东方添益债券型证券投资基金2015 年
年度报告 摘要
2015 年 12 月 31 日
基金管理人：东方基金管理有限责任公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：二〇一六年三月二十六日
东方添益债券 2015年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 21 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告，基金管
理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
本报告期自 2015 年 01 月 01日起至 12 月 31日止。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 东方添益债券 2015年年度报告摘要
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 东方添益债券
基金主代码 400030
前端交易代码 400030
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年 12 月 15 日
基金管理人 东方基金管理有限责任公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 477,551,537.83 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 在适度承担信用风险并保持基金资产流动性的条件
下，对固定收益类资产进行积极主动的投资管理，实
现基金资产长期、稳定的投资回报。
投资策略 本基金通过对宏观经济运行情况和金融市场运行趋势
及国家政策趋向和市场利率水平变化特点等进行分
析，判断我国债券市场中期和长期的运行情况以及风
险收益波动特征。通过选取具有投资价值的个券，实
现基金的持续稳定增值。
业绩比较基准 中债综合全价指数收益率
风险收益特征 本基金为债券型基金，属证券投资基金中的较低预期
风险品种，其长期平均预期风险和预期收益率低于混
合型基金、股票型基金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 东方基金管理有限责任公
司
中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 李景岩 林葛
联系电话 010-66295888 010-66060069
电子邮箱 xxpl@orient-fund.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
010-66578578 或
400-628-5888
95599
传真 010-66578700 010-68121816 东方添益债券 2015年年度报告摘要
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2.4信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.orient-fund.com 或
http://www.df5888.com
基金年度报告备置地点 本基金管理人及本基金托管人住所
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2015 年
2014 年 12 月 15 日(基金合同
生效日)-2014 年 12 月 31 日
本期已实现收益 20,332,107.70 1,233,290.59
本期利润 26,406,399.31 -70,986.07
加权平均基金份额本期利润 0.0831 -0.0034
本期基金份额净值增长率 9.40% -0.02%
3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末
期末可供分配基金份额利润 0.0707 0.0029
期末基金资产净值 522,325,066.40 428,241,043.91
期末基金份额净值 1.0938 0.9998
注：①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
②期末可供分配利润： 如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额
为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润
的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分） 。
③本基金所述业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
④本基金基金合同于 2014 年 12 月 15日生效，上年度为不完整会计年度。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
东方添益债券 2015年年度报告摘要
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阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 2.06% 0.05% 1.81% 0.08% 0.25% -0.03%
过去六个月 3.96% 0.04% 2.95% 0.07% 1.01% -0.03%
过去一年 9.40% 0.06% 4.19% 0.08% 5.21% -0.02%
过去三年 9.38% 0.06% 4.83% 0.08% 4.55% -0.02%
过去五年 9.38% 0.06% 4.83% 0.08% 4.55% -0.02%
自基金合同
生效起至今
9.38% 0.06% 4.83% 0.08% 4.55% -0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
注：本基金基金合同于 2014 年 12 月 15日生效，建仓期为 6 个月，建仓期结束时各项资产配
置比例符合合同规定。
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益
率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自合同生效日（2014 年 12 月 15日）至报告期截止日（2015 年 12 月 31日）未进行利
润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为东方基金管理有限责任公司（以下简称“本公司” ） 。本公司经中国证监会“证
监基金字[2004]80 号”批复批准于 2004 年 6 月 11日成立，本公司注册资本 2 亿元人民币。本公
司股东东北证券股份有限公司出资人民币 12800 万元，占公司注册资本的 64%；河北省国有资产
控股运营有限公司出资人民币 5400万元，占公司注册资本 27%；渤海国际信托股份有限公司出资东方添益债券 2015年年度报告摘要
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人民币 1800 万元，占公司注册资本的 9%。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司管理 28 只开放式证
券投资基金——东方龙混合型开放式证券投资基金、东方精选混合型开放式证券投资基金、东方
金账簿货币市场证券投资基金、东方策略成长混合型开放式证券投资基金、东方稳健回报债券型
证券投资基金、东方核心动力混合型开放式证券投资基金、东方保本混合型开放式证券投资基金、
东方增长中小盘混合型开放式证券投资基金、东方强化收益债券型证券投资基金、东方启明量化
先锋混合型证券投资基金、东方安心收益保本混合型证券投资基金、东方利群混合型发起式证券
投资基金、东方多策略灵活配置混合型证券投资基金、东方新兴成长混合型证券投资基金、东方
双债添利债券型证券投资基金、东方添益债券型证券投资基金、东方主题精选混合型证券投资基
金、东方睿鑫热点挖掘灵活配置混合型证券投资基金、东方鼎新灵活配置混合型证券投资基金、
东方惠新灵活配置混合型证券投资基金、东方永润 18个月定期开放债券型证券投资基金、东方新
策略灵活配置混合型证券投资基金、东方赢家保本混合型证券投资基金、东方新思路灵活配置混
合型证券投资基金、东方新价值混合型证券投资基金、东方创新科技混合型证券投资基金、东方
稳定增利债券型证券投资基金、东方金元宝货币市场证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
徐昀君
（先生）
本基金基
金经理、
固定收益
部总经理
助理
2014年12月
15 日
- 7 年
对外经济
贸易大学
金融学硕
士，CFA，
FRM，7 年
证券从业
经历。曾
任安信证
券资产管
理部研究
员、投资
经理，华
西证券资
产管理部
投资经
理。2013
年 3 月加
盟东方基
金管理有
限责任公
司，曾任东方添益债券 2015年年度报告摘要
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东方安心
收益保本
混合型证
券投资基
金基金经
理助理、
东方稳健
回报债券
型证券投
资基金基
金经理助
理、东方
安心收益
保本混合
型证券投
资基金基
金经理。
现任固定
收益部总
经理助
理，东方
稳健回报
债券型证
券投资基
金基金经
理、东方
强化收益
债券型证
券投资基
金基金经
理、东方
多策略灵
活配置混
合型证券
投资基金
基金经
理、东方
双债添利
债券型证
券基金基
金经理、
东方添益
债券型证
券投资基
金基金经东方添益债券 2015年年度报告摘要
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理、东方
利群混合
型发起式
证券投资
基金基金
经理、东
方永润 18
个月定期
开放债券
型证券投
资基金基
金经理。
吴萍萍
（女士）
本基金基
金经理助
理
2015年11月
26 日
- 4 年
中国人民
大学应用
经济学硕
士， 4 年证
券从业经
历，曾任
安信证券
投资组资
金 交易
员、民生
加银基金
管理有限
公司专户
投资经
理。2015
年 11 月 9
日加盟东
方基金，
现任东方
稳健回报
债券型证
券投资基
金基金经
理助理、
东方添益
债券型证
券投资基
金基金经
理助理、
东方利群
混合型发
起式证券
投资基金东方添益债券 2015年年度报告摘要
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基金经理
助理、东
方强化收
益债券型
证券投资
基金基金
经理助
理。
注：①此处的任职日期和离任日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》 、 《中华人民共和国证券投资
基金法》 、 《证券投资基金管理公司管理办法》及其各项实施准则、 《东方添益债券型证券投资基金
基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，
在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 （2011
年修订） ，制定了《东方基金管理有限责任公司公平交易管理制度》 。
基金管理人建立了投资决策的内部控制体系和客观的研究方法，各投资组合经理在授权范围
内自主决策，各投资组合共享研究平台，在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公
平的机会。
基金管理人实行集中交易制度，建立公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易
执行机会。对于交易所公开竞价交易，基金管理人执行交易系统中的公平交易程序；对于债券一
级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投
资组合的交易价格和数量，基金管理人按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；对
于银行间交易，按照时间优先、价格优先的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。
基金管理人定期对不同投资组合不同时间段的的同向交易价差、反向交易情况、异常交易情
况进行统计分析，投资组合经理对相关交易情况进行合理性解释并留存记录。 东方添益债券 2015年年度报告摘要
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4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在授权、研究分析、
投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动中公平对待不同投资组合，未直接或通过与第三
方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。本基金运作符合法律法规和公平交易管理制度
规定。
公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《东方基金管理有限责任公司
公平交易管理制度》的规定对本报告期公司不同投资组合同向交易价差进行了分析。公司采集连
续四个季度，不同时间窗口（1 日内、3 日内、5 日内）的同向交易样本，在假设同向交易价差为
零及 95%的置信水平下，对同向交易价差进行 T 分布假设检验并对检验结果进行跟踪分析。分析
结果显示本基金与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
基金管理人管理的投资组合参与的交易所公开竞价不存在同日反向交易，不存在同日反向交
易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2015年，宏观经济增长乏力、维持低位，各项实体经济数据均走低。2015年国内生产总值同
比增长 6.9%，为近六年内首次破 7；2015 年工业增加值逐月下滑，12 月同比增长仅为 5.9%，制
造业、房地产、基建投资均不乐观；疲弱的海外需求和相对平稳的国内消费难以对冲投资下滑的
冲击；随着 8 月人民币主动贬值、12月美联储加息靴子落地，国内资本外逃压力不减；微观企业
层面，财务费用高企、债务负担较大抑制了企业的投资需求，供给侧改革背景下过剩产能行业压
力仍然较大。
2015年，积极的财政政策与宽松的货币政策共同配合发力，从而托底经济、防止系统性风险。
财政政策方面，财政赤字不断扩大，专项金融债定向发力；货币政策方面，央行全年先后降准五
次、降息五次，并通过常备借贷便利、中期借贷便利操作等创新工具释放流动性，多管齐下以呵
护宽松的资金环境，然而资金脱实向虚形势依然严峻。
2015 年，债券收益率下行幅度较大，十年利率债下行近 100BP。具体而言，1-2 月债市整体
延续慢牛行情；3 月，受地方债务置换等供给冲击的影响，债券收益率有所反弹，直到央行 4 月
降准，市场情绪有所缓和；随着 7 月股灾发生、8 月央行宽松货币政策再启，资金不断涌入债市，东方添益债券 2015年年度报告摘要
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债券收益率下行幅度较大，信用利差压缩至历史低位；11月新股上市重启、12月美联储加息等负
面因素对市场冲击有限，机构配置热情带动债券收益率快速下行。
报告期内，本基金组合较为稳定，以享受票息为主，获得了较好的绝对收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31日，本基金净值增长率为 9.40%，业 绩 比 较 基 准 收 益 率
为 4.19%，高于业绩比较基准 5.21%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2016年，国内、国际宏观波动性不断加剧，实体经济改善难言乐观，政策面的脉冲刺激
很难改变经济震荡下探的趋势。受制于内需不振、外需低迷，宏观经济仍难大幅回升，工业生产
景气度仍偏低，政府或将继续下调经济增长目标；供给侧改革背景下，僵尸企业或将面临危机，
从而对就业、投资造成冲击；考虑到 2015年二季度股市火热对国内生产总值的拉动，高基数也将
拖累 2016年的经济数据；央行、美联储货币政策分化加大国际宏观经济的波动，新兴市场经济脆
弱仍面临考验，2016年宏观经济的不确定性将远远大于 2015年。
从货币政策角度来看，在经济低迷、企业杠杆较高的压力下，央行会继续保持宽松格局，但
受制于汇率等因素，其宽松力度可能会低于 2015年。从具体工具运用而言，降准的可能性将远远
大于降息，从而对冲外储下降带来的基础货币缺口；创新工具的运用将更加频繁，短端利率可能
相对稳定，资金波动区间将有所收窄，从而建立起“某种短期利率将成为未来政策利率”的预期，
逐步从数量型向价格型货币政策转向，仍需关注股债流动性切换、外储下降等负面冲击。从财政
政策角度来看，预计 2016 年财政赤字或上调至 3%，地方债务置换、专项金融债、新投资项目将
继续发力。
对于 2016年债券市场而言，在债券收益率相对较低、宏观扰动因素较多的情况下，机构谨慎
心态可能较为强烈，预计 2016年债券收益率将在震荡中下行，市场波动剧烈的背景下波段交易机
会较多。汇率波动、地方债供给冲击、经济数据超预期、股市企稳等事件都可能带动债券收益率
反弹。利率债、交易活跃且利率相对较高的地方债、高等级信用债、优质 ABS 等类固收产品具有
较好的投资价值。
未来，未来，本基金一方面将坚持以信用债的票息为基础收益来源，实现绝对收益，另一方
面将积极参与波段操作，增强组合收益。
感谢基金持有人对本基金的信任和支持，我们将本着勤勉尽责的精神，秉承“诚信是基、回
报为金”的原则，力争获取与基金持有人风险特征一致的稳健回报。 东方添益债券 2015年年度报告摘要
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4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人根据《证券投资基金法》和中国证监会发布的有关规定，完善内
部控制制度和操作流程；在基金日常运作上，开展定期和实时监察，强化内控体系和制度的落实；
在加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、定期检查、专项检查
等方式，及时发现问题、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本报告期内重点开展的监察稽核工
作包括： （1）开展对公司各项业务的日常监察，对风险隐患做到及时发现、及时化解，保证投资
管理、基金销售和后台运营等业务的合法合规。 （2）根据中国证监会颁布的相关法律法规，进一
步加强基金投资运作的监察力度，完善了基金投资有关控制制度。 （3）进一步完善公司内控体系，
完善业务流程，在各个部门和全体人员中实行风险管理责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行
情况。 （4）注重加强对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规学习活动等形式，
提升员工的诚信规范和风险责任意识。下一年度，本基金管理人将在不断提高内部监察稽核和风
险控制工作的科学性和实效性的基础上，确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法
利益，给基金份额持有人以更多、更好的回报。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会公告【2008】38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的
要求，本基金管理人成立了东方基金管理有限责任公司估值委员会（以下简称“估值委员会” ），
成员由分管运营副总经理、分管投研副总经理、督察长以及运营部、投研部门（包括但不限于权
益投资部、固定收益部、量化投资部） 、风险管理部负责人组成，估值委员会设立委员会主任 1
名，委员会副主任 1-2 名，估值委员会成员均具备良好的专业知识、专业胜任能力和独立性，熟
悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下：
1.委员会主任
负责定期或不定期组织召开估值委员会工作会议， 就估值参与各方提交的估值问题组织讨论，
进行决议并组织实施；因特殊原因，委员会主任无法履行职责时，由副主任代理其行使主任职责。
2.运营部
①自行或应各方需求提请估值委员会主任召开估值委员会会议。
②征求托管行意见并借鉴行业界通行做法，提出估值模型和估值方法的修改意见。
③根据估值委员会会议决定的估值方法、估值模型及参数计算具体投资品种的公允价值并据
以对基金等投资组合进行估值。 东方添益债券 2015年年度报告摘要
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④负责编制投资组合持有的投资品种变更估值方法的相关公告。
3.投研部门
当基金等投资组合持有没有市价或不存在活跃市场的投资品种（简称“停牌有价证券” ）时，
根据估值委员会要求和运营部的估值方案,负责评估现有估值政策和估值方法是否公允、适当，对
估值方法有失公允性的“停牌有价证券”，建 议 或 提 示 运 营 部 提 请 估 值 委 员 会 主 任 召 开 估 值 会 议 。
4.风险管理部
在日常监控和风险管理过程中发现估值政策和估值方法有失公允性时，建议或提示运营部提
请估值委员会主任召开估值会议。
上述参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
截至本报告期期末，公司已与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中
债估值最终用户服务协议》 ， 并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银
行间固定收益品种进行估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金） 。公司与中证指数有
限公司签署了《债券估值数据服务协议》 ，并依据其提供的中证债券估值数据对公司旗下基金持有
的交易所固定收益品种进行估值（适用非货币基金） 。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本基金本报告期未进行利润分
配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的
说明
?
报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金持有人数低于 200 人或基金资产规模低于
5000万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管东方添益债券型证券投资基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严
格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《东方添益债券型证券投资基金基金合同》 、
《东方添益债券型证券投资基金托管协议》的约定，对东方添益债券型证券投资基金管理人—东东方添益债券 2015年年度报告摘要
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方基金管理有限责任公司本报告期内基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投
资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润
分配等情况的说明
本托管人认为，东方基金管理有限责任公司在东方添益债券型证券投资基金的投资运作、基
金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在
损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，
在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发
表意见
本托管人认为，东方基金管理有限责任公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管
理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的东方添益债券型证券投资基金
年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、
准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
本基金本年度财务会计报告已经审计，立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了
标准无保留意见的审计报告，投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：东方添益债券型证券投资基金
报告截止日： 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日 东方添益债券 2015年年度报告摘要
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资 产：
银行存款 7.4.7.1 67,842,297.83 3,446,404.37
结算备付金
399,142.60 -
存出保证金
19,096.15 -
交易性金融资产 7.4.7.2 640,602,570.92 384,823,539.80
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
640,602,570.92 384,823,539.80
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 30,000,000.00
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 15,753,967.09 10,139,847.23
应收股利
- -
应收申购款
55,746.99 -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
724,672,821.58 428,409,791.40
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
150,599,374.10 -
应付证券清算款
50,008,287.43 -
应付赎回款
1,209,166.67 -
应付管理人报酬
229,651.57 131,248.05
应付托管费
65,614.71 37,499.44
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 32,755.54 -
应交税费
- -
应付利息
32,451.24 -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 170,453.92 -
负债合计
202,347,755.18 168,747.49
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 477,551,537.83 428,312,029.98
未分配利润 7.4.7.10 44,773,528.57 -70,986.07
所有者权益合计
522,325,066.40 428,241,043.91
负债和所有者权益总计
724,672,821.58 428,409,791.40 东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 17 页 共 38 页
注： ①报告截止日2015年12月31日， 基金份额净值1.0938元， 基金份额总额477,551,537.83
份。
②本基金基金合同于 2014 年 12 月 15日生效，上年度为不完整会计年度，下同。
③本摘要中资产负债表和利润表所列附注号为年度报告正文中对应的附注号，投资者欲了解
相应附注的内容，应阅读登载于基金管理人网站的年度报告正文。
7.2 利润表
会计主体：东方添益债券型证券投资基金
本报告期： 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 12 月 15 日
(基金合同生效日)
至 2014 年 12 月 31
日
一、收入
31,762,849.40 100,849.85
1.利息收入
24,702,817.12 1,395,529.40
其中：存款利息收入 7.4.7.11 512,454.32 48,984.90
债券利息收入
24,104,373.80 757,733.50
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
85,989.00 588,811.00
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
417,107.27 9,597.11
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13.1 417,107.27 9,597.11
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.2 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.17 6,074,291.61 -1,304,276.66
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 568,633.40 -
减：二、费用
5,356,450.09 171,835.92
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,351,321.74 131,248.05
2．托管费 7.4.10.2.2 671,806.20 37,499.44
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 31,870.31 504.35 东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 18 页 共 38 页
5．利息支出
1,875,414.52 1,495.58
其中：卖出回购金融资产支出
1,875,414.52 1,495.58
6．其他费用 7.4.7.20 426,037.32 1,088.50
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
26,406,399.31 -70,986.07
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
26,406,399.31 -70,986.07
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：东方添益债券型证券投资基金
本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
428,312,029.98 -70,986.07 428,241,043.91
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期净
利润）
- 26,406,399.31 26,406,399.31
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号 填 列 ）
49,239,507.85 18,438,115.33 67,677,623.18
其中：1.基金申购款 824,573,750.24 60,683,690.10 885,257,440.34
2.基金赎回款 -775,334,242.39 -42,245,574.77 -817,579,817.16
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
477,551,537.83 44,773,528.57 522,325,066.40
项目
上年度可比期间
2014 年 12 月 15 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基 - - - 东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 19 页 共 38 页
金净值）
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期净
利润）
- -70,986.07 -70,986.07
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号 填 列 ）
428,312,029.98 - 428,312,029.98
其中：1.基金申购款 428,312,029.98 - 428,312,029.98
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
428,312,029.98 -70,986.07 428,241,043.91
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______孙晔伟______
______秦熠群______
____张蓉梅____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
东方添益债券型证券投资基金（以下简称“本基金” ）根据 2014 年 7 月 18日中国证监会《关
于核准东方添益债券型证券投资基金募集的批复》 （证监许可[2014]709号）和《关于东方添益债
券型证券投资基金募集时间安排的确认函》 （基金部函[2014]1700 号）的核准，由基金发起人东
方基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方添益债券型证券投资
基金基金合同》自 2014 年 11 月 20 日至 2014 年 12 月 10 日公开募集设立。本基金为债券型证券
投资基金，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 428,233,032.19元人民币，业经立信会计师
事务所 （特殊普通合伙） “信会师报字[2014]第 230124 号”验资报告验证。 经向中国证监会备案，
《东方添益债券型证券投资基金基金合同》于 2014 年 12 月 15日正式生效，基金合同生效日的基
金份额总额为 428,312,029.98份基金单位，其中认购资金利息折合 78,997.79份基金单位。本基
金基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方添益债券型证券投资基金基金合同》的有
关规定，本基金的投资范围包括国债、地方政府债、中央银行票据、金融债、企业债、公司债、东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 20 页 共 38 页
中期票据、短期融资券、中小企业私募债券、资产支持债券、可分离交易可转债的纯债部分、债
券回购、银行存款等固定收益类资产。本基金也可投资于法律法规或中国证监会允许基金投资的
其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定） 。未来若法律法规或监管机构允许基金投资同业存
单的，本基金履行适当程序后，具体投资比例限制按届时有效的法律法规和监管机构的规定执行。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳
入投资范围。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的会计报表按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则” ）、 中 国 证 券 业 协 会 制 定 的 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》、 中 国 证
监会颁布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、
《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告
的内容与格式》、《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模板第 3 号—年度报告和半年度报告》 、《 证 券 投
资基金信息披露编报规则第 3 号—会计报表附注的编制及披露》及中国证监会颁布的其他相关规
定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金编制的财务报表符合《企业会计准则》及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本
基金 2015 年 12 月 31日的财务状况以及 2015年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历每年1 月 1日至12月 31日。 本会计期间为2015年 1 月 1日至2015
年 12 月 31日。
7.4.4.2记账本位币
本基金核算以人民币为记账本位币。记账单位为人民币元。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成本基金的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1.金融资产的分类
金融资产应当在初始确认时划分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 21 页 共 38 页
金融资产； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。金融资产的分
类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括股票投资、债券投
资、同业存单和衍生工具(主要为权证投资)。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍
生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中
以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。
本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
2.金融负债的分类
金融负债应当在初始确认时划分为以下两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债； （2）其他金融负债。
本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按取得时的公允价值作
为初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、同业存单以及不作为有效
套期工具的衍生工具等，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但
尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收
款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，期间取得的
利息或现金股利，应当确认为当期收益。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以成本进行
后续计量，在摊销时产生的利得或损失，应当确认为当期收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金
融负债或其一部分。处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确
认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
（1）股票投资
股票投资成本按交易日股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 22 页 共 38 页
因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股权分置实施复牌日冲减股票投
资成本；股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置改革而获
得的股票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
（2）债券投资
买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按债券的公允价值入账，相关交易费用直
接计入当期损益， 上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息
单独核算)。
配售及认购新发行的分离交易可转债，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转债的认购
成本进行分摊，确认应归属于债券部分的成本。
买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限推算内
含报酬率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
（3）权证投资
权证投资于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证(包括配股权证)，在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数
量，成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对分离交易
可转债的认购成本进行分摊，确认应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
（4）分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述（2 ）、（ 3）中相关原则进行计算。
（5）买入返售金融资产
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融
出的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账， 相关交易费用计入初始成本。
买入返售金融资产于返售到期日按账面余额结转。 东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 23 页 共 38 页
（6）卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产
所融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账， 相关交易费用计入初始成本。
卖出回购金融资产款于回购到期日按账面余额结转。
（7）同业存单
同业存单视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含报
酬率后，逐日确认债券利息收入。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并
进行估值：
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交
易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司
根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
国家有最新规定的，按其规定进行估值。
具体投资品种的估值方法如下：
（1）股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
本基金对于长期停牌股票，根据 2008 年 09 月 12 日证监会发布的【2008】38 号文《关于进
一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 ，因最近交易日后经济环境发生了重大变化，以参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素(如指数收益法)，调 整 最 近 交 易 市 价 ，确 定 公 允 价 值 。
由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资，按东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 24 页 共 38 页
估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值。
首次公开发行但未上市的股票采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价
值的情况下，按成本估值。首次公开发行有明确锁定期的股票，于同一股票上市后按交易所上市
的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
（2）债券投资
①证券交易所上市实行净价交易的债券按第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估
值。
②证券交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收
利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值。
③发行未上市流通的债券，按成本估值。
④同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
⑤在全国银行间债券市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值。在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下，按成本计量。
（3）权证投资
①证券交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价估值。
②首次发行但尚未上市的权证在上市交易前，采用估值技术确定公允价值；在估值技术难以
可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。
③因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
④因认购或获配新发行的分离交易可转债而取得的债券和权证，上市日前，分别按照中国证
券业协会公布的债券报价和权证报价确定当日债券和权证的估值；自上市日起，上市流通的债券
和权证分别按上述相关原则进行估值。
（4）资产支持证券等其他有价证券按国家有关规定进行估值。
（5）同业存单根据其交易场所，采用相应的估值技术确定公允价值。在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下，按成本计量。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。 东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 25 页 共 38 页
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金单位总额所对应的金额。由于申购、赎回、转换以及分红再投资
引起的实收基金的变动分别于基金相关活动确认日认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项
中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净
值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认
日或基金赎回确认日认列，并于月末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债及同业存单视同
到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确
认债券利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提，
若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
（2）投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息
(若有)后的差额确认。
同业存单投资收益于交易日按卖出同业存单交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与
应收利息（若有）后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个
人所得税后的净额确认。
（3）公允价值变动损益
公允价值变动损益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负
债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于相关金融资产或金融负债卖出或到东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 26 页 共 38 页
期时转出计入投资收益。
（4）其他收入
其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量时确
认。
7.4.4.10费用的确认和计量
（1）基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.70%的年费率逐日计提并确认。
（2）基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提并确认。
（3）卖出回购金融资产利息支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提并确认。
（4）交易费用
进行股票、债券、同业存单及权证等交易过程中产生的交易费用，在发生时按照确定的金额
计入交易费用。
（5）其他费用
其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响
基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11基金的收益分配政策
1. 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 4 次，每份基金份额
每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的 30%，若《基金合
同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；
2. 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红
利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；选
择采取红利再投资形式的，分红资金将按红利发放日的基金份额净值转成相应的基金份额，红利
再投资的份额免收申购费。如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，则登记机构将以投资
者最后一次选择的分红方式为准；
3. 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值， 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去
每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4. 每一基金份额享有同等分配权；
5. 分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红， 分红权益登记日申请赎回的基金份
额享受当次分红； 东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 27 页 共 38 页
6. 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
本报告期本基金无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
根据 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处
理标准》 （以下简称“估值处理标准” ）， 本 公 司 旗 下 公 募 基 金 自 2015 年 3 月 30 日起实施新的债
券估值标准。对在上海证券交易所、深圳证券交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值
处理标准另有规定的除外） ，选取中证指数有限公司提供的相应品种当日的估值净价。对在交易所
市场上市交易的可转换债券，选取每日收盘价作为估值全价。对在交易所市场挂牌转让的资产支
持证券和私募债券，采用成本估值。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税【2002】128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》 、财税【2004】78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税【2005】103 号文《关
于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、财税【2007】84 号《关于调整证券(股票)交易
印花税税率的通知》 、财税【2008】1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的
通知》 、2008 年 04 月 23 日发布的《上海、深圳证券交易所关于做好交易相关系统印花税率参数
调整的通知》 、2008 年 09 月 18 日发布的《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收
方式调整工作的通知》 、财税【2012】85 号《关于实施公司股息红利差别化个人所得税政策的通
知》 、 《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》财税[2015]101 号及其他
相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1.以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
2.对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳营业税和企业所得税。 东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 28 页 共 38 页
3.基金取得的股票股息、红利收入,自 2015 年 9 月 8 日起，基金从公开发行和转让市场取得
的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计
入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；
上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
4.对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的
个人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5.对于基金从事 A 股买卖，自2008 年 09 月 19 日起，由出让方按 0.1%的税率缴纳证券(股
票)交易印花税，受让方不再缴纳印花税。
6.基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金等对价，
暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
东北证券股份有限公司 本基金管理人股东、销售机构
渤海国际信托股份有限公司 本基金管理人股东
河北省国有资产控股运营有限公司 本基金管理人股东
东方基金管理有限责任公司 本基金管理人、注册登记机构、直销机构
中国农业银行股份有限公司 本基金托管人、销售机构
东方汇智资产管理有限公司 本基金管理人下属子公司
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本报告期及上年度可比期间,本基金未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2 债券交易
本报告期及上年度可比期间,本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.8.1.3 债券回购交易
本报告期及上年度可比期间,本基金未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.8.1.4 权证交易 东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 29 页 共 38 页
本报告期及上年度可比期间,本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金
本报告期及上年度可比期间，本基金未发生与关联方的佣金费用，期末无应支付关联方的佣
金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年 12 月 15 日(基金合同生效
日)至 2014 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付
的管理费
2,351,321.74 131,248.05
其中： 支付销售机构的客
户维护费
690,213.23 89,936.72
注：①计提标准：本基金的管理费每日按前一日基金资产净值的 0.70%年费率计提。管理费
的计算方法如下：
H＝E×0.70%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
②计提方式与支付方式：基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管
理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前五个工作日内从基金财
产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年 12 月 15 日(基金合同生效
日)至 2014 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付
的托管费
671,806.20 37,499.44
注：①计提标准：本基金的托管费每日按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率计提。托管
费的计算方法如下：
H＝E×0.20%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值 东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 30 页 共 38 页
②计提方式与支付方式：基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管
理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前五个工作日内从基金财
产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
银行间市场交易
的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国农业银行股份
有限公司
10,142,508.85 - - - - -
上年度可比期间
2014 年 12 月 15 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日
银行间市场交易
的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国农业银行股份
有限公司
- - - - - -
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间，基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
报告期末除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2014 年 12 月 15 日(基金合同生效日)至 2014
年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行
股份有限公司
67,842,297.83 52,699.06 3,446,404.37 48,984.90
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 东方添益债券 2015年年度报告摘要
第 31 页 共 38 页
本报告期及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.9 期末（ 2015 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.9.1.1 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：
张）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
136116
15 天
富债
2015 年
12 月 23
日
2016
年 1 月
12 日
新债流
通受限
100.00 100.00 100000 10,000,000.00 10,000,000.00 -
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本报告期本基金未持有股票。
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31日止， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 150,599,374.10 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代
码
债券名
称
回购到期
日
期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
1280048 12五华国
投债
2016年1月5
日
80.07 390,000 31,227,300.00
1280064 12怀化债 2016年1月5
日
79.40 200,000 15,880,000.00
1280324 12渝惠通
债
2016年1月5
日
86.08 100,000 8,608,000.00
1280144 12平发投
债
2016年1月5
日
86.40 100,000 8,640,000.00
1380116 13自贡高
新债
2016年1月5
日
105.74 100,000 10,574,000.00
1280247 12常交通
债
2016年1月5
日
110.53 76,000 8,400,280.00
1280058 12宣城债 2016年1月5
日
108.72 50,000 5,436,000.00
1380309 13永州城
投债
2016年1月5
日
108.09 300,000 32,427,000.00
1380310 13湘潭九 2016年1月5 107.68 100,000 10,768,000.00 东方添益债券 2015年年度报告摘要
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华债 日
150218 15国开18 2016年1月5
日
105.02 90,000 9,451,800.00
合计
1,506,000 141,412,380.00
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31日止， 本基金未持有在交易所市场正回购交易中作为抵押的
债券。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截止本年度报告报出日，本基金无需要披露的有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事
项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 640,602,570.92 88.40
其中：债券 640,602,570.92 88.40
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 68,241,440.43 9.42
7 其他各项资产 15,828,810.23 2.18
8 合计 724,672,821.58 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本报告期本基金未持有股票。 东方添益债券 2015年年度报告摘要
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8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投
资明细
本报告期本基金未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本报告期本基金未持有股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本报告期本基金未持有股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本报告期本基金未持有股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）
1 国家债券 9,993,000.00 1.91
2 央行票据 - -
3 金融债券 62,356,000.00 11.94
其中：政策性金融债 62,356,000.00 11.94
4 企业债券 518,129,570.92 99.20
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 50,124,000.00 9.60
10 合计 640,602,570.92 122.64
注： “其他”为地方政府债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投
资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值东方添益债券 2015年年度报告摘要
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比例（%）
1 1380309 13永州城投
债
300,000 32,427,000.00 6.21
2 1280305 12合力债 300,000 32,157,000.00 6.16
3 150218 15国开 18 300,000 31,506,000.00 6.03
4 1280048 12五华国投
债
390,000 31,227,300.00 5.98
5 130637 15河南 09 300,000 30,096,000.00 5.76
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支
持证券投资明细
本报告期末本基金未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵
金属投资明细
本报告期末本基金未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投
资明细
本报告期末本基金未持有权证。
8.1 1 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
?
本报告期末本基金未持有国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未发现存在被监管部门立案调查，或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2
本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元 东方添益债券 2015年年度报告摘要
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序号 名称 金额
1 存出保证金 19,096.15
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 15,753,967.09
5 应收申购款 55,746.99
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 15,828,810.23
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本报告期末本基金未持有可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本报告期本基金未持有股票。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
668 714,897.51 414,256,384.19 86.75% 63,295,153.64 13.25%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
4.60 0.0000010%
东方添益债券 2015年年度报告摘要
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9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的
情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（ 2014 年 12 月 15 日 ）基金份额总额
428,312,029.98
本报告期期初基金份额总额 428,312,029.98
本报告期基金总申购份额 824,573,750.24
减:本报告期基金总赎回份额 775,334,242.39
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -
本报告期期末基金份额总额 477,551,537.83
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，本基金管理人（公司）存在一起未决诉讼案件，系原公司员工与公司之间的民
事诉讼案件。二审已开庭审理，尚未判决。
本报告期内，无涉及本基金财产业务的诉讼。 东方添益债券 2015年年度报告摘要
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本报告期，无涉及基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务，本年度
应支付给立信会计师事务所（特殊普通合伙）报酬为 70000 元；截至 2015 年 12 月 31 日，该审
计机构向本基金提供 1 年的审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
宏源证券股份
有限公司
2 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
2 - - - - -
光大证券股份
有限公司
2 - - - - -
注： （1）此处的佣金指本基金通过券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商
的佣金合计,不单指股票交易佣金。
（2）交易单元的选择标准和程序
券商选择标准：①资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币；②财务状况良好，各
项财务指标显示公司经营状况稳定；③经营行为规范，最近两年未因重大违规行为而受到中国证
监会和中国人民银行处罚；④内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高东方添益债券 2015年年度报告摘要
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度保密的要求；⑤具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券
交易的需要，并能为基金提供全面的信息服务；⑥研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究
人员，能及时为基金提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个
股分析报告及其他专门报告，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；⑦收取的佣金
率。
券商选择程序：①对符合选择标准的券商的服务进行评价；②拟定租用对象：由投研部门根据
以上评价结果拟定备选的券商；③签约：拟定备选的券商后，按公司签约程序与备选券商签约。
签约时，要明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等。
（3）本报告期内，本基金租用的券商交易单元未发生变更。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
宏源证券股份
有限公司
597,541,563.32 100.00% 953,900,000.00 100.00% - -
兴业证券股份
有限公司
- - - - - -
光大证券股份
有限公司
- - - - - -
东方基金管理有限责任公司
2016年3月26日
