中银裕利 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金
托管协议
基 金 管理 人 ： 中 银 基金 管 理有 限 公司
基 金 托管 人 ：
兴 业 银行 股 份有 限 公司
二 零 一六 年 四月
目录
一、基 金托 管协 议当 事人 ..................................................... 1
二、基 金托 管协 议的 依据 、目的 、原 则 ......................................... 3
三、基 金托 管人 对基 金管 理 人的 业务 监督 和核 查 ................................. 4
四、基 金管 理人 对基 金托 管人的 业务 核查 ...................................... 12
五、基 金财 产的 保管........................................................ 13
六、指 令的 发送 、确 认及 执行 ................................................ 17
七、交 易及 清算 交收 安排 .................................................... 20
八、基 金资 产净 值计 算和 会计核 算 ............................................ 29
九、基 金收 益与 分配........................................................ 35
十、基 金信 息披 露.......................................................... 37
十一、 基金 费用 与税 收 ...................................................... 40
十二、 基金 份额 持有 人名 册的保 管 ............................................ 43
十三、 基金 有关 文件 档案 的保存 .............................................. 44
十四、 基金 管理 人和 基金 托管人 的更 换 ........................................ 45
十五、 禁止 行为 ........................................................... 48
十六、 托管 协议 的变 更、 终止与 基金 财产 的清 算 ................................ 50
十七、 违约 责任 ........................................................... 52
十八、 争议 解决 方式........................................................ 53
十九、 托管 协议 的效 力 ...................................................... 54
二十、 其他 事项 ........................................................... 55
二十一 、托 管协 议的 签订 .................................................... 56
中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
鉴于中银基金 管 理 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有 效 存 续 的 有 限
责 任 公 司 ， 按 照 相 关 法 律 法 规 的 规 定 具 备 担 任 基 金 管 理 人 的 资 格 和 能 力 ， 拟 募 集
发行中银裕利灵活配置混合型证券投资基金（以下简称“本基金”或 “ 基 金 ” ） ；
鉴 于 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有 效 存 续 的 银 行 ，
按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 拟 担 任 中银 裕利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的
基 金 管 理 人 ， 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 拟 担 任 中银 裕利灵 活 配 置 混 合 型 证券投资基
金的基金托管人；
为明确中银裕利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人之
间的权利义务关系，特制订本托管协议；
除 非 另 有 约 定 ， 《 中银裕利灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 （ 以下
简称 “ 基 金 合 同 ” ） 中 定 义 的 术 语 在 用 于 本 托 管 协 议 时 应 具 有 相 同 的 含 义 ；若有
抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 4-1
一 、基 金托 管协 议当 事人
（一）基金管理人
名称：中银基金管理有限公司
住所：上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 45 楼
办公地址：上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦26、27 楼、45 楼
邮政编码：200120
法定代表人：白志中
成立时间：2004 年8 月12 日
批准设立机关：中国证券监督管理委员会
批准设立文号：证监基金字[2004]93 号
组织形式：有限责任公司
注册资本：1 亿元人民币
存续期间：持续经营
经营范围： 基金募集； 基金销售； 资产管理以及中国证监会许可的其它业务。
（二）基金托管人
名称：兴业银行股份有限公司
注册地址：福州市湖东路 154 号
办公地址：上海市江宁路 168 号
法定代表人：高建平
成立日期：1988 年8 月26 日
基金托管业务批准文号：证监基金字[2005]74 号
组织形式：股份有限公司
注册资本：190.52 亿元人民币
存续期间：持续经营
经 营 范 围 ： 吸 收 公 众 存 款 ； 发 放 短 期 、 中 期 和 长 期 贷 款 ； 办 理 国 内 外 结 算；
办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ； 发 行 金 融 债 券 ； 代 理 发 行 、 代 理 兑 付 ； 承 销 政 府 债 券 ； 买
卖 政 府 债 券 、 金 融 债 券 ； 代 理 发 行 股 票 以 外 的 有 价 证 券 ； 买 卖 、 代 理 买 卖 股 票 以
外 的 有 价 证 券 ； 资 产 托 管 业 务 ； 从 事 同 业 拆 借 ； 买 卖 、 代 理 买 卖 外 汇 ； 结 汇 、 售中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
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汇 业 务 ； 从 事 银 行 卡 业 务 ； 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ； 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业
务 ； 提 供 保 险 箱 服 务 ； 财 务 顾 问 、 资 信 调 查 、 咨 询 、 见 证 业 务 ； 经 中 国 银 行 业 监
督管理机构批准的其他业务（以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定） 。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
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二 、基 金托 管协 议的 依据 、目 的、 原 则
（一）订立托管协议的依据
本 托 管 协 议 依 据 《 中 华 人 民 共 和 国 合 同 法 》 、 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资基
金法》 （以下简称 “ 《基金法》 ”）《 公开募集 证券投资基金运作管理办法》 （以
下称 “ 《 运 作 办 法 》 ” ） 、 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》 （ 以 下 称 “ 《信
息披露办法》 ”）等有关法律法规、基金合同及其他有关规定制订。
（二）订立托管协议的目的
订 立 本 托 管 协 议 的 目 的 是 明 确 本 基 金 基金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 之 间 在 基 金财
产 的 保 管 、 投 资 运 作 、 净 值 计 算 、 收 益 分 配 、 信 息 披 露 及 相 互 监 督 等 相 关 事 宜 中
的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 本 着 平 等 自 愿 、 诚 实 信 用 、 充 分 保 护 基 金 份 额 持有
人合法权益的原则，经协商一致，签订本托管协议。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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三 、基 金托 管人 对基 金管 理人 的业 务监 督和 核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资
范围、投资 比例进行监督。
本基金 将 投 资 于 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具 ， 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股票
（包括中小板、 创业板及其他经中国证监会核准上市的股票） 、 权证、 股指期货等
权 益 类 品 种 ， 债 券 等 固 定 收 益 类 品 种 （ 包 括 但 不 限 于 国 债 、 金 融 债 、 央 行 票 据 、
地 方 政 府 债 、 企 业 债 、 公 司 债 、 可 转 换 公 司 债 券 、 可 分 离 交 易 可 转 债 、 可 交 换 债
券、 中小企业私募债券、 中期票据、 短期融资 券、 超短期融资券、 资 产支持证券、
次级债、 债券回购、 银 行存款、 货币市场工具等） 、 国债期货， 以及 法律法规或中
国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。
本基金股票投资占基金资产的比例范围为 0-95% 。 每个交易日日终在扣除股指
期货及 国债期货需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5% 的现金
或者到期日在一年以内的政府债券。
如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履
行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
基金管理人投资新增投资品种前，应与基金托管人就清算交收、核算估值、
系统支持等方面确认一致，确保双方均准备就绪方可投资。
基 金 管 理 人 办 理 国 债 期 货 交 割 业 务 前 ， 应 就 相 关 操 作 事 宜 与 基 金 托 管 人 另行
协商并达成一致意见。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金不得投资于相关法律、法规、部门规章及《基金合同》禁止投资的投
资工具。
对基金管理人发送的不符合基金合同规定的投资行为，基金托管人可以拒绝
执行，并书面通知基金管理人；对于已经执行的投资，基金托管人发现该投资行
为不符合基金合同的规定的，基金托管人应书面通知基金管理人进行整改，并将
该情况报告中国证监会。
（二） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资、中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
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融资比例进行监督。基金合同明确约定基金投 资风格或证券选择标准的，基金管
理人应事先向基金托管人提供投资品种池，以便基金托管人对基金实际投资是否
符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督。
中银裕利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 股 票 投 资 占 基 金 资 产 的 比 例 范 围 为
0-95% 。 本基金每个交易日日终在扣除股指期货 及国债期货合约需缴纳的交易保证
金后， 应当保持不低于基金资产净值 5% 的现金或者到期日在一年以内的政府债券。
股指期货、国债期货的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。
1、中银裕利灵活配置混合型证券投资基金 投资组合遵循以下投资限制：
（1）本基金股票资产的投资比例为0-95% ；
（2） 本基金每个交易日日终在扣除股指期货 及国债期货合约需缴纳的交易保
证金后，应当保持不低于基金资产净值5% 的现金或者到期日在一年以内的政府债
券；
（3 ）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产 净 值 的10％；
（4） 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券， 不超过该证券
的10 ％；
（5）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3 ％；
（6） 本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证， 不得超过该权证的10％；
（7） 本基金在任何交易日买入权证的 总金额， 不得超过上一交易日基金资产
净值的0.5％；
（8） 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例， 不得超过基
金资产净值的10％；
（9） 本基金持有的全部资产支持证券， 其市值不得超过基金资产净值的20％；
（10） 本基金持有的同一( 指同一信用级别) 资 产支持证券的比例， 不得超过该
资产支持证券规模的10％；
（11 ）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持
证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；
（12）本基金应投资于信用级别评级为AA-以上( 含AA-) 的资产支持 证券。基
金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级
报告发布之日起3个月内予以全部卖出；
（13）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（14）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的40% ，本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1年，
债券回购到期后不得展期；
（15）本基金的基金资产总值不得超过基金资产净值的140% ；
（16）本基金在任何交易日日终，持有 的买入股指期货合约价值，不得超过
基金资产净值的10% ； 在任何交易日日终， 持有的买入 国债期货及股指期货合约价
值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95% ，其中 ， 有 价 证 券 指 股 票 、
债券 （不含到期日在一年以内的政府债券） 、 权证、 资产支持证券、 买入返售金融
资产（不含质押式回购）等；在任何交易日日终，持有的卖出 股指期货合约价值
不得超过基金持有的股票总市值的20% ； 在任何交易日内交易 （不包括平仓） 的股
指期货合约的成交金额不得超过上一个交易日基金资产净值的20% ； 基金所持有的
股票市值、买入、卖出股指期货合约价值，合计 （轧差计算）应当符合基金合同
关于股票投资比例的有关约定；
（17）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过
基金资产净值的15% ； 持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市
值的30% ； 本基金在任何交易日内交易 （不包括平仓） 的国债期货合约的成交金额
不得超过上一交易日基金资产净值的30% ； 本基金所持有的债券 （不含到期日在一
年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应
当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定；
（18）本基金持有单只中小企业私募债券，其市值不得超过本基金资产净值
的10% ；
（19）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
因证券 、 期 货 市 场 波 动 、 上 市 公 司 合 并 、 基 金 规 模 变 动 等 基 金 管 理 人 之 外的
因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的， 基金管理人应当在 10 个交易
日 内 进 行 调 整 ， 但 中 国 证 监 会 规 定 的 特 殊 情 形 除 外 。 法 律 法 规 另 有 规 定 的 ， 从 其
规定。
基 金 管 理 人 应 当 自 基 金 合 同 生 效 之日 起 六 个 月 内 使 基 金 的 投 资 组 合 比 例 符合
基 金 合 同 的 约 定 。 在 上 述 期 间 内 ， 本 基 金 的 投 资 范 围 、 投 资 策 略 应 当 符 合 基 金 合中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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同的约定。 基 金 托 管 人 对 基 金 的 投 资 的 监 督 与 检 查 自 本 基 金 基金 合 同 生 效 之 日 起
开始。
如 果 法 律 法 规 或 监 管 部 门 对 基 金 合 同 约 定 投 资 组 合 比 例 限 制 进 行 变 更 的 ，以
变 更 后 的 规 定 为 准 。 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 限 制 ， 如 适 用 于 本 基 金 ， 基 金
管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 ， 则 本 基 金 投 资 不 再 受 相 关 限 制 ， 不 需 要 经 基 金 份 额 持
有人大会审议 。
（ 三 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 本 托 管协
议 第 十 五 章 第 （ 九 ） 条 规定的基 金 投 资 禁 止 行 为 进 行 监 督 。 基 金 托 管 人 通 过 事 后
监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。
（ 四 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基 金 管理
人参与银行间债券市场进行监督。
1、 基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人参
与银行间债券市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。
基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 提 供 符 合 法 律 法 规 及 行 业 标 准 的 、 本 基 金 适 用 的 银
行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 的 名 单 ， 并 按 照 审 慎 的 风 险 控 制 原 则 在 该 名 单 中 约 定 各 交
易对手所适用的交易结算方式。基金托管人在收到名单后 2 个工作 日内回函确认
收 到 该 名 单 。 基 金 管 理 人 应 定 期 或 不 定 期 对 银 行 间 债 券 市 场 现 券 及 回 购 交 易 对 手
的 名 单 进 行 更 新 ， 名 单 中 增 加 或 减 少 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 时 须 向 基 金 托 管 人
提出书面申请，基金托管人于 2 个工作日内 回函确认收到后，对名单进行更新。
基 金 管 理 人 收 到 基 金 托 管 人 书 面 确 认 后 ， 被 确 认 调 整 的 名 单 开 始 生 效 ， 新 名 单 生
效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易， 仍应按照协议进行结算。
如 果 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 与 不 在 名 单 内 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手进
行 交 易 ， 应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人 撤 销 交 易 ， 经 提 醒 后 基 金 管 理 人 仍 执 行 交 易 并 造
成 基 金 财 产 损 失 的 ， 由 基 金 管 理 人 承 担 相 应 责 任 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任 ， 发 生
此种情形时，基金托管人有权报告中国证 监会。
2、基金托管人对于基金管理人参与银行间债券市场交易的交易方式的控制
基 金 管 理 人 在 银 行 间 债 券 市 场 进 行 现 券 买 卖 和 回 购 交 易 时 ， 需 按 交 易 对 手名
单 中 约 定 的 该 交 易 对 手 所 适 用 的 交 易 结 算 方 式 进 行 交 易 。 如 果 基 金 托 管 人 发 现 基
金 管 理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的 有 利 于 信 用 风 险 控 制 的 交 易 方 式 进 行 交 易 时 ， 基 金
托 管 人 应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人 与 交 易 对 手 重 新 确 定 交 易 方 式 ， 经 提 醒 后 仍 未 改 正中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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时 造 成 基 金 财 产 损 失 的 ， 由 基 金 管 理 人 承 担 相 应 责 任 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任 ，
法律法规另有规定的除外。
3、 基金管理人向基金托管人提供银行间债券市场交易对手名单。 基金管 理人
有 责 任 控 制 交 易 对 手 的 资 信 风 险 ， 在 与 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 以 外 的 交 易
对 手 进 行 交 易 时 ， 由 于 交 易 对 手 资 信 风 险 引 起 的 损 失 先 由 基 金 管 理 人 承 担 ， 其 后
有 权 要 求 相 关 责 任 人 进 行 赔 偿 ， 如 果 基 金 托 管 人 在 运 作 中 严 格 遵 循 了 上 述 监 督 流
程 ， 则 对 于 由 于 交 易 对 手 资 信 风 险 引 起 的 损 失 ， 不 承 担 赔 偿 责 任 。 在 基 金 管 理 人
与 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 中 的 交 易 对 手 ， 以 约 定 适 用 的 交 易 方 式 进 行 交 易
的 情 况 下 ， 由 于 交 易 对 手 资 信 风 险 引 起 的 损 失 ， 基 金 管 理 人 不 承 担 责 任 ， 但 基 金
管理人有权要求相关责任人进行赔偿。
（ 五 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基 金 投资
流通受限证券进行监督。
1、 基金投资流通受限证券， 应遵守 《关于基金投资非公开发行股票等流通受
限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
2、 流通受限证券， 包 括由 《上市公司证券发行管理办法》 规范的非公开发行
股票、 公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，
不 包 括 由 于 发 布 重 大 消 息 或 其 他 原 因 而 临 时 停 牌 的 证 券 、 已 发 行 未 上 市 证 券 、 回
购交易中的质押券等流通受限证券。
3 、 在 首 次 投 资 流 通 受 限 证 券 之 前 ， 基 金 管 理 人 应 当 制 定 相 关 投 资 决 策 流 程 、
风 险 控 制 等 规 章 制 度 并 提 供 给 基 金 托 管 人 。 基 金 管 理 人 应 当 根 据 基 金 的 投 资 风 格
和 流 动 性 的 需 要 合 理 安 排 流 通 受 限 证 券 的 投 资 比 例 ， 并 在 相 关 制 度 中 明 确 具 体 比
例 ， 避 免 基 金 出 现 流 动 性 风 险 。 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 ， 基 金 管 理 人 还 应 提 供
流 动 性 风 险 处 置 预 案 。 上 述 资 料 应 包 括 但 不 限 于 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 的 投 资 额
度和投资比例控制情况。
上述规章制度须经基金管理人董事会批准。
基 金 管 理 人 应 至 少 于 首 次 执 行 投 资 指 令 之 前 两 个 工 作 日 将 上 述 资 料 书 面 发至
基 金 托 管 人 ， 保 证 基 金 托 管 人 有 足 够 的 时 间 进 行 审 核 。 基 金 托 管 人 应 在 收 到 上 述
资料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。
4 、 在投 资流 通 受限 证券 之 前， 基金 管 理人 应至 少 提前 一个 交 易日 向基 金 托管
人提供有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件(如有)： 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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拟发行数量、 定价依据 、 监管机构的批准证明 文件复印件、 基金管理 人与承 销
商 签 订 的 销 售 协 议 复 印 件 、 缴 款 通 知 书 、 基 金 拟 认 购 的 数 量 、 价 格 、 总 成 本 、 划
款账号、 划款金额、 划款时间文件等。 基金管理人应保证上述信息的真实、 完整。
5、 基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内， 在中国证监
会 指 定 媒 介 披 露 所 投 资 非 公 开 发 行 股 票 的 名 称 、 数 量 、 总 成 本 、 账 面 价 值 ， 以 及
总成本和账面价值占基金 资产净值的比例、锁定期等信息。
6、 基金托管人应对基金管理人是否遵守法律法规进行监督， 并审核基金管理
人 提 供 的 有 关 书 面 信 息 。 基 金 托 管 人 认 为 上 述 资 料 可 能 导 致 基 金 出 现 风 险 的 ， 有
权 要 求 基 金 管 理 人 在 投 资 流 通 受 限 证 券 前 就 该 风 险 的 消 除 或 防 范 措 施 进 行 补 充 书
面 说 明 ， 并 保 留 查 看 基 金 管 理 人 风 险 管 理 部 门 就 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 出 具 的 风
险 评 估 报 告 等 备 查 资 料 的 权 利 。 否 则 ， 基 金 托 管 人 有 权 拒 绝 执 行 有 关 指 令 。 因 拒
绝 执 行 该 指 令 造 成 基 金 财 产 损 失 的 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 ， 并 有 权 报 告 中
国证监会。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致， 应及时上报中 国证监会请求解决。
如 果 基 金 托 管 人 切 实 履 行 监 督 职 责 ， 则 不 承 担 任 何 责 任 。 如 果 基 金 托 管 人 没 有 切
实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。
7、相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。
（ 六 ） 基 金 托 管 人 根 据有 关 法 律 法 规 的 规 定 及基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基金 管 理
人选择存款银行进行监督。
本 基 金 投 资 银 行 存 款 的 信 用 风 险 主 要 包 括 存 款 银 行 的 信 用 等 级 、 存 款 银 行的
支 付 能 力 等 涉 及 到 存 款 银 行 选 择 方 面 的 风 险 。 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 提 供 存 款
银 行 名 单 ， 本 基 金 投 资 除 存 款 银 行 名 单 以 外 的 银 行 存 款 出 现 由 于 存 款 银 行 信 用 风
险 而 造 成 的 损 失 时 ， 先 由 基 金 管 理 人 负 责 赔 偿 ， 之 后 有 权 要 求 相 关 责 任 人 进 行 赔
偿 ， 如 果 基 金 托 管 人 在 运 作 过 程 中 遵 循 上 述 监 督 流 程 ， 则 对 于 由 于 存 款 银 行 信 用
风 险 引 起 的 损 失 ， 不 承 担 赔 偿 责 任 。 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 协 商 一 致 后 ， 可 以
根据当时的市场情况对于存款银行名单进行调整。
（ 七 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基 金 投资
中期票据 和中小企业私募债 进行监督
1、 基金管理人管理的基金在投资中期票据 和中小企业私募债前， 基金管理人
须 根 据 法 律 、 法 规 、 监 管 部 门 的 规 定 ， 制 定 严 格 的 关 于 投 资 中 期 票 据 和中小企业中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
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私募债 的 风 险 控 制 制 度 、 流 动 性 风 险 和 信 用 风 险 处 置 预 案 ， 并 书 面 提 供 给 基 金 托
管 人 ， 基 金 托 管 人 依 据 上 述 文 件 对 基 金 管 理 人 投 资 中 期 票 据 和 中 小 企 业 私 募 债 的
额度和比例进行监督。
2、 如未来有关监管部门发布的法律法规对证券投资基金投资中期票据 和中小
企业私募债 另有规定的，从其 规定。
3、 基金托管人有权监督基金管理人在相关基金投资中期票据 和中小 企业私募
债 时 的 法 律 法 规 遵 守 情 况 ， 有 关 制 度 、 信 用 风 险 、 流 动 性 风 险 处 置 预 案 的 完 善 情
况 ， 有 关 额 度 、 比 例 限 制 的 执 行 情 况 。 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 上 述 事 项 违
反 法 律 法 规 和 基 金 合 同 以 及 本 协 议 的 规 定 ， 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 纠
正 。 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 的 监 督 和 核 查 。 基 金 管 理 人 应 按 相
关 托 管 协 议 要 求 向 基 金 托 管 人 及 时 发 出 回 函 ， 并 及 时 改 正 。 基 金 托 管 人 有 权 随 时
对 所 通 知 事 项 进 行 复 查 ， 督 促 基 金 管 理 人 改 正 。 如 果 基 金 管 理 人 违 规 事 项 未 能 在
限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。
（ 八 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基 金 资产
净值计算、 各 类 基 金 份 额 的 基 金 份 额 净 值 计 算 、 应 收 资 金 到 账 、 基 金 费 用 开 支 及
收 入 确 定 、 基 金 收 益 分 配 、 相 关 信 息 披 露 、 基 金 宣 传 推 介 材 料 中 登 载 基 金 业 绩 表
现数据等进行监督和核查。
（ 九 ） 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 上 述 事 项 及 投 资 指 令 或 实 际 投 资 运 作违
反 法 律 法 规 、 基 金 合 同 和 本 托 管 协 议 的 规 定 ， 应 及 时 以 电 话 提 醒 或 书 面 提 示 等 方
式通知基金管理人限期纠正。
基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 的 监 督 和 核 查 。 基 金 管 理 人 收 到书
面 通 知 后 应 在 下 一 工 作 日 前 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基 金 托 管 人 发 出 回 函 ， 就 基
金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证 ， 说 明 违 规 原 因 及 纠 正 期 限 ， 并 保 证 在 规 定 期 限
内 及 时 改 正 。 在 上 述 规 定 期 限 内 ， 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查 ， 督
促 基 金 管 理 人 改 正 。 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 通 知 的 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正
的，基金托管人应报告中国证监会。
（ 十 ） 基 金 管 理 人 有 义 务 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 依 照 法 律 法 规 、 基 金 合 同和
本托管协议对基金业务执行核查。
对 基 金 托 管 人 发 出 的 书 面 提 示 ， 基 金 管 理 人 应 在 规 定 时 间 内 答 复 并 改 正 ，或
就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证 ； 对 基 金 托 管 人 按 照 法 律 法 规 、 基 金 合 同 和中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-11
本 托 管 协 议 的 要 求 需 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 监 督 报 告 的 事 项 ， 基 金 管 理 人 应 积 极
配合提供相关数据资料和制度等。
（十一 ） 若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 依 据 交 易 程 序 已 经 生 效 的 指 令 违 反法
律 、 行 政 法 规 和 其 他 有 关 规 定 ， 或 者 违 反 基 金 合 同 约 定 的 ， 应 当 立 即 通 知 基 金 管
理人。
（ 十 二 ） 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 有 重 大 违 规 行 为 ， 应 及 时 报 告 中 国 证监
会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。
基 金 管 理 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 对 方 根 据 本 托 管 协 议 规 定 行 使 监 督 权，
或 采 取 拖 延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 对 方 进 行 有 效 监 督 ， 情 节 严 重 或 经 基 金 托 管 人 提 出
警告仍不改正的，基金托 管人应报告中国证监会。
（十三 ） 基 金 托 管 人 依 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 、 基 金 合 同 和 本 协 议 的 约 定对
于基金关联交易进行监督。
根 据 法 律 法 规 有 关 关 联 交 易 的 规 定 ， 基 金 管 理 人 运 用 基 金 财 产 买 卖 基 金 管理
人 、 基 金 托 管 人 及 其 控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 或 者 与 其 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司
发 行 的 证 券 或 承 销 期 内 承 销 的 证 券 ， 或 者 从 事 其 他 重 大 关 联 交 易 的 ， 应 当 遵 循 基
金 份 额 持 有 人 利 益 优 先 的 原 则 ， 防 范 利 益 冲 突 ， 符 合 中 国 证 监 会 的 规 定 ， 必 须 事
先得到基金托管人的同意，并履行信息披露义务。
为 履 行 上 述 信 息 披 露 义 务 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 事 先 相 互 提 供 与 本机
构 有 控 股 关 系 的 股 东 或 与 本 机 构 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 关 联 方 名 单 及 其 更 新 ， 加
盖 公 章 并 书 面 提 交 ， 并 确 保 所 提 供 的 关 联 方 名 单 的 真 实 性 、 完 整 性 、 全 面 性 。 名
单变更后基金管理人或基金托管人应及时发送对方， 基金管理人或基金托管人于 2
个工作日内电话或回函确认已知名单的变更。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-12
四 、基 金管 理人 对基 金托 管人 的业 务核 查
（ 一 ） 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 履 行 托 管 职 责 情 况 进 行 核 查 ， 核 查 事 项 包括
基 金 托 管 人 安 全 保 管 基 金 财 产 、 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 、 证 券 账 户 、期货账户
以 及 投 资 所 需 的 其 他 专 用 账 户 、 复 核 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 和 各类基金
份额的 基 金 份 额 净 值 、 根 据 基 金 管 理 人 指 令 办 理 清 算 交 收 、 相 关 信 息 披 露 和 监 督
基金投资运作等行为。
（ 二 ） 基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 擅 自 挪 用 基 金 财 产 、 未 对 基 金 财 产 实 行分
账 管 理 、 未 执 行 或 无 故 延 迟 执 行 基 金 管 理 人 资 金 划 拨 指 令 、 泄 露 基 金 投 资 信 息 等
违 反 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 、 本 托 管 协 议 及 其 他 有 关 规 定 时 ， 应 及 时 以 书 面 形 式
通知基金托管人限期纠正。
基 金 托 管 人 收 到 通 知 后 应 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基 金 管 理 人 发 出 回 函 ，说
明 违 规 原 因 及 纠 正 期 限 ， 并 保 证 在 规 定 期 限 内 及 时 改 正 。 在 上 述 规 定 期 限 内 ， 基
金 管 理 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查 ， 督 促 基 金 托 管 人 改 正 。 基 金 托 管 人 应 积
极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行 为 ， 包 括 但 不 限 于 ： 提 交 相 关 资 料 以 供 基 金 管 理 人 核
查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
（三） 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为， 应及时报告中国证监会，
同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。
基 金 托 管 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 对 方 根 据 本 托 管 协 议 规 定 行 使 监 督 权，
或 采 取 拖 延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 对 方 进 行 有 效 监 督 ， 情 节 严 重 或 经 基 金 管 理 人 提 出
警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
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4-13
五 、基 金财 产的 保管
（一）基金财产保管的原则
1．基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产；
2． 基金托管人应安全保管基金财产 ， 未经基金管理人的正当指令， 不得自行
运用、处分、分配基金的任何财产。
3． 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户 、 证券账户和期货账户 等投
资所需账户 ；
4． 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户， 与基金托管人的其他
业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理 ，确保基金财产的完整与独立；
5． 基金托管人根据基金管理人的指令， 按照基金合同和本托管协议的约定保
管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决；
6． 对于因为基金投资产生的应收资产， 应由基金管理人负责与有关当事人确
定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管
人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金
管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人 应予以必要的协助
与配合，但 对此不承担任何责任；
7.基金托管人应安全、完整地保管基金资产；未经基金管理人的正当指令，
不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。不属于基金托管人实际有效控制下
的实物证券的损坏、灭失，基金托管人不承担责任。
8.基金托管人对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机
构的基金财产，或交由期货公司或证券公司负责清算交收的基金资产（包括但不
限于期货保证金账户内的资金、期货合约等）及其收益；由于该等机构或该机构
会员单位等本合同当事人外第三方的欺诈、疏忽、过失或破产等原因给基金财产
造成的损失等不承担责任。
9． 除依据法律法规和 基金合同的规定外， 基金托管人不得委托第三人托管基
金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-14
1． 基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开
立的 “基金募集专户 ”。该账户由基金管理人开立并管理。
2 ． 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额 、 基 金 募 集 金 额 、
基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》、基金合同等有关规定后，
基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，
同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，
出具验资报告。出具 的验资报告由参加验资的 2 名或2 名以上中国注册会计师签
字方为有效。
3． 若基金募集期限届满， 未能达到基金合同生效的条件， 由基金管理人按规
定办理退款等事宜 ，基金托管人应给予充分的协助与配合 。
（三）基金银行账户的开立和管理
1． 基金托管人以基金托管人的名义开设 基金托管专户， 保管基金财产的银行
存款。该基金 托 管 专 户 同 时 也 是 基 金 托 管 人 在 法 人 集 中 清 算 模 式 下 ， 代 表 所 托 管
的 包 括 本 基 金 财 产 在 内 的 所 有 托 管 资 产 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 进 行 一
级 结 算 的 专 用 账 户 。 同 时 ， 基金托 管 人 为 该 基金 财产在基金 托 管 人 的 托 管 系 统 中
开 立 明 细 账 户 ， 对 该 基金 财 产 实 行 独 立 核 算 。 该 账 户 的 开 设 和 管 理 由 基 金 托 管 人
承 担 。 本 基 金 的 一 切 货 币 收 支 活 动 ， 均 需 通 过 基 金 托 管 人 的 基金 托 管 专 户 进 行 。
基 金 托 管 人 可 根 据 实 际 情 况 需 要 ， 为 基 金 财 产 开 立 资 金 清 算 辅 助 账 户 ， 以 办 理 相
关的资金汇划业务 。
2． 基金银行账户的开立和使用， 限于满足开展本基金业务的需要。 基金托管
人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金
的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3．基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。
（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
1． 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、 深圳分公司为
基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2． 基金证券账户的开立和使用， 仅限于满足开展本基金业务的需要。 基金托
管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不
得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-15
3． 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责， 账户资产的
管理和运用由基金管理人负责。
4． 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结
算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一
级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交
收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
5． 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他
投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托
管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
（五）债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后，基金托管人根据 中国人民银行、中央国债登记结算有限责
任公司的有关规定， 以本基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司 与银行间
市场清算所股份有限公司 开立债券托管账户，并代表基金进行银行间市场债券的
结算。
（六）股指期货、国债期货的相关账户的开立和管理
基金管理人、基金托管人应当按照相关规定开立期货结算账户、期货资金账
户，在中国金融期货交易所获取交易编码。期货结算账户名称、期货资金账户名
称及交易编码对应名称应按照有关规定设立。
（七）其他账户的开立和管理
1． 因业务发展需要而开立的其他账户， 可以根据法律法规和基金合同的规定，
由基 金管理人与基金托管人协商后办理。 新账户按有关规定使用并管理。
2． 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的， 从其规定办理。
（八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的
保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库， 保管凭证由基金托管人
持有。 实物证券等有价凭证的购买和转让， 由基金管理人和基金托管人共同办理。
属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期 间的损坏、 灭失，
由此产生的责任应由基金托管人承担。 基金托管人对由基金托管人以外机构实际
有效控制的证券不承担保管责任。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-16
（九）与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的、与基金 财产 有关的重大合同的原件分别由基
金管理人、基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与
基金 财产有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理
人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。 基金管理人应在重大合同签署后及
时将重大合同传真给基金托管人，并 及时将正本送达基金托管人处。因基金管理
人发送的合同传真件与事后送达的合同原件不一致所造成的后果，由基金管理人
负责。 重大合同的保管期限为基金合同终止后 15 年。
对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权
业务章的合同传真件， 未经双方协商或未在合同约定范围内， 合同原件不得转移。
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4-17
六 、指 令的 发送 、确 认及 执行
基 金 管 理 人 在 运 用 基 金 财 产 时 向 基 金 托 管 人 发 送 资 金 划 拨 及 其 他 款 项 付 款指
令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1 ．基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。
2 ．基金 管理人应 向基 金托管人 提供书面 授权 文件， 该 文件应加 盖公 章（已出具
统一授权书的除外） 。 文件 内容包括被授权人名单、 预留印鉴及被授权人签字样本，
授权文件应注明被授权人相应的权限及有效时限。
3 ．基金 托管人在 收到 授权文件 并经电话 确认 后，授权 文件即 在 电话 确认的时点
或 授 权 文 件 载 明 的 时 点 （ 两 者 以 孰 晚 者 为 准 ） 生 效 。 基 金 管 理 人 应 在 授 权 文 件 生
效的5 个工作日内将授权文件原件寄送基金托管人。
4 ．基金 管理人和 基金 托管人对 授权文件 负有 保密义务 ，其内容 不得 向被授权人
及相关操作人员以外的任何人泄漏；但法律法规规定或有权机关要求的除外。
（二）指令的内容
1 ． 指令包括赎回、 分红付款指令、 回购到期付款指令、 与投资有关的付款指令、
实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。
2 ． 基 金 管理 人 发 给基金 托 管 人 的指 令 应 写明款 项 事 由 、支 付 时 间、到 账 时 间 、
金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。
3 ． 相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管
人发出的指令。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程 序
1 ．指令的发送
基 金 管 理 人 发 送 指 令 应 采 用 传 真 方 式 或 其 他 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 确 认的
方式向基金托管人发送。
基 金 管 理 人 应 按 照 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 ， 在 其 合 法 的 经 营 权 限 和 交易
权 限 内 发 送 指 令 ； 被 授 权 人 应 严 格 按 照 其 授 权 权 限 发 送 指 令 。 对 于 被 授 权 人 依 约
定 程 序 发 出 的 指 令 ， 基 金 管 理 人 不 得 否 认 其 效 力 。 但 如 果 基 金 管 理 人 已 经 撤 销 或
更 改 对 交 易 指 令 发 送 人 员 的 授 权 ， 并 且 基 金 托 管 人 根 据 本 托 管 协 议 确 认 后 ， 则 对中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-18
于 此 后 该 交 易 指 令 发 送 人 员 无 权 发 送 的 指 令 ， 或 超 权 限 发 送 的 指 令 ， 基 金 管 理 人
不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。
指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
基 金 管 理 人 应 在 交 易 结 束 后 将 银 行 间 同 业 市 场 债 券 交 易 成 交 单 加 盖 印章 后及
时 传 真 给 基 金 托 管 人 ， 并 电 话 确 认 。 如 果 银 行 间 簿 记 系 统 已 经 生 成 的 交 易 需 要 取
消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。
基金管 理 人 向 基金 托 管 人 发 送 有 效 划 款 指 令 时 ， 应 确 保 基金 托 管 人 有 足 够的
处理时间，除需考虑资金在途时间外，还需给 基金托管人留有 2 个 工作小时的复
核和审批时间 。基金 管理人在每个工作日的 15:00 以后发送的要求当日支付的划
款指令，基金 托 管 人 不 保 证 当 天 能 够 执 行 。 有 效 划 款 指 令 是 指 指 令 要 素 （ 包 括 收
款人、 收款账号、 收款 银行、 金额 （大、 小写） 、 款项事由、 支付时间 ） 准确无误、
预 留 印 鉴 相 符 、 相 关 的 指 令 附 件 齐 全 且 头 寸 充 足 的 划 款 指 令 。 指 令 传 输 不 及 时 、
未 能 留 出 足 够 的 划 款 时 间 ， 致 使 资 金 未 能 及 时 到 账 所 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承
担。
2 ．指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令， 预先通知基金管理人其名单，
并 与 基 金 管 理 人 商 定 指 令 发 送 和 接 收 方 式 。 指 令 到 达 基 金 托 管 人 后 ， 基 金 托 管 人
应 指 定 专 人 立 即 审 慎 验 证 有 关 内 容 及 印 鉴 和 签 名 ， 如 有 疑 问 必 须 及 时 通 知 基 金 管
理人。
3 ．指令的时间和执行
基 金 托 管 人 对 指 令 验 证 无 误 后 ， 应 在 规 定 期 限 内 执 行 ， 不 得 延 误 。 指 令 执行
完毕后，基金托管人应及时通知基金管理人。
基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 下 达 指 令 时 ， 应 确 保 基 金 资 金 账 户 有 足 够 的 资 金余
额， 对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、 赎回、
分 红 资 金 等 的 划 拨 指 令 ， 基 金 托 管 人 可 不 予 执 行 ， 但 应 立 即 通 知 基 金 管 理 人 。 基
金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 包 括 指 令 违 反 法 律 法 规 和 基 金 合 同 ， 指 令发
送人员无权或超越权 限发送指令。
基 金 托 管 人 在 履 行 监 督 职 能 时 ， 发 现 基 金 管 理 人 的 指 令 错 误 时 ， 有 权 拒 绝执中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
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行 ， 并 及 时 通 知 基 金 管 理 人 改 正 。 如 需 撤 销 指 令 ， 基 金 管 理 人 应 出 具 书 面 说 明 ，
并加盖业务用章。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规， 或者违反基金合同约定的，
应当视情况暂缓或拒绝执行， 应及时以书面形式通知基金管理人纠正，基金管理
人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认，由此造成
的损失由基金管理人承担。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 ， 未 按 照 基 金 管 理 人 发 送 的 指 令 执 行 ， 应 在 发 现后
立 即 采 取 措 施 予 以 弥 补 ； 若 对 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 或 投 资 人 造 成 损 失 的 ， 应 由
基金托管人赔偿由此造成的损失。
（七）更换被授权人员的程序
基 金 管 理 人 更 换 被 授 权 人 、 更 改 或 终 止 对 被 授 权 人 的 授 权 ， 应 当 至 少 提 前一
个 工 作 日 通 知 基 金 托 管 人 ， 同 时 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 提 供 新 的 被 授 权 人 的 姓
名 、 权 限 、 预 留 印 鉴 和 签 字 样 本 。 基 金 托 管 人 在 收 到 授 权 变 更 通 知 并 经 电 话 确 认
后 ， 授 权 文 件 即 在 电 话 确 认 的 时 点 或 授 权 文 件 载 明 的 时 点 （ 两 者 以 孰 晚 者 为 准 ）
生效。基金管理人应在指令授权变更生效的 5 个工作日内将指令授权书原件寄送
基 金 托 管 人 。 被 授 权 人 变 更 通 知 生 效 前 ， 基 金 托 管 人 仍 应 按 原 约 定 执 行 指 令 ， 基
金管理人不得否认其效力。
（八）其他事项
基 金 托 管 人 在 接 收 指 令 时 ， 应 对 指 令 的 要 素 是 否 齐 全 、 印 鉴 与 被 授 权 人 是否
与 预 留 的 授 权 文 件 内 容 相 符 进 行 检 查 ， 如 发 现 问 题 ， 应 及 时 报 告 基 金 管 理 人 。 基
金 托 管 人 对 执 行 基 金 管 理 人 的 合 法 指 令 对 基 金 财 产 造 成 的 损 失 不 承 担 赔 偿 责 任 ；
基 金 托 管 人 未 执 行 或 未 及 时 执 行 基 金 管 理 人 的 合 法 指 令 ， 导 致 基 金 财 产 遭 受 损 失
的，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。
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托管协议
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七 、交 易及 清算 交收 安排
（一）选择代理证券 、期货买卖的证券、期货 经营机构的标准和程序
基 金 管 理 人 应 设 计 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 的 标 准 和 程 序 。 基 金管
理 人 负 责 选 择 代 理 本 基 金 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 ， 使 用 其 交 易 单 元 作 为 基 金 的
交易单元。选择的标准是：
1、资历雄厚，信誉良好。
2、财务状况良好，经营行为规范。
3、 内部管理规范、 严 格， 具备健全的内控制度， 并能满足基金运作高度保密
的要求。
4、 具备基金运作所需的高效、 安全的通讯条件， 交易设施符合代理本基金进
行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务。
5、 研究实力较强， 有 固定的研究机构和专门研究人员， 能及时、 定 期、 全面
地 为 本 基 金 提 供 宏 观 经 济 、 行 业 情 况 、 市 场 走 向 、 个 券 分 析 的 研 究 报 告 及 周 到 的
信息服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专题研究报告。
基 金 管 理 人 负 责 根 据 以 上 标 准 以 及 内 部 管 理 制 度 对 有 关 证 券 经 营 机 构 进 行考
察 后 确 定 代 理 本 基 金 证 券 买 卖 证 券 经 营 机 构 ， 并 承 担 相 应 责 任 。 基 金 管 理 人 和 被
选中的证券经营机构签订 交易单元租用协议， 基金管理人应提前通知基金托管人，
并 将 该 等 情 况 及 基 金 专用 交 易 单 元 号 、 佣 金 费 率 等 基 本 信 息 以 及 变 更 情 况 及 时 以
书面形式通知基金托管人。
基 金 管 理 人 负 责 选 择 代 理 本 基 金 股 指 期 货 、 国 债 期 货 交 易 的 期 货 经 纪 机 构，
并 与 其 签 订 期 货 经 纪 合 同 ， 其 他 事 宜 根 据 法 律 法 规 、 基 金 合 同 的 相 关 规 定 执 行 ，
若无明确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1、 关于基金资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司多边净额结算要
求的证券交易以及新股业务：
（1） 基金托管人、 基金管理人应共同遵守双方签订的 《托管银行证券资金结
算协议》 。
（2） 基金托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、 保中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-21
证 金 管 理 办 法 有 关 规 定 ， 确 定 和 调 整 基 金 财 产 最 低 结 算 备 付 金 、 证 券 结 算 保 证 金
限 额 ， 基 金 管 理 人 应 存 放 于 中 登 公 司 的 最 低 备 付 金 、 结 算 保 证 金 日 末 余 额 不 得 低
于 基 金 托 管 人 根 据 中 登 公 司 上 海 和 深 圳 分 公 司 备 付 金 、 保 证 金 管 理 办 法 规 定 的 限
额。基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司规定向基金财产支付利息。
（3） 根据中登公司托管行集中清算规则， 如基金财产 T 日进行了中登公司深
圳分公司 T+1DVP 卖出交易，基金管理人不能将该笔资金作为 T+1 日的可用头寸，
即该笔资金在 T+1 日不可用 也不可提，该笔资金在 T+2 日才能划拨至基金托管专
户。
（4） 根据法律法规规定， 具备股票配售资格且在中国证券业协会登记备案的
股 票 配 售 对 象 ， 应 根 据 中 登 深 圳 分 公 司 业 务 规 则 ， 由 基 金 托 管 人 向 中 登 深 圳 分 公
司 提 供 实 际 划 拨 资 金 的 配 售 对 象 名 单 ， 基 金 管 理 人 在 发 送 深 圳 新 股 网 下 申 购 划 款
指令时 （指令的发送应及时且最晚于 12：00 之前） ， 应配合提供 “ 配售对象 ID 号
码” 、 “委托序号” 、 “证 券代码” 、 “申请数量” 、 “申请价格” 等新股申 购要素信息，
以便基金托管人及时准确向中登深圳分公司上报配售对象名单。
（5） 根据中国证券登记结算有限责任公 司的规定， 结算备付金账户内的最低
备 付 金 、 交 易 保 证 金 账 户 内 的 资 金 按 月 调 整 按 季 结 息 ， 因 此 ， 基 金 合 同 终 止 时 ，
基 金 可 能 有 尚 存 放 于 结 算 公 司 的 最 低 备 付 金 、 交 易 保 证 金 以 及 结 算 公 司 尚 未 支 付
的 利 息 等 款 项 。 对 上 述 款 项 ， 基 金 托 管 人 将 于 结 算 公 司 支 付 该 等 款 项 时 扣 除 相 应
银 行 汇 划 费 用 后 划 付 至 基 金 清 算 报 告 中 指 定 的 收 款 账 户 。 基 金 合 同 终 止 后 ， 中 登
根 据 结 算 规 则 ， 调 增 基 金 的 结 算 备 付 以 及 交 易 保 证 金 ， 基 金 管 理 人 应 配 合 基 金 托
管人，向基金托管人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职责。
（6） 基金管理人签署本协议， 即视为同意基金管理人在构成资金交收违 约且
未 能 按 时 指 定 相 关 证 券 作 为 交 收 履 约 担 保 物 时 ， 基 金 托 管 人 可 自 行 向 结 算 公 司 申
请 由 结 算 公 司 协 助 冻 结 基 金 管 理 人 证 券 账 户 内 相 应 证 券 ， 无 需 基 金 管 理 人 另 行 出
具书面确认文件。
2、 关于基金资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+0 非担保结算
要求的证券交易：
（1） 对于在沪深交易所交易的采用 T+0 非担保交收的交易品种 （如中小企业
私募债、 股票质押式回购、 深圳公司债大宗交易、 资产支持证券等） ， 基金管理人
需在交易当日不晚于 14：00 向基金托管人发送交易应付资金划款指令， 同时将相中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-22
关 交 易 证 明 文 件 传 真 至 基 金 托 管 人 ， 并 与 基 金 托 管 人 进 行 电 话 确 认 ， 以 保 证 当 日
交 易 资 金 交 收 的 顺 利 进 行 。 若 基 金 管 理 人 未 及 时 通 知 基 金 托 管 人 有 关 交 易 信 息 ，
基 金 托 管 人 有 权 （ 但 并 非 确 保 ） 仅 根 据 中 国 结 算 公 司 的 清 算 交 收 数 据 ， 主 动 将 基
金托管专户中的资金划入中国结算公司用以完成当日 T+0 非担保交 收交易品种的
交收，基金管理人承诺在日终前向基金托管人补出具资金划款指令。
（2） 鉴于目前中国结算公司仅对前述部分交易品种采取可由托管银行指定不
交收的模式，并且中国结算公司对 T+0 资金 划款的时效性要求高，因此，为确保
基金托管人各托管产品交易交收的顺利完成， 基金管理人在此申明如下： “一旦出
现 交 易 后 无 法 履 约 的 情 况 ， 基 金 管 理 人 应 在 第 一 时 间 通 知 基 金 托 管 人 。 对 于 中 国
结 算 公 司 允 许 基 金 托 管 人 指 定 不 履 约 的 交 易 品 种 ， 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 出
具 书 面 的 取 消 交 收 指 令 ； 对 于 中 国 结 算 公 司 不 能 取 消 交 收 的 交 易 品 种 ， 基 金 管 理
人 知 悉 并 同 意 基 金 托 管 人 有 权 仅 根 据 中 国 结 算 公 司 的 清 算 交 收 数 据 ， 主 动 将 基 金
托管专户中的资金划入中国结算公司用以完成当日 T+0 非担保交收 交易品种的交
收，基金管理人承诺在日终前向基金托管人补出具资金划款指令。 ”
（3） 若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指令， 或基金管理人在基金
托 管 专 户 头 寸 不 足 的 情 况 下 交 易 ， 并 最 终 占 用 基 金 托 管 人 所 托 管 其 他 产 品 在 中 国
结算公司的备付金而交收成功的， 基金管理人应在日终前补足交收款项,并承担可
能 造 成 的 损 失 ； 若 是 占 用 了 基 金 托 管 人 其 他 托 管 产 品 存 放 中 国 结 算 公 司 的 备 付 金
而导致基金托管人所托管的其他产品交收失败的， 所有损失将由基金管理人承担。
同 时 ， 基 金 托 管 人 保 留 根 据 上 海 银 行 间 市 场 同 业 拆 借 利 率 向 基 金 管 理 人 追 索 利 息
的权利。
（4） 基金管理人已充分了解托管行结算模式下可能存在的交收风险， 基金管
理 人 承 诺 若 由 于 基 金 托 管 人 托 管 的 其 他 产 品 过 错 而 导 致 本 基 金 交 易 交 收 失 败 的 ，
基金托管人不承担责任 ， 但基金托管人应协助基金管理人追究相关责任方的责任 。
（5） 对于基金采用 T+0 非担保交收下实时结算 （RTGS） 方式完成实时交收的
收款业务， 基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日 14 ：00 向基金
托管人发送交易应收资金收款指令， 同时将相关交易证明文件传真至基金托管人，
并与基金托管人进行电话确认， 以便基金托管人将交收金额提回至基金托管专户。
3、 关于基金资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+N 非担保结算
要求的证券交易 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-23
基 金 管 理 人 知 悉 并 同 意 基 金 托 管 人 仅 根 据 中 国 结 算 公 司 的 清 算 交 收 数 据 主动
完 成 基 金 资 金 清 算 交 收 。 若 基 金 管 理 人 出 现 交 易 后 无 法 履 约 的 情 况 ， 并 且 中 国 结
算 公 司 的 业 务 规 则 允 许 基 金 托 管 人 对 相 关 交 易 可 以 取 消 交 收 的 ， 基 金 管 理 人 应 于
交 收 日 前 一 工 作 日 向 基 金 托 管 人 出 具 书 面 的 取 消 交 收 指 令 ， 并 与 基 金 托 管 人 进 行
电话确认。
（三）银行间债券交易的清算交收安排
1、 基金管理人负责对交易对手的资信控制， 按银行间债券市场的交易规则进
行 交 易 ， 并 负 责 解 决 因 交 易 对 手 不 履 行 合 同 或 不 及 时 履 行 合 同 而 造 成 的 纠 纷 及 损
失，基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。
2、 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖 印章后
及时传真 给 基 金 托 管 人 ， 并 电 话 确 认 。 如 果 银 行 间 中 债 综 合 业 务 平 台 或 上 海 清 算
所 客 户 终 端 系 统 已 经 生 成 的 交 易 需 要 取 消 或 终 止 ， 基 金 管 理 人 要 书 面 通 知 基 金 托
管人。
3、 基金管理人发送有效 指令 （包括原指令被撤 销、 变更后再次发送的 新指令 ）
的截止时间为当天的 15:00。 如基金管理人要求当天某一时点到账， 则交易结算指
令需提前 2 个工作小 时发送，并进行电话确认。指令、成交单传输不及时、未能
留 出 足 够 的 操 作 时 间 ， 致 使 资 金 未 能 及 时 到 账 、 债 券 未 能 及 时 交 割 所 造 成 的 损 失
由基金管理人承担。
4、 基金管理人向基金托管人下达指令时， 应确保基金财产托管专户有 足够的
资 金 余 额 ， 对 基 金 管 理 人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 的 指 令 ， 基
金 托 管 人 可 不 予 执 行 ， 并 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 因 为 不 执 行 该
指 令 而 造 成 损 失 的 责 任 。 基 金 管 理 人 确 认 该 指 令 不 予 取 消 的 ， 资 金 备 足 并 通 知 基
金托管人的时间视为指令收到时间。
5、 银行间交易结算方式采用券款对付的， 托管专户与该产品在登记结算机构
开立的 DVP 资金账户之间的资金调拨，除了 登记结算机构 系统自动将 DVP 资金账
户 资 金 退 回 至 托 管 专 户 的 之 外 ， 应 当 由 基 金 管 理 人 出 具 资 金 划 款 指 令 ， 基 金 托 管
人 审 核 无 误 后 执 行 。 由 于 基 金 管 理 人 未 及 时 出 具 指 令 导 致 该 产 品 在 托 管 专 户 的 头
寸不足或者DVP 资金账户头寸不足导致的损失，基金托管人不承担责任。
（四）投资中小企业私募债的流程安排
对 于 在 上 交 所 固 定 收 益 平 台 挂 牌 的 不 符 合 净 额 结 算 标 准 的 公 司 债 和 其 他 债券中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-24
品 种 （ 目 前 为 中 小 企 业 私 募 债 ） 的 场 内 交 易 （ 实 行 “ 实 时 逐 笔 全 额 结 算 ” ， 下 称
“RTGS ” ） 、 在深交所综合协议交易平台的公司债和中小企业私募债的场内交易 （实
行“T+0 逐笔全额非担保交收” ）按以下流程处理：
一）上海RTGS 业务处理流程
1、买券
（1）T 日（指交易日，下同）14:00 前，基金管理人应将有效划款指令并附
成 交 单 通 过 约 定 的 指 令 传 输 方 式 发 送 至 基 金 托 管 人 ， 指 令 上 应 注 明 交 易 的 成 交 编
号及交收金额，对方账户为基金托管人专用备付金账户，账户信息为：
户名：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金）
账号：216200143300010514
开户行：兴业银行上海分行
划款摘要： “04432376+ 成交编号”
（注：04432376 为基金托管人小账号，成交编号为每笔交 易的成交编号）
对 于 基 金 管 理 人 未 及 时 提 供 的 买 券 划 款 有 效 指 令 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 交 收责
任。
（2）为确保划款金额准确无误，基金托管人在执行划款前会依据 PROP 平台
上 的 实 际 交 收 金 额 与 划 款 指 令 中 的 金 额 进 行 核 对 ， 如 指 令 金 额 与 实 际 交 收 金 额 不
符 ， 该 指 令 将 被 视 为 无 效 指 令 不 予 执 行 ， 同 时 会 把 正 确 金 额 及 时 通 知 管 理 人 ， 基
金管理人应按正确金额修改指令后，重新提交基金托管人。
（3）T+1 日，基金托管人将未交收的买券款从备付金账户划回至本基金的托
管专户。
2、卖券
若基金管理人需要日间调出卖券款，须于 T 日 14:00 前将有效划款指令并附
成 交 单 通 过 约 定 的 指 令 传 输 方 式 发 送 至 基 金 托 管 人 ， 划 款 指 令 中 应 注 明 成 交 编 号
及 交 收 金 额 ， 对 方 账 户 为 本 基 金 的 托 管 专 户 ， 基 金 托 管 人 据 此 指 令 将 款 项 调 出 并
划至本基金的托管专户。
无论买券和卖券，T 日 日终， 基金托管人以中 登公司结算数据为依据， 根据基
金管理人T 日交收情况，与基金管理人核对账务和头寸。
二）深圳T+0 逐笔全额非担保交收业务处理流程
1、买券 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-25
（1）T 日 14:00 前，基金管理人应将有效的划款指令并附成交单通过约定的
指令传输方式发送至基金托管人， 划款指令中应注明交易的成交编号及交收金额，
对方账户为基金托管人备付金账 户，账户信息为：
户名：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（备付金）
账户：337010172600002848
开户行：兴业银行深圳分行
划款摘要： “B001999723+ 成交编号”
（注：B001999723 为基金托管人小账号，成交编号为每笔交易的成交编号）
（2） 如下单后出现无法履约情况， 基金管理人应于 14:00 前向基金托管人出
具 有 效 的 不 履 约 申 报 指 令 并 附 成 交 单 ， 指 令 上 应 注 明 交 易 的 成 交 编 号 及 交 收 金 额
等信息。
因 T+0 逐笔全额非 担 保交收业务处理时间极其有限，且中登公司深圳分公司
不 保 证 该 不 履 约 申 报 机 制 成 功 。 为 此 ， 一 旦 出 现 无 法 履 约 情 况 ， 基 金 管 理 人 应 立
即通知基金托管人，以便基金托管人及时与中登公司深圳分公司沟通。
（3）T+1 日，基金托管人将未交收的买券款和多划入的买券款从备付金账户
划回至本基金的托管专户。
（4） 由于基金托管人所托管的产品是合并清算模式， 因此若基金管理人在交
易 后 未 及 时 将 有 效 划 款 指 令 提 交 到 基 金 托 管 人 而 导 致 基 金 托 管 人 所 托 管 的 其 他 资
产造成的损失由基金管理人承担。
2、卖券
基金托管人将于 T+1 日将交收成功的卖券款从备付金账户 划回至本基金的托
管专户。
无论买券和卖券，T 日 日终， 基金托管人以中 登公司结算数据为依据， 根据基
金管理人当日的交易交收情况，与基金管理人核对账务和头寸。
如 中 登 公 司 上 海 分 公 司 、 深 圳 分 公 司 相 关 规 则 发 生 调 整 ， 且 涉 及 上 述 流 程变
更，基金管理人与基金托管人应再行商议。
（五）股指期货、国债期货的清算交收安排
基 金 财 产 相 关 期 货 投 资 将 另 行 签 订 操 作 备 忘 录 ， 具 体 操 作 按 照 《 期 货 投 资操
作备忘录》 （协议名称以实际签署为准）的约定执行。
（六）资金、证券账目和交易记录核对 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-26
1、交易记录的核对
对 基 金 的 交 易 记 录 ， 由 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 按 日 进 行 核 对 。 每 日 对 外披
露 基 金 份 额 净 值 之 前 ， 必 须 保 证 当 天 所 有 实 际 交 易 记 录 与 基 金 会 计 账 簿 上 的 交 易
记 录 完 全 一 致 。 如 果 实 际 交 易 记 录 与 会 计 账 簿 记 录 不 一 致 ， 造 成 基 金 会 计 核 算 不
完整或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。
2、资金账目的核对
资金账目由基金管理人与基金托管人 按日核实，账实相符。
3、证券账目的核对
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 每 交 易 日 结 束 后 根 据 第 三 方 存 管 机 构 发 送 的 对 账数
据进行证券对账，确保账实相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。
（七）基金申购和赎回业务处理的基本规定
1． 基金份额申购、 赎回的确认、 清算由基金管理人或其委托的基金登记机构
负责。
2． 基金管理人应将每个开放日的申购、 赎回、 转换开放式基金的数据传送给
基 金 托 管 人 。 基 金 管 理 人 应 对 传 递 的 申 购 、 赎 回 、 转 换 开 放 式 基 金 的 数 据 真 实 性
负 责 。 基 金 托 管 人 应 及 时 查 收 申 购 及 转 入 资 金 的 到 账 情 况 并 根 据 基 金 管 理 人 指 令
及时划付赎回及转出款项。
3． 基金管理人应保证本基金 （或本基金管理人委托） 的基金登记机构每个工
作日 15:00 前向基金 托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准
确、完整。
4 ． 基金 登 记 机 构 应 通 过 与 基 金 托 管 人 建 立 的 系 统 发 送 有 关 数 据( 包 括 电 子 数
据和盖章生效的纸制清算汇总表)， 如因各种原因， 该系统无法正常发送， 双方可
协 商 解 决 处 理 方 式 。 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 的 数 据 ， 双 方 各 自 按 有 关 规 定
保存。
5． 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务， 应保证上述相关事宜
按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
6．关于清算专用账户的设立和管理
为 满 足 申 购 、 赎 回 及 分 红 资 金 汇 划 的 需 要 ， 由 基 金 管 理 人 开 立 资 金 清 算 的专
用账户，该账户由基金登记机构管理。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-27
7． 对于基金申购过程中产生的应收款， 应由基金管理人负责与有关当事人确
定 到 账 日 期 并 通 知 基 金 托 管 人 ， 到 账 日 应 收 款 没 有 到 达 基 金 资 金 账 户 的 ， 基 金 托
管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 采 取 措 施 进 行 催 收 ， 由 此 造 成 基 金 损 失 的 ， 基 金 管 理
人应负责向有关当事人追偿基金的损失 ，基金托管人予以必要的协助与配合 。
8．赎回和分红资金划拨规定
拨 付 赎 回 款 或 进 行 基 金 分 红 时 ， 如 基 金 资 金 账 户 有 足 够 的 资 金 ， 基 金 托 管人
应 按 时 拨 付 ； 因 基 金 资 金 账 户 没 有 足 够 的 资 金 ， 导 致 基 金 托 管 人 不 能 按 时 拨 付 ，
如 系 基 金 管 理 人 的 原 因 造 成 ， 责 任 由 基 金 管 理 人 承 担 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 垫 款 义
务。
9．资金指令
除 申 购 款 项 到 达 基 金 资 金 账 户 需 双 方 按 约 定 方 式 对 账 外 ， 回 购 到 期 付 款 和与
投资有关的付款、 赎回和分红资金划拨时， 基金管理人需向基金托管人下达指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。
(八) 申购资金
1. T+1 日 15:00 前， 登记机构根据 T 日基金 份额净值计算基金投资者申购基
金 的 份 额 ， 并 将 清 算 确 认 的 有 效 数 据 和 资 金 数 据 汇 总 传 输 给 基 金 托 管 人 。 基 金 管
理人和基金托管人据此进行申购的基金会计处理。
2. T+2 日 15:00 前，基金管理人应将确认后的有效申购款划到在基金托管人
的营业机构开立的基金银行 账户， 基金托管人与基金管理人核对申购款是否到账，
并对申购资金进行账务处理。如款项不能按时到账，由基金管理人负责处理。
(九) 赎回资金
1. T+1 日15:00 前， 基 金管理人将T 日赎回确 认数据汇总传输给基金托管人，
基金管理人和基金托管人据此进行赎回的基金会计处理。
2. 基金管理人在账户资金充足、TA 数据可得知、 划款指令于 T+1 日向基金托
管人发出的条件下，基金托管人将赎回资金( 含赎回费)于 T+2 日上 午划往基金管
理 人 清 算 账 户 。 特 殊 情 况 时 ， 双 方 协 商 处 理 。 划 款 当 日 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人
对赎回资金进行账务处理。
（十）基金转换
1． 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前， 基金管理人应
函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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2． 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理， 具体资
金 清 算 和 数 据 传 递 的 时 间 、 程 序 及 托 管 协 议 当 事 人 承 担 的 权 责 按 基 金 管 理 人 届 时
的公告执行。
3． 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公
告。
（十一）基金现金分红
1． 基金管理人确定分红方案通知基金托管人， 双方核定后依照 《信息披露办
法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告并报中国证监会备案。
2． 基金托管 人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后， 基金管理人
向基金托管人发送现金红利的划款指令， 基金托管人应及时将资金划入专用账户。
3．基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。
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八 、基 金资 产净 值计 算和 会计 核算
（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
1．基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
基 金 份 额 净 值 是 指 按 照 每 个 估值 日 闭 市 后 ， 计 算 日 基 金 资 产 净 值 除 以 计 算日
基金份额总数，基金份额净值的计算，精确到 0.001 元，小数点后第 4 位四舍五
入 ， 由 此 产 生 的 收 益 或 损 失 由 基 金 财 产 承 担 。 国 家 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 。 本基
金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值。
基 金 管 理 人 每 个 估值 日 计 算 基 金 资 产 净 值 及 各 类 基 金 份 额 的 基 金 份 额 净 值，
经 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后 ， 按 规 定 公 告 。 但 基 金 管 理 人 根 据 法 律 法 规 或 基 金 合 同
的规定暂停估值时除外。
2．复核程序
基 金 管 理 人 每 个估值 日 对 基 金 资 产 进 行 估 值 后 ， 将 各 类 基 金 份 额 的 基 金 份额
净 值 结 果 发 送 基 金 托 管 人 ， 经 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后 ， 由 基 金 管 理 人 按 照 规 定 对
外公布。
3． 根据有关法律法规， 基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理
人 承 担 。 本 基 金 的 基 金 会 计 责 任 方 由 基 金 管 理 人 担 任 ， 因 此 ， 就 与 本 基 金 有 关 的
会 计 问 题 ， 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 仍 无 法 达 成 一 致 意 见 的 ， 按
照 基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 结 果 对 外 予 以 公 布 。 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门
有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1．估值对象
基 金 所 拥 有 的 股 票 、 权 证 、 债 券 、 资 产 支 持 证 券 、 股 指 期 货 合 约 、 国 债 期货
合约 和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。
2．估值方法
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
1 ） 交 易 所 上 市 的 有 价 证 券 （ 包 括 股 票 、 权 证 等 ） ， 以 其 估 值 日 在 证 券 交 易 所
挂 牌 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 估 值 日 无 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 以 最 近 交 易 日 的 市
价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 如 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发
生影响证券价格的重大事件的， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，
调整最近交易市价，确定公允价格；
2） 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价或第三方估值机构提供的
相应品种当 日 的 估 值 净 价 估 值 ， 估 值 日 没 有 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未
发 生 重 大 变 化 ， 按 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 或 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 相 应 品 种 当 日 的
估 值 净 价 估 值 。 如 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的 ， 可 参 考 类 似 投 资 品
种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
3） 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘全价减去债券收盘价中所
含 的 债 券 应 收 利 息 得 到 的 净 价 或 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 相 应 品 种 当 日 的 估 值 价 格
进 行 估 值 ； 估 值 日 没 有 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 ， 按 最
近 交 易 日 债 券 收 盘 全 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利 息 得 到 的 净 价 或 第 三
方 估 值 机 构 提 供 的 相 应 品 种 的 估 值 价 格 进 行 估 值 。 如 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生
了 重 大 变 化 的 ， 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素 ， 调 整 最 近 交 易
市价，确定公允价格；
4） 交易所上市不存在活跃市场的有价证券， 采用估值技术确定公允价值。 交
易 所 上 市 的 资 产 支 持 证 券 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ， 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计
量公允价值的情况下，按成本估值。
（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
1） 送股、 转增股、 配 股和公开增发的新股， 按估值日在证券交易所挂牌的同
一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
2 ） 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票 、 债 券 和 权 证 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ，
在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
3） 对银行间市场未上市， 且第三方估值机构未提供估值价格的债券， 按成本
估值；
4） 首次公开发行有明确锁定期的股票， 同一股票在交易所上市后， 按交易所
上 市 的 同 一 股 票 的 估 值 方 法 估 值 ； 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 ， 按 监 管 机 构
或行业协会有关规定确定公允价值。
（3） 全国银行间债券市场交易的债券、 资产支持证券等固定收益品种， 采用中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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估值技术确定公允价值。
（4） 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的， 按债券所处的市场分别估
值。
（5） 中小企业私募债券， 采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠
计量公允价值的情况下，按成本估值。
（6 ） 股 指 期 货 合 约 一 般 以 估 值 当 日 结 算 价 进 行 估 值 ， 估 值 当 日 无 结 算 价 的 ，
且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 的 ， 采 用 最 近 交 易 日 结 算 价 估 值 。 当 日
结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。
（7） 国债期货合约以估值日的结算价估值。 估值当日无结算 价的， 且最近交
易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 的 ， 采 用 最 近 交 易 日 结 算 价 估 值 。 如 法 律 法 规 今
后另有规定的，从其规定。
（8） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基
金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后， 按最能反映公允价值的价格估值。
（9 ） 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的 ， 从 其 规 定 。 如 有 新 增 事 项 ，
按国家最新规定估值。
如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的 估 值 方 法 、程
序 及 相 关 法 律 法 规 的 规 定 或 者 未 能 充 分 维 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 时 ， 应 立 即 通 知
对方，共同查明原因，双方协商解决。
根 据 有 关 法 律 法 规 ， 基 金 资 产 净 值 计 算 和 基 金 会 计 核 算 的 义 务 由 基 金 管 理人
承 担 。 本 基 金 的 基 金 会 计 责 任 方 由 基 金 管 理 人 担 任 ， 因 此 ， 就 与 本 基 金 有 关 的 会
计 问 题 ， 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 仍 无 法 达 成 一 致 的 意 见 ， 按 照
基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
3．特殊情形的处理
（1 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 按 估 值 方 法 的 第 （8 ） 项 进 行 估 值 时 ， 所 造 成
的误差不作为基金资产估值错误处理。
（2） 由于不可抗力原因， 或由于证券、 期货交易所及登记结算公司发送的数
据 错 误 等 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 虽 然 已 经 采 取 必 要 、 适 当 、 合 理 的 措 施 进 行
检 查 ， 但 是 未 能 发 现 该 错 误 而 造 成 的 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 ， 基 金 管 理 人 、 基 金
托 管 人 免 除 赔 偿 责 任 。 但 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 应 积 极 采 取 必 要 的 措 施 减 轻 或
消除由此造成的影响 。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-32
（三）基金份额净值错误的处理方式
1． 当基金份额净值小数点后 3 位以内 （含第 3 位） 发生差错时， 视 为基金份
额 净 值 错 误 ； 基 金 份 额 净 值 出 现 错 误 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 立 即 予 以 纠 正 ， 通 报 基
金 托 管 人 ， 并 采 取 合 理 的 措 施 防 止 损 失 进 一 步 扩 大 ； 错 误 偏 差 达 到 或 超 过 基 金 份
额净值的0.25%时， 基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案； 错误偏
差达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应当公告；当发生 基金份额 净值计算
错误时， 由基金管理人负责处理， 由此给基金份额持有人和基金造成的直接损失，
应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。
2． 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成直接损失需要进行
赔 偿 时 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 根 据 实 际 情 况 界 定 双 方 承 担 的 责 任 ， 经 确 认
后按以下条款进行赔偿：
（1） 本基金的基金会计责任方由基金 管理人担任， 与本基金有关的会计问题，
如 经 双 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 尚 不 能 达 成 一 致 时 ， 按 基 金 管 理 人 的 建 议 执
行， 由此给基金份额持有人和基金财产造成的直接损失， 由基金管理人负责赔付。
（2） 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告， 而
且 基 金 托 管 人 未 对 计 算 过 程 提 出 疑 义 或 要 求 基 金 管 理 人 书 面 说 明 ， 基 金 份 额 净 值
出 错 且 造 成 基 金 份 额 持 有 人 的 损 失 ， 应 根 据 法 律 法 规 的 规 定 对 投 资 人 或 基 金 支 付
赔 偿 金 ， 就 实 际 向 投 资 人 或 基 金 支 付 的 赔 偿 金 额 ， 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 按 照
过错 比例各自承担相应的责任。
（3） 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果， 虽然多次重新
计 算 和 核 对 ， 尚 不 能 达 成 一 致 时 ， 为 避 免 不 能 按 时 公 布 基 金 份 额 净 值 的 情 形 ， 以
基 金 管 理 人 的 计 算 结 果 对 外 公 布 ， 由 此 给 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 造 成 的 损 失 ， 由
基金管理人负责赔付。
（4） 由于基金管理人提供的信息错误 （包括但不限于基金申购或赎回金额等） ，
进 而 导 致 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 而 引 起 的 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 财 产 的 直 接 损 失 ，
由基金管理人负责赔付。
3 ． 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 由 于 各 自 技 术 系 统 设 置 而 产 生 的 净 值 计 算 尾 差 ，
以基金管理人计算结果为准。
4． 前述内容如法律法规 或者监管部门另有规定的， 从其规定。 如果行业另有
通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-33
（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形
1． 基金投资所涉及的证券 、 期货 交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营
业时；
2 ． 因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估 基 金 资 产 价 值 时 ；
3． 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变， 而基金管理人为保障投
资人的利益，决定延迟估值；
4． 上海证券交易所、 深圳证券交易所发生指数熔断且指数熔断至收市的， 基
金管理人为保障基金份额持有人的利益，决定暂停当日估值。
5. 中国证监会和基金合同认定的其它情形。
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基 金 管 理 人 进 行 基 金 会 计 核 算 并 编 制 基 金 财 务 会 计 报 告 。 基 金 管 理 人 、 基金
托管人分别 独 立 地 设 置 、 记 录 和 保 管 本 基 金 的 全 套 账 册 。 若 基 金 管 理 人 和 基 金 托
管 人 对 会 计 处 理 方 法 存 在 分 歧 ， 应 以 基 金 管 理 人 的 处 理 方 法 为 准 。 若 当 日 核 对 不
符 ， 暂 时 无 法 查 找 到 错 账 的 原 因 而 影 响 到 基 金 资 产 净 值 的 计 算 和 公 告 的 ， 以基金
管理人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
1．财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
2．报表复核
基 金 托 管 人 在 收 到 基 金 管 理 人 编 制 的 基 金 财 务 报 表 后 ， 进 行 独 立 的 复 核 。核
对 不 符 时 ， 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 共 同 查 出 原 因 ， 进 行 调 整 ， 直 至 双 方 数 据 完 全
一致。
3．财务报表的编制与复核时间安排
（1）报表的编制
基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内 完成月度报表的编制；在每个季
度结束之日起15 个工作日内完成基金季度报告的编制； 在基金合同生效后每六个中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-34
月结束之日起45 日内， 基金管理人对招募说明书更新一次并登载在网站上， 并将
更新后的招募说明书摘要登载在指定 媒介上。 在上半年结束之日起60 日内完成基
金半年度报告的编制； 在每年结束之日起 90 日内完成基金年度报告的编制。 基金
年 度 报 告 的 财 务 会 计 报 告 应 当 经 过 审 计 。 基 金 合 同 生 效 不 足 两 个 月 的 ， 基 金 管 理
人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。
（2）报表的复核
基 金 管 理 人 在 月 度 报 表 完 成 当 日 ， 将 报 表 盖 章 后 提 供 给 基 金 托 管 人 复 核 ； 基
金托管人在收到后应在 3 日内进行复核， 并将复核结果书面通知基金管理人。基
金 管 理 人 在 季 度 报 告 完 成 当 日 ， 将 有 关 报 告 提 供 给 基 金 托 管 人 复 核 ， 基 金 托 管 人
应在收到后 5 个工作 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管
理 人 在 半 年 度 报 告 完 成 当 日 ， 将 有 关 报 告 提 供 给 基 金 托 管 人 复 核 ， 基 金 托 管 人 应
在收到后15 日内完成复核， 并将复核结果书面通知基金管理人。 基金管理人在年
度报告完成当日， 将有关报告提供基金托管人复核， 基金托管人应在收到后 20 日
内 完 成 复 核 ， 并 将 复 核 结 果 书 面 通 知 基 金 管 理 人 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 之 间
的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的其他方式进行。
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。
基 金 托 管 人 在 复 核 过 程 中 ， 发 现 双 方 的 报 表 存 在 不 符 时 ， 基 金 管 理 人 和 基金
托 管 人 应 共 同 查 明 原 因 ， 进 行 调 整 ， 调 整 以 双 方 认 可 的 账 务 处 理 方 式 为 准 。 核 对
无 误 后 ， 基 金 托 管 人 在 基 金 管 理 人 提 供 的 报 告 上 加 盖 业 务 印 鉴 或 者 出 具 加 盖 托 管
业 务 部 门 公 章 的 复 核 意 见 书 ， 双 方 各 自 留 存 一 份 。 如 果 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人
不 能 于 应 当 发 布 公 告 之 日 之 前 就 相 关 报 表 达 成 一 致 ， 基 金 管 理 人 有 权 按 照 其 编 制
的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。
基 金 托 管 人 在 对 财 务 会 计 报 告 、 半 年 报 告 或 年 度 报 告 复 核 完 毕 后 ， 需 盖 章确
认或出具相应的复核确认书，以备有权机构 对相关文件审核时提示。
基金定期报告应当在公开披露的第 2 个工作 日，分别报中国证监会和基金管
理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-35
九 、基 金收 益与 分配
（一）基金利润的构成
基 金 利 润 指 基 金 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 公 允 价 值 变 动 收 益 和 其 他 收 入 扣 除相
关费用后的余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
（二）基金可供分配利润
基 金 可 供 分 配 利 润 指 截 至 收 益 分 配 基 准 日 基 金 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中已
实现收益的孰低数。
（三）收益分配原则
本基金收益分配应遵循下列原则：
1、 在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金管理人可以根据实际情况进行
收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行
收益分配；
2、 本基金收益分配方式分为两种： 现金分红与红利再投资， 投资者可选择现
金 红 利 或 将 现 金 红 利 自 动 转 为 该 类 别 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ； 若 投 资 者 不 选 择 ， 本
基金默认的收益分配方式是现金分红；
3、 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； 即基金收益分配基准日的 某
一类 基金份额净值减去 该类份额每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、同一类别内每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
法 律 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的 ， 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 ， 将 对 上述
基金收益分配政策进行调整。
（四）收益分配方案
基 金 收 益 分 配 方 案 中 应 载 明 基 金 收 益 分 配 基 准 日 可 供 分 配 利 润 、 基 金 收 益分
配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
（五）收益分配方案的确定、公告与实施
1、 本基金收益分配方案由基金管理人拟定、 由基金托管人 复核， 在 2 日内在
指定媒介公告并 中国证监会备案。
2、 基金红利发放日距离收益分配基准日 （即可供分配利润计算截止日） 的时中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-36
间不得超过15 个工作日。
(六) 基金收益分配中发生的费用
基金收 益 分 配 时 所 发 生 的 银 行 转 账 或 其 他 手 续 费 用 由 投 资 者 自 行 承 担 。 当投
资 者 的 现 金 红 利 小 于 一 定 金 额 ， 不 足 于 支 付 银 行 转 账 或 其 他 手 续 费 用 时 ， 基金登
记 机 构 可 将 基 金 份 额 持 有 人 的 现 金 红 利 自 动 转 为 该类别基 金 份 额 。 红 利 再 投 资 的
计算方法，依照《业务规则》执行。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-37
十 、基 金信 息披 露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、 基金合同的有关规定进行信息披露，
拟 公 开 披 露 的 信 息 在 公 开 披 露 之 前 应 予 保 密 。 除 按 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 、 《 信 息
披 露 办 法 》 及 其 他 有 关 规 定 进 行 信 息 披 露 外 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 运
作 中 产 生 的 信 息 以 及 从 对 方 获 得 的 业 务 信 息 应 予 保 密 。 但 是 ， 如 下 情 况 不 应 视 为
基金管理人或基金托管人违反保密义务：
1 ．非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披 露 、 泄 露 或 公 开 ；
2． 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法律、 法规、 规章的规定或有权机
关的要求所做出的信息披露或公开。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金
份额发售公告、基金合同生效公告、基金资产净值、 各类基金份额的 基金份额净
值、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金半年度
报告和基金季度报告） 、 临时报告、 澄清公告 、 基金份额持有人大会决议、 中国证
监会规定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师事
务所审计后，方可披露。
基金管理人应当在基金投资中小企业私募债券后两个交易日内，在中国证监
会指定媒介披露所投资中小企业私募债券的名称、数量、期限、收益率等信息，
在季 度报告、半年度报告、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等文件中
披露中小企业私募债券的投资情况。
基金管理人应当在季度报告、半年度报告、年度报告等定期报告和招募说明
书（更新）等文件中披露股指期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情
况、风险指标等，并充分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合
既定的投资政策和投资目标。
基金管理人应当在季度报告、半年度报告、年度报告等定期报告和招募说明
书（更新）等文件中披露国债期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-38
况、风险指标等，并充分揭示国债期货交易对基 金总体风险的影响以及是否符合
既定的投资政策和投资目标。
基 金 管 理 人 应 在 基 金 年 报 及 半 年 报 中 披 露 其 持 有 的 资 产 支 持 证 券 总 额 、 资产
支 持 证 券 市 值 占 基 金 净 资 产 的 比 例 和 报 告 期 内 所 有 的 资 产 支 持 证 券 明 细 。 基 金 管
理 人 应 在 基 金 季 度 报 告 中 披 露 其 持 有 的 资 产 支 持 证 券 总 额 、 资 产 支 持 证 券 市 值 占
基金净资产的比例和报告期末按市值占基金净资产比例大小排序的前10 名资产支
持证券明细。
在 季 度 报 告 、 半 年 度 报 告 、 年 度 报 告 等 定 期 报 告 和 招 募 说 明 书 （ 更 新 ） 等文
件 中 披 露 权 证 交 易 情 况 ， 包 括 投 资 政 策 、 持 仓 情 况 、 损 益 情 况 、 风 险 指 标 等 ， 并
充 分 揭 示 权 证 交 易 对 基 金 总 体 风 险 的 影 响 以 及 是 否 符 合 既 定 的 投 资 政 策 和 投 资 目
标等。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
1．职责
基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 过 程 中 应 以 保 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益为
宗 旨 ， 诚 实 信 用 ， 严 守 秘 密 。 基 金 管 理 人 负 责 办 理 与 基 金 有 关 的 信 息 披 露 事 宜 ，
基 金 托 管 人 应 当 按 照 相 关 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 于 本 章 第 （ 二 ） 条 规 定
的 应 由 基 金 托 管 人 复 核 的 事 项 进 行 复 核 ， 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后 ， 由 基 金 管 理 人
予以公布。
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 、 互 相 监 督 ， 保 证 按 照 法 定 方 式 和 限时
履行披露义务。
基 金 管 理 人 应 当 在 中 国 证 监 会 规 定 的 时 间 内 ， 将 应 予 披 露 的 基 金 信 息 通 过 指
定媒介 披 露 。 根 据 法 律 法 规 应 由 基 金 托 管 人 公 开 披 露 的 信 息 ， 基 金 托 管 人 将 通 过
指定 媒介披露。
当 出 现 下 述 情 况 时 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 可 暂 停 或 延 迟 披 露 基 金 相 关信
息：
（1）不可抗力；
（2） 基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
（3）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
2．程序
按 有 关 规 定 须 经 基 金 托 管 人 复 核 的 信 息 披 露 文 件 ， 由 基 金 管 理 人 起 草 、 并经中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-39
基 金 托 管 人 复 核 后 由 基 金 管 理 人 公 告 。 发 生 基 金 合 同 中 规 定 需 要 披 露 的 事 项 时 ，
按基金合同相关规定公布。
3．信息文本的存放
招 募 说 明 书 公 布 后 ， 应 当 分 别 置 备 于 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 和 基 金 销 售机
构的住所，供公众查阅、复制。
基 金 定 期 报 告 公 布 后 ， 应 当 分 别 置 备 于 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 住 所 ，以
供公众查阅、复制。
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4-40
十 一、 基金 费用 与税 收
（一）基金费用的种类
1、基金管理人的管理费；
2、基金托管人的托管费；
3、基金的销售服务费；
4、 《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；
5、 《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费；
6、基金份额持有人大会费用；
7、基金的相关账户的开户及维护费用；
8、基金的证券、期货等交易费用；
9、基金的银行汇划费用；
10、 按照国家有关规定和 《基金合同》 约定， 可以在基金财产中列支的其他费
用。
（二）基金管理费的计提比例和计提方法
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.6%年费率计提。管理费的计算方
法如下：
H＝E×0.6%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人与基
金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 3
个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、 公休假等，
支付日期顺延。
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.15%的年费率计提。 托管费的计算
方法如下：
H＝E×0.15%÷当年天数 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4-41
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人与基
金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 3
个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺
延。
3、基金的销售服务费
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费年费率
为0.1% ，销售服务费按前一日 C 类基金份额的资产净值 0.1%年费率计提。计算
方法如下：
H＝E×0.1 %÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人
与基金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月
前3 个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机构，再由登记机构支付给销售
机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
4、 证券账户开户费用： 证券账户开户费 由基金管理人先行垫付， 自本基金成
立 一 个 月 内 由 基 金 托 管 人 从 基 金 财 产 中 划 付 给 基 金 管 理 人 ， 如 资 产 余 额 不 足 支 付
该开户费用，基金托管人不承担垫付开户费用义务。
证 券 账 户 开 户 费 的 支 付 ， 用 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 划 付 指 令 ， 经基
金托管人复核后于5 个工作日内从基金财产中支付。
上述“（一）基金费用的种类中 第 4－10 项 费用”，根据有关法规及相应协
议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。
（三）不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用：
1、 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基
金财产的损失；
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
3、基金合同生效前的相关费用； 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
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4、 其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。
（四）基金管理费 、基金托管费、销售服务费 的调整
基金管理人和基金托管人可 协商降低基金管理费率 、基金托管费率 、销售服
务费 ，无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前
在指定媒介上刊登公告。
（五）基金管理费 、基金托管费、销售服务费 的复核程序、支付方式和时间
1．复核程序
基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 计 提 的 基 金 管 理 费 、 基 金 托 管 费 、 销 售 服 务 费 等，
根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。
2．支付方式和时间
基 金 管 理 费 、 基 金 托 管 费 每 日 计 提 ， 逐 日 累 计 至 每 月 月 末 ， 按 月 支 付 ， 由基
金管理人 与 基 金 托 管 人 核 对 一 致 后 ， 基 金 托 管 人 按 照 与 基 金 管 理 人 协 商 一 致 的 方
式于次月前3 个工作日内从基金财产中一次性支付 或支取。
基 金 销 售 服 务 费 每 日 计 算 ， 逐 日 累 计 至 每 月 月 末 ， 按 月 支 付 ， 由 基 金 管 理人
与 基 金 托 管 人 核 对 一 致 后 ， 基 金 托 管 人 按 照 与 基 金 管 理 人 协 商 一 致 的 方 式 于 次 月
前 3 个工作日内从基 金财产中一次性支取给登记机构，再由登记机构支付给销售
机构。
若 遇 法 定 节 假 日 、 休 息 日 或 不 可 抗 力 致 使 无 法 按 时 支 付 的 ， 顺 延 至 最 近 可支
付日支付。
（六）违规处理方式
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 违 反 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 、 《 运 作 办 法 》 及 其 他
有关规定从基金财产中列支费用时， 基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，
如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。
（七）基金税收
本 基 金 运 作 过 程 中 涉 及 的 各 纳 税 主 体 ， 其 纳 税 义 务 按 国 家 税 收 法 律 、 法 规执
行。
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十 二、 基金 份额 持有 人名 册的 保管
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 包 括 《基
金合同》 生效日、 《基金 合同》 终止日、 基金份 额持有人大会 权益登记日、 每年 6 月
30 日、12 月 31 日 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 。 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 内 容 必 须 包
括 基 金 份 额 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份 额 。 基 金 份 额 持 有 人 名 册 由 基 金 的 基 金
登记机构根据基金管理人的指令编制和保管， 保管期限为 20 年。 基金管理人和基
金 托 管 人 应 按 照 目 前 相 关 规 则 分 别 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 。 保 管 方 式 可 以 采 用
电子或文档的形式。保管期限为 15 年。
基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册： 《基
金合同》 生效日、 《基 金合同》 终止日、 基金 份额持有人大会 权益登记日、 每年 6
月 30 日 、 每 年 12 月 31 日 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 。 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 内
容 必 须 包 括 基 金 份 额 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份 额 。 其 中 每 年 12 月 31 日的
基 金 份 额 持 有 人 名 册 应 于 下 月 前 十 个 工 作 日 内 提 交 ； 《 基 金 合 同 》 生 效 日 、 《 基 金
合 同 》 终 止 日 等 涉 及 到 基 金 重 要 事 项 日 期 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 应 于 发 生 日 后 十
个工作日内提交。
基 金 托 管 人 以 电 子 版 形 式 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 并 定 期 刻 成 光 盘备
份 ， 保 存 期 限 为 15 年 。 基 金 托 管 人 不 得 将 所 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 用 于 基
金 托 管 业 务 以 外 的 其 他 用 途 ， 并 应 遵 守 保 密 义 务 。 若 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 由
于 自 身 原 因 无 法 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 应 按 有 关 法 规 规 定 各 自 承 担 相 应
的责任。
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十 三、 基金 有关 文件 档案 的保 存
（一）档案保存
基 金 管 理 人 应 保 存 基 金 财 产 管 理 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关资
料 。 基 金 托 管 人 应 保 存 基 金 托 管 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关 资 料 。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。
（二）合同档案的建立
基 金 管 理 人 应 及 时 将 与 本 基 金 账 务 处 理 、 资 金 划 拨 等 有 关 的 合 同 、 协 议 传真
基金托管人。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更， 未变更的一方有义务协助变更后的接任
人接收相应文件。
（四） 基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、 记账凭证、
基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务；除非法律、法规、规章另有
规定 或有权机关另有要求。
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十 四、 基金 管理 人和 基金 托管 人的 更换
（一）基金管理人的更换
1．基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）基金管理人被依法取消基金管理资格；
（2）基金管理人被基金份额持有人大会解任；
（3）基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定和基金合同约定的其他情形。
2．基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
(1)提名： 新任基金管理人由基金托管人 或者由单独或合计持有基金总份额 10%
以上（含10%）的基金份额持有人提名 ；
(2)决议： 基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名的
新 任 基 金 管 理 人 形 成 决 议 ， 该 决 议 需 经 参 加 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 所 持 表 决 权 的
三分之二以上（含三分之二）表决通过 ，并自表决通过之日起生效 ；
(3)临时基金管理人： 新任基金管理人产生之前， 由中国证监会指定临时基金
管理人；
(4)备案：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议 须 报 中 国 证 监 会 备 案 ；
(5)公告： 基金管理人更换后， 由基金托管人根据相关法律法规 于 更换基金管
理人的基金份额持有人大会决议生效后 2 日内 在指定媒介公告；
(6)交接： 基金管理人职责终止的， 应当妥善保管基金管理业务资料， 及时向
临 时 基 金 管 理 人 或 新 任 基 金 管 理 人 办 理 基 金 管 理 业 务 的 移 交 手 续 ， 临 时 基 金 管 理
人 或 新 任 基 金 管 理 人 应 当 及 时 接 收 。 新 任 基 金 管 理 人 应 与 基 金 托 管 人 核 对 基 金 资
产总值 ；
(7)审计： 基金管理人职责终止的， 应当按照法律法规规定聘请会计师事务所
对 基 金 财 产 进 行 审 计 ， 并 将 审 计 结 果 予 以 公 告 ， 同 时 报 中 国 证 监 会 备 案 ； 审计费
用在基金财产中列支；
(8)基金名称变更： 基金管理人更换后， 如果原任或新任基金管理人要求， 应中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-46
按其要求替换或删除基金名称中 与原任基金管理人有关 的名称字样。
（二）基金托管人的更换
1．基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）基金托管人被依法取消基金托管资格；
（2）基金托管人被基金份额持有人大会解任；
（3）基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣布破产；
（4）法律法规及中国证监 会规定的和基金合同约定的其他情形。
2．基金托管人的更换程序
（1） 提名： 新任基金 托管人由基金管理人 或者由单独或合计持有基金总份额
10% （含 10%）以上的基金份额持有人 提名；
（2） 决议： 基金份额 持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名
的 新 任 基 金 托 管 人 形 成 决 议 ， 该 决 议 需 经 参 加 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 所 持 表 决 权
的三分之二以上（含三分之二） 表决通过，并自表决通过之日起生效 ；
（3） 临时基金托管人： 新任基金托管人产生之前， 由中国证监会指定临时基
金托管人；
（4） 备案： 基金份额 持有人大会更换基金托管人的决议应 须报中国证监会备
案；
（5） 公告： 基金托管人更换后， 由基金管理人根据相关法律法规在 更换基金
托管人的基金份额持有人大会决议生效后 2 日内在 指定媒介公告；
（6） 交接： 基金托管人职责终止的， 应当妥善保管基金财产和基金托管业务
资 料 ， 及 时 办 理 基 金 财 产 和 托 管 业 务 移 交 手 续 ， 新 任 基 金 托 管 人 或 者 临 时 基 金 托
管人应当及时接收。新任基金托管人与基 金管理人核对基金资产总值 ；
（7） 审计： 基金托管人职责终止的， 应当按照 法律法规规定聘请会计师事务
所 对 基 金 财 产 进 行 审 计 ， 并 将 审 计 结 果 予 以 公 告 ， 同 时 报 中 国 证 监 会 备案；审计
费用从基金财产中列支 。
（三）基金管理人与基金托管人同时更换
1． 提名： 如果基金管理人和基金托管人同时更换， 由单独或合计持有基金总
份额10%以上（含10% ）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2．基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-47
3． 公告： 新任基金管 理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管
人的基金份额持有人大会决议 生效后 2 日内在指定媒介上联合公告。
（四）新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金
托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出
对基金份额持有人的利益造成损害的行为。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-48
十 五、 禁止 行为
本托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一） 基金管理人、 基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从
事证券投资。
（二） 基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产， 基金托管人不公平地
对待其托管的不同基金财产。
（三） 基金管理人、 基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人
牟取利益。
（四） 基金管理人、 基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。
（五） 基金管理人、 基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未按
法律法规规定的方式公开披露的信息。
（六） 基金管理 人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、
分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立,其高级管理人员和
其他从业人员相互兼职。
（八） 基金托管人私自动用或处分基金财产， 根据基金管理人的合法指令、 基
金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（九）基金财产不得 用于下列投资或者活动：
1、承销证券；
2、违反规定向他人贷款或者提供担保；
3、从事承担无限责任的投资；
4、买卖其他基金份额，但是 中国证监会 另有规定的除外；
5、向其基金管理人、基金托 管人出资；
6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
7、法律、行政法规 和中国证监会规定禁止的其他活动。
基 金 管 理 人 运 用 基 金 财 产 买 卖 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 及 其 控 股 股 东 、 实际
控 制 人 或 者 与 其 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 发 行 的 证 券 或 者 承 销 期 内 承 销 的 证 券 ，
或 者 从 事 其 他 重 大 关 联 交 易 的 ， 应 当 符 合 基 金 的 投 资 目 标 和 投 资 策 略 ， 遵循基金中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-49
份额持有人利益优先的原则， 防范利益冲突， 建立健全内部审批机制和评估机制，
按 照 市 场 公 平 合 理 价 格 执 行 。 相 关 交 易 必 须 事 先 得 到 基 金 托 管 人 的 同 意 ， 并 按相
关 法 律 法 规 予 以 披露 。 重 大 关 联 交 易 应 提 交 基 金 管 理 人 董 事 会 审 议 ， 并 经 过 三 分
之 二 以 上 的 独 立 董 事 通 过 。 基 金 管 理 人 董 事 会 应 至 少 每 半 年 对 关 联 交 易 事 项 进 行
审查。
法律、 行 政 法 规 或 监 管 部 门 调 整 上 述 限制 ， 如 适 用 于 本 基 金 ， 本 基 金 投 资 不
再受相关限制 。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-50
十 六、 托管 协议 的变 更、 终止 与基 金财 产的 清算
（一）托管协议的变更程序
本托管协议双方当事人经协商一致， 可以对协议进行修改。 修改后的新协议，
其 内 容 不 得 与 基 金 合 同 的 规 定 有 任 何 冲 突 。 基 金 托 管 协 议 的 变 更 报 中 国 证 监 会 备
案。
（二）基金托管协议终止出现的情形
1．基金合同终止；
2 ．基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管 人 接 管 基 金 资 产 ；
3． 基金管理人解散、 依 法被撤销、 破产或由其 他基金管理人接管基金管理权；
4．发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
1．基金财产清算小组
（1）基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日
内 成 立 清 算 小 组 ， 基 金 管 理 人 组 织 基 金 财 产 清 算 小 组 并 在 中 国 证 监 会 的 监 督 下 进
行基金清算。
（2） 基金财产清算小组组成： 基金财产清算小组成员由基金管理人、 基金托
管 人 、 具 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 注 册 会 计 师 、 律 师 以 及 中 国 证 监 会 指 定 的 人
员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
（3） 基金财产清算小组 职责： 基金财产清算小 组负责基金财产的保管、 清理、
估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
2．基金财产清算程序
（1） 《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5） 聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计， 聘请律师事务所对清算报
告出具法律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告 ；
（7）对基金剩余 财产进行分配。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-51
3．基金财产清算的期限为 6 个月。
4．清算费用
清 算 费 用 是 指 基 金 财 产 清 算 小 组 在 进 行 基 金 财 产 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有 合理
费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
5．基金财产清算剩余资产的分配
依 据 基 金 财 产 清 算 的 分 配 方 案 ， 将 基 金 财 产 清 算 后 的 全 部 剩 余 资 产 扣 除 基金
财 产 清 算 费 用 、 交 纳 所 欠 税 款 并 清 偿 基 金 债 务 后 ， 按 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 基 金
份额比例进行分配。
6．基金财产按下列顺序清偿：
（1）支付清算费用；
（2）交纳所欠税款；
（3）清偿基金债务；
（4）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款(1) －(3) 项规定清偿前，不得 分配给基金份额持有人。
7．基金财产清算的公告
清 算 过 程 中 的 有 关 重 大 事 项 须 及 时 公 告 ； 基 金 财 产 清 算 结 果 经 会 计 师 事 务所
审 计 ， 律 师 事 务 所 出 具 法 律 意 见 书 后 ， 由 基 金 财 产 清 算 小 组 报 中 国 证 监 会 备 案 并
公告。基金财产清算公告于 基金财产清算报告 报中国证监会备案后 5 个工作日内
由基金财产清算小组公告。
8．基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-52
十 七、 违约 责任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本托管协议或履行本托管协议不符合
约定的，应当承担违约责任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》
或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，
应当分别对各自的行为给基金财产或者基金份额持有人造成的直接损失依法承担
赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当对直接
损失承担连带赔偿责任。
（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成直接损失的，应就直接损失进
行赔偿；给基金财产造成直接损失的，应就直接损失进行赔 偿，另一方当事人有
权利及义务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人可以免责：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规
定作为或不作为而造成的损失等；
3.基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使投资权造成的
损失等 。
（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的
措施，尽力防止损失的扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的
损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本托管
协议。若基金管理人或基金托管人因履行本托管协议而被起诉，另一方应提供合
理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未
能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除
赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除 或减轻由此
造成的影响。 中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-53
十 八、 争议 解决 方式
各 方 当 事 人 同 意 ， 因 本 协 议 而 产 生 的 或 与 本 协 议 有 关 的 一 切 争 议 ， 如 经 友好
协 商 未 能 解 决 的 ， 任 何 一 方 均 有 权 将 争 议 提 交 上 海 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 （ 上
海国际仲裁中心） ， 按照上海国际经济贸易仲裁委员会 （上海国际仲裁中心） 届时
有 效 的 仲 裁 规 则 进 行 仲 裁 。 仲 裁 地 点 为 上 海 市 。 仲 裁 裁 决 是 终 局 的 ， 对 各 方 当 事
人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。
争 议 处 理 期 间 ， 双 方 当 事 人 应 恪 守 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 职 责 ， 各 自 继续
忠 实 、 勤 勉 、 尽 责 地 履 行 基 金 合 同 和 本 托 管 协 议 规 定 的 义 务 ， 维 护 基 金 份 额 持 有
人的合法权益。
本托管协议受中华人民共 和国法律管辖。
中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
4-54
十 九、 托管 协议 的效 力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一） 基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，
应 经 托 管 协 议 当 事 人 双 方 盖 章 以 及 双 方 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 签 字 或 盖 章 ，协议
当 事 人 双 方 根 据 中 国 证 监 会 的 意 见 修 改 托 管 协 议 草 案 。 托 管 协 议 以 中 国 证 监 会 注
册的文本为正式文本。
（ 二 ） 托 管 协 议 自 基 金 合 同 成 立 之 日 起 成 立 ， 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 生 效。
托 管 协 议 的 有 效 期 自 其 生 效 之 日 起 至 该 基 金 财 产 清 算 结 果 报 中 国 证 监 会 备 案 并 公
告之日止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四） 本托管协议正本 一式三份， 除上报有关监管机构 一份外， 基金管理人、
基金托管人各持有 一 份，每份具有同等的法律效力。
中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金
托管协议
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二 十、 其他 事项
如 发 生 国 家 有 权 机 关 依 法 冻 结 基 金 份 额 持 有 人 的 基 金 账 户 或 基 金 份 额 时 ，基
金管理人应予以配合，承担司法协助义务。
除 本 托 管 协 议 有 明 确 定 义 外 ， 本 托 管 协 议 的 用 语 定 义 适 用 基 金 合 同 的 约 定。
本托管协议未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
基金管理人、 基金托管人和基金管理人指定的期货公司就合同中未尽的与股指
期货 、 国债期货结算资金相关事宜签订 《 期货投资操作备忘录 》 （以最终签署的协
议名称为准） ，该协议作为本协议附件。
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二 十一 、托 管协 议的 签订
本托管协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日
本 页 无 正 文 ， 为 《 中银 裕利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议 》 的 签 字 盖 章
页。
基金管理人： 中银基金 管理有限公司（公章）
法定代表人或授权代表（ 签字或盖章）：
基金托管人：兴业银行股份有限公司（公章）
法定代表人或授权代表（ 签字或盖章）：
签订地点： 中国上海
签订日：
年
月
日
