华 融 现 金 增利 货 币 市 场基 金2015 年年度报
告 摘要
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 华融证券股 份有限公司
基金托 管人： 中信银行股 份有限公司
送出日 期：2016 年3 月29 日
华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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§1 重要提 示
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中信 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2016 年3 月22 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料经 审 计，德勤会计 师事务所 为 本基金出具了 无保留意 见 的审计报告， 请
投资者 注意 阅读 。
本报告 期自 2015 年1 月1 日起 至12 月31 日止 。 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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§2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金简 称 华融现 金增 利货 币
基金主 代码 000785
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 9 月 16 日
基金管 理人 华融证 券股 份有 限公 司
基金托 管人 中信银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 219,322,430.02 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 华融现 金增 利 A 华融现 金增 利B 华融现 金增 利C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000785 000786 000787
报告期 末下 属 分 级基 金 的 份额总 额 15,140,220.72
份
195,243,801.67
份
8,938,407.63
份
2.2 基金产品说明
投资目 标 在充分 控制 基金 资产 风险 、 保持 基金 资产 流动 性的 前提下 ， 追 求超 越业 绩
比较基 准的 投资 回报 ，力 争实现 基金 资产 的稳 定增 值。
投资策 略 本基金 的投 资将 以保 证资 产的安 全性 和流 动性 为基 本原则 ， 力 求在 对国 内
外宏观 经济 走势 、 货 币财 政政策 变动 等因 素充 分评 估的基 础上 ， 科 学预 计
未来利 率走 势， 择优 筛选 并优化 配置 投资 范围 内的 各种金 融工 具， 进行 积
极的投 资组 合管 理。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款利 率（ 税后 ）。
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金， 是证券 投资 基金 中的 低风 险品种 。 本 基金 的预 期
风险和 预期 收益 低于 股票 型基金 、混 合型 基金 、债 券型基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华融证 券股 份有 限公 司 中信银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 肖琦 方韡
联系电 话 010-85556728 010-89936330
电子邮 箱 xiaoqio@hrsec.com.cn fangwei@citicbank.com
客户服 务电话
400-898-9999 95558
传真 010-85556592 010-85230024
华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.fund.hrsec.com.cn
基金年 度报 告 备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.
1
期
间
数
据
和
指
标
2015 年
2014 年 9 月 16 日( 基金 合 同生效 日)-2014
年 12 月 31 日
2013 年
华融现 金增
利A
华融现 金增
利B
华融现 金增
利C
华融现 金增
利 A
华融现 金增
利 B
华融现 金增
利 C
华
融
现
金
增
利
A
华
融
现
金
增
利
B
华
融
现
金
增
利
C
本
期
已
实
现
收
益
401,953.39 10,696,792.
65
1,135,991.
52
347,831.29 1,727,675.5
3
385,780.93 - - -
本
期
利
润
401,953.39 10,696,792.
65
1,135,991.
52
347,831.29 1,727,675.5
3
385,780.93 - - -
本
期
净
值
收
3.10% 3.35% 3.10% 1.11% 1.18% 1.10% - - - 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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益
率
3.1.
2
期
末
数
据
和
指
标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
期
末
基
金
资
产
净
值
15,140,220
.72
195,243,801
.67
8,938,407.
63
22,818,550
.70
179,238,880
.23
10,353,335
.36
- - -
期
末
基
金
份
额
净
值
- - - - - - - - -
3.1.
3
累
计
期
末
指
标
2015 年末
2014 年末 2013 年末
累
计
净
值
收
益
率
4.24% 4.56% 4.23% 1.11% 1.18% 1.10% - - -
注：本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、投 资收 益、其 他收 入（ 不含 公允 价值变 动收 益） 扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 ，由于 货币 市场 基金华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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采用摊 余成 本法 核算 ，因 此，公 允价 值变 动收 益为 零，本 期已 实现 收益 和本 期利润 的金 额相 等。
本基金 利润 分配 是按 日结 转份额 。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基 金份 额 净 值收益 率 及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
华融现 金增 利 A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.67% 0.01% 0.34% 0.00% 0.33% 0.01%
过去六 个月 1.29% 0.01% 0.68% 0.00% 0.61% 0.01%
过去一 年 3.10% 0.01% 1.35% 0.00% 1.75% 0.01%
自基金 合同
生效起 至今
4.24% 0.01% 1.75% 0.00% 2.49% 0.01%
华融现 金增 利 B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.73% 0.01% 0.34% 0.00% 0.39% 0.01%
过去六 个月 1.41% 0.01% 0.68% 0.00% 0.73% 0.01%
过去一 年 3.35% 0.01% 1.35% 0.00% 2.00% 0.01%
自基金 合同
生效起 至今
4.56% 0.01% 1.74% 0.00% 2.82% 0.01%
华融现 金增 利 C
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.67% 0.01% 0.34% 0.00% 0.33% 0.01%
过去六 个月 1.29% 0.01% 0.68% 0.00% 0.61% 0.01%
过去一 年 3.10% 0.01% 1.35% 0.00% 1.75% 0.01%
自基金 合同
生效起 至今
4.23% 0.01% 1.74% 0.00% 2.49% 0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益 率
变 动的 比较 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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注：按基金合 同规定， 本 基金自基金合 同生效起 六 个月为建仓期 ，建仓期 结 束时本基金 的各项资
产配置 比例 已达 到基 金合 同的规 定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比
较 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2014 年 9 月 16 日 ，合 同 生效当 年按 实际 存续 期计 算，不 按整 个自 然年
度进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位： 人民 币元
华融现 金增 利 A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2013年 - - - -
2014年 347,831.29
- - 347,831.29
2015年 401,953.39 - - 401,953.39
合计 749,784.68 - - 749,784.68
单位： 人民 币元
华融现 金增 利 B
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合 计
备注
2013年 - - - -
2014年 1,727,675.53
- - 1,727,675.53
2015年 10,696,792.65 - - 10,696,792.65
华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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合计 12,424,468.18 - - 12,424,468.18
单位： 人民 币元
华融现 金增 利 C
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2013年 - - - -
2014年 385,780.93
- - 385,780.93
2015年 1,135,991.52 - - 1,135,991.52
合计 1,521,772.45 - - 1,521,772.45
§4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
华融证券股份 有限公司 （ 以下简称"公司" ）是经中 国证监会批准 ，由中国 华 融资产管理股 份
有限公司（ 以下简称" 中国 华融"）作为 主发起人 ，联 合中国葛洲 坝集团公 司共 同发起设立 的全国
性证券 公司 。2007 年9 月 ，公司 在北 京正 式挂 牌成 立。目 前， 公司 注册 资 本46.74 亿元 ，其 中 ：
中国华 融出 资 38.12 亿元 ，中国 葛洲 坝集 团公 司、 中国葛 洲坝 集团 股份 有限 公司、 北京 纽森 特 投
资有限公司、 九江和汇 进 出口有限公司 、江苏德 源 纺织服饰有限 公司、星 星 集团有限公 司、浙江
金财控股集团 有限公司 、 广州南雅房地 产开发有 限 公司、吉林昊 融集团有 限 公司、深圳 市 科铭实
业有限 公司 、 北京 双融 福 泰投资 有限 公司 、 张家 港 市中达 针织 服饰 制造 有限 公司 、 等12 家 股东 共
出资8.62 亿元 。公 司的 注 册地址 ：北 京市 西城 区金 融大 街 8 号。
公司总部设在 北京，下 设 深圳总部、上 海总部， 北 京、上海、深 圳、湖南 、 新疆、陕西、 贵
州、四 川、 江西 、海 南、 浙江 、 山东 、福 建等 14 家 分公司 ，63 家营 业部 ，上 海和深 圳 2 家 投行
业务部，控股 华融期货 有 限责任公司。 公司紧紧 依 托中国华融在 资产管理 、 银行、信托 和金融租
赁等方面的综 合优势， 可 为客户提供证 券经纪、 融 资融券、证券 承销与保 荐 、与证券交 易及证券
投资活动有关 的财务顾 问 、证券投资咨 询、证券 自 营、证券资产 管理、投 资 顾问等综合 化的财富
管理服 务。 公 司2011-2014 年连 续四 年被 中国 证监 会评 为A 类 A 级 券商 ，2015 年被 中国 证监 会评
为A 类AA 级券 商， 2014 年 最佳资 产管 理券 商， 2009 年、 2011 年 两次 获评 为" 首 都文明 单位"， 2014
年获评 “首 都精 神文 明建 设标兵 单位 ”。
公司坚持以市 场为导向 ， 以客户为中心 ，以诚信 、 专业、稳健、 共赢为经 营 宗旨，在社会 各
界和投资者 的大力支 持下 ，努力打造 一家有尊 严、 有价值、有 内涵、有 实力 、有责任的" 五有"现华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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代一流 投资 银行 ！
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
轩玉婷
本 基 金 的
基金经 理
2015 年 7 月
27 日
- 7
轩 玉 婷 ，
硕 士 研 究
生 毕 业 。
具 有 超 过
七 年 时 间
从 事 证 券
研 究 和 投
资 管 理 等
方 面 的 工
作 经 历 。
2008 年12
月到 2012
年 8 月在
中 融 国 际
信 托 有 限
公 司 担 任
固 定 收 益
部 投 资 经
理 ， 从 事
固 定 收 益
证 券 投 资
分析工
作；于
2012 年 8
月到 2014
年 8 月在
中 邮 证 券
有 限 责 任
公 司 担 任
资 产 管 理
部 投 资 经
理 ， 从 事
固 定 收 益
类 理 财 产
品 投 资 分
析 工 作 ；
于2014 年
8 月 加 入
华 融 证 券华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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基 金 业 务
部 ， 任 职
投资经
理 ， 从 事
固 定 收 益
类 投 研 工
作。
注：本 基金 于2016 年2 月 1 日 增聘 赵亮 为华 融现 金增利 货币 市场 基金 的基 金经理 。 轩玉 婷于
2016 年2 月27 日解 聘本 基金的 基金 经理 一职 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信 情况的说明
在本报告期内 ，基 金管 理 人不存在损害 基金份额 持 有人利益的行 为。基金 管 理人勤勉尽责 地
为基金 份额 持有 人谋 求利 益，严 格遵 守了 《基 金法 》及其 他有 关法 律法 规、 基金合 同的 规定 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项 说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金管理 公司公平 交 易制度指导意 见》等法 规 制定了《华融 证
券股份 有限 公司 基金 管理 业务公 平交 易制 度》 。 公 司 通过科 学 、 制 衡的 投资 决 策体系 ， 加强 交易 分
配环节的内部 控制，并 通 过工作制度、 流程和技 术 手段保证公平 交易原则 的 实现。同时 ，通过监
察稽核 、事 后分 析和 信息 披露来 保 证 公平 交易 过程 和结果 的监 督。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
报告期内，基 金管理人 严 格执行证监会 《证券投 资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见》 和
公司内部公平 交易制度 ， 各投资组合按 投资管理 制 度和流程独立 决策，并 在 获得投资信 息、投资
建议和实施投 资决策方 面 享有公平的机 会；通过 完 善交易范围内 各类交易 的 公平交易执 行细则、
严格的 流程 控制 、持 续的 技术改 进， 确保 公平 交易 原则的 实现 。
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
报告期 内， 未发 现本 基金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易 行为 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资 策略和业 绩表现的说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2015 年受 宽松 政策 以及 投 资需求 不足 的影 响， 市场 流动性 较为 宽松 ， 债 券利 率整体 下行 。 我
们将控制流动 性风险放 在 首要位置，资 产配置以 三 个月以内的银 行协议存 款 为主，并择 机配置了华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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中高评级的短 期融资券 ， 同时保留一定 比例的头 寸 进行短期逆回 购操作。 随 着货币市场 收益率的
下行， 本基 金的 收益 率也 有所下 行， 但仍 大幅 高于 业绩比 较基 准。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
报告期 内 A 类基 金份 额净 值收益 率 为 3.1000%；B 类 基金份 额净 值收 益率 为 3.3500% ；C 类基
金份额 净值 收益 率 为3.1000%。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走 势的简要展望
展望2016 年， 宏观 经济 下 行的压 力依 然较 大 ； 流 动 性将继 续保 持宽 松 ， 但 放 松政策 的边 际效
果递减；美联 储加息将 对 全球经济及金 融市场产 生 深远影响，而 人民币在 经 济增速下滑 和中美利
差收窄 的背 景下 ， 资 本外 流 或成 为2016 年 系统 性风 险 之一， 也对 央行 的货 币政 策 独立性 产生 牵制 。
货币市场仍会 维持宽松 的 局面，短期债 券收益率 以 及银行存款利 率会继续 下 行，但也不排 除
受到资本外流 、地方债 供 给压力，以及 经济企稳 带 来收益率的反 弹。我们 对 债券市场保 持相对谨
慎的态度，投 资以银行 协 议存款为主， 适度介入 中 短期利率债和 高评级信 用 债，规避低 评级信用
债和产 能过 剩严 重、 信用 风险较 高的 行业 。
4.6 管理 人对报告期内基金 估值程序等事项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会，负责研 究、指导 基 金估值业务。 估值委员 会 委员和负责基 金
日常估 值业 务的 基金 会计 均具有 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的 说明
根据本 基金 合同 及招 募说 明书等 有关 规定 ， 本 基金 每 日将基 金净 收益 分配 给基 金份额 持有 人，
当日收 益参 与下 一日 的收 益分配 ，并 定期 支付 且结 转为相 应的 基金 份额 。
4.8 管理人对会计师事务 所出具非标准审计 报告所涉相关事项 的说明
无。 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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4.9 报告期内管理人对本 基金持有人数或基 金资产净值预警情 形的说明
报告期内，本 基金不存 在 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声 明
本报告 期， 中信 银行 股份 有限公 司在 本基 金的 托管 过程中 ，严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托 管协议和 其 他有关规定， 不存在损 害 基金份额持有 人利益的 行 为，完全尽 职尽责地
履行了 基金 托管 人应 尽的 义务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规 守信、 净 值计算 、 利润分配 等
情况的 说明
2015 年度， 华融 现金 增利 货币市 场基 金的 管理 人—— 华融 证券 股份 有限 公司 在华融 现金 增 利
货币市 场基 金的 投资 运作 、每万 份基 金净 收益 和 7 日年化 收益 率、 基金 利 润 分配、 基金 费用 开 支
等问题上， 严格遵循 《证 券投资基金 法》 、 《货币 市 场基金管理 暂行规定》 、 《 货币市场基 金信息 披
露特别 规定 》等 有关 法律 法规。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容 的真实、 准确和完整 发表意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号
德师 京报( 审) 字(16) 第 P0958 号
华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 华融现 金增 利货 币市 场基 金全体 持有 人。
引言段 我们审 计了 后附 的华 融现 金增利 货币 市场 基金 （以 下 简称 “ 贵
基金” ）财 务报 表， 包括 2015 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 ，
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 止期 间的 利 润表、 所
有者权 益（ 计划 净值 ）变 动表以 及财 务报 表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财 务报表 是贵基金管理人华 融证券 股份有限
公司的责任。这 种责任包 括： （1） 按照企业会 计准 则的规定
编制财务报表， 并使其实 现公允反映；（ 2）设 计、 执行和维
护必要的内部控制 ，以使 财务报表不存在由 于舞弊 或错误导
致的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执 行审计 工作的基础上对财 务报表 发表审计
意见。我们按照中 国注册 会计师审计准则的 规定执 行了审计
工作。中国注册会 计师审 计准则要求我们遵 守中国 注册会计
师职业道德守则， 计划和 执行审计工作以对 财务报 表是否不
存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施 审计程 序，以获取有关财 务报表 金额和披
露的审计证据。选 择的审 计程序取决于注册 会计师 的判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在进行风险评 估时， 注册会计师考虑与 财务报 表编制和
公允列报相关的内 部控制 ，以设计恰当的审 计程序 ，但目的
并非对内部控制的 有效性 发表意见。审计工 作还包 括评价管
理层选用会计政策 的恰当 性和作出会计估计 的合理 性，以及
评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相信，我们获 取的审 计证据是充分、适 当的， 为发表审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认 为， 上述 财务 报表 已 经按照 企业 会计 准则 的规 定编制 ，
在所有 重大 方面 公允 反映 了贵基 金2015 年12 月31 日的财 务
状况以 及2015 年 1 月 1 日至 2015 年12 月 31 日止 期 间的经
营成果 和所 有者 权益 （计 划净值 ） 变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 李燕
秦俊
会计师 事务 所的 名称 德勤华 永会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 上海市 黄浦 区延 安东 路 222 号 30 楼
审计报 告日 期 2016 年 3 月 28 日
华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
第 19 页 共 37 页
§7 年度财 务报表
7.1 资产 负债表
会计主 体： 华融 现金 增利 货币市 场基 金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款
185,439,385.01 171,896,216.19
结算备 付金
1,047,619.05 1,515,000.00
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产
19,987,249.74 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
19,987,249.74 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
14,000,000.00 39,000,000.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
354,384.93 628,454.06
应收股 利
- -
应收申 购款
668,455.98 651,940.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
221,497,094.71 213,691,610.25
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
1,997,916.67 978,988.34
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
53,389.93 186,932.38
应付托 管费
17,796.67 62,310.76
应付销 售服 务费
4,761.42 52,612.48
应付交 易费 用
800.00 - 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
100,000.00 -
负债合 计
2,174,664.69 1,280,843.96
所有者权益：
实收基 金
219,322,430.02 212,410,766.29
未分配 利润
- -
所有者 权益 合计
219,322,430.02 212,410,766.29
负债和 所有 者权 益总 计
221,497,094.71 213,691,610.25
7.2 利润表
会计主 体： 华融 现金 增利 货币市 场基 金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月31 日
上年度可比期间
2014 年9 月17 日(基金
合同生效日)至2014 年
12 月31 日
一、收入
13,996,602.26 2,776,772.46
1.利息 收入
13,534,897.56 2,776,772.46
其中： 存款 利息 收入
10,256,688.27 1,948,575.35
债券利 息收 入
2,311,303.07 -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
966,906.22 828,197.11
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
461,704.70 -
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
461,704.70 -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
- -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填 - - 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
第 21 页 共 37 页
列）
减： 二、费用
1,761,864.70 315,484.71
1．管 理人 报酬
1,081,962.69 186,932.38
2．托 管费
360,654.28 62,310.76
3．销 售服 务费
153,841.26 52,612.48
4．交 易费 用
- -
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用
165,406.47 13,629.09
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
12,234,737.56 2,461,287.75
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
12,234,737.56 2,461,287.75
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 华融 现金 增利 货币市 场基 金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基金
净值）
212,410,766.29 - 212,410,766.29
二、 本期 经营 活动 产生 的基
金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净 利
润）
- 12,234,737.56 12,234,737.56
三、 本期 基金 份额 交易 产生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列）
6,911,663.73 - 6,911,663.73
其中：1. 基 金申 购款 2,076,312,004.02 - 2,076,312,004.02
2. 基金 赎回 款 -2,069,400,340.29 - -2,069,400,340.29
四、 本期 向基 金份 额持 有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （净 值减 少以 “-”号
填列）
- -12,234,737.56 -12,234,737.56
五、 期末 所有 者权 益 （ 基金
净值）
219,322,430.02 - 219,322,430.02 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
第 22 页 共 37 页
项目
上年度可比期间
2014 年9 月 17 日( 基金合同生效日)至 2014 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基金
净值）
- - -
二、 本期 经营 活动 产生 的基
金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净 利
润）
- 2,461,287.75 2,461,287.75
三、 本期 基金 份额 交易 产生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列）
212,410,766.29 - 212,410,766.29
其中：1. 基 金申 购款 569,909,691.71 - 569,909,691.71
2. 基金 赎回 款 -357,498,925.42 - -357,498,925.42
四、 本期 向基 金份 额持 有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （净 值减 少以 “-”号
填列）
- -2,461,287.75 -2,461,287.75
五、 期末 所有 者权 益 （ 基金
净值）
212,410,766.29 - 212,410,766.29
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财 务报 表由下 列负 责人 签署 ：
______ 祝献 忠______
______ 杨 铭海______
____ 曹艳 春____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金基 本情 况
华融现 金增 利货 币市 场基 金 （ 以下 简称 “ 本基 金” ） 于 2014 年8 月19 日 经中 国证监 会 （证 监
许可[2014]867 号文） 核 准，由华融证 券股份有限 公司依照《中 华人民共和 国证券投资基 金法》
和《华融现金 增利货币 市 场基金基金合 同》负责 公 开募集。本基 金为契约 型 开放式基金 ，存续期
限不定 ， 首 次设 立募 集共 募集人 民 币202,185,899.44 元， 已经 立信 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙 ）
验证， 并出 具信 会师 报字[2014] 第 724056 号验 资报 告。经 向中 国证 监会 备案 ， 《华融 现金 增利 货
币 市 场 基 金 基 金 合 同 》 于 2014 年 9 月 16 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
202,185,899.44 份 基金 份 额，其 中认 购资 金利 息折 合 3,729.13 份基 金份 额 。本基 金的 基金 管理
人为华 融证 券股 份有 限公 司，基 金托 管人 为中 信银 行股份 有限 公司 。 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
第 23 页 共 37 页
根据《 华融 现金 增利 货币 市场基 金招 募说 明书 》和 《华融 现金 增利 货币 市场 基金基 金合 同》 ，
本基金 设 A 类、B 类、C 类三类 基金 份额 ，分 别设 置基金 代码 ，不 同级 别的 基金份 额适 用不 同 费
率的销 售服 务费 。A 类基 金 份额指 投资 人使 用非 证券 资金账 户资 金认 、 申 购基 金资产 净值 小 于 300
万元的 份额 类别 ；B 类 基金 份额指 投资 人使 用非 证券 资金账 户资 金认 、 申购 大 于 （ 含 ）300 万 元的
份额类 别 ；C 类基 金份 额指 投资人 使用 证券 资金 账户 资金认 、 申购 本基 金， 并 按照 0.35% 年费 率计
提增值服务费 （仅向选 择 接受增值服务 并与销售 机 构签署增值服 务协议的 投 资人收取） 、0.25% 年
费率计 提销 售服 务费 的基 金份额 类别 。
根据 《货 币市 场基 金管 理 暂行规 定 》 和 《 华融 现金 增利货 币市 场基 金基 金合 同》 的有 关规 定，
本基金 的投 资范 围包 括： 现金， 通知 存款 ，短 期融 资券， 剩余 期限 在 397 天 以内(含 397 天) 的中
期票据，期 限在一年 以内( 含一年)的银 行定期存 款与 大额存单， 剩余期限 在一 年以内(含一 年)的
中央银 行 票 据与 债券 回购 ， 剩余 期限 在 397 天 以内( 含 397 天) 的债 券， 剩余 期 限在 397 天 以内(含
397 天)的 资产 支持 证券， 以及中 国证 监会 、 中 国人 民银行 认可 的其 他具 有良 好流动 性的 货币 市 场
工具。如果法 律法规或 监 管机构以后允 许货币市 场 基金投资其他 品种，基 金 管理人在履 行适当程
序后可 以将 其纳 入投 资范 围。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本财务 报表 按照 财政 部 于 2006 年 2 月 15 日及 以 后期间 颁布 的《 企业 会计 准则—— 基 本准
则》 、 各 项具 体会 计准 则及 相关规 定( 以下 合称 “企 业 会计准 则”) 并 参考 中国 证 券投资 基金 业协 会
颁布的 《证 券投 资基 金会 计核算 业务 指引 》的 规定 而编制 。本 财务 报表 以持 续经营 为基 础编 制。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 财务 报表 的编 制符 合企业 会计 准则 的要 求， 真实、 完整 地反 映了 本基 金于 2015 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日止 期间 的经 营成 果 和净值 变动 情况 。
7.4.4 重 要会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会 计 年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年自 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。 本报 表的实 际编 制 期
间为2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账 本位 币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
第 24 页 共 37 页
7.4.4.3 金 融 资产 和金融 负债 的分类
（1） 金融 资产 的分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、贷款 和
应收款项、可 供出售金 融 资产及持有至 到期投资 。 金融资产的分 类取决于 本 基金对金融 资产的持
有意图和持有 能力。本 基 金持有的金融 资产分类 为 贷款和应收款 项，包括 银 行存款、买 入返售金
融资产 和其 他各 类应 收款 项等。
（2） 金融 负债 的分 类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债。本 基金持有
的金融 负债 分类 为其 他金 融负债 ，包 括各 类应 付款 项等。
7.4.4.4 金 融 资产 和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
应收款项和其 他金融负 债 的相关交易费 用计入初 始 确认金额。本 基金对所 持 有的贷款及 应收款项
和其他 金融 负债 以摊 余成 本法进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已 转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
(3) 该金融 资产已转 移， 虽然本基金既 没有转移 也 没有保留金融 资产所有 权 上几乎所有的 风险和
报酬， 但是 放弃 了对 该金 融资产 控制 。
金融资产终止 确认时， 其 账面价值与收 到的对价 的 差额，计入当 期损益。 当 金融负债的现 时
义务全部或部 分已经解 除 时，终止确认 该金融负 债 或义务已解除 的部分。 终 止确认部分 的账面价
值与支 付的 对价 之间 的差 额，计 入当 期损 益。
7.4.4.5 金 融 资产 和金融 负债 的估值 原则
债券投资采用 实际利率 法 ，以摊余成本 进行后续 计 量，即债券投 资按票面 利 率或商 定利率 每
日计提应收利 息，按实 际 利率法在其剩 余期限内 摊 销其买入时的 溢价或折 价 ；同时于每 一计价日
计算影子价格 ，以避免 债 券投资的摊余 成本与公 允 价值的差异导 致基金资 产 净值发生重 大偏离。
应收款项和其 他金融负 债 采用实际利率 法，以摊 余 成本进行后续 计量。为 了 避免债券投 资的摊余
成本与公允价 值的差异 导 致基金资产净 值发生重 大 偏离，从而对 基金持有 人 的利益产生 稀释或不
公平的结果， 基金管理 人 于每一计价日 采用债券 投 资的公允价值 计算影子 价 格。当基金 资产净值
与影子价格的 偏离达到 或 超过基金资产 净值的 0.25% 时，基金管理 人应根据 风 险控制的需要 调整华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
第 25 页 共 37 页
组合， 使基 金资 产净 值更 能公允 地反 映基 金资 产价 值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
a 、 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值 ； 估 值 日无交 易 ， 但 最
近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未发生影响 证券价格 的 重大事件的 ，按最近
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。
b 、 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 或证
券发行机构发 生了影响 证 券价格的重大 事件，参 考 类似 投资品种 的现行市 价 及重大变化 等因素，
调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
7.4.4.6 金 融 资产 和金融 负债 的抵销
当本基金具有 抵销已确 认 金融资产和金 融负债的 法 定权利，且目 前可执行 该 种法定权利， 同
时本基金计划 以净额结 算 或同时变现该 金融资产 和 清偿该金融负 债时，金 融 资产和金融 负债以相
互抵销 后的 金额 在资 产负 债表内 列示 。 除 此以 外， 金 融资产 和金 融负 债在 资产 负债表 内分 别列 示，
不予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收 基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 对应 的金 额 。 每 份 基金份 额面 值为 人民 币1.00 元 。 申 购 、 赎
回、转换及分 红再投资 等 引起的实收基 金的变动 分 别于上述各交 易确认日 认 列。上述申 购和赎回
分别包括基金 转换所引 起 的转入基金的 实收基金 增 加和转出基金 的实收基 金 减少，以及 因类别调
整而引 起 的A、B、C 类基 金份额 之间 的转 换所 产生 的实收 基金 变动 。
7.4.4.8 损 益 平准 金
损益平准金为 非利润转 化 而形成的损益 平准项目 ， 如申购、转换 转入、赎 回 、转换转出款 中
所含的 未分 配利 润和 公允 价值变 动损 益。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确 认和 计量
（1） 利息 收入
A. 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 利率 逐日 计提 。
B. 附 息债 券、 贴现 券按 摊 余成本 和实 际利 率计 算确 定利息 收入 。 买 入返 售金 融资产 收入 按买
入返售 金融 资产 的摊 余成 本在返 售期 内以 实际 利率 法 逐日 计提 。
（2） 投资 收益
债券投资收益 于交易日 按 卖出债券交易 日的成交 总 额扣除应结转 的债券投 资 成本与应收利 息
(若有) 后的 差额 确认 。 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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7.4.4.10 费 用 的确 认和计 量
本基金 管理 费按 前一 日集 合计划 资产 净值 的0.30% 年费率 逐日 计提 。
本基金 托管 费按 前一 日集 合计划 资产 净值 的0.10% 年费率 逐日 计提 。
本基 金A 类 基金 份额 的年 销售服 务费 率 为 0.25% ，B 类基金 份额 的年 销售 服务 费率 为 0.01% ，
C 类基 金份 额的 年销 售服 务费率 为 0.25% 。 本 基金 的 销售服 务费 按前 一日 基金 资产净 值的 的年 费率
计提。
7.4.4.11 基 金 的收 益 分配 政策
(1) 本 基金 同一 类别 内的 每 份基金 份额 享有 同等 分配 权；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 ；
(3)“ 每日 分配 、 按 日支 付 ” 。 本基 金根 据每 日基 金 收益情 况 ， 以 每万 份基 金 已实现 收益 为基
准，为投资人 每日计算 当 日收益并分配 ，每日进 行 付。投资人当 日收益分 配 的计算保留 到小数点
后2 位 ，小 数点 后 第3 位 按去尾 原则 处理 ，因 去尾 形成的 余额 进行 再次 分配 ，直到 分完 为止 ；
(4) 本基金每 日进行收 益计 算并分配时， 每日收益 支 付方式只采用 红利再投 资( 即红利转基 金
份额) 方式 ， 投 资人 可通 过 赎回基 金份 额获 得现 金收 益； 若投 资人 在当 日收 益 支付时 ， 其当 日净 收
益大于零，则 为投资人 增 加相应的基金 份额，其 当 日净收益为零 ，则保持 投 资人基金份 额不变，
基金管理人将 采取必要 措 施尽量避免基 金净收益 小 于零，若当日 净收益小 于 零，则不缩 减投资人
基金份 额， 待其 后累 计净 收益大 于零 时， 即增 加投 资人基 金份 额；
(5) 当 日申 购的 基金 份额 自 登记机 构确 认下 一个 工作 日起， 享有 基金 的收 益分 配权益 ； 当 日赎
回的基 金份 额自 登记 机构 确认下 一个 工作 日起 ，不 享有基 金的 收益 分配 权益 ；
7.4.4.12 分 部 报告
经营分部是指 本基金内 同 时满足下列条 件的组成 部 分：(1) 该 组成部分 能够 在 日常活动中 产
生收入、发生 费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部分的 经 营成果，以决 定向其
配置资源、评 价其业绩 ；(3) 本基金能 够取得该 组成 部分的财务状 况、经营 成 果和现金流量 等有
关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征，并 且满足一 定 条件的，则 合并为一
个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》 、财 税[2004]78 号 文《关 于证 券投 资基 金税 收政策 的通 知》 、财 税[2008]1 号 文《 财政 部、
国家税务总局 关于企业 所 得税若干优惠 政策的通 知 》及其他相关 税务法规 和 实务操作， 主要税收
优惠项 目列 示如 下：
1 、以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2 、 对 证券 投资 基 金 从证 券 市场中 取得 的收 入 ， 包 括 买卖债 券的 差价 收入 、 债 券的利 息收 入及
其他收 入， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
3 、 对 基金 取得 的债 券利 息 收入， 由发 行 债 券的 企业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20% 的
个人所 得税 ，暂 不缴 纳企 业所得 税。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华融证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记与 过户机 构、 销售 机构
中信银 行股 份有 限公 司 基金托 管人
中国华 融资 产管 理股 份有 限公司 基金管 理人 的控 股股 东
华融天 泽投 资有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
华融期 货有 限责 任公 司 基金管 理人 的控 股 子 公司
7.4.8 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.8.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
7.4.8.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行股 票交 易。
债 券交 易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券交 易。
债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
第 28 页 共 37 页
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至 2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014年9月17 日( 基金 合同 生效日)至
2014年12月31日
回购 成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总额 的
比例
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总额 的
比例
华融证券 14,000,000.00 100.00% - -
7.4.8.1.2 权 证交 易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行权 证交 易。
7.4.8.1.3 应 支付 关联 方的 佣金
本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年9 月17 日( 基金 合 同生效
日)至2014 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
1,081,962.69 186,932.38
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
- -
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年9 月17 日( 基金 合 同生效
日)至2014 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
360,654.28 62,310.76
7.4.8.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年12 月31 日 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
第 29 页 共 37 页
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华融现 金
增利 A
华融现 金增
利 B
华融现 金
增利 C
合计
华融证 券股 份有 限公 司 30,037.54 31,158.07 92,645.65 153,841.26
合计 - - - -
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2014 年 9 月 17 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华融现 金
增利 A
华融现 金增
利 B
华融现 金增
利 C
合计
华融证 券股 份有 限公 司 24,765.45 4,298.53 23,548.50 52,612.48
合计 - - - -
注：本 基金 C 类基 金份 额 的年销 售服 务费 率为 0.25% 。本 基金 A 类 基金 份额 的 年销售 服务 费率 为
0.25% ， 对 于由B 类 降级 为A 类的 基金 份额 持有 人， 年 销售服 务费 率应 自其 降级 后的下 一个 工作 日
起适 用A 类 基金 份额 的费 率。B 类基 金份 额的 年销 售 服务费 率 为0.01% ， 对于 由 A 类 升级 为B 类的
基金份 额持 有人 ，年 销售 服务费 率应 自其 升级 后的 下一个 工作 日起 享 受 B 类 基金份 额的 费率 。 两
类基金 份额 的销 售服 务费 计提的 计算 公式 相同 ，具 体如下 ：
本基金 的销 售服 务费 按前 一日基 金资 产净 值的 的年 费率计 提。
H＝ E× 年销 售服 务费 率 ÷ 当年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金份额销售 服务费每 日 计提，按管理 人与代销 机 构的约定时间 定期支付 。 由基金管理 人向基金
托管人 发送 基金 销售 服务 费划付 指令 ， 由 基金 托管 人 复核后 从基 金财 产中 一次 性支付 给登 记机 构，
由登记 机构 代付 给销 售机 构。
7.4.8.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本基金 本报 告期 内未 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券 （含 回购 ）交 易。
7.4.8.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.8.4.1 报 告期 内基 金管 理人 运用固 有资 金投资 本基 金的情 况
份额单 位： 份
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
华融现 金增 利A 华融现 金增 利B 华融现 金增 利 C
基 金合 同生效 日（ 2014
年9 月16 日 ） 持有 的基 金
份额
- - - 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
第 30 页 共 37 页
期初持 有的 基金 份额 - - -
期间申 购/ 买入 总份 额 - 40,000,000.00 -
期间因 拆分 变动 份额 - - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - - -
期末持 有的 基金 份额 - 40,759,084.30 -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- - -
项目
上年度 可比 期间
2014 年 9 月 17 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
华融现 金增 利A 华融现 金增 利B 华融现 金增 利 C
基 金合 同生效 日（ 2014
年9 月16 日 ） 持有 的基 金
份额
- - -
期初持 有的 基金 份额 - - -
期间申 购/ 买入 总份 额 - 10,000,000.00 -
期间因 拆分 变动 份额 - - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - 10,006,817.48 -
期末持 有的 基金 份额 - - -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- - -
7.4.8.4.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关联 方投 资 本基 金的 情况
报告期 内未 发生 除基 金管 理人外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
7.4.8.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 9 月 17 日( 基金 合 同生效 日) 至
2014 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
中信银行活期存
款
19,439,385.01 809,852.53 171,896,216.19 1,940,518.11
7.4.8.6 本基 金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金 本报 告期 未通 过关 联方购 买其 承销 的证 券。
7.4.8.7 其 他关 联交 易事 项的 说明 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
第 31 页 共 37 页
无。
7.4.9 期 末（ 2015 年 12 月31 日 ）本 基金持有 的流 通受限 证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.9.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
本基金 本报 告未 持有 因认 购新发/期 末持 有的 暂时 停 牌等流 通受 限股 票。
7.4.9.3.1 银 行间 市场 债券 正回 购
截至本 报告 期末 2015 年 12 月 31 日止 ，本 基金 没 有因从 事银 行间 市场 债券 正回购 交易 形成
的卖出 回购 证券 款余 额。
7.4.9.3.2 交 易所 市场 债券 正回 购
截至本 报告 期末 2015 年12 月31 日 止， 本基 金没 有 因从事 交易 所市 场债 券正 回购交 易形 成
的卖出 回购 证券 款余 额。
7.4.10 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
截 至资 产负 债表 日， 本 基金无 需要 说明 的其 他重 要事项 。
§8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 19,987,249.74 9.02
其中： 债券 19,987,249.74 9.02
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 14,000,000.00 6.32
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 186,487,004.06 84.19
4 其他各项 资产 1,022,840.91 0.46
5 合计 221,497,094.71 100.00
华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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8.2 债券回购融资情况
本基金 本报 告期 末未 发生 债券回 购融 资交 易。
8.3 基金投资组合平均剩 余期限
8.3.1 投 资组 合平 均剩余 期限 基本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 83
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 100
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 13
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
序号 发生日 期
平均剩 余
期限（ 天
数）
原因 调整期
注：本 报告 期内 投资 组合 平均剩 余期 限未 有超 过 180 天的 情况 。
8.3.2 期 末投 资组 合平均 剩余 期限分 布比 例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 15.72 0.91
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 11.85 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 63.83 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —180 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 9.11 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 100.53 0.91
华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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8.4 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 19,987,249.74 9.11
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 19,987,249.74 9.11
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期末按摊余成本占基 金资产净值 比例大 小排序 的前十名债 券投资明
细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 041552052 15 长虹
CP002
200,000 19,987,249.74 9.11
8.6 “影子定价”与“摊 余成本法”确定的 基金资产净值的偏 离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.16%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.00%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.08%
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大 小排序 的前十名资 产支持证
券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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8.8 投资组合报告附注
8.8.1
鉴于货币市场 基金的特 性 ，本基金采用 摊余成本 法 计算基金资产 净值，即 本 基金按持有债 券
投资的票面利 率或商定 利 率每日计提应 收利息， 并 按实际利率法 在其剩余 期 限内摊销其 买入时的
溢价或 折价 ，以 摊余 的成 本计算 基金 资产 净值 。
为了避免采用 摊余成本 法 计算的基金资 产净值与 按 市场利率或交 易市价计 算 的基金资产净 值
发生重 大偏 离， 从而 对基 金持有 人的 利益 产生 稀释 或不公 平的 结果 ， 基 金管 理人采 用 “ 影子 定价 ” ，
即于每一计价 日采用市 场 利率和交易价 格对基金 持 有的计价对象 进行重新 评 估，当基金 资产净值
与其他 可参 考公 允价 值指 标产生 重大 偏离 的， 应按 其 他公允 价值 指标 对组 合的 账面价 值进 行调 整，
调整差 额确 认为 “ 公允 价 值变动 损益 ” ， 并按 其他 公 允价值 指标 进行 后续 计量 。 如 基金 份额 净值 恢
复至 1.00 元，可 恢复使 用摊余成本法 估算公允 价 值。如有确凿 证据表明 按 上述规定不能 客观反
映基金资产公 允价值的 ， 基金管理人可 根据具体 情 况，在与基金 托管人商 议 后，按最能 反映基金
资产公 允价 值的 方法 估值 。
8.8.2 本基金投 资的前十名证 券的 发行 主体本期 不存在 被监管部 门立案调 查，或 在报告编 制日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.8.3 期 末其 他各 项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 354,384.93
4 应收申 购款 668,455.98
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 1,022,840.91
8.8.4 投 资组 合报 告附注 的其 他文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人
户数
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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(户)
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
华融现 金增
利A
1146 13,210.40 1,691,904.17 11.18% 13,447,213.20 88.82%
华融现 金增
利B
4 48,807,079.17 195,228,316.66 100% 0 0
华融现 金增
利C
1687 5,298.02 414,753.19 4.64% 8,523,004.20 95.36%
合计 2837 77,301.79 197,334,974.02 89.98% 21,970,217.40 10.02%
9.2 期末 基金管理人的从业 人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数 （份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
华融 现 金增 利货 币A 62,400.48 0.02%
华融 现 金增 利货 币B - -
华融 现 金增 利货 币C 1,358,327.99 0.61%
合计
9.3 末基 金管理人的从业人 员持有本开 放式基 金份额总量区间的 情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
>100
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0-10
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
华融现 金增 利A 华融现 金增 利B 华融现 金增 利C
基金合 同生 效日 （2014 年9
月16 日） 基金 份额 总额
202,272,072.88 110,001,555.55 91,859,221.92
本 报 告 期 期 初 基 金 份 额 总
额
22,818,550.70 179,238,880.23 10,353,335.36
本报告 期基 金总 申购 份额 64,059,956.41 1,525,792,783.39 486,459,264.22
减: 本 报 告 期 基 金 总 赎 回 份
额
71,738,286.39 1,509,787,861.95 487,874,191.95 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份
额（份 额减 少以"-" 填列）
- - -
本 报 告 期 期 末 基 金 份 额 总
额
15,140,220.72 195,243,801.67 8,938,407.63
注：总申购份 额含转换 入 、分级调整、 红利再投 的 基金份额，本 期总赎回 份 额含 转换出 、分级调
整的基 金份 额。
§11 重大事件揭示
11.1 基 金份额持有人大会 决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管理人、基金托 管人的专门基金托 管部门的重大人事 变动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人、基 金托 管人 的专 门基 金托管 部门 未发 生重 大人 事变动 。
11.3 涉 及基金管理人、基 金财产、基金托管 业务的诉讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投资策略的改变
本基金 本报 告期 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金进行审计的会 计师事务所情况
本基金的审 计机构 是 德勤 华永会计师 事务所 （特殊 普通合伙） 。该审 计机构 首次为本基 金提
供审计 服务 。
11.6 管 理人、托管人及其 高级管理人员受稽 查或处罚等情况
本基金管理 人、基 金托管 人涉及托管 业务的 部门及 其高级管理 人员在 本报告 期内未受到 任何
处分。 华融现金增利货币市场基金 2015 年年度报告摘要
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11.7 基金租 用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
根据本 基金 的基 金合 同约 定，本 基金 的投 资范 围不 包括股 票投 资。
11.7.2 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占 当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
华融证券 - - 14,000,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度绝对值超 过 0.5% 的情况
本基金 本报 告期 偏离 度绝 对值未 超过 0.5% 。
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
无。
华融证券股份有限公司
2016 年3 月29 日
