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博时标普500ETF联接(050025)

博时标普500ETF联接:2015年年度报告摘要查看PDF公告

 
 
 
 
 
博时标普500 交易型开放式指数证券 
投资基金联接基金2015年年度报告摘要 
2015 年12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:博时基金管理有限公司 
基金托管人:中国工商银行股份有限公司 
报告送出日期:二〇一六年三月二十六日 
 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 
1 
 
§1 重要提示 
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2016年 3月25日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金 一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书及其更新。


本年度报告摘要摘自年度报告正文, 投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告正文。 本报告期自2015年 1月1日起至12月31日止。


博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 2 §2


基金简介 1 基金基本情况 基金简称 博时标普500ETF 联接(QDII) 基金主代码 050025 交易代码 050025 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年6月14日 基金管理人 博时基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 109,421,603.37份 基金合同存续期 不定期 2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 博时标普500交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 513500 基金运作方式 交易型开放式指数基金 基金合同生效日 2013年12月5日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2014年1月15日 基金管理人名称 博时基金管理有限公司 基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的投资比例不低于基金资产净 值的 85%。其余部分将主要投资于固定收益类证券、银行存款、现金等货 币市场工具。 本基金的股票资产主要采取完全复制法,即完全按照标的指数成份股的构 成及其权重构建基金股票组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动而 进行相应地调整。 业绩比较基准 标普 500净总收益指数(S&P 500 Index(Net TR) )收益率 风险收益特征 属于高风险/高收益特征的开放式基金 2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法实现对标的指数的紧密跟踪。 同时,为了更好地实现本基金的投资目标,本基金可适当借出证券。 为了减轻由于现金拖累产生的跟踪误差,本基金将用少量资产投资跟踪同 一标的指数的股指期货,以达到最有效跟踪标的指数的投资目标。 业绩比较基准 标普 500指数(S&P 500 Index(NTR,Net total Return) ) (经估值汇率 调整,以人民币计价) 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 3 风险收益特征 本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债 券型基金与货币市场基金,属于高预期风险和高预期收益的基金品种。 本基金主要采用完全复制策略跟踪标的指数的表现,其风险收益特征与标 的指数相似。本基金主要投资于美国证券市场的股票,投资者需承担汇率 风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 博时基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 孙麒清 赵会军 联系电话 0755-83169999 010-66105799 电子邮箱 service@bosera.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 95105568 95588 传真 0755-83195140 010-66105798 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 - The Bank of New York Mellon 中文 - 纽约梅隆银行 注:本基金未聘请境外投资顾问。 2.5 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.bosera.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2015年 2014年 2013年 本期已实现收益 14,666,370.20 37,926,097.42 6,414,414.08 本期利润 12,359,046.34 38,173,190.35 29,130,787.90 加权平均基金份额本期利润 0.0867 0.1632 0.2574 本期基金份额净值增长率 6.63% 12.80% 26.72% 3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末 2013年末 期末可供分配基金份额利润 0.3144 0.2435 0.0657 期末基金资产净值 165,711,429.42 304,948,098.45 204,913,018.90 期末基金份额净值 1.5144 1.4445 1.2872 注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 4 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 8.29% 1.03% 8.64% 1.03% -0.35% - 过去六个月 5.67% 1.16% 5.77% 1.16% -0.10% - 过去一年 6.63% 0.99% 6.64% 0.99% -0.01% - 过去三年 52.42% 0.80% 53.39% 0.80% -0.97% - 自基金合同 生效起至今 58.97% 0.78% 66.74% 0.80% -7.77% -0.02% 注:本基金的业绩比较基准为:标普500净总收益指数(S&P 500 Index(Net TR) )收益率 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较


注:本基金的基金合同于2012年6月 14日生效,按照本基金的基金合同规定,自基金合同生 效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第 11 条“二、投资范围”、“六、投资限 制”的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 5 较 注:本基金 2012年实际运作期间为 2012年 6月 14日(基金合同生效日)至2012年 12月31 日,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位:人民币元 年度 每10份基金份 额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注 2015 0.244 3,643,416.68 1,461,460.14 5,104,876.82 - 2014 0.066 742,546.10 315,405.33 1,057,951.43 - 2013 - - - - - 合计 0.310 4,385,962.78 1,776,865.47 6,162,828.25 - §4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创 造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2015 年 12 月 31 日,博时基金公司共管理八十五只开放式基金,并受全国社会保障基金理事会委 托管理部分社保基金,以及多个企业年金账户。资产管理净值总规模逾 3980 亿元人民 币,其中公募基金资产规模约 2054 亿元人民币,累计分红约 677 亿元人民币,是目前 我国资产管理规模最大的基金公司之一,养老金资产管理规模在同业中名列前茅。 1、基金业绩 根据银河证券基金研究中心统计,截至 12月31 日,指数股票型基金中,博时深证 基本面200ETF及深证基本面200ETF联接, 今年以来净值增长率在同类型分别排名前1/2 0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 2012年 2013年 2014年 2015年 标普500ETF联接 基金基准博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 6 和 1/3;偏股型的混合基金里,博时创业成长混合及博时卓越品牌混合,今年以来净值 增长率在同类型基金中分别排名前 1/4 和 1/3;灵活配置型的混合基金里,裕隆灵活配 置混合今年以来净值增长率在 101 只同类型中排名前 1/2;灵活策略混合基金里,博时 裕益及博时回报,在39只同类基金分别排名前 1/5 和1/3。 固定收益方面,博时安丰 18 个月定期开放债券 LOF 今年以来净值增长率在 19 只 同类封闭式长期标准债券型基金中排名第一;在长期标准债券型基金中,博时安心收益 定期开放债券 C 类今年以来净值增长率在同类排名前 1/7,安心 A 类排名前 1/6,博时 信用债纯债A及博时优势收益信用债,在 70只同类中排名前 1/2;中短期标准债券基金 A 类里,博时安盈债券 A 在同类排名第二;普通债券型基金里,博时稳定价值债券 A 类 在同类 85 只排名前 1/9,博时稳定价值债券 B 类在 50 只同类排名前 10%;可转换债券 型基金A类和指数债券型基金 A类里,博时转债增强债券 A及博时上证企债 30ETF在同 类基金中排名前1/2;货币市场基金中,博时现金宝货币 A在同类146只排名前 1/3。 2、其他大事件 2015 年 12月 18 日,由东方财富网主办的 2015 年东方财富风云榜活动在深举行, 博时基金荣获“2015年度最优 QDII产品基金公司奖”。 2015年12月17日,由华夏日报主办第九届机构投资者年会暨金蝉奖颁奖盛典,博 时基金荣获“2015年度最具互联网创新基金公司”。 2015 年 12月 16 日,由北京商报主办的 2015 北京金融论坛,博时基金荣获“品牌 推广卓越奖”。 2015 年 12月 11 日,由第一财经日报主办的 2015 金融价值榜典礼在北京金融街威 斯汀酒店举行,博时基金荣获“最佳财富管理金融机构”大奖。 2015年12月11日, 由 21世纪经济报道主办的 2015亚洲资本年会在深圳洲际酒店 举行,博时基金获评“2015 最受尊敬基金公司”、张光华董事长获评“2015 中国赢基 金任务奖”。 2015 年 12月 4 日,由经济观察报主办的 2014-2015 年度中国卓越金融奖颁奖典礼 在北京举行,博时基金凭借旗下固定收益类的出色表现,独家获评“年度卓越固定收益 投资团队奖”。 2015 年 11月 26 日,由北大汇丰商学院、南方都市报、奥一网联合主办的 CFAC 中 国金融年会在深召开,博时基金荣获“年度最佳基金公司”大奖。 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 7 2015年11月20日,第十一届中国证券市场年会,博时基金获评“年度卓越贡献龙 鼎奖”。 2015 年 11 月 7 日,由每日经济新闻主办的第四届中国上市公司领袖峰会在成都香 格里拉举行,博时资本荣获“最具成长性子公司”。 2015 年 8 月 3 日,博时基金经理过钧和张溪冈,荣获证券时报颁发的“英华奖”; 同时,过钧获得证券时报评选的“三年期和五年期固定收益类-最佳基金经理”,张溪 冈获得证券时报评选的“三年期海外投资-最佳基金经理”。 2015年4月22日, 在由上海证券报社主办的第十二届中国“金基金”奖的评选中, 博时主题行业股票证券投资基金(LOF)获得金基金·5年期股票型金基金奖。 2015 年 4 月 17 日,在由证券时报社主办,晨星资讯、上海证券和济安金信提供评 奖支持的 2014 年度“中国基金业明星基金奖”评选中,博时基金旗下博时主题行业与 博时信用债分别获得五年持续回报股票型明星基金奖、 2014年度积极债券型明星基金奖。 2015 年 3 月 28 日,在第十二届中国基金业金牛奖评选中,博时基金旗下博时主题 行业 (LOF) 基金、 博时信用债券基金分别获得“2014 年度开放式股票型金牛基金”奖、 “三年期开放式债券型持续优胜金牛基金”奖。 2015 年 1 月 21 日,在《华夏时报》第八届投资者年会暨金蝉奖评选中,博时转债 增强荣获第八届金蝉奖"2014 最佳年度债基品牌奖”。 2015 年 1 月 18 日,博时基金(香港)在和讯财经风云榜海外评选中荣获“最佳中 资基金公司”奖。 2015 年 1 月 15 日,在和讯网主办的第十二届中国财经风云榜评选中,博时基金获 评第十二届中国财经风云榜“年度十大品牌基金公司”奖。 2015 年 1月 11 日,在和讯网主办的 2013 年第十一届财经风云榜基金行业评选中, 博时基金荣获“2013年度基金业最佳投资者关系奖”。 2015 年 1月 7 日,博时基金在 2014 年信息时报金狮奖—金融行业风云榜的评选中 获得年度最佳基金公司大奖。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的基金经理 (助理)期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 万琼 基金 经理 2015-10-08 - 8 2004年起先后在中企动力科技股份 有限公司、华夏基金工作。2011年博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 8 加入博时基金,历任投资助理,基 金经理助理。现任博时上证超大盘 ETF基金、博时上证超大盘ETF联接 基金、博时上证自然资源ETF基金、 博时上证自然资源ETF联接基金、 博 时标普 500ETF基金、博时标普 500ETF联接(QDII)基金的基金经 理。 方维 玲 指数 投资 部副 总经 理 2015-05-06 2015-12-23 23.5 1982 年起先后在云南大学、海南省 信托投资公司、湘财证券、北京玖 方量子公司工作。2001 年加入博时 基金管理有限公司,历任金融工程 师、数量化投资部副总经理、产品 规划部总经理、投资经理、基金经 理助理、博时上证超大盘ETF 基金、 博时上证超大盘 ETF 联接基金、博 时上证自然资源 ETF 基金、博时上 证自然资源 ETF 联接基金、博时黄 金ETF基金、 博时标普500ETF基金、 博时标普500ETF 联接(QDII)基金、 博时上证 50ETF 基金、博时上证 50ETF联接基金、 博时银行分级基金 的基金经理。现任指数投资部副总 经理。 王红 欣 指数 投资 部总 经理/ 基金 经理 2013-01-09 2015-07-07 21 1994年起先后在RXR期货公司、 Aeltus投资公司、Putnam投资公司、 Acadian资产管理公司、易方达资产 管理(香港)公司工作。2012年10 月加入博时基金管理有限公司。曾 任股票投资部ETF及量化组投资总 监。曾任指数投资部总经理兼博时 裕富沪深300指数证券投资基金、博 时标普500交易型开放式指数证券 投资基金联接基金、博时标普500交 易型开放式指数证券投资基金的基 金经理。 万琼 基金 经理 助理 2013-09-01 2015-06-08 8 2004年起先后在中企动力科技股份 有限公司、华夏基金工作。2011年 加入博时基金,历任投资助理,基 金经理助理。现任博时上证超大盘 ETF基金、博时上证超大盘ETF联接 基金、博时上证自然资源ETF基金、 博时上证自然资源ETF联接基金、 博 时标普 500ETF基金、博时标普博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 9 500ETF联接(QDII)基金的基金经 理。 注:上述人员的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日,证券从业年限计算的起始时间按 照从事证券行业开始时间计算。 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金未聘请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《证券投资 基金运作管理办法》及其各项实施细则、基金合同和其他相关法律法规的规定,本着诚 实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,在严格控制 风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规 和基金合同的规定,没有损害基金持有人利益的行为。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制方法 报告期内,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求,公 司进一步完善了《公平交易管理制度》 ,通过系统及人工相结合的方式,分别对一级市 场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程,按照境内及境外业务 进行了详细规范,同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不 同投资组合。 4.4.2 公平交易制度的执行情况 报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》和公司制定的《公平交易管理制度》的规定,在研究、决策、交易执行等各环节, 通过制度、流程、技术手段等各方面措施确保了公平对待所管理的投资组合。同时,根 据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,公司对所管理组合的不同 时间窗的同向交易进行了价差专项分析,未发现存在违反公平交易原则的现象。 4.4.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2015年,美国宏观数据普遍向好,美国经济增长动力十足。但受美元加息预期的干博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 10 扰,全年标普 500 指数波动性增大,年度收益几乎平盘。宏观层面,CPI 稳步上升,失 业率持续创新低,就业市场持续回暖,消费信心指数持续攀升,这些数据均显示居民消 费仍是2015年美国经济增长的主力。在经济增长数据亮眼的情况下,美联储于 12月启 动加息,进入加息周期。标普 500指数上半年基本处于震荡小幅上行的趋势,在美联储 加息预期及12月份启动加息的影响,标普 500指数总体处于下行趋势。 本基金主要投资于标普500交易型开放式指数证券投资基金以及标普500指数成份 股及备选成份股, 以期获得和跟踪标的指数所表征的市场平均水平的收益。 在报告期内, 本基金严格按照基金合同,以不低于基金资产净值 90%的资产都投资于标普 500 交易型 开放式指数证券投资基金,保证投资收益紧贴标的指数;现金或到期日在一年以内的政 府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。为了更加有效的进行现金管理,本基金用 少量资产投资于标普500指数相关股指期货, 以期达到最有效跟踪标的指数的投资目标。


4.5.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2015 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 1.5144 元,累计份额净值为 1.5734 元,报告期内净值上涨6.63%,同期业绩基准上涨幅度为 6.64%。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2016 年,居民消费和房地产市场持续上行将对美国经济增长构成支撑。经济 增长、失业率处于低位,叠加短期加息影响减弱,美股可能会处于震荡整理态势,不太 会出现较明显的下行。但如果在首次加息后,美国经济仍保持强劲,美联储 2016 年仍 有可能连续加息,投资者应注意风险,而加息因素对全球风险资产的不利影响也会反过 来影响美股表现。同时,美债长端利率处于上行通道,实际利率上行对风险资产价格的 冲击值得关注。预计2016 年,标普500指数仍然会延续震荡走势。 在投资策略上,博时标普 500ETF 联接基金作为一只被动投资的基金,我们会以最 小化跟踪误差为目标,紧密跟踪目标基准。我们希望通过博时标普 500ETF 联接基金为 投资人提供长期配置的良好投资工具。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金 资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委 员会(以下简称“估值委员会” ) ,制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管 运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负责博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 11 人等成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值建议经估值委员会成 员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历,具备良好的专业经 验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值 的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政 策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规 要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管 理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的 相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方 之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供 在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配原则:在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次 数最多为 12 次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 10%,若《基金合同》 生效不满3个月可不进行收益分配。 本基金管理人已于2015 年1月8日发布公告,以截止到2014年12月31 日的可分 配利润为基准,向基金份额持有人每10份基金份额派发红利 0.244元。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管人在对博时标普500 交易型开放式指数证券投资基金联接 基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规 定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应 尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人——博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 12 博时基金管理有限公司在博时标普500交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资 运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存 在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定 进行。本报告期内,博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金对基金份额 持有人进行了一次利润分配,分配金额为 5,104,876.82 元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对博时基金管理有限公司编制和披露的博时标普500交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 本报告已经普华永道中天会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告。投资 者欲了解审计报告详细内容,可通过登载于博时基金管理公司网站的年度报告正文查看 审计报告全文。 §7


年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:博时标普500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日:2015年12 月31日 单位:人民币元 资产 本期末 2015 年12 月31 日 上年度末 2014年 12月 31 日 资产: - - 银行存款 10,446,214.13 22,535,123.17 结算备付金 67,677.14 3,116,579.27 存出保证金 209,093.92 281,474.00 交易性金融资产 157,072,805.22 284,724,161.55 其中:股票投资 - - 基金投资 157,072,805.22 284,724,161.55 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 13 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 325,110.54 4,570,702.93 应收利息 2,168.84 5,317.27 应收股利 - - 应收申购款 530,208.90 2,208,866.75 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 168,653,278.69 317,442,224.94 负债和所有者权益 本期末 2015 年12 月31 日 上年度末 2014年 12月 31 日 负债: - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 2,690,478.63 12,307,556.14 应付管理人报酬 4,420.44 9,965.65 应付托管费 1,841.83 4,152.33 应付销售服务费 - - 应付交易费用 -2,106.90 -6,025.90 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 247,215.27 178,478.27 负债合计 2,941,849.27 12,494,126.49 所有者权益: - - 实收基金 109,421,603.37 211,111,843.37 未分配利润 56,289,826.05 93,836,255.08 所有者权益合计 165,711,429.42 304,948,098.45 负债和所有者权益总计 168,653,278.69 317,442,224.94 注:报告截止日2015年12 月 31 日,基金份额净值1.5144 元,基金份额总额109,421,603.37 份。 7.2 利润表 会计主体:博时标普500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期:2015年1月1 日至2015年12月31日 单位:人民币元 项目 本期 2015年1月1日至 2015年 12月 31日 上年度可比期间 2014年 1 月1 日至 2014 年 12 月31 日 一、收入 12,839,527.29 39,180,427.86 1.利息收入 128,953.38 362,670.65 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 14 其中:存款利息收入 128,953.38 211,282.19 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - 151,388.46 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-” 填列) 14,598,696.85 37,305,829.28 其中:股票投资收益 0.00 27,238,186.95 基金投资收益 14,932,562.30 7,110,048.64 债券投资收益 0.00 - 资产支持证券投资 收益 - - 衍生工具收益 -333,865.45 2,321,541.45 股利收益 0.00 636,052.24 3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列) -2,307,323.86 247,092.93 4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) 72,330.40 652,933.41 5.其他收入(损失以“-” 号填列) 346,870.52 611,901.59 减:二、费用 480,480.95 1,007,237.51 1.管理人报酬 78,282.44 385,885.78 2.托管费 32,617.57 160,785.66 3.销售服务费 - - 4.交易费用 1,404.02 41,830.51 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支 出 - - 6.其他费用 368,176.92 418,735.56 三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) 12,359,046.34 38,173,190.35 减:所得税费用 - - 四、 净利润 (净亏损以“-” 号填列) 12,359,046.34 38,173,190.35 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:博时标普500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期:2015年1月1 日至2015年12月31日 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月 1日至2015 年12 月 31日 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 15 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基金净值) 211,111,843.37 93,836,255.08 304,948,098.45 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数(本期利润) - 12,359,046.34 12,359,046.34 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数(净值减少以 “-”号填列) -101,690,240.00 -44,800,598.55 -146,490,838.55 其中:1.基金申购款 95,024,439.99 42,991,952.12 138,016,392.11 2.基金赎回款 -196,714,679.99 -87,792,550.67 -284,507,230.66 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动(净值 减少以“-”号填列) - -5,104,876.82 -5,104,876.82 五、 期末所有者权益 (基金净值) 109,421,603.37 56,289,826.05 165,711,429.42 项目 上年度可比期间 2014 年1 月 1日至 2014 年12 月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基金净值) 159,198,734.27 45,714,284.63 204,913,018.90 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数(本期利润) - 38,173,190.35 38,173,190.35 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数(净值减少以 “-”号填列) 51,913,109.10 11,006,731.53 62,919,840.63 其中:1.基金申购款 409,773,863.06 144,353,443.44 554,127,306.50 2.基金赎回款 -357,860,753.96 -133,346,711.91 -491,207,465.87 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动(净值 减少以“-”号填列) - -1,057,951.43 -1,057,951.43 五、 期末所有者权益 (基金净值) 211,111,843.37 93,836,255.08 304,948,098.45 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: —————————














—————————























———————— 基金管理人负责人:江向阳





主管会计工作的负责人:王德英








会计机构负责人:成江 7.4 报表附注 7.4.1本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.2 税项 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 16 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境 内外税务法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2) 目前基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相 关国家或地区税收法律和法规执行,在境内不予征收营业税且暂不征收企业所得税。 (3) 目前基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相 关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 7.4.3关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构 纽约梅隆银行 境外资产托管人 招商证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 中国长城资产管理公司 基金管理人的股东 广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东 天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东 上海汇华实业有限公司 基金管理人的股东 上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东 博时资本管理有限公司 基金管理人的子公司 博时基金(国际)有限公司 基金管理人的子公司 博时标普500交易型开放式指数证券投资基金(“目 标ETF”) 基金管理人管理的其他基金 注1:于 2015年7月16日,根据基金管理人发布的《博时基金管理有限公司关于股权变更及 修改<公司章程>的公告》 ,并经中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2015]812号),博时基金原 股东璟安股权投资有限公司将所持本公司12%股权转让给博时基金现股东上海汇华实业有限公司。 注2:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.4本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.4.1 通过关联方交易单元进行的交易 无。 7.4.4.2 关联方报酬 7.4.4.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 17 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 78,282.44 385,885.78 其中:支付销售机构的客户维护费 443,584.43 718,450.06 注:1.本基金基金资产中投资于目标 ETF的部分不收取管理费,支付基金管理人博时基金的管 理人报酬按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数, 则取零)的 0.6%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.6% / 当年天数。 2. 根据本基金的基金管理人与各代销机构签订的基金销售销协议, 客户维护费按照销售机构所 代销基金的份额保有量作为基数进行计算。 7.4.4.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12 月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 32,617.57 160,785.66 注:本基金基金资产中投资于目标 ETF的部分不收取托管费,支付基金托管人中国工商银行的 托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标ETF基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数, 则 取零)的0.25%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值 × 0.25% / 当年天数。 7.4.4.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 7.4.4.4 各关联方投资本基金的情况 无。 7.4.4.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 9,796,854.13 127,545.08 22,524,939.81 204,118.69 纽约梅隆银行 649,360.00 - 10,183.36 - 注:本基金的银行存款分别由基金托管人中国工商银行和境外资产托管人纽约梅隆银行保管, 其中由中国工商银行保管的银行存款按适用利率计息,由纽约梅隆银行保管的银行存款不计息。 7.4.4.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.4.7 其他关联交易事项的说明 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 18 于2015年12月31日,本基金持有 128,758,755.00 份目标ETF基金份额,占其总 份额的比例为76.72%。 7.4.5期末(2015年 12 月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.5.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。


7.4.5.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。


7.4.5.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 无。


7.4.6 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于 2015 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产中属于第一层次的余额为 157,072,805.22 元,无属于第二层次、第三层次的余 额(2014年12月31日:第一层次 284,724,161.55 元,无第二层次和第三层次)。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属 层次未发生重大变动。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2015 年 12 月 31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014 年12月31日:同)。 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 19 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价 值与公允价值相差很小。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8


投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 - - 其中:普通股 - - 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 157,072,805.22 93.13 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中:远期 - -








期货 - -








期权 - -








权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 10,513,891.27 6.23 8 其他各项资产 1,066,582.20 0.63 9 合计 168,653,278.69 100.00 8.2 期末投资目标基金明细 金额单位:人民币元 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 1 博时标普 500ETF ETF 基金 开放式 博时基金管理有 限公司 157,072,805.22 94.79 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 20 8.3 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 本报告期末未持有股票及存托凭证。 8.4 期末按行业分类的权益投资组合 本报告期末未持有股票及存托凭证。 8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名权益投资明细 本报告期末未持有股票及存托凭证。 8.6 报告期内股票投资组合的重大变动 本报告期内未发生股票及存托凭证的投资。 8.7 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 8.11期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位:人民币元 序号 基金 名称 基金 类型 运作 方式 管理人 公允价值 占基金资产 净值比例(%) 1 博时标普 500ETF ETF 基金 开放式 博时基金管 理有限公司 157,072,805.22 94.79 8.12 投资组合报告附注 8.12.1报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。 8.12.2基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股 票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 21 序号 名称 金额 1 存出保证金 209,093.92 2 应收证券清算款 325,110.54 3 应收股利 - 4 应收利息 2,168.84 5 应收申购款 530,208.90 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,066,582.20 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9


基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数 (户) 户均持有的基金份 额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份额比 例 8,818 12,408.89 920,435.21 0.84% 108,501,168.16 99.16% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 6,599.34 0.01% 注:1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金; 2、本基金的基金经理未持有本基金。 §10


开放式基金份额变动 单位:份 博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 22 基金合同生效日(2012年6 月 14 日)基金份额总额 310,182,625.61 本报告期期初基金份额总额 211,111,843.37 本报告期基金总申购份额 95,024,439.99 减:本报告期基金总赎回份额 196,714,679.99 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 109,421,603.37 §11


重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人在本报告期内重大人事变动情况:1)基金管理人于 2015 年 4 月 13 日 发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,吴姚东先生不再担任 博时基金管理有限公司总经理职务,由王德英先生代任博时基金管理有限公司总经理职 务;2)基金管理人于 2015 年 6 月 20 日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理 人员变更的公告》,聘任徐卫先生担任博时基金管理有限公司副总经理职务;3)基金 管理人于2015年7月10 日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公 告》,聘任江向阳先生担任博时基金管理有限公司总经理职务;4)基金管理人于 2015 年8月8日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,聘任张光 华先生担任博时基金管理有限公司董事长及法定代表人职务,洪小源先生不再担任博时 基金管理有限公司董事长职务。 本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提 供审计服务。本报告期内本基金应付审计费 50,000 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 2015年2月,我司收到《深圳证监局关于对博时基金管理有限公司采取责令改正措博时标普 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015年年度报告摘要 23 施的决定》,要求公司对后台权限设置等问题进行改正,我司立即进行了改正并已经完 成了验收。 除上述情况外,本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管 部门稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 海通证券 - - - - - - 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 基金交易 成交金 额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金 额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期基金成交总额 的比例 海通证券 - - - - 38,355,422.15 100.00%


注1:本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的 通知》 (证监基字[2007]48号)的有关规定要求,我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、 经营状况、研究水平后,在多家券商开立了券商交易账户。 1、基金券商交易账户的选择标准如下:


(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平, 包括但不限于: 有较好的研究能力和行业分析能力, 能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信 息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能 力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支 持。 2、基金券商交易账户的选择程序如下: (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构; (2)基金管理人在被选中的证券经营机构开立交易账户。 博时基金管理有限公司 二〇一六年三月二十六日