山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报告
2016 年 08 月
2
资 产 负 债 表 （ 未 经 审 计 ）
编制单位：山西证券股份有限公司
单位：元
项
目
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
合并 母公司 合并 母公司
资
产:
货币资金
17,660,055,512 13,582,949,669 19,431,524,157 15,254,629,983
其中: 客户存款
11,524,740,780 9,662,569,089 9,317,432,401 7,001,257,533
结算备付金
2,989,427,832 3,032,536,474 7,579,827,210 7,604,973,919
其中: 客户备付金
2,230,206,545 2,230,206,546 5,551,965,157 5,551,965,157
融出资金
4,600,156,366 4,600,156,366 6,847,519,483 6,847,519,483
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计
入当期损益的金融资产 5,400,710,401 5,154,945,227 2,024,139,057 426,269,079
买入返售金融资产
9,072,314,149 8,204,314,149 3,596,206,386 1,837,099,386
应收款项
84,711,837 71,941,110 261,231,643 192,105,648
应收利息
178,479,244 161,198,855 132,466,256 83,077,504
存出保证金
1,946,869,476 475,094,638 1,988,576,092 509,278,671
可供出售金融资产
4,210,175,677 3,010,798,505 5,269,880,252 4,035,710,527
长期股权投资
- 3,232,980,851 - 2,530,930,851
固定资产
327,759,631 265,970,176 339,817,082 275,292,570
无形资产
90,521,178 77,182,398 97,405,228 81,605,607
商誉
476,939,901 49,096,844 476,939,901 49,096,844
递延所得税资产
62,306,492 48,786,469 337,682 -
其他资产
339,960,066 93,311,467 134,778,582 91,069,886
资 产 总计
47,440,387,762 42,061,263,198 48,180,649,011 39,818,659,958
负
债:
应付短期融资款
3,771,310,000 3,771,310,000 3,508,940,000 3,508,940,000
拆入 资金
2,100,000,000 2,100,000,000 1,915,000,000 1,915,000,000
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计
入当期损益的金融负债
71,747,293 71,747,293 - -
卖出回购金融资产款
8,787,935,098 8,787,935,098 1,730,000,000 1,730,000,000
代理买卖证券款
14,843,600,945 11,911,197,507 15,803,811,645 12,314,081,489
应付职工薪酬
115,424,649 55,329,598 345,157,309 172,306,505
应交税费
90,431,866 78,345,208 123,861,424 70,361,864
应付款项
25,319,515 12,942,730 37,212,541 12,014,768
应付利息
186,482,305 122,430,865 380,341,179 278,170,523
应付债券
2,693,975,789 2,692,993,679 6,989,427,775 6,981,634,404
递延所得税负债
6,945,928 - 64,850,818 55,885,792
其他负债
2,160,469,700 672,272,581 4,060,787,183 352,010,583
负 债 合计
34,853,643,088 30,276,504,559 34,959,389,874 27,390,405,928
所有者权益:
实收资本
2,828,725,153 2,828,725,153 2,518,725,153 2,518,725,153
资本公积
6,713,296,178 6,692,880,816 7,023,296,178 7,002,880,816
其他综合收益
(78,303,962) (107,138,268) 168,137,452 143,529,051
盈余公积
398,913,235 398,913,235 398,913,235 398,913,235
一般风险准备
420,192,912 398,913,235 420,192,912 398,913,235
交易风险准备
410,738,743 398,913,235 410,738,743 398,913,235
未分配利润
1,262,363,695 1,173,551,233 1,646,754,841 1,566,379,305
归属于母公司股东权益合计
11,955,925,954 11,784,758,639 12,586,758,514 12,428,254,030
少数股东权益
630,818,720 - 634,500,623 -
所 有 者权 益合计
12,586,744,674 11,784,758,639 13,221,259,137 12,428,254,030
负 债 和所 有者权 益 合计
47,440,387,762 42,061,263,198 48,180,649,011 39,818,659,958
企业负责人： 侯巍
主管会计工作负责人：樊廷让
会计机构负责人：张立德
3
利 润 表 （ 未 经 审 计 ）
编制单位:山西证券股份有限公司
单位：元
项
目
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
合并 母公司 合并 母公司
一 、 营业 收入 933,462,990 522,243,817 2,433,478,944 1,913,355,005
手续费及佣金净收入 725,317,949 371,414,648 1,500,171,253 1,113,581,832
其中：经纪业务手续费净收入 376,209,945 298,276,893 1,156,662,819 1,085,966,639
投资银行业务手续费净收入 295,204,972 10,371,509 333,382,345 7,810,000
资产管理业务手续费净收入 23,675,029 32,538,243 4,555,904 14,440,408
基金管理业务手续费净收入 28,686,769 28,686,769 3,130,944 3,130,944
投资咨询服务手续费净收入 1,541,234 1,541,234 2,439,241 2,233,841
利息净收入 135,842,726 81,253,112 281,816,343 237,502,615
投资收益 120,740,816 139,112,867 579,007,794 543,133,996
公允价值变动收益 (80,375,822) (72,126,735) 61,816,697
17,477,089
汇兑收益 547,331
500,640
(1,504) (17,452)
其他业务收入 31,389,990
2,089,285
10,668,361
1,676,925
二 、 营业 支出 (635,941,671) (298,234,613) (805,896,502) (444,828,152)
营业税金及附加 (47,040,299) (30,988,963) (148,071,912) (124,701,801)
业务及管理费 (547,580,532) (254,906,432) (649,071,748) (320,126,351)
资产减值损失 (12,727,420) (12,339,218) - -
其他业务成本 (28,593,420) - (8,752,842) -
三 、 营业 利润 297,521,319 224,009,204 1,627,582,442 1,468,526,853
加：营业外收入 416,892 85,018 2,496,487 173,207
减：营业外支出 (50,161) (23,514) (100,715) (8,925)
四 、 利润 总额 297,888,050 224,070,708 1,629,978,214 1,468,691,135
减：所得税费用 (86,546,828) (51,153,749) (399,832,688) (356,865,919)
五 、 净利 润 211,341,222 172,916,959 1,230,145,526 1,111,825,216
其中：归属于母公司股东的净利润 181,353,885 172,916,959 1,203,444,270 1,111,825,216
少数股东收益/（损失） 29,987,337
26,701,256
六 、 每股 收益
其中：基本每股收益 0.0653
0.4778
稀释每股收益 0.0653
0.4778
七 、 其他 综合收 益 的税 后净额 (246,441,414) (250,667,319) 21,624,219
36,028,906
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (246,441,414) (250,667,319) 21,624,219
36,028,906
以后将重分类进损益的其他综合收益： (246,441,414) (250,667,319) 21,624,219
36,028,906
可供出售金融资产公允价值变动损益 (249,819,314) (250,667,319) 21,638,473
36,028,906
外币财务报表折算差额 3,377,900
- (14,254) -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -
-
八 、 综合 收益总 额 (35,100,192) (77,750,360) 1,251,769,745 1,147,854,122
其中：归属于母公司股东的综合收益 (65,087,529) (77,750,360) 1,225,068,489 1,147,854,122
归属于少数股东的综合收益 29,987,337
26,701,256
企业负责人： 侯巍
主管会计工作负责人： 樊廷让
会计机构负责人：张立德
4
现 金 流 量 表 （ 未 经 审 计 ）
编制单位：山西证券股份有限公司
单位：元
项
目
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
合并 母 公司 合并 母 公司
一 、 经营 活动产 生 的现 金流量
融出资金净减少额 2,238,150,713
2,238,150,713
- -
可供出售金融资产收到的现金净额 779,135,801
700,244,945
18,269,372
-
衍生金融资产收到的现金净额 1,474,033
1,473,177
- -
代理买卖证券款净增加额 - - 12,431,950,671
10,809,306,942
收取利息、手续费及佣金的现金 1,396,025,211
881,329,288
2,472,033,894
1,877,267,866
拆入资金净增加额 185,000,000
185,000,000
- -
回购业务资金净增加额 1,578,720,192
687,613,192
2,807,000,151
3,647,007,151
收到的其他与经营活动有关的现金 237,593,641
136,349,225
4,515,363,018
778,165,583
经 营 活动 现金 流 入小 计 6,416,099,591
4,830,160,540
22,244,617,106
17,111,747,542
融出资金净增加额 - - (8,211,874,658) (8,211,874,658)
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金
融工具支付的现金净额
(3,411,423,162) (4,745,797,915) (4,024,698,805) (763,812,566)
可供出售金融资产支付的现金净额 - - - (195,195,369)
衍生金融资产支付的现金净额 - - (5,409,638) (5,423,346)
代理买卖证券款净减少额 (971,282,478) (402,883,982) - -
支付利息、手续费及佣金的现金 (210,402,293) (190,572,826) (350,549,222) (334,524,077)
支付给职工以及为职工支付的现金 (560,862,447) (262,762,689) (384,506,253) (225,031,246)
支付的各项税费 (200,606,218) (97,838,126) (323,148,120) (282,233,398)
支付其他与经营活动有关的现金 (3,017,968,030) (328,996,033) (1,325,377,248) (119,156,587)
经营 活动现 金 流出 小计 (8,372,544,628) (6,028,851,571) (14,625,563,944) (10,137,251,247)
经营 活动产 生 的现 金流量 净 额 (1,956,445,037) (1,198,691,031) 7,619,053,162
6,974,496,295
二 、 投资 活动产 生 的现 金流量
取得投资收益收到的现金 10,057,464
66,757,464
21,535,807
527,778
处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收到
的现金
102,681
69,000
135,123
75,335
收到的其他与投资活动有关的现金 177,802,510
7,802,430
10,796,820
6,852,470
投 资 活动 现金流 入 小计 187,962,655
74,628,894
32,467,750
7,455,583
取得子公司及其他经营单位支付的现金 - (702,050,000) - (200,000,000)
购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付
的现金
(13,713,163) (11,624,762) (30,522,724) (26,684,212)
支付的其他与投资活动有关的现金 (1,178,229,455) (808,221,146) (178,036,617) (8,036,617)
投资 活动现 金 流出 小计 (1,191,942,618) (1,521,895,908) (208,559,341) (234,720,829)
投资 活动产 生 的现 金流量 净 额 (1,003,979,963) (1,447,267,014) (176,091,591) (227,265,246)
三、 筹资活 动 产生 的现金 流 量
发行债券收到的现金 - - 6,990,000,000
6,990,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 262,370,000
262,370,000
2,893,280,000
2,893,280,000
筹资 活动现 金 流入 小计 262,370,000
262,370,000
9,883,280,000
9,883,280,000
偿还债务支付的现金 (4,300,000,000) (4,300,000,000) (1,000,000,000) (1,000,000,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (298,070,000) (294,740,000) (24,900,000) (24,900,000)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (66,709,070) (66,709,070) (50,374,770) (50,302,456)
筹资 活动现 金 流出 小计 (4,664,779,070) (4,661,449,070) (1,075,274,770) (1,075,202,456)
筹资 活动产 生 的现 金流量 净 额 (4,402,409,070) (4,399,079,070) 8,808,005,230
8,808,077,544
四、 汇率变 动 对现 金的影 响 547,331
500,640
(1,504) (17,452)
五、 现金净 增 加/ （ 减少） 额 (7,362,286,739) (7,044,536,475) 16,250,965,297
15,555,291,141
加：年初现金余额 26,833,548,937
22,851,801,472
13,262,045,823
10,030,558,354
六、 期末现 金 余额 19,471,262,198
15,807,264,997
29,513,011,120
25,585,849,495
企业负责人： 侯巍
主管会计工作负责人： 樊廷让
会计机构负责人：张立德
5
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （ 未 经 审 计 ）
填报单位:山西证券股份有限公司（合并）
2016 年 1-6 月
单位：元
项
目
行
次
股本 资 本 公积 其 他 综合 收益 盈 余 公积 一 般 风险 准备 交 易 风险 准备 未 分 配利 润 少 数 股东 权益 所 有 者权 益合计
一、上年年末余额
1
2,518,725,153
7,023,296,178
168,137,452
398,913,235
420,192,912
410,738,743
1,646,754,841
634,500,623
13,221,259,137
二、本年年初余额
2
2,518,725,153
7,023,296,178
168,137,452
398,913,235
420,192,912
410,738,743
1,646,754,841
634,500,623
13,221,259,137
三、年初至报告期末增减变动金额
3
310,000,000
(310,000,000) (246,441,414) - - - (384,391,146) (3,681,903) (634,514,463)
（一）综合收益总额
4
- - (246,441,414) - - - 181,353,885
29,987,337
(35,100,192)
（二）股东投入和减少资本
5
- - - - - - - - -
（三）利润分配
6
- - - - - - (565,745,031) (33,669,240) (599,414,271)
1、提取盈余公积
7
- - - - - - - - -
2、提取一般风险准备
8
- - - - - - - - -
3、提取交易风险准备
9
- - - - - - - - -
4、对所有者（或股东）的分配
10
- - - - - - (565,745,031) (33,669,240) (599,414,271)
（四）所有者权益内部结转 11
310,000,000 (310,000,000) - - - - - - -
四、期末余额
12
2,828,725,153
6,713,296,178
(78,303,962) 398,913,235
420,192,912
410,738,743
1,262,363,695
630,818,720
12,586,744,674
企业负责人：侯巍
主管会计工作负责人： 樊廷让
会计机构负责人： 张立德
6
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （ 未 经 审 计 ）
填报单位:山西证券股份有限公司（合并）
2015 年 1-6 月
单位：元
项
目
行
次
股本 资 本 公积 其 他 综合 收益 盈 余 公积 一 般 风险 准备 交 易 风险 准备 未 分 配利 润 少 数 股东 权益 所 有 者权 益合计
一、上年年末余额
1
2,518,725,153
3,170,116,178
85,797,593
266,179,540
273,911,362
268,219,570
755,396,092
540,556,068
7,878,901,556
二、本年年初余额
2
2,518,725,153
3,170,116,178
85,797,593
266,179,540
273,911,362
268,219,570
755,396,092
540,556,068
7,878,901,556
三、年初至报告期末增减变动金额
3
- - 21,624,219
- - - 1,077,508,012
26,701,256
1,125,833,487
（一）综合收益总额
4
- - 21,624,219
- - - 1,203,444,270
26,701,256
1,251,769,745
（二）股东投入和减少资本
5
- - - - - - - - -
（三）利润分配
6
- - - - - - (125,936,258) - (125,936,258)
1、提取盈余公积
7
- - - - - - - - -
2、提取一般风险准备
8
- - - - - - - - -
3、提取交易风险准备
9
- - - - - - - - -
4、对所有者（或股东）的分配
10
- - - - - - (125,936,258) - (125,936,258)
四、期末余额
11
2,518,725,153
3,170,116,178
107,421,812
266,179,540
273,911,362
268,219,570
1,832,904,104
567,257,324
9,004,735,043
企业负责人：侯巍
主管会计工作负责人： 樊廷让
会计机构负责人： 张立德
7
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （ 未 经 审 计 ）
填报单位:山西证券股份有限公司
2016 年 1-6 月
单位：元
项
目
行次 股本
资本 公 积
其 他 综合 收益
盈余 公 积
一般风险准备
交易风险准备
未分 配 利润
所有 者 权益 合计
一、上年年末余额
1
2,518,725,153
7,002,880,816
143,529,051
398,913,235
398,913,235
398,913,235
1,566,379,305
12,428,254,030
二、本年年初余额
2
2,518,725,153
7,002,880,816
143,529,051
398,913,235
398,913,235
398,913,235
1,566,379,305
12,428,254,030
三、年初至报告期末增减变动金额
3
310,000,000
(310,000,000) (250,667,319) - - - (392,828,072) (643,495,391)
（一）净利润
4
- - (250,667,319) - - - 172,916,959
(77,750,360)
（二）股东 投入和减 少资 本
5
- -
- - - - - -
（三）利润分配
6
- - -
- - - (565,745,031) (565,745,031)
1、提取盈余公积
7
- - -
- - - - -
2、提取一般风险准备
8
- - -
- - - - -
3、提取交易风险准备
9
- - -
- - - - -
4、对所有者（或股东）的分配
10
- - -
- - - (565,745,031) (565,745,031)
（四）所有者权益内部结转 11
310,000,000 (310,000,000) - - - - - -
四、期末余额
12
2,828,725,153
6,692,880,816
(107,138,268) 398,913,235
398,913,235
398,913,235
1,173,551,233
11,784,758,639
企业负责人： 侯巍
主管会计工作负责人： 樊廷让
会计机构负责人： 张立德
8
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （ 未 经 审 计 ）
填报单位:山西证券股份有限公司
2015 年 1-6 月
单位：元
项
目
行次 股本 资 本 公积
其他 综 合收 益
盈余 公 积
一般风险准备
交易风险准备
未分 配 利润
所有 者 权益 合计
一、上年年末余额
1
2,518,725,153
3,173,700,816
88,795,846
266,179,540
266,179,540
266,179,540
763,179,690
7,342,940,125
二、本年年初余额
2
2,518,725,153
3,173,700,816
88,795,846
266,179,540
266,179,540
266,179,540
763,179,690
7,342,940,125
三、年初至报告期末增减变动金额
3
- - 36,028,906
- - - 985,888,958
1,021,917,864
（一）净利润
4
- - 36,028,906
- - - 1,111,825,216
1,147,854,122
（二）股东 投入和减 少资 本 5
- - - - - - - -
（三）利润分配
6
- - - - - - (125,936,258) (125,936,258)
1、提取盈余公积
7
- - - - - - - -
2、提取一般风险准备
8
- - - - - - - -
3、提取交易风险准备
9
- - - - - - - -
4、对所有者（或股东）的分配
10
- - - - - - (125,936,258) (125,936,258)
四、期末余额
11
2,518,725,153
3,173,700,816
124,824,752
266,179,540
266,179,540
266,179,540
1,749,068,648
8,364,857,989
企业负责人： 侯巍
主管会计工作负责人： 樊廷让
会计机构负责人： 张立德
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
9
山西证券股份有限公司
财务报表附注
( 金额单位：人民币元)
一 公司基本情况
山西证券公司于 1988 年 7 月 28 日注册成立并于成立日获得山西省工商行政管理
局核发的注册号为 140000100003883 号的企业法人营业执照，及中国证券监督管
理委员会 ( 以下简称“ 证监会”) 核 发 的 编 号 为 Z20614000 号 的 经 营 证 券 业 务 许 可
证。
1998 年 12 月 31 日经 证监会批准，山西证券公司改制为山西证券有限责任公司，
注册资本为人民币 200,000,000 元。
经 2000 年 4 月 28 日证监会证监机构字 [2000] 81 号 《 关于山西省证券经营机构合
并重组事宜的批复》核准，山西证券有限责任公司于 2001 年 12 月 与山西省内五
家 信 托 公 司 的 证 券 类 资 产 合 并 重 组 ， 合 并 重 组 后 新 设 的 公 司 沿 用 山 西 证 券 有 限 责
任公司的名称，注册资本变更为人民币 1,025,000,000 元。
经 2006 年 7 月 10 日 证监会证监机构字 [2006] 138 号 《关于山西证券有限责任公
司股权变更及增 资扩股的批复》 核准， 根据山西证券有限责任公司 2005 年 6 月 29
日召开的 2004 年度股东会决议和修改后的公司章程规定， 山西证券有限责任公司
增加注册资本人民币 278,800,000 元至人民币 1,303,800,000 元， 由股东山西国信投
资集团有限公司 ( 原山西省国信投资 ( 集团) 公司， 以下简称“ 山西国信”) 于 2006
年 7 月 18 日前缴足。
经 2008 年 1 月 18 日 证监会证监许可字 [2008] 100 号 《关于山西证券有限责任公
司变更为股份有限公司的批复》核准，根据山西证券有限责任公司 2007 年 12 月
24 日召 开的 2007 年度第二次股东会决议和修改后的公司章程规定， 山西证券有限
责任公司整体变更为股份有限公司，以 2007 年 9 月 30 日为基准日确定的净资产
按 折 股 比 例 99.9246667% 折 算 为 股 本 2,000,000,000 元 ， 未 折 算 的 部 分 人 民 币
1,507,802 元为资本公积。 整体变更后， 公司名称变更为山西证券股份有限公司 ( 以
下简称“ 本公司”) ， 注册资本变更为人民币 2,000,000,000 元， 总股本 2,000,000,000
股，每股面值人民币 1 元。
经 2010 年 10 月 19 日 证监会证监许可 [2010] 1435 号 《 关于核准山西证券股份有
限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2010 年 11 月 4 日完成向境内
投资者发行人民币普通股 399,800,000 股，并于 2010 年 11 月 15 日 在深圳证券交
易所挂牌交易， 于 2010 年 11 月 24 日， 办理注册资本变更至人民币 2,399,800,000
元，总股本增至 2,399,800,000 股。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
10
经 2013 年 7 月 23 日 证监会证监许可 [2013] 964 号《 关于核准山西证券股份有限
公 司 现 金 和 发 行 股 份 购 买 资 产 、 格 林 期 货 有 限 公 司 吸 收 合 并 大 华 期 货 有 限 公 司 的
批复》 核准， 本公司于 2013 年 11 月 13 日向格林期货有限公司 ( 以下简称“ 格林期
货”) 原股 东非公开发行股份 118,925,153 股并支付人民币 168,161,700 元现金对价
的方式购买格林期货 100% 股权。 本次交易完成后， 本公司总股本由 2,399,800,000
股增至 2,518,725,153 股。
经 2015 年 12 月 11 日 证监会证监许可 [2015] 2873 号《关于核准山西证券股份有
限公司非公开发行股票的批复》 核准， 本公司于 2015 年 12 月 25 日完成向境内投
资者非公开发行人民币普通股 310,000,000 股， 并于 2016 年 1 月 20 日在 深圳证券
交易所挂牌交易， 于 2016 年 2 月 24 日， 办理注册资本变更至人民币 2,828,725,153
元，总股本由 2,518,725,153 股增至 2,828,725,153 股。
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司在山西、北京、上海、深圳、西安、宁波、重
庆、 济南等地共设立 78 家证券营业部 (2015 年 12 月 31 日：78 家) 。 本公司子公
司的相关信息参见附注七。
本公司及子公司 ( 以下简称“ 本集团”) 目前 主要经营的业务包括证券经纪业务、 融
资 融 券 业 务 、 证 券 自 营 业 务 、 证 券 承 销 业 务 、 证 券 投 资 咨 询 、 与 证 券 交 易 、 证 券
投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 、 证 券 投 资 基 金 代 销 、 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 、
代 销 金 融 产 品 、 受 托 资 产 管 理 业 务 、 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 管 理 业 务 、 商 品 期 货
经纪业务、金融期货经纪业务、期货投资咨询及投资与资产管理业务等。
本报告期内，本集团新增 2 家子公司，具体情况参见附注六。
二 财务报表的编制基础
本集团及本公司以持续经营为基础编制本财务报表。
三 公司重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以下简称“ 财政部”) 颁布的企业会
计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 6 月 30 日的合并财务状
况和财务状况、 2016 年半年 度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和
现金流量。
此外， 本公司的财务报表同时符合证监会 2014 年修订的 《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 有关财务报表及 其附
注的披露要求。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
11
2 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3 营业周期
本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
4 记账本位币
本公司 的记 账本位 币为 人民币 。本 公司的 部分 子公司 采用 本公司 记账 本位币
人民币 以外 的货币 作为 记账本 位币 。本公 司及 子公司 选定 记账本 位币 的依据
是主要 业务 收支的 计价 和结算 币种 。本公 司编 制本财 务报 表采用 的货 币为人
民币。 本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表按照附注三、 8
进行了折算。
5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控
制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 合并方在企业合并中取得
的资产和负债， 按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量 。 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值( 或 发 行 股 份 面
值总额) 的差额， 调整 资本公积中的股本溢价； 资本公积 中的股本溢价
不足冲减的， 调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用， 于
发生时计入当期损益。 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的， 为非
同一控制下的企业合并。 本集团作为购买方， 为取得被购买方控制权而
付出的资产 ( 包括购买 日之前所持 有的被购买 方的股权) 、发生或承 担
的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和， 减去合并中取
得的被购买方可辨认 净资产于购买日公允价值份额的差额， 如为正数则
确认为商誉 ( 参见附注 三、15) ； 如为负数则 计入当期损 益。本集团 将
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。 本集团为进行企业合并发生的其他
各项直接费用计入当期损益。 本集团在购买日按公允价值确认所取得的
被购买方符合确认条件的各项可辨认时， 资产、 负债及或有负债。 购 买
日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
12
通过多 次交 易分步 实现 非同一 控制 企业合 并时 ，对于 购买 日之前 持有 的被购
买方的 股权 ，本集 团会 按照该 股权 在购买 日 的 公允价 值进 行重新 计量 ，公允
价值与 其账 面价值 的差 额计入 当期 投资收 益。 购买日 之前 持有的 被购 买方的
股权涉 及 的 以后可 重分 类进损 益的 其他综 合收 益及权 益法 核算下 的其 他股东
权益变动于购买日转入当期投资收益。
6 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围 以控制为基础予以确定， 包括本公司及本公司
控制的子公司和结构化主体。 控制， 是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。 在判断本集团是否拥有对被投资方的权力
时， 本集团仅考 虑与被投资方相关的实质性权利 ( 包括本集团自身所享
有的及其他方所享有的实质性权利) 。 本公司控制的 子公司和结构化主
体的 财务状况、 经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包
含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、 损益和综合收益总额分别在合并资产负债
表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列
示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时， 合并时已按
照本 公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。 合
并时所有集团内部交易及余额， 包括未实现内部交易损益均已抵销。 集
团内部交易发生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
结构化主体是指在确定主体控制方时， 表决权或类似权利不构成决定性
因素的主体， 例如， 当 表决权仅与行政管理工作相关， 以及相关活动由
合同安排主导时。结构化主体一般目标界定明确且范围狭窄。
(2) 合并取得子公司
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并当期财务报
表以购买日确定的被购买子公司各项可 辨认资产、 负债的公允价值为基
础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
13
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，终止确认与该子公司相关的资产、
负债、 少数股东权益以及权益中的其他相关项目。 对于处置后的剩余股
权投资， 本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量， 由此
产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的， 按下
述原则判断是否为一揽子：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
如果各项交易不属于一揽子交易的， 则在丧失对子公司控制权以前的各
项交易， 按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会
计政策进行处理 ( 参见附注三、6(4)) 。
如果各项交易属于一揽子交易的， 本公司将各项交易作为一项处置原有
子公司并丧失控制权的交易进行处理， 在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额 之间的差额， 在合并财务报表中计入其他综合收益， 在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比
例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额， 以及在不丧失控制权的
情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产的差额， 均调整合并资产负债表中的
资本公积 ( 股本溢价) ， 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价) 不 足 冲 减 的 ， 调 整 留 存
收益。
7 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、 可 以随时用于支付的存款以及持有期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
14
8 外币业务和外币报表折算
本集团 收到 投资者 以外 币投入 资本 时按当 日即 期汇率 折合 为人民 币， 其他外
币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
即期汇 率是 中国人 民银 行公布 的人 民币外 汇牌 价、国 家外 汇管理 局公 布的外
汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。
于资产 负债 表日， 外币 货币性 项目 采用该 日的 即期汇 率折 算。除 与购 建符合
资本化 条件 资产有 关的 专门借 款本 金和利 息的 汇兑差 额外 ，其他 汇兑 差额计
入当期 损益 。以历 史成 本计量 的外 币非货 币性 项目， 仍采 用交易 发生 日的即
期汇率 折算 。以公 允价 值计量 的外 币非货 币性 项目， 采用 公允价 值确 定日的
即期汇 率折 算，由 此产 生的汇 兑差 额，属 于可 供出售 金融 资产的 外币 非货币
性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外 经营 的财务 报表 进行折 算时 ，资产 负债 表中的 资产 和负债 项目 ，采用
资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ， 股 东 权 益 项 目 除“ 未分配利润” 项目外，其他
项目采 用发 生时的 即期 汇率折 算。 利润表 中的 收入和 费用 项目， 采用 交易发
生日的 即期 汇率折 算。 按照上 述折 算产生 的外 币财务 报表 折算差 额， 在其他
综合收 益中 列示。 处置 境外经 营时 ，相关 的外 币财务 报表 折算差 额自 股东权
益转入处置当期损益。
9 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、 债券投资、 除长期股权投资 ( 参见附注三、
11) 以外的 股权投资、应收款项、应付款项、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时， 于
资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的， 把金融资产和金融
负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产和 其他金融负债。
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
15
在初始确认时， 金融资产及金融负债均以公允价值计量。 对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直
接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用
计入初始确认金额。 初始确认后， 金融资产和金融负债的后续计量如下：
- 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 ( 包
括交易性金融资产或金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 包括
交易性金融资产和金融负债， 以及于确认时被指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的， 划分为为交易目的而持有
的金融资产或金融负债：
? 取 得 该 金 融 资 产 或 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的 ， 主 要 是 为 了 近 期 内 出
售或回购；
? 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分 ， 且 有 客 观 证
据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；及
? 属 于 衍 生 金 融 工 具 。 但 是 ， 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 金 融
工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。
只有符合下列条件之一的金融资产或金融负债， 才可以在初始确认时
指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负
债：
? 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 计 量 基
础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情
况；
? 本 集 团 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明 ， 该 金 融 资 产
组 合 、 该 金 融 负 债 组 合 、 或 该 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 ， 以 公 允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
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2016 年半年度财务报表附注
16
本集团可以 将 混 合 工 具 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损
益的金融资产或金融负债。但是，下列情况除外：
? 嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变。
? 类似混合 工 具 所 嵌 入 的 衍 生 工 具 ， 明 显 不 应 当 从 相 关 混 合 工 具 中
分拆。
在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融
资产或金融负债，不能重分类为其他类金融资产或金融负债。
初始确认后， 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债以公允价值计量， 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损
益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
本 集 团 对 外 提 供 服 务 以 及 通 过 定 向 资 产 管 理 计 划 进 行 的 股 权 质 押 式
回购业务形成的应收款项， 按服务接受方应 收的合同或协议价款的公
允价值或融资方取得的融资额作为初始确认金额。
- 可供出售金融资产
本 集 团 将 在 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产 以 及
没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资， 初始确认后按成
本计量； 其他可供出售金融资产， 初始确认后以公允价值计量， 公允
价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成
的汇兑差额计入当期损益外， 其他 利得或损失计入其他综合收益， 在
可供出售金融资产终止确认时转出， 计入当期 损益。 可供 出售权益工
具投资的现金股利， 在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 按
实际利率法计算的可供出售金融资产的利息， 计入当期损益 ( 参见附
注三、20(6)) 。 山西证券股份有限公司
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17
- 其他金融负债
其 他 金 融 负 债 是 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融
负债以外的金融负债。 其他金融负债于初始确认后采用实际利率法按
摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，
同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权 利是当前可执
行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所
有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的， 本集团将下列两项金额的差额
计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价， 与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额
之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 本集团终止确认该金融负
债或其一部分。
(4) 衍生金融工具
本集团的衍生金融工具均为股指期货合约。
衍生工具初始以衍生工具合约订立当日的公允价值进行确认， 并以公允
价值进行后续计量。 公允价值由活跃市场报价、 近期市场交易价格、 估
值技术 ( 包 括现金流量 折现法、期 权定价模式 、如适用) 等确定。本 集
团进行的股指期货交易为每日无负债结算。
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2016 年半年度财务报表附注
18
(5) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资
产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限 于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难 ， 该 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交
易；
(e) 权 益 工 具 发 行 方 经 营 所 处 的 技 术 、 市 场 、 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生
重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
有关应收款项减值的方法， 参见附注三、10 ， 其他金融资产的减值方法
如下：
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。 可供出售
金融资产发生减值时， 即使该金融资产没有终止确认， 本 集团将原直
接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，
计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价
值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的， 本集团将
原确认的减值损失予以转回， 计入 当期损益。 可供出售权益工具投资
发生的减值损失， 不通过损益转回。 但是， 在 活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(6) 权益工具
本 公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后， 计入股东权益。 回购
本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
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10 应收款项的减值准备
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运 用 个 别 方 式 评 估 时 ， 当 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的
未 来 信 用 损 失) 按 原 实 际 利 率 折 现 的 现 值 低 于 其 账 面 价 值 时 ， 本 集 团 将 该 应
收款项 的账 面价值 减记 至该现 值， 减记的 金额 确认为 资产 减值损 失， 计入当
期损益。
当运用 组合 方式评 估应 收款项 的减 值损失 时， 减值损 失金 额是根 据具 有类似
信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 ( 包括 以 个 别 方 式 评 估 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项) 的
以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收 款项 确认减 值损 失后， 如有 客观证 据表 明该金 融资 产价值 已恢 复，且
客观上 与确 认该损 失后 发生的 事项 有关， 本集 团将原 确认 的减值 损失 予以转
回，计 入当 期损益 。该 转回后 的账 面价值 不超 过假定 不计 提减值 准备 情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大的应收款项减值准备的确认标准、计提方法：
- 单项金额重大的应收款项减值准备的确认标准
单项金额大于人民币 5,000,000 元 的应收款项视为重大。对于 单项金
额重大的应收款项， 单 独进行减值测试。 当存 在客观证据表明本集团
将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提减值准备。
- 单项金额重大的应收款项减值准备的计提方法
根 据 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 进 行
计提。
(b) 单项金额不重大， 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项减值准备的确定依据、计提方法：
对于单项金额非重大的应收款项， 与经单独测试后未减值的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合， 根据以前年度与之具有类似信用风
险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合 现时情况确定应计提
的减值准备。
(c) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的， 按交易款项扣除
已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 山西证券股份有限公司
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11 融资类 业务的减值准备
公司融资类业务包括融资融券、 约定购回式证券交易、 股票质押式回购交易
等。公 司对 融资类 业务 计提减 值准 备，计 提方 法为： 对于 未能如 期、 足额还
款的融 资类 业务项 目， 转为应 收款 项，按 照应 收款项 减值 准备的 计提 标准和
方法进行计提； 对于正常的未逾期的融资类业务， 根据融资类业务资产分类，
按照资 产负 债表日 融资 余额的 一定 比例计 提减 值 准备 。具 体计提 比例 为：融
出资金余额的 0.20% ，约定购回式证券交易业务余额的 0.30% ，股票质押式
回购交易业务余额的 0.50% 。
12
长期股权投资
长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 ，
本 公 司 按 照 购 买 日 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 、 发
生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ， 作 为 该 投
资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过 企 业 合 并 以 外 的 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 在 初
始 确 认 时 ， 对 于 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 本 集 团 按 照
实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 ； 对 于 发 行 权 益 性 证 券
取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 本 集 团 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值
作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
在本公司个别财务报表中， 本公司采用成本法对子公司的长期股权投资
进行后续计量， 对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有
的部分确认为当期投资收益， 但取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对 子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中， 对子公司的长期股权投资按附注三、6 进行山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
21
处理。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制， 并且该安排的相关
活动 ( 即 对 安 排 的 回 报 产 生 重 大 影 响 的 活 动) 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的
参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉 及 被 投 资 单 位 相 关 活 动 的 决 策 是 否 需 要 分 享 控 制 权 参 与 方 一 致 同
意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17 。
13 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为提供劳务、 出租或经营管理而持有的， 使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、 相关税费以及使该资产达到预
定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。 自行建造 固定资产
按附注三、13 确定初始成本。
本公司于 2001 年合并重组时，国有股股东投入的固定资产，按国有资
产管理部门确认的评估值作为入账价值。
对于构成固定资产的各组成部分， 如果各自具有不同使用寿命或者以不
同方式为本集团提供经济利益， 适用不同折旧率或折旧方法的， 本集团
分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支
出， 在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产
成本， 同时将被替换部分的账面价值扣除； 与固定资产日常维护相关的山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
22
支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产 的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用
寿命内按年限平均法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、净残值率及年折旧率分别为：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 至 35 年 3% 至 4% 2.74% 至 4.85%
电子计算机 3 至 5 年 3% 至 4% 19.20% 至 32.33%
交通设备 4 至 7 年 3% 至 4% 13.71% 至 24.25%
电器及通讯设备 3 至 10 年 3% 至 4% 9.60% 至 32.33%
办公设备 3 至 5 年 3% 至 4% 19.20% 至 32.33%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、 预计净残值和
折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17 。
(4) 融资租赁租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注三、
24(3) 。
(5) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账
面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
14 在建工程
自行建 造的 固定资 产的 成本包 括工 程用物 资、 直接人 工、 符合资 本化 条件的
借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
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自行建 造的 固定资 产于 达到预 定可 使用状 态时 转入固 定资 产，此 前列 于在建
工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 ( 参见附注三、17) 在资产负债表内列示。
15 无形资产
无 形 资 产 以 成 本 减 累 计 摊 销 ( 仅 限 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产) 及 减 值 准 备
( 参见附 注三、17) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，
本集团 将无 形资产 的成 本扣除 预计 净残值 和累 计减值 准备 后按直 线法 在预计
使用寿命期内摊销。
本公司于 2001 年合并重组时， 国有股股东投入的无形资产， 按国有资产管理
部门确认的评估值作为入账价值。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的 无 形
资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命 不 确
定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿 命 是
有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处 理。
16 商誉
因非同 一控 制下企 业合 并形成 的商 誉，其 初始 成本是 合并 成本大 于合 并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本 集 团 对 商 誉 不 摊 销 ， 以 成 本 减 累 计 减 值 准 备 ( 参 见 附 注 三 、17) 在 资 产 负
债表内 列示 。商誉 在其 相关资 产组 或资产 组组 合处置 时予 以转出 ，计 入当期
损益。
17 长期待摊费用
长期待 摊费 用包括 经营 租入固 定资 产改良 及其 他已经 发生 但应由 本期 和以后
各期负 担的 、分摊 期限 在一年 以上 的各项 费用 ，按预 计受 益期间 分期 平均摊
销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
18 除金融资产外的其他资产减值
本集团 在资 产负债 表日 根据内 部及 外部信 息以 确定下 列资 产是否 存在 减值的
迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
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- 无形资产
- 长期股权投资
- 商誉等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试， 估计资产的可收回金额。 此外，
无论是 否存 在减值 迹象 ，本集 团至 少每年 对尚 未达到 可使 用状态 的无 形资产
估计其 可收 回金额 ，于 每年年 度终 了对商 誉及 使用寿 命不 确定的 无形 资产估
计其可 收回 金额。 本集 团依据 相关 资产组 或者 资产组 组合 能够从 企业 合并的
协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值， 并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额 是指资产 ( 或资产组、 资产组组合， 下同) 的公允价值 ( 参见附注
三、18) 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较
高者。
资产组 由创 造现金 流入 相关的 资产 组成， 是可 以认定 的最 小资产 组合 ，其产
生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预 计未 来现金 流量 的现值 ，按 照资产 在持 续使用 过程 中和最 终处 置时所
产生的 预计 未来现 金流 量，选 择恰 当的税 前折 现率对 其进 行折现 后的 金额加
以确定。
可收回 金额 的估计 结果 表明， 资产 的可收 回金 额低于 其账 面价值 的， 资产的
账面价 值会 减记至 可收 回金额 ，减 记的金 额确 认为 资 产减 值损失 ，计 入当期
损益， 同时 计提相 应的 资产减 值准 备。与 资产 组或者 资产 组组合 相关 的减值
损失， 根据 资产组 或者 资产组 组合 中各项 资产 的账面 价值 所占比 重， 按比例
抵减各 项资 产的账 面价 值，但 抵减 后的各 资产 的账面 价值 不得低 于该 资产的
公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 ( 如 可 确 定 的) 、 该 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量
的现值 ( 如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
19 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价 值是 指市场 参与 者在计 量日 发生的 有序 交易中 ，出 售 一项 资产 所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团 估计 公允价 值时 ，考虑 市场 参与者 在计 量日对 相关 资产或 负债 进行定
价 时 考 虑 的 特 征 ( 包 括 资 产 状 况 及 所 在 位 置 、 对 资 产 出 售 或 者 使 用 的 限 制
等) ， 并 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估
值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 山西证券股份有限公司
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20 预计负债
如果与 或有 事项相 关的 义务是 本集 团承担 的现 时义务 ，且 该义务 的履 行很可
能会导 致经 济利益 流出 本集团 ，以 及有关 金额 能够可 靠地 计量， 则本 集团会
确认预计负债。
预计负 债按 照履行 相关 现时义 务所 需支 出 的最 佳估计 数进 行初始 计量 。对于
货币时间价值影响重大的， 预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
在确定 最佳 估计数 时， 本集团 综合 考虑了 与或 有事项 有关 的风险 、不 确定性
和货币 时间 价值等 因素 。所需 支出 存在一 个连 续范围 ，且 该范围 内各 种结果
发生的 可能 性相同 的， 最佳估 计数 按照该 范围 内的中 间值 确定； 在其 他情况
下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团 在资 产负债 表日 对预计 负债 的账面 价值 进行复 核， 并按照 当前 最佳估
计数对该账面价值进行调整。
21 收入
收入是 本集 团在日 常活 动中形 成的 、会导 致股 东权益 增加 且与股 东投 入资本
无关的 经济 利益的 总流 入。收 入在 其金额 及相 关成本 能够 可靠计 量、 相关的
经济利 益很 可能流 入本 集团并 且同 时满足 以下 不同类 型收 入的其 他确 认条件
时，予以确认。
(1) 证券经纪业务收入
证券经纪业务收入在证券买卖交易日确认。
(2) 期货经纪业务收入
(i) 向 客 户 收 取 的 交 易 手 续 费 、 质 押 手 续 费 、 交 割 手 续 费 等 扣 减 应 付
期 货 交 易 所 手 续 费 后 的 净 收 入 ， 按 期 货 经 纪 合 同 约 定 及 适 用 的 费
率计算，于交易完成时确认。
(ii) 期 货 交 易 所 返 还 、 减 免 的 手 续 费 收 入 在 收 到 交 易 所 返 还 、 减 免 的
手续费时确认。 山西证券股份有限公司
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(3) 证券承销业务收入及保荐业务收入
证券承销业务收入及保荐业务收入于承销或保荐发行项目完成后， 即在
经济利益很可能流入本集团，以及相关的收入能够可靠地计量时确认。
(4) 财务顾问服务及投资咨询服务收入
财务顾问服务及投资咨询服务收入在服务完成时确认。
(5) 资产管理业务收入
资产管理业务收入于资产管理合同约定的受托投资管理义务完成时确
认。
(6) 利息收入
利息收入是按占用货币资金的时间和实际利率计 算确定的。 金融资产确
认减值损失后， 确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现
金流量进行折现时使用的利率。
(7) 买入返售金融资产收入
买入返售金融资产的返售价格与买入成本价格的差额按实际利率计算
摊销额，并确认为利息收入。
(8) 股利收入
股利收入于本集团收取股利的权利确立时确认。 对权益性投资通常指除
权日。
(9) 投资收益
股 票 投 资 收 益 / ( 损失) 于 交 易 日 按 卖 出 股 票 的 成 交 总 额 与 其 成 本 的 差
额确认。
债 券 投 资 收 益 / ( 损失) 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 的 成 交 总 额 与 其 成 本 和 应
收利息的差额确认 。
衍生工具收益 / ( 损失) 中的股指期货投资收益 / ( 损失) 于平仓日按平
仓股指期货成交金额与其开仓成本的差额确认。 山西证券股份有限公司
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22 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间， 将实际发生或按规定的基准和比例
计提的职工工资、 奖金、 医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社 会
保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求， 本集团职工参
加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和 失 业 保
险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计
算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系， 或者为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在下列两者孰早日， 确认辞退
福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本 集 团 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞
退福利时；
- 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工薪酬
本集团的其他长 期职工福利为报告期末 12 个月内不需支付的绩效年薪
或 递延发放奖金， 本集团根据职工提供服务而获取的未来报告期间预计
获得的福利金额， 将其予以折现后的现值确认为负债， 并计入当前损益
或相关资产成本。 山西证券股份有限公司
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23 政府补助
政府补 助是 本集团 从政 府无偿 取得 的货币 性资 产或非 货币 性资产 ，但 不包括
政府以投资者身份向本公司投入的资本。 政府拨入的投资补助等专项拨款中，
国家相 关文 件规定 作为 资本公 积处 理的， 也属 于资本 性投 入的性 质， 不属于
政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产
相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益
相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并
在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发
生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
24 所得税
除 因 企 业 合 并 和 直 接 计 入 股 东 权 益 ( 包 括 其 他 综 合 收 益) 的 交 易 或 者 事 项 产
生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所 得税 是按本 年度 应税所 得额 ，根据 税法 规定的 税率 计算的 预期 应交所
得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负 债表 日，如 果本 集团拥 有以 净额结 算的 法定权 利并 且意图 以净 额结算
或取得 资产 、清偿 负债 同时进 行时 ，那么 当期 所得税 资产 及当期 所得 税负债
以抵销后的净额列示。
递延所 得税 资产与 递延 所得税 负债 分别根 据可 抵扣暂 时性 差异和 应纳 税暂时
性差异 确定 。暂时 性差 异是指 资产 或 负债 的账 面价值 与其 计税基 础之 间的差
额，包 括能 够结转 以后 年度的 可抵 扣亏损 和税 款抵减 。递 延所得 税资 产的确
认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不 属于 企业合 并交 易且交 易发 生时既 不影 响会计 利润 也不影 响应 纳税所
得额 ( 或 可 抵 扣 亏 损) ， 则 该 项 交 易 中 产 生 的 暂 时 性 差 异 不 会 产 生 递 延 所 得
税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
29
资产负 债表 日，本 集团 根据递 延所 得税资 产和 负债的 预期 收回或 结算 方式，
依据已 颁布 的税法 规定 ，按照 预期 收回该 资产 或清偿 该负 债期间 的适 用税率
计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负 债表 日，本 集团 对递延 所得 税资产 的账 面价值 进行 复核。 如果 未来期
间很可 能无 法获得 足够 的应纳 税所 得额用 以抵 扣递延 所得 税资产 的利 益，则
减记递 延所 得税资 产的 账面价 值。 在很可 能获 得足够 的应 纳税所 得额 时，减
记的金额予以转回。
资产负 债表 日，递 延所 得税资 产及 递延所 得税 负债在 同时 满足以 下条 件时以
抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关 ， 但在 未来每一具有重
要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额
结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
25 经营租赁、融资租赁
租赁分 为融 资租赁 和经 营租赁 。融 资租赁 是指 无论所 有权 最终是 否转 移但实
质上转 移了 与资产 所有 权有关 的全 部风险 和报 酬的租 赁。 经营租 赁是 指除融
资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成
本或费用。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租 出的除投资 性房地产以 外的固定资 产按附注三 、12(2) 所述
的 折 旧 政 策 计 提 折 旧 ， 按 附 注 三 、17 所 述 的 会 计 政 策 计 提 减 值 准 备 。
对于其他经营租赁租出资产， 比照前述披露具体的会计政策。 经营租赁
的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。 经营租赁租出资产发生的
初始直接费用， 金额较大时予以资本化， 在整个租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益； 金额较小时， 直接计入当期损益。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
30
(3) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日， 本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值 ， 其 差 额 确 认 为 未 确 认 融 资 费
用。 本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。 融资
租赁租入资 产按附注三 、12(2) 所述的折旧政 策计提折旧 ，按附注三 、
17 所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的， 租入资产在使用
寿命内计提折旧。 否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分
摊，并按照借款费用的原则处理。
资产负债表日， 本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资
费用的差额， 分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
26 终止经营
本集团将满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售
的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分划分为终止经营：
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计
划的一部分；
- 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
27 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
资产负 债表 日后， 经审 议批准 的利 润分配 方案 中拟分 配的 股利或 利润 ，不 确
认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
31
28 一般风险准备
本 公 司 及 下 属 子 公 司 中 德 证 券 有 限 责 任 公 司 ( 以下简称“ 中德证券”) 根据财
政部颁布的 《金融企业财务规则》 ( 中华人民共和国财政部令第 42 号) 及其
实施指南 ( 财金 [2007] 23 号) 的规定， 以及证监会制定的 《证券公司年报监
管工作指引》 的要求， 按当年税后利润的 10% 提取一般风险准备。 当年税后
利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态，可不予提取一般风险准备。
本 公 司 下 属 子 公 司 格 林 大 华 期 货 有 限 公 司 ( 以 下 简 称“ 格 林 大 华”) 根 据 财 政
部颁布的 《金 融企业财务规则》 ( 中华人民共和国财政部令第 42 号) 及其实
施指南 ( 财金 [2007] 23 号) 的规定， 按当年税后利润的 10% 提取一般风险准
备。当 年税 后利润 弥补 以前年 度亏 损后仍 为亏 损状态 ，可 不予提 取一 般风险
准备。
29 交易风险准备
本公司 及下 属子公 司中 德证券 根据 《中华 人民 共和国 证券 法》的 规定 提取交
易风险 准备 ，用于 弥补 证券交 易的 损失。 根据 证监会 制定 的《证 券公 司年报
监管工作指引》的要求，交易风险准备按不低于当年税后利润的 10% 提取。
本公司及下属子公司中德证券按当年税后利润的 10% 提取交易风险准备。 当
年 税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态，可不予提取交易风险准备。
30 关联方
一方控 制、 共同控 制另 一方或 对另 一方施 加重 大影响 ，以 及两方 或两 方以上
同受一 方控 制、共 同控 制的， 构成 关联方 。关 联方可 为个 人或企 业。 仅仅同
受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外， 本公 司同时 根据 证监会 颁布 的《上 市公 司信息 披露 管理办 法》 确定本
集团或本公司的关联方。
31 分部报告
本集团 以内 部组织 结构 、管理 要求 、内部 报告 制度为 依据 确定经 营分 部。如
果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的 性
质、 生产过程的性质、 产品或劳务的客户类型、 销售产品或提供劳务的方式、
生产产 品及 提供劳 务受 法律及 行政 法规的 影响 等方面 具有 相同或 相似 性的，
可以合 并为 一个经 营分 部。本 集团 以经营 分部 为基础 考虑 重要性 原则 后确定
报告分部。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
32
本集团 在编 制分部 报告 时，分 部间 交易收 入按 实际交 易价 格为基 础计 量。编
制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一
致。
32 主要会计估计和判断
编制财 务报 表时， 本集 团管理 层需 要运用 估计 和假设 ，这 些估计 和假 设会对
会计政 策的 应用及 资产 、负债 、收 入及费 用的 金额产 生影 响。实 际情 况可 能
与这些 估计 不同。 本公 司管理 层对 估计涉 及的 关键假 设和 不确定 因素 的判断
进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、 13 和附注十一载有关于商誉减值和金融工具估值涉及的的假设和
风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
- 金融工具的公允价值
没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允
价值。 估值技术包括采用市场的最新交易信息， 参考类似的金融工具现行
的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型。 估值技术在使用前需经过
验证和调整， 以确保估值结果反映实际市场状况 。 本公司制定的估值模型
尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。 需 要指出的是估值
模型使用 的 部分信息 需 要管理层 进 行估计 ( 例 如交易对 手 风险、风 险 相 关
系数等) 。本集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
- 可供出售金融资产的减值
判断可供出售金融资产权益工具是否出现减值， 本集团需 要采用会计估计
并作出重大判断。 本集团以资产负债表日浮亏幅度超过 50% 或出现浮亏的
持续期间满 1 年， 作 为筛选需要计提减值准备的可供出售金融资产权益工
具的标准。 对筛选出的可供出售金融资产权益工具， 将原直接计入所有者
权益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。 如 果可
供出售金融资产权益工具减值的判断标准发生变化， 将对 减值损失和资本
公积的金额产生影响。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
33
- 应收款项减值
如附注三、 10 所述， 本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款
项， 以评估是否出现减值情况， 并在出现减值情况时评估减值损失的具体
金额。 减值 的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出
现大幅下降的可观察数据、 显示个 别或组合应收款项中债务人的财务状况
出现重大负面变动的可观察数据等事项。 如果 有证据表明该应收款项价值
已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的 事项有关， 则将原确认的减值损
失予以转回。
-
融资类业务减值
如 附注三、11 所述， 本 集团 在资产负债表日 审阅 融资融券业务、 约定购回
式证券交易业务和股票质押式回购交易业务，检查是否存在客户未能如
期、 足额还款等情况。 对于未能如期、 足额还款的融资类业务项目， 转 为
应收款项， 按照应收款项减值准备的计提标准和方法进行计提； 对于正常
的未逾期的融资类业务， 根据融资类业务资产分类， 按照资产负债表日融
资余额的一定比例计提减值准备。
- 固定资产、无形资产等资产折旧及摊销
如附注三、12 和 14 所述，本集团对 固定资产和无形资产等资产在考虑其
残值后， 在使用寿命内计提折旧和摊销。 本集团定期审阅相关资产的使用
寿命， 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 资产使用寿命是
本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。 如 果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
- 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。 在正常的经营活动中， 很多交易和事
项的最终税务处理都存在不确定性。 在计提各个地区的所得税费用时， 本
集团需要作出重大判断。 如果这些 税务事项的最终认定结果与最初入账的
金额存在差异， 该差异 将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所
得税的金额产生影响。
- 结构化主体
对结构化主体具有控制的判断， 是指本集团作为结构化主体管理人时， 对
本集团是主要责任人还是代理人进行评估， 以 判断是否对该等结构化主体
具有控制。 本集团基于作为管理人的决策范围、 其他方持 有的权力、 提供山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
34
管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集
团是主要责任人还是代理人。
33 主要会计估计的变更
关于会计估计变更的说明
2016 年 4 月 22 日， 公司 第三届董事会第十二次会议审议通过 《关于公 司信
用业务会计估计变更的公告》 ，本公司自 2016 年 4 月 22 日起，对于未能如
期、足 额还 款的融 资类 业务项 目， 转为应 收款 项，按 照应 收款项 减值 准备的
计提标 准和 方法进 行计 提；对 于正 常的未 逾期 的融资 类业 务，根 据融 资类业
务资产分类，按照资产负债表日融资余额的一定比例计提减值准备。
具体计提标准如下表所示：
业务类型 变更后计提比例 变更前计提比例
融资融券业务
0.20%
0.00%
约定购回式证券交易业务
0.30%
0.00%
股票质押式回购交易业务
0.50%
0.00%
本次会计估计变更采 用未来适用法。 会计估计变更对本年经营成果的影响金额
为： 增加本年资产减值损失人民币 12,335,355 元， 其中融出资金减值损失人民
币 9,218,750 元，融出证券损失人民币 9,461 元，买入返售金融资产减值损失
人民币 3,107,144 元， 考虑所得税费用后合计减少本年净利润人民币 9,251,516
元。
四 税项
1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 (a) 应纳税所得额
16.50% ~ 25%
增值税 (b) 按 税 法 规 定 计 算 的 应 税 劳 务 收 入
为 基 础 计 算 销 项 税 额 ， 在 扣 除 当
期 抵 扣 的 进 项 税 额 后 ， 差 额 部 分
为应交增值税
3% ~ 17%
营业税 (c) 应纳税营业额
5%
城市维护建设税 缴纳的营业税和增值税 税额
7%
教育费附加 缴纳的营业税和增值税 税额
3%
地方教育费附加 缴纳的营业税和增值税 税额
2% 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
35
(a) 企业所得税
本公司及境内子公司企业所得税税率为 25% (2015 年度：25%) 。
本公司 下 属 子 公 司 山 证 国 际 金 融 控 股 有 限 公 司( 以下简称“ 山证国际金
控”) ， 以 及 山 证 国 际 金 控 下 属 子 公 司 山 证 国 际 证 券 有 限 公 司 、 山 证 国
际资产管理有限公司和山证国际期货有限公司 为 设 立 于 香 港 的 有 限 责
任公司，适用的所得税税率为 16.5% (2015 年 度：16.5%) 。
根据国家税务总局国税发 [2008] 28 号《关于印发< 跨地区经营汇总纳
税企业所得税征收管理暂行办法> 的通知》 和国税函 [2009] 221 号《关
于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知》 规定， 本
公司所属证券营业部按应纳税所得额的 50% 就地预缴企业所得税， 50%
由公司总部在山西省国家税务局汇算清缴。
财税 [2009] 33 号《关 于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关
问题的通知》和财税 [2012] 11 号《关 于证券行业准备金支出企业所得
税 税 前 扣 除 有 关 政 策 问 题 的 通 知 》 ， 对 证 券 公 司 依 据 《 证 券 投 资 者 保 护
基金管理办法》的有关规定，按营业收入 0.5% - 5% 缴 纳的证券投资者
保护基金， 在保护基金余额达到有关规定额度内， 可在企业所得税税前
扣除； 相关扣除规定自 2011 年 1 月 1 日起执行， 执行有效日至 2016 年
12 月 31 日止。
(b) 增值税
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]36 号 《 关于全面推开营业税改征
增值税试点的通知》 ， 自 2016 年 5 月 1 日起， 在全国范围内全面推开营
业税改征增值税试点， 建筑业、 房地产业、 金融业、 生 活服务业等全部
营业税纳税人， 纳入试点范围， 由缴纳营业税改为缴纳增值税。 我公 司
及子公司格林大华 自 2016 年 5 月 1 日起开始缴纳增值税， 税率 6% 。 子
公司龙华启富自 2016 年 5 月 1 日起开始缴纳增值税，税率 3% 。
子公司格 林 大 华 下 属 子 公 司 格 林 大 华 资 产 管 理 有 限 公 司 ( 以下简称“ 格
林大华资管”) 的主营 业务收入适用增值税，税率为 13% 及 17% 。
(c) 营业税
2016 年 5 月 1 日之 前， 本公司及境内子公司按应纳税营业额缴纳营业
税， 营业税税率为 5% 。 营业税实行就地缴纳的办法， 本集团所属境内
各分支机构向当地税务部门 申报缴纳营业税。 根据财政部、 国家税务总山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
36
局财税 [2006] 172 号 《关于证 券 投资者保 护 基金有关 营 业税问题的通
知 》 ， 准 许 证 券 公 司 上 缴 的 证 券 投 资 者 保 护 基 金 从 其 营 业 税 计 税 营 业 额
中扣除。
五 合并财务报表项目注释
1 货币资金
项目
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
库存现金
3,179
7,394
银行存款
17,660,052,333
19,431,516,763
其中：客户资金
11,524,740,780
9,317,432,401
自有资金
6,067,281,071
9,954,442,453
结构化主体持有的银行存款
68,030,482
159,641,909
合计
17,660,055,512
19,431,524,157
于 2016 年 6 月 30 日 ，本集团存放于香港的款项总额为人民币 479,717,105
元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 113,763,487 元) 。
于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日， 本集团无受限制的自有货币资金 。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
37
(a) 按币种列示
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
外币金额 折算率 人民币金 额 外币金额 折算率 人民币金 额
库存现金
人民币
- - 1,021 - - 630
美元
- 6.6312 - 340 6.4936 2,211
港币
2,525 0.8547 2,158 5,434 0.8378 4,553
库存现金 小计
3,179
7,394
--------------
--------------
客户资金 存款
人民币
- - 10,735,259,871 - - 8,296,677,617
美元
17,034,434 6.6312 112,958,739 17,016,376 6.4936 110,497,530
港元
27,375,021 0.8547 23,396,609 18,525,208 0.8378 15,520,049
其他币种
( 注1)
413,888
686,025
小计
10,872,029,107
8,423,381,221
--------------
--------------
客户信用 资金
存款
人民币
652,711,673
894,051,180
小计
652,711,673
894,051,180
--------------
--------------
客户存款 小计
11,524,740,780
9,317,432,401
--------------
--------------
公司自有 资金
存款
人民币
5,296,597,837
9,697,338,268
美元
3,463,768 6.6312 22,968,937 3,575,401 6.4936 23,217,223
港元
452,314,111 0.8547 386,592,871 30,395,586 0.8378 25,464,814
其他币种
( 注1)
2,988
3,141
小计
5,706,162,633
9,746,023,446
--------------
--------------
公司信用 资金
存款
人民币
361,118,438
208,419,007
小计
361,118,438
208,419,007
--------------
--------------
公司存款 小计
6,067,281,071
9,954,442,453
--------------
--------------
结构化主 体持有
的银 行存款
人民币
68,030,482
159,641,909
--------------
--------------
银行存款 小计
17,660,052,333
19,431,516,763
--------------
--------------
合计
17,660,055,512
19,431,524,157
注1：其他外币主要为英镑、欧元、澳元、韩元、日元等。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
38
2 结算备付金
(a) 按 类别列示
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
客户备付金
2,230,206,545 5,551,965,157
公司备付金
759,221,287 2,010,927,902
结构化主体持有的结算备付金
-
16,934,151
合计
2,989,427,832 7,579,827,210
(b) 按币种列示
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
外币金额 折算率 人民币金 额 外币金额 折算率 人民币金 额
客户普通 备付金
人民币
1,833,760,525
4,899,297,770
美元
2,971,798 6.4936 19,706,588 5,416,617 6.4936 35,173,341
港元
7,885,420 0.8378 6,739,432 8,945,124 0.8378 7,494,046
小计
1,860,206,545
4,941,965,157
------------
------------
客户信用 备付金
人民币
370,000,000
610,000,000
小计
370,000,000
610,000,000
------------
------------
客户备付 金小计
2,230,206,545
5,551,965,157
------------
------------
公司自有 备付金
人民币
619,657,360
1,891,695,479
港币
205,000 0.8378 175,207 - 0.8378 -
小计
619,832,567
1,891,695,479
------------
------------
公司信用 备付金
人民币
139,388,720
119,232,423
小计
139,388,720
119,232,423
------------
------------
公司备付 金小计
759,221,287
2,010,927,902
------------
------------
结构化主 体持有
的结算备 付金
人民币
-
16,934,151
------------
------------
合计
2,989,427,832
7,579,827,210
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
39
3 融出资金
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
融资融券业务融出资金
4,609,375,116 6,847,519,483
减：减值准备
(9,218,750) -
融出资金净值
4,600,156,366 6,847,519,483
(a) 按交易对手分析
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
个人
4,359,509,967 6,755,246,605
机构
249,865,149 92,272,878
减：减值准备
(9,218,750) -
合计
4,600,156,366 6,847,519,483
(b) 按账龄分析
账龄
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
1 - 3 个月
2,452,486,478 53.20% (4,904,972) 53.20% 5,728,379,976 83.66% - -
3 - 6 个月
506,870,382 11.00%
(1,013,741) 11.00% 857,227,718 12.52% - -
6 个月
以上
1,650,018,256 35.80%
(3,300,037) 35.80% 261,911,789 3.82% - -
合计
4,609,375,116 100.00%
(9,218,750) 100.00% 6,847,519,483 100.00% - -
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
40
(c) 担保物信息以及是否存在逾期
担保物公允价值
担保物类别
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
证券
14,040,070,935 20,016,515,763
资金
1,022,711,673 1,504,051,180
合计
15,062,782,608 21,520,566,943
于2016年6月30日，融出资金无逾期金额 (2015 年12月31日：无) 。
(d) 存在承诺条件的融出资金
于2016 年6 月30 日 ， 本 集 团 无 融 出 资 金 为 回 购 业 务 设 定 质 押 (2015 年：
1,957,431,893 元) 。
4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
种类
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
交易性金融资产
股票投资
412,989,365 571,865,217
其中：成本
412,262,377 487,954,671
公允价值变动
726,988 83,910,546
基金投资
602,016,093 1,198,228,340
其中：成本
601,976,585 1,199,387,262
公允价值变动
39,508 (1,158,922)
理财产品投资
-
404,833
其中：成本
-
350,000
公允价值变动
-
54,833
债券投资
4,141,965,800 652,000
其中：成本
4,139,881,033 652,000
公允价值变动
2,084,767 -
其他
- 3,854,651
小计
5,156,971,258 1,775,005,041
---------------------- ---------------------- 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
41
种类
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- -
资产管理计划投资
150,239,143 150,239,143
其中：成本
150,239,143 150,239,143
公允价值变动
- -
债权投资
93,500,000 93,500,000
其中：成本
93,500,000 93,500,000
公允价值变动
- -
基金投资
- 5,394,873
其中：成本
- 5,445,442
公允价值变动
- (50,569)
小计
243,739,143 249,134,016
--------------------- ---------------------
合计
5,400,710,401 2,024,139,057
于2016年6月30日， 本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
中无已融出证券 (2015年12月31日：无) 。
于2016年6月30日， 本集团无附有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 (2015年12月31日：无) 。
上 述 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 无 持 有 本 公 司5%
( 含5%) 以 上表决权股份的股东作为发行人的金融资产， 且无投资变现的重大
限制。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
42
5 衍生金融工具
本集团的衍生金融工具主要为股指期货合约。 本集团按日结算股指期货损益，
相应的收款和付款计入结算备付金。
2016 年 6 月 30 日
名义本金 负公允价值
股指期货
10,274,220 (264,480)
国债期货
100,120,000 240,000
减：已付结算现金
24,480
股指期货合约净头寸
-
2015 年 12 月 31 日
名义本金 负公允价值
股指期货
12,120,240 (132,480)
减：已付结算现金
132,480
股指期货合约净头寸
-
本集团 已就 上述衍 生金 融工具 与对 手方及 就未 结算交 易与 登记结 算机 构订立
总抵销安排。
6 买入返售金融资产
(a) 按标的物类别列示
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
股票
1,516,131,341 2,387,606,386
债券
7,559,289,952 1,208,600,000
其中：国债
1,762,454,027 1,208,600,000
金融债
4,432,844,490 -
企业债
1,363,991,435 -
减：减值准备
(3,107,144) -
合计
9,072,314,149 3,596,206,386
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
43
(b) 按业务类别列示
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
股票质押式回购
1,449,374,951 2,330,132,289
债券质押式回购
2,186,846,767 1,208,600,000
其中：国债质押式回购
1,762,454,027 1,208,600,000
约定购回式证券交易
66,756,390 57,474,097
债券买断式回购
901,938,934 -
其他业务回购
4,470,504,251 -
减：减值准备
(3,107,144) -
合计
9,072,314,149 3,596,206,386
(c) 约定购回式证券交易、质押式回购按剩余期限分析
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
1个月内
2,434,998,192 1,208,950,000
1个月至3个月内
35,000,000 464,691,829
3个月至1年内
1,129,039,916 1,822,564,557
1年以上
103,940,000 100,000,000
合计
3,702,978,108
3,596,206,386
(d) 买入返售金融资产的担保物信息
除国债质押式回购外的其他买入返售金融资产的担保物信息如下：
担保物公允价值
担保物类别
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
证券
16,306,890,650 8,832,977,646
资金
7,022,227 237,140
合计
16,313,912,877 8,833,214,786
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
44
7 应收款项
(1) 按性质分析
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
定向资产管理计划投资
40,000,000 140,000,000
应收交易款项
19,084,230 81,981,676
应收手续费及佣金收入
25,147,042 38,154,821
应收期货风险损失款
4,605,965 4,726,892
减：减值准备 （4,125,400）
(3,631,746)
应收款项净额
84,711,837 261,231,643
(2) 按账龄分析
账龄
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
81,859,321 92.14% (4,125,400) 100.00% 116,716,770 44.07% (3,631,746) 100.00%
1 - 2 年
1,650,000 1.86% - - 2,385,152 0.90% - -
2 - 3 年
5,327,916 6.00% - - 145,761,467 55.03% - -
合计
88,837,237 100.00% (4,125,400) 100.00% 264,863,389 100.00% (3,631,746) 100.00%
账龄自应收账款确认日起开始计算。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
45
(3) 按类别分析
类别
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额 重大
并单独计提
减值准备
定向资产 管理
计划投资
40,000,000 45.03% - - 140,000,000 52.86% - -
应收交易 款项
15,458,830 17.40% - - 73,555,100
27.77% - -
应收手续 费
及佣金收入
- - - - 6,000,000
2.27% - -
----------- ------- ----------- ------- ----------- ------- ----------- -------
小计
55,458,830 62.43% - - 219,555,100 82.90% - -
组合计提
减值准备
- - - - - - - -
----------- ------- ----------- ------- ----------- ------- ----------- -------
单项金额 不重
大但单独
计提减值
准备
应收手续 费
及佣金收入
25,147,042 28.31% (500,000) 12.12% 32,154,821 12.14% - -
应收交易 款项
3,625,400 4.08% (3,625,400) 87.88% 8,426,576
3.18% (3,631,746) 100.00%
应收期货 风险
损失款
4,605,965 5.18% - - 4,726,892 1.78% - -
----------- ------- ----------- ------- ----------- ------- ----------- -------
小计
33,378,407 37.57% (4,125,400) 100.00% 45,308,289 17.10% (3,631,746) 100.00%
-----------
-----------
-----------
-----------
合计
88,837,237
(4,125,400)
264,863,389
(3,631,746)
(4) 于资产负债表日， 本集团没有以前年度已全额计提减值准备、 或计提减
值准备的比例较大， 但在本年度全额收回或转回、 或在本年度收回或转
回比例较大的应收款项。
(5) 上述应收款项中无应收持有本公司 5% ( 含 5%) 以上表 决权股份的股东
的款项。
(6) 于 2016 年 6 月 30 日， 按应收款项对手方归集的年末余额前五名的应收
款项分析如下：
债务人名称 金额 年限
占应收款项
净额比例
华证收益 2 号 定向资产管理计划
40,000,000
1 年以内
47.22%
重庆威斯敦进出口贸易有限公司
15,458,830
1 年以内
18.25%
吉林老金厂金矿股份有限公司
4,327,916
3 年以内
5.11%
山西证券日日添利货币市场基金
4,015,681
1 年以内
4.74%
山西证券或恪专享 2 号集合 资产管理计划
2,613,998
1 年以内
3.09%
合计
66,416,425
78.41%
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
46
(7) 上述应收款项中应收关联方款项参见附注九、4。
8 应收利息
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
应收融资融券利息
47,692,439 62,577,933
应收信托计划投资利息
116,844 26,502,668
应收同业存放利息
21,397,557 18,743,152
应收买入返售金融资产利息
17,508,367 11,110,783
其中：应收股票质押式回购利息
11,264,649 7,177,611
应收定向资产管理计划投资利息
1,371,551 7,695,856
应收债券投资利息
90,392,486 5,835,864
合计
178,479,244 132,466,256
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
47
9 存出保证金
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
期货保证金
1,462,037,249 1,481,589,873
中国金融期货交易所
236,884,121 587,348,600
大连商品交易所
367,846,053 266,640,062
上海期货交易所
446,742,247 324,230,245
郑州商品交易所
353,788,452 254,734,620
香港期货交易所
7,918,804 11,836,228
其他 (a)
48,857,572 36,800,118
转融通保证金
404,954,424 400,709,233
证券交易保证金
64,232,556 70,587,240
中国证券登记结算有限公司
上海分公司
31,870,124 43,246,636
中国证券登记结算有限公司
深圳分公司
31,622,755 26,365,377
中国证券登记结算有限公司
北京分公司
739,677 975,227
信用保证金
16,011,279 36,167,576
小计
1,947,235,508 1,989,053,922
减：减值准备 (b)
(366,032) (477,830)
合计
1,946,869,476 1,988,576,092
(a) 其他期货交易保证金系格林大华下属子公司格林大华期货香 港 存 放 于
Marex Financial Ltd., R.J. O’Brien Group Ltd. 及MF Global UK Ltd. 等期
货经纪公司的货币保证金。
(b) 由于MF Global UK Ltd. 于2011 年10月申请破产， 本公司下属子公司格林
大华就存放于该公司应收货币保证金清偿后的余额计提减值 准 备 人 民
币366,032元 (2015 年12月31日：人民币477,830 元) 。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
48
10 可供出售金融资产
(a) 按投资品种列示
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
以公允价值计量
- 债券投资
- 158,677,216
其中：成本
- 156,242,795
公允价值变动
- 2,434,421
- 股票投资
1,133,735,254 1,668,623,700
其中：成本
1,286,419,656 1,501,283,051
公允价值变动
(152,621,802) 167,403,249
减值准备
(62,600) (62,600)
- 资产管理计划投资
287,283,661 221,810,653
其中：成本
286,263,652 230,379,085
公允价值变动
1,105,832 (8,492,818)
减值准备
(85,823) (75,614)
- 基金投资
18,475,074 20,497,980
其中：成本
16,202,104 13,662,104
公允价值变动
2,282,431 6,835,876
减值准备
(9,461) -
- 信托计划投资
551,010,000 871,210,000
其中：成本
551,010,000 871,210,000
公允价值变动
- -
- 股权投资
499,038,859 488,087,608
其中：成本
467,460,757 457,960,757
公允价值变动
31,578,102 30,126,851
- 其他
1,676,593,321 1,796,940,850
其中：成本
1,680,610,000 1,780,610,000
公允价值变动
(4,016,679) 16,330,850
小计
4,166,136,169 5,225,848,007
以成本计量
- 股权投资
44,039,508 44,032,245
合计
4,210,175,677 5,269,880,252
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
49
于2016年6月30日， 以上可供出售金融资产- 其他为本公司与其他若干家
证券公司投资于中国证券金融股份有限公司 ( 以下简称“ 证金公司”) 设
立的专户投资， 根据本公司与证金公司签订的相关合同， 本公司于2015
年9月1日出资人民币1,680,610,000元投入该专户。 该专户由本公司与其
他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险分享投资收益， 由证
金 公 司 进 行 统 一 运 作 与 投 资 管 理 。 于2016 年6 月30 日 ， 本 公 司 根 据 证 金
公司提供的资产报告确定年末账面价值。
(b) 已融出证券情况
可供出售金融资产中已融出证券的公允价值分析如下：
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
基金投资
其中： 成本
3,226,197 8,699,594
公允价值变动
1,504,143 6,490,497
减：减值准备
(9,461) -
合计
4,720,879 15,190,091
(c) 已融出证券的担保情况
融出证券的担保情况参见附注五、3(c) 。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
50
(d) 存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
股票投资
其中： 成本
159,999,958 729,569,530
公允价值变动
4,890,218 55,006,168
减：减值准备
- -
合计
164,890,176 784,575,698
于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日，上述附有限售条件的股票
的剩余锁定期均为 1 年以内。
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
51
(e) 年末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额
减值准备
在被投资
单位持股
比例(%)
本年
现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末
证通股份有限公司
25,000,000 - - 25,000,000 - - - - 2.04% -
山西股权交易中心有限公司
10,000,000 - - 10,000,000 - - - - 10.00% -
中融联合投资管理有限公司
5,000,000 - - 5,000,000 - - - - 6.25% -
期货会员资格投资
2,160,245 7,263 - 2,167,508 - - - -
注
-
广发银行股份有限公司
1,872,000 - - 1,872,000 - - - - 0.01% -
合计
44,032,245 7,263 - 44,039,508 - - - -
注： 期 货 会 员 资 格 投 资 是 指 本 集 团 为 取 得 会 员 制 期 货 交 易 所 会 员 资 格 而 交 纳 会 员 资 格 费 所 形 成 的 对 期 货 交 易 所 的 投
资。
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2016 年半年度财务报表附注
52
11 固定资产
(a) 固定资产增 减变动表
房屋及建 筑物 电子计算 机 交通设备 电器及通 讯设 备 办公设备 合计
原值
2015 年 12 月 31 日
381,850,170 213,416,485 4,109,009 43,193,812 29,263,810 671,833,286
本年购置 增加
608,277
3,664,744
-
615,300 444,303 5,332,624
本年处置 / 报废
-
(1,526,042) (533,183) (536,804)
（246,282 ）
(2,842,311)
汇兑损益
-
85,467 -
- 27,103 112,570
2016 年 6 月 30 日
382,458,447 215,640,654 3,575,826 43,272,308 29,488,934 674,436,169
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -------------------
累计折旧
2015 年 12 月 31 日
109,419,482 158,863,142 3,965,954 36,175,970 23,591,656 332,016,204
本年计提
6,945,882 8,256,883 10,758 1,318,311 941,414 17,473,248
本年处置 / 报废
-
(1,590,053) (511,856) (527,477) (238,930) (2,868,316)
汇兑损益
-
40,057 -
-
15,345 55,402
2016 年 6 月 30 日
116,365,364 165,570,029 3,464,856 36,966,804 24,309,485 346,676,538
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -------------------
账面净值
2016 年 6 月 30 日
266,093,083 50,070,625 110,970 6,305,504 5,179,449 327,759,631
2015 年 12 月 31 日
272,430,688 54,553,343 143,055 7,017,842 5,672,154 339,817,082
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2016 年半年度财务报表附注
53
房屋及建 筑物 电子计算 机 交通设备
电器及
通讯设备 办公设备 合计
原值
2015 年 1 月 1 日
382,326,245 197,463,342 4,717,172 47,358,072 28,801,458 660,666,289
本年购置 增加
- 23,666,307
-
1,693,359
2,495,172
27,854,838
本年处置 / 报废
(476,075) (7,776,084) (608,163) (5,857,619) (2,057,680) (16,775,621)
汇兑损益
- 62,920
-
-
24,860
87,780
2015 年 12 月 31 日
381,850,170 213,416,485 4,109,009 43,193,812 29,263,810 671,833,286
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -------------------
累计折旧
2015 年 1 月 1 日
95,956,374 147,978,790 4,378,050 37,203,902 22,636,674 308,153,790
本年计提
13,901,913 18,321,255 155,996 4,142,779 2,591,106 39,113,049
本年处置 / 报废
(438,805) (7,470,271) (568,092) (5,170,711) (1,650,568) (15,298,447)
汇兑损益
- 33,368
-
-
14,444 47,812
2015 年 12 月 31 日
109,419,482 158,863,142 3,965,954 36,175,970 23,591,656 332,016,204
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -------------------
账面净值
2015 年 12 月 31 日
272,430,688 54,553,343 143,055 7,017,842 5,672,154 339,817,082
2014 年 12 月 31 日
286,369,871 49,484,552 339,122 10,154,170 6,164,784 352,512,499
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54
(b) 于 2016 年 6 月 30 日，固定资产中包括：
房屋及建 筑物 电子计算 机 交通设备 电器及通 讯设 备 办公设备 合计
以经营租 赁租 出的
资产 净值 (c)
47,490,991 -
- -
-
47,490,991
尚未办妥 房屋 产权证 的
资产 净值 (d)
44,696,807 - -
-
-
44,696,807
已提足折 旧仍 在继续
使用 的资 产净值
-
4,999,973 62,782 901,639 767,826 6,732,220
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2016 年半年度财务报表附注
55
(c) 通过经营租赁租出的固定资产
项目
年末账面价值
太原坞城路证券营业部办公用房
20,915,915
西安高新二路证券营业部办公用房
9,762,105
离石滨河北西路证券营业部办公用房
9,137,542
深圳华富路证券营业部办公用房
7,675,429
合计
47,490,991
(d) 尚未办妥房屋产权证的资产包括三处营业部房产，其中包括：
(i) 太原市坞城路证券营业部办公用房原值人民币 26,953,500 元，净
值人民币20,915,915 元 (2015 年12 月 31 日： 原值人民币26,953,500
元，净值人民币 21,347,170 元) ， 为本公司于 2009 年通过公开拍
卖 购 得 ， 将 待 与 该 房 产 相 关 的 税 收 征 缴 结 束 后 完 成 房 屋 产 权 的 过
户手续；
(ii) 焦作工业路证券营业部办公用房原值人民币 13,989,339 元，净值
人民币 11,353,545 元 (2014 年 12 月 31 日： 原值人民币 13,989,339
元，净值人民币 11,577,375 元) ， 为本公司于 2010 年 新设证券营
业部购买，将待完成规划变更事宜后办妥房产证；
(iii) 郑州国泰财富中心办公用房原值人民币 16,405,739 元，净值人民
币 12,427,347 元 (2014 年 12 月 31 日： 原值人民币 16,405,739 元，
净值人民币 12,825,186 元) ，为 格林大华于 2011 年 购买，土地使
用权属证书正在办理中。
(e) 于2016 年6 月30 日 ， 本 集 团 无 所 有 权 受 限 制 的 固 定 资 产 和 用 于 担 保 的 固
定资产 (2015 年12月31日：无) 。
(f) 于2016 年6 月30 日 ， 本 集 团 无 准 备 处 置 的 固 定 资 产 (2015 年12 月31 日：
无) 。
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56
12 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 软件费 交易席位 费 土地使用 权 合计
原值
2015 年 12 月 31 日
167,061,459 40,889,410 1,740,796 209,691,665
本年购置 增加
5,597,438 - - 5,597,438
本年处置 （61,000 ）
- -
（61,000 ）
汇兑损益
- 8,445 - 8,445
2016 年 6 月 30 日
172,597,897 40,897,855 1,740,796 215,236,548
--------------- --------------- --------------- ---------------
累计摊销
2015 年 12 月 31 日
82,486,848 29,348,182 451,407 112,286,437
本年计提
12,472,662 - 17,271 12,489,933
本年处置 （61,000 ）
- -
（61,000 ）
2016 年 6 月 30 日
94,898,510 29,348,182 468,678 124,715,370
--------------- --------------- --------------- ---------------
账面价值
2016 年 6 月 30 日
77,699,387 11,549,673 1,272,118 90,521,178
2015 年 12 月 31 日
84,574,611 11,541,228 1,289,389 97,405,228
项目 软件费 交易席位 费 土地使用 权 合计
原值
2015 年 1 月 1 日
121,056,485 40,470,520 1,740,796 163,267,801
本年购置 增加
46,415,574 418,890 - 46,834,464
本年处置
(410,600) - - (410,600)
2015 年 12 月 31 日
167,061,459 40,889,410 1,740,796 209,691,665
--------------- --------------- --------------- ---------------
累计摊销
2015 年 1 月 1 日
64,260,107 29,348,182 416,865 94,025,154
本年计提
18,637,341 - 34,542 18,671,883
本年处置
(410,600) - - (410,600)
2015 年 12 月 31 日
82,486,848 29,348,182 451,407 112,286,437
--------------- --------------- --------------- ---------------
账面价值
2015 年 12 月 31 日
84,574,611 11,541,228 1,289,389 97,405,228
2014 年 12 月 31 日
56,796,378 11,122,338 1,323,931
69,242,647
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2016 年半年度财务报表附注
57
于2016 年6 月30 日 ， 本 集 团 无 用 于 担 保 的 无 形 资 产 (2015 年12 月31 日：
无) 。
13 商誉
(1) 商誉变动情况
被投资单 位名 称
或形成商 誉的 事项 年初余额 本年增加 本年处置 期末余额
账面原值
重组商誉 (a)
49,096,844 - - 49,096,844
格林期货 商誉 (b)
427,843,057 - - 427,843,057
小计
476,939,901 - - 476,939,901
减值准备 (2)
- - - -
商誉账面 净额
476,939,901 - - 476,939,901
(a) 重组商誉分别形成于本公司1998年的“ 银证分离、 信证分离” 重组、
1999 年 本 公 司 收 购 北 京 农 行 信 托 投 资 公 司 证 券 交 易 营 业 部 和2001
年 本 公 司 与 山 西 省 五 家 信 托 投 资 公 司 所 属 证 券 类 资 产 合 并 重 组 。
上 述 重 组 并 购 形 成 的 商 誉 于2006 年12 月31 日 停 止 摊 销 ， 以 后 定 期
进行减值测试。
(b) 本集团于2013 年 通 过 支 付 现 金 以 及 发 行 股 份 的 方 式 收 购 格 林 期 货
100% 股 权 ， 同 时 格 林 期 货 吸 收 合 并 原 大 华 期 货 有 限 公 司 ( 以 下简
称“ 大华期货”) 并更 名为 格林大华， 大华期货自2013年起不再单独
纳入合并范围。
格 林 期 货 于 购 买 日 的 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 根 据 中 联 资 产 评 估
集 团 有 限 公 司 评 估 并 出 具 的 中 联 评 报 字 [2013] 第968 号 评 估 报 告
计 算 确 定 ， 合 并 对 价 超 过 格 林 期 货 于 购 买 日 的 可 辨 认 净 资 产 公 允
价值的差额作为商誉。 山西证券股份有限公司
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58
(2) 商誉减值准备
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
证券经纪业务
49,096,844 49,096,844
期货经纪业务
427,843,057 427,843,057
合计
476,939,901 476,939,901
证券经纪业务资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的
五年期预算， 采用现金流量预测方法计算。 超过该五年期的现金流量采
用估计增长率作出推算， 并采用能够反映上述资产组和资产组组合的特
定风险的税前利率为折现率。 对可收回金额的预计结果并没有导致确认
减值损失。 但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会
发生改变， 管理层认为如果关键假设发生负面变动， 则可能会导致本公
司的账面价值超过其可收回金额。
期货经纪业务资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层聘请的
评估机构采用市场 法 评估的权益价值为基础计算。 管理层 依据 历史经验
或者外部信息确定 用于 上述评估的关键假设。
14 其他资产
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
预付款项 (a)
134,233,316 64,133,769
长期待摊费用 (b)
43,377,979 47,073,032
其他应收款 (c)
36,603,813 22,650,599
代理兑付证券 (d)
120,973 120,973
仓单存货
109,092,183 -
应收股利
12,593,151 -
其他
3,938,651 800,209
合计
339,960,066 134,778,582
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2016 年半年度财务报表附注
59
(a) 预付款项
(1) 预付款项账龄分析如下：
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
金额 占总额比 例 金额 占总额比 例
1 年 以内
88,567,916 65.98% 18,861,369 29.41%
1 - 2 年
412,400 0.31% 19,400 0.03%
2 年 以上
45,253,000 33.71% 45,253,000 70.56%
合计
134,233,316 100.00% 64,133,769 100.00%
(2) 按预付款项性质分类列示如下：
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
金额
占总额比 例 金额 占总额比 例
预付购房 及
工程 款
42,513,042 31.67% 42,253,000 65.88%
预付资讯
信息 费
3,143,994 2.34% 6,836,467 10.66%
预付租金
9,591,709 7.15% 6,687,151 10.42%
预付软件
购买 款
5,186,000 3.86% 3,896,527 6.08%
其他
73,798,571 54.98% 4,460,624 6.96%
合计
134,233,316 100.00% 64,133,769 100.00%
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2016 年半年度财务报表附注
60
(3) 于2016年6月30日， 按预付对手方归集的 年末 余额前五名的预付款
项情况如下：
名称
2016 年
6 月 30 日 年限
占预付款项
净额比例
重庆商社化工有限公司
56,245,000
1 年以内
41.90%
山西光信地产有限公司
42,253,000
2 年以上
31.48%
上海幼辉投资发展有限公司
14,000,000
1 年以内
10.43%
恒生电子股份有限公司
3,000,000
2 年以上
2.23%
国贸启润资本管理有限公司
2,862,980
1 年以内
2.13%
合计
118,360,980
88.17%
(4) 上述预付款 项中无预付持有 本公司5% ( 含5%) 以上表决权股份的
股东的款项。上述预付款项中预付关联方款项参见附注九、4。
(b) 长期待摊费用
装修及
工程费用
经营性
租赁租金 其他 合计
2016 年 1 月 1 日
36,857,846 8,186,216 2,028,970 47,073,032
本年增加 额
4,797,810 - 731,112 5,528,922
本年摊销 额
(7,645,580) (1,056,945) (521,450) (9,223,975)
本年处置 额
- - - -
2016 年 6 月 30 日
34,010,076 7,129,271 2,238,632 43,377,979
(c) 其他应收款
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
其他应收款余额
45,154,945 31,201,731
减：减值准备
(8,551,132) (8,551,132)
其他应收款净额
36,603,813 22,650,599
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2016 年半年度财务报表附注
61
(1) 按账龄分析
账龄
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以 内
23,188,969 51.35% - - 9,992,996 32.02% - -
1 - 2 年
2,278,797 5.05% - - 2,489,213 7.98% - -
2 - 3 年
4,416,011 9.78% - - 4,689,282 15.03% - -
3 年以 上
15,271,168 33.82% (8,551,132) 100.00% 14,030,240 44.97% (8,551,132) 100.00%
合计
45,154,945 100.00% (8,551,132) 100.00% 31,201,731 100.00% (8,551,132) 100.00%
账龄自其他收账款确认日起开始计算。 山西证券股份有限公司
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62
(2) 按类别分析
账龄
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
账面余额
减值比例
账面余额
减值比例
金额
占总额
比例(%) 金额
计提
比例(%) 金额
占总额
比例(%) 金额
计提
比例(%)
单项金额 重大 并
单独 计提 减值
准备
- - - - - - - -
---------------- ----------- ---------------- ----------- ---------------- ----------- --------------- -----------
单项金额 不重 大
但按 信用 风险
特征 组合 后
计提 减值 准备
- - - - - - - -
---------------- ----------- ---------------- ----------- ---------------- ----------- ---------------- -----------
单项金额 不重 大并
单独 计提 减值
准备
往来单位 款项
15,926,830 35.27% (4,136,915) 48.39% 11,694,211 37.48% (4,136,915) 48.39%
应收租金 及押 金
15,121,023 33.49% (3,000,000) 35.08% 16,183,896 51.87% (3,000,000) 35.08%
应收诉讼 费
980,303 2.17% (980,303) 11.46% 980,303 3.14% (980,303) 11.46%
职工借款
8,409,389 18.62% - - 609,461 1.95% - -
其他
4,717,400 10.45% (433,914) 5.07% 1,733,860 5.56% (433,914) 5.07%
合计
45,154,945 100.00% (8,551,132) 100.00% 31,201,731 100.00% (8,551,132) 100.00%
---------------- ----------- ---------------- ----------- ---------------- ----------- ---------------- -----------
其他应收 款净 额
36,603,813
22,650,599
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2016 年半年度财务报表附注
63
(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款分析如下：
债务人名称
2016 年
6 月 30 日 年限
占其他
应收款账面
净额比例
北京华瑞兴贸房地产咨询有限公司
5,643,316
4 年以内
15.42%
北京市地方税务局
2,344,685
3 年以内
6.41%
Star honour 1,984,923
3 年以上
5.42%
中海物业管理有限公司北京中海宏洋
分公司
1,616,700
1 年以内
4.42%
北京中海广场置业有限公司
1,617,315
1 至 2 年
4.42%
合计
13,206,939
36.09%
(4) 上述其他应 收款中无应收持有本公司5% ( 含5%) 以上表决权股份
的股东的款项。
(5) 上述其他应收款中应收关联方款项参见附注九、4 。
(d) 代理兑付证券
(1) 按兑付方式列示
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
预收资金方式兑付
120,973 120,973
(2) 按兑付种类列示
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
企业债
120,973 120,973
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
64
(3) 按记名 / 不记名列示
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
不记名
120,973 120,973
15 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
递延
所得税资 产
可抵扣
暂时性差 异
递延
所得税资 产
可抵扣
暂时性差 异
公允价值 变动
36,526,768 146,107,068 1,316,183 5,264,732
- 可供出 售金 融资产
36,166,726 144,666,902 1,283,063 5,132,252
- 以公允 价值 计量
且其变动 计入
当期损益
的金融资 产
353,922 1,415,686 - -
- 衍生金 融工 具
6,120 24,480 33,120 132,480
可抵扣亏 损
- - 623,312 2,493,248
资产减值 准备
5,953,119 23,812,478 2,868,315 11,473,260
已计提尚 未支 付的
工资 及奖 金
20,812,053 83,248,212 7,746,000 30,984,000
合计
63,291,940 253,167,758 12,553,810 50,215,240
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
递延
所得税负债
应纳税
暂时性差 异
递延
所得税负债
应纳税
暂时性差 异
公允价值 变动
2,459,710 9,838,842 68,503,473 274,013,892
- 可供出 售金 融资产
1,748,588 6,994,353 48,960,166 195,840,664
- 以公允 价值 计量
且其 变动 计入
当期 损益 的
金融 资产
711,122 2,844,489 19,543,307 78,173,228
未实现的 投资 收益
- - 2,838,969 11,355,876
评估增值
5,471,666 21,886,663 5,724,504 22,898,016
免租期调 整
- - - -
合计
7,931,376 31,725,505 77,066,946 308,267,784
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
65
(c) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
递延所得税资产
985,448 12,216,128
递延所得税负债
985,448 12,216,128
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
递延
所得税资 产
或负债净 额
互抵后的
可抵扣或
应纳税
暂时性差 额
递延
所得税资 产
或负债净 额
互抵后的
可抵扣或
应纳税
暂时性差 额
递延所得 税资 产
62,306,492 249,225,968 337,682 1,350,728
递延所得 税负 债
6,945,928 27,783,712 64,850,818 259,403,272
(d) 未确认递延所得税资产明细
项目
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
可抵扣暂时性差异的所得税影响
60,938 450,857
可抵扣亏损的所得税影响
7,718,001 6,755,040
合计
7,778,939 7,205,897
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的所得税影响到期情况
年份
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
2017 年
481,072 481,072
2018 年
1,167,495 1,167,495
2019 年
1,289,144 1,289,144
2020 年
4,780,290 3,817,329
合计
7,718,001 6,755,040
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
66
16 资产减值准备
本年减少
2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年转销 本年核销 汇兑损益
2016 年
6 月 30 日
应收款项 减值准 备
3,631,746 500,000 (6,346) - - 4,125,400
存出保证 金减值 准备
477,830 - (111,798) - - 366,032
可供出售 金融资 产
减值 准备
138,214 19,670 - - - 157,884
融出资金 减值损 失
-
9,218,750 - - - 9,218,750
买入返售 金融资 产
减值损失
-
3,107,144 - - - 3,107,144
其他资产 减值准 备
8,551,132 - - - - 8,551,132
小计
12,798,922 12,845,564 (118,144) - - 25,526,342
17 应付短期融资款
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
应付收益凭证 (a)
3,771,310,000 3,508,940,000
合计
3,771,310,000 3,508,940,000
(a) 应付收益凭证
固定利率
2015 年
12 月 31 日
账面余额 本年增加 本年兑付
2016 年
6 月 30 日
账面余额
收益
凭证
3.25% - 4.2% 3,508,940,000 8,458,620,000 (8,196,250,000) 3,771,310,000
本公司 于2016年1-6月共发行272期期限小 于一年的收益凭证， 未到期产
品的固定利率为3.25% 至4.2% 。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
67
18 拆入资金
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
转融通融入资金
1,500,000,000 1,915,000,000
银行拆入资金
500,000,000 -
信托拆入资金
100,000,000 -
合计
2,100,000,000 1,915,000,000
于 2016 年 6 月 30 日， 转融通融入资金为 本公司从中国证券金融股份有限公
司拆入的款项，分析如下：
到期日 金额 利率 剩余天数
2016-08-25 300,000,000 3.20% 55
2016-08-25 200,000,000 3.20% 55
2016-09-12 300,000,000 3.20% 73
2016-09-12 300,000,000 3.20% 73
2016-09-12 300,000,000 3.20% 73
2016-09-12 100,000,000 3.20% 73
合计
1,500,000,000
19 卖出回购金融资产款
(a) 按标 的物类别列示
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
信用业务债权收益权
- 1,730,000,000
国债
526,153,236 -
金融债
4,590,131,216 -
企业债
3,671,650,646 -
合计
8,787,935,098 1,730,000,000
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
68
(b) 按业务类别列示
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
融资融券债权收益权
- 1,730,000,000
债券买断式回购
4,545,764,329 -
债券质押式回购
2,877,952,500 -
其中：国债质押式回购
526,153,236 -
其他回购业务
1,364,218,269 -
合计
8,787,935,098 1,730,000,000
(c) 质押式回购的剩余期限和利率区间分析：
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
年末账面 余额 利率区间 年末账面 余额 利率区间
一个月内
2,877,952,500 1.8%-3.6% 1,500,000,000 6.2% - 7.10%
一个月至 三个 月内
-
- -
三个月至 一年
-
230,000,000 6.3%
合计
2,877,952,500
1,730,000,000
(d) 卖出回购金融资产款的担保物信息 ：
担保物公允价值
担保物类别
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
融资融券债权收益权
- 1,957,431,893
质押债券及其他
9,395,193,355 -
合计
9,395,193,355 1,957,431,893
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
69
20 代理买卖证券款
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
普通经纪业务
个人
10,872,451,977 11,996,696,764
人民币
10,678,839,414 11,795,119,480
美元
111,785,717 178,690,249
港元
80,101,446 22,067,635
其他币种
1,725,400 819,400
机构
2,948,437,294 2,303,063,701
人民币
2,941,503,427 2,296,010,268
美元
6,170,380 3,238,929
港元
628,976 3,406,544
其他币种
134,511 407,960
信用业务
个人
1,009,386,567 1,490,739,463
人民币
1,009,386,567 1,490,739,463
机构
13,325,107 13,311,717
人民币
13,325,107 13,311,717
合计
14,843,600,945 15,803,811,645
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2016 年半年度财务报表附注
70
21 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示如下：
2015 年 12 月
31 日余 额 本年增加 本年 减少
2016 年 6 月
30 日余 额
短期薪酬
314,303,745 280,979,495 (517,906,128) 77,377,112
离职后福 利 - 设定
提存 计划
853,564 31,498,202 (29,249,429) 3,102,337
辞退福利
- -
-
-
长期职工 薪酬
30,000,000 8,573,100 (3,627,900) 34,945,200
合计
345,157,309 321,050,797 (550,783,457) 115,424,649
2015 年 1 月
1 日 余额 本年增加 本年 减少
2015 年 12 月
31 日余 额
短期薪酬
86,107,226 929,364,661 (701,168,142) 314,303,745
离职后福 利 - 设定
提存 计划
1,528,171 60,054,806 (60,729,413) 853,564
辞退福利
- 49,015 (49,015) -
长期职工 薪酬
5,201,055 26,798,878 (1,999,933) 30,000,000
合计
92,836,452 1,016,267,360 (763,946,503) 345,157,309
2016 年6 月30 日 ， 应 付 职 工 薪 酬 中 没 有 属 于 拖 欠 性 质 的 应 付 款 (2015 年
12 月31日：应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款) 。
2016年6月30日， 本 集团共有员工2,158人 (2015年12月31日： 2,156人) ，
其中包括高 级管理人员7 人 (2015 年12月31日：7人) ， 高级管理人 员包
括董事长、总经理、副总经理、财务总监、合规总监及董事会秘书。
2016 年 上半年，本公司向高级管理人员实际支付的薪酬总额为人民币
19,773,946元 (2015年 上半年 ：人 民币14,892,259 元) ， 本公司董 事 长的
薪酬由本公司自行承担 (2015 年上半年： 本公司董事长的薪酬由 本公司
自行承担) 。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
71
(2) 短期薪酬
2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少
2016 年
6 月 30 日
工资、奖 金、 津贴和
补贴
315,288,216 251,155,356 (490,866,656) 75,576,916
职工福利 费
- 2,248,213 (2,248,213) -
社会保险 费
(1,139,263) 14,130,593 (13,628,399) (637,069)
其中：医 疗保 险费
(1,017,398) 12,847,782 (12,360,595) (530,211)
工伤保险 费
(70,874) 436,270 (442,130) (76,734)
生育保险 费
(50,991) 846,540 (825,674) (30,125)
工会经费 和职 工教育
经费
101,019 2,172,335 (226,683) 2,046,671
住房公积 金
53,773 11,272,998 (10,936,177) 390,594
合计
314,303,745 280,979,495 (517,906,128) 77,377,112
2015 年
1 月 1 日 本年增 加 本年 减少
2015 年
12 月 31 日
工资、奖 金、 津贴和
补贴
86,806,541 859,761,458 (631,279,783) 315,288,216
职工福利 费
- 6,224,916 (6,224,916) -
社会保险 费
(781,767) 26,812,972 (27,170,468) (1,139,263)
其中：医 疗保 险费
(647,868) 23,748,450 (24,117,980) (1,017,398)
工伤保险 费
(87,565) 1,298,934 (1,282,243) (70,874)
生育保险 费
(46,334) 1,765,588 (1,770,245) (50,991)
工会经费 和职 工教育
经费
85,841 15,674,324 (15,659,146) 101,019
住房公积 金
(3,389) 20,890,991 (20,833,829) 53,773
合计
86,107,226 929,364,661 (701,168,142) 314,303,745
(3) 离职后福利 - 设定提存计划
2015 年 12 月
31 日余 额 本年增加 本年 减少
2016 年 6 月
30 日余 额
基本养老 保险
(747,585) 29,337,389 (26,509,875) 2,079,929
失业保险 费
1,601,149 2,160,813 (2,739,554) 1,022,408
强积金
- - - -
合计
853,564 31,498,202 (29,249,429) 3,102,337
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
72
2015 年 1 月
1 日余 额 本年增加 本年 减少
2015 年 12 月
31 日余 额
基本养老 保险
(106,774) 56,129,700 (56,770,511) (747,585)
失业保险 费
1,634,945 3,716,248 (3,750,044) 1,601,149
强积金
- 208,858 (208,858) -
合计
1,528,171 60,054,806 (60,729,413) 853,564
(4) 辞退福利
2015 年 12 月
31 日余 额 本年增加 本年 减少
2016 年 6 月
30 日余 额
遣散费
- - - -
合计
- - - --
2015 年 1 月
1 日 余额 本年增加 本年 减少
2015 年 12 月
31 日余 额
遣散费
- 49,015 (49,015) -
合计
- 49,015 (49,015) -
(5) 长期职工薪酬
于 2016 年 6 月 30 日 ，本集团长期职工薪酬余额包括未来 12 个月内不
需向高级管理人员支付的递延奖金。 山西证券股份有限公司
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73
22 应交税费
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
应交企业所得税
80,048,907 76,543,411
应交营业税
31,664 24,332,498
应交增值税
(3,577,561) -
应交代扣代缴个人所得税
10,560,997 17,275,760
应交城市维护建设税
687,782 1,690,708
应交教育费附加及地方教育费附加
497,182 1,212,730
应交代扣代缴利息税
45,707 58,457
其他
2,137,188 2,747,860
合计
90,431,866 123,861,424
23 应付款项
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
应付客户款项
- 21,076,040
应付经纪人风险金
7,679,144 6,946,371
应付三方存管手续费
5,251,991 5,054,242
应付承销团承销款
- 4,030,000
应付手续费及佣金支出
12,388,380 105,888
合计
25,319,515 37,212,541
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74
24 应付利息
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
应付债券利息
102,589,833 247,612,416
应付结构化主体优先级受益人收益
63,512,173 102,170,656
应付拆入资金利息
3,200,000 11,753,000
其中：应付转融通融入资金利息
3,200,000 11,753,000
应付短期融资款利息
16,262,753 14,318,935
应付卖出回购金融资产款利息
-
3,421,917
应付客户资金利息
917,546 1,064,255
合计
186,482,305 380,341,179
25 应付债券
(1) 应付债券
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
次级债
700,000,000 5,000,000,000
公司债
1,993,975,789 1,989,427,775
合计
2,693,975,789 6,989,427,775
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2016 年半年度财务报表附注
75
(2) 应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 票面利率 发行金额 年初余额 本年发行
本年
折溢价摊销 本年偿还 年末余额
13 山证 01 (a)
100 2013/11/13
3 年
6.25% 1,000,000,000 995,086,098 - 2,834,944 - 997,859,678
14 山证 01 (b)
100 2014/08/04
3 年
5.60% 1,000,000,000 994,341,677 - 1,713,070 - 996,116,111
15 山证 01 (c)
100 2015/01/29
3 年
5.87% 1,300,000,000 1,300,000,000 - - (1,300,000,000) -
15 山证 02 (d)
100 2015/03/19
4 年
5.79% 700,000,000 700,000,000 - - - 700,000,000
15 山证 03 (e)
100 2015/04/20
3 年
6.00% 2,000,000,000 2,000,000,000 - - (2,000,000,000) -
15 山证 04 (f)
100 2015/06/26
3 年
5.79% 1,000,000,000 1,000,000,000 - - (1,000,000,000) -
合计
7,000,000,000 6,989,427,775
4,548,014 (4,300,000,000) 2,693,975,789
(a) 经证监会证监许可 [2013] 1173 号文核准公开发行，本公司于 2013 年 11 月 13 日发行实名制记账式公司债券“13
山证 01” ， 发行总额人民币 1,000,000,000 元， 扣除发行费用后的净募集资金为人民币 984,058,336 元， 债券期限为
3 年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 6.25% ，每年付息一次。
(b) 经证监会证监许可 [2013] 1173 号 文核准公开发行，本公司于 2014 年 8 月 4 日发行实名制记账式公司债券“14 山
证 01” ， 发行总额为人民币 1,000,000,000 元， 扣除发行费用后的净募集资金为人民币 989,710,000 元， 债券期限为
3 年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.60% ，每年付息一次。
(c)
2016 年 1 月 21 日，公司发 布《山西证券股份有限公司关于行使“15 山证 01 ”次级债券发行人赎回选择权的公
告》 ，2016 年 1 月 28 日债券第 1 个计息年度付息日，公司行使“15 山证 01”次级债券发行人赎回选择权，对赎
回登记日在册的“15 山证 01”次级债券全部赎回，赎回本息金额为 1,376,310,000 元（含税） 。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
76
(d)
2016 年 3 月 18 日，对“15 山证 02”次级债进行了利息兑付，兑付利息金额为 40,530,000 元（含税） 。
(e) 2016 年 4 月 8 日，公司发布《山西证券股份有限公司关于行使 “15 山证 03 ”次级债券发行人赎回选择权的 公
告》 ，2016 年 4 月 20 日债券第 1 个计息年度付息日， 公司行使 “15 山证 03” 次级债券发行人赎回选择权， 对赎回
登记日在册的“15 山证 03”次级债券全部赎回，赎回本息金额为 2,120,000,000 元（含税） 。
(f) 2016 年 6 月 26 日， 公司行使“15 山证 04 ”次级债券发行人赎回选择权，对赎回登记日在册的“15 山证 04 ”次
级债券全部赎回，赎回本息金额为 1,057,900,000 元（含税） 。
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
77
26 其他负债
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
应付结构化主体优先级受益人款项 (a)
1,209,792,882 3,605,736,928
其他应付款 (b)
281,919,000 384,671,466
期货风险准备金 (c)
62,730,086 60,276,004
预收账款
9,394,390 8,223,667
预提费用
580,000 1,540,810
代理兑付证券款
338,308 338,308
应付股利
565,745,031 -
其他
29,970,003 -
合计
2,160,469,700 4,060,787,183
(a) 应付结构化主体优先级受益人款项
应付结构化主体优先级受益人款项为本集团纳入合并范围内结构化主
体产生的应付优先级份额持有人持有的权益。 纳入合并范围的结构性主
体信息参见附注七、2。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
78
(b) 其他应付款
(1) 按款项性质列示
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
应付基金公司客户认购款
12,353,333 288,397,195
应付德意志银行香港分行
款项
25,048,563 25,256,244
应付软件开发费
11,338,441 9,761,100
应付证券投资者保护基金
6,207,709 8,350,875
应付房屋租赁费
7,571,055 6,062,998
应付交易所交易使用费
2,768,676 5,978,222
应付专业服务费
147,864 5,157,752
应付客户分红款
1,833,029 1,842,029
应付期货投资者保障基金
344,530 297,714
应付设备款
822,683 812,290
应付购房款
300,000 300,000
应付装修装饰款
296,526 278,959
应付暂收款
58,935,438 -
应付仓单收益权转让款
123,196,000 -
应付工程款
1,858,461 -
其他
28,896,692 32,176,088
合计
281,919,000 384,671,466
(2) 上述其他应 付款中无应付持有本公司5% ( 含5%) 以上表决权股份
的股东的款项。
(3) 上述其他应付款中应付关联方款项参见附注九、4 。
(c) 期货风险准备金
本公司下属子公司格林大华根 据财政部 《商品 期货交易财务管理暂行规
定》按商品和金融期货经纪业务手续费收入的 5% 计提 期货风险准备金
并计入当期损益， 动用 期货 风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是
按规定核销难以收回的垫付风险损失款时，冲减期货风险准备金余额。 山西证券股份有限公司
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79
27 股本
2016 年
1 月 1 日
本年
增减变动 (b)
2016 年
6 月 30 日
有限售条件股份 －
国有法人持股
- - -
其他内资持股
30,255,496 310,000,000 340,255,496
其中： 境内非国有法人
持股
30,255,496 310,000,000 340,255,496
境内自然人持股
- - -
无限售条件股份 －
人民币普通股
2,488,469,657 - 2,488,469,657
合计
2,518,725,153 310,000,000 2,828,725,153
(a) 经 2010 年 10 月 19 日证监会证监许可 [2010] 1435 号 《 关于核准山西证
券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2010 年 11
月 4 日完成向境内投资者发行人民币普通股 399,800,000 股， 并于 2010
年 11 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。
2013 年 7 月 23 日证监会证监许可 [2013] 964 号 《关于核准山西证券股
份有限公司现金和发行股份购买资产、 格林期货有限公司吸收合并大华
期货有限公司的批复》核准，本公司于 2013 年 11 月 13 日向格林期货
原股东非公开发行股份 118,925,153 股并支付人民币 168,161,700 元现金
对价的方式购买格林期货 100% 股权。本次交易完成后，公司总股本由
2,399,800,000 股增至 2,518,725,153 股。
本公司于 2015 年 12 月 25 日收 到 2015 年 非公开发行人民币普通股
310,000,000 股募集资金， 本次非公开发行新增股份已于 2016 年 1 月 20
日上市流通， 根据发行前股东所持股份的流通限制以及股东对所持股份
自愿锁定的承诺，于 2016 年 6 月 30 日， 总股本中有限售条件的股份
340,255,496 股暂未实现流通 (2015 年 12 月 31 日：30,255,496 股) 。
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2016 年半年度财务报表附注
80
28 资本公积
2016 年
1 月 1 日 本年增加 本年 减少
2016 年
6 月 30 日
股本溢价
7,023,296,178 - (310,000,000) 6,713,296,178
7,023,296,178 - (310,000,000) 6,713,296,178
2015 年
1 月 1 日 本年增加 本年 减少
2015 年
12 月 31 日
股本溢价
3,170,116,178 3,853,180,000 - 7,023,296,178
3,170,116,178 3,853,180,000 - 7,023,296,178
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2016 年半年度财务报表附注
81
29 其他综合收益
本年发生 额
项目
2015 年 12 月 31 日
归属于
母公司股 东的
其他综合 收益
本年所得 税前
发生额
减： 前期 计入其 他
综合收益 当期 转
入损益 减：所得 税费用
税后归属 于
母公司
税后归属 于
少数股东
2016 年 6 月 30 日
归属于
母公司股 东的
其他综合 收益
以后将重 分类进 损益的
其他 综合收 益
其中：可 供出售 金融资产 的
公允 价值变 动
166,056,584 (343,740,732) 7,839,479 86,081,939 (249,819,314) - (83,762,730)
外币报表 折算差 额
2,080,868 3,377,900 - - 3,377,900 - 5,458,768
合计
168,137,452 (340,362,832) 7,839,479 86,081,939
（246,441,414 ）
-
（78,303,962 ）
本年发生 额
项目
2015 年 1 月 1 日
归属于
母公司股 东的
其他综合 收益
本年所得 税前
发生额
减： 前期 计入其 他
综合收益 当期 转
入损益 减：所得 税费用
税后归属 于
母公司
税后归属 于
少数股东
2015 年 12 月 31 日
归属于
母公司股 东的
其他综合 收益
以后将重 分类进 损益的
其他 综合收 益
其中：可 供出售 金融资产 的
公允 价值变 动
86,173,533 205,949,333 (106,208,949) (18,952,592) 79,883,051 904,741 166,056,584
外币报表 折算差 额
(375,940) 2,456,808 - - 2,456,808 - 2,080,868
合计
85,797,593 208,406,141 (106,208,949) (18,952,592) 82,339,859 904,741 168,137,452
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2016 年半年度财务报表附注
82
30 盈余公积
2016 年
1 月 1 日 本年增加 本年 减少
2016 年
6 月 30 日
法定盈余 公积 金
398,913,235 - - 398,913,235
2015 年
1 月 1 日 本年增加 本年 减少
2015 年
12 月 31 日
法定盈余 公积 金
266,179,540 132,733,695 - 398,913,235
31 一般风险准备及交易风险准备
2016 年
1 月 1 日 本年增加 本年 减少
2016 年
6 月 30 日
一般风险 准备
420,192,912 - - 420,192,912
交易风险 准备
410,738,743 - - 410,738,743
合计
830,931,655 - - 830,931,655
2015 年
1 月 1 日 本年增加 本年 减少
2015 年
12 月 31 日
一般风险 准备
273,911,362 146,281,550 - 420,192,912
交易风险 准备
268,219,570 142,519,173 - 410,738,743
合计
542,130,932 288,800,723 - 830,931,655
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2016 年半年度财务报表附注
83
32 未分配利润
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
年初未分配利润
1,646,754,841 755,396,092
加：本年归属于母公司股东
的净利润
181,353,885 1,438,829,425
减：提取盈余公积
- (132,733,695)
提取一般风险准备
- (146,281,550)
提取交易风险准备
- (142,519,173)
对股东的分配 (a)
(565,745,031) (125,936,258)
期末未分配利润
1,262,363,695 1,646,754,841
(a) 对股东的分配
根据 2016 年 4 月 20 日董事会决议，经 2016 年 5 月 13 日召开的 2015
年度股东大会审议批准， 本公司向全体股东派发现金股利， 每股人民币
0.2 元（ 含税） ，按已发行股份 2,828,725,153 股计算，派发现金股利 共
计 565,745,031 元。
年末未分配利润的说明
于 2016 年 6 月 30 日， 本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公
司的子公司提取的盈余公积人民币 21,644,300 元 (2015 年 12 月 31 日：
人民币 21,644,300 元) 。
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2016 年半年度财务报表附注
84
33 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
中德证券
370,941,447 373,587,488
北京山证并购资本投资合伙企业
( 有限合伙)
109,745,815 110,288,670
山西中小企业创业投资基金 ( 有限合伙)
100,000,000 100,000,000
山证投资管理合伙企业 ( 有限合伙)
( 以下简称“ 山证投资”)
29,635,755 29,775,737
山证基金管理有限公司
- 20,848,728
合盛锦禾
499,265 -
杭州双子
19,996,438 -
合计
630,818,720 634,500,623
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2016 年半年度财务报表附注
85
34 手续费及佣金净收入
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
手续费及佣金收入
经纪业务收入
445,645,024 1,346,689,547
其中：证券经纪业务收入
366,051,899 1,274,033,101
其中：代理买卖证券业务
352,155,855 1,245,562,572
交易单元席位租赁
6,424,939 11,911,010
代销金融产品业务 (a)
7,471,105 16,559,519
期货经纪业务收入
79,593,125 72,656,446
投资银行业务收入
310,192,837 345,851,795
其中：证券承销业务
273,130,207 305,441,795
保荐服务业务
11,074,192 22,300,000
财务顾问业务 (b)
25,988,438 18,110,000
资产管理业务收入 (c)
23,696,522 7,755,208
基金管理业务收入
28,686,769 -
投资咨询服务收入
1,541,234 2,439,241
手续费及佣金收入小计
809,762,386 1,702,735,791
----------------------
----------------------
手续费及佣金支出
经纪业务支出
(69,435,079) (190,026,728)
其中：证券经纪业务支出
(69,435,079) (190,026,728)
其中：代理买卖证券业务
(69,435,079) (190,026,728)
投资银行业务支出
(14,987,865) (12,469,450)
其中：证券承销业务
(11,407,371) (12,389,450)
财务顾问业务 (b)
(3,580,494) (80,000)
资产管理业务支出 (c)
(21,493) (68,360)
手续费及佣金支出小计
(84,444,437) (202,564,538)
----------------------
----------------------
手续费及佣金净收入
725,317,949 1,500,171,253
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86
(a) 代销金融产品业务
2016 年 1-6 月
2015 年 1-6 月
销售总金 额 销售总收 入 销售总金 额 销售总收 入
开放式基 金
39,400,746,539 7,471,105 39,890,392,229 16,559,519
资产管理 计划
4,104,796,898 - 6,266,280,311 -
合计
43,505,543,437 7,471,105 46,156,672,540 16,559,519
(b) 财务顾问业务净收入按性质分类如下：
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
并购重组财务顾问净收入
- 境内上市公司
2,886,793 2,100,000
并购重组财务顾问净收入
- 其他
8,250,800 -
其他财务顾问业务净收入
11,270,351 15,930,000
财务顾问服务净收入
22,407,944 18,030,000
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2016 年半年度财务报表附注
87
(c) 资产管理业务
集合资产
管理业务
定向资产
管理业务
期末产品数量
59 15
期末客户数量
1,226 15
其中：个人客户
1,130 5
机构客户
96 10
期初受托资金
1,707,159,130 8,292,102,951
其中：自有资金投入
14,192,031 -
个人客户
1,327,006,852 36,530,000
机构客户
365,960,247 8,255,572,951
期末受托资金
5,307,756,115 9,572,861,483
其中：自有资金投入
58,104,410 -
个人客户
1,425,349,926 7,310,000
机构客户
3,824,301,779 9,565,551,483
期末主要受托资产初始成本
3,690,617,822 9,588,407,196
其中：股票
1,227,392,101 -
基金
217,465,575 695
买入返售金融资产
1,789,230,146 -
信托计划
188,530,000 320,000,000
理财产品
108,000,000 -
其他
160,000,000 9,268,406,501
本期资产管理业务净收入
22,093,107 1,581,922 山西证券股份有限公司
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88
(d) 本集团前五名客户的手续费及佣金收入情况：
2016 年 1-6 月
占集团全部
手续费及佣金
收入的比例
杭州联络互动信息科技
股份有限公司
48,000,000 5.93%
江苏九九久科技股份有限公司
34,800,000 4.30%
长春高新技术产业（集团）
股份有限公司
26,575,958 3.28%
四川广安爱众股份有限公司
24,800,000 3.06%
山东天鹅棉业机械股份有限公司
23,800,000 2.94%
合计
157,975,958 19.51%
2015 年 1-6 月
占集团全部
手续费及佣金
收入的比例
内蒙古包钢钢联股份有限公司
162,850,000
9.56%
深圳文科园林股份有限公司
32,800,000 1.93%
山西永东化工股份有限公司
27,240,000 1.60%
上海新通联包装材料有限公司
23,066,020 1.35%
浙江田中精机股份有限公司
19,200,000 1.13%
合计
265,156,020 15.57%
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2016 年半年度财务报表附注
89
35 利息净收入
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
利息收入
存放同业利息收入
209,956,367 227,667,856
其中：客户存款利息收入
121,736,607 155,565,291
自有资金存款利息收入
87,145,506 71,927,331
结构化主体持有的银行
存款利息收入
1,074,254 175,234
融资融券利息收入
210,670,475 406,248,166
定向资产管理计划利息收入
2,467,834 41,364,046
买入返售金融资产利息收入
118,928,951 80,073,987
其中：约定购回利息收入
2,879,241 4,851,402
股票质押式回购利息收入
78,421,384 70,101,861
固定收益业务利息收入
12,838,017 -
利息收入小计
542,023,627 755,354,055
----------------------
----------------------
利息支出
客户存款利息支出
(16,673,299) (25,483,544)
拆入资金利息支出
(59,584,290) (57,534,368)
其中：转融通利息支出
(52,439,750) (57,519,886)
卖出回购金融资产款利息支出
(34,980,333) (76,712,305)
其中：报价回购利息支出
- (3,138)
卖出回购定向资产管理计划
受益权利息支出
- -
交易所卖出回购利息支出
(5,254,083) (533,875)
固定收益业务利息支出
(29,726,250) -
两融收益权转让利息支出
- (76,175,292)
应付债券利息支出
(154,265,431) (132,713,459)
应付短期融资款利息支出
(68,113,622) (110,529,795)
结构化主体优先级受益人利息支出
(72,501,781) (70,564,036)
融资租赁利息支出
-
(205)
其他
(62,145) -
利息支出小计
(406,180,901) (473,537,712)
----------------------
----------------------
利息净收入
135,842,726 281,816,343
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2016 年半年度财务报表附注
90
36 投资收益
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
金融工具投资收益
其中：持有期间取得的收益
71,457,743 50,769,481
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
57,928,330 10,781,978
- 可供出售金融资产
13,529,413 39,987,503
其中：处置金融工具取得的收益
49,283,073 528,238,313
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
8,422,925
290,015,003
- 衍生金融工具
1,436,506 (4,380,518)
- 可供出售金融资产
39,423,642 242,603,828
合计
120,740,816 579,007,794
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
37 公允价值变动损益
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
(80,483,822) 62,845,817
衍生金融工具
108,000 (1,029,120)
合计
(80,375,822) 61,816,697
38 其他业务收入
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
仓单业务收入
28,639,822 8,981,935
固定资产出租收入
2,089,285 1,417,185
其他
660,883 269,241
合计
31,389,990 10,668,361
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91
39 营业税金及附加
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
营业税
39,152,177 131,201,491
城市维护建设税
4,257,180 9,143,887
教育费附加及地方教育费附加
3,057,570 6,561,551
其他
573,372 1,164,983
合计
47,040,299 148,071,912
40 业务及管理费
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
职工薪酬 ( 附注五、21)
321,002,728 459,344,693
租赁费及物业费用
48,381,124 52,170,321
营销及管理费用
29,626,106 14,498,287
办公及后勤事务费用
19,900,995 29,953,591
无形资产及长期待摊费用摊销
21,713,907 19,825,991
固定资产折旧
17,473,248 19,572,766
系统运转及维护费
13,794,235 8,646,304
资讯信息费及专业服务费
9,551,462 8,162,556
证券投资者保护基金
6,180,708 11,284,442
劳动保护费
(740,323) 272,253
车辆使用费
3,026,229 3,581,998
提取期货风险准备金
2,454,083 3,542,640
期货交易所手续费
27,199,595 -
税费
3,670,685 2,023,191
会员管理年费
1,768,620 962,530
期货投资者保障基金
316,339 805,265
其他
22,260,791 14,424,920
合计
547,580,532 649,071,748
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92
41 资产减值损失
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
应收款项减值损失
493,654 -
可供出售金融资产减值损失
19,670 -
存出保证金减值损失转回
(111,798) -
融出资金减值损失
9,218,750 -
买入返售金融资产减值损失
3,107,144 -
合计
12,727,420 -
42 其他业务成本
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
仓单业务成本
28,593,420 8,712,221
其他
- 40,621
合计
28,593,420 8,752,842
43 营业外收入
(a) 按类别列示
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
政府补助 (b)
120,000 2,300,711
税收返还收入
46,151 93,923
固定资产处置利得
38,192 21,609
其他
212,549 80,244
合计
416,892 2,496,487
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93
(b) 政府补助明细
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
房租补贴收入
- 2,300,711
朝阳海外学人中心资助奖励金
120,000 -
合计
120,000 2,300,711
44 营业外支出
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
固定资产处置损失
35,432 96,033
捐赠支出
13,000 -
滞纳金、违约金
1,619 4,491
其他
110 191
合计
50,161 100,715
45 所得税费用
(1) 本年所得税费用
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的
当年所得税
122,391,149 382,891,615
汇算清缴差异调整
473,605 -
递延所得税的变动
(36,317,926) 16,941,073
合计
86,546,828 399,832,688
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94
(2) 递延所得税费用
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
暂时性差异的产生和转回
(36,317,926) 16,941,073
(3) 所得税费用与会计利润的关系
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税
费用：
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
税前利润
297,888,050 1,629,978,214
按税率 25% 计算的预期所得税
74,472,012 408,092,368
子公司适用不同税率的影响
- 69,138
不可抵扣的成本、费用和
损失的影响
17,318,836 653,660
当期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损
962,961 6,265,787
使用前期未确认递延所得税资
产的暂时性差异
(389,919) -
上年所得税汇算清缴差异
473,606 (15,547,265)
转回以前年度确认的
递延所得税资产
(6,290,668) 299,000
本年所得税费用
86,546,828 399,832,688
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95
46 基本及稀释每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的
合并净利润
181,353,885 1,203,444,270
本公司发行在外普通股的
加权平均数
2,777,058,486 2,518,725,153
基本每股收益 ( 元 / 股)
0.065 0.48
(b) 稀释每股收益
稀释每股收 益以归属于 母公司普通 股股东的合 并净利润 ( 稀释) 除以 母
公司发行在外普通股的加权平均数 ( 稀释) 计 算。 于 2016 年 1-6 月，本
公司 不存在具有稀释性的潜在普通股 (2015 年度： 同) ， 因此， 稀释每
股收益等于基本每股收益。
47 现金流量表项目
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
合并结构化主体收到的现金
- 3,695,797,414
定向资产管理计划净减少额
100,000,000 780,000,000
存出保证金净减少额
41,706,616 -
收到政府奖励和补贴
75,908 2,300,711
收到租赁收入
2,089,285 1,417,185
其他
93,721,832 35,847,708
合计
237,593,641 4,515,363,018
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96
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
支付投资者保护基金
5,103,610 11,165,741
存出保证金净增加额
-
1,070,495,072
合并结构化主体支付的现金
2,490,309,764 -
其他
522,554,656 243,716,435
合计
3,017,968,030 1,325,377,248
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
银行定期存款的收回
177,802,510 10,796,820
合计
177,802,510 10,796,820
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
银行定期存款的存出
1,178,229,455 178,036,617
合计
1,178,229,455 178,036,617
(e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
发行收益凭证收到的现金
262,370,000 2,893,280,000
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97
(f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
偿付收益凭证利息支付的现金
66,709,070 50,302,456
支付融资租赁款
- 72,314
合计
66,709,070 50,374,770
48 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
净利润
211,341,222 1,230,145,526
加：资产减值损失
12,727,420 -
固定资产折旧
17,473,248 19,572,766
无形资产摊销
12,489,932 8,528,120
长期待摊费用摊销
9,223,975 11,297,871
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产
的损失 / ( 收益)
(2,760) (96,033)
公允价值变动损益
80,375,822 (61,816,697)
利息净支出
222,441,198 -
汇兑损益
(547,331) 1,504
递延所得税资产的
减少/ （增加）
(61,968,810) 21,914,162
递延所得税负债的
增加 / ( 减少)
(57,904,890) 22,690,386
经营性应收项目的增加
(5,962,397,867) (14,236,513,904)
经营性应付项目的增加
3,560,303,804 20,603,329,461
经营活动产生的现金流量
净额
(1,956,445,037) 7,619,053,162
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98
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
现金及现金等价物的
年末余额
19,471,262,198 29,513,011,120
减：现金及现金等价物的
年初余额
(26,833,548,937) (13,262,045,823)
现金及现金等价物净增加额
(7,362,286,739) 16,250,965,297
(2) 现金及现金等价物的构成
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
货币资金
17,660,055,512 26,153,425,730
其中：库存现金
3,179 4,378
可随时用于支付的银行
存款
17,660,052,333 26,153,421,352
小计
17,660,055,512 26,153,425,730
----------------------
----------------------
结算备付金
2,989,427,832 3,548,429,250
----------------------
----------------------
年末现金及现金等价物余额
20,649,483,344 29,701,854,980
减：三个月以上的定期存款
(1,178,221,146) (188,843,860)
年末可随时变现的现金及
现金等价物余额
19,471,262,198 29,513,011,120
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2016 年半年度财务报表附注
99
六 合并范围的变 更
1 新设子公司导致的合并范围变动
子公司类型
注册地 /
主要经营地 业务性质 注册资本 经营范围 出资比例 (%) 表决权比例 (%)
山证国际期货有限公司
( 以下简称“ 山证国
际期货”)
有限责任公司 香港 期货经纪 港币 5,000 万元 期货经纪
100.00%
注 1
深圳山证资本管理合伙
企业 ( 有限合伙)
( 以下简称“ 深圳山证资
管”)
有限合伙企业 深圳市 投资与资产管理 1,100 万元 投资与资产管理
100.00%
注 2
注1 根据《关于注资格林大华期货（香港）有限公司及格林大华期货（香港）有限公司整体变更为山证国际金融控股有 限
公 司 的 议 案 》 ， 本 公 司 对 格 林 大 华 期 货 （ 香 港 ） 有 限 公 司 增 资4.5 亿 元 港 币 ， 格 林 大 华 （ 香 港 ） 有 限 公 司 注 册 资 本 由5000
万港币增加至5亿元港币。 增资完成之后， 公司持有格林大华期货 （香港） 有限公司90% 的股份， 根据实际经营需要， 格
林大华 期货 （香港 ）有 限公司 整体 变更为 山证 国际金 融控 股有限 公司 （以下 简称 “山证 国际 金控” ） 。 山 证国际 金 控 子 公
司 格 林 大 华 证 券 （ 香 港 ） 有 限 公 司 中 文 名 称 更 改 为 “ 山 证 国 际 证 券 有 限 公 司 ” ( 以下简称“ 山 证 国 际 证 券 ”) ， 山 证 国
际 金 控 子 公 司 格 林 大 华 资 产 管 理 （ 香 港 ） 有 限 公 司 中 文 名 称 更 改 为 “ 山 证 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司 ” ( 以 下 简 称 “ 山 证国
际资管”) ， 与 此 同 时 ， 山 证 国 际 金 控 新 设 子 公 司 山 证 国 际 期 货 已 于 香 港 正 式 注 册 成 立 并 向 香 港 公 司 注 册 处 领 取 了 有关
《公司注册证明书》 ，山证国际金控对山证国际期货直接出资，表决权比例为100% 。
注2 根据《深圳山证资本管理合伙企业（有限合伙） 合 伙 协 议 》 ， 本 公 司 之 子 公 司 龙 华 启 富 （ 深 圳 ） 股 权 投 资 基 金 管 理 有
限公司为深圳山证资本管理合伙企业（有限合伙） 唯一的普通合伙人及执行事务合伙人，决定合伙企业管理、控制、
运营及决策，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
100
2
增资扩股导致的合并范围变动
子公司类型
注册地 /
主要经营地 业务性质 注册资本 经营范围 出资比例 (%) 表决权比例 (%)
山证国际金融控股有限
公司 ( 以下简称“ 山证国
际金控”)
有限责任公司 香港 证券、期货经纪 港币 50,000 万元 证券交易、期货合约交易、
就证券交易提供意见、资产管理
90.00%
注 1
注 1 详见附注六、1 注 1
3 结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
本集团根 据 《企业会 计 准则第33 号 —— 合并 财 务报表》(2014) ，对于 本集团同 时 作为管理 人 和投资人 、 且综合评 估 本集 团 因
持 有 投 资 份 额 而 享 有 的 回 报 以 及 作 为 结 构 化 主 体 管 理 人 的 管 理 人 报 酬 将 使 本 集 团 面 临 可 变 回 报 的 影 响 重 大 的 结 构 化 主 体 进
行了合并 ( 主要是资产管理计划) 。本年度本集团纳入合并范围的结构化主体 参见附注七、2。
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
101
七 在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称
注册地及
营业地 注册资本 业务性质 期末实际出资额
本公司持有权益比例
本公司表决权比例
是否合并
直接 间接 直接 间接
中德证券 北京市 100,000 万元 投资银行业务 66,700 万元
66.70% - 66.70% -
是
山证国际证券
香港 港币 30,000 万元 证券业务 港币 30,000 万元
- 100.00% - 100.00%
是
山证国际资管 香港 港币 1,000 万元 资产管理业务 港币 1,000 万元
- 100.00% - 100.00%
是
格林大华资管 上海市 10,000 万元 资本管理业务 10,000 万元
- 100.00% - 100.00%
是
龙华启富 北京市 100,000 万元 投资管理 100,000 万元
100.00% - 100.00% -
是
龙华启富 ( 深圳)
股权投资基金
管理有限公司
深圳市 2,000 万元 投资与资产管理 2,000 万元
- 100.00% - 100.00%
是
山证基金管理有限
公司
太原市 5,000 万元 投资与资产管理 5,000 万元
- 100.00% - 100.00%
是
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
102
子公司名称
注册地及
营业地 注册资本 业务性质 期末实际出资额
本公司持有权益比例
本公司表决权比例
是否合并
直接 间接 直接 间接
山西中小企业创业
投资基金
( 有限合伙)
太原市 20,000 万元 投资与资产管理 10,000 万元
- 50.00%
-
注 1 是
山证资管 北京市 3,000 万元 投资与资产管理 3,000 万元
- 100.00% - 100.00%
是
北京山证并购资本
投资合伙企业
( 有限合伙)
北京市 21,000 万元 投资与资产管理 21,000 万元
- 47.62%
-
注 1 是
山证投资 北京市 5,900 万元 投资与资产管理 5,900 万元
- 49.15%
-
注 1 是
杭州双子
杭州市 3,900 万元 投资与资产管理 3,900 万元
- 48.72%
-
注 1 是
合盛锦禾 新余市 7,156.24 万元 投资与资产管理 7,156.24 万元
- 99.30%
-
注 2 是
山证龙华 北京市 1,100 万元 股权投资
基金管理
注 3
- 100.00%
-
注 1 是
山证国际金控
香港 港币 50,000 万
元
证券、 期货 与资产
管理
港币 45,000 万元
90.00% 10.00%
90.00% 10.00%
是
山证国际期货 香港 港币 5,000 万
元
期货经纪业务 港币 5,000 万元
- 100.00%
- 100.00%
是
深圳山证资管
深圳市 1,100 万元 股权投资
基金管理
注 4
- 100.00% -
注 5 是
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
103
注 1： 本公司下属子公司作为山西中小企业创业投资基金 ( 有限合伙) 、北京山证并购资本投资合伙企业 ( 有限
合伙) 、 山证 投 资 、杭州 双 子 和山证 龙 华 的普通 合 伙 人全权 管 理 这 五家 企 业 ，因此 将 这 五家企 业 纳 入合 并
范围。
注 2： 根 据 《 新 余 市 合 盛 锦 禾 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙 ） 合 伙 协 议 》 ， 本 公 司 之 子 公 司 山 证 基 金 管 理 有 限 公 司 为
合盛锦禾有限合伙人，出资比例 99.3% ，以出资额为限承担亏损；普通合伙人不享有投资收益，不承担亏
损，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。
注 3 ：截至 2016 年 6 月 30 日，尚未完成出资。
注 4 ：截至 2016 年 6 月 30 日，尚未完成出资。
注 5
参见附注六、1 注 2。
(b) 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称
注册地及
营业地 注册资本 业务性质 年末实际出资额
本公司持有权益比例
本公司表决权比例
是否合并
直接 间接 直接 间接
格林大华 北京市 58,018 万元 期货经纪业务 118,393 万元
100.00% - 100.00% -
是
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
104
(2) 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东的
持股比例
本年
归属于少数
股东的损益
本年向少数
股东宣告
分派的股利
年末
少数股东
权益余额
中德证券
33.30% 30,653,959 33,300,000 370,941,447
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息， 这些 子公司的主要财务信息是
集团内部交易抵销前的金额， 但是 经过了合并日公允价值以及统一会计
政策的调整：
中德证券
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月日
资产合计
1,302,659,765 1,427,486,805
负债合计
154,721,486 271,602,459
中德证券
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
营业收入
308,189,415 348,561,955
净利润
92,053,931 80,870,297
综合收益总额
92,053,931 80,870,297
经营活动现金流量
(55,135,299) 269,814,137
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
105
2 纳入合并财务报表范围的结构化主体
结构化主 体名 称
2016 年 6 月 30 日
实际持有 份额
山西证券 稳健 优选 15 号集 合资产管 理计 划
16,000,000
山西证券 稳健 优选 20 号集 合资产管 理计 划
6,170,000
山西证券 稳健 优选 36 号集 合资产管 理计 划
4,000,000
山西证券 稳健 优选 37 号集 合资产管 理计 划
11,500,000
山西证券 稳健 优选 40 号集 合资产 管 理计 划
10,000,000
山西证券 稳健 优选 42 号集 合资产管 理计 划
6,000,000
山西证券 稳健 优选 43 号集 合资产管 理计 划
19,500,000
山西证券 稳健 优选 44 号集 合资产管 理计 划
11,300,000
山西证券 稳健 优选 45 号集 合资产管 理计 划
4,000,000
山西证券 稳健 收益 24 号集 合资产管 理计 划
8,000,000
山西证券 稳健 收益 25 号集 合资产管 理计 划
8,000,000
山西证券 稳健 收益 27 号集 合资产管 理计 划
10,000,000
山西证券 稳健 收益 28 号集 合资产管 理计 划
10,000,000
山西证券 稳健 收益 29 号集 合资产管 理计 划
10,000,000
山西证券 稳健 收益 30 号集 合资产管 理计 划
3,000,000
华夏基金 - 龙华启富 海外 定向资产 管理 计划
150,000,000
中信建投 定增 财富 6 号 定向 资产管理 计划
56,604,508
合计
344,074,508
本集团 作为 上述资 产管 理计划 管理 人考虑 对该 等结构 化主 体是否 存在 控制 ，
并基于 本集 团作为 资产 管理人 的决 策范围 、资 产管理 计划 其他方 的权 力和 面
临的可 变动 收益 风 险敞 口等因 素来 判断本 集团 作为资 产管 理计划 管理 人是 主
要责任 人还 是代理 人。 对于上 述纳 入合并 范围 的资产 管理 计划， 本集 团作 为
主要责 任人 身份行 使投 资决策 权， 且本集 团所 享有的 总收 益在资 产管 理计 划
总收益中占比较大，因此将其纳入合并范围。
于 2016 年 6 月 30 日，上述资产管理计划应付其他持有人的本金为人民币
1,209,792,882 元 (2015 年 12 月 31 日： 人民币 3,605,736,928 元) ， 收益为人
民币 63,512,173 元 (2015 年 12 月 31 日： 人民币 102,170,656 元) ， 分别在其
他负债及应付利 息中列示。
3 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享
有权益。 这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围， 主要包括山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
106
资产管理计划、 信托计划、 基金及银行理财产品。 这些结构化主体的 性
质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费， 其融资方式是向投资
者发行投资产品。
截至 2016 年 6 月 30 日， 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起
设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关 资
产负债项目及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下：
以公允价 值
计量且其 变动
计入当期 损益
的金融资 产
可供出售
金融资产 应收款项 合计
资产管理 计划
150,239,143 284,179,251 40,000,000 474,418,394
信托计划
- 551,010,000 - 551,010,000
基金
601,820,481
5,028,571 - 606,848,081
合计
752,059,624 840,217,822 40,000,000 1,632,277,445
本集团因投资上述资产管理计划、 信托计划、 基金及银行理财产品的最
大损失敞口是上述投资于资产负债表日的账面价值。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
107
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有
的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体， 主要包括 本
集团发行的资产管理计划。 这些结 构化主体的性质和目的主要是管理投
资者的资产并收取管理费， 其融资方式是向投资者发行投资产品。 本集
团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包
括直接持有投资或通过 管理这些结构化主体收取管理费收入。
于 2016 年 6 月 30 日， 本集团直接持有投资以及应收管理手续费而在合
并资产负债表中反映的资产账面价值金额不重大。
于 2016 年 6 月 30 日， 本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范
围的资产管理计划的受托资产总额为人民币 11,503,516,339 元 (2015 年
12 月 31 日：人民币 10,012,563,431 元) 。
2016 年 1-6 月 ，本集团自上述结构化主体获取的管理费收入为人民币
22,403,719 元 (2015 年：人民币 15,022,414 元) 。
本集团无于 2016 年 1 月 1 日之 后发行、并于 2016 年 6 月 30 日 之前 已
到期的资产管理计划。
在本财务报表的各报告期内， 本集 团未向上述未合并的结构化主体提供
重大的财务支持，并且没有意图在未来为其提供财务或其他支持。
八 分部报告
本集团根据内部组织结构、 管理要求及内部报告制度确定了证券经纪业务分部、 投
资银行业务分部、 自营投资业务分部、 受托资产管理业务分部以及商品及金融期货
经纪业务分部共五个报告分部。 每个报告分部为单独的业务分部， 提供不同的劳务，
由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。 本集团管理层将
会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
本集团五个分部业务介绍如下：
- 证券经纪业务分部
该分部为个人以及机构客户提供代理买卖证券服务。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
108
- 投资银行业务分部
该分部业务包括股票承销业务、 债券承销业务、 场外市场业务及收购兼并业务等。
- 自营投资业务分部
该分部运用自有资金， 从事证券投资、 未上市股权、 债权、 收益权投资等投资活
动，并持有相关金融资产。
- 受托资产管理业务分部
该分部对委托人的资产进行管理， 并开展基金管理和销售， 以及专户资产管理业
务。
- 期货经纪业务分部
该分部为个人 以及机构客户提供期货经纪服务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资 产 根 据 分 部 的 经 营 以 及 资 产 的 所 在 位 置 进 行 分 配 ， 负 债 根 据 分 部 的 经 营 进 行 分
配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
本 集 团 在 中 国 内 地 和 香 港 地 区 提 供 服 务 ， 全 部 的 对 外 交 易 收 入 均 来 源 于 中 国 内 地
和 香 港 地 区 ， 本 集 团 金 融 资 产 及 递 延 所 得 税 资 产 之 外 的 非 流 动 资 产 均 位 于 中 国 内
地和香港地区。
由于本集团业务并不向特定客户开展，因此不存在对单一客户的重大依 存。
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
109
下 述 披 露 的 本 集 团 各 个 报 告 分 部 的 信 息 是 本 集 团 管 理 层 在 计 量 报 告 分 部 利 润 ( 亏损) 、资产和负债时运 用了下列数 据，或者未运
用下列数据但定期提供给本集团管理层的：
(a) 2016 年 1-6 月及 2016 年 6 月 30 日分部信息
证券经纪 业务 投资银行 业务 自营投资 业务
受托资产
管理业务 期货经纪 业务 未分配的 金额 分部间抵 销 合计
对外交易 收入
298,149,433 295,204,972 45,269,728 46,216,023 110,644,133 2,135,975 - 797,620,264
其中：手 续费收 入
297,648,793 295,204,972
51,120,757 81,343,427 - - 725,317,949
投资收益
- - 117,225,667 3,515,149 - - - 120,740,816
公允价值 变动收 益
- - (71,955,939) (8,419,883) - - - (80,375,822)
其他
500,640 -
29,300,706 2,135,975 - 31,937,321
分部间交 易收入
2,169,334 - 20,902,050 45,797,095 856 - (68,869,335) -
其中：手 续费收 入
2,169,334 -
856 - (2,170,190) -
投资收益
- - 20,902,050 45,797,095 - - (66,699,145) -
公允价值 变动损 益
- - - - - - - -
其他
- - - - - - - -
利息净收 入
254,435,491 20,223,808 (565,932) (16,092,157) 42,884,800 (171,854,545) 6,811,261 135,842,726
折旧费和 摊销费
(21,613,183) (3,198,723) (1,986,678) (1,324,452) (7,681,486) (3,382,633) - (39,187,155)
资产减值 损失
(12,339,218) (500,000) - - 111,798 - - (12,727,420)
营业支出
(235,027,195) (188,084,711) (21,180,934) (19,036,572) (146,239,365) (28,541,376) 2,168,482 (635,941,671)
利润 / (亏损) 总额
319,727,063 127,465,816 44,424,912 56,884,391 7,475,401 (198,199,939) (59,889,594) 297,888,050
所得税费 用
(62,437,954) (34,523,238) (8,685,770) (18,961,821) (471,054) 38,533,009 - (86,546,828)
净利润 / ( 亏损)
257,289,109 92,942,578 35,739,142 37,922,570 7,004,347 (159,666,931) (59,889,593) 211,341,222
资产总额
17,374,144,072 1,309,475,498 21,285,953,656 1,457,710,063 4,444,817,530 1,449,591,945 118,694,998 47,440,387,762
负债总额
14,096,037,595 157,321,593 8,808,517,907 1,238,774,571 3,275,189,604 7,214,100,484 63,701,334 34,853,643,088
折旧费、 摊销费 和资产减 值损失
以外 的其他 非现金费 用
- - - - 2,454,083 - - 2,454,083
长期股权 投资以 外的其他 非流动
资产 减少额
(16,311,218) 10,491,718 (1,627,742) (24,799,073) 181,589,090 62,433,290 36,432,727 248,208,792
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
110
(b) 2015 年 1-6 月及 2015 年 6 月 30 日分部信息
证券经纪 业务 投资银行 业务 自营投资 业务
受托资产
管理业务 期货经纪 业务 未分配的 金额 分部间抵 销 合计
对外交易 收入
1,086,222,761 333,382,345 576,674,048 71,841,866 82,064,395 1,477,186 - 2,151,662,601
其中：手 续费收 入
1,086,240,213 333,382,345 - 7,686,848 72,861,847 - - 1,500,171,253
投资收益
- - 554,027,190 24,980,603 - - - 579,007,793
公允价值 变动收 益
- - 22,646,858 39,169,839 - - - 61,816,697
其他
(17,452) -
4,576 9,202,548 1,477,186 - 10,666,858
分部间交 易收入
1,960,267 - 5,858,695
13,708 (5,793,212) (2,039,458) -
其中：手 续费收 入
1,960,267 -
13,708
(1,973,975) -
投资收益
- - 6,029,695
(6,223,952) 194,257 -
公允价值 变动损 益
- - (171,000)
171,000
-
其他
- -
259,740 (259,740) -
利息净收 入
476,401,932 22,989,610 55,311,164 (30,168,342) 47,356,433 (290,074,454) - 281,816,343
折旧费和 摊销费
(21,584,921) (3,646,830) (1,974,084) (1,316,056) (7,519,307) (3,357,557) - (39,398,755)
资产减值 损失
营业支出
(351,219,086) (248,929,652) (58,115,308) (14,678,393) (110,754,429) (24,239,092) 2,039,458 (805,896,502)
利润 / (亏损) 总额
1,213,365,874 109,743,974 579,728,598 26,995,131 18,609,959 (318,465,323) - 1,629,978,213
所得税费 用
(294,826,405) (28,082,317) (135,537,202) (5,203,873) (10,816,414) 74,633,523 - (399,832,688)
净利润 / ( 亏损)
918,539,469 81,661,657 444,191,396 21,791,258 7,793,545 (243,831,800) - 1,230,145,525
资产总额
33,646,199,776 1,248,423,073 11,703,474,473 4,811,726,769 5,524,056,319 1,314,762,767 (47,209,755) 58,201,433,422
负债总额
21,945,703,347 169,336,646 4,501,694,073 4,800,970,358 4,843,734,598 12,979,657,684 (44,398,327) 49,196,698,379
折旧费、 摊销费 和资产减 值损失
以外 的其他 非现金费 用
- - - - 3,542,640 - - 3,542,640
长期股权 投资以 外的其他 非流动
资产 减少额
6,161,457 (15,417,952) 690,232 4,786,008 (7,017,272) 282,482 7,541,072 (2,973,973)
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
111
九 关联方及关联交易
1 第一大股东
公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司
对本公司 的
持股比例
母公司
对本公司 的
表决权比 例
本公司
最终控制 方
山西国信 山西省 投资 346,670 万元
30.42% 30.42%
山西省财 政厅
于 2016 年 1-6 月 及 2015 年 度 ， 山 西 国 信 ( 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91140000110015385W) 均为本公司的第一大股东。
于 2016 年 6 月 30 日，山西国信持有本公司股权比例为 30.42% (2015 年 12
月 31 日：34.16%) 。
于 2016 年 6 月 30 日，山西国信所属子公司山西信托股 份有限公司 ( 前身山
西 信 托 有 限 责 任 公 司 ， 以 下 简 称“ 山西信托”) 持 有 本 公 司 股 权 比 例 为 0.42%
(2015 年 12 月 31 日：0.47%) ，山西国信及所属子公司合计持有本公司股权
比例为 30.84% (2015 年 12 月 31 日：34.63%) 。
本公司于 2016 年 1 月 6 日收到控股股东 《关于山西省财政厅持有的山西国信
投资集团有限公司股权划转至山西金融投资控股集团有限公司的函》 。 山西省
财政厅持有的山西国信 100% 股 权人民币 3,966,700,000 元以无偿划转方式已
全 部 划 转 至 山 西 金 融 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 ( 以下简 称 “ 山 西 金 控 ”) ，并
由山西 省财 政厅履 行对 山西金 控的 国有金 融资 产监督 管理 和出资 人职 责。山
西国信已完成工商变更手续，换领了新的《企业法人营业执照》 。
截至 2016 年 6 月 30 日， 本次股权尚未完成变更，本公司控股股东和实际控
制人 仍未发生变化。
2 本公司的子公司情况
本集团子公司的情况参见附注七、1。
3 其他关联方情况
(1) 持有本公司 5% 以上 ( 含 5%) 股 份的其他股东
作为关联方的持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 股 份的其他股东名称及持股情山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
112
况列示如下：
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
股份 持股比例 股份 持股比例
太原钢铁 ( 集团) 有限公司
( 统一社会信用代码 –
91140000110114391W) 306,925,854 10.85% 316,925,854 12.58%
山西国际电力集团有限公司
( 统一社会信用代码 –
91140000110011587H) 235,156,621 8.31% 234,569,715 9.31% 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
113
(2) 其他关联方
关联方名 称 与本集团 的关 系 统一社会 信用 代码
成为关联 方的
起始日期
山西国际 贸易 中心有限 公司
( 以下简 称“ 山西国 贸”)
受 山西国 信控制
140000100095947
2006 年 4 月
上海万方 投资 管理有限 公司
( 以下简 称“ 上海万 方”)
受 山西金控 控 制
310115000583285
2006 年 12 月
山西信托 受 山西金 控控制
140000100097635
2002 年 4 月
山西国贸 物业 管理有限 公司
( 以下简 称“ 国贸物 业”)
受山西国信 控制
140100103034894
2003 年 7 月
山西光信 地产 有限公 司
( 以下简 称“ 山西光 信 地产”)
受 山西国 信控制
91140000-
6020013268
2011 年 5 月
山西国信 融资 再担保
有限 公司( 以下 简称
“ 山西 再 担保”)
受 山西金 控控制
91140000-
719898771A
2012 年 7 月
山西股权 交易 中心有限 公司
( 以下简 称“ 山西股 权”)
受 山西金 控控制
911400000-
870504481
2013 年 8 月
山西省产 权交 易中心股 份
有限 公司
( 以下简 称“ 山西产 权”)
受 山西金 控控制
91140000-
715930180P
1999 年 7 月
山西省金 融资 产交易中 心
( 有限公 司)
( 以下简 称“ 晋金所”)
受 山西金 控控制
911400000-
680208332
2013 年 5 月
中合盛资 本管 理有限公 司 受 山西金 控控制
310000000134751
2014 年 12 月
山西太钢 投资 有限公司 受太钢集 团控 制
91140000-
701013840F
2007 年 12 月
太钢集团 财务 有限公司 受太钢集 团控 制
140000110112075
2013 年 1 月
汇丰晋信 基金 管理
有限 公司
受山西信 托
共同控制
310000400446730
2005 年 1 月
山西杏花 村汾 酒集团
有限 责任 公司
( 以下简 称“ 山西汾 酒”)
本公司监 事
任职的企 业
140000100013112
2011 年 5 月
长治市行 政事 业单位
国有 资产 管理中心
( 以下简 称“ 长治行 政”)
受本公司 关键
管理人员 控制
110760617
( 组织 机构代 码)
2004 年 10 月
山西省小 额再 贷款
股份 有限 公司
( 以 下简 称 “小额 再贷 款”)
受 山西金控 控制
91140000MA0GR
Q4N3W
2016 年 1 月
山西环境 能源 交易中心
有限 公司
( 以下简 称“环交 所”)
受 山西金控 控制
9114010059533938
79
2012 年 5 月
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
114
4 关联交易及关联方款项余额情况
(a) 定价政策
本集团与关联方的交易主要参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 预付款项
2016 年
6 月 30 日
占预付款 项
总额比例
2015 年
12 月 31 日
占预付款 项
总额比例
山西光信 地产
42,253,000 31.48% 42,253,000 65.88%
(c) 代理买卖证券
(1) 代理买卖证券款余额
2016 年
6 月 30 日
占代理买 卖
证券款比 例
2015 年
12 月 31 日
占代理买 卖
证券款比 例
山西信托
1,626,809 0.01% 17,858,076 0.11%
山西太钢 投资
有限公 司
2,017,434 0.01% 5,095,481 0.03%
长治行政
305 0.01% 178,854 0.01%
山西国际 电力
集团有 限公 司
- 0.01% 69,864 0.01%
山西汾酒
10 0.01% 12,371 0.01%
山西再担 保
2,771 0.01% 2,520 0.01%
上海万方
157 0.01% 156 0.01%
合计
3,647,486 0.07% 23,217,322 0.19%
(2) 手续费及佣金净收入 – 经纪业务手续费及佣金净收入
2016 年 1-6 月
占手续费 及
佣金净收 入
比例 2015 年 1-6 月
占手续费 及
佣金净收 入
比例
太原钢铁 (集团)
有限公 司
48,773 0.01% 1,332,306 0.09%
长治行政
59,808 0.01% 478,940 0.03%
山西太钢 投资
有限公 司
5,416 0.01% 355,536 0.02%
山西国际 电力
集团有 限公 司
151,624 0.02% 476,169 0.03%
山西信托
209,966 0.03% 148,878 0.01%
合计
475,587 0.08% 2,791,829 0.18%
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
115
(3) 利息支出
2016 年 1-6 月
占利息支 出
比例
2015 年1-6 月
占利息支 出
比例
山西信托
38,165 0.01% 120,407 0.03%
山西国际 电力
集团有 限公 司
1,432 0.01% 113,594 0.02%
山西太钢 投资
有限公 司
10,377 0.01% 74,123 0.02%
长治行政
5,898 0.01% 60,680 0.01%
太原钢铁 (集团)
有限公 司
123 0.01% 17,927 0.01%
山西再担 保
1,528 0.01% 1,821 0.01%
合计
57,523 0.06% 388,552 0.10%
(d) 代理汇丰晋信基金管理有限公司管理的基金及出租交易单元
(1) 应收手续费及佣金收入
2016 年
6 月 30 日
占应收款 项
总额比例
2015 年
12 月 31 日
占应收款 项
总额 比例
应收出租 交易
席位 及基金
销售手 续费
14,863 0.02% 92,455 0.04%
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
116
(2) 手续费及佣金净收入
2016 年 1-6 月
占手续费 及
佣金净收 入
比例 2015 年 1-6 月
占手续费 及
佣金净收 入
比例
代销开放 式基 金
手续 费收 入
263,256 0.04% 109,514 0.01%
(f) 国贸物业管理
(1) 向国贸物业支付物业管理费
2016 年 1-6 月
占租赁费 及
物业费用
比例 2015 年 1-6 月
占租赁费 及
物业费用
比例
物业管理 费
823,143 1.70% 1,524,101 2.92%
(2) 应付国贸物业管理费
2016 年 6 月 30
日
占其他应 付款
的比例
2015 年 12 月
31 日
占其他应 付款
的比例
其他应付 款
42,840 0.01% 42,840 0.01%
(g) 山西国贸房屋租赁、物业管理及机房托管
(1) 向山西国贸支付房屋租赁费、物业管理费及机房托管费
2016 年 1-6 月
占租赁费 及
物业费用 和
系统运转
及维护费
合计比例 2015 年 1-6 月
占租赁费 及
物业费用 和
系统运转
及维护费
合计比例
房屋租赁 费、
物业管理 费
及机房托 管费
6,480,410 10.42% 6,199,889 10.19%
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
117
(2) 应向山西国贸支付房屋租赁费、物业管理费及机房托管费
2016 年 6 月 30
日
占其他应 付款
比例
2015 年 12 月
31 日
占其他应 付款
比例
其他应付 款
5,894,736 2.09% 4,677,755 1.22%
(h) 向山西国贸支付会议费及营销费用
2016 年 1-6 月
占营销
及管理费
及办公及 后勤
费用合计 比例 2015 年 1-6 月
占营销
及管理费
及办公及 后勤
费用合计 比例
会议费及 营销 费用
237,798 0.48% 187,413 0.42%
(i) 收益凭证交易
(1) 应付短期融资款
2016 年
6 月 30 日
占应付短 期
融资款比例
2015 年
12 月 31 日
占应付短 期
融资款比例
太钢集团 财务
有限公 司
100,000,000 2.65% 400,000,000 11.40%
环交所
700,000 0.02% - -
合计
100,700,000 2.67% 400,000,000 11.40%
(2) 应付利息
2016 年
6 月 30 日
占应付利 息
比例
2015 年
12 月 31 日
占应付利 息
比例
太钢集团 财务
有限公 司
551,781 0.30% 2,130,411 0.56%
环交所
6,632 0.01% - -
合计
558,413 0.31% 2,130,411 0.56%
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
118
(3) 利息支出
2016 年
1-6 月
占利息支 出
比例
2015 年
1-6 月
占利息支 出
比例
山西光信 地产
- - 8,814,600 1.86%
太钢集团 财务
有限公 司
6,332,055 1.56% 2,629,040 0.56%
山西国信
- - 4,538,917 0.96%
山西博爱 医院
338,041 0.08% 522,415 0.11%
太原钢铁 （集
团）有限 公司
- - 6,627,945 1.40%
环交所
10,084 0.01% - -
山西产权
10,356 0.01% - -
山西股权
295,151 0.07% - -
小额再贷 款
63,777 0.02% - -
合计
7,049,463 1.75% 23,132,917 4.89%
(j) 其他应收款
2016 年
6 月 30 日
占其他应 收 款
总额比例
2015 年
12 月 31 日
占其他应 收 款
总额 比例
山西国贸
233,214 0.64% 871,896 2.79%
中合盛资 本管 理
有限公 司
- - 126,733 0.41%
山西股权
- - 35,556 0.11%
合计
233,214 0.64% 1,034,185 3.31%
(l) 高级管理人员薪酬
参见附注五、21。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
119
十 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 流动性风险
- 利率风险
- 汇率风险
- 其他价格风险。
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、 风险管理目标、
政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本 集 团 从 事 风 险 管 理 的 目 标 是 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 适 当 的 平 衡 ， 力 求 降 低 金 融
风 险 对 本 集 团 财 务 业 绩 的 不 利 影 响 。 基 于 该 风 险 管 理 目 标 ， 本 集 团 已 制 定 风 险 管
理 政 策 以 辨 别 和 分 析 本 集 团 所 面 临 的 风 险 ， 设 定 适 当 的 风 险 可 接 受 水 平 并 设 计 相
应 的 内 部 控 制 程 序 ， 以 监 控 本 集 团 的 风 险 水 平 。 本 集 团 会 定 期 审 阅 这 些 风 险 管 理
政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1 信用风险
信用风险， 是指金融工具的一方不能履行义务， 造成另一方发生财务损失的
风 险 。 本 集团 的 信 用 风险 敞 口 主 要分 布 在 经 纪业 务 、 融 资业 务 ( 主 要包 括 融
资 融 券 、 约定 购 回 式 证券 以 及 股 票质 押 式 回 购业 务) 以 及自 营 固 定 收益 业 务
等领域。
本 集 团 除 现 金 以 外 的 货 币 资 金 主 要 存 放 于 国 有 商 业 银 行 或 大 型 股 份 制 商 业
银行， 结算备付金存放在中国证 券登记结算有限责任公司， 现金及现金等价
物面临的信用风险相对较低。
本集团经纪业务所产生的信用风险包括代理客户买卖证券及进行期货交易，
若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金， 在结算当日客户的资金不
足以支付交易所需的情况下， 或客户资金由于其他原因出现缺口， 本集团有
责任代客户进行结算而造成信用损失。为了控制经纪业务产生的信用风险，
本集团代理客户进行证券交易均以全额保证金结算方式进行风险规避； 代理
客户进行期货交易通过严格筛选客户、逐日盯市来控制信用风险。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
120
对于融资业务所产生的信用风险， 本集团制定了融资融券、 约定购回式证券
以及股票质押式回购业务的授信审批、 维持担保比例等一系列制度。 本集团
采用分级授权审批的方式， 严格对融资融券、 约定购回式证券以及股票质押
式回购客户进行授信额度审批； 同时对客户维持担保比例、 履约担保比例等
指标进行实时监控，必要时将采取强制平仓、违约处置等措施。
为了控制自营业务产生的信用风险， 本集团在交易所进行的交易均与中国证
券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可
能性较小； 在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估， 并选
择信用等级良好的对手方进行交易， 以控制相应 的信用风险。 本集团建立了
信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用
风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 本集团债券投资的信用评级情况
按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
下表列示了于资产负债表日本集团债券投资的信用评级情况。 其中， 未评级
的债券投资主要包括私募债。
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
AA 至 AA+ 1,398,435,220 158,677,216
A- 至 A+ 910,035,270 -
未评级 1,833,495,310 94,152,000
合计
4,141,965,800 252,829,216
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
121
在不考 虑担 保物或 其他 信用增 级措 施的情 况下 ，于资 产负 债表日 最大 信用风
险敞口 是指 金融资 产扣 除减值 准备 后的账 面价 值。本 集团 最大信 用风 险敞口
金额列示如下：
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
货币资金
17,660,052,333
19,431,516,763
结算备付金
2,989,427,832 7,579,827,210
融出资金
4,600,156,366 6,847,519,483
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
4,837,286,281 112,979,580
买入返售金融资产
9,072,314,149 3,596,206,386
应收账款
84,711,837 261,231,643
应收利息
178,479,244 132,466,256
存出保证金
1,946,869,476 1,988,576,092
可供出售金融资产
551,010,000 1,029,887,216
其他金融资产
49,317,937 22,771,572
最大信用风险敞口合计
41,969,625,455 41,002,982,201
2 流动性风险
流动性风险， 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务
时 发 生 资 金 短 缺 的 风 险 。 由 于 本 集 团 的 流 动 资 产 绝 大 部 分 为 现 金 及 银 行 存
款，因此具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。 本公司财务部门在汇总各子
公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，
以确保维持充裕的现金储备和 可供随时变现的有价证券， 以满足日常营运以
及偿付有关到期债务的资金需求。
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
122
本集团于资产负债表日的金融资产及金融负债按未折现的合同现金流量 ( 包括按合同利率 ( 如果是浮动利率则按 6 月 30 日
的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限或被要求支付的最早日期分析如下：
2016 年
6 月 30 日 即期偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
资产负债表日
账面价值
金融资产
货币资金
16,481,834,366 - 804,444,444 388,763,536 - - 17,675,042,346 17,660,055,512
结算备付金
2,989,427,832 - - - - - 2,989,427,832 2,989,427,832
融出资金
- - 3,888,486,462 775,378,628 - - 4,663,865,090 4,600,156,366
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金
融资产
413,184,977 812,074,857 262,702,342 1,967,398,030 2,472,315,436 - 5,927,675,642 5,400,710,401
买入返售金融资产
- 7,815,557,881 35,367,500 1,166,517,573 139,279,600 - 9,156,722,554 9,072,314,149
应收款项
44,711,837 - - - 46,970,456 - 91,682,293 84,711,837
存出保证金
1,946,869,476 - - - - - 1,946,869,476 1,946,869,476
可供出售金融资产
499,038,859 - 13,578,225 1,199,233,901 2,454,285,184 44,039,508 4,210,175,677 4,210,175,677
其他资产
( 金融资产)
36,724,786 - - - - - 36,724,786 36,724,786
金融资产合计
22,411,792,133 8,627,632,738 5,004,578,973 5,497,291,668 5,112,850,676 44,039,508 46,698,185,696 46,001,146,036
--------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
金融负债
应付短期融资券
- (1,560,390,171) (1,242,561,900) (992,374,065) - - (3,795,326,136) (3,771,310,000)
拆入资金
- - (2,112,683,333) - - - (2,112,683,333) (2,100,000,000)
卖出回购金融资产
- (8,807,437,091) - - - - (8,807,437,091) (8,787,935,098)
代理买卖证券款
(14,843,600,945) - - - - - (14,843,600,945) (14,843,600,945)
应付债券
- - - (1,023,611,111) (1,873,904,889) - (2,897,516,000) (2,693,975,789)
应付款项
(25,319,515) - - - - - (25,319,515) (25,319,515)
其他负债
( 金融负债)
(71,747,293) (380,535,143)
(494,303,322) (638,268,086) - - (1,584,853,844)
(1,563,459,175)
金融负债合计
(14,940,667,753) (10,748,362,405)
(3,849,548,555) (2,654,253,262) (1,873,904,889) - (34,066,736,864)
(33,785,600,522)
--------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
流动性净额
7,471,124,380
(2,120,729,667)
1,155,030,418 2,843,038,406 3,238,945,787 44,039,508
12,631,448,832 12,215,545,514
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
123
2015 年
12 月 31 日 即期偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
资产负债表日
账面价值
金融资产
货币资金
17,950,189,521 385,265,899 935,682,262 172,796,500 - - 19,443,934,182 19,431,524,157
结算备付金
7,579,827,210 - - - - - 7,579,827,210 7,579,827,210
融出资金
- - 5,788,169,942 1,154,182,563 - - 6,942,352,505 6,847,519,483
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金
融资产
1,760,921,293 18,826,621 652,000 92,980,000 159,239,143 - 2,032,619,057 2,024,139,057
买入返售金融资产
- 1,209,099,622 466,467,275 1,847,827,160 144,322,082 - 3,667,716,139 3,596,206,386
应收款项
121,231,643 - 100,111,644 - 49,222,521 - 270,565,808 261,231,643
存出保证金
1,988,576,092 - - - - - 1,988,576,092 1,988,576,092
可供出售金融资产
1,473,516,995 119,842,588 108,218,504 1,266,432,253 2,191,199,709 149,155,745 5,308,365,794 5,269,880,252
其他资产
( 金融资产)
14,831,110 127,152 - 6,856,619 956,691 - 22,771,572 22,771,572
金融资产合计
30,889,093,864 1,733,161,882 7,399,301,627 4,541,075,095 2,544,940,146 149,155,745 47,256,728,359 47,021,675,852
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
--------------- ---------------- ----------------
金融负债
应付短期融资券
- (1,460,358,576) (1,158,685,887) (915,262,466) - - (3,534,306,929) (3,508,940,000)
拆入资金
- - - (1,964,574,875) - - (1,964,574,875) (1,915,000,000)
卖出回购金融资产
- (1,500,850,685) - (234,128,658) - - (1,734,979,343) (1,730,000,000)
代理买卖证券款
(15,803,811,645) - - - - - (15,803,811,645) (15,803,811,645)
应付债券
- - - (1,049,427,488) (6,791,905,145) - (7,841,332,633) (6,989,427,775)
应付款项
(37,212,541) - - - - - (37,212,541) (37,212,541)
其 他负债
( 金融负债)
(407,509,774) (672,596,815) (1,116,699,011) (1,889,581,365) - - (4,086,386,965) (3,990,746,702)
金融负债合计
(16,248,533,960) (3,633,806,076) (2,275,384,898) (6,052,974,852) (6,791,905,145) - (35,002,604,931) (33,975,138,663)
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
-------------- ---------------- ----------------
流动性净额
14,640,559,904 (1,900,644,194) 5,123,916,729 (1,511,899,757) (4,246,964,999) 149,155,745 12,254,123,428 13,046,537,189
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2016 年半年度财务报表附注
124
保持资 产和 负债到 期日 结构的 匹配 以及有 效控 制匹配 差异 对本集 团的 管理极
为重要 。由 于业务 具有 不确定 的期 限和不 同的 类别， 证券 公司很 少能 保持资
产和负 债项 目的完 全匹 配。未 匹配 的头寸 可能 会提高 收益 ，但同 时也 增大了
损失的风险。
资产和 负债 项目到 期日 结构的 匹配 情况和 证券 公司对 到期 负债以 可接 受成本
进行替换的能力都是评价证券公司流动风险的重要因素。
3 利率风险
固定利 率和 浮动利 率的 带息金 融工 具分别 使本 集团面 临公 允价值 利率 风险及
现金流 量利 率风险 。本 集团根 据市 场环境 来决 定固定 利率 与浮动 利率 工具的
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定利率和浮动利率工具组合。
(1)
利率重定价风险
本集团的利率重定价风险主要来生息资产和付息负债结构不匹配的风
险。
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125
下表列示资产负债表日本集团金融资产与负债按预计下一个重新定价日期 ( 或到期日，以较早者为准) 的分析：
2016 年 6 月 30 日 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
金融资产
货币资金
16,481,834,366 800,000,000 378,221,146 - - - 17,660,055,512
结算备付金
2,989,427,832 - - - - - 2,989,427,832
融出资金
- 3,848,319,626 751,836,740 - - - 4,600,156,366
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
812,042,373 260,348,240 1,678,928,270 1,992,663,010 - 656,728,508 5,400,710,401
买入返售金融资产
7,804,334,233 35,000,000 1,129,039,916 103,940,000 - - 9,072,314,149
应收款项
- - - 40,000,000 - 44,711,837 84,711,837
存出保证金
1,946,869,476 - - - - - 1,946,869,476
可供出售金融资产
- - 2,700,000 286,681,863 - 3,920,793,814 4,210,175,677
其他资产 ( 金融资产)
- - - - - 36,724,786 36,724,786
金融资产合计
30,034,508,280 4,943,667,866 3,940,726,072 2,423,284,873 - 4,658,958,945 46,001,146,036
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
金融负债
应付短期融资券
(1,558,280,000) (1,236,380,000) (976,650,000) - - - (3,771,310,000)
拆入资金
- (2,100,000,000) - - - - (2,100,000,000)
卖出回购金融资产款
(8,787,935,098) - - - - - (8,787,935,098)
代理买卖证券款
(13,369,965,777) - - - - (1,473,635,168) (14,843,600,945)
应付款项
- - - - - (25,319,515) (25,319,515)
应付债券
- - (997,859,678) (1,696,116,111) - - (2,693,975,789)
其他负债 ( 金融负债)
(451,652,680)
(490,420,684) (621,385,811) - - - (1,563,459,175)
金融负债合计
(24,167,833,555)
(3,826,800,684) (2,595,895,489) (1,696,116,111) - (1,498,954,683) (33,785,600,522)
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
利率敏感度敞口总计
5,866,674,725
1,116,867,182 1,344,830,583 727,168,762 - 3,160,004,262 12,215,545,514
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126
下表列示资产负债表日本集团金融资产与负债按预计下一个重新定价日期 ( 或到期日，以较早者为准) 的分析 ( 续) ：
2015 年 12 月 31 日 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
金融资产
货币资金
18,332,645,563
928,878,594
170,000,000
-
-
- 19,431,524,157
结算备付金
7,579,827,210
-
-
-
-
- 7,579,827,210
融出资金
-
5,728,379,976
1,119,139,507
-
-
- 6,847,519,483
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
18,827,582
652,000
86,000,000
7,500,000
-
1,911,159,475
2,024,139,057
买入返售金融资产
1,208,950,000
464,691,829
1,822,564,557
100,000,000
-
- 3,596,206,386
应收款项
77,143,871
100,000,000
-
40,000,000
-
44,087,772
261,231,643
存出保证金
1,988,576,092
-
-
-
-
- 1,988,576,092
可供出售金融资产
43,340,347
-
130,314,361
179,126,217
5,123,500
4,911,975,827 5,269,880,252
其他资产 ( 金融资产)
127,152
-
6,856,619
956,691
-
14,831,110
22,771,572
金融资产合计
29,249,437,817 7,222,602,399 3,334,875,044 327,582,908 5,123,500 6,882,054,184 47,021,675,852
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
金融负债
应付短期融资券
(1,457,770,000)
(1,151,170,000)
(900,000,000)
-
-
-
(3,508,940,000)
拆入资金
-
-
(1,915,000,000)
-
-
-
(1,915,000,000)
卖出回购金融资产款
(1,500,000,000)
-
(230,000,000)
-
-
-
(1,730,000,000)
代理买卖证券款
(12,254,651,809)
-
-
-
- (3,549,159,836)
(15,803,811,645)
应付款项
-
-
-
-
-
(37,212,541)
(37,212,541)
应付债券
-
-
(995,086,098)
(5,994,341,677)
-
-
(6,989,427,775)
其他负债 ( 金融负债)
(669,446,928)
(1,101,800,000)
(1,811,990,000)
-
-
(407,509,774)
(3,990,746,702)
金融负债合计
(15,881,868,737)
(2,252,970,000)
(5,852,076,098)
(5,994,341,677)
- (3,993,882,151)
(33,975,138,663)
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
利率敏感度敞口总计
13,367,569,080 4,969,632,399
(2,517,201,054) (5,666,758,769) 5,123,500 2,888,172,033 13,046,537,189
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2016 年半年度财务报表附注
127
(2) 利率重定价风险
于 资 产 负 债 表 日 ， 在 其 他 变 量 不 变 的 情 况 下 ， 假 定 利 率 上 升 或 下 降 25
个基点，将对本集团该年度净利润和股东权益产生的影响如下：
2016 年 1-6 月
2015 年
净利润变动 增加 / ( 减少) 增加 / ( 减少)
收益率曲线平行上移 25 个基点 约 873 万元 约 2,985 万元
收益率曲线平行下移 25 个基点 约(867) 万元 约(2,985) 万元
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
股东权益变动 增加 / ( 减少) 增加 / ( 减少)
收益率曲线平行上移 25 个基点 约 1,298 万元 约 2,959 万元
收益率曲线平行下移 25 个基点 约(1,298)万元 约 (2,959) 万元
上述敏感性分析基于若干简单情况进行。 有关的分析仅衡量一年内利率
变化， 反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团
净利润和股东权益的影响。上述敏感度分析基于以下假设：
(i) 资产负债表日 利率变动适用于本集团所有的金融工具；
(ii) 资产负债表日利率变动 25 个基 点是假定自资产负债表日起下一个
完整年度的利率变动；
(iii) 所 有 在 三 个 月 内 及 三 个 月 后 但 一 年 内 重 定 价 格 或 到 期 的 资 产 及 负
债，均在各期间的中间时点重定价格或到 期；
(iv) 收益率曲线随利率变化而平行移动；
(v) 资产和负债组合并无其他变化；
(vi) 其他变量 ( 包括汇率) 保持不变；及
(vii) 该 分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设， 利率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际
变化可能与此敏感性分析的结果不同。
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2016 年半年度财务报表附注
128
4 汇率风险
汇率风 险是 指本集 团进 行的外 币业 务因外 汇汇 率变动 所产 生的风 险。 本集团
除了境 外子 公司持 有以 港币为 主的 资产及 负债 外，其 他外 币资产 及负 债主要
为 B 股业务交易手续费等佣金费用， 且占整体资产及负债的比重不重大。 对
于不是以记账本位币计价的货币资金、 结算备付金、 存出保证金、 应收款项、
代理买 卖证 券款、 应付 款项等 外币 资产和 负债 ，如果 出现 短期的 失衡 情况，
本集团 会在 必要时 按市 场汇率 买卖 外币， 以确 保将净 风险 敞口维 持在 可接受
的水平。
于 12 月 31 日， 本集团境外子公司的资产占集团总资产比例 ( 以下简称“ 资产
占比”) 、 负 债 占 集 团 总 负 债 比 例 ( 以 下 简 称“ 负 债 占 比”) 和 营 业 收 入 占 集 团
总营业收入比例 ( 以下简称“ 营业收入占比”) 分别如下：
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
资产占比
1.17% 0.35%
负债占比
0.38% 0.37%
营业收入占比
0.57% 0.11%
本集团 境外 子公司 实体 记账本 位币 为港币 ，相 关外币 财务 报表的 折算 方法参
见附注三、 8， 编制合并财务报表时， 折算外币财务报表所采用的资产负债表
日的即期汇率和交易发生日的即期汇率的近似汇率分别为：
即期汇率
即期汇率 的近 似汇率
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
港币
0.8547 0.8378 0.8462 0.8133
由于外 币业 务在本 集团 资产、 负债 及收入 结构 中占比 较低 ，因此 本集 团面临
的外汇风险不重大。于 2016 年 1-6 月及 2015 年度，本集团未签署任何远期
外汇合约或货币互换合约。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
129
5 其他价格风险
价格风 险是 指本集 团所 持金融 工具 的公允 价值 或未来 现金 流量因 除市 场利率
和外汇 汇率 以外的 市场 价格因 素变 动而发 生波 动的风 险。 本集团 主要 投资于
证券交 易所 上市或 银行 间同业 市场 交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风
险来源 于单 个证券 发行 主体自 身经 营情况 或特 殊事项 的影 响，也 可能 来源于
证券市场整体波动的影响。
本 集 团 的 管 理 层 在 构 建 和 管 理 投 资 组 合 的 过 程 中 ， 采 用“ 自上而下” 的策略，
通过对 宏观 经济情 况及 政策的 分析 ，结合 证券 市场运 行情 况，做 出资 产配置
及组合 构建 的决定 ；通 过对单 个证 券的定 性分 析及定 量分 析，选 择适 当的投
资品种 进行 投资。 本集 团的管 理层 定期结 合宏 观及微 观环 境的变 化， 对投资
策略、 资产配置、 投资组合进行修正， 来主动应对可能发生的市场价格风险。
价格风险敞口
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占净资产
比例 (%) 公允价值
占净资产
比例 (%)
以公允价 值计 量且 其
变动 计入 当期损益
的
金融 资 产
563,424,120 4.48% 1,907,304,826 14.43%
- 股票投 资
412,989,365 3.28% 571,865,217 4.33%
- 基金投 资
195,612 0.01% 1,185,200,466 8.96%
- 资产管 理计 划投资
150,239,143 1.20% 150,239,143 1.14%
可供出售 金融 资产
3,615,126,169 28.72% 4,195,960,791 31.74%
- 股票投 资
1,133,735,254 9.01% 1,668,623,700 12.62%
- 资产管 理计 划投资
287,283,661 2.28% 221,810,653 1.68%
- 基金投 资
18,475,074 0.15% 20,497,980 0.16%
- 股权投 资
499,038,859 3.96% 488,087,608 3.69%
- 其他
1,676,593,321 13.32% 1,796,940,850 13.59%
合计
4,178,550,289 33.21% 6,103,265,617 46.17%
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2016 年半年度财务报表附注
130
价格风险的敏感性分析
市场价 格的 波动主 要影 响本集 团持 有的以 公允 价值计 量的 权益投 资。 于资产
负债表日， 当所有其他变量保持不变， 如果市场价格提高或降低 10% ， 将对
本集团该年度净利润和股东权益产生的影响如下：
2016 年 1-6 月
2015 年
净利润变动 增加 / ( 减少) 增加 / ( 减少)
市场价格上升 10% 约 4,226 万元 约 14,305 万元
市场价格下降 10% 约(4,226) 万元 约(14,305) 万元
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
股东权益变动 增加 / ( 减少) 增加 / ( 减少)
市场价格上升 10% 约 31,339 万元 约 45,775 万元
市场价格下降 10% 约(31,339) 万元 约(45,775) 万元
十一 公允价值的披露
1 以公允价值计量的金融工具
下 表 列 示 了 本 集 团 在 每 个 资 产 负 债 表 日 持 续 和 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资
产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。 公允价值
计 量 结 果 所 属 层 次 取 决 于 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 最 低 层
次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未 经
调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观 察
的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
131
(a) 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
附注
2016 年 6 月 30 日
项目
第一层次
公允价值计量
第二层次
公允价值计量
第三层次
公允价值计量 合计
以公允价值计量且变
动计入当期损益
的金融资产 五 4
1,397,826,168 3,636,621,494 366,262,739 5,400,710,401
交易性金融资产
1,397,826,168 3,392,882,351 366,262,739 5,156,971,258
- 股票投资
24,349,386 22,377,240 366,262,739 412,989,365
- 基金投资
195,612 601,820,481 - 602,016,093
- 理财产品投资
- - - -
- 债券投资
1,373,281,170 2,768,684,630 - 4,141,965,800
- 其他
- - - -
指定为以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融
资产
- 243,739,143 - 243,739,143
- 资产管理计划
- 150,239,143 - 150,239,143
- 债权投资
- 93,500,000 - 93,500,000
- 基金投资
- - - -
可供出售金融资产 五 10
1,147,181,757 2,189,889,412 873,104,508 4,210,175,677
- 债券投资
- - - -
- 股票投资
1,133,735,254 - - 1,133,735,254
- 资产管理计划投资
- 287,283,661 - 287,283,661
- 基金投资
13,446,503 5,028,571 - 18,475,074
- 信托计划投资
- - 551,010,000 551,010,000
- 股权投资
- 220,983,859 322,094,508 543,078,367
- 其他
- 1,676,593,321 - 1,676,593,321
持续以公允价值计量
的资产总额
2,545,007,925 5,826,510,906 1,239,367,247 9,610,886,078
对于持有的附有限售条件的股票， 本集团于限售期内将相关股票公允价
值所属层级列入第二层次，并于限售期满后从第二层次转入第一层次
(2015 年度：同) 。
2016 年 6 月 30 日， 本集团上述以公允价值计量 且其变动计入当期损益
的 金融资产的停牌股票由于公开价格无法正常获取而 从 第一层次调整
至 第二层次的账面价值为 人民币 75,314 元。 本集团是在发生转换当年
的报告期末确认各层次之间的转换。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
132
附注
2015 年 12 月 31 日
项目
第一层次
公允价值计量
第二层次
公允价值计量
第三层次
公允价值计量 合计
以公允价值计量且变
动计入当期损益
的金融资产 五 4
1,355,973,733 494,982,454 173,182,870 2,024,139,057
交易性金融资产
1,355,973,733 245,848,438 173,182,870 1,775,005,041
- 股票投资
153,891,703 244,790,644 173,182,870 571,865,217
- 基金投资
1,198,227,379 961 - 1,198,228,340
- 理财产品投资
- 404,833 - 404,833
- 债券投资
- 652,000 - 652,000
- 其他
3,854,651 - - 3,854,651
指定为以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融
资产
- 249,134,016 - 249,134,016
- 资产管理计划
- 150,239,143 - 150,239,143
- 债权投资
- 93,500,000 - 93,500,000
- 基金投资
- 5,394,873 - 5,394,873
可供出售金融资产 五 10
1,058,723,196 2,927,304,811 1,239,820,000 5,225,848,007
- 债券投资
158,677,216 - - 158,677,216
- 股票投资
884,048,000 784,575,700 - 1,668,623,700
- 资产管理计划投资
- 221,810,653 - 221,810,653
- 基金投资
15,997,980 4,500,000 - 20,497,980
- 信托计划投资
- - 871,210,000 871,210,000
- 股权投资
- 219,477,608 268,610,000 488,087,608
- 其他
- 1,696,940,850 100,000,000 1,796,940,850
持续以公允价值计量
的资产总额
2,414,696,929 3,422,287,265 1,413,002,870 7,249,987,064
(b) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
(c) 持续第二层次公允价值计量项目， 采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
可供出售金融资产中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算
机构估值系统的报价。 相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场
状况的可观察输入值。
可供出售金融资产中的权益工具投资的限售股股票公允价值是采用同
一上市公司同类流通股票交易价格确定，并对其流动性进行折价调整。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
133
可供出售金融资产中不存在活跃市场的集合资产管理计划投资， 如管 理
人定期对相应结构性主体的净值进行报价， 则 其公允价值以资产负债表
日集合资产管理计划净值的方法确定。
截至 2016 年 6 月 30 日 ， 本集团 上述持续第二层次公允价值计量所使用
的估值技术并未发生变更。
(d) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目， 采用的估值技术和重要参数
的定性及定量信息
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的
估值技术和输入值。 本 集团风险管理部门定期复核相关流程以及公允价
值 确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2016 年 6 月 30 日 的
公允价值 估值技术 不可观察 输入值 对公允价 值的影 响
股权及股 票
投资
注
688,357,247
上市公司 比较法 /
参考最近 交易价 格 流动性折 价
折扣越高 ，
公允价值 越低
信托计划 投资
551,010,000
现金流量 折现法 风险调整 折现率
风险调整 折现率
越高，公 允价值 越低
2015 年 12 月 31 日 的
公允价值 估值技术 不可观察 输入值 对公允价 值的影 响
股权及股 票
投资
541,792,870
上市公司 比较法 /
参考最近 交易价 格 流动性折 价
折扣越高 ，
公允价值 越低
信托计划 投资
871,210,000
现金流量 折现法 风险调整 折现率
风险调整 折现率
越高，公 允价值 越低
注：主要包括未上市股权及交易不活跃的新三板股票投资。
截至 2016 年 6 月 30 日 ， 上述持 续第三层次公允价值计量的资产和负债
的公允价值的估值技术并未发生变更。
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2016 年半年度财务报表附注
134
(e) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
(1) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：
本年利得 或损失 总 额
购买、发 行、出 售 和结算
对于年末
持有的资 产
和承担的
负债，计 入
2016 年 1 月
1 日余 额
转入
第三层次
转出
第三层次
计入
损益( 注)
计入其他
综合收益 购买 发行 出售 结算
2016 年
6 月
30 日余额
损益的当 年
未实现利 得
或损失
资产
可供出售 金融资 产
- 信托计划 投资
871,210,000 - - - - - - - (320,200,000) 551,010,000 -
- 股权投资
268,610,000 - - - (55,000) 58,539,508 - (5,000,000) - 322,094,508 -
- 其他
100,000,000 - - - - - - (100,000,000) - - -
以公允价 值计量 且
变动计入 当期
损益的金 融资产
- 股票投资
173,182,870 120,725 - 57,913,867 - 222,933,629 - (29,974,485) - 366,262,739 57,913,867
合计
1,413,002,870 120,725 - 57,913,867 (55,000) 281,473,137 - (134,974,485) (320,200,000) 1,239,367,247 57,913,867
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2016 年半年度财务报表附注
135
本年利得 或损失 总额
购买、发 行、出 售和结算
对于年末
持有的资 产
和承担的
负债，计入
2015 年 1 月
1 日余 额
转入
第三层次
转出
第三层次
计入
损益( 注)
计入其他
综合收益 购买 发行 出售 结算
2015 年
12 月
31 日余额
损益的当 年
未实现利 得
或损失
资产
可供出售 金融资 产
- 信托计划 投资
682,000,000 - - 52,574,742 - 761,210,000 - - (624,574,742) 871,210,000 -
- 股权投资
111,060,000 - (50,000,000) - - 207,550,000 - - - 268,610,000 -
- 其他
- - - - - 100,000,000 - - - 100,000,000 -
以公允价 值计量 且
变动计入 当期
损益的金 融资产
- 股票投资
- - - 38,993,036 - 134,189,834 - - - 173,182,870 38,993,036
合计
793,060,000 - (50,000,000) 91,567,778 - 1,202,949,834 - - (624,574,742) 1,413,002,870 38,993,036
注：本年度计入损益的金额为已实现利得，在投资收益中列报。
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2016 年半年度财务报表附注
136
2 不以公允价值计量的金融资产与金融负债的公允价值情况
于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日， 本集团不以公允价值计量的金融
资产和 金融 负债主 要包 括货币 资金 、结算 备付 金、融 出资 金、买 入返 售金融
资产、 应收 款项、 存出 保证金 、应 付短期 融资 款、拆 入资 金、代 理买 卖证 券
款及应 付债 券等， 除应 付债券 外， 其他金 融资 产和金 融负 债的账 面价 值与公
允价值之间无重大差异。
于 2016 年 6 月 30 日 应付债券的公允价值约为人民币 27.37 亿元 (2015 年 12
月 31 日：人民币 73.22 亿元) 。
十二
资本管理
本集团资本管理的主要目标是满足法律和监管要求， 同时 保障本集团的持续经营，
能 够 通 过 制 定 与 风 险 水 平 相 当 的 产 品 和 服 务 价 格 ， 并 确 保 以 合 理 融 资 成 本 获 得 融
资的方式，持续为股东提供回报。
本 集 团 按 照 监 管 机 构 的 规 定 计 算 监 管 资 本 ， 该 规 定 可 能 与 其 他 司 法 管 辖 区 的 相 关
规定有显著差异。本公司按照证监会于2012 年11 月16 日发布的《关于调整证券公
司 净 资 本 计 算 标 准 的 规 定 (2012 年 修 订) 》 ( 证监会公告 [2012] 37 号) 计 算 净 资
本。于相关报告期内，本公司的净资本金额满足证监会规定的最低净资本要求。
本 公 司 下 属 子 公 司 中 德 证 券 和 格 林 大 华 期 货 亦 按 照 证 监 会 的 相 关 监 管 要 求 计 算 监
管资本，并确保净资本满足证监会规定的净资本要求。
基 于 战 略 发 展 计 划 、 业 务 拓 展 需 求 以 及 风 险 敞 口 变 化 趋 势 的 影 响 ， 本 集 团 通 过 情
景分析及压力测试对监管资本进行预测、计划及管理。
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
137
十三 或有事项 — 未决诉讼
于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日， 本集团主要涉及以下诉讼案件。 本公
司 管 理 层 在 参 考 经 办 律 师 专 业 意 见 基 础 上 认 为 下 述 未 决 诉 讼 不 会 对 本 集 团 产 生 重
大财务影响。
相关单位 诉讼内容 诉讼标的 诉讼状态
山西证券股份有限公司 农行案件
人民币
80,000,000 元 裁定中止诉讼
十四 承诺事项
1 资本承担
以下为本集 团于资产负 债表日，已 签约而尚不 必在资产负 债表上列示 的资 本
性支出承诺：
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
股权出资
- 10,500,000
办公设备
- 735,917
软件费
735,000 -
房屋及建筑物
- -
其他
732,411 768,258
合计
1,467,411 12,004,175
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
138
2 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋及办公设备经营租赁协议， 本集团于 6 月 30 日以后
应支付的最低租赁付款额如下：
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
1 年以内 ( 含 1 年)
51,317,797 55,259,710
1 年至 2 年 ( 含 2 年)
34,021,836 33,487,936
2 年至 3 年 ( 含 3 年)
20,088,117 19,544,617
3 年以上
30,774,592 29,656,392
合计
136,202,342 137,948,655
3 前期承诺履行情况
本集团 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁
承诺已按照之前承诺履行。
十五 资产负债表日后事项
1 重要的资产负债表日后非调整事项说明
(1) 2016 年 8 月 10 日， 中德证券收到中国证监会《调查通知书》 （稽查总队
调查通字 161467 号） ，因中德证券作为西藏紫光卓远股权投资有限公司
的 财 务 顾 问 涉 嫌 未 勤 勉 尽 责 ， 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 》 的 有 关 规
定，中国证监会决定对中德证券立案调查。
中 德 证 券 将 全 面 配 合 监 管 部 门 的 调 查 工 作 ， 同 时 公 司 将 严 格 按 照 监 管 要
求 履 行 信 息 披 露 义 务 。 目 前 公 司 的 经 营 情 况 正 常 。 详 见 公 司 《 关 于 控 股
子公司中德证券收到中国证监会< 调查通知书> 的公告》 （临 2016-053）。
(2) 2016 年 8 月 4 日， 公司顺利完成 “14 山证 01 ”2016 年付息工作， 详见
公司《2014 年公司债券（第一期）2016 年付息公告》 （临 2016-048） 。
2 资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2016 年 4 月 20 日 董事会决议， 经 2016 年 5 月 13 日召开的 2015 年度
股东大会审议批准， 本公司向全体股东派发现金股利， 每股人民币 0.2 元，
按已发行股份 2,828,725,153 股计算， 派发现金股利 共 计人民币 565,745,031
元 ，上述股利在 2016 年 6 月末 确认为负债，于 2016 年 7 月 13 日发放完
毕。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
139
十六 公司财务报表附注
1 应收款项
(1) 按性质分析：
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
定向资产管理计划投资
40,000,000 140,000,000
应收手续费及佣金收入
31,941,110 50,899,589
应收交易款项
3,625,400 4,837,805
减：减值准备
(3,625,400) (3,631,746)
应收款项净额
71,941,110 192,105,648
(2) 按账龄分析：
账龄
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
75,566,510 100.00% (3,625,400) 100.00% 54,317,667 27.75% (3,631,746) 100.00%
1 - 2 年
- - - - 1,385,152 0.71% - -
2 - 3 年
- - - - 140,034,575 71.54% - -
合计
75,566,510 100.00% (3,625,400) 100.00% 195,737,394 100.00% (3,631,746) 100.00%
账龄自应收账款确认日起开始计算。
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
140
(3) 按类别分析：
类别
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额 重大
并单独计提
减值准备
定向资产 管理
计划投资
40,000,000 52.93% - - 140,000,000 71.53% - -
----------- ------- ----------- ------- ----------- ------- ----------- -------
组合计提
减值准备
- - - - - - - -
----------- ------- ----------- ------- ----------- ------- ----------- -------
单项金额 不重
大但单独
计提减值
准备
应收手续 费
及佣金收入
31,941,110 42.27% - - 50,899,589 26.00% - -
应收交易 款项
3,625,400 4.80% (3,625,400) 100.00% 4,837,805 2.47% (3,631,746) 100.00%
----------- -------
----------- ------- ----------- ------- ----------- -------
应收款项 净
额
75,566,510 100.00% (3,625,400) 100.00% 195,737,394 100.00% (3,631,746) 100.00%
(4) 于资产负债表日， 本公司没有以前年度已全额计提减值准备、 或计提减
值准备的比例较大， 但在本年度全额收回或转回、 或在本年度收回或转
回比例较大的应收款项。
(5) 于资产负债表日，本公司本年度没有实际核销的应收款项。
(6) 上述应收款项中无应收持有本公司 5% ( 含 5%) 以上表 决权股份的股东
的款项。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
141
(7) 于 2016 年 6 月 30 日， 按应收款项对手方归集的年末 余额前五名的应收
款项分析如下：
债务人名称 金额 年限
占应收款项
净额比例
华证收益 2 号 定向资产管理计划
40,000,000
1 年以内
55.60%
山西证券日日添利货币市场基金
4,015,681
1 年以内
5.58%
山西证券或恪专享 2 号集合 资产管理计划
2,613,998
1 年以内
3.63%
山西证券稳健优选 15 号集合 资产管理计划
2,101,777
1 年以内
2.92%
山西证券保本混合型证券投资基金
1,322,360
1 年以内
1.84%
合计
50,053,816
69.57%
(8) 上述应收款项中应收关联方款项参见附注九、4。
2 长期股权投资
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
子公司(a)
3,232,980,851 2,530,930,851
3,232,980,851 2,530,930,851
减：减值准备
- -
合计
3,232,980,851 2,530,930,851
本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
142
(a) 子公司
核算方法 投资成本
2016 年
1 月 1 日
本期
增减变动
2016 年
6 月 30 日 持股比例
表决权
比例 减值准备
本年计提
减值准备
本年
现金红利
格林大华 成本法
1,183,930,851 1,183,930,851 - 1,183,930,851 100.00% 100.00% - - -
中德证券 成本法
667,000,000 667,000,000 - 667,000,000 66.70% 66.70% - - 66,700,000
龙华启富 成本法
1,000,000,000 680,000,000 320,000,000 1,000,000,000 100.00% 100.00% - - -
山证国际 金控 成本法
382,050,000 -
382,050,000 382,050,000
90.00% 90.00% - - -
2,530,930,851 702,050,000 3,232,980,851
- -
核算方法 投资成本
2015 年
1 月 1 日
本年
增减变动
2015 年
12 月 31 日 持股比例
表决权
比例 减值准备
本年计提
减值准备
本年
现金红利
格林大华 成本法
1,183,930,851 1,183,930,851 - 1,183,930,851 100.00% 100.00% - - -
中德证券 成本法
667,000,000 667,000,000 - 667,000,000 66.70% 66.70% - - -
龙华启富 成本法
680,000,000 380,000,000 300,000,000 680,000,000 100.00% 100.00% - - -
2,230,930,851 300,000,000 2,530,930,851
- -
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
143
3 其他资产
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日
预付款项 (a)
51,734,712 52,621,490
长期待摊费用
31,449,154 32,674,051
其他应收款
10,006,628 5,653,372
代理兑付证券
120,973 120,973
合计
93,311,467 91,069,886
(a) 预付款项
(1) 预付款项账龄分析如下：
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
金额 占总额比 例 金额 占总额比 例
1 年 以内
6,464,312 12.50% 7,351,090 13.97%
1 - 2 年
17,400 0.03% 17,400 0.03%
2 年 以上
45,253,000 87.47% 45,253,000 86.00%
合计
51,734,712 100.00% 52,621,490 100.00%
(2) 按预付款项性质分类列示如下：
2016 年 6 月 30 日
2015 年 12 月 31 日
金额 占总额比 例 金额 占总额比 例
预付购房 及
工程 款
42,253,000 81.66% 42,253,000 80.30%
预付软件 购买 费
3,000,000 5.80% 3,000,000 5.70%
预付租金
4,896,740 9.47% 3,333,937 6.34%
预付咨询 信息 费
1,359,800 2.63% 3,158,200 6.00%
其他
225,172 0.44% 876,353 1.66%
合计
51,734,712 100.00% 52,621,490 100.00%
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
144
(3) 于 2016 年 6 月 30 日， 按预付对手方归集的 年末余额前五名的预
付款项情况如下 ：
名称 金额 年限
占预付款项
总额比例
山西光信 地产 有限公司
42,253,000
2 年 以内
81.67%
恒生电子 股份 有限公司
3,000,000
2 年 以内
5.80%
上海万得 资讯 科技有限 公司
1,211,300
1 年 以内
2.34%
太原市中 伟联 贸易有限 公司
740,899
1 年 以内
1.43%
中国钢研 科技 集团有限 公司
375,000
1 年 以内
0.72%
合计
47,580,199
91.96%
(4)
上述预付款项中无预付持有本公司 5% ( 含 5%) 以上表 决权股
份的股东的款项。 上述预付款项中预付关联方款项参见附注九、 4 。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
145
4 手续费及佣金净收入
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
手续费及佣金收入
经纪业务收入
367,711,972 1,275,993,368
其中：证券经纪业务收入
367,711,972 1,275,993,368
其中：代理买卖证券业务
353,815,928 1,247,522,839
交易单元席位租赁
6,424,939 11,911,010
代销金融产品业务 (a)
7,471,105 16,559,519
投资银行业务收入
10,371,509 7,810,000
其中：财务顾问业务 (b)
10,371,509 7,810,000
资产管理业务收入 (c)
32,559,736 17,639,711
基金管理业务收入
28,686,769 -
投资咨询服务收入
1,541,234 2,233,841
手续费及佣金收入小计
440,871,220 1,303,676,920
----------------------
----------------------
手续费及佣金支出
经纪业务支出
(69,435,079) (190,026,728)
其中：证券经纪业务支出
(69,435,079) (190,026,728)
其中：代理买卖证券业务
(69,435,079) (190,026,728)
资产管理业务支出 (c)
(21,493) (68,360)
手续费及佣金支出小计
(69,456,572) (190,095,088)
----------------------
----------------------
手续费及佣金净收入
371,414,648 1,113,581,832
(a) 代销金融产品业务
2016 年 1-6 月
2015 年 1-6 月
销售总金 额 销售总收 入 销售总金 额 销售总收 入
开放式基 金
39,400,746,539 7,471,105 39,890,392,229 16,559,519
资产管理 计划
4,104,796,898 - 6,266,280,311 -
合计
43,505,543,437 7,471,105 46,156,672,540 16,559,519
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
146
(b) 财务顾问业务净收入按性质分类如下：
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
并购重组财务顾问净收入 - 境内
上市公司
- -
并购重组财务顾问净收入 - 其他
- -
其他财务顾问业务净收入
10,371,509 7,810,000
财务顾问服务净收入
10,371,509 7,810,000
(c) 资产管理业务
集合资产
管理业务
定向资产
管理业务
年末产品数量
46 12
年末客户数量
1,728 12
其中：个人客户
1,633 3
机构客户
95 9
年初受托资金
5,427,348,227 8,277,102,951
其中：自有资金投入
440,141,930 -
个人客户
2,784,326,448 31,530,000
机构客户
2,202,879,849 8,245,572,951
年末受托资金
3,284,162,008 9,586,431,783
其中：自有资金投入
140,574,410
个人客户
2,021,885,819 31,000,000
机构客户
1,121,701,779 9,555,431,783
年末主要受托资产初始成本
3,127,660,213 9,583,570,829
其中：股票
99,100,613 -
基金
84,189,600 695
买入返售金融资产
2,242,640,000 -
信托计划
678,530,000 320,000,000
理财产品
- -
协议或定期存款
23,200,000 -
其他
9,263,570,134
本年资产管理业务净收入
30,956,321 1,581,922 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
147
(d) 本公司前五名客户的手续费及佣金收入情况：
2016 年 1-6 月
占公司全部
手续费及佣金
收入的比例
山西证券日日添利货币市场基金
26,176,855 5.94%
山西证券龙鼎价值 1 号集合
资产管理计划
10,654,412 2.42%
山西证券保本混合型证券投资基金
2,509,915 0.57%
格林大华期货 IB 业务收入
2,168,478 0.49%
山西证券稳健优选 31 号集合
资产管理计划
1,174,165 0.27%
合计
42,683,825 9.68%
2015 年 1-6 月
占公司全部
手续费及佣金
收入的比例
前海开源基金管理有限公司
经纪业务收入
13,465,716 1.03%
日日添利货币基金收入
3,130,944 0.24%
诺德基金管理有限公司经纪业务收入
2,198,610 0.17%
山西证券新益宝 3 号集合资产管理计划
1,882,521 0.14%
格林大华期货 IB 业务收入
1,779,717 0.14%
合计
22,457,508 1.72%
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2016 年半年度财务报表附注
148
5 投资收益
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
金融工具投资收益
其中：持有期间取得的收益
65,977,758 36,433,636
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
58,880,012 2,116,550
- 可供出售金融资产
7,097,746 34,317,086
其中：处置金融工具取得的收益
6,435,109 506,700,360
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
8,353,338 290,015,108
- 衍生金融工具
1,365,177 (4,394,226)
- 可供出售金融资产
(3,283,406) 221,079,478
金融工具投资收益小计
72,412,867 543,133,996
成本法核算下长期股权投资
分红取得的收益
66,700,000 -
合计
139,112,867 543,133,996
(a) 于2016年1-6 月，本公司无联营企业和合营企业的投资收益 (2015年度：
无) 。
(b) 于2016年1-6 月，本公司无成本法核算的长期股权投资收益 (2015年度：
无) 。
(c) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
149
6 业务及管理费
2016 年 1-6 月
2015 年 1-6 月
职工薪酬
143,098,657 214,989,974
租赁费及物业费用
26,079,971 26,342,928
办公及后勤事务费用
15,207,392 17,887,385
固定资产折旧
13,147,800 14,305,725
无形资产及长期待摊费用摊销
15,749,868 14,517,505
营销及管理费用
22,817,463 10,141,548
系统运转及维护费
6,087,155 4,198,481
证券投资者保护基金
3,822,564 9,566,775
资讯信息费及专业服务费
3,946,981 3,749,111
税费
3,460,008 1,823,575
劳动保护费
(747,223) 272,253
车辆使用费
564,058 695,523
会员管理年费
359,520 401,030
其他
1,312,218 1,234,538
合计
254,906,432 320,126,351
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
150
7 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活 动现金流量
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
净利润
172,916,959 1,111,825,216
加： 资产减值损失
12,339,218 -
固定资产折旧
13,147,800 14,305,725
无形资产摊销
9,904,918 6,461,767
长期待摊费用摊销
5,844,950 8,055,738
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失
787 7,874
公允价值变动损益
72,126,735 (17,477,089)
利息净支出
229,132,850 243,243,254
汇兑损益
(500,640) 17,452
递延所得税资产的减少/
（增加）
(48,786,469) -
递延所得税负债的 ( 减少) /
增加
(55,885,792) 22,051,744
经营性应收项目减少/ （ 增加） ）
(8,152,620,012) (9,245,605,539)
经营性应付项目的增加/ （减
少）
6,543,687,665 14,831,610,153
经营活动产生的现金流量净额
(1,198,691,031) 6,974,496,295
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
现金及现金等价物的年末余额
15,807,264,997 25,585,849,495
减：现金及现金等价物的年初
余额
(22,851,801,472) (10,030,558,354)
现金及现金等价物净增加额
(7,044,536,475) 15,555,291,141
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
151
(c) 现金及现金等价物 的构成
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
银行存款
13,582,949,669 22,015,948,451
结算备付金
3,032,536,474 3,588,744,903
期末现金及现金等价物余额
16,615,486,143 25,604,693,354
减：三个月以上定期存款
(808,221,146) (18,843,860)
期末可随时变现的现金及
现金等价物余额
15,807,264,997 25,585,849,494
十七
非经常性损益明细表
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
非流动资产处置 ( 损失) / 收益
2,760 (74,424)
计入当期损益的政府补助及税收返还
166,151 2,394,634
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
- -
除上述各项之外的其他营业外支出
197,820 75,562
小计
366,731 2,395,772
所得税影响额
(92,087) (598,943)
少数股东权益影响额 ( 税后)
(30,406) (574,842)
合计
244,238 1,221,987
非经常性损益明细表编制基础
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损
益 (2008) 》 的规定， 非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系， 以及虽
与 正 常 经 营 业 务 相 关 ， 但 由 于 其 性 质 特 殊 和 偶 发 性 ， 影 响 报 表 使 用 人 对 公 司 经 营
业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
152
十八
净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净
资产收益率和每股 收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规定计算
的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均
每股收益
净资产收益率%
基本每股收益
稀释每股收益
2016 年
1-6 月
2015 年
1-6 月
2016 年
1-6 月
2015 年
1-6 月
2016 年
1-6 月
2015 年
1-6 月
归属于母公司普通股股
东的净利润
1.46% 15.18% 0.065 0.48 0.065 0.48
扣除非经常性损益后归
属于母公司普通股股东
的净利润
1.45% 15.16% 0.065 0.48 0.065 0.48
基 本 每 股 收 益 以 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 除 以 本 公 司 发 行 在 外 普 通
股的加权平均数计算。
稀 释 每 股 收 益 以 根 据 稀 释 性 潜 在 普 通 股 调 整 后 的 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并
净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2016 年 1-6 月 ，
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (2015 年度： 无) ， 因此， 稀释每股收益等
于基本每股收益 (2015 年度：同) 。
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2016 年半年度财务报表附注
153
山西证券股份有限公司
2016 年半年度
财务报表补充资料
? 重要财务报表科目重大变动情况分析
山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
154
一、
重要财务报表科目重大变动情况分析
1 资产负债表科目
于 2016 年 6 月 30 日 合并资产负债表中，占资产总额 5% 以上且较上
年 度 比 较 数 据 变 动 幅 度 大 于 30% 的科目变动情况及变动原因分析列
示如下：
2016 年
6 月 30 日
2015 年
12 月 31 日 增减比例 注释
结算备付 金
2,989,427,832 7,579,827,210 -61% (a)
融出资金
4,600,156,366. 6,847,519,483 -33% (b)
以公允价 值计 量且其
变动计入 当期 损益的
金融资产
5,400,710,401 2,024,139,057 167% (c)
买入返售 金融 资产
9,072,314,149. 3,596,206,386 152% (d)
卖出回购 金融 资产款
8,787,935,098 1,730,000,000 408% (e)
应付债券
2,693,975,789. 6,989,427,775 -61% (f)
(a) 2016 年 6 月 末结算备付金较 2015 年末 下降 的主要原因是经纪业
务客户资金减少和自营业务备付金减少 。
(b) 2016 年 6 月 末融出资金较 2015 年末下降 的主要原因为融资融券
业务规模 减小。
(c) 2016 年 6 月末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产较 2015 年末上升主要因为本期债券投资规模增加所致。
(d) 2016 年 6 月 末买入返售金融资产较 2015 年末上升的主要原因为
债券 回购业务规模扩大。
(e) 2016 年 6 月 末卖出回购 金融资产款较 2015 年末上升的主要原因
是债券回购业务规模扩大。
(f) 2016 年 6 月 末应付债券较 2015 年末下降 的主要原因是 偿还次级
债。
2 利润表科目
2016 年 1-6 月合并利润表中， 占利润总额 10% 以上且较上年度比较数
据变动幅度大于 30% 的科目变动情况及变动原因分析列示如下： 山西证券股份有限公司
2016 年半年度财务报表附注
155
2016 年
1-6 月
2015 年
1-6 月
增减比
例 注释
手续费金 佣金 净收入
725,317,949 1,500,171,253 -52% (a)
利息净收 入
135,842,726 281,816,343 -52% (b)
投资收益
120,740,816 579,007,794 -79% (c)
公允价值 变动 损益
(80,375,822) 61,816,697 -230% (d)
其他业务 收入
31,389,990 10,668,361 194% (e)
营业税金 及附 加
(47,040,299) (148,071,912) -68% (f)
所得税费 用
(86,546,828) (399,832,688) -78% (g)
(a) 2016 年上半年 手续费及佣金净收入较 2015 年上半年下降主要因
为受证券市场影响，经纪业务手续费收入下降所致。
(b) 2016 年上半年利息净收入较 2015 年上半年下降主要因为本期融
出资金规模下降使得利息收入下降所致。
(c) 2016 年 上半年投资收益较 2015 年上半年下降主要原因是本期 处
置金融工具获得 的收益减少。
(d) 2016 年 上半年公允价值变动损益较 2015 年上半年下降主要是因
为本期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允
价值下降所致。
(e)
2016 年上半年其他业务收入较2015年上半年上升主要是因为子
公司仓单业务收入增加。
(f)
2016年上半年营业税金及附加较2015年上半年下降主要是因为
营业收入下降所致。
(g)
2016 年上半年所得税费用较2015年上半年下降主要是因为营业
收入下降所致 。
