山西证券：2015年12月31日内部控制审计报告查看PDF公告
山西证券 股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 内部控制审计报告
内部 控制审计报 告 毕马威华 振审 字第 1601459 号 山西证券 股份有限公司全体股东： 按 照 《 企 业 内 部 控 制 审 计 指 引 》 及 中 国 注 册 会 计 师 执 业 准 则 的 相 关 要 求 ， 我 们 审 计了 山西证券 股份有限公司 （以下简称“贵公司”）2015 年 12 月 31 日的财务报告内 部控制的有效性。 一、 企业对内部 控制的责任 按 照 《 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 》 、 《 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 》 、 《 企 业 内 部 控 制 评 价 指 引 》 的 规 定 ， 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制 ， 并 评 价 其 有 效 性 是 贵 公 司 董 事 会 的责任。 二、 注册会计师 的责任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 ， 对 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 审 计 意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的 固有局限性 内 部 控 制 具 有 固 有 局 限 性 ， 存 在 不 能 防 止 和 发 现 错 报 的 可 能 性 。 此 外 ， 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当 ， 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低 ， 根 据 内 部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
内部 控制审计报 告（续） 毕马威华 振审 字第 1601459 号 四、 财务报告内 部控制审计 意见 我们认为， 贵公司 于 2015 年 12 月 31 日 按照《企业内部控制基本规范》和相关规 定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 毕马威华振会计师 事务所 中国注册会计师 ( 特殊普通合伙) 程海良 中国 北京 黄艾舟 2016 年 4 月 20 日
