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2015 年度内部控制评价报告
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山西证 券股份 有限公 司
2015 年度内部 控制评 价报告
山西 证 券股 份有限公 司 ( 以下 简 称 “公 司” ) 董 事会 根据 《企 业
内 部 控 制 基 本 规 范 》 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求
( 以下 简 称 “企 业内 部控制 规 范体系 ” ),结合 公司 内部 控制制度 和
评 价 办 法 , 在 内 部 控 制 日 常 监 督和专 项 监 督 的 基 础 上, 对 公司 2015
年 12 月 31 日 ( 内部 控制 评 价 报告基准 日) 的内 部控制有 效性 进行了
评 价。
一 、 重 要 声 明
按 照企 业 内 部控制 规 范体系的 规定, 建 立健全和 有效 实施 内部 控
制, 评 价其 有效性, 并 如 实 披 露内部控 制 评 价报 告是山西 证 券股份 有
限 公司董事 会的 责 任。 监 事会 对董事会 建立和 实 施内部控 制 进行 监 督。
经 理 层负责 组织领导 企业内部 控制的日 常运行。 公 司董事 会、 监事会
及董事、 监 事、高 级 管理人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记载、
误导 性 陈述 或重大 遗 漏, 并对报 告内容 的真 实性、 准确性 和完整性 承
担个 别 及连带 法律责 任。
公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证经营 管 理 合 法 合 规 、 资产安全、
财 务报 告及 相关信息 真 实 完整, 提高经营 效率和 效果, 促 进实现发 展
战 略。 由于 内 部控制 存在的固 有局限性, 故 仅 能 为实现上 述目 标提供
合 理保 证 。 此外, 由 于情况的 变化可能 导 致内部 控制 变得 不恰当, 或
对 控制政策 和程序遵 循的程度 降低, 根 据内部控 制 评 价结 果推测未来
内 部控制的 有效性具 有一定的 风险。
二 、 内 部 控 制 评 价 结论
根 据公司 财 务报 告内 部控制重 大缺陷的 认 定情况, 于内部 控制 评
价 报 告基准 日, 不存 在 财务报 告内部控 制重大缺 陷, 董事 会 认为,公
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司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面
保 持了有效 的 财务报 告内部控 制。
根 据公司非 财务报告 内部控制 重大缺陷 认 定情况, 于内部 控制 评
价 报 告基准 日,公司 未 发现非 财务报告 内部控制 重大缺陷 。
自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出日之 间 未
发 生影响内 部控制有 效性 评 价 结论的因 素。
三 、 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况
( 一 ) 内 部 控 制 评 价范 围
公 司按照 风 险导 向原 则 确定纳 入评价范 围的主要 单 位、 业务 和事
项 以及高风 险领 域。
1 、 纳 入 评 价范围 的主要单 位 包 括 : 公 司 各 部 门 ( 主 要 涉 及 部 门
有 财 富管理 部、 客 户 服 务中心 、 机 构 业务 部、 资产 管理一 至五部、 信
用 交易管理 部、 中小 企 业 金融 业务部、 柜台交易 业务部、 公募基金 部 、
衍 生品 经纪 业务 部、 研究所 、 运 营管理部 、 计划财务 部、 信 息技 术部、
人力资 源 部 、 合 规 管 理 部 、 稽 核 考 核 部 、 风险 控 制 部 、 行 政 保 卫 部、
综 合 管 理 部 、 董 事 会 办 公 室 ) 、 分 支 机 构 ( 主 要 涉 及 太 原 府 西 街 营业
部 、 太原北 城分公司 ) 及公司 主要子公 司- 中德 证 券有限 责 任公司 ( 主
要 涉及合 规 部、 投资银 行部、 固定 收益 部、 股本 资本市场 部、 财务 管
理 部 、 行 政 部 、 人 力 资 源 部 ) 、 龙华 启富投资有限责 任 公 司 ( 主 要 涉
及 直投 业务 部、 财务 部、 人力 资 源部、 子公司山 证资本管 理有限公 司 )
及 格林大 华 期货有限 公司 (主 要涉及期 货业务部、 财务部、 综 合管 理
部 、 信 息 技 术 部 ) , 公 司 全 部 资 产 总 额 与 营业收入合计 均 纳 入 评 价范
围 。
2 、 纳入 评价范 围的主 要 业务和事 项 包括: 组 织 架 构、 战略及 经营
管 理 、 人 力 资 源、财务管 理 、 法 律 合 规 管理、风险管 理 、 稽 核 审计、
行 政 管 理 、 柜 台 交 易 、 经 纪 业 务 、 资产 管 理 、 自 营业务 、 信 用 交 易 、
场 外 业务、 财务 顾问、投 资咨 询、投 资银 行 、 直 投 业务、 信息 系 统 管
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理 、 投 行 业务、期 货 业务 、 公 募基金业务 、 机构 业务 、 衍 生品 经纪 业
务 等。
(1 ) 组织 架构
公 司 根 据 《 公 司 法 》 、 《 证 券 法 》 、 《 证 券 公 司 治 理 准 则 ( 试 行 ) 》 、
《 上市公司 治理准 则 》 、 《证券 公司 监 督 管理条例》 等 法律 法 规 的规 定,
建 立了由股 东大会、 董 事会、 监 事会和 经营管理 层组成的 公司治理 结
构 , 形 成 了 权 力 机 构 、 决 策 机 构 、 监 督 机 构 和 管 理 层 之间权责明确、
运作 规 范的 相互 协调 和相互制 衡的治理 机制。 股 东大会是 公司的最 高
权 力机构; 董事会是 公司的常 设决策机 构, 对股 东 大会负责 ; 监事会
是 公司的内 部 监 督机 构, 对公司 财务以 及公司董 事、 高 级 管理人员 履
行 职责的合 法合 规 性 进 行监督, 对股东 大会负责; 经 理层 由董事会 聘
任, 组织公 司的日常 经营管理 工作。
公 司董事会 下 设战略 发展委员 会、 风险 管理委员 会、 审计 委员 会
及 薪酬、 考 核与提名 委 员 会等 四个 专门 委员 会, 负责 各自 职责范围 内
的 重大决策。 战 略 发 展委员会 主要 负责 对 公司中 长 期发 展 规划、 发 展
战 略、 重大 投 资 融资 方案进行 审查并提 出建 议 等; 风险管 理委 员 会 负
责对 公司的 总 体风险 管理进行 监督, 并 将 风险控 制在合理 范 围内, 组
织评 估公司 新 产 品、 新 业务中 所包含的 市 场风险, 审 核相 应的 风险 管
理 程序等, 以 确保公 司能 够对 与公司经营 活 动相关 联的各 种 风险实 施
有 效管理; 审计 委 员 会主要负责 提议聘 请 或更换 外部审计 机构、 监 督
公 司的内部 审计制度 及其 实施、 审查公 司的内控 制度等; 薪酬、 考 核
与 提名委 员 会主要负责 制定适 合市 场环 境变化的 绩效评 价 体系、 具 备
竞 争 优势 的 薪 酬 方 案 以 及 与 经营业绩相关联 的奖惩激 励 措 施 , 制 定 、
研 究公司董 事及高 级 管理人员 的 选择标 准和程序, 对公司 董事候 选 人
及高 级 管理 人 员人选进 行审查 等。 各专门 委员 会 对董事会 负责, 向 董
事会 报 告工 作。 其中 , 审计委 员 会及薪 酬、 考核 与提名委 员 会组成 中 ,
独 立董事均 占 2/3 , 由独立董 事担任主 任委 员,且 审计委 员会主任 委
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员 由会计专 业 的独立 董事担任 。
(2 ) 战略及 经营管理
公 司根据 《 公司 法》 、 《 证 券法 》 等 相关 法律法 规 、 规 范性 文件和
《 山西 证 券 股份有限 公司章程》 的 规 定, 在董事 会下 设战 略发展委 员
会 , 并 制 定 《 山 西 证 券 有 限 公 司 董 事 会 战 略 发展委员 会 实 施 细则》;
该 细 则 明 确 了 人 员组 成、职 责 权 限 、 决 策 程 序 以 及 议 事 规则等事项 。
战 略 发展委 员会下设 专门 工作 机构。 专门 工作机 构与公司 研究 机
构 合署 办 公。 负责做 好委 员 会 决策的前 期准 备和服 务工作, 包括收 集
提 供相关 资 料、 制作 相关 议题 的研究报 告、 初审 相关议题 和起草委 员
会 议 案等。
(3 ) 人力 资源政策
公 司建立了 较为完善 的人力 资 源管理制 度, 包括 聘用、 培 训、考
核 、 晋升、 薪酬等, 为 公司人 力 资 源管 理和各 项 业务 的正 常开展提 供
了 制 度 保 障 。2015 年 根 据 市 场 水 平 及 公 司 业务重点的 调 整 要 求 , 按
照 “以 岗 定 薪、 以能 定薪、 易 岗易薪的 ” 原 则,草 拟并下 发了 《山 西
证 券股份有 限公司薪 酬管理 办 法》 及 《山 西 证 券 股份有限 公司薪酬 实
施 细则》, 对 公司薪 改方案 进 行了设置 ,并正式 实施。
公 司根据 经 批准的招 聘 计划, 按 照人事 制度相关 规 定安排 招聘 流
程。 拟录用人 员 通过 相关审批 流程后 办 理录用手 续, 人力 资 源部门组
织 签订劳动 合同。
公 司重 视员 工持续教 育工作, 人力 资 源 部采用现场、网 络 、 视频
等 多种形式 对员工进 行不同层级 、不同 内容的 业务 培训。
公 司重 视对 董事、 监 事和高级 管理人员 的任职资 格管理和 员工的
执 业资 格管 理, 注重 培养 员 工 树立合法 合 规经营 理念和风险 控制优 先
意 识,通 过 加强员工的 职业道 德教育和 开展合 规 培训, 防 范 员 工道 德
风险 和 违规 执业风险 。
(4 ) 财务 管理
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① 资金管理
公司 对客户资 金和自 有 资 金管 理 实施了 严格分离, 通过计 划财务
部 不同 岗 位 的人 员独 立管理、 独 立核算, 进行规 范的证券 交易 结 算 资
金 管理,有 效地保 护 了投资者 资 金安全 。
② 职责分离
公 司及其合 并子公司 根据不同 业务流程 及 财务管 理的要求, 分 别
设 置相关的 会 计 核算 岗位明确 职责权限, 确保不 存在 职责 冲突的情 况 。
③ 会计核算
公 司建立了 统 一的会 计核算和 财务管理 体系, 严 格控制财 务风险 。
公司 实现了 财务集中 化管理, 加 强了全 公司 财务 管理与监 控, 建立 了
科 学合理的 财务核算 流程, 完 善了公司 财务管理 及会 计 系 统内部控 制
制 度, 能 够 在公司本 部 实现所 有会 计 核 算主体账务 的查询、 统计 工作。
④ 财务报告
公 司 及 其 合 并 子 公 司 严 格 遵 循 法 律 法 规 和 监 管 机 构 关 于 财 务 报
表 编 制、 会 计政策和 会 计 估计变 更、 披 露政策及 报表报 送 时间等方 面
的 规 定和要 求, 由 计 划财务部 负责年度 财务报表的 编制。 年 度 财务 报
表 履行必要 的复核和 审 批程序 后, 报 送 公司董事 会 审核。 经 董事会 决
议书 面批准 后,年度 财务报表 方可 对外 报送。
(5 ) 法律 合 规 管理
公 司依据 《 证 券公司 合 规管理 试行规定 》 及 《山 西 证 券股 份有 限
公 司合 规 管 理制度 ( 试行 ) 》 和 其他有关 规定制定 了 《 合 规 手册 》 , 规
定 了合 规 管 理的 组织 体系 、 部 门职能、 运行 机制 、 员 工职业 行为、主
要 业务操作 规 范及风险 点等内 容。 通 过 合规 管理 信息系 统 的使用 , 实
现 了 对主要 合 规信息 的 归集、 分 析, 同 时采用内 网与外网 隔离手段 来
确 保合 规管 理信息的 安全。
(6 ) 风险 管理
公 司在 经营 过 程中, 坚 守 风险 “可 测、 可控 、 可 承受 ” 的 基本原
则 , 建立了 包括董事 会 风险管 理委 员会、 风险管理 执行委 员会、 合 规
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管理部、风险控 制 部 、 稽 核 考 核 部 、 总 部 相 关 部 门 及各营业部 监 理、
各部 门 合规风 控联络 人在内的 全方位、 多 层 次的 风险管理 体系, 对 各
项业务的 事 前 、 事 中 和 事 后 风险进行 统 一 识别 、 评 估 、 控 制 、 管 理 ,
对 公司所有 业务进行合 规审查, 并由独 立的稽核 考核部 门 履行稽核 检
查职 能。
公 司建立和 完善了以 《 公司章 程》 和基 本制度 为 基 础 的风险 管理
制 度体系、 以 净资本 为 核心的 风险控制 指 标 体系 和 风控、 稽核、 合 规
三部 门 加强 联动 的风险 管理协 作机制, 将 中国 证监 会、 中 国 证 券业协
会 对证券公 司的 监管 思想、 公 司的 风险 管理理念 贯穿在整 个 风险管理
运 行体系中, 使 风险 防控成为 公司经营 管理的前 提, 成 为员 工日常 工
作 的指引。
(7 ) 稽核 审计
2015 年 公司 稽核考核 部根据《2015 年度 内部 审计 工作计划 》开
展 审计工 作 。 审计 范 围 覆 盖 了 经 纪 业 务 、融资融券业务 、机构业务、
基金 业务等 多条 业务 线 及总部 职能部门。按 时 向 董事会审计 委员会提
交 公司内部 审计报告及 审计工作 计 划, 定 期 报告 工作 进度、 工作质 量
及 发现的重 大 问题; 配 合公司 信息披露 工作, 完 成季度及 年度 业绩 快
报 内部审计 工作,并 出具 审计 报 告。
(8 ) 行政 管理
公 司 在 行 政 管 理 流 程 中 分 别对 消 防 、 安 全 保 卫、固定资产 管理、
项 目管理、 企业 文化 、 社 会 责 任、 印章 管理 、 档 案管理等 内容 进行了
控 制。 建立 了相关制 度保障其 相关 业务 的 顺 利实 施, 如 《 消防及安 全
保 卫 制度》 、 《实物资产 管理办 法》 、 《项 目开发管理 办法》 、 《山西证 券
股 份有限公 司档案管 理 办 法》 等。
(9 ) 战略及 经营管理
公 司从 对 股 东、客 户 、 员 工、 环境和社 会公益四 个方面履 行其 社
会 责 任:
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①股 东 : 公 司重 视 利 润分配, 立足 公司 长远 、 可 持 续发展 , 兼 顾
对 股 东的合 理价 值回 报,并 严 格履行决 策程序, 有 效 保障 广大投 资 者
合法 权 益。
② 员工: 公 司注重 对员 工利益 的保障。 公司与 员 工签订的《 劳动
合 同》 切 实 保障员工 利益 。 公 司建立了 与核心价 值观 、 战 略目标、企
业 文化相匹 配的薪酬 体系。 公 司持 续 完 善考核激 励机制、 人 才 选聘机
制 , 不断提 升考核工 作的全面 性、 透明 度, 为公 司人才的 有效配 置 提
供 保 障 , 增 强 公司对优秀 人 才 的 吸 引 力 ; 并 关 注 员 工 的 健 康 与 安 全 ,
提 供良好的 学 习环境 和工作氛 围 。
③客 户 : 提 升 客 户 服 务效率和客 户 服 务 品 质 , 关 注 投 资 者 教 育 ;
加 强营业网 点及 业务 资 格建设, 提升客 户 服务 能 力; 公司 各 项业务 协
同 发 展,为 企业客户 提供综合 金融服 务 。
④环境 与社会公 益活 动: 公司持 续 跟踪 2014 年山 西省 汾西 县 僧
念 小学建 设 教学楼帮 扶 项 目,2015 年 5 月 ,教 学楼 项 目 主体完工 ,
2015 年 9 月 正式投入 使用。 控 股的投行 子公司 ——中德证券于 2015 年
11 月主 动 参 与 了 社 会 公 益 组织筹 办的“图 书 馆 计 划 ” , 分 别为黄土
小 学、 午城 小学、 下 李 乡 小学 的孩子 们 送去了三 千多本少 儿 图书。同
时 , 公司已 经 响应协 会倡议, 选 派优秀 中 层干部 到 贫困山 区挂 职 , 为
金 融扶 贫 助 力。
公 司形成了 “ 诚 信、 稳 健、 规 范、 创新、 高效” 的 经营宗 旨, 营
造和 谐宽松、 风 清气 正的公司 氛 围 , 打 造公司与 客 户共同 发展的平 台 ,
并通 过员工入 职 培训、后 续合 规 培训以及 员工手 册 对员工 进 行企业 文
化的 传 播。
(10 ) 经纪 业务
为 建立和健 全 证 券经 纪业务 内 部控制, 防 范 营 运 风险, 保 障 证 券
经 纪业务 体 系安全 稳 健运行, 公 司制定 了与 证 券 经纪业务 流程相关 的
规 章制度, 规 范 业务 流程, 对证 券经纪 业务环节 进 行 严格 的内部控 制 。
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公 司已制定 与 经纪业 务 相关的 内部 规章 制度, 对 相关部门职 能和
岗 位 职责 、 证 券 营业 部 整 体 管 理、业务 流 程 及 操 作 规 范、 权 限 管 理 、
限 制性 业务 管理、 差 错处理办 法、 重大 或突 发事件 预防和 处理、 客 户
投 诉处理、 投资 者教 育、 客 户 分 类 及适 当性管理 、 客 户回 访 、 交易 安
全 管理、 佣 金管理等 证 券 经纪 业务 各 项 流程的具 体内容 进 行了明确 规
定。
(11 )信用 交易
公司 设 立信 用交易管 理部 负责 融资融券 业务、 约 定 购回式 证券交
易 业务、 股 票 质 押式 回 购交易 业务和转 融通业务, 建立了 独立的融 资
融券 业务管 理系 统 , 与自营业 务 、 资产 管理等业务 相对分 离、 独立 决
策 、独立运 作。
公 司根据信 用交易 业务 的 监管 政策及公 司的 业务 开展, 适 时制定
了 《 山西 证 券 转 融通 业务试点 实施方案 》 、 《股票 质 押式回 购交易登 记
结 算 业务实 施细则》 、 《 股票 质 押式回购 交易操作 指引 》 、 《股 票 质押式
回 购 交易管 理 办法》 、 《 约定购 回式证券 交易操作 指引 》 、 《融 资 融券 业
务 操作指引 》 、 《融 资 融券业务 系 统操作 规程》 等 制度, 确 保了信用 交
易 业务的顺 利开展。
(12 )自营 业务
公 司秉承 规 范、 稳健的 风格从 事自 营业 务 , 根据 国家有关 法律 法
规 并 结合自 营业务特 点, 制定 一系列与 自 营业务 相关的管 理 办法和 业
务 操作流程 。
公 司已制定 与自 营业 务 相关的 内部 规 章 制度, 明 确自 营业 务 的 组
织 架构、 授 权 管理体 系、 投 资 决策和执 行体系以 及 风险控 制体系, 制
定 投资管理 、 投 资 操 作、 证券 库 构建及 维护、 风 险监 控和 绩效评估等
各 项业务流程 规 范, 建 立起 规 范有效的 自 营业务 内部控制 体系。2015
年, 积 极开 展新三板 做市 业务 , 截止到 12 月底 , 已 经为 91 家挂 牌公
司 提供做市 服 务 。
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(13 )投资银 行业务
投 资银行 业务主 要 由 公 司 所 属 子 公 司 中 德 证 券 有 限 责 任 公 司( 以
下 简 称 “ 中 德 证 券”) 开 展 。 中 德 证 券 根 据 国 家 相 关 法 律 法 规 和投资
银 行 业务的 具体情况, 建立了 适合 业务 特点和管 理要求的 投 资银行 业
务 内部控制 体系。
中德证 券制 订 了《业务规程 制 度 》 , 该 制度针对不同的 产 品和市
场 对业务 操 作流程 进 行 规范和 描述, 对 业务 操作 流程中相 关部 门或委
员 会的职责 分工进行 说 明, 描 述了 业务 操作流程 的内部控 制程序 , 涵
盖 了 承 接 立 项环节、尽职 调 查 环 节 、辅导环节 、 文 件 制 作 归 档 环节、
内部 审 核环节 、 发行 上市 环节 、 保荐回 访环节等各 项业务 环节。通 过
制 定 《信息 隔离 墙 管 理制度及 流程 》 , 对 各部门在 业务及人 员 的隔离 、
信 息隔离及 风险控制 等方面做 出明确 规 定。
(14 ) 资产 管理业务
2015 年 3 月公司将 原 资产管 理部 调 整 为资产管 理一至五 部, 分
别 负责资本市 场 投资 、 类 固定 收益投 资 、 资产证 券化、 私 募新三板 业
务 及定向投 资 等资产 管理业务 的运作和 管理, 具 备完备 的 资产管理 业
务 内部控制 机制。 资产 管理业务 制度体 系主要包 括投 资 决 策、 公平 交
易 、 会 计 核 算、 风险 控制 、 合 规 管理、 档案 管理 、 账户 管 理等各 项 制
度, 以 及集 合 计 划和 定向 计 划 产品的业务 操作流 程、 员 工 岗 位职责 等,
覆 盖 了 集 合 计 划 和 定 向 计 划的 产 品 设计 、 推 广 、 研 究 、 投 资 、 交 易 、
清 算、 会 计 核算 、 信 息披露、 客 户 服 务 等 环节。 制定 了 《 山西 证券 资
产 管理业务 管理办法 》 、 《山西 证 券 资产 管理业务 销 售管理 办法 》 、 《 山
西 证 券资产 管理业务 风险 控制 操作 细则 》 、 《山西 证券 资产 管理业务 合
规 管理操作 细则》 等 管理制度, 对资产 管理业务 的 业务流 程和操作 规
范 进 行了明 确 规定。
(15 )中小 企 业 融资 业务
公司 设 立 中 小 企 业 融 资业务部 ( 原 场 外市 场 部及财务顾问部于
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2015 年11 月 撤并) 对 新 三板 推荐挂牌 、 质 量控 制、 以及 挂牌后的 定
增 、 并 购及督 导等业 务进 行管 理, 根据 相关 规章 制度、 操 作流程及 作
业 指 导书进 行规范操 作。
中 小企 业融 资业务部 根据 监管部 门规定 制定了 《山 西 证券 股份 有
限 公司推荐 业务管理 办法》 、 《山西 证券 股份有限 公司推荐 业务尽 职
调查实施 办 法 》 、 《 山 西 证 券 股 份 有 限 公 司 推 荐 业务工 作 底 稿 实 施 办
法 》 、 《山西 证 券股份 有限公司 推荐 业务 内核委员 会工作条 例》 等制 度 ,
2015 年 完成 了若干新 三板推荐 挂牌 、 定 向增 资项 目及做市 企 业项目,
设 立了两只 新三板投 向基金。
(16 )直投 业务
公 司的子公 司 龙华启 富投 资有限 责任公 司 (以下 简 称龙华 启富 ) ,
负责 开展直 接投 资业 务 , 该公 司制定了 直投投 资 决策机制: 投 资决策
委 员 会-总经 理- 立 项会三层 决策机制, 建立和 健全了 《 龙华 启富 投 资
有限 责 任公 司直接投 资业务管 理制度》 、 《 投 资决 策委 员会 工作条例 》 、
《 龙华启富 投 资 有限 责任公司 风险管理 制度 》 、 《投 资后管 理制度 》 等
内 部控制制 度。
龙华 启富及 下属子公 司 严 格执 行直接投 资 相关内 控制度, 遵 守 投
资 决 策 程 序 , 形 成 了 涵 盖 初 步 尽 职 调 查 、 项 目立 项 、 详细 尽 职 调 查 、
业务支 持 部 风险审核、投资决策委员 会 审查、 投 后 项 目 的 跟 踪 管 理 、
项 目的退出 及程序等 业务环节 的制度流 程, 公司 各 项 直投 业务均在 风
险 可控的前 提下 顺 利 运行。
(17 )投资 咨 询
公 司建立了 证 券研究 咨 询业务 管理体系, 制定了 《 研究 产 品内 核
及 发 布管理 细则 》 、 《研 究所内 部考核 细则 》 、 《信 息隔离 墙 及防范利 益
冲 突管理 办 法》 、 《证 券研究业务 管理办 法 》 等一 系列 规章 制度, 随 着
研 究制度的 完善, 保 障了公司 研究 业务 合 规 有序 开展, 研 究水平和 服
务 水平进一 步得到提 高; 建立 了有效的 信息隔离 机制, 能 够有效防 范
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虚 假信息 传 播、 误导 投 资者、 无投资咨 询执业资 格执业、 利益冲突 等
风险 事件的 发 生。
(18 )柜台 交易 业务
公 司 柜 台 交 易 业务部 对进入 柜 台 交 易 市 场 的 产 品 实 施 严 格 的 管
理 , 制 定 了 《 柜 台 交 易 业务管理办 法( 试 行 ) 》 、 《 柜 台 交 易 业务产 品
管理 实 施细则 》 、 《柜 台交易 业务 投资 者 适当性管 理 实施细则 》 、 《柜 台
交易 产 品账户 管理细则》等 规 章制度, 公 司 对进 入柜台交 易市 场的 产
品 实 施严格 的准入管 理, 对上柜 产品的 申 请 与退 出、 信息 披露情况 进
行 管理,保 障了柜台 交易 业务 的顺利 实 施。
(19 )公募 基金 业务
公 司公募基 金部制定 了 《公募 基金投 资 管理办法 》 、 《公募 基金 管
理 业务投资 操 作》 和 《公募基 金管理 业 务风险 控 制管理 办 法》 等制 度 ,
对 日日添利 货币基金 产 品从申 请注册、 宣 传推介、 投资运 作及信息 披
露 等方面 实 施 严格的 管理, 目 前正在 积 极 进行混 合型基金 的 设计和申
报 工作。
(20 )机构 业务
公 司机构业务 部制定 了 《私募 基金 综合 托管 业务 管理办法 》 、 《 基
金运 营 外包 服 务管理 办法》 和 《 私募基 金 综合托 管 业务估 值核算实 施
细则 》 等制 度, 负责 基金托管 和外包管 理, 并且 作 为 公司 资源与外 部
客 户 需 求 的 连 接 载体,通过 业 务 协 同会 议 等 形 式 , 在 股 权质押 业务、
两 融收益 权 的 转让及 银行合证 等业务方 面, 实现 了公司内 部 业务与外
部 资 源的对 接。
(21 )衍生 品 经纪业 务
公 司衍生品 经纪业务 部制定了 《 中 间 介 绍业务管理 办 法》 、 《 中 间
介 绍业务联 合 实施办 法》 、 《股 票期 权经 纪业务管理 办 法》 等制度, 负
责 个股期权、 量化交 易及期 货 中 间介 绍 业务 的整 合和管理, 目前正 在
积 极 进行深 交所股票 期 权业务 的申报工 作。
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(22 )期货 业务 管理
公司全资 子公司-格林大华 期 货 有 限 公 司 , 专门从事期货业务,
制 定有 较为 完 备的 《格 林大 华 期货 有限 公司 财务 管理制度 》 、 《格林 大
华 期 货有限 公司人力 资源管理 制度 》 、 《 格林大 华 期 货 有限 公司 IB 业
务 管理办法 》 、 《格林 大 华 期货 有限公司 IB 业务 合 规管理 办法 》 、 《 格
林大 华 期货 有限公司 交易管理 制度》 等 管理制度, 建立了 完善的法 人
治理 结 构和 内部控制 体系,保 障了期 货 业务 正常 有序地开 展。
(23 )信息 系 统 管理
公司 针对信 息技 术 的 安全管理 和运行 维护 , 建立 了相 应的 规章制
度 和 控 制 程 序 。 其 中 包 括 以 下 制 度 和 流 程 : 信 息 系 统 安 全 管 理 制 度 、
信 息系 统变 更管理流 程、 信息 系 统日常 操作 规 范、 信 息系 统应急方 案 、
数据 库 管理 流程、 信 息系 统技 术事故应 急管理流 程、 信息 中心机房 管
理 流程以及 信息中心 机房数据 备 份管理 流程等。
信 息技 术 部 门制定并 实施了信 息系 统变 更管理流 程、 信息 系 统 安
全 管理制度、 数据 库 管理流程 以及机房 管理流程 等, 这 些 制度及流 程
规 范了操作 系 统 以及 数据 库配 置需要符 合安全配 置原 则。
信 息技 术部 门制定并 实施了信 息中心机 房数据 备 份管理办 法, 该
办 法包括了 主要 应用系 统的备 份策略以 及 备 份实 施 细则, 适 当考 虑 了
各系 统 的数 据完整性 和可用性。 同 时 , 信 息技 术 部 门对各系 统 制定 了
详细 的 应急演 练测试 方案, 根 据方案, 完成了 应 急演练, 并做好相 关
记录 。
公 司建立了 “ 办公自 动化” 平 台, 业务 部门 能通 过平台提 交信 息
系 统 需求和 运行故障 提示。
2015 年11 月 , 公司 发 生一起 因物 业单 位 UPS 设 备间 起火 后, 中
心 机房供 电 中断导致 交易中断 的信息安 全事件。 事 件 发 生 后公司高 度
重 视,及 时 成立了调 查组进 行 全面自 查 , 针对公 司信息技 术风险进 行
了 分析和 评 估, 公司 根据 调查 结 果积极落 实整改, 及时完 善信息技 术
2015 年度内部控制评价报告
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管 控机制, 确保中心 机房的用 电安全, 提升灾 备 中心应急 能力; 进 一
步 规 范和优 化软件备 份及同步 机制, 逐 步 规划等 容量的同 城灾 备中心
建 设, 目前 正在 组织 建立高级别 的 “两 地三中心 ” 容灾 备 份系统,以
保 护 数据的 安全和 业 务连续 。
3.重点关注 的高 风险 领 域: 我 们 在内部 控制 评价 过 程中重 点关 注
的高 风险领 域有经纪 业务 、 柜 台交易、 投 资银 行 、 直 投 业务 、 信用 交
易、 资产管 理、 场 外 业务、自 营业务、 公募基金 、 机构 业务 、 衍生 品
经 纪业务、期 货业务 、投资咨 询 及信息 系 统 管理 等 领域。
( 二 ) 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准
公 司 依 据 《 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 》 及 其 配 套 指 引 、 《 证 券公司
内 部控制指 引》 、 《上 市公司内 部控制指 引》 的 规 定 组织开 展内部控 制
评 价工作。
公 司董事会 根据企 业 内部控制 规 范体系 对重大缺 陷、 重要 缺陷 和
一 般缺陷的 认 定要求 , 结合公 司 规模、 行业特征 、 风险偏 好和 风险 承
受 度等因素, 区分 财 务报 告内 部控制和 非 财务报 告内部控 制, 研究 确
定 了适用于 本公司的 内部控制 缺陷具体 认 定 标准。 公司确 定的内部 控
制 缺陷 认 定 标 准如下 :
1.财务报告 内部控制 缺陷 认定 标 准
(1 ) 公司 确定的 财 务报 告内 部控制缺 陷 评 价的 定量 标 准 如下:
① 重大缺陷 : 错报金 额 达到年 末 净资产 的 5%( 含) 以 上。
② 重要缺陷 : 错报金 额 达到年 末 净资产 的 3%-5%( 不含) 。
③ 一般缺陷 : 错报金 额小于年 末 净资产 的 3%( 含) 。
(2 ) 公司 确定的 财 务报 告内 部控制缺 陷 评 价的 定性 标 准 如下:
① 重大缺陷
a 、董 事、 监 事和高 级管理人 员舞弊;
b 、企 业 更 正已公布 的 财务报 告;
c 、 注 册 会 计 师 发 现 当期财 务 报 告 存 在 重 大 错报 , 而 内 部 控 制 在
2015 年度内部控制评价报告
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运行 过 程中 未能 发现 该错报 ;
d 、企 业对 内部控制 的 监督无 效。
② 重要缺陷: 指一个 或多个控 制缺陷的 组合, 其 严 重程度 和经济
后 果低于重 大缺陷, 但 是仍 应 引起董事 会和管理 层 重视的 错报的一 项
内 部控制缺 陷。
③ 一般缺陷 :除重大 缺陷、重 要缺陷之 外的其他 控制缺陷 。
2.非财务报 告内部控 制缺陷 认 定 标准
(1 ) 公 司确 定的非 财 务报 告内 部控制缺 陷 评 价的 定量 标 准 如下 :
① 重大缺陷 :直接 财 产损 失占 净资产的 比例达到 2%( 含) 以 上。
② 重要缺陷 :直接 财 产损 失占 净资产的 比例 为1%-2%( 不含) 。
③ 一般缺陷 :直接 财 产损 失占 净资产的 比例小于 1%( 含) 。
(2 ) 公 司确 定的非 财 务报 告内 部控制缺 陷 评 价的 定性 标 准 如下 :
① 重大缺陷
a 、公 司重 大决策缺 乏决策程 序或程序 违规且造 成重大 损 失;
b 、 发 生 被 中 国 证监 会 及 其 派 出 机 构 采 取 行 政 处罚措 施 、 监 管措
施 或者被司 法机关刑 事 处罚且在 证 券公 司分 类评 价中单项 扣分超过5
分 的事 项 ;
c 、发 生 证 券期货行 业规定的 信息安全 特 别重大 事件;
d 、重 要 业 务长 期缺 乏制度控 制或制度 系 统 性严 重失效;
e 、内 部控 制 评价的 结果是重 大缺陷但 未得到整 改。
② 重要缺陷
a 、重 要决 策程序出 现 程序失 误 且造成 较大 损失;
b 、公 司人 员 已经或 者涉嫌舞 弊并 给公 司造成重 大 损失。
c 、 发 生 被 中 国 证监 会 及 其 派 出 机 构 采 取 行 政 处罚措 施 、 监 管措
施 或者被司 法机关刑 事 处罚且在 证 券公 司分 类评 价中单项 扣分超过2
分 但不超 过 5 分 的事 项 ;
d 、内 部控 制 评 价的 结果是重 要缺陷但 未得到整 改。
2015 年度内部控制评价报告
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③ 一般缺陷: 一般缺 陷是指除 重大缺陷、 重要缺 陷之外的 其他 非
财务 内部控 制缺陷。
( 三 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况
1.财务报告 内部控制 缺陷 认定 及整改情 况
根 据上述 财 务报 告内 部控制缺 陷的 认 定 标 准, 报 告期内公 司不 存
在 财务报告 内部控制 重大缺陷 、重要缺 陷。
2.非财务报 告内部控 制缺陷 认 定及整改 情况
根 据上述非 财务报告 内部控制 缺陷的 认 定 标准, 报 告期内 公司 不
存在 财务报 告内部控 制重大缺 陷、重要 缺陷。
公 司在 评价 过程中发现 的内部 控制一般 缺陷, 其 可能 导致的 风险
均 在 可 控 范 围 之内, 对 公司财 务 报 告目 标 的实现不构成实质 性 影 响 ,
并 且公司已 安排落 实 整改。
四 、 其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项说 明
根 据相关法 规 要求, 公 司聘 请 了 毕马威 华振会计师 事 务所 ( 特 殊
普 通 合 伙 ) 对 公司财务报告 内 部 控 制 有 效 性 进 行了独立审计 , 并 于
2016 年 4 月 20 日出 具了无保 留意 见 的 《 山西 证 券股份有 限公 司 2015
年 内部控制 审计报告 》 (毕马 威 华 振审字第 1601459 号) , 认为 公司 于
2015 年 12 月 31 日 按照《企 业内部控 制基本 规 范》和相 关 规定在 所
有 重大方面 保持了有 效的 财务 报 告内部 控制。
山西 证 券股 份有限公 司
董事 长 :
二 〇 一 六年 四月