2015 年年 度报 告
金 鹰 元盛 债 券型 发 起式 证 券投 资 基金 （LOF ）
( 金 鹰 元盛 分 级债 券 型发 起 式证 券 投资 基 金)
2015 年 年度 报告
2015 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 金鹰 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ：二 〇一六 年三 月三十 日2015 年年 度报 告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 3 月 28 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的 过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的基 金合 同、 招募 说明 书及其 更新 。
本报告中财务资料已经审 计。中审众环会计师事务 所（特殊普通合伙）为本 基金出具了标准无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期自 2015 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 金鹰元 盛债 券型 发起 式证 券投资 基金 （LOF)
从金鹰元盛分级债券型发 起式证券投资基金根据基 金合同约定转型而来。原 金鹰元盛分级债券型发
起式证 券投 资基 金报 告期 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 4 日， 金鹰 元盛 债券型 发起 式证 券投 资
基金（LOF) 报告期自 2015 年 5 月 5 日至 2015 年 12 月 31 日。
2015 年年 度报 告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 6
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 6
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 7
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 8
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 8
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 9
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 9
3.1
金鹰 元盛 债券 型发 起 式证券 投资 基金 （LOF ） ......................................................................... 9
3.1.1 主要 会计 数据 和财 务 指标 ........................................................................................................... 9
3.1.2 基金 净值 表现 ............................................................................................................................. 10
3.1.2.1 基金份额净值增 长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较 .................................. 10
3.1.2.2 自基金转换日以来 基金份额累计净值增 长率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益率变
动的比较 ....................................................................................................................................... 10
3.1.2.3 自基金转换日以 来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 .. 11
3.1.3 过去 三年 基金 的利 润 分配情 况 ................................................................................................. 11
3.2 金 鹰元 盛分 级债 券型 发 起式证 券投 资基 金 ................................................................................. 12
3.2.1 主要 会计 数据 和财 务 指标 ......................................................................................................... 12
3.2.2 基金 净值 表现 ............................................................................................................................. 13
3.2.2.1 基金份额净值增 长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较 .................................. 13
3.2.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值 增长 率变动及其与同期业 绩比 较基准收益率
变动的比较 ................................................................................................................................... 13
3.2.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较
....................................................................................................................................................... 14
3.2.3 过去 三年 基金 的利 润 分配情 况 ................................................................................................. 15
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 15
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 15
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 17
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 17
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 18
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 19
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 19
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 20
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 20
4.9 管 理人 对会 计师 事务 所出具 非标 准审 计报 告所 涉相关 事项 的说 明 ........................................ 20
4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................. 20
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 20
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 20
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 21
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 21
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 21
6.1 金 鹰元 盛债 券型 发起 式证券 投资 基金 （LOF ） ......................................................................... 21
6.1.1 管理 层对 财务 报表 的 责任 .......................................................................................................... 21 2015 年年 度报 告
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6.1.2 注册 会计 师的 责任 ...................................................................................................................... 21
6.1.3 审计 意见 ...................................................................................................................................... 22
6.2 金 鹰元 盛分 级债 券型 发起式 证券 投资 基金 ................................................................................ 22
6.2.1 管理 层对 财务 报表 的 责任 .......................................................................................................... 22
6.2.2 注册 会计 师的 责任 ...................................................................................................................... 23
6.2.3 审计 意见 ...................................................................................................................................... 23
§ 7
年度财务报 表 ....................................................................................................................................... 23
7.1
金鹰 元盛 分级 债券 型 发起式 证券 投资 基金 .............................................................................. 23
7.1.1 资产 负债 表 ................................................................................................................................. 23
7.1.2 利润 表 ......................................................................................................................................... 25
7.1.3 所有 者权 益（ 基金 净 值）变 动表 ............................................................................................. 27
7.1.4 报表 附注 ..................................................................................................................................... 28
7.2
金鹰 元盛 债券 型发 起 式证券 投资 基金 （LOF ） ....................................................................... 58
7.2.1 资产 负债 表 ................................................................................................................................. 58
7.2.2 利润 表 ......................................................................................................................................... 60
7.2.3 所有 者权 益（ 基金 净 值）变 动表 ............................................................................................. 61
7.2.4 报表 附注 ..................................................................................................................................... 62
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 90
8.1 金 鹰元 盛分 级债 券型 发起式 证券 投资 基金 ................................................................................ 90
8.1.1 期末 基金 资产 组合 情 况 ............................................................................................................. 90
8.1.2 报告 期末 按行 业分 类 的股票 投资 组合 ..................................................................................... 91
8.1.3 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................. 91
8.1.4 报告 期内 股票 投资 组 合的重 大变 动 ......................................................................................... 91
8.1.5 期末 按债 券品 种分 类 的债券 投资 组合 ..................................................................................... 91
8.1.6 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................. 92
8.1.7 期末 按公 允价 值占 基 金资 产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................. 92
8.1.8 报告 期末 按公 允价 值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................. 92
8.1.9 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................. 92
8.1.10 报告 期末 本基 金投 资的股 指期 货交 易情 况说 明 ................................................................... 92
8.1.11 报告 期末 本基 金投 资的国 债期 货交 易情 况说 明 .................................................................... 92
8.1.12 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................................... 92
8.2 金 鹰元 盛债 券型 发起 式证券 投资 基金 （LOF ） ......................................................................... 93
8.2.1 期末 基金 资产 组合 情 况 ............................................................................................................. 93
8.2.2 报告 期末 按行 业分 类 的股票 投资 组合 ..................................................................................... 94
8.2.3 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................. 94
8.2.4 报告 期内 股票 投资 组 合的重 大变 动 ......................................................................................... 94
8.2.5 期末 按债 券品 种分 类 的债券 投资 组合 ..................................................................................... 94
8.2.6 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................. 95
8.2.7 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................. 95
8.2.8 报告 期末 按公 允价 值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................. 95
8.2.9 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................. 95
8.2.10 报告 期末 本基 金投 资的 股 指期 货交 易情 况说 明 ................................................................... 95
8.2.11 报告 期末 本基 金投 资的国 债期 货交 易情 况说 明 .................................................................... 95
8.2.12 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................................... 96
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 96 2015 年年 度报 告
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9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 96
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 ........................................................................................................ 97
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 98
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 99
9.5 发 起式 基金 发起 资金 持 有份额 情况 ............................................................................................. 99
§ 10
开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 100
10.1 金 鹰元 盛分 级债 券型 发起式 证券 投资 基金 ............................................................................. 100
10.2 金 鹰元 盛债 券型 发起 式证券 投资 基金 （LOF ） ...................................................................... 100
§ 11
重大事件揭示 ................................................................................................................................... 100
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 100
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ........................................ 101
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................ 101
11.4 基金 投资 策略 的改 变 ................................................................................................................ 101
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ..................................................................................... 101
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................... 101
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ................................................................................ 101
11.8 其他 重大 事件 ............................................................................................................................ 103
§ 12
影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 109
§ 13
备查文件目录 ................................................................................................................................... 109
13.1 备查 文件 目录 ............................................................................................................................ 109
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................... 109
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................... 109
2015 年年 度报 告
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
金鹰元 盛债 券型 发起 式证 券投资 基金 （LOF ）
基金名 称 金鹰元 盛债 券型 发起 式证 券投资 基金 （LOF ）
基金简 称 金鹰元 盛债 券（LOF ）
基金主 代码 162108
交易代 码 162108
基金运 作方 式 契约型
基金合 同生 效日 2013 年 5 月 2 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 483,442,894.85 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 金鹰元 盛债 券（LOF ）
下属分 级基 金的 交易 代码 162108
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
483,442,894.85 份
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金
基金名 称 金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金
基金简 称 金鹰元 盛
基金主 代码 162108
交易代 码 162108
基金运 作方 式 契约型
基金合 同生 效日 2013 年 5 月 2 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,034,736,325.55 份
基金合 同存 续期 不定期 2015 年年 度报 告
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下属分 级基 金的 基金 简称 元盛 A 元盛 B
下属分 级基 金的 交易 代码 162109 150132
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
39,276,957.93 份 995,459,367.62 份
2.2 基金产品说明
金鹰元 盛债 券型 发起 式证 券投资 基金 （LOF ）
投资目 标
在严格 控制投 资风 险的 前 提下， 通过积 极主 动的 投 资管理 ，力争 为基 金
份额持 有人获 取超 越业 绩 比较基 准的投 资回 报， 实 现基金 资产的 长期 稳
定增值 。
投资策 略
本基金 大类资 产配 置采 用 自上而 下的投 资视 角， 定 性分析 与定量 分析 并
用，结 合国内 外政 治经 济 环境、 宏观政 策、 利率 变 化等， 合理确 定基 金
在普通 债券、 货币 市场 工 具等资 产类别 上的 投资 比 例，并 随着各 类资 产
风险收 益特征 的相 对变 化 ，适时 动态地 调整 本基 金 投资于 普通债 券、 货
币市场 工具 等资 产的 比例 与期限 结构 。
本基金 对固 定收 益类 金融 工具的 投资 比例 不低 于基 金资产 的 80% ， 其 中
中小企 业私 募债 券的 投资 比例不 超过 基金 资产 的 20% 。 每日 需持 有现 金
和到期 日不 超过 一年 期的 政府债 券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。
业绩比 较基 准 中国债 券综 合财 富指 数收 益率 。
风险收 益特 征
本基金 为债券 型基 金， 属 于证券 投资基 金当 中风 险 较低的 品种， 其长 期
平均风 险与预 期收 益率 低 于股票 型基金 、混 合型 基 金，但 高于货 币市 场
基金。
下属分级基金的风险
收益特 征
本基金 为债券 型基 金， 属 于证券 投资基 金当 中风 险 较低的 品种， 其长 期
平均风 险与预 期收 益率 低 于股票 型基金 、混 合型 基 金，但 高于货 币市 场
基金。
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金
投资目 标
在严格 控制投 资风 险的 前 提下， 通过积 极主 动的 投 资管理 ，力争 为基 金
份额持 有人获 取超 越业 绩 比较基 准的投 资回 报， 实 现基金 资产的 长期 稳
定增值 。
投资策 略 本基金 资产配 置采 用自 上 而下的 投资视 角， 定性 分 析与定 量分析 并用 ，2015 年年 度报 告
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结合国 内外政 治经 济环 境 、宏观 政策、 利率 变化 等 ，合理 确定基 金在 普
通债券 、货币 市场 工具 等 资产类 别上的 投资 比例 ， 并随着 各类资 产风 险
收益特 征的相 对变 化， 适 时动态 地调整 本基 金投 资 于普通 债券、 货币 市
场工具 等资 产的 比例 与期 限结构 。
业绩比 较基 准 中国债 券综 合财 富指 数收 益率
风险收 益特 征
本基金 为债券 型基 金， 属 于证券 投资基 金当 中风 险 较低的 品种， 其长 期
平均风 险与预 期收 益率 低 于股票 型基金 、混 合型 基 金、但 高于货 币市 场
基金。
自基金 合同 生效 之日 起 2 年内， 元 盛 A 的 预期收 益 稳定、 风险 低。
自基金 合同 生效 之日 起 2 年内 ， 元 盛 B 由于 具有 一 定的杠 杆倍 数 ， 其预
期收益 与风 险较 高。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 苏文锋 田青
联系电 话 020-83282627 010-67595096
电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 4006135888,020-83936180 010-67595096
传真 020-83282856 010-66275853
注册地 址
广东省 珠海 市吉 大九 洲大 道东
段商业 银行 大厦7楼
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江东 路28 号越
秀金融 大厦30层
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号
院1号楼
邮政编 码 510623 100033
法定代 表人 凌富华 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015 年年 度报 告
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登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gefund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区珠 江东 路 28 号越秀 金融 大 厦 30 层
注： 本公 司已 将广 州分 公 司 （ 主要 办公 场所 ） 由原 来的 “ 广州 市天 河区 体育 西 路 189 号城 建大 厦
22、 23 层 ” 搬迁 至 “ 广州市 天河区 珠江 东 路 28 号越 秀 金融大 厦 30 层” ， 并 于 2016 年 3 月 28 日 开始 在
新址正 常办 公， 目前 相关 工商登 记变 更手 续已 办理 完毕并 于 2016 年 3 月 26 日在证 监会 指定 媒体 公
告。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
中审众环会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
武汉市 武昌 区东 湖路 169 号众环 海华 大厦
2-9 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京西 城区 太平 大 街 17 号
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1
金鹰 元盛债 券型发 起式 证券投 资基 金（LOF）
3.1.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期
2015 年 5 月 5 日至 2015 年 12 月 31 日
金鹰元 盛债 券（LOF ）
本期已 实现 收益 21,923,254.78
本期利 润 35,525,588.34
加 权 平 均 基 金 份 额 本
期利润
0.0632
本 期 加 权 平 均 净 值 利
润率
6.12%
本 期 基 金 份 额 净 值 增 7.90% 2015 年年 度报 告
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长率
3.1.2 期末数据和指标
2015 年末
金鹰元 盛债 券（LOF ）
期末可 供分 配利 润 16,340,143.17
期 末 可 供 分 配 基 金 份
额利润
0.0338
期末基 金资 产净 值 521,528,166.89
期末基 金份 额净 值 1.079
3.1.3 累计期末指标
2015 年末
金鹰元 盛债 券（LOF ）
基 金 份 额 累 计 净 值 增
长率
7.90%
3.1.2 基金净值表现
3.1.2.1 基金份额净值增 长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 3.75% 0.12% 2.73% 0.08% 1.02% 0.04%
过去六 个月 6.73% 0.11% 4.90% 0.07% 1.83% 0.04%
成立至 今 7.90% 0.10% 5.71% 0.07% 2.19% 0.03%
注： 金鹰 元盛 债券 型发 起 式证券 投资 基金 （LOF) 从 金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 根
据基金 合同 约定 转型 而来 。金鹰 元盛 债券 型发 起式 证券投 资基 金（LOF) 报告期自 2015 年 5 月 5 日
至 2015 年 12 月 31 日。
3.1.2.2 自基金转换日以来基金份额累计净值增 长率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益率变动的比 较
金鹰元 盛债 券型 发起 式证 券投资 基金 （LOF ）
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2015 年 5 月 5 日至 2015 年 12 月 31 日) 2015 年年 度报 告
第 11 页共 110 页
3.1.2.3 自基金转换日以 来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
金鹰元 盛债 券型 发起 式证 券投资 基金 （LOF ）
自基金 合同 生效 以来 净值 增长率 与业 绩比 较基 准收 益率的 柱形 对比 图
3.1.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基 金 2013 年 5 月 基金 合 同成立 ，2013 年、2014 年、2015 年 未进 行利 润分 配 。 2015 年年 度报 告
第 12 页共 110 页
3.2 金鹰元 盛分 级债券型 发起 式证券 投资 基金
3.2.1 主 要会 计数 据和财 务指 标
金额单 位： 人民 币元
3.2.1 期间数据
和指标
2015 年 1 月 1 日-2015 年 5
月 4 日
2014 年 1 月 1 日-2014 年
12 月 31 日
2013 年 1 月 1 日-2013 年
12 月 31 日
金鹰元 盛 金鹰元 盛 金鹰元 盛
本期已实现
收益
40,265,783.63 68,218,590.56 -7,522,574.59
本期利 润 32,780,914.65 215,114,452.02 -141,928,145.60
加权平均基
金份额本期
利润
0.0323 0.1911 -0.0526
本期加权平
均净值利润
率
3.13% 20.45% -5.36%
本期基金份
额净值增长
率
3.26% 20.36% -10.21%
3.2.2 期末数据
和指标
2015 年 5 月 4 日 2014 年末 2013 年末
金鹰元 盛 金鹰元 盛 金鹰元 盛
期末可供分
配利润
-7,844,825.20 -47,954,369.66 -185,115,651.89
期末可供分
配基金份额
利润
-0.0076 -0.0473 -0.1454
期末基金资
产净值
1,034,736,330.46 1,027,873,605.54 1,081,282,179.72
期末基金份 1.000 1.013 0.849 2015 年年 度报 告
第 13 页共 110 页
额净值
3.2.3 累计期末
指标
2015 年 5 月 4 日 2014 年末 2013 年末
金鹰元 盛 金鹰元 盛 金鹰元 盛
基金份额累
计净值增长
率
11.59% 8.07% -10.21%
3.2.2 基金净值表现
3.2.2.1 基金份额净值增 长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 2.05% 0.09% 1.09% 0.12% 0.96% -0.03%
过去六 个月 3.36% 0.20% 2.50% 0.14% 0.86% 0.06%
过去一 年 16.33% 0.22% 9.09% 0.12% 7.24% 0.10%
成立至 今 11.59% 0.27% 10.06% 0.11% 1.53% 0.16%
注：1 、金 鹰元 盛分 级债 券 型发起 式证 券投 资基 金成 立日期 为 2013 年 5 月 2 日，2015 年 5 月 4
日转型 为金 鹰元 盛债 券型 发起式 证券 投资 基金 （LOF ）。上表所列 区间 为 2013 年 5 月 2 日至 2015
年 5 月 5 日。
2、本 基金 2015 年 5 月 5 日转型 为 LOF 基金，过去 三个月 指转 型日 前 推 3 个 月， 即 2015 年 2
月 5 日至 2015 年 5 月 4 日 期间， 其余 以此 类推 。
3.2.2.2 自基金合同生 效以 来 基金份额累计净值 增长 率变动及其与同期业 绩比 较基准收益率变动的 比
较
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2013 年 5 月 2 日 至 2015 年 5 月 4 日) 2015 年年 度报 告
第 14 页共 110 页
注：1 、基 金成 立日 期为 2013 年 5 月 2 日。
2、 按基 金合 同规 定， 本基 金的建 仓期 为 6 个月 。 建 仓期满 后， 对固 定收 益类 金融工 具的 投资 比
例不低 于基 金资 产 的 80% ，其中 中小 企业 私募 债券 的投资 比例 不超 过基 金资 产的 20% 。 每日 需持 有
现金和 到期 日不 超过 一年 期的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的 5% 。
3、本 基金 的业 绩比 较基 准 是：中 国债 券综 合财 富指 数收益 率。
3.2.2.3 自基金合同生效 以 来基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金
自基金 合同 生效 以来 净值 增长率 与业 绩比 较基 准收 益率的 柱形 对比 图 2015 年年 度报 告
第 15 页共 110 页
注：1 、基 金成 立日 期为 2013 年 5 月 2 日，2015 年 5 月 5 日转 型。
2、本 基金 的业 绩比 较基 准 是：中 国债 券综 合财 富指 数收益 率。
3.2.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基 金 2013 年 5 月 基金 合 同成立 ，2013 年、2014 年 、2015 年 未进 行利 润分 配 。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号文 批准 ，于 2002 年 12 月 25 日成 立，
是自律 制度 下中 国证 监会 批准设 立的 首批 基金 管理 公司之 一。 公司 注册 资本 2.5 亿元 人民 币， 股 东
包括广州证券股份有限公 司、广州白云山医药集团 股份有限公司、美的集团 股份有限公司和东亚联
丰投资 管理 有限 公司 ，分 别持 有 49 ％、20 ％、20 ％和 11 ％的 股份 。
公司设立了投资决策委员 会、风险控制委员会、资 产估值委员会等专业委员 会。投资决策委员
会负责指导基金资产的运 作 、确定基本的投资策略 和投资组合的原则。风险 控制委员会负责全面评
估公司的经营过程中的各 项风险，并提出防范措施 。资产估值委员会负责依 照基金合同和基金估值
制度的 规定 ，确 定基 金资 产估值 的原 则、 方法 、程 序及其 他相 关的 估值 事宜 。
公司目 前下 设 16 个 一级 职 能部门 ， 分 别是 权益 投资 部、 研 究部 、 集中 交易 部 、 指数 及量 化投 资
部、 产品 研发 部、 固定 收 益部 、 零 售业 务部 、 电 子 商务部 、 机构 业务 部、 专 户投资 部 、 信 息技 术部 、2015 年年 度报 告
第 16 页共 110 页
基金事 务部 、风 险管 理部 、监察 稽核 部、 财务 管理 部、综 合管 理部 。
权益投 资部 负责 基金 权益 类投资 ； 研 究部 负责 宏观 经济、 行业、 上市 公司 研究 和投资 策略 研究 ；
集中交易部负责完成基金 经理投资指令；指数及量 化投资部负责指数量化产 品的研究投资、金融工
程研究、数量分析工作； 产品研发部负责基金新产 品、新业务的研究和设计 工作；固定收益部负责
固定收益证券以及债券、 货币市场的研究和投资管 理工作；零售业务部负责 市场营销策划、基金销
售与渠道管理、客户服务 及媒介宣传推广等业务； 电子商务部负责公司网络 平台及网上交易系统的
建设、维护和电子商务的 推广；机构业务部负责机 构客户的开发、维护、管 理及业务拓展；专户投
资部负 责特 定客 户资 产的 投资和 管理 ； 信息 技术 部 负责公 司信 息系 统的 日常 运行与 维护, 跟 踪研 究新
技术, 进行 相应 的技 术系 统 规划与 开发 ； 基金 事务 部 负责基 金会 计核 算 、 估 值 、 开 放式 基金 注册 、 登
记和清算等业务；风险管 理部负责公司风险的识别 、评估、控制等管理工作 ；监察稽核部负责对公
司和基金运作以及公司员 工遵守国家相关法律、法 规和公司内部规章制度等 情况进行监督和检查；
财务管 理部 负责 公司 的财 务预算 、 财务 管理 及会 计核 算等工 作 ； 综 合管 理部 负责 公司企 业文 化建 设 、
文字档 案、 后勤 服务 、人 力资源 管理 、薪 酬制 度、 人员培 训、 人事 档案 等综 合事务 管理 。
截至 2015 年 12 月 31 日 ， 公司共 管理 二十 一只 开放 式基 金 ： 金 鹰成 份股 优选 证券投 资基 金、 金
鹰中小盘精选证券投资基 金、金鹰红利价值灵活配 置混合型证券投资基金、 金鹰行业优势混合型证
券投资基金、金鹰稳健成 长混合型证券投资基金、 金鹰主题优势混合型证券 投资基金、金鹰保本混
合型证券投资基金、金鹰 技术领先灵活配置混合型 证券投资基金、金鹰策略 配置混合型证券投资基
金、金 鹰持 久增 利债 券型 证券投 资基 金（LOF ） 、金鹰核心 资源 混合 型证 券投 资基金 、金 鹰中 证 500
指数分级证券投资基金、 金鹰灵活配置混合型型证 券投资基金、金鹰货币市 场证券投资基金、金鹰
元丰保本混合型证券投资 基金、金鹰元安保本混 合 型证券投资基金、金鹰元 盛债券型发起式证券投
资基金 （LOF ） 、金鹰科 技创新股 票型证券投资基金、金鹰 民族新兴灵活配置混合型 证券投资基金 、
金鹰产 业整 合灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金、 金鹰 改革红 利灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
张俊杰 基金经 理
2014-12-1
0
- 9
张 俊杰 先生,厦 门大 学金 融工 程硕
士。
2007 年 7 月至 2013 年 4 月 任职于
平 安 证 券 有 限 责 任 公 司 ， 历 任 衍
生 产 品 部 金 融 工 程 研 究 员 、 固 定2015 年年 度报 告
第 17 页共 110 页
收 益 事 业 部 高 级 经 理 ， 债 券 研 究
员等；2013 年 4 月加 入金 鹰基金
管 理 有 限 公 司 。 现 任 金 鹰 元 盛 债
券型发 起式 证券 投资 基金 （LOF）、
金 鹰 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基
金 及 金 鹰 技 术 领 先 灵 活 配 置 混 合
型证券 投资 基金 基金 经理 。
洪利平 基金经 理
2015-05-0
4
2015-08-13 7
洪利平 女士 ， 西 南财 经大 学硕士 ，
证券从 业年 限 4 年， 曾任 职于生
命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 ， 任 债
券交易 员；2010 年 7 月加 入金鹰
基 金 管 理 有 限 公 司 ， 先 后 担 任 研
究员和 基金 经理 。
注：1、 本基 金由 金鹰 元盛 分级债 券型 发起 式证 券投 资基金 （2012 年 5 月 2 日 成立）3 年 期满 转
型而来 。
2、洪 利平 女士 2015 年 8 月 13 日离 任后 由张 俊杰 先 生单独 管理 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》和其他有关法律法 规及其各项实施准
则，严格遵守本基金的基 金合同、托管协议、招募 说明书等法律文件的规定 ，本着诚实信用、勤勉
尽责的 原则 管理 和运 用基 金资产 ，在 严格 控制 风险 的基础 上， 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益。
本报告期内，基金运作合 法合规 ，无出现重大违法 违规或违反基金合同的行 为，无损害基金份
额持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
为了保证本基金管理人管 理的不同投资组合得到公 平对待，本基金管理人根 据《中华人民共和
国证券投资基金法 》 、 《证 券投资基金管理公司内部 控制指导意见 》 、 《证券投 资基金管理公司公平 交
易制度指导意见 》 ，以及公 司内控大纲的要求，制定 了《金鹰基金管理有限公 司公平交易管理规定》
并严格 执行 ， 从 组织 架构、 岗位设 置和 业务 流程 、 系 统和制 度建 设、 内控 措施 和信息 披露 等多 方面 ，
确保在投资管理活动中公 平对待不同投资组合，杜 绝不同投资组合之间进行 利益输送，保护投资者
合法权 益 。 本 基金 管理 人通 过投资 交易 系统 公平 交易 功能 ， 对 不同 投资 组合 进行 公平交 易事 前控 制 。
同时，本基金管理人引入 公平交易分析系统，定期 或不定期对公司旗下投资 组合在一定期间内买卖
相同证 券的 情况 进行 监控 和分析 。 2015 年年 度报 告
第 18 页共 110 页
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期内，公司严格执行 证监会《证券投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》和公司内部
公平交易制度，各投资组 合按投资管理制度和流程 独立决策，并在获得投资 信息、投资建议和实施
投资决策方面享有公平 的 机会。公司通过完善交易 范围内各类交易的公平交 易执行细则、严格的流
程控制、持续的技术改进 ，确保公平交易原则的实 现。同时通过投资交易系 统中的公平交易功能执
行交易 ，以 尽可 能确 保公 平对待 各投 资组 合。
报告期 内， 公 司对 连续 四 个季度 期间 内、 不 同时 间 窗下 （日 内、3 日内、5 日 内） 公司 管理 的不
同投资 组合 同向 交易 的交 易价差 进行 分析 ，未 发现 违反公 平交 易制 度的 异常 行为。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告期内，公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中，未出现 同日反向交易成交
较少的 单边 交易 量超 过该 证券当 日成 交量 的 5% 的情 况。
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2015 年中 国经 济在 复杂 的 国内外 环境 中持 续下 行， 国 内生产 总值 “ 破 7” ， 全 年 GDP 增速为 6.9% ，
在 2015 年四 季 度 GDP 增 速跌 至 6.8% 。 固 定资 产投 资全年 持续 下行 ， 全 年固 定 资产投 资增 速 仅 10% ，
其中房 地产 开发 投资 增速 从 2014 年的 10.5%跌至 1.0% ； 国 内消 费相 对较 为平 稳， 下 滑幅 度较 小， 社
会消费 品零 售总 额同 比增 速从 2014 年的 12.0% 降至 10.7% 。 伴随 着国 内经 济下 行以及 国际 大宗 商 品
的大幅 下跌 ，2015 年全 年 通胀维 持在 较低 水平 ，CPI 为 1.44% ， 处于 近年 低位 ，PPI 为-5.2%, 持 续处
于通缩 区域 。2015 年中 国 人民银 行采 取了 稳健 偏宽 松的货 币政 策， 全 年 5 次 下调存 贷款 基准 利率 ，
一年期 存款 基准 利率 从 2.75% 降至 1.5% ， 下 调 125BP ； 4 次 下调 存款 准备 金率 ， 累计下 调 2.5 个 百分
点。债 券市 场在 基本 面和 资金面 的支 撑下 再度 走出 了大牛 市行 情， 收益 率大 幅下行 。
本基金 在 2015 年 5 月 份 进行了 转型 ，由 分级 基金 转型成 交易 所上 市开 放式 基金（LOF ） ，在转
型前，本基金主要逐步减 仓债券变现，持有现金类 资产以应付转型后的巨额 赎回，因此收益较低。
转型后，本基金由于看好 债券市场，采取了中等久 期，高杠杆的策略，在下 半年的债市收益率下行
中取得 了不 错的 收益 。从 全年来 看， 本基 金取 得了 较好的 收益 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2015 年 12 月 31 日 ， 基金份 额净 值 1.079 元。 转 型前 （ 即合 同生 效日 至 2015 年 5 月 4 日） ，2015 年年 度报 告
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份额净 值增 长率 为 11.59% ， 同期 业绩 比较 基准 收益 率 为 10.06% 。 转 型后 ， 自 2015 年 5 月 5 日至 2015
年 12 月 31 日， 份额 净值 增长率 为 7.90% ，同 期业 绩比较 基准 增长 率 为 5.71% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2016 年， 我们 认为 中 国经济 将总 体保 持平 稳， 通胀水 平依 然保 持低 位， 下半年 可能 小幅 回
升。人民银行将继续实施 稳健偏宽松的货币政策， 但基准利率下调的空间不 大，存款准备金率仍有
下调的 空间 。
对于 2016 年的 债券 市场， 我们保 持谨 慎乐 观。 一方 面， 国 内经 济仍 然面 临较 大的下 行压 力， 稳
增长要求政策保持宽松， 牛市的基础依然存在；另 一方面，当前债市的收益 率水平已经反映了未来
经济下 行和 政策 宽松 的预 期， 继续下 行的 空间 已经 不大 。 因此 ， 我们判 断 2016 年债 市收 益率 将以 震
荡为主 ，波 动中 枢可 能小 幅下行 。
基于以上判断，本基金将 保持适度的组合久期和杠 杆水平，以获取票息和息 差收益为主，并根
据对市 场走 势的 判断 进行 波段操 作， 提高 组合 的收 益。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
本报告期内，监察稽核工 作根据独立、客观、公正 的原则，按照规定的权限 和程序独立开展本
基金运作的合规性监察， 认真履行职责，通过材料 审阅、监督监控、覆盖检 查、重点抽查等多种方
法开展工作，督促各项业 务的合规运作，发现违规 隐患及时与有关业务人员 沟通并向管理层报告，
定期向 公司 董事 会和 监管 部门出 具监 察稽 核报 告。
本报告期有关本基金的监 察稽核内容包括投资、交 易、研究、市场营销、信 息披露等各项业务
的每个环节以及信息技术 、运营保障、行政管理等 后台支持工作。监察结果 显示，本报告期内公司
对本基 金的 管理 始终 都能 按照法 律法 规 、 基 金合 同 、 基金招 募说 明书 的要 求和 公司制 度的 规定 进行 。
本基金的投资决策、投资 交易程序、投资权限等各 方面均符合规定的要求； 交易行为合法合规，未
出现异常交易、操纵市场 的现象；未发现内幕交易 的情况；基金持有的证券 符合规定的比例要求；
基金专用交易席位年度交 易量比例符合证监会的 有 关规定；相关的信息披露 真实、完整、准确、及
时；销 售工 作合 法合 规， 无损害 基金 持有 人利 益的 行为。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科 学性和有效性，努力防范 和控制各种风险，充分保 障基金份额持有人的合
法权益 。 2015 年年 度报 告
第 20 页共 110 页
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的《 企业 会计 准则 》 、2007 年 5 月 15
日颁布的《证券投资基金 会计核算业务指引》以及 中国证券监督管理委员会 颁布的《关于证券投资
基金执 行< 企 业会 计准 则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 （证 监会 计字[2007]15 号 ） 与 《 关
于进一 步规 范证 券投 资基 金估值 业务 的的 指导 意见 》 （证监 会公 告[2008]38 号等 相关规 定和 基金 合同
的约定，日常估值由本基 金管理人同本基金托管人 一同进行，基金份额净值 由本基金管理人完成估
值后，经本基金托管人复 核无误后由基金管理人对 外公布。月末、年中和年 末估值复核与基金会计
账务的 核对 同时 进行 。
为确保公司估值程序的正 常进行，本公司还成立了 资产估值委员会。资产估 值委员会由公司总
经理、分管总经理助理、 权益投资部总监、固定收 益部总 监、研究发展部总 监、基金事务部总监、
基金经理、投资经理、基 金会计和相关人员组成。 在特殊情况下，公司召集 估值委员会会议，讨论
和决策 特殊 估值 事项 ，估 值委员 会集 体决 策， 需到 会的三 分之 二估 值委 员会 成员表 决通 过 。
本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。
报告期 内, 本基 金未 签约 与 估值相 关的 定价 服务 。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本基金 本年 度未 进行 利润 分配。
4.9 管理人对会计师事务 所出具非标准审计报 告所 涉相关事项的说明
本报告 期， 会计 师事 务所 未对本 基金 出具 非标 准审 计报告 。
4.10 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
在本报 告期 内， 本基 金未 出现持 有人 数或 资产 净值 达到或 低于 预警 线的 情形 。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。 2015 年年 度报 告
第 21 页共 110 页
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§ 6
审计报告
6.1 金鹰元盛债券型发起 式证券投资基金（LOF ）
众环审 字（2016 ）050135 号
金鹰元 盛债 券型 发起 式证 券投资 基金 （LOF ）（原金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 ）全 体
份额持 有人 ：
我们审 计了 后附 的金 鹰元 盛债券 型发 起式 证券 投资 基金（LOF ）（原金 鹰元 盛分级 债券 型发 起式 证
券投资 基金， 以下 简称 “ 金 鹰元盛 债券 基金 （LOF ） ” ） 财务报 表， 包 括 2015 年 12 月 31 日的 资产 负
债表 和 2015 年 5 月 5 日( 基金转 型后 起始 日) 至 2015 年 12 月 31 日 止期 间的 利润表 、 所 有者 权益 （基
金净值 ）变 动表 以及 财务 报表附 注。
6.1.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公允列报财务报表是金鹰元盛债券基金(LOF) 管理人金鹰基金管理有限公司管理层的责
任。 这 种责 任包 括： （1） 按 照企业 会计 准则 和中 国证 券监督 管理 委员 会( 以 下简 称 “ 中 国证 监会 ”) 发布
的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制财务报 表，并使其实现公允反映 ； （2）设计、执行和维
护必要 的内 部控 制， 以使 财务报 表不 存在 由于 舞弊 或错误 导致 的重 大错 报。
6.1.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师 审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。 2015 年年 度报 告
第 22 页共 110 页
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我 们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.1.3 审计意见
我们认 为， 金鹰 元盛 债券 基 金(LOF) 财务报表在 所有 重 大方面 按照 企业 会计 准则 和在财 务报 表附
注中所列示的中国证监会 发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作的规定 编制，公允反映了金鹰
元盛债 券基 金(LOF)2015 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2015 年 5 月 5 日( 基 金转型 后起 始日) 至 2015
年 12 月 31 日止 期间 经营 成果和 基金 净值 变动 情况 。
中审众 环会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
龚静 伟
邵先 取
武汉市 武昌 区东 湖 路 169 号众环 海华 大 厦 2-9 层
2016 年 3 月 25 日
6.2 金鹰元盛分级债券型 发起式证券投资基金
众环审 字（2016 ）050154 号
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 全体 份额 持有人 ：
我们审 计了 后附 的金 鹰元 盛分级 债券 型发 起式 证券 投资基 金（ 以下 简称 “ 金 鹰 元盛分 级债 券基 金 ” ）
财务报 表， 包 括 2015 年 5 月 4 日( 基金 转型 前一 日) 的 资产负 债表 和 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月
4 日( 基 金转 型前 一日) 止期 间的利 润表 、所 有者 权益 （基金 净值 ）变 动表 以及 财务报 表附 注。
6.2.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公允列报财务报表 是金鹰元盛分级债券基金 管理人金鹰基金管理有限 公司管理层的责任。
这种责 任包 括： （1） 按照 企 业会计 准则 和中 国证 券监 督管理 委员 会( 以 下简 称 “ 中国证 监会 ”) 发布 的有
关规定及允许的基金行业 实务操作编制财务报表， 并使其实现公允反映 ； （2 ）设计、执行和维护必
要的内 部控 制， 以使 财务 报表不 存在 由于 舞弊 或错 误导致 的重 大错 报 2015 年年 度报 告
第 23 页共 110 页
6.2.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计 师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.2.3 审计意见
我们认为，金鹰元盛分级 债券基金财务报表在所有 重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附
注中所列示的中国证监会 发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作的规定 编制，公允反映了金鹰
元盛分 级债 券基金 2015 年 5 月 4 日( 基金转 型前 一 日) 的财 务状 况以及 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5
月 4 日( 基金 转型 前一 日) 止 期间的 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 。
中审众 环会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
龚静 伟
邵先 取
武汉市 武昌 区东 湖 路 169 号众环 海华 大 厦 2-9 层
2016 年 3 月 25 日
§ 7
年度财务报表
7.1
金 鹰元 盛分级 债券 型发 起式证 券投 资基金
7.1.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 元盛 分级 债券型 发起 式证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2015 年 5 月 4 日
单位： 人民 币元 2015 年年 度报 告
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资产 附注号
本期末
2015 年 5 月 4 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存 款 7.1.4.7.1
233,936,470.21 4,060,756.93
结算备 付金
16,778,033.76 101,894,980.96
存出保 证金
165,821.11 57,530.66
交易性 金融 资产 7.1.4.7.2 401,532,464.90 2,106,070,341.17
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
401,532,464.90 2,106,070,341.17
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产 7.1.4.7.4
533,000,000.00 75,000,232.50
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.1.4.7.5 9,357,384.27 58,764,554.31
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总计
1,194,770,174.25 2,345,848,396.53
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 5 月 4 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- 1,314,999,800.50
应付证 券清 算款
131,935,998.61 - 2015 年年 度报 告
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应付赎 回款
25,918,189.73 -
应付管 理人 报酬
689,527.59 614,371.96
应付托 管费
197,007.87 175,534.83
应付销 售服 务费
394,015.76 351,069.72
应付交 易费 用 7.1.4.7.7
4,167.35 1,589.86
应交税 费
434,630.88 434,630.88
应付利 息
- 917,793.24
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.1.4.7.8 460,306.00 480,000.00
负债合计
160,033,843.79 1,317,974,790.99
所有者权益：
- -
实收基 金 7.1.4.7.9 986,986,994.26 1,010,708,249.78
未分配 利润 7.1.4.7.10 47,749,336.20 17,165,355.76
所有者权益合计
1,034,736,330.46 1,027,873,605.54
负债和所有者权益总 计
1,194,770,174.25 2,345,848,396.53
7.1.2 利润表
会计主 体： 金鹰 元盛 分级 债券型 发起 式证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 4 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日-2015
年 5 月 4 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
42,893,539.81 332,903,144.58
1.利息 收入
27,503,731.46 207,441,356.38
其中： 存款 利息 收入 7.1.4.7.11 420,851.96 1,185,069.60
债券利 息收 入
23,592,737.04 206,019,806.59
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
3,490,142.46 236,480.19 2015 年年 度报 告
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其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
22,874,677.33 -21,434,073.26
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.1.4.7.13
.1
22,874,677.33 -21,434,073.26
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.1.4.7.16
-7,484,868.98 146,895,861.46
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列）
- -
减：二、费用
10,112,625.16 117,788,692.56
1．管 理人 报酬
7.1.4.10.2
.1
2,488,708.25 7,380,705.12
2．托 管费
7.1.4.10.2
.2
711,059.48 2,108,772.87
3．销 售服 务费
1,422,119.01 4,217,545.71
4．交 易费 用 7.1.4.7.18 12,127.68 18,646.75
5．利 息支 出
5,312,306.46 103,601,136.66
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
5,312,306.46 103,601,136.66
6．其 他费 用 7.1.4.7.19 166,304.28 461,885.45
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
32,780,914.65 215,114,452.02
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
32,780,914.65 215,114,452.02 2015 年年 度报 告
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7.1.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 金鹰 元盛 分级 债券型 发起 式证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 4 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 4 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,010,708,249.78 17,165,355.76 1,027,873,605.54
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 32,780,914.65 32,780,914.65
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-23,721,255.52 -2,196,934.21 -25,918,189.73
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 -23,721,255.52 -2,196,934.21 -25,918,189.73
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
986,986,994.26 47,749,336.20 1,034,736,330.46
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,266,397,831.61 -185,115,651.89 1,081,282,179.72 2015 年年 度报 告
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二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 215,114,452.02 215,114,452.02
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-255,689,581.83 -12,833,444.37 -268,523,026.20
其中：1.基 金申 购款 17,369,034.55 993,376.85 18,362,411.40
2.基金 赎回 款 -273,058,616.38 -13,826,821.22 -286,885,437.60
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
1,010,708,249.78 17,165,355.76 1,027,873,605.54
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘岩 ，主管 会计 工作 负责 人： 曾长兴 ，会 计机 构负 责人 ：谢文 君
7.1.4 报表附注
7.1.4.1 基金基本情况
金鹰元 盛分 级债 券型 发起 式证券 投资 基金 （ 以下 简 称 “ 本 基金 ” ） 经中 国证 券监 督管理 委员 会 （以
下简称 “ 中 国证 监会 ” ）证 监许可 【2013 】13 号《 关 于核准 金鹰 元盛 分级 债券 型发起 式证 券投 资基 金
募集的批复》的核准，由 金鹰基金管理有限公司依 照《中华人民共和国证券 投资基金法》 、 《证 券投
资基金销售管理办法 》 、 《 证券投资基金运作管理办 法》 、 《金鹰元盛 分级债券 型发起式证券投资基 金
基金合 同 》 及 其他 有关 法 律法规 负责 公开 募集 。 在 基金合 同生 效之 日 起 2 年 内， 本基 金的 名称 为 “ 金
鹰元盛 分级 债券 型发 起式 证券投 资基 金 ” ， 本基 金的 基金份 额分 为元 盛 A 、 元 盛 B 两级 份额 。 首次 设
立募集 资金 为 3,169,732,923.27 元 ，其 中元 盛 A 募 集资 金 2,218,800,266.48 元；元 盛 B 募集 资金
950,932,656.79 元 ，认 购资 金在募 集期 间产 生的 利息 461,985.28 元，合 计为 3,170,194,908.55 元 ，按
照每份 基金 份额 面值 人民 币 1.00 元计 算， 折合 基金 份额 为 3,170,194,908.55 份，业 经立 信会 计师 事2015 年年 度报 告
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务所 （ 特殊 普通 合伙） 出 具验资 报告 予以 验证 。 经 向中国 证监 会备 案， 《 金鹰 元盛分 级债 券型 发起 式
证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 于 2013 年 5 月 2 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
3,170,194,908.55 份， 其中 元盛 A 的份 额为 2,219,127,187.10 份； 元盛 B 的份 额 为 951,067,721.45 份。
根据 《 金鹰 元盛分 级债 券 型发起 式证 券投 资基 金基 金合同 》 ， 本 基金 的分 级运 作期于 基金 合同 生
效日 后 2 年 ， 即 2015 年 5 月 4 日 （ 如该 对应 日为 非 工作日 ， 则顺 延至 下一 个 工作日 ） 届满 。 本基 金
的基金 管理 人金 鹰基 金管 理有限 公司 于 2015 年 4 月 30 日 发布 《金 鹰元 盛分 级债券 型发 起式 证券 投
资基金 之元 盛 B 终止 上市 的提示 性公 告》 ，向 深圳 交 易所申 请终 止本 基金 之元 盛 B 的 基金 份额 上市
交易， 并获 得深 圳证 券交 易所《 终止 上市 通知 书》 （ 深证上[2015]171 号） 的同 意。
元盛 B 于 2015 年 4 月 30 日进行 基金 份额 权 益 登记 ，2015 年 5 月 4 日终 止上 市。 本 基金 在封 闭
期届满 后 ， 按 照基 金合 同 在封闭 期内 的资 产及 收益 的分配 约定 分别 对元 盛 A 和元 盛 B 份额 计算 封闭
期末基金份额净值，并以 各自的份额净值为基础， 按照本基金的基金份额净 值转换为同一上市开放
式基金(LOF) 的 份 额 。 基 金 份 额 转 换 完 成 后 ， 本 基 金 更 名 为 “ 金 鹰 元 盛 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
( L O F ) ” 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《金鹰 元盛分级债券型发起式证 券投资基金基金合
同》的有关规定，本基金 可投资于固定收益类金融 工具，包括国债、央行票 据、金融债、次级债、
企业债 、 公 司债 、 可 转债 （含分 离交 易可 转债 ） 、 资 产支持 证券 、 中 小企 业私 募债、 短期 融资 券、 债
券回购、银行存款等固定 收益类品种，以及法律法 规或中国证监会允许基金 投资的其他固定收益证
券品种 （但 须符合 中国 证 监会的 相关 规定 ） 。 本 基金 对固定 收益 类金 融工 具的 投资比 例不 低于 基金 资
产的 80% ， 其中 中小 企业 私募债 券的 投资 比例 不超 过基金 资产 的 20% ； 为维 持投资 组合 的流 动性 ，
元盛 A 的开 放日 或基金 合 同生效 后 2 年期 届满 日之 前的 4 个工 作日 起至 元 盛 A 的 开放 日 （含 ） 或 基
金合同 生效 后 2 年期 届满 日 （ 含） 止， 以及 本基 金转 型为金 鹰元 盛债 券型 发起 式证券 投资 基金 （LOF ）
并开放 申购 赎回 之后 ， 持 有现金 和到 期日 不超 过一 年的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的 5% ； 在 其他
时段， 本基 金持 有现 金和 到期日 不超 过一 年的 政府 债券可 低于 基金 资产 净值 的 5% 。
7.1.4.2 会计报表的编制 基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布并 于 2014 年 7 月修 改 的 《 企业 会计 准则
－基本 准则 》 和 41 项具 体 会计准 则及 其应 用指 南、 解 释及其 他相 关规 定 （ 以下 合 称 “ 企 业会 计准 则 ”），
中国证 券投 资基 金业 协会 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告> 》 和中 国证 监会 发
布的基 金行 业实 务操 作的 有关规 定编 制。
2015 年年 度报 告
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7.1.4.3 遵循企业会计准 则 及其他有关规定的声 明
本基 金 2015 年度 财务 报表 符合企 业会 计准 则的 要求 ，真实 、完 整地 反映 了本 基金 2015 年 5 月
4 日( 基 金转 型前 一日) 的财 务状况 以 及 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 4 日( 基 金转型 前一 日) 止 期间
的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 等有 关信 息。
7.1.4.4 重要会计政策和 会 计估计
7.1.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历年 度，即 每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 本期 财务 报表 的 实际编 制期 间系
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 4 日( 基金 转型 前一 日) 止。
7.1.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.1.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融资 产分 类
金融资产应当在初始确认 时划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收 款项，以及可供出售金融 资产。金融资产分类取决 于本基金对金融资产的
持有意 图和 持有 能力 。
本基金将持有的股票投资 、债券投资和衍生工具（ 主要系权证投资）于初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动 计入 当期损益的金融资产。除 衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍
生金融资产列示外，以公 允价值计量且其公允价值 变动计入损益的金融资产 在资产负债表中以交易
性金融 资产 列示 。
本基金 将持 有的 其他 金融 资产划 分为 应收 款项 ，包 括银行 存款 和各 类应 收款 项等。
(2) 金融负 债分 类
金融负债应当在初始确认 时划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他
金融负 债两 类。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.1.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
基金初始确认金融资产或 金融负债，应当按照取得 时的公允价值作为初始确 认金额。划分为以
公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的 股票投资、债券投资等， 以及不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关 的交易费用在发生时计入 当期损益。对于本基金的 其他金融资产和其他金2015 年年 度报 告
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融负债 ，相 关交 易费 用在 发生时 计入 初始 确认 金额 。
在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息或 现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本 基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益 。对于本基金的其他 金融 资产和其他金融负债，采 用实际利率法，按摊余
成本进 行后 续计 量。
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，其
中包括 同时 结转 的公 允价 值变动 收益 。
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止，或该 金融资产已转移，且符合 金融资产转移的终
止确认 条件 的， 金融 资产 将终止 确认 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资 产转 移 ， 是 指本 基金 将金融 资产 让与 或交 付给 该金融 资产 发行 方以 外的 另一方 （ 转入 方） 。
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不 终止确认该金融资产。本 基金既没有转移也没有
保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的 ， 分 别下列 情况 处理 ： 放弃 了对 该金融 资产 控制 的 ，
终止确认该金融资产；未 放弃对该金融资产控制的 ，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有
关金融 资产 ，并 相应 确认 有关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
买入股票于成交日确认为 股票投资，股票投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入
账。
因股权分置改革而获得非 流通 股股东支付的现金对 价，于股权分置改革方案 实施后的股票复牌
日，冲 减股 票投 资成 本。
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2) 债券投 资
买入证券交易所交易的债 券于成交日确认为债券投 资。债券投资成本按成交 日应支付的全部价
款扣除 交易 费用 入账 ，其 中所包 含的 债券 应收 利息 单独核 算， 不构 成债 券投 资成本 。
买入未上市债券和银行间 同业市场交易的债券于成 交日确认为债券投资。债 券投资成本，按成
交总额 扣除 交易 费用 入账 ，其中 所包 含的 债券 应收 利息单 独核 算， 不构 成债 券投资 成本 。
买入零息债券视同 到期一 次性还本付息的附息债券 ，根据其发行价、到期价 和发行期限计算应
收利息 ，按 上述 会计 处理 方法核 算。 2015 年年 度报 告
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卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(3) 权证投 资
买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投资成本 ，按成交日应支付的全部 价款扣除交易费用
后入账 。
配股权证及由股权分置改 革而被动获得的权证，在 确认日记录所获分配的权 证数量，该类权证
初始成 本为 零。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 。
(4) 分离交 易可 转债
申购新发行的分离交易可 转债于获得日，按可分离 权证公允价值占分离交易 可转债全部公允价
值的比例将购买分离交易 可转债实际支付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本，按实际支付的全
部价款 扣减 可分 离权 证确 定的成 本确 认债 券成 本。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5) 回购协 议
基金持有的回购协议（封 闭式回购）以成本列示， 按实际利率（当实际利率 与合同利率差异较
小时， 也可 以用 合同 利率 ）在实 际持 有期 间内 逐日 计提利 息。
7.1.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下：
1、股 票估 值原 则和 方法
（1） 上市 流通 股票 的估 值
上市流通股票按估值日其 所在证券交易所的收盘价 估值；估值日无交易的， 且最近交易日后经
济环境 未发 生重 大变 化 ， 以 最近交 易日 的收 盘价 估值 ； 如最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 的 ，
可参考 类似 投资 品种 的现 行市价 及重 大变 化因 素， 调整最 近 交 易市 价， 确定 公允价 格。
（2） 未上 市股 票的 估值
送股、转增股、配股和公 开增发新股等发行未上市 的股票，按估值日在交易 所挂牌的同一股票
的收盘价估值；估值日无 交易的，且最近交易日后 经济环境未发生重大变化 ，以最近交易日的收盘
价估值；如最近交易日后 经济环境发生了重大变化 的，可参考类似投资品种 的现行市价及重大变化
因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价格 。 2015 年年 度报 告
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首次发行未上市的股票， 采用估值技术确定公允价 值，在估值技术难以可靠 计量的情况下，按
成本估 值。
（3） 长期 停牌 股票 的估 值
已停牌 股票 且潜 在估 值调 整对前 一估 值日 的基 金资 产净 值 的影 响 在 0.25 ％ 以 上的， 本基 金根 据
中国证 监会 公告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证券 投资基 金估 值业 务的 指导 意见》 ， 根 据具 体情 况采
用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值 指数 的通知 》 提 供的 指数 收益 法、 市 盈率 法等 估值 技
术进行 估值 。
（4） 有明 确锁 定期 股票 的 估值
首次公开发行有明确锁定 期的股票，同一股票在交 易所上市后，按交易所上 市的同一股票的收
盘价估 值 ； 非 公开 发行 且处 于明确 锁定 期的 股票 ， 按监 管机构 或行 业协 会的 有关 规定确 定公 允 价 值 。
2、固 定收 益证 券的 估值 原 则和方 法
（1）交易所市场上市交易 或挂牌转让的 固定收益品 种（另有规定的除外 ） ，选 取第三方估值机
构提供 的相 应品 种当 日的 估值净 价进 行估 值；
（2） 交 易所 市场 上市 交易 的可转 换债 券， 按 估值 日 收盘价 减去 可转 换债 券收 盘价中 所含 债券 应
收利息后得到的净价进行 估值；估值日没有交易的 ，且最近交易日后经济环 境未发生重大变化，按
最近交易日债券收盘价减 去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价。 如最近交易日后经济环
境发生了重大变化的，可 参考类似投资品种的现行 市价及重大变化因素，调 整最近交易市价，确定
公允价 格。
（3） 交易 所市 场挂 牌转 让 的资产 支持 证券 和私 募债 券， 采用估 值技 术确 定公 允价值 ， 在 估值 技
术难以 可靠 计量 公允 价值 的情况 下， 按成 本估 值。
（4） 交易 所市 场发 行未 上 市或未 挂牌 转让 的固 定收 益品种 ， 采 用估 值技 术确 定公允 价值 ， 在 估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本估 值；
（5） 银 行间 市场 交易 的固 定收益 品种 ， 选取 第三 方 估值机 构提 供的 相应 品种 当日的 估值 净价 进
行估值 。
（6） 对银 行间 市场 未上 市 ，且第 三方 估值 机构 未提 供估值 价 格的 固定 收益 品种 ， 按成 本估 值。
（7） 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的， 按债券 所处 的市 场分 别估 值。
3、权 证估 值原 则和 方法
认沽/ 认 购权 证的 估值 ， 从 持有确 认日 起到 卖出 日或 行权日 止， 上市 交易 的认 沽/ 认购 权证 按估 值
日的最近交易日的收盘价 估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化的 ，可参考类似投资品种
的现行 市价 及重 大变 化因 素， 调 整最 近交易 市价 ， 确定公 允价 格。 未 上市 交 易的认 沽/ 认 购权 证采 用2015 年年 度报 告
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估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量 的情况下，按成本估值； 停止交易、但未行权的
权证， 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
4、股 指期 货估 值原 则和 方 法
股指期货合约，一般以估 值当日股指期货的结算价 进行估值，估值当日无结 算价的，且最近交
易日后经济环境未发生重 大变化的，采用最近交易 日结算价估值。当日结算 价及结算规则以《中国
金融期 货交 易所 结算 细则 》为准 。如 法律 法规 今后 另有规 定的 ，从 其规 定。
5、其 他资 产的 估值 原则 和 方法
其他资 产按 照国 家有 关规 定或行 业约 定进 行估 值。
6、 在 任何 情况 下 ， 基金 管 理人采 用上 述 1-5 项 规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值， 均应 被认 为采
用了适当的估值方法。但 是，如果基金管理人有充 足的理由认为按上述方法 对基金财产进行估值不
能客观反映其公允价值的 ，基金 管理人可在综合考 虑市场成交价、市场报价 、流动性、收益率曲线
等多种 因素 的基 础上 与基 金托管 人商 定后 ，按 最能 反映公 允价 值的 方法 估值 。
7、国 家有 最新 规定 的， 按 其规定 进行 估值 。
7.1.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
7.1.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基
金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
7.1.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日确 认， 并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/ （累 计亏 损 ） 。 2015 年年 度报 告
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7.1.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
1、 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协
议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入，并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确
认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失， 列入 利息 收入 减项， 存款 利息 收入 以净 额列示 ；
2、 债 券利 息收 入按 债券 票 面价值 与票 面利 率或 内含 票面利 率计 算的 金额 扣除 应由债 券发 行企 业
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 ，在 债券 实际 持有期 内 逐 日计 提；
3、 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 在 证券 实 际持有 期内 逐日 计
提；
4、 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按 买入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
5、 股票 投资 收益 于卖 出股 票成交 日确 认， 并 按卖 出 股票成 交总 额与 其成 本和 相关费 用的 差额 入
账；
6、 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息的 差额 入
账；
7、衍 生工 具投 资收 益于 卖 出权证 成交 日确 认， 并按 卖出权 证成 交总 额与 其成 本的差 额入 账；
8、股 利 收益 于除 息日 确认 ， 并按 上市 公司宣 告的 分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账；
9、 公允 价值 变动 收益 系本 基金持 有的 采用 公允 价值 模式计 量的 交易 性金 融资 产、 交 易性 金融 负
债等公 允价 值变 动形 成的 应计入 当期 损益 的利 得或 损失；
10 、其他收入在主要风险 和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金 额可以可靠计量的
时候确 认。
7.1.4.4.10 费用的确认和计 量
1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.7% 的年 费率逐 日计 提；
2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.20% 的 年费率 逐日 计提；
3、基 金销 售服 务费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 0.4% 的年费 率逐 日计 提；
4、 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在回 购期 内逐 日计 提；
5、 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ， 列 入当 期基 金费用 。 如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 五位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。 2015 年年 度报 告
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7.1.4.4.11 基金的收益分配 政策
1.本基 金基 金合 同生 效之 日起 2 年内 的收 益分 配原 则：
本基金 基金 合同 生效 之日 起 2 年内 ，不 进行 收益 分 配；法 律法 规或 监管 机关 另有规 定的 ，从 其
规定。
2.本基 金转 型为 上市 开放 式基金 （LOF ）后的收益 分配原 则：
（1） 本基 金的 每份 基金 份 额享有 同等 分配 权；
（2） 收 益分 配时 所发 生的 银行转 账或 其他 手续 费用 由投资 人自 行承 担。 当 投 资人的 现金 红利 小
于一定金额，不足以支付 银行转账或其他手续费用 时，基金注册登记机构可 将投资人的现金红利按
除权后 的单 位净 值自 动转 为基金 份额 ；
（3） 本基 金收 益每 年最 多 分配 12 次， 每次 基金 收益 分配比 例不 低于 收益 分配 基准日 可供 分配
利润 的 80% ；
（4） 本基 金收 益分 配方 式 分为两 种： 现金 分红 与红 利再投 资， 投资 人可 选择 现金红 利或 将现 金
红利按除权后的单位净值 自动转为基金份额进行再 投资；若投资人不选择， 本基金默认的收益分配
方式是现金分红；投资者 在不同销售机构的不同交 易账户可选择不同的分红 方式；但场内转入、申
购和上市交易的基金份额 的分红方式为现金分红， 投资者不能选择其他的分 红方式，具体收益分配
程序等 有关 事项 遵循 深圳 证券交 易所 及中 国证 券登 记结算 有限 责任 公司 的相 关规定 ；
（5） 分 红权 益登 记日 申请 申购的 基金 份额 不享 受当 次分红 ， 分 红权益 登记 日 申请赎 回的 基金 份
额享受 当次 分红 ；
（6）基金红利发放日距离 收益分 配基准日（即可供 分配利润计算截止日）的 时间不得超过 15
个工作 日；
（7） 基 金收 益分 配后 每一 基金份 额净 值不 能低 于面 值， 即 基金 收益分 配基 准 日的基 金份 额净 值
减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低于 面值 ；
（8） 法律 法规 或监 管机 构 另有规 定的 从其 规定 。
7.1.4.4.12 分部报告
本基金 无分 部报 告。
7.1.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
(1) 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项 停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活2015 年年 度报 告
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跃) 等情 况， 本 基金 根据 中 国证监 会公 告[2008]38 号 《关于 进一 步规 范证券 投 资基金 估值 业务 的指 导
意见》 ，根据 具体 情况 采用 《关于 发布 中基 协(AMAC) 基金行 业股 票估 值指数 的 通知》 提供 的指 数收
益法、 市盈 率法 等估 值技 术进行 估值 。
(2) 对于 在锁 定期 内的 非公 开发行 股票 ， 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《 关于 证券 投资
基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》之 附件 《非公开 发行 有明确 锁
定期股 票的 公允 价值 的确 定方法 》 ， 若 在 证券 交易 所 挂牌的 同一 股票 的市 场交 易收盘 价低 于非 公开 发
行股票的初始投资成本， 按估值日证券交易所挂牌 的同一股票的市场交易收 盘价估值；若在证券交
易所挂牌的同一股票的市 场交易收盘价高于非公开 发行股票的初始投资成本 ，按锁定期内已经过交
易天数 占锁 定期 内总 交易 天数的 比例 将两 者之 间差 价的一 部分 确认 为估 值增 值。
(3) 在银 行间 同业 市场 交易 的债券 品种 ， 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《 关于 证券 投资
基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》采 用估 值技术确 定公 允价值 。
本基金持有的银行间同业 市场债 券按现金流量折现 法估值，具体估值模型、 参数及结果由中央国债
登记结 算有 限责 任公 司独 立提供 。
(4) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益 品种( 可转换债券、资产支持证券和私募债券
除外) ， 按照 中证 指数 有限 公司根 据《 中国 证券 投资 基金业 协会 估值 核算 工作 小组关 于 2015 年 1 季
度固定 收益 品种 的估 值处 理标准 》所 独立 提供 的债 券估值 结果 确定 公允 价值 。
7.1.4.5 会计政策和会计 估 计变更以及差错更正 的说 明
7.1.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.1.4.5.2 会计估计变更的 说明
对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券 和私募 债券 除外) ，
鉴于其交易量和交易频率 不足以提供持续的定价信 息，本基金本报告期内改 为采用中证指数有限公
司根据 《 中国 证券 投资 基金 业协会 估值 核算 工作 小组 关于 2015 年 1 季度 固定 收 益品种 的估 值处 理标
准》所 独立 提供 的估 值结 果确定 公允 价值 。
7.1.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错更正 。
7.1.4.6 税项 2015 年年 度报 告
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1、印 花税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2007]84 号文 《 关于调 整证 券 （ 股票 ） 交 易 印花税 率的 通知 》
的规定 ， 自 2007 年 5 月 30 日起 ，调 整证 券（ 股票 ）交易 印花 税税 率， 由原 先的 1‰ 调 整为 3‰ ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的
通知》的规定，股权分置 改革过程中因非流通股股 东向流通股股东支付对价 而发生的股权转让，暂
免征收 印花 税；
经国务 院批 准, 根据 财政 部 、 国 家税 务总局 《 关于 调 整证券 （ 股票 ） 交 易印 花 税率的 通知 》 的 规
定， 自 2008 年 4 月 24 日 起，调 整证 券（ 股票 ）交 易印花 税税 率， 由原 先 的 3‰调 整为 1‰ ；
经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定,自 2008 年 9 月 19 日起, 证券 （ 股票 ） 交易 印花
税调整 为单 边征 税, 由出 让 方按证 券(股票) 交 易印 花税 税率缴 纳印 花税,受 让方 不 再征收, 税 率不 变；
2、营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起 ，对 证券 投 资基金 （封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金）管 理人 运用 基金 买
卖股票 、债 券的 差价 收入 ，继续 免征 营业 税和 企业 所得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的
通知》 的规 定， 股 权分 置改 革中非 流通 股股 东通 过对 价方式 向流 通股 股东 支付 的股份 、 现 金等 收入 ，
暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的企 业所 得税 ；
3、个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号 文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的 通
知》 ， 对 基金 取得 的股 票的 股息 、 红 利收 入 、 债 券的 利息收 入及 储蓄 利息 收入 ， 由 上市 公司 、 债券 发
行企业 及金 融机 构在 向基 金派发 股息 、红 利收 入、 债券的 利息 收入 及储 蓄利 息收入 时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的
通知》 的规 定， 股 权分 置改 革中非 流通 股股 东通 过对 价方式 向流 通股 股东 支付 的股份 、 现 金等 收入 ，
暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的个 人所 得税 ；
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字 【2012 】85 号文 《关 于实 施上 市公 司股 息 红利差 别化 个人 所
得税政 策有 关问 题的 通知 》 以及 财政 部、 国家 税务 总局、 证监 会财 税字[2015]101 号 文 《 关于 上市 公
司股息 红利 差别 化个 人所 得税政 策有 关问 题的 通知 》 ， 证 券投 资基 金从 公开 发行 和转让 市场 取得 的上
市公司 股票 ，持 股期 限在 1 个月 以内 （含 1 个月 ） 的，其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持
股期限 在 1 个月 以上 至 1 年（ 含 1 年 ）的 ，暂 减按 50% 计 入应 纳税 所得 额； 持股期 限超 过 1 年的 ，2015 年年 度报 告
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暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额。 上述 所得 统一 适 用 20% 的 税率 计征 个人 所得 税。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 证 监会 财税 字[2015]101 号文 《 关于 上市 公司 股息 红利差 别化 个人
所得税 政策 有关 问题 的通 知》 ， 证 券投 资基 金从 公开 发行和 转让 市场 取得 的上 市公司 股票 ， 持股 期 限
超过 1 年 的， 股息 红利 所 得暂免 征收 个人 所得 税。 证券投 资基 金从 公开 发行 和转让 市场 取得 的上 市
公司股 票， 持股 期限 在 1 个月以 内（ 含 1 个月 ）的 ，其股 息红 利所 得全 额计 入应纳 税所 得额 ；持 股
期限在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ）的 ，暂 减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；上 述所得 统一 适用 20% 的
税率计 征个 人所 得税 。 （ 上 市公司 派发 股息 红利 ，股 权登记 日 在 2015 年 9 月 8 日之后 的， 股息 红利
所得按 照本 通知 的规 定执 行。 ）
7.1.4.7 重要财务报表项 目 的说明
7.1.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 5 月 4 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
活期存 款 233,936,470.21 4,060,756.93
定期存 款 - -
存款期 限 3 个月-1 年 - -
存款期 限 1 个月 以内 - -
其他存 款 - -
合计 233,936,470.21 4,060,756.93
7.1.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 5 月 4 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 304,951,031.38 309,716,474.90 4,765,443.52
银行间 市场 91,576,012.05 91,815,990.00 239,977.95 2015 年年 度报 告
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合计 396,527,043.43 401,532,464.90 5,005,421.47
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 396,527,043.43 401,532,464.90 5,005,421.47
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 1,971,649,379.90 1,983,102,218.17 11,452,838.27
银行间 市场 121,930,670.82 122,968,123.00 1,037,452.18
合计 2,093,580,050.72 2,106,070,341.17 12,490,290.45
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,093,580,050.72 2,106,070,341.17 12,490,290.45
7.1.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无衍 生金 融资 产/ 负 债。
7.1.4.7.4 买入返售金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 5 月 4 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 533,000,000.00 -
合计 533,000,000.00 -
项目 上年度 末 2015 年年 度报 告
第 41 页共 110 页
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
银行间 市场 75,000,232.50 -
合计 75,000,232.50 -
7.1.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 5 月 4 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 50,573.83 1,722.11
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 53,755.92 45,853.97
应收债 券利 息 9,252,759.16 58,681,298.56
应收买 入返 售证 券利 息 - 35,653.77
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 295.36 25.90
合计 9,357,384.27 58,764,554.31
7.1.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无其 他资 产。
7.1.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 5 月 4 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 4,167.35 1,589.86
合计 4,167.35 1,589.86
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 无其 他资 产。 2015 年年 度报 告
第 42 页共 110 页
7.1.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 5 月 4 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提审 计费 71,006.04 53,000.00
预提信 息披 露费 368,916.84 367,000.00
预提上 市年 费 20,383.12 60,000.00
合计 460,306.00 480,000.00
7.1.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年5 月4 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 1,014,829,082.74 1,010,708,249.78
- 基金份额折 算调 整 45,267,506.81 -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“- ”号 填列 ） -25,360,264.00 -23,721,255.52
本期末 1,034,736,325.55 986,986,994.26
注：1、 根据 《 金鹰 元盛 分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金之 元 盛 A 赎 回结果 的 公告》 ，2015 年 4
月 30 日为 元盛 A 的基 金 份额开 放赎 回日 ，元 盛 A 的有效 赎回 申请 总份 额 为 25,360,264.00 份。
2、 根据 《 金鹰 元盛 分级 债 券型发 起式 证券 投资 基金 分级运 作期 届满 基金 份额 折算和 转换 结果 的
公告》 ，2015 年 5 月 4 日 ， 元盛 A 的基 金份 额净值 为 1.02280822 元 ， 据 此计 算 的元 盛 A 的 折算 比例
为 1.02280822 ， 折算 后， 元盛 A 的基 金份 额净值 调 整为 1.000 元， 基金 份额 持有人 原来 持有 的 每 1
份元 盛 A 相 应增 加至 1.02280822 份 ， 折 算前 ， 元 盛 A 的 基金 份额 总额 为 38,401,097.29 份 ， 折 算后 ，
元盛 A 对应 的元 盛债 券基 金份额 总额 为 39,276,957.93 份； 元 盛 B 的基 金份 额净 值为 1.04667559 元，
据此计 算的 元 盛 B 的折 算 比例 为 1.04667559，元盛 B 的 基金 份额 净值 调整 为 1.000 元 ，基 金份 额持
有人原 来持 有的 每 1 份元 盛 B 相应 增加 至 1.04667559 份， 折算 前， 元盛 B 的 基金份 额总 额为
951,067,721.45 份， 折 算后 ， 元盛 B 对 应的 元盛 债券 的基金 份额 总额 为 995,459,367.62 份。 各 基 金份
额持有 人持 有的 元 盛 A 、 元盛 B 经 折算 后的 份额 数 采用四 舍五 入的 的方 式保 留到小 数点 后两 位， 由
此产生 的误 差计 入基 金资 产。 2015 年年 度报 告
第 43 页共 110 页
7.1.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -47,954,369.66 65,119,725.42 17,165,355.76
本期利 润 40,265,783.63 -7,484,868.98 32,780,914.65
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-786,186.18 -1,410,748.03 -2,196,934.21
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 -786,186.18 -1,410,748.03 -2,196,934.21
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -8,474,772.21 56,224,108.41 47,749,336.20
7.1.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 4
日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 109,966.14 112,208.19
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 0.00 -
结算备 付金 利息 收入 310,291.93 1,070,492.58
其他 593.89 2,368.83
合计 420,851.96 1,185,069.60
7.1.4.7.12 股票投资收益
7.1.4.7.12.1 股票投资收益 项目构成
本基金 本报 告期 内无 股票 差价收 益。
7.1.4.7.12.2 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入
本基金 本报 告期 内无 股票 差价收 益。
7.1.4.7.13 债券投资收益
7.1.4.7.13.1 债券投资收益 项目构成 2015 年年 度报 告
第 44 页共 110 页
单 位：人 民币 元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年5
月4 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
债券投 资收 益—— 买 卖债 券 （债 转股 及债 券
到期兑 付） 差价 收入
22,874,677.33 -21,434,073.26
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 22,874,677.33 -21,434,073.26
7.1.4.7.13.2 债券投资收益 —— 买卖债券差价收入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年5 月4
日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
卖出债 券 （债 转股 及债 券 到期兑 付 ） 成 交总
额
2,039,191,615.01 2,762,842,528.49
减： 卖出 债券 （ 债转股 及 债券到 期兑 付 ） 成
本总额
1,962,386,568.51 2,708,508,182.37
减： 应 收利 息总 额 53,930,369.17 75,768,419.38
买卖债 券差 价收 入 22,874,677.33 -21,434,073.26
7.1.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无衍 生工 具收益 。
7.1.4.7.15 股利收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无股 利收 益。
7.1.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年5 月4 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -7,484,868.98 146,895,861.46
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 -7,484,868.98 146,895,861.46 2015 年年 度报 告
第 45 页共 110 页
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -7,484,868.98 146,895,861.46
7.1.4.7.17 其他收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 其他 收入 。
7.1.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年5 月4 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 7,915.18 12,357.55
银行间 市场 交易 费用 4,212.50 6,289.20
合计 12,127.68 18,646.75
7.1.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年5 月4
日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
审计费 用 18,006.04 53,000.00
信息披 露费 101,916.84 300,000.00
银行汇 划费 7,815.64 12,125.45
银行间 账户 维护 费 18,182.64 36,360.00
上市费 20,383.12 60,000.00
其他 - 400.00
合计 166,304.28 461,885.45 2015 年年 度报 告
第 46 页共 110 页
7.1.4.7.20 分部报告
本基金 无分 部报 告。
7.1.4.8 或有事项、资产 负 债表日后事项的说明
7.1.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.1.4.8.2 资产负债表日后 事项
元盛 B 于 2015 年 4 月 30 日进行 基金 份额 权益 登记 ，2015 年 5 月 4 日终 止上 市。 本 基金 在封 闭
期届满 后 ， 按 照基 金合 同 在封闭 期内 的资 产及 收益 的分配 约定 分别 对元 盛 A 和元 盛 B 份额 计算 封闭
期末基金份额净值，并以 各自的份额净值为基础， 按照本基金的基金份额净 值转换为同一上市开放
式基金(LOF) 的份额。
7.1.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
广州白 云山 医药 集团 股份 有限公 司 基金管 理人 股东
美的集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
东亚联 丰投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、销 售机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
深圳前 海金 鹰资 产管 理有 限公司 基金管 理人 子公 司
7.1.4.10 本报告期及上年 度可比期间的关联方 交易
7.1.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.1.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 没有 通过 关联 方交易 单元 进行 股票 交易 。
7.1.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 没有 通过 关联 方交易 单元 进行 权证 交易 。
7.1.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 没有 通过 关联 方交易 单元 进行 债券 交易 。
7.1.4.10.1.4 债券回购交易 2015 年年 度报 告
第 47 页共 110 页
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 没有 通过 关联 方交易 单元 进行 债券 回购 交易。
7.1.4.10.1.5 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 没有 应支 付关 联方的 佣金 。
7.1.4.10.2 关联方报酬
7.1.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年5 月
4 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 2,488,708.25 7,380,705.12
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 323,447.88 1,471,470.93
注：在 通常 情况 下， 基金 管理费 按前 一日 基金 资产 净值 0.70% 的年 费率 计提 。计算 方法 如下 ：
H ＝E× 年管 理费 率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 账户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。 费用 自动 扣划 后， 管理人 应进 行核 对， 如发 现数据 不符 ，及 时联 系
托管人 协商 解决 。
7.1.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年5 月
4 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 711,059.48 2,108,772.87
注：在 通常 情况 下， 基金 托管费 按前 一日 基金 资产 净值 0.20% 的年 费率 计提 。计算 方法 如下 ：
H ＝E× 年托 管费 率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 2015 年年 度报 告
第 48 页共 110 页
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 账户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。 费用 自动 扣划 后， 管理人 应进 行核 对， 如发 现数据 不符 ，及 时联 系
托管人 协商 解决 。
7.1.4.10.2.3 销售服务费
单位 ：人 民币 元
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
本期2015 年1 月1 日至2015 年5 月4 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中国建 设银 行股 份有
限公司
344,819.15
广州证 券股 份有 限公
司
16,670.15
金鹰基 金管 理有 限公
司
786,151.72
合计
1,147,641.02
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
合计
中国建 设银 行股 份有
限公司
1,287,032.03
广州证 券股 份有 限公
司
61,095.38
金鹰基 金管 理有 限公
司
383,800.55
合计 1,731,927.96
注： 本基 金的 基金 销售 服 务费按 前一 日基 金资 产净 值 0.4% 的年 费率 计提 。 基 金销售 服务 费的 计
算方法 如下 ：
H ＝E× 年销 售服 务费 率÷ 当 年天数
H 为 每日 应计 提的 基金 销 售服务 费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 。由 托管 人根 据与管 理人 核对 一致 的财 务数据 ，自 动在 月
初五个 工作 日内 、按 照指 定的账 户路 径进 行资 金支 付，管 理人 无需 再出 具资 金划拨 指令 。若 遇法 定2015 年年 度报 告
第 49 页共 110 页
节假日 、休 息日 等， 支付 日期顺 延。 费用 自动 扣划 后，管 理人 应进 行核 对， 如发现 数据 不符 ，及 时
联系托 管人 协商 解决 。
7.1.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 报告 期内 未通 过关 联方进 行银 行间 市场 交易 。
7.1.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.1.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年5 月4 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
元盛A 元盛B 元盛A 元盛B
基金合同生效
日（ 2013 年 5 月
2 日 ） 持有 的基
金份额
5,000,675.00 - 5,000,675.00 -
期初持有的基
金份额
5,346,194.20 - 5,114,114.97 -
期间申购/ 买入
总份额
- - - -
期间因拆分变
动份额
121,937.14 - 232,079.23 -
减：期间赎回/
卖出总 份额
- - - -
期末持有的基
金份额
5,468,131.34 - 5,346,194.20 -
期末持有的基
金份额占基金
总份额 比例
13.92% - 8.38% - 2015 年年 度报 告
第 50 页共 110 页
7.1.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
元盛 B
份额单 位： 份
关联方 名称
元盛 B
本期 末 2015 年 5 月 4 日
元盛 B
上年度 末 2014 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
广州证 券股 份有
限公司
4,187,267.57 0.42% 4,000,540.00 0.39%
7.1.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年5 月4 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行股 份有
限公司
233,936,470.21 109,966.14 4,060,756.93 112,208.19
注： 本 基金 2015 年 5 月 4 日 （转 型日 ） 期末 结算 备 付金余 额 为 16,778,033.76 元，2015 年 01 月
01 日至 05 月 04 日 产生 的 利息收 入 为 310,291.93 元 ，上年 度期 末结 算备 付金 余额 为 101,894,980.96
元，上 年度 利息 收入 为 1,070,492.58 元。
7.1.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.1.4.11 期末（2015 年 5 月 4 日）本基金持 有的流 通受限证券
7.1.4.11.1 因认购新发/ 增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/ 增发 证券 而流 通受限 的证 券。
7.1.4.11.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 2015 年年 度报 告
第 51 页共 110 页
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.1.4.11.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.1.4.11.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 5 月 4 日 （基 金转 型前 一日 ） 止， 无银 行间市 场债 券 正回购 ， 故 不存 在
作为抵 押的 债券 。
7.1.4.11.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 5 月 4 日 （基 金转 型前 一日 ） 止， 无交 易所市 场债 券 正回购 ， 故 不存 在
作为抵 押的 债券 。
7.1.4.12 金融工具风险及 管理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要包括信用 风险、流动性风险及市场 风险等。基金成立
以来，本基金管理人坚持 一切从规范运作、防范风 险、保护基金持有人利益 出发，依照公司内部控
制的整体要求，致力于内 控机制的建立和完善，公 司内部管理制度及业务规 范流程的制定和完善，
加强内 部风 险的 控制 与有 效防范 ， 以保 证各 项法 规和 管理制 度的 落实 ， 保证 基金 合同得 到严 格 履 行 。
7.1.4.12.1 风险管理政策和 组织架构
保证公司规范化运作，有 效地防范和化解经营风险 ，确保基金和公司财务和 其他信息真实、准
确、完整、及时，从而最 大程度地保护基金持 有人 的合法权益，本基金管理 人奉行全面风险管理体
系的建 设， 建立 了科 学合 理、控 制严 密、 运行 高效 的各项 管理 制度 ：
（1） 风险 管理 控制 制度
风险控制制度由总则、风 险控制的目标和原则、风 险控制的机构设置、风险 控制的程序、风险
类型的 界定 、 风 险控 制的 主要措 施、 风险 控制 的具 体制度 、 风 险控 制制 度的 监督与 评价 等部 分组 成 。
风险控制的具体制度主要 包括投资风险管理制度、 交易风险控制制度、财务 风险控制制度、公
司资产管理制度等业务风 险控制制度，以及岗位分 离制度、业务空间隔离制 度、作业规则、岗位职
责、反 馈制 度、 资料 保全 制度、 保密 制度 、员 工行 为守则 等程 序性 风险 管理 制度。
（2） 投资 管理 制度
投资管 理制 度包 括研 究业 务管理 制度 、投 资决 策管 理制度 、基 金交 易管 理制 度等。
制订研究业务管理制度的 目的是保持研究工作的独 立、客观。研究业务管理 制度包括：建立严
密的研究工作业务流程， 形成科学、有效的研究方 法；根据基金合同要求， 在充分研究的基础上建2015 年年 度报 告
第 52 页共 110 页
立和维护投资对象备选库 ；建立研究与投资的业务 交流制度，保持通畅的交 流渠道；建立研究报告
质量评 价体 系。
制订投资决策业务管理制 度的目的是严格遵守法律 法规的有关规定，确保基 金的投资符合基金
合同所规定的投资目标、 投资范围 、投资策略、投 资组合和投资限制等要求 。投资决策业务管理制
度包括投资决策授权制度 ；投资决策支持制度，重 要投资要有详细的研究报 告和风险分析支持；投
资风险 评估 与管 理制 度， 在设定 的风 险权 限额 度内 进行投 资决 策； 投资 管理 业绩评 价制 度等 。
制订基金交易管理制度的 目的是保证基金投资交易 的安全、有效、公平。基 金交易管理制度包
括基金交易的集中交易制 度；交易监测、预警、反 馈机制；投资指令审核制 度；投资指令公平分配
制度； 交易 记录 保管 制度 ；交易 绩效 评价 制度 等。
（3） 监察 稽核 制度
公司设立督察长，负责监 察稽核工作，督察长由总 经理提名 ，经董事会聘任 ，对董事会负责，
报中国 证监 会核 准。
除应当回避的情况外，督 察长可以列席公司相关会 议，调阅公司相关档案， 就内部控制制度的
执行情 况独 立地 履行 检查 、评价 、报 告、 建议 职能 。
督察长应当定期和不定期 向董事会报告公司内部控 制执行情况，董事会应当 对督察长的报告进
行审议 。
公司设立监察稽核部门， 具体执行监察稽核工作。 公司明确规定了监察稽核 部门及内部各岗位
的具体职责，严格审查监 察稽核人员的专业任职条 件，配备了充足的合格的 监察稽核人员，明确规
定了监 察稽 核的 操作 程序 和组织 纪律 。
监察稽核制度包括检查公 司各业务部门和工作人员 是否遵守法律、法规、规 章的有关规定；检
查公司各业务部门和工作 人员对公司内部控制制度 、各项管理制度、业务规 章的执行情况；对公司
各部门 作业 流程 的遵 守合 规性和 有效 性的 检查 、监 督、评 价及 建议 等。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析 的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标 、模 型，日常的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
7.1.4.12.2 信用风险 2015 年年 度报 告
第 53 页共 110 页
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 均投资于具有良好信用
等级的证券，且通过分散 化投资以分散信用风险。 本基金投资于一家公司发 行的股票市值不超过基
金资产 净值 的 10% ，且 本 基金与 由本 基金 管理 人管 理的其 他基 金共 同持 有一 家公司 发行 的证 券， 不
得超过 该证 券 的 10% 。
本基金在交易所进行的交 易均与中国证券登记结算 有限责任公司完成证券交 收和款项清算，因
此违约风险发生的可能性 很小；基金在进行银行间 同业市场交易前均对交易 对手进行信用评估，以
控制相应的信用风险。本 基金的基金管理人建立了 信用风险管理流程，通过 对投资品种信用等级评
估控制证券发行人的信用 风险，建立了内部评级体 系，通过内部评级与外部 评级相结合的方法充分
评估证 券的 风险 。
7.1.4.12.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位 ： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年5 月4 日
上年末
2014 年12 月31 日
A-1 70,802,000.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 70,802,000.00 0.00
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。
7.1.4.12.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年5 月4 日
上年末
2014 年12 月31 日
AAA 125,157,580.00 215,365,609.17
AAA 以下 205,572,884.90 1,890,704,732.00
未评级 0.00 0.00
合计 330,730,464.90 2,106,070,341.17
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。 2015 年年 度报 告
第 54 页共 110 页
7.1.4.12.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持 金融工具变现的难易程度 。本基金的流动性风险一 方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回 其持有的基金份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带
来的变现困难。本基金所 持证券均在证券交易所上 市，因此除部分基金资产 流通暂时受限制不能自
由转让的情况外，其余均 能及时变现。本基金所持 有的金融负债的合约约定 到期日均为一个月以内
且不计 息， 可赎 回基 金份 额净值( 所有 者权 益) 无 固定 到期日 且不 计息 ， 因 此账 面余额 即为 未折 现的 合
约到期 现金 流量 。
本基金管理人每日预测本 基金的流动性需求，并同 时通过独立的风险管理 部 门设定流动性比例
要求， 对流 动性 指标 进行 持续的 监测 和分 析。
7.1.4.12.4 市场风险
市场价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的固定 收益 品种 ，所 面临 的最大 市场 价格 风险 由所 持有的 金融 工具 的公 允价 值决定 。
7.1.4.12.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。本基金持有的大
部分金融资产和金融负债 不计息，因此本基金的收 入及经营活动的 现金流量 在很大程度上独立于市
场利率变化。本基金的生 息资产主要为银行存款、 结算备付金等。本基金管 理人每日对本基金面临
的利率 敏感 性缺 口进 行监 控。
7.1.4.12.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年 5 月 4
日
1 个月以内 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 233,936,470.21 - - - -
233,936,47
0.21
结算备 付金 16,778,033.76 - - - -
16,778,033.
76
存出保 证金 165,821.11 - - - - 165,821.11
交易性 金融 资 783880325.08 80,815,000.00 264,842,274.90 55,875,190.00 - 401,532,462015 年年 度报 告
第 55 页共 110 页
产 4.90
衍生金 融资 产
- - - - -
买入返 售金 融
资产
533,000,0
00.0
- - - -
533,000,00
0.00
应收证 券清 算
款
- - - - -
应收利 息
- - - 9,357,384.27
9,357,384.2
7
应收股 利
- - - - -
应收申 购款
- - - - -
递延所 得税 资
产
- - - - -
其他资 产
- - - - -
资产总 计 783880325.08 80,815,000.00 264,842,274.90 55,875,190.00 9,357,384.27 1,194,770,1
74.25
负债
短期借 款
- - - - -
交易性 金融 负
债
- - - - -
衍生金 融负 债
- - - - -
卖出回 购金 融
资产款
- - - - -
应付证 券清 算
款
- - -
131,935,998.6
1
131,935,99
8.61
应付赎 回款
- - - 25,918,189.73
25,918,189.
73
应付管 理人 报
酬
- - - 689,527.59 689,527.59
应付托 管费
- - - 197,007.87 197,007.87
应付销 售服 务
费
- - - 394,015.76 394,015.76
应付交 易费 用
- - - 4,167.35 4,167.35
应交税 费
- - - 434,630.88 434,630.88
应付利 息
- - - 58,703.62 58,703.62
应付利 润
- - - - -
递延所 得税 负
债
- - - - -
其他负 债
- - - 460,306.00 460,306.00
负债总 计
- - - 160,033,843.7
9
160,033,84
3.79 2015 年年 度报 告
第 56 页共 110 页
利 率 敏 感 度 缺
口
783880325.08 80,815,000.00 264,842,274.90 55,875,190.00 -150,676,459.
52
1,034,736,3
30.46
上年度末
2014 年 12 月
31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 4,060,756.93 - - - -
4,060,756.9
3
结算备 付金 101,894,980.96 - - - -
101,894,98
0.96
存出保 证金 57,530.66 - - - - 57,530.66
交易性 金融 资
产
75000232.50 144,008,440.00
1,024,478,142.3
7
937,583,758.8
0
-
2,106,070,3
41.17
买入返 售金 融
资产
- - - -
75,000,232.
50
应收利 息
- - 58,764,554.31 58,764,554.31 -
应收证 券清 算
款
- - - - -
资产总 计 181013501.05 144,008,440.00 1,024,478,142.3
7
937,583,758.8
0
58,764,554.31 2,345,848,3
96.53
负债
卖出回 购金 融
资产款
- - -
1,314,999,800
.50
1,314,999,8
00.50
应付证 券清 算
款
- - - - -
应付管 理人 报
酬
- - - 614,371.96 614,371.96
应付托 管费
- - - 175,534.83 175,534.83
应付销 售服 务
费
- - - 351,069.72 351,069.72
应付交 易费 用
- - - 1,589.86 1,589.86
应交税 费
- - - 434,630.88 434,630.88
应付利 息
- - - 917,793.24 917,793.24
其他负 债
- - - 480,000.00 480,000.00
负债总 计
- - - 1,317,974,790
.99
1,317,974,7
90.99
利 率 敏 感 度 缺
口
181013501.05 144,008,440.00 1,024,478,142.3
7
937,583,758.8
0
-1,259,210,23
6.68
1,027,873,6
05.54 2015 年年 度报 告
第 57 页共 110 页
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰
早予以 分类 。
7.1.4.12.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 1. 其 他变 量不 变， 只有 利 率变动 通过 债券 公允 价值 变动对 基金 资产 净值 产生 影响。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2015 年 5 月 4 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1.利率 上升 25 个基 点 减少 约 163 减少 约 1,396
2.利率 下降 25 个基 点 增加 约 163 增加 约 1,396
7.1.4.12.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.1.4.12.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金所 面临的其他价格风险来源 于单个证券发行主体自
身经营情况或特殊事项的 影响，也可能来源于证券 市场整体波动的影响。本 基金通过投资组合的分
散化降 低其 他价 格风 险， 并且本 基金 基金 管理 人每 日对本 基金 所持 有的 证券 价格实 施监 控。
7.1.4.12.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 5 月 4 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 — 基 金投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 401,532,464.90 38.81
2,106,070,341
.17
204.90 2015 年年 度报 告
第 58 页共 110 页
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
合计 401,532,464.90 38.81
2,106,070,341
.17
204.90
7.1.4.12.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析
假设
市场其 他变 量保 持不 变， 只有业 绩比 较基 准所 对应 的市场 组合 价格 发生 合理 、可能 的
变动；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2015 年 5 月 4 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准变 动+5% 增加 约 1,571 增加 约 2,506
业绩比 较基 准变 动-5% 减少 约 1,571 减少 约 2,506
7.1.4.13 有助于理解和分 析会计报表需要说明 的其 他事项
金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次
决定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌 、 交易不 活跃( 包括 涨跌 停时 的交易 不活 跃) 、 或属
于非公开发行等情况，本 基金不会于停牌日至交易 恢复活跃日期间、交易不 活跃期间及限售期间将
相关股票的公允价值列入 第一层次；并根据估值调 整中采用的不可观察输入 值对于 公允价值的影响
程度，确定相关股票公允 价值应属第二层次还是第 三层次。对于在证券交易 所上市或挂牌转让的不
含权固 定收 益品 种( 可 转换 债券、 资产 支持 证券 和私 募债券 除外) ， 本 基金 于 2015 年 3 月 25 日 起改 为
采用中 证指 数有 限公 司根 据 《 中国 证券 投资 基金 业协 会估值 核算 工作 小组 关 于 2015 年 1 季度 固定 收
益品种的估值处理标准》 所独立提供的估值结果确 定公允价值，并将相关债 券的公允价值从第一层
次调整 至第 二层 次。
7.2
金 鹰元 盛债券 型发 起式 证券投 资基 金（LOF ）
7.2.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 元盛 债券 型发起 式证 券投 资基 金（LOF ）
报告截 止日 ：2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元 2015 年年 度报 告
第 59 页共 110 页
资产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
-
银行存 款 7.2.4.7.1 32,437,271.04
结算备 付金
14,063,498.36
存出保 证金
63,846.96
交易性 金融 资产 7.2.4.7.2 735,845,866.30
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
735,845,866.30
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产
-
买入返 售金 融资 产 7.2.4.7.4
34,500,217.25
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.2.4.7.5 15,106,733.85
应收股 利
-
应收申 购款
1,391,630.38
递延所 得税 资产
-
其他资 产
-
资产总计
833,409,064.14
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
-
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
-
卖出回 购金 融资 产款
310,099,759.85
应付证 券清 算款
- 2015 年年 度报 告
第 60 页共 110 页
应付赎 回款
1,287.49
应付管 理人 报酬
322,405.10
应付托 管费
92,115.74
应付销 售服 务费
184,231.48
应付交 易费 用 7.2.4.7.7 7,762.90
应交税 费
434,630.88
应付利 息
58,703.62
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.2.4.7.8 680,000.19
负债合计
311,880,897.25
所有者权益：
-
实收基 金 7.2.4.7.9 461,149,655.44
未分配 利润 7.2.4.7.10 60,378,511.45
所有者权益合计
521,528,166.89
负债和所有者权益总 计
833,409,064.14
7.2.2 利润表
会计主 体： 金鹰 元盛 债券 型发起 式证 券投 资基 金（LOF ）
本报告 期：2015 年 5 月 5 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2015 年 5 月 5 日至 2015 年 12 月 31 日
一、收入
43,989,322.66
1.利息 收入
25,632,728.26
其中： 存款 利息 收入 7.2.4.7.11 342,618.00
债券利 息收 入
24,101,003.01
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
1,189,107.25
其他利 息收 入
- 2015 年年 度报 告
第 61 页共 110 页
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
4,443,908.97
其中： 股票 投资 收益
-
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.2.4.7.13.
1
4,443,908.97
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益
-
股利收 益
-
3. 公 允 价 值 变动 收 益 （ 损失 以 “- ” 号
填列）
7.2.4.7.16 13,602,333.56
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.2.4.7.17 310,351.87
减：二、费用
8,463,734.32
1．管 理人 报酬
7.2.4.10.2.
1
2,698,016.31
2．托 管费
7.2.4.10.2.
2
770,861.85
3．销 售服 务费
1,541,723.65
4．交 易费 用 7.2.4.7.18 19,588.17
5．利 息支 出
3,126,542.05
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
3,126,542.05
6．其 他费 用 7.2.4.7.19
307,002.29
三、 利润总额 （亏损总 额 以 “- ” 号填
列）
35,525,588.34
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
35,525,588.34
7.2.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 金鹰 元盛 债券 型发起 式证 券投 资基 金（LOF ） 2015 年年 度报 告
第 62 页共 110 页
本报告 期：2015 年 5 月 5 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 5 月 5 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
986,986,994.26 47,749,336.20 1,034,736,330.46
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 35,525,588.34 35,525,588.34
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-525,837,338.82 -22,896,413.09 -548,733,751.91
其中：1.基 金申 购款 1,867,064,856.77 82,033,848.89 1,949,098,705.66
2.基金 赎回 款 -2,392,902,195.59 -104,930,261.98 -2,497,832,457.57
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
461,149,655.44 60,378,511.45 521,528,166.89
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘岩 ，主管 会计 工作 负责 人： 曾长兴 ，会 计机 构负 责人 ：谢文 君
7.2.4 报表附注
7.2.4.1 基金基本情况
金鹰元 盛债 券型 发起 式证 券投资 基金 （LOF ） （以下简称 “ 本基 金 ” ） 是 由原 金 鹰元盛 分级 债券 型2015 年年 度报 告
第 63 页共 110 页
发起式证券投资基金转型 而来。金鹰元盛分级债券 型发起式证券投资基金经 中国证券监督管理委员
会（以 下简 称 “ 中国 证监 会 ” ）证 监许 可【2013 】13 号《关 于核 准金 鹰元 盛分 级债券 型发 起式 证券 投
资基金 募集 的批 复》 的核 准， 由 金鹰 基金 管理 有限 公司依 照 《 中华 人民 共和 国证券 投资 基金 法》 、 《证
券投资基金销售管理办法 》 、 《证券投资 基金运作管理 办法》 、 《金鹰元 盛分级债 券型发起式证券投资
基金基 金合 同》 及其 他有 关法律 法规 负责 公开 募集 。 经 向中国 证监 会备 案， 《 金鹰元 盛分 级债 券型 发
起式证 券投 资基 金基 金合 同》 于 2013 年 5 月 2 日 正 式生效 。 根 据 《金鹰 元盛 分级债 券型 发起 式证 券
投资基金基金合同》及《 金鹰元盛分级债券型发起 式证券投资基金分级运作 期届满基金份额折算和
转换结 果的 公告 》 ， 金鹰 元 盛 分级 债券 型发 起式 证券 投资基 金的 分级 运作 期于 基金合 同生 效日 后 2 年，
即 2015 年 5 月 4 日 （ 如该 对应日 为非 工作 日， 则顺 延至下 一个 工作 日） 届满 。 金鹰 基金 管理 有限 公
司于 2015 年 4 月 30 日 发 布《金 鹰元 盛分 级债 券型 发起式 证券 投资 基金 之元 盛 B 终 止上 市的 提示 性
公告》 ， 向深 圳交 易所 申请 终止金 鹰元 盛分 级债 券型 发起式 证券 投资 基金 之元 盛 B 的基 金份 额上 市 交
易， 并获 得深 圳证 券交 易 所 《 终止 上市 通知 书》 （ 深 证上[2015]171 号 ） 的同 意 。 元 盛 B 于 2015 年 4
月 30 日进 行基 金份 额权 益 登记，2015 年 5 月 4 日终 止上市 。金 鹰元 盛分 级债 券型发 起 式 证券 投资
基金在 封闭 期届 满后 ， 按 照基金 合同 在封 闭期 内的 资产及 收益 的分 配约 定分 别对元 盛 A 和元 盛 B 份
额计算封闭期末基金份额 净值，并以各自的份额净 值为基础，按照金鹰元盛 分级债券型发起式证券
投资基金的基金份额净值 转换为同一上市开放式基 金(LOF) 的份额，基金更名为 “ 金鹰元盛债券型发
起 式 证 券 投 资 基 金 ( L O F ) ” 。 本 基 金 为 上 市 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 基 金 转 型 后 首 日 规 模 为
1,034,736,325.55 份 基金 份 额。 本 基金 的基 金管 理人 为金鹰 基金 管理 有限 公司 ， 基金 托管 人为 中国 建
设银行 股份 有限 公司 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券 投资基 金法 》 、 《金 鹰元 盛分 级债券 型发 起式 证券 投资 基金基 金合 同 》
和《金 鹰元 盛债 券型 发起 式证券 投资 基金(LOF) 更新招募说 明书 全文(2015 年第 1 号) 》 的有 关规 定，
本基金可投资于固定收益 类金融工具，包括国债、 央行票据、金融债、次级 债、企业债、公司债、
可转债 （ 含分 离交 易可 转 债） 、 资 产支 持证 券、 中 小 企业私 募债、 短期 融资 券 、 债券回 购、 银 行存 款
等固定收益类品种，以及 法律法规或中国证监会允 许基金投资的其他固定收 益证券品种（但须符合
中国证 监会 的相 关规 定） 。 本基金 对固 定收 益类 金融 工具的 投资 比例 不低 于基 金资产 的 80% ， 其中 中
小企业 私募 债券 的投 资比 例不超 过基 金资 产的 20% ；本基 金持 有现 金和 到期 日不超 过一 年的 政府 债
券可低 于基 金资 产净 值 的 5% 。
7.2.4.2 会计报表的编制 基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布并 于 2014 年 7 月修 改 的 《 企业 会计 准则2015 年年 度报 告
第 64 页共 110 页
－基本 准则 》 和 41 项具 体 会计准 则及 其应 用指 南、 解 释及其 他相 关规 定 （ 以下 合 称 “ 企 业会 计准 则 ”），
中国证 券投 资基 金业 协会 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告> 》 和中 国 证 监会 发
布的基 金行 业实 务操 作的 有关规 定编 制。
7.2.4.3 遵循企业会计准 则 及其他有关规定的声 明
本基金财务报表符合企业 会计准则和《证券投资基 金会计核算业务指引》的 要求，真实、完整
地反映 了本 基金 2015 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2015 年 5 月 5 日( 基 金转 型 后起始 日) 至 2015 年
12 月 31 日 止的 经营 成果 和基金 净值 变动 情况 等有 关信息 。
7.2.4.4 重要会计政策和 会 计估计
7.2.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 。本 期财 务报 表的实 际编 制期 间
系 2015 年 5 月 5 日( 基金 转型后 起始 日) 至 2015 年 12 月 31 日 止。
7.2.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.2.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融资 产分 类
金融资产应当在初始确认 时划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收 款项，以及可供出售金融 资产。金融资产分类取决 于本基金对金融资产的
持有意 图和 持有 能力 。
本基金将持有的股票投资 、债券投资和衍生工具（ 主要系权证投资）于初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。除 衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍
生金融资产列示外，以公 允价值计量且其公允价值 变动计入损益的金融资产 在资产负债表中以交易
性金融 资产 列示 。
本基金 将持 有的 其他 金融 资产划 分为 应收 款项 ，包 括银行 存款 和各 类应 收款 项等。
(2) 金融负 债分 类
金融负债应当在初始确认 时划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他2015 年年 度报 告
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金融负 债两 类。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.2.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
基金初始确认金融资产或 金融负债，应当按照取得 时的公允价值作为初始确 认金额。划分为以
公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的 股票投资、债券投资等， 以及不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关 的交易费用在发生时计入 当期损益。对于本基金的 其他金融资产和其他金
融负债 ，相 关交 易费 用在 发生时 计入 初始 确认 金额 。
在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息或 现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本 基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益 。对于本基金的其他金融 资产和其他金融负债，采 用实际利率法，按摊余
成本进 行后 续计 量。
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，其
中包括 同时 结转 的公 允价 值变动 收益 。
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止，或该 金融资产已转移，且符合 金融资产转移的终
止确认 条件 的， 金融 资产 将终止 确认 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资 产转 移 ， 是 指本 基金 将金融 资产 让与 或交 付给 该金融 资产 发行 方以 外的 另一方 （ 转入 方） 。
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不 终止确认该金融资产。本 基金既没有转移也没有
保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的 ， 分 别下列 情况 处理 ： 放弃 了对 该金融 资产 控制 的 ，
终止确认该金融资产；未 放弃对该金融资产控制的 ，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有
关金融 资产 ，并 相应 确认 有关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
买入股票于成交日确认为 股票投资，股票投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入
账。
因股权分置改革而获得非 流通股股东支付的现金对 价，于股权分置改革方案 实施后的股票复牌
日，冲 减股 票投 资成 本。
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2) 债券投 资 2015 年年 度报 告
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买入证券交易所交易的债 券于成交日确认为债券投 资。债券投资成本按成交 日应支付的全部价
款扣除 交易 费用 入账 ，其 中所包 含的 债券 应收 利息 单 独核 算， 不构 成债 券投 资成本 。
买入未上市债券和银行间 同业市场交易的债券于成 交日确认为债券投资。债 券投资成本，按成
交总额 扣除 交易 费用 入账 ，其中 所包 含的 债券 应收 利息单 独核 算， 不构 成债 券投资 成本 。
买入零息债券视同到期一 次性还本付息的附息债券 ，根据其发行价、到期价 和发行期限计算应
收利息 ，按 上述 会计 处理 方法核 算。
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(3) 权证投 资
买入权证于成交日确认为 权证投资 。权证投资成本 ，按成交日应支付的全部 价款扣除交易费用
后入账 。
配股权证及由股权分置改 革而被动获得的权证，在 确认日记录所获分配的权 证数量，该类权证
初始成 本为 零。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 。
(4) 分离交 易可 转债
申购新发行的分离交易可 转债于获得日，按可分离 权证公允价值占分离交易 可转债全部公允价
值的比例将购买分离交易 可转债实际支付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本，按实际支付的全
部价款 扣减 可分 离权 证确 定的成 本确 认债 券成 本。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5) 回购协 议
基金持有的回购协议（封 闭式回购）以成本列示， 按实际利率（当实际利率 与合同利率差异较
小时， 也可 以用 合同 利率 ）在实 际持 有期 间内 逐日 计提利 息。
7.2.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下：
1、股 票估 值原 则和 方法
（1） 上市 流通 股票 的估 值
上市流通股票按估值日其 所在证券交易所的收盘价 估值；估值日无交易的， 且最近交易日后经
济环境 未发 生重 大变 化 ， 以 最近交 易日 的收 盘价 估值 ； 如最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 的 ，2015 年年 度报 告
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可参考 类似 投资 品种 的现 行市价 及重 大变 化因 素， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 格。
（2） 未上 市股 票的 估值
送股、转增股、配股和公 开增发新股等发行未上市 的股票，按估值日在交易 所挂牌的同一股票
的收盘价估值；估值日无 交易的，且最近交易日后 经济环境未发生重大变化 ，以最近交易日的收盘
价估值；如最近交易日后 经济环境发生了重大变化 的，可参考类似投资品种 的现行 市价及重大变化
因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价格 。
首次发行未上市的股票， 采用估值技术确定公允价 值，在估值技术难以可靠 计量的情况下，按
成本估 值。
（3） 长期 停牌 股票 的估 值
已停牌 股票 且潜 在估 值调 整对前 一估 值日 的基 金资 产净值 的影 响 在 0.25 ％ 以 上的， 本基 金根 据
中国证 监会 公告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证券 投资基 金估 值业 务的 指导 意见》 ， 根 据具 体情 况采
用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值 指数 的通知 》 提 供的 指数 收益 法、 市 盈率 法等 估值 技
术进行 估值 。
（4） 有明 确锁 定期 股票 的 估值
首次公开发行有明确锁 定 期的股票，同一股票在交 易所上市后，按交易所上 市的同一股票的收
盘价估 值 ； 非 公开 发行 且处 于明确 锁定 期的 股票 ， 按监 管机构 或行 业协 会的 有关 规定确 定公 允 价 值 。
2、固 定收 益证 券的 估值 原 则和方 法
（1）交易所市场上市交易 或挂牌转让的固定收益品 种（另有规定的除外 ） ，选 取第三方估值机
构提供 的相 应品 种当 日的 估值净 价进 行估 值；
（2） 交 易所 市场 上市 交易 的可转 换债 券， 按 估值 日 收盘价 减去 可转 换债 券收 盘价中 所含 债券 应
收利息后得到的净价进行 估值；估值日没有交易的 ，且最近交易日后经济环 境未发生重大变化，按
最近交易日债券收盘价减 去债券收 盘价中所含的债 券应收利息得到的净价。 如最近交易日后经济环
境发生了重大变化的，可 参考类似投资品种的现行 市价及重大变化因素，调 整最近交易市价，确定
公允价 格。
（3） 交易 所市 场挂 牌转 让 的资产 支持 证券 和私 募债 券， 采用估 值技 术确 定公 允价值 ， 在 估值 技
术难以 可靠 计量 公允 价值 的情况 下， 按成 本估 值。
（4） 交易 所市 场发 行未 上 市或未 挂牌 转让 的固 定收 益品种 ， 采 用估 值技 术确 定公允 价值 ， 在 估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本估 值；
（5） 银 行间 市场 交易 的固 定收益 品种 ， 选取 第三 方 估值机 构提 供的 相应 品种 当日的 估值 净价 进
行估值 。 2015 年年 度报 告
第 68 页共 110 页
（6） 对银 行间 市场 未上 市 ，且第 三方 估值 机构 未提 供估值 价 格的 固定 收益 品种 ， 按成 本估 值。
（7） 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的， 按债券 所处 的市 场分 别估 值。
3、权 证估 值原 则和 方法
认沽/ 认 购权 证的 估值 ， 从 持有确 认日 起到 卖出 日或 行权日 止， 上市 交易 的认 沽/ 认购 权证 按估 值
日的最近交易日的收盘价 估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化的 ，可参考类似投资品种
的现行 市价 及重 大变 化因 素， 调 整最 近交易 市价 ， 确定公 允价 格。 未 上市 交 易的认 沽/ 认 购权 证采 用
估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量 的情况下，按成本估值； 停 止交易、但未行权的
权证， 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
4、股 指期 货估 值原 则和 方 法
股指期货合约，一般以估 值当日股指期货的结算价 进行估值，估值当日无结 算价的，且最近交
易日后经济环境未发生重 大变化的，采用最近交易 日结算价估值。当日结算 价及结算规则以《中国
金融期 货交 易所 结算 细则 》为准 。如 法律 法规 今后 另有规 定的 ，从 其规 定。
5、其 他资 产的 估值 原则 和 方法
其他资 产按 照国 家有 关规 定或行 业约 定进 行估 值。
6、 在 任何 情况 下 ， 基金 管 理人采 用上 述 1-5 项 规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值， 均应 被认 为采
用了适当的估值方法。但 是，如果基金管理人有充 足的理由认为按上述方法 对基金财产进行估值不
能客观反映其公允价值的 ，基金管理人可在综合考 虑市场成交价、市场报价 、流动性、收益率曲线
等多种 因素 的基 础上 与基 金托管 人商 定后 ，按 最能 反映公 允价 值的 方法 估值 。
7、国 家有 最新 规定 的， 按 其规定 进行 估值 。
7.2.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
当本基金具有抵销 已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
7.2.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基
金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。 2015 年年 度报 告
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7.2.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日确 认， 并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/ （累 计亏 损 ） 。
7.2.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
1、 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协
议规定的利率及持有 期重 新计算存款利息收入，并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确
认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失， 列入 利息 收入 减项， 存款 利息 收入 以净 额列示 ；
2、 债 券利 息收 入按 债券 票 面价值 与票 面利 率或 内含 票面利 率计 算的 金额 扣除 应由债 券发 行企 业
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 ，在 债券 实际 持有期 内逐 日计 提；
3、 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 在 证券 实 际持有 期内 逐日 计
提；
4、 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按 买入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
5、 股票 投资 收益 于卖 出股 票成交 日确 认， 并 按卖 出 股票成 交总 额与 其成 本和 相关费 用的 差额 入
账；
6、 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息的 差额 入
账；
7、衍 生工 具投 资收 益于 卖 出权证 成交 日确 认， 并按 卖出权 证成 交总 额与 其成 本的差 额入 账；
8、 股利 收益 于除 息日 确认 ， 并按 上市 公司宣 告的 分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账；
9、 公允 价值 变动 收益 系本 基金持 有的 采用 公允 价值 模式计 量的 交易 性金 融资 产、 交 易性 金融 负
债等公 允价 值变 动形 成的 应计入 当期 损益 的利 得或 损失；
10 、其他收入在主要风险 和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金 额可以可靠计量的
时候确 认。
7.2.4.4.10 费用的确认和计 量
1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.7% 的年 费率逐 日计 提；
2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.20% 的 年费率 逐日 计提 ； 2015 年年 度报 告
第 70 页共 110 页
3、基 金销 售服 务费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的 0.4% 的年费 率逐 日计 提；
4、 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在回 购期 内逐 日计 提；
5、 其他 费用 系根 据有 关 法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ， 列 入当 期基 金费用 。 如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 五位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
7.2.4.4.11 基金的收益分配 政策
（1） 本基 金的 每份 基金 份 额享有 同等 分配 权；
（2） 收 益分 配时 所发 生的 银行转 账或 其他 手续 费用 由投资 人自 行承 担。 当 投 资人的 现金 红利 小
于一定金额，不足以支付 银行转账或其他手续费用 时，基金注册登记机构可 将投资人的现金红利按
除权后 的单 位净 值自 动转 为基金 份额 ；
（3） 在符 合有 关基 金分 红 条件的 前提 下， 本基 金每 年收益 分配 次数 最多 为 12 次，每 次收 益分
配比例 不得 低于 收益 分配 基准日 可供 分配 利润 的 80% ；
（4） 本基 金收 益分 配方 式 分为两 种： 现金 分红 与红 利再投 资。
场外转入或申购的基金份 额，投资者可选择现金红 利或将现金红利按除权日 的基金份额净值自
动转为基金份额进行再投 资；若投资者不选择，本 基金默认的收益分配方式 是现金分红；投资者在
不同销 售机 构的 不同 交易 账户可 选择 不同 的分 红方 式；
场内转入、申购和上市交 易的基金份额的分红方式 为现金分红，投资者不能 选择其他的分红方
式，具体收益分配程序等 有关事项遵循深圳证券交 易所及中国证券登记结算 有限责任公司的相关规
定；
（5） 分 红权 益登 记日 申请 申购的 基金 份额 不享 受当 次分红 ， 分 红权益 登记 日 申请赎 回的 基金 份
额享受 当次 分红 ；
（6） 基金 红利 发放 日距 离 收益分 配基 准日 （即 期末 可供分 配利 润计 算截 止日 ） 的 时间不 得超 过
15 个 工作 日；
（7） 基金 收益 分配 基准 日 的基金 份额 净值 减去 每单 位基金 份 额收 益分 配金 额后 不 能低 于面 值；
（8） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ，从 其规 定。
7.2.4.4.12 分部报告
本基金 无分 部报 告。
7.2.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计 2015 年年 度报 告
第 71 页共 110 页
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
(1) 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项 停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活
跃) 等情 况， 本 基金 根据 中 国证监 会公 告[2008]38 号 《关于 进一 步规 范证券 投 资基金 估值 业务 的指 导
意见》 ，根据 具体 情况 采用 《关于 发布 中基 协(AMAC) 基金行 业股 票估 值指数 的 通知》 提 供 的指 数收
益法、 市盈 率法 等估 值技 术进行 估值 。
(2) 对于 在锁 定期 内的 非公 开发行 股票 ， 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《 关于 证券 投资
基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》之 附件 《非公开 发行 有明确 锁
定期股 票的 公允 价值 的确 定方法 》 ， 若在 证券 交易 所 挂牌的 同一 股票 的市 场交 易收盘 价低 于非 公开 发
行股票的初始投资成本， 按估值日证券交易所挂牌 的同一股票的市场交易收 盘价估值；若在证券交
易所挂牌的同一股票的市 场交易收盘价高于非公开 发行股票的初始投资成本 ，按锁定期内已经过交
易天数 占锁 定期 内总 交 易 天数的 比例 将两 者之 间差 价的一 部分 确认 为估 值增 值。
(3) 在银 行间 同业 市场 交易 的债券 品种 ， 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《 关于 证券 投资
基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》采 用估 值技术确 定公 允价值 。
本基金持有的银行间同业 市场债券按现金流量折现 法估值，具体估值模型、 参数及结果由中央国债
登记结 算有 限责 任公 司独 立提供 。
(4) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益 品种( 可转换债券、资产支持证券和私募债券
除外) ， 按照 中证 指数 有限 公司根 据《 中国 证券 投资 基金业 协会 估值 核算 工 作 小组关 于 2015 年 1 季
度固定 收益 品种 的估 值处 理标准 》所 独立 提供 的债 券估值 结果 确定 公允 价值 。
7.2.4.5 会计政策和会计 估 计变更以及差错更正 的说 明
7.2.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.2.4.5.2 会计估计变更的 说明
对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券 和私募 债券 除外) ，
鉴于其交易量和交易频率 不足以提供持续的定价信 息，本基金本报告期内改 为采用中证指数有限公
司根据 《 中国 证券 投资 基金 业协会 估值 核算 工作 小组 关于 2015 年 1 季度 固定 收 益品种 的估 值处 理标
准》所 独立 提供 的估 值结 果确定 公允 价值 。
7.2.4.5.3 差错更正的说明 2015 年年 度报 告
第 72 页共 110 页
本基金 本报 告期 无会 计差 错更正 。
7.2.4.6 税项
1、印 花税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2007]84 号文 《 关于调 整证 券 （ 股票 ） 交 易 印花税 率的 通知 》
的规定 ， 自 2007 年 5 月 30 日起 ，调 整证 券（ 股票 ）交易 印花 税税 率， 由原 先的 1‰ 调 整为 3‰ ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的
通知》的规定，股权分置 改革过程中因非流通股股 东向流通股股东支付对价 而发生的股权转让，暂
免征收 印花 税；
经国务 院批 准, 根据 财政 部 、 国 家税 务总局 《 关于 调 整证券 （ 股票 ） 交 易印 花 税率的 通知 》 的 规
定， 自 2008 年 4 月 24 日 起，调 整证 券（ 股票 ）交 易印花 税税 率， 由原 先 的 3‰调 整为 1‰ ；
经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定,自 2008 年 9 月 19 日起, 证券 （ 股票 ） 交易 印花
税调整 为单 边征 税, 由出 让 方按证 券(股票) 交 易印 花税 税率缴 纳印 花税,受 让方 不 再征收, 税 率不 变；
2、 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起 ，对 证券 投 资基金 （封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金）管 理人 运用 基金 买
卖股票 、债 券的 差价 收入 ，继续 免征 营业 税和 企业 所得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的
通知》 的规 定， 股 权分 置改 革中非 流通 股股 东通 过对 价方式 向流 通股 股东 支付 的股份 、 现 金等 收入 ，
暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的企 业所 得税 ；
3、个 人所 得税
根据财政部、国家税务 总 局财税字【2002】128 号 文《关于开放式证券投资 基金有关税收问题
的通知 》 ， 对 基金 取得 的股 票的股 息 、 红 利收 入 、 债 券的利 息收 入及 储蓄 利息 收入 ， 由 上市 公司 、 债
券发行企业及金融机构在 向基金派发股息、红利收 入、债券的利息收入及储 蓄利息收入时代扣代缴
20% 的 个人 所得 税；
根据财政部、国家税务总 局财税字【2005】103 号 文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问
题的通知》的规定，股权 分置改革中非流通股股东 通过对价方式向流通股股 东支付的股份、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税字【2012 】85 号文 《关 于实 施上 市公 司股 息 红利差 别化 个人 所
得税政 策有 关问 题的 通知 》 ， 证券 投资 基金从 公开 发 行和转 让市 场取 得的 上市 公司股 票， 持股期 限在2015 年年 度报 告
第 73 页共 110 页
1 个月 以内 （含 1 个 月） 的，其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上至 1
年（含 1 年） 的， 暂减按 50% 计 入应 纳税 所得 额； 持股期 限超 过 1 年 的， 暂 减按 25% 计入 应纳 税所
得额。 上述 所得 统一 适 用 20% 的 税率 计征 个人 所得 税。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 证 监会 财税 字[2015]101 号文 《 关于 上市 公司 股息 红利差 别化 个人
所得税 政策 有关 问题 的通 知》 ， 证 券投 资基 金从 公 开 发行和 转让 市场 取得 的上 市公司 股票 ， 持股 期 限
超过 1 年 的， 股息 红利 所 得暂免 征收 个人 所得 税。 证券投 资基 金从 公开 发行 和转让 市场 取得 的上 市
公司股 票， 持股 期限 在 1 个月以 内（ 含 1 个月 ）的 ，其股 息红 利所 得全 额计 入应纳 税所 得额 ；持 股
期限在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ）的 ，暂 减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；上 述所得 统一 适用 20% 的
税率计 征个 人所 得税 。 （ 上 市公司 派发 股息 红利 ，股 权登记 日 在 2015 年 9 月 8 日之后 的， 股息 红利
所得按 照本 通知 的规 定执 行。 ）
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 证 监会 财税 字[2015]101 号文 《 关于 上市 公司 股息 红利差 别 化 个人
所得税 政策 有关 问题 的通 知》 ， 证 券投 资基 金从 公开 发行和 转让 市场 取得 的上 市公司 股票 ， 持股 期 限
超过 1 年 的， 股息 红利 所 得暂免 征收 个人 所得 税。 证券投 资基 金从 公开 发行 和转让 市场 取得 的上 市
公司股 票， 持股 期限 在 1 个月以 内（ 含 1 个月 ）的 ，其股 息红 利所 得全 额计 入应纳 税所 得额 ；持 股
期限在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ）的 ，暂 减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；上 述所得 统一 适用 20% 的
税率计 征个 人所 得税 。 （ 上 市公司 派发 股息 红利 ，股 权登记 日 在 2015 年 9 月 8 日之后 的， 股息 红利
所得按 照本 通知 的规 定执 行。 ）
7.2.4.7 重要财务报表项 目 的说 明
7.2.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 32,437,271.04
定期存 款 -
存款期 限 3 个月-1 年 -
存款期 限 1 个月 以内 -
其他存 款 -
合计 32,437,271.04
7.2.4.7.2 交易性金融资产 2015 年年 度报 告
第 74 页共 110 页
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 391,893,540.59 405,765,887.80 13,872,347.21
银行间 市场 325,344,570.68 330,079,978.50 4,735,407.82
合计 717,238,111.27 735,845,866.30 18,607,755.03
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 717,238,111.27 735,845,866.30 18,607,755.03
7.2.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负 债。
7.2.4.7.4 买入返售金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
银行间 市场 34,500,217.25 -
合计 34,500,217.25 -
7.2.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,862.63 2015 年年 度报 告
第 75 页共 110 页
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 6,328.60
应收债 券利 息 15,096,583.30
应收买 入返 售证 券利 息 1,930.62
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 28.70
合计 15,106,733.85
7.2.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产。
7.2.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 7,762.90
合计 7,762.90
7.2.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 0.19
预提审 计费 53,000.00
预提信 息披 露费 567,000.00
预提上 市年 费 60,000.00
合计 680,000.19 2015 年年 度报 告
第 76 页共 110 页
7.2.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月5 日至2015 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
基金转 换日 1,034,736,325.55 986,986,994.26
本期申 购 922747610.64 880077862.51
本期赎 回（ 以“- ”填 列） -1474041041.34 -1405915201.33
本期末 483,442,894.85 461,149,655.44
注： 本 基金 按基金 合同 规 定于 2015 年 5 月 4 日转 型 拆分折 算， 该表中 拆分 折 算前的 本期 赎回 数
据为 2015 年 5 月 4 日前 的 赎回数 据、 基金 拆分/ 折 算 调整后 的本 期申 购及 本期 赎回数 据数 据均 为 2015
年 5 月 5 日至 2015 年 12 月 31 日止 的申 购赎 回数 据 。
7.2.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金转 换日 -8,474,772.21 56,224,108.41 47,749,336.20
本期利 润 21,923,254.78 13,602,333.56 35,525,588.34
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
2,891,660.60 -25,788,073.69 -22,896,413.09
其中： 基金 申购 款 6,928,756.12 75,105,092.77 82,033,848.89
基金赎 回款 -4,037,095.52 -100,893,166.46 -104,930,261.98
本期已 分配 利润 - - -
本期末 16,340,143.17 44,038,368.28 60,378,511.45
7.2.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 5 月 5 日至 2015 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 237,072.07 2015 年年 度报 告
第 77 页共 110 页
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 0.00
结算备 付金 利息 收入 104,632.25
其他 913.68
合计 342,618.00
7.2.4.7.12 股票投资收益
7.2.4.7.12.1 股票投资收益 项目构成
本基金 本报 告期 内无 股票 差价收 益。
7.2.4.7.12.2 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入
本基金 本报 告期 内无 股票 差价收 益。
7.2.4.7.13 债券投资收益
7.2.4.7.13.1 债券投资收益 项目构成
单 位：人 民币 元
项目
本期
2015 年5 月5 日至2015 年12 月31 日
债 券 投 资 收 益 —— 买 卖 债 券 （ 、 债 转 股
及债券 到期 兑付 ）差 价收 入
4,443,908.97
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
合计 4,443,908.97
7.2.4.7.13.2 债券投资收益 —— 买卖债券差价收入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2015 年5 月5 日至2015 年12 月31 日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑付 ）
成交总 额
796,538,086.03
减： 卖出 债券 （、 债转 股 及债券 到期 兑
付）成 本总 额
767,131,793.17
减： 应 收利 息总 额 24,962,383.89
买卖债 券差 价收 入 4,443,908.97
7.2.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内无 衍生 工具收 益。 2015 年年 度报 告
第 78 页共 110 页
7.2.4.7.15 股利收益
本基金 本报 告期 内无 股利 收益。
7.2.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年5 月5 日至2015 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 13,602,333.56
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 13,602,333.56
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 13,602,333.56
7.2.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月5 日至2015 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 310,351.87
合计 310,351.87
注：本 基金 本报 告期 无其 他收入 。
7.2.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月5 日至2015 年12 月31 日 2015 年年 度报 告
第 79 页共 110 页
交易所 市场 交易 费用 15,688.17
银行间 市场 交易 费用 3,900.00
合计 19,588.17
7.2.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月5 日至2015 年12 月31 日
审计费 用 34,993.96
信息披 露费 198,083.16
银行汇 划费 15,833.29
银行间 账户 维护 费 18,450.00
上市费 39,616.88
其他 25.00
合计 307,002.29
7.2.4.7.20 分部报告
本基金 无分 部报 告。
7.2.4.8 或有事项、资产 负 债表日后事项的说明
7.2.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.2.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 财务 报告 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.2.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广州证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
广州白 云山 医药 集团 股份 有限公 司 基金管 理人 股东
美的集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
东亚联 丰投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、销 售机构
建设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
深圳前 海金 鹰资 产管 理有 限公司 基金管 理人 子公 司 2015 年年 度报 告
第 80 页共 110 页
7.2.4.10 本报告期及上年 度可比期间的关联方 交易
7.2.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.2.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 没有 通过 关联方 交易 单元 进行 股票 交易。
7.2.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 没有 通过 关联方 交易 单元 进行 权证 交易。
7.2.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 没有 通过 关联方 交易 单元 进行 债券 交易。
7.2.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 没有 通过 关联方 交易 单元 进行 债券 回购交 易。
7.2.4.10.1.5 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 没有 应支 付关联 方的 佣金 。
7.2.4.10.2 关联方报酬
7.2.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月5 日至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 2,698,016.31
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 208,955.45
注：在 通常 情况 下， 基金 管理费 按前 一日 基金 资产 净值 0.70% 的年 费率 计提 。计算 方法 如下 ：
H ＝E× 年管 理费 率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 账户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。 费用 自动 扣划 后， 管理人 应进 行核 对， 如发 现数据 不符 ，及 时联 系
托管人 协商 解决 。 2015 年年 度报 告
第 81 页共 110 页
7.2.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月5 日至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 770,861.85
注：在 通常 情况 下， 基金 托管费 按前 一日 基金 资产 净值 0.20% 的年 费率 计提 。计算 方法 如下 ：
H ＝E× 年托 管费 率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 账户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。 费用 自动 扣划 后， 管理人 应进 行核 对， 如发 现数据 不符 ，及 时联 系
托管人 协商 解决 。
7.2.4.10.2.3 销售服务费
单 位： 人民 币元
获 得 销 售 服 务 费 的 各 关 联 方
名称
本期
2015 年 5 月 5 日至 2015 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中国建 设银 行股 份有 限公 司 121,241.44
广州证 券股 份有 限公 司 18,161.24
金鹰基 金管 理有 限公 司 908,060.81
合计 1,047,463.49
注： 本基 金的 基金 销售 服 务费按 前一 日基 金资 产净 值 0.4% 的年 费率 计提 。 基 金销售 服务 费的 计算 方
法如下 ：
H ＝E× 年销 售服 务费 率÷ 当 年天数
H 为 每日 应计 提的 基金 销 售服务 费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金销售服务费每日计 提，按月支付。由托管人 根据与管理人核对一致的 财务数据，自动在月初
五个工作日内、按照指定 的账户路径进行资金支付 ，管理人无需再出具资金 划拨指令。若遇法定节
假日、休息日等，支付日 期顺延。费用自动扣划后 ，管理人应进行核对，如 发现数据不符，及时联
系托管 人协 商解 决。
7.2.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易 2015 年年 度报 告
第 82 页共 110 页
本基金 报告 期内 未通 过关 联方进 行银 行间 市场 交易 。
7.2.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.2.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2015 年5 月5 日至2015 年12 月31 日
基金合 同生 效日(2013 年 5 月 2 日) 持
有的基 金份 额
5,000,675.00
期初持 有的 基金 份额 5,468,131.34
期间申 购/ 买 入总 份额 -
期间因 拆分 变动 份额 -
减：期 间赎 回/ 卖 出总 份额 -
期末持 有的 基金 份额 5,468,131.34
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
1.13%
7.2.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
金鹰元 盛债 券（LOF ）本期末
2015 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额 持有的 基金 份额 占基 金总 份额的 比例
广州证 券股 份有
限公司
4,187,267.57 0.87%
7.2.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年5 月5 日至2015 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行股 份有 32,437,271.04 237,072.07 2015 年年 度报 告
第 83 页共 110 页
限公司
注：本 基金 用于 证券 交易 结算的 资金 通过 “ 建 设银 行 基金托 管结 算资 金专 用存 款账户 ” 转 存于 中
国证券 登记 结算 有限 责任 公司， 按银 行同 业利 率计 息，在 资产 负债 表中 的 “ 结 算备付 金 ” 科目 中单 独
列示。 本基 金报 告期 末结 算备付 金余 额 为 14,063,498.36 元，2015 年 5 月 5 日（ 基 金转 型后 起始 日）
至 2015 年 12 月 31 日产 生 的利息 收入 为 104,632.25 元。
7.2.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.2.4.11 期末（2015 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.2.4.11.1 因认购新发/ 增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/ 增发 证券 而流 通受限 的证 券。
7.2.4.11.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.2.4.11.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.2.4.11.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券银 行间 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券余 额 款 80,099,759.85 元，抵 押证 券如 下：
金额单 位 ： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
1380214
13 昌 吉国 投
债
2016-01-05 104.77 890,000.00 93,245,300.00
合计
890,000.00 93,245,300.00
注： 截 至本 报告期 末 2015 年 12 月 31 日止， 本基 金 从事证 券银 行间 债券 正回 购交易 形成 的卖 出
回购证 券余 额 款 80,099,759.85 元。
7.2.4.11.3.2 交易所市场债 券正回购 2015 年年 度报 告
第 84 页共 110 页
截 至 本 报 告 期 末 ， 本 基 金 从 事 证 券 交 易 所 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 余 额 款
230,000,000.00 元， 于 2016 年 1 月 5 日到 期 。 该类 交易要 求本 基金 在回 购期 内持有 的证 券交 易所 交
易的债 券和/ 或在 新质 押式 回购下 转入 质押 库的 债券 ， 按证 券交 易所 规定 的比 例折算 为标 准券 后， 不
低于债 券回 购交 易的 余额 。
7.2.4.12 金融工具风险及 管理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要包括信用 风险、流动性风险及市场 风险等。基金成立
以来，本基金管理人坚持 一切从规范运作、防范风 险、保护基金持有人利益 出发，依照公司内部控
制的整体要求，致力于内 控机制的建立和完善，公 司内部管理制度及业务规 范流程的制定和完善，
加强内 部风 险的 控制 与有 效防范 ， 以保 证各 项法 规和 管理制 度的 落 实 ， 保证 基金 合同得 到严 格 履 行 。
7.2.4.12.1 风险管理政策和 组织架构
保证公司规范化运作，有 效地防范和化解经营风险 ，确保基金和公司财务和 其他信息真实、准
确、完整、及时，从而最 大程度地保护基金持有人 的合法权益，本基金管理 人奉行全面风险管理体
系的建 设， 建立 了科 学合 理、控 制严 密、 运行 高效 的各项 管理 制度 ：
（1） 风险 管理 控制 制度
风险控制制度由总则、风 险控制的目标和原则、风 险控制的机构设置、风险 控制的程序、风险
类型的 界定 、 风 险控 制的 主要措 施、 风险 控制 的具 体制度 、 风 险控 制制 度的 监督与 评价 等部 分组 成 。
风险控制 的具体制度主要 包括投资风险管理制度、 交易风险控制制度、财务 风险控制制度、公
司资产管理制度等业务风 险控制制度，以及岗位分 离制度、业务空间隔离制 度、作业规则、岗位职
责、反 馈制 度、 资料 保全 制度、 保密 制度 、员 工行 为守则 等程 序性 风险 管理 制度。
（2） 投资 管理 制度
投资管 理制 度包 括研 究业 务管理 制度 、投 资决 策管 理制度 、基 金交 易管 理制 度等。
制订研究业务管理制度的 目的是保持研究工作的独 立、客观。研究业务管理 制度包括：建立严
密的研究工作业务流程， 形成科学、有效的研究方 法；根据基金合同要求， 在充分研究的基础上建
立和维护投资对 象备选库 ；建立研究与投资的业务 交流制度，保持通畅的交 流渠道；建立研究报告
质量评 价体 系。
制订投资决策业务管理制 度的目的是严格遵守法律 法规的有关规定，确保基 金的投资符合基金
合同所规定的投资目标、 投资范围、投资策略、投 资组合和投资限制等要求 。投资决策业务管理制
度包括投资决策授权制度 ；投资决策支持制度，重 要投资要有详细的研究报 告和风险分析支持；投
资风险 评估 与管 理制 度， 在设定 的风 险权 限额 度内 进行投 资决 策； 投资 管理 业绩评 价制 度等 。 2015 年年 度报 告
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制订基金交易管理制度的 目的是保证基金投资交易 的安全、有效、公平。基 金交易管理制度包
括基金交易的集中交易制 度；交易监测、预警、反 馈机制；投资指令审核制 度；投资指令公平分配
制度； 交易 记录 保管 制度 ；交易 绩效 评价 制度 等。
（3） 监察 稽核 制度
公司设立督察长，负责监 察稽核工作，督察长由总 经理提名，经董事会聘任 ，对董事会负责，
报中国 证监 会核 准。
除应当回避的情况外，督 察长可以列席公司相关会 议，调阅公司相关档案， 就内部控制制度的
执行情 况独 立地 履行 检查 、评价 、报 告、 建议 职能 。
督察长应当定期和不定期 向董事会报告公司内部控 制 执行情况，董事会应当 对督察长的报告进
行审议 。
公司设立监察稽核部门， 具体执行监察稽核工作。 公司明确规定了监察稽核 部门及内部各岗位
的具体职责，严格审查监 察稽核人员的专业任职条 件，配备了充足的合格的 监察稽核人员，明确规
定了监 察稽 核的 操作 程序 和组织 纪律 。
监察稽核制度包括检查公 司各业务部门和工作人员 是否遵守法律、法规、规 章的有关规定；检
查公司各业务部门和工作 人员对公司内部控制制度 、各项管理制度、业务规 章的执行情况；对公司
各部门 作业 流程 的遵 守合 规性和 有效 性的 检查 、监 督、评 价及 建议 等。
本基金的基金管理人对于 金融工具 的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析 的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标 、模型，日常的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
7.2.4.12.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约 、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 均投资于具有良好信用
等级的证券，且通过分散 化投资以分散信用风险。 本基金投资于一家公司发 行的股票市值不超过基
金资产 净值 的 10% ，且 本 基金与 由本 基金 管理 人管 理的其 他基 金共 同持 有一 家公司 发行 的证 券， 不
得超过 该证 券 的 10% 。
本基金在交易所进行的交 易均与中国证券登记结算 有限责任公司完成证券交 收和款项清算，因
此违约风险发生的可能性 很小；基金在进行银行间 同业市场交易前均对交易 对手进行信用评估，以2015 年年 度报 告
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控制相应的信用风险。本 基金的基金管理人建立了 信用风险管理流程，通过 对投资品种信用等级评
估控制证券发行人的信用 风险，建立了内部评级体 系，通过内部评级与外部 评级相结合的方法充分
评估证 券的 风险 。
7.2.4.12.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年12 月31 日
A-1 0.00
A-1 以下 0.00
未评级 0.00
合计 0.00
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。
7.2.4.12.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年12 月31 日
AAA 225,055,558.50
AAA 以下 461,585,307.80
未评级 0.00
合计 686,640,866.30
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债。
7.2.4.12.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持 金融工具变现的难易程度 。本基金的流动性风险一 方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回 其持有的基金份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带
来的变现困难。本基金所 持证券均在证券交易所上 市，因此除部分基金资产 流通暂时受限制不能自
由转让的情况外，其余均 能及时变现。本基金所持 有的金融负债的合约约定 到期日均为一个月以内
且不计 息， 可赎 回基 金份 额净值( 所有 者权 益) 无 固定 到期日 且不 计息 ， 因 此账 面余额 即为 未折 现的 合
约到期 现金 流量 。 2015 年年 度报 告
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本基金管理人每日预测本 基金的流动性需求，并同 时通过独立的风险管理 部 门设定流动性比例
要求， 对流 动性 指标 进行 持续的 监测 和分 析。
7.2.4.12.4 市场风险
市场价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的固定 收益 品种 ，所 面临 的最大 市场 价格 风险 由所 持有的 金融 工具 的公 允价 值决定 。
7.2.4.12.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。本基金持有的大
部分金融资产和金融负债 不计息，因此本基金的收 入及经营活动的 现金流量 在很大程度上独立于市
场利率变化。本基金的生 息资产主要为银行存款、 结算备付金等。本基金管 理人每日对本基金面临
的利率 敏感 性缺 口进 行监 控。
7.2.4.12.4.1.1 利率风险敞 口
单位 ：人 民币 元
本期末
2015 年 12 月
31 日
1 个月以内
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 32,437,271.04 - - - - 32,437,271.04
结算备 付金 14,063,498.36 - - - - 14,063,498.36
存出保 证金 63,846.96 - - - - 63,846.96
交易性 金融
资产
112,426,000.00 622,870,887.80 548,978.50 - 735,845,866.30
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
34,500,217.25
- - - - 34,500,217.25
应收证 券清
算款
- - - - -
应收利 息
- - - 15,106,733.85 15,106,733.85
应收股 利
- - - - -
应收申 购款
- - - 1,391,630.38 1,391,630.38
递延所 得税
资产
- - - - - 2015 年年 度报 告
第 88 页共 110 页
其他资 产
- - - - -
资产总 计 81064833.61 112,426,000.00 622,870,887.80 548,978.50 16,498,364.23 833,409,064.14
负债
短期借 款
- - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
- - - 310,099,759.85 310,099,759.85
应付证 券清
算款
- - - - -
应付赎 回款
- - - 1,287.49 1,287.49
应付管 理人
报酬
- - - 322,405.10 322,405.10
应付托 管费
- - - 92,115.74 92,115.74
应付销 售服
务费
- - - 184,231.48 184,231.48
应付交 易费
用
- - - 7,762.90 7,762.90
应交税 费
- - - 434,630.88 434,630.88
应付利 息
- - - 58,703.62 58,703.62
应付利 润
- - - - -
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债
- - - 680,000.19 680,000.19
负债总 计
- - - 311,880,897.25 311,880,897.25
利 率 敏 感 度
缺口
81064833.61 112,426,000.00 622,870,887.80 548,978.50 -295,382,533.02 521,528,166.89
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰
早予以 分类 。
7.2.4.12.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 1. 其 他变 量不 变， 只有 利 率变动 通过 债券 公允 价值 变动对 基金 资产 净值 产生 影响。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期 末 2015 年 12 月 31 日
利率下 降 25 个 基点 增加 约 310
利率上 升 25 个 基点 减少 约 310 2015 年年 度报 告
第 89 页共 110 页
7.2.4.12.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.2.4.12.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金所 面临的其他价格风险来源 于单个证券发行主体自
身经营情况或特殊事项的 影响，也可能来源于证券 市场整体波动的影响。本 基金通过投资组合的分
散化降 低其 他价 格风 险， 并且本 基金 基金 管理 人每 日对本 基金 所持 有的 证券 价格实 施监 控。
7.2.4.12.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位 ： 人民 币 元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 - -
交易性 金融 资产 — 基 金投 资 - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 735,845,866.30 141.09
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
合计 735,845,866.30 141.09
7.2.4.12.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析
假设
市场其 他变 量保 持不 变， 只有业 绩比 较基 准所 对应 的市场 组合 价格 发生 合理 、可能 的
变动；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准变 动+5% 增加 约 1,847
业绩比 较基 准变 动-5% 减少 约 1,847
7.2.4.13 有助于理解和分 析会计报表需要说明 的其 他事项
金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次2015 年年 度报 告
第 90 页共 110 页
决定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌 、 交易不 活跃( 包括 涨跌 停时 的交易 不活 跃) 、 或属
于非公开发行等情况，本 基金不会于停牌日至交易 恢复活跃日期间、交易不 活跃期间及限售期间将
相关股票的公允价值列入 第一层次；并根据估值调 整中采用的不可观察输入 值对于公允价值的影响
程度，确定相关股票公允 价值应属第二层次还是第 三层次。对于在证券交易 所上市或挂牌转让的不
含权固 定收 益品 种( 可 转换 债券、 资产 支持 证券 和私 募债券 除外) ， 本 基金 于 2015 年 3 月 25 日 起改 为
采用中 证指 数有 限公 司根 据 《 中国 证券 投资 基金 业协 会估值 核算 工作 小组 关 于 2015 年 1 季度 固定 收
益品种的估值处理标准》 所独立提供的估值结果确 定公允价值，并将相关债 券的公允价值从第一层
次调整 至第 二层 次。
§ 8
投资组合报告
8.1 金 鹰元 盛分 级债券型 发起 式证券 投资 基金
8.1.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 401,532,464.90 33.61
其中： 债券 401,532,464.90 33.61
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 533,000,000.00 44.61
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 250,714,503.97 20.98
7 其他各 项资 产 9,523,205.38 0.80 2015 年年 度报 告
第 91 页共 110 页
8 合计 1,194,770,174.25 100.00
8.1.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
8.1.2.1 报告 期末 按行 业分 类的境 内股 票投 资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.1.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.1.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.1.4.1 累计买入金额超 出 期初 基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
8.1.4.2 累计卖出金额超 出 期初 基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
8.1.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 320,717,464.90 31.00
5 企业短 期融 资券 70,802,000.00 6.84
6 中期票 据 10,013,000.00 0.97
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 其他 - -
9 合计 401,532,464.90 38.81 2015 年年 度报 告
第 92 页共 110 页
8.1.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 124106 12 邯 郸债 500,010.00 52,286,045.70 5.05
2 122821 11 吉 城建 500,000.00 51,310,000.00 4.96
3 122259 13 中信 01 501,000.00 50,901,600.00 4.92
4 124295 13 宁 铁路 500,000.00 50,685,000.00 4.90
5 041460039
14 津 住宅
CP001
500,000.00 50,580,000.00 4.89
8.1.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.1.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.1.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.1.10 报告期末本基金 投 资的股指期货交易情 况说 明
8.1.10.1 报告期末本基金 投资的股指期货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
8.1.11 报告期末本基金投 资的国债期货交易情 况说 明
8.1.11.1 报告期末本基金 投资的国债期货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.1.12 投资组合报告附 注
8.1.12.1 本 基金 投资 的前 十 名证券 的发 行主 体在 本基 金转型 前没 有出 现被 监管 部门立 案调 查 ， 或 在本
基金转 型前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.1.12.2 本 基金 转型 前基 金 投资的 前十 名股 票没 有超 出基金 合同 规定 的备 选股 票库。
8.1.12.3 期末其他各项资 产构成
单位： 人民 币元 2015 年年 度报 告
第 93 页共 110 页
序号 名称 金额
1 存出保 证金
165,821.11
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
9,357,384.27
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
9,523,205.38
8.1.12.4 投资组合报告附 注的其他文字描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
8.2 金 鹰元 盛债 券型发起 式证 券投资 基金 （LOF ）
8.2.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 735,845,866.30 88.29
其中： 债券 735,845,866.30 88.29
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 34,500,217.25 4.14 2015 年年 度报 告
第 94 页共 110 页
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 46,500,769.40 5.58
7 其他各 项资 产 16,562,211.19 1.99
8 合计 833,409,064.14 100.00
8.2.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
8.2.2.1 报告 期末 按行 业分 类的境 内股 票投 资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.2.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.2.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.2.4.1 累计买入金额超 出 期初 基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
8.2.4.2 累计卖出金额超 出 期初 基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
8.2.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 49,205,000.00 9.43
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 676,524,866.30 129.72
5 企业短 期融 资券 - - 2015 年年 度报 告
第 95 页共 110 页
6 中期票 据 10,116,000.00 1.94
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 其他 - -
9 合计 735,845,866.30 141.09
8.2.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 1380230
13 景 国资
债
1,000,000.00 107,140,000.00 20.54
2 1380214
13 昌 吉国
投债
1,000,000.00 104,770,000.00 20.09
3 122394 15 中 银债 1,000,000.00 100,980,000.00 19.36
4 1180199
11 淮 南产
投债
500,000.00 54,400,000.00 10.43
5 124295 13 宁 铁路 500,000.00 53,285,000.00 10.22
8.2.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.2.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.2.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.2.10 报告期末本基金 投 资的股指期货交易情 况说 明
8.2.10.1 报告期末本基金 投资的股指期货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
8.2.11 报告期末本基金投 资的国债期货交易情 况说 明
8.2.11.1 报告期末本基金 投资的国债期货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。 2015 年年 度报 告
第 96 页共 110 页
8.2.12 投资组合报告附 注
8.2.12.1 本 基金 投资 的前 十 名证券 的发 行主 体在 本基 金转型 前没 有出 现被 监管 部门立 案调 查 ， 或 在本
基金转 型前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.2.12.2 本 基金 转型 后基 金 投资的 前十 名股 票没 有超 出基金 合同 规定 的备 选股 票库。
8.2.12.3 期末其他各项资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
63,846.96
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
15,106,733.85
5 应收申 购款
1,391,630.38
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
16,562,211.19
8.2.12.4 投资组合报告附 注的其他文字描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§ 9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
9.1.1 金鹰元盛债券型发起 式证券投资基金（LOF ）
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额 持有份 额 占总份 额2015 年年 度报 告
第 97 页共 110 页
比例 比例
1,074 450,133.05 385,565,619.62 79.75% 97,877,275.23 20.25%
9.1.2 金鹰元盛分级债券型 发起式证券投资基金
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
元盛 A 495 79,347.39 5,467,352.54 13.92% 33,809,605.39 86.08%
元盛 B 1,602 621,385.37 662,975,938.83 66.60% 332,483,428.79 33.40%
合计 2,097 493,436.49 668,443,291.38 64.60% 366,293,034.17 35.40%
9.2 期末上市基金前十名 持有人
9.2.1 金鹰元盛债券型发起 式证券投资基金（LOF ）
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
嘉实基 金－ 招商 银行 －华 润信托 －华
润信托· 鑫睿 3 号单 一资 金
58,607,684.00 19.66%
2
天平汽 车保 险股 份有 限公 司－自 有资
金
20,936,338.00 7.02%
3
嘉实基 金－ 工商 银行 －特 定客户 资产
管理
15,000,000.00 5.03%
4
湖北省 农村 信用 社联 合社 企业 年 金计
划－中 国工 商银 行股 份有 限公
14,469,468.00 4.85%
5
长安国 际信 托股 份有 限公 司－长 安信
托.映 雪雪 霁 2 号债 券投 资
13,806,263.00 4.63%
6
中国远 洋运 输 （ 集团 ） 总 公 司企业 年金
计划－ 中国 银行 股份 有限 公
12,037,206.00 4.04%
7
福建省 农村 信用 社联 合社 企业年 金计
划－中 国银 行股 份有 限公 司
10,000,000.00 3.35%
8
汇丰银 行 （ 中国 ） 有 限公 司 企业年 金计
划－交 通银 行股 份有 限公 司
9,671,191.00 3.24%
9
宁波鼎 锋海 川投 资管 理中 心（有 限合
伙）－ 鼎锋 成 长 17 期证 券 投
7,606,147.00 2.55%
10
湖北省 邮政 公司 企业 年金 计划－ 中国
建设银 行股 份有 限公 司
6,517,400.00 2.19%
9.2.2 金鹰元盛分级债券型 发起式证券投资基金 2015 年年 度报 告
第 98 页共 110 页
元盛 A
金鹰元 盛分 级债 券 A 非 上 市基金 。
元盛B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
全国社 保基 金一 零零 二组
合
47,645,881.00 4.79%
2
工银瑞 信 — 建行 —太 原铁
路局企 业年 金
30,545,856.00 3.07%
3
中国印 钞造 币总 公司 企业
年金计 划－ 中国 光大 银行
股份有 限公 司
25,280,321.00 2.54%
4
宁波鼎 锋海 川投 资管 理中
心 （ 有限 合伙 ） － 鼎锋 另 类
策略 2 期证
22,005,217.00 2.21%
5
天平汽 车保 险股 份有 限公
司－自 有资 金
20,936,338.00 2.10%
6
南宁铁 路局 企业 年金 计划
－中国 建设 银行 股份 有限
公司
20,933,512.00 2.10%
7
北京农 村商 业银 行股 份有
限公司 企业 年金 计划 －中
信银行 股份 有限
19,886,887.00 2.00%
8
中国光 大银 行股 份有 限公
司企业 年金 计划 －中 国光
大银行 股份 有限
19,323,777.00 1.94%
9
呼和浩 特铁 路局 企业 年金
计划－ 中国 银行 股份 有限
公司
18,519,315.00 1.86%
10 天风证 券股 份有 限公 司 18,015,508.00 1.81%
注：金 鹰元 盛分 级债 券 B 含上市 基金 。
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
9.3.1 金鹰元盛债券型发起 式证券投资基金（LOF ）
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人
员持有 本基 金
金鹰元 盛债 券（LOF ） 6,391,863.33 1.32%
合计 6,391,863.33 1.32%
9.3.2 金鹰元盛分级债券型 发起式证券投资基金
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例 2015 年年 度报 告
第 99 页共 110 页
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
元盛 A 2,002,857.93 5.10%
元盛 B 2,290,042.62 0.23%
合计 4,292,900.55 0.41%
9.4 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
9.4.1 金鹰元盛债券型发起 式证券投资基金（LOF ）
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
金鹰元 盛债 券（LOF ） 10~50
合计 10~50
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
金鹰元 盛债 券（LOF ） 0
合计 0
9.4.2 金鹰元盛分级债券型 发起式证券投资基金
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
元盛 A 10~50
元盛 B 50~100
合计 -
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
元盛 A -
元盛 B -
合计 -
9.5 发起式基金发起资金持 有份额情况
项目
持 有 份 额 总
数
持 有 份 额 占
基 金 总 份 额
比例
发 起 份 额 总
数
发 起 份 额 占
基 金 总 份 额
比例
发起份 额承
诺持有 期限
基金管 理人 固有 资金 5,468,131.34 1.13% 5,468,131.34 1.13% 3 年
基金管 理人 高级 管理 人员 314,045.07 0.06% 4,040,677.25 0.84% 3 年
基金经 理等 人员 104,681.69 0.02% 219,838.60 0.05% 3 年
基金管 理人 股东 4,187,267.57 0.87% 4,187,267.57 0.87% 3 年
其他 1,785,869.00 0.37% 8,237,654.70 1.70% 3 年
合计 11,859,996.4
7
2.45% 22,153,569.4
6
4.58% - 2015 年年 度报 告
第 100 页共 110 页
§ 10
开放式基金份额变动
10.1 金 鹰元 盛分 级债券型 发起 式证券 投资 基金
单位： 份
项目 元盛 A 元盛 B
基金合 同生 效日 （2013 年 5 月 2
日）基 金份 额总 额
2,219,127,187.10 951,067,721.45
本报告 期期 初基 金 份 额总 额 63,761,361.29 951,067,721.45
本报告 期基 金总 申购 份额 - -
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 25,360,264.00 -
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 875,860.64 44,391,646.17
本报告 期期 末基 金份 额总 额 39,276,957.93 995,459,367.62
10.2 金 鹰元 盛债 券型发起 式证 券投资 基金 （LOF ）
单位： 份
基金合 同生 效日(-) 基金 份 额总额 1,034,736,325.55
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,034,736,325.55
本报告 期基 金总 申购 份额 922,747,610.64
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 1,474,041,041.34
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 483,442,894.85
注： 本 基金 按基金 合同 规 定于 2015 年 5 月 4 日转 型 拆分折 算， 由金鹰 元盛 分 级债券 型发 起式 证
券投资 基金 转型 为金 鹰元 盛债券 型发 起式 证券 投资 基金（LOF）。
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本基金 报告 期内 未召 开基 金份额 持有 人大 会。 2015 年年 度报 告
第 101 页共 110 页
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
1、报 告期 内， 基金 管理 人 的董事 长由 刘东 先生 变更 为凌富 华先 生， 相关 事项 已于 2015 年 1 月
10 日 进行 了信 息披 露。
2、报 告期 内， 本基 金托 管 人 2015 年 1 月 4 日发 布任 免通知 ，聘 任张 力铮 为中 国建设 银行 投资
托管业 务部 副总 经理 。本 基金托 管 人 2015 年 9 月 18 日 发布 任免 通知 ，解 聘 纪伟中 国建 设银 行投 资
托管业 务部 副总 经理 职务 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本基金 报告 期内 无涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金投资策略的 改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
1、为 本基 金审 计的 会计 师 事务所 为中 审环 众会 计师 事务所 （特 殊普 通合 伙） 。
2、本 报告 期内 实际 应支 付 会计师 事务 所的 审计 费 为 53000 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
1、本 基金 报告 期内 无管 理 人及其 高级 管理 人员 受监 管部门 稽查 或处 罚的 情况 。
2、本 报告 期内 托管 人的 托 管业务 部门 及其 相关 高级 管理人 员未 受到 任何 稽查 或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 金鹰元盛债券型发 起式证券投资基金（LOF ）
11.7.1.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
东吴证 券 2 - - - - -
注：本 基金 管理 人负 责选 择证券 经营 机构 ，租 用其 交易单 位作 为本 基金 的专 用交易 单位 。本 基
金专用 交易 单位 的选 择标 准如下 ：
（1 ）经 营行 为稳 健规 范 ，内控 制度 健全 ，在 业内 有良好 的声 誉；
（2 ）具 备基 金运 作所 需 的高效 、安 全的 通讯 条件 ，交易 设 施满 足基 金进 行证 券 交易 的需 要；
（3 ） 具 有较 强的 全方 位 金融服 务能 力和 水平 ， 包 括但不 限于 ： 有 较好 的研 究能力 和行 业分 析
能力， 能及 时、 全面 地向 公司提 供高 质量 的关 于宏 观、行 业及 市场 走向 、个 股分析 的报 告及 丰富 全2015 年年 度报 告
第 102 页共 110 页
面的信 息服 务； 能根 据公 司所管 理基 金的 特定 要求 ，提供 专门 研究 报告 ，具 有开发 量化 投资 组合 模
型的能 力； 能积 极为 公司 投资业 务的 开展 ，投 资信 息的交 流以 及其 他方 面业 务的开 展提 供良 好的 服
务和支 持。
本 基金 专用 交易 单位 的 选择程 序如 下：
（1 ）本 基金 管理 人根 据 上述标 准 考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。
（2 ）基 金管 理人 和被 选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租用 协议 。
11.7.1.2 基金租用证券公 司交易单元进行其他 证券 投资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
东吴证 券
1,169,682,07
1.57
100.00%
15,170,30
0,000.00
100.00% - -
11.7.2 金鹰元盛分级债券 型发起式证券投资基 金
11.7.2.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
东吴证 券 2 - - - - -
注：本 基金 管理 人负 责选 择证券 经营 机构 ，租 用其 交易单 位作 为本 基金 的专 用交易 单位 。本 基
金专用 交易 单位 的选 择标 准如下 ：
（1 ）经 营行 为稳 健规 范 ，内控 制度 健全 ，在 业内 有良好 的声 誉；
（2 ）具 备基 金运 作所 需 的高效 、安 全的 通讯 条件 ，交易 设 施满 足基 金进 行证 券 交易 的需 要；
（3 ） 具 有较 强的 全方 位 金融服 务能 力和 水平 ， 包 括但不 限于 ： 有 较好 的研 究能力 和行 业分 析
能力， 能及 时、 全面 地向 公司提 供高 质量 的关 于宏 观、行 业及 市场 走向 、个 股分析 的报 告及 丰富 全
面的信 息服 务； 能根 据公 司所管 理基 金的 特定 要求 ，提供 专门 研究 报告 ，具 有开发 量化 投资 组合 模2015 年年 度报 告
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型的能 力； 能积 极为 公司 投资业 务的 开展 ，投 资信 息的交 流以 及其 他方 面业 务的开 展提 供良 好的 服
务和支 持。
本 基金 专用 交易 单位 的 选择程 序如 下：
（1 ）本 基金 管理 人根 据 上述标 准 考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。
（2 ）基 金管 理人 和被 选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租用 协议 。
11.7.2.2 基金租用证券公 司交易单元进行其他 证券 投资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
东吴证 券
1,622,400,46
0.50
100.00%
23,499,50
0,000.00
100.00% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 开放 式基 金
资产净 值等 的公 告
证券时 报等 2015-01-05
2
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 参加 中
国工商 银行 “201 5 倾 心回 馈 ” 基金 定投 优惠 活
动的公 告
证券时 报等 2015-01-06
3
金鹰元 丰保 本混 合型 证券 投资基 金关 于增 聘
基金经 理的 公告
证券时 报等 2015-01-09
4
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于董事 长变 更的 公
告
证券时 报等 2015-01-12
5
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于提醒 投资 者及 时
更新已 过期 身份 证件 的公 告
证券时 报等 2015-01-13
6
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于网上 交易 银联 通
系统升 级暂 停服 务的 公告
证券时 报等 2015-01-13
7
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 参加 中
国工商 银行 “201 5 倾 心回 馈 ” 基金 定投 优惠 活
动的公 告
证券时 报等 2015-01-16
8
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 中国 民族 证
券有限 责任 公司 为代 销机 构的公 告
证券时 报等 2015-01-16
9
金鹰元 丰保 本混 合型 证券 投资基 金 2014 年第
4 季度 报告
证券时 报等 2015-01-22
10 金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参 证券时 报等 2015-01-26 2015 年年 度报 告
第 104 页共 110 页
与北京 恒天 明泽 基金 销售 有限公 司定 投及 费
率优惠 活动 的公 告
11
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 在
代销机 构天 源证 券开 通转 换业务 的公 告
证券时 报等 2015-03-06
12
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于在工 商银 行开 通
旗下部 分基 金转 换业 务的 公告
证券时 报等 2015-03-06
13
金鹰元 丰保 本混 合基 金更 新的招 募说 明书 摘
要 2015 年第 1 号
证券时 报等 2015-03-09
14
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 东北 证券 股
份有限 公司 为代 销机 构的 公告
证券时 报等 2015-03-09
15
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
与齐鲁 证券 定投 及费 率优 惠活动 的公 告
证券时 报等 2015-03-18
16
【年报 】金 鹰元 丰保 本混 合型证 券投 资基 金
2014 年年 度报 告（ 摘要 ）
证券时 报等 2015-03-31
17
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 联讯 证券 股
份有限 公司 为代 销机 构的 公告
证券时 报等 2015-04-01
18
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于继续 参加 工商 银
行个人 电子 银行 基金 申购 费率优 惠活 动的 公
告
证券时 报等 2015-04-01
19
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 德邦 证券 股
份有限 公司 为代 销机 构的 公告
证券时 报等 2015-04-15
20
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 宏信 证券 为
代销机 构的 公告
证券时 报等 2015-04-15
21
金鹰元 丰保 本混 合型 证券 投资基 金 2015 年第
1 季度 报告
证券时 报等 2015-04-21
22
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 华鑫 证券 有
限责任 公司 为代 销机 构的 公告
证券时 报等 2015-04-24
23
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 金鹰 元丰 保
本混合 型证 券投 资基 金开 展直销 中心 柜台 赎
回费率 优惠 活动 的公 告
证券时 报等 2015-05-05
24
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于降低 金鹰 元丰 保
本混合 型证 券投 资基 金管 理费并 修改 基金 合
同和托 管协 议的 公告
证券时 报等 2015-05-07
25
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于网上 交易 系统 升
级暂停 服务 的公 告
证券时 报等 2015-05-08
26
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
与华鑫 证券 定投 及费 率优 惠活动 的公 告
证券时 报等 2015-05-27
27
金鹰元 丰保 本混 合型 证券 投资基 金暂 停申 购、
转换转 入及 定期 定额 投资 业务的 公告
证券时 报等 2015-05-28
28
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 参加 深
圳众禄 基金 销售 有限 公司 费率优 惠活 动的 公
告
证券时 报等 2015-06-01
29
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
与华安 证券 定投 及费 率优 惠活动 的公 告
证券时 报等 2015-06-03 2015 年年 度报 告
第 105 页共 110 页
30
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增稠州 银行 为代 销机 构的 公告
证券时 报等 2015-06-11
31
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增上海 汇付 金融 服务 有限 公司为 代销 机构 并
开通定 投、 转换 业务 以及 参 加其费 率优 惠活 动
的公告
证券时 报等 2015-06-11
32
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增上海 联泰 资产 管理 有限 公司为 代销 机构 并
开通定 投、 转换 业务 以及 参 加其费 率优 惠活 动
的公告
证券时 报等 2015-06-25
33
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于提醒 投资 者及 时
更新已 过期 身份 证件 的公 告
证券时 报等 2015-06-29
34
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 开放 式基 金
资产净 值等 的公 告
证券时 报等 2015-07-01
35
金鹰元 丰保 本混 合型 证券 投资基 金关 于限 制
大额申 购及 转换 转入 业务 的公告
证券时 报等 2015-07-03
36
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 参加 杭
州数米 基金 销售 有限 公司 费率优 惠活 动的 公
告
证券时 报等 2015-07-08
37
金鹰元 丰保 本混 合型 证券 投资基 金 2015 年第
2 季度 报告
证券时 报等 2015-07-20
38
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 在
代销机 构申 万宏 源证 券开 通转换 业务 的公 告
证券时 报等 2015-07-23
39
金鹰元 丰保 本混 合型 证券 投资基 金关 于恢 复
大额申 购及 转换 转入 业务 的公告
证券时 报等 2015-07-28
40
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 参加 上
海天天 基金 销售 有限 公司 费率优 惠活 动的 公
告
证券时 报等 2015-07-31
41
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
加上海 浦东 发展 银行 网上 银行、 手机 银行 基金
申购费 率优 惠活 动的 公告
证券时 报等 2015-07-31
42
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 参加 基
金第三 方销 售机 构费 率优 惠活动 的公 告
证券时 报等 2015-08-03
43
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于基金 纸质 对账 单
服务调 整的 公告
证券时 报等 2015-08-05
44
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于金鹰 元丰 保本 混
合型证 券投 资基 金基 金经 理变更 公告
证券时 报等 2015-08-13
45
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 中信 期货 有
限公司 为代 销机 构的 公告
证券时 报等 2015-08-17
46
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 大同 证券 有
限责任 公司 为代 销机 构的 公告
证券时 报等 2015-08-20
47
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 太平 洋证 券
股份有 限公 司为 代销 机构 的公告
证券时 报等 2015-08-20
48 金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参 证券时 报等 2015-08-20 2015 年年 度报 告
第 106 页共 110 页
与中金 公司 费率 优惠 活动 的公告
49
【半年 报】 金鹰 元丰 保本 混 合型证 券投 资基 金
2015 年半 年度 报告 （摘 要 ）
证券时 报等 2015-08-31
50
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增上海 证券 有限 责任 公司 为代销 机构 并开 通
定投、 转换 业务 的公 告
证券时 报等 2015-08-31
51
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增西部 证券 股份 有限 公司 为代销 机构 并开 通
定投、 转换 业务 的公 告
证券时 报等 2015-08-31
52
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增上海 证券 有限 责任 公司 为代销 机构 并开通
定投、 转换 业务 的公 告
证券时 报等 2015-08-31
53
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增深圳 富济 财富 管理 有限 公司为 代销 机构 并
开通定 投、 转换 业务 以及 参 加其费 率优 惠活 动
的公告
证券时 报等 2015-09-07
54
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增国泰 君安 证券 股份 有限 公司为 代销 机构 的
公告
证券时 报等 2015-09-08
55
金鹰元 丰保 本混 合基 金更 新的招 募说 明书 摘
要 2015 年第 2 号
证券时 报等 2015-09-11
56
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增兴业 银行 股份 有限 公司 为代销 机构 并开 通
定投、 转换 业务 及参 加申 购 费率优 惠活 动的 公
告
证券时 报等 2015-09-15
57
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增诺亚 正行 基金 销售 为代 销机构 并开 通定 投
业务的 公告
证券时 报等 2015-09-17
58
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增上海 陆金 所资 产管 理有 限公司 为代 销机 构
并参加 其费 率优 惠活 动的 公告
证券时 报等 2015-09-21
59
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 北京 君德 汇
富投资 咨询 有限 公司 为代 销机构 及参 与其 费
率优惠 活动 的公 告
证券时 报等 2015-09-22
60
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增兴业 银行 股份 有限 公司 为代销 机构 并开 通
定投、 转换 业务 及参 加申 购 费率优 惠活 动的 公
告
证券时 报等 2015-09-23
61
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增深圳 市新 兰德 证券 投资 咨询有 限公 司为 代
销机构 的公 告
证券时 报等 2015-09-23
62
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 嘉实 财富 管
理有限 公司 为代 销机 构并 开通转 换、 费率 优惠
活动的 公告
证券时 报等 2015-09-25 2015 年年 度报 告
第 107 页共 110 页
63
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于网上 交易 系统 升
级暂停 服务 的公 告
证券时 报等 2015-09-30
64
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于调整 旗下 部分 开
放式基 金交 易下 限的 公告
证券时 报等 2015-10-16
65
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于网上 交易 系统 升
级暂停 服务 的公 告
证券时 报等 2015-10-16
66
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 汇付 金融 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
证券时 报等 2015-10-19
67
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增大泰 金石 投资 管理 有限 公司为 代销 机构 并
开通转 换业 务以 及参 加其 费率优 惠活 动的 公
告
证券时 报等 2015-10-19
68
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
与国都 证券 费率 优惠 并开 通转换 业务 的公 告
证券时 报等 2015-10-20
69
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增北京 乐融 多源 投资 咨询 有限公 司为 代销 机
构并开 通定 投、 转换 业务 以 及参加 其费 率优 惠
活动的 公告
证券时 报等 2015-10-21
70
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 陆金 所资 管
为旗下 部分 基金 代销 机构 的公告
证券时 报等 2015-10-21
71
金鹰元 丰保 本混 合型 证券 投资基 金 2015 年第
3 季度 报告
证券时 报等 2015-10-27
72
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
与国都 证券 费率 优惠 并开 通转换 业务 的公 告
证券时 报等 2015-10-29
73
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
与国金 证券 开通 转换 业务 的公告
证券时 报等 2015-11-02
74
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 深圳 富济 财
富管理 有限 公司 为旗 下部 分基金 代销 机构 的
公告
证券时 报等 2015-11-13
75
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
加中国 银行 网上 银行 、 手 机 银行基 金申 购费 率
优惠的 公告
证券时 报等 2015-11-13
76
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 参与 陆
金所资 管认 购费 率优 惠的 公告
证券时 报等 2015-11-16
77
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 上海 长量 基
金销售 投资 顾问 有限 公司 为旗下 部分 基金 代
销机构 的公 告
证券时 报等 2015-11-23
78
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增上海 凯石 财富 基金 销售 有限公 司为 代销 机
构并开 通定 投 、 转换 业务 以 及参加 其费 率优 惠
活动的 公告
证券时 报等 2015-11-23
79
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 南充 市商 业
银行股 份有 限公 司为 旗下 部分基 金代 销机 构
的公告
证券时 报等 2015-11-25 2015 年年 度报 告
第 108 页共 110 页
80
关于金 鹰基 金管 理公 司新 增增财 基金 销售 公
司为代 销机 构并 开通 基金 定投、 转换 及参 与费
率优惠 活动 的公 告
证券时 报等 2015-11-26
81
关于金 鹰基 金管 理公 司新 增浙商 证券 为旗 下
部分基 金的 代销 机构 并开 通基金 定投 、 转 换及
参与费 率优 惠活 动的 公告
证券时 报等 2015-11-26
82
关于金 鹰基 金新 增一 路财 富为代 销机 构并 开
通基金 定投 、 转 换及 参与 费 率优惠 活动 的公 告
证券时 报等 2015-11-26
83
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 上海 陆金 所
资产管 理有 限公 司为 旗下 部分基 金代 销机 构
的公告
证券时 报等 2015-11-28
84
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于新增 天津 滨海 农
商行为 代销 机构 并开 通基 金定投 及转 换业 务
的公告
证券时 报等 2015-11-28
85
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
加国信 证券 股份 有限 公司 费率优 惠活 动并 开
通定投 、转 换业 务的 公告
证券时 报等 2015-12-08
86
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 招商 银行 股
份有限 公司 为旗 下部 分基 金代销 机构 的公 告
证券时 报等 2015-12-15
87
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增东方 证券 股份 有限 公司 为代销 机构 的公 告
证券时 报等 2015-12-16
88
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 新
增海通 证券 股份 有限 公司 为代销 机构 公告
证券时 报等 2015-12-18
89
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于网上 交易 系统 升
级暂停 服务 的公 告
证券时 报等 2015-12-18
90
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
与海通 证券 股份 有限 公司 费率优 惠并 开通 定
投、转 换业 务的 公告
证券时 报等 2015-12-22
91
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于提醒 投资 者及 时
更新已 过期 身份 证件 的公 告
证券时 报等 2015-12-29
92
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于增加 北京 乐融 多
源投资 咨询 有限 公司 为旗 下部分 基金 代销 机
构的公 告
证券时 报等 2015-12-29
93
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于指数 熔断 机制 实
施后调 整旗 下基 金开 放时 间的公 告
证券时 报等 2015-12-31
94
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于提醒 投资 者及 时
更新已 过期 身份 证件 的公 告
证券时 报等 2015-12-31
95
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 改聘 会
计师事 务所 公告
证券时 报等 2015-12-31
96
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
加中国 光大 银行 股份 有限 公司费 率优 惠活 动
的公告
证券时 报等 2015-12-31
97
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
加中国 邮政 储蓄 银行 股份 有限公 司费 率优 惠
证券时 报等 2015-12-31 2015 年年 度报 告
第 109 页共 110 页
活动的 公告
98
金鹰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 参
加平安 银行 股份 有限 公司 费率优 惠活 动的 公
告
证券时 报等 2015-12-31
注：相 关信 息披 露文 件请 登录本 基金 管理 人网 站查 询。
§ 12
影响投资者决策的其 他重要信息
本报告期，本基金原审计 机构中审亚太会计师事务 所（特殊普通合伙）广东 分所已与众环海华
会计师事务所（特殊普通 合伙）合并为中审众环会 计师事务所（特殊普通合 伙），经公司第五届董
事会 第 20 次会 议决 议通 过 ， 旗下 相关 基金 的审 计机 构由 “ 中审 亚太 会计 师事 务 所 （特 殊普 通合 伙） ”
相应变 更为 中审 众环 会计 师事务 所 （ 特殊 普通 合伙 ） ， 此项 变更 已于 2015 年 12 月 31 日 在指 定媒 体
公告， 并按 规定 向证 监会 备案。
§ 13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 金鹰 元 盛债券 型发 起式 证券 投资 基金发 行及 募集 的文 件。
2、《 金鹰 元盛 债券 型发 起 式证券 投资 基金 基金 合同 》。
3、《 金鹰 元盛 债券 型发 起 式证券 投资 基金 托管 协议 》。
4、金 鹰基 金管 理有 限公 司 批准成 立批 件、 营业 执照 、公司 章程 。
5、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
6、 本报 告期 内在 中国 证监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金份 额净 值、 季度 报告 、 半年 度报 告、 更
新的招 募说 明书 及其 他临 时公告 。
13.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江东 路 28 号越秀 金融 大 厦 30 层
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费 查阅或按工本费购买复印 件，也可登录本基金管理 人网站查阅，本基
金管理 人网 址：http://www.gefund.com.cn 。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人客户服务中心，客户服务中心电话：
4006-135-888 或 020-83936180 。 2015 年年 度报 告
第 110 页共 110 页
金鹰基金管理有限公 司
二〇一六年三月三十 日
