民 生 加 银 转债 优 选 债 券型 证 券 投 资基 金
2015 年 年度 报 告
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 民生加银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2016 年3 月30 日
民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗 漏，并对
其内容的真实 性、准确 性 和完整性承担 个别及连 带 的法律责任。 本年度报 告 已经三分之 二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 3 月 23 日 复核 了本 报告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅 读本基金
的招募 说明 书及 其更 新。
安永华明会计 师事务所 （ 特殊普通合伙 ）为本基 金 出具了无保留 意见的审 计 报告，请投 资者注意
阅读。
本报告 期 自2015 年1 月1 日起 至2015 年12 月 31 日 止。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 13
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行 业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 16
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 16
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 18
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 53
8.1 期末 基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 53
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 53
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 54
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 55
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 56
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 57
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 57 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 57
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 57
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 57
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 58
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 59
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 59
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 59
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 60
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 60
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 61
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 61
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 61
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 61
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 61
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 61
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 61
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 62
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 66
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 71
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 71
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 71
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 71
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 71
民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 民生加 银转 债优 选债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 民生加 银转 债优 选
基金主 代码 000067
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 4 月18 日
基金管 理人 民生加 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 518,343,398.47 份
基金合 同存 续期 不定期
下属两级 基 金的 基金 简称 ： 民生加 银转 债优 选 A 民生加 银转 债优 选 C
下属两 级 基 金的 交易 代码 ： 000067 000068
报告期 末 下 属两 级 基 金的 份额总 额 387,105,206.42 份 131,238,192.05 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 在严 格控 制基 金资 产风险 、 保持 资产 流动 性 的基础 上 ， 采 取自 上而 下 的
资产配 置策 略和 自下 而上 的个券 选择 策略 ， 通过 积 极主动 的投 资管 理 ， 充 分 把
握 可 转 换 债 券 和 普 通 债 券 的 投 资 机 会 ， 争 取 实 现 超 过 业 绩 比 较 基 准 的 投 资 业
绩。
投资策 略 本基金 采取 自上 而下 与自 下而上 相结 合的 投资 策略 。 基金管 理人 对宏 观 经 济 环
境、 市场 状况 、 政 策走 向等 宏观层 面信 息和 个券 的微 观层面 信息 进行 综合 分析 ，
做出投 资决 策。
业绩比 较基 准 60%× 中证 可转 债指 数收 益 率 +30% × 中 证国 债指 数收 益率 +1 0%× 沪深 300 指数
收益率
风险收 益特 征 本基金 属于 债券 型证 券投 资基金 ， 属于 证券 投资 基 金中的 较低 风险 品种 ， 一 般
情况下 其预 期风 险和 收益 高于货 币市 场基 金， 低于 股票型 基金 和混 合型 基 金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 民生加 银基 金管 理有 限公
司
中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 林海 田青
联系电 话 0755-23999888 010-67595096
电子邮 箱 linhai@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话
400-8888-388 010-67595096
传真 0755-23999800 010-66275853
注册地 址 深圳市 福田 区益 田路 西、 福 北京市 西城 区金 融大 街 25 号 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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中路北 新世 界商 务中 心
4201.4202-B.4203-B.4204
办公地 址 深圳市 福田 区益 田路 西、 福
中路北 新世 界商 务中 心
4201.4202-B.4203-B.4204
北京市 西城 区闹 市口 大 街1 号
院1 号楼
邮政编 码 518026 100033
法定代 表人 万青元 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.msjyfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼17 层01-12 室
注册登 记机 构 民生加 银基 金管 理有 限公 司 深 圳 市 福 田 区 益 田 路 西 、 福 中 路 北
新世界 商务 中 心42 楼
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期
间数据
和指标
2015 年 2014 年
2013 年4 月18 日(基 金合 同生
效日)-2013 年 12 月31 日
民生加 银转
债优 选A
民生加 银转
债优 选C
民生加 银转
债优 选A
民生加 银转
债优 选C
民生加 银转 债
优选 A
民生加 银转
债优 选C
本期已
实现收
益
272,771,21
5.09
107,474,23
5.63
245,379,22
0.31
3,796,624.
11
13,776,022.1
7
7,168,621.
04
本期利
润
-90,358,52
0.49
6,577,671.
99
751,356,10
3.18
109,381,57
4.11
-96,719,746.
92
-53,284,10
1.18
加权平
均基金
份额本
-0.1930 0.0391 0.4542 0.2750 -0.0601 -0.0528 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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期利润
本期加
权平均
净值利
润率
-16.69% 3.50% 46.71% 29.16% -6.15% -5.36%
本期基
金份额
净值增
长率
-21.19% -21.41% 61.76% 61.20% -7.70% -8.00%
3.1.2 期
末数据
和指标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可
供分配
利润
-60,506,12
2.84
-20,798,66
1.05
262,035,58
1.54
31,371,980
.95
-143,209,499
.46
-52,304,11
4.51
期末可
供分配
基金份
额利润
-0.1563 -0.1585 0.2424 0.2343 -0.0771 -0.0795
期末基
金资产
净值
326,599,08
3.58
110,439,53
1.00
1,613,577,
861.11
198,554,80
6.51
1,715,164,04
2.12
605,437,84
8.44
期末基
金份额
净值
0.844 0.842 1.493 1.483 0.923 0.920
3.1.3 累
计期末
指标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
基金份
额累计
净值增
长率
17.66% 16.55% 49.30% 48.30% -7.70% -8.00%
注：①所述基 金业绩指 标 不包括持有人 认购或交 易 基金的各项费 用，计入 费 用后实际收 益水平要
低于所 列数 字。
②本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
③期末可供分 配利润， 采 用期末资产负 债表中未 分 配利润期末余 额和未分 配 利润中已实现 部
分的期 末余 额的 孰低 数 。 表中的 “ 期末 ” 均指 报告 期最后 一日 ， 即 12 月 31 日， 无论 该日 是否 为
开放日 或交 易所 的交 易日 。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益 率 的比较
民生加 银转 债优 选A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 11.35% 1.13% 5.74% 0.84% 5.61% 0.29%
过去六 个月 -26.29% 3.47% -9.16% 2.14% -17.13% 1.33%
过去一 年 -21.19% 3.23% -12.14% 2.09% -9.05% 1.14%
自基金 合同
生效起 至今
17.66% 2.21% 17.69% 1.37% -0.03% 0.84%
民生加 银转 债优 选C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 11.23% 1.12% 5.74% 0.84% 5.49% 0.28%
过去六 个月 -26.33% 3.46% -9.16% 2.14% -17.17% 1.32%
过去一 年 -21.41% 3.22% -12.14% 2.09% -9.27% 1.13%
自基金 合同
生效起 至今
16.55% 2.20% 17.69% 1.37% -1.14% 0.83%
注：业绩比较 基准=中证可 转债指数收益 率*60%+ 中证 国债指数收益 率*30%+沪深 300 指 数收益 率
*10% 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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注：本 基金 合同 于 2013 年 4 月 18 日生 效， 本基 金 建仓期 为自 基金 合同 生效 日起的 6 个月 。截 至
建仓期 结束 ，本 基金 各项 资产配 置比 例符 合基 金合 同及招 募说 明书 有关 投资 比例的 约定 。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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注：本 基金 合同 于 2013 年 4 月 18 日 生效 ，合 同生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，不按 整个 自然 年度
进行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
民 生加 银转 债优 选 A
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2015 4.000 208,806,580.81 6,688,060.91 215,494,641.72
2014 - - - -
2013 - - - -
合计 4.000 208,806,580.81 6,688,060.91 215,494,641.72
单位： 人民 币元
民生 加银 转 债优 选 C
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2015 3.900 101,181,931.63 23,663,634.37 124,845,566.00
2014 - - - -
民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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2013 - - - -
合计 3.900 101,181,931.63 23,663,634.37 124,845,566.00
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基金 管 理人及 其管 理基金 的经 验
民生加 银基 金管 理有 限公 司 （ 以下 简称 “ 公司 ” ） 是 由中国 民生 银行 股份 有限 公司 、 加 拿大 皇
家 银 行 和 三 峡 财 务 有 限 责 任 公 司 共 同 发 起 设 立 的 中 外 合 资 基 金 管 理 公 司 。 经 中 国 证 监 会
[2008]1187 号 文批 准， 于2008 年 11 月3 日在 深圳 正式成 立，2012 年注 册资 本增加 至 3 亿元 人民
币。
截至 2015 年 12 月 31 日， 公司共 管理25 只 开放 式基 金：民 生加 银品 牌蓝 筹灵 活配置 混合 型
证券投资基金 、民生加 银 增强收益债券 型证券投 资 基金、民生加 银精选混 合 型证券投资 基金、民
生加银稳健成 长混合型 证 券投资基金、 民生加银 内 需增长 混合型 证券投资 基 金、民生 加 银景气行
业混合型证券 投资基金 、 民生加银中证 内地资源 主 题指数型证券 投资基金 、 民生加银信 用双利债
券型证券投资 基金、民 生 加银红利回报 灵活配置 混 合型证券投资 基金、民 生 加银平稳增 利定期开
放债券型证券 投资基金 、 民生加银现金 增利货币 市 场基金、民生 加银积极 成 长混合型发 起式证券
投资基 金、 民生 加银 家盈 理财 7 天债 券型 证券 投资 基金、 民生 加银 转债 优选 债券型 证券 投资 基金 、
民生加银家盈 理财月度 债 券型证券投资 基金、民 生 加银策略精选 灵活配置 混 合型证券投 资基金、
民生加银岁岁 增利定期 开 放债券型证券 投资基金 、 民生加银平稳 添利定期 开 放债券型证 券 投资基
金、民生加银 现金宝货 币 市场基金、民 生加银城 镇 化灵活配置混 合型证券 投 资基金、民 生加银优
选股票型证券 投资基金 、 民生加银新动 力灵活配 置 定期开放混合 型证券投 资 基金、民生 加银研究
精选灵活配置 混合型证 券 投资基金、民 生加银新 战 略灵活配置混 合型证券 投 资基金、民 生加银新
收益债 券型 证券 投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
杨林耘
民 生 加 银 增 强 收 益
债 券 、 民 生 加 银 信
用 双 利 债 券 、 民 生
加银平稳增 利 、 民
2015 年 6
月1 日
- 21 年
曾 任 东方 基金 基金 经
理（2008 年 -2013
年） ， 中 国外 贸信 托高
级 投 资经 理、 部门 副民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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生 加 银 转 债 优 选 、
民 生 加 银 岁 岁 增 利
债 券 、 民 生 加 银 平
稳 添 利 债 券 、 民 生
加 银 现 金 宝 货 币 、
民 生 加 银 新 动 力 定
开 混 合 、 民 生 加 银
新 战 略 混 合 、 民 生
加 银 新 收 益 债 券 的
基金经 理
总 经 理， 泰康 人寿 投
资 部 高级 投资 经理 ，
武 汉 融利 期货 首席 交
易员 、 研 究部 副经 理。
自 2013 年 10 月 加盟
民 生 加银 基金 管理 有
限公司 。
乐瑞祺 已离职
2013 年 4
月18 日
2015 年 6
月 1 日
11 年
复 旦 大学 数量 经济 学
硕士 。 自2002 年 起任
衡泰软 件 定量 研究 部
定 量 分析 师， 从事 固
定 收 益产 品定 价及 风
险 管 理 系 统 开 发 工
作；2004 年 加入 博时
基 金 管理 有限 公司 ，
任 固 定收 益部 基金 经
理 助 理， 从事 固定 收
益 投 资及 研究 业务 ；
2009 年加 入本 公司，
曾任基 金经 理助 理。
注： ① 上述 任职 日期 、 离 任 日期根 据本 基金 合同 生效 日或本 基金 管理 人对 外披 露的任 免日 期填 写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从《证 券业 从业 人员 资格 管理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》及其他相 关法律法 规 、证监会规定 和
基金合同的约 定，本着 诚 实 信用、勤勉 尽责的原 则 管理和运用基 金资产， 在 严格控制风 险的前提
下，为基金份 额持有人 谋 求最大利益。 本报告期 内 ，基金运作整 体合法合 规 ，无损害基 金份额持
有人利 益的 行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
公司严 格执 行《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》 ， 完善 了公 司 公平交 易制 度，
制度的范围包 括境内上 市 股票、债券的 一级市场 申 购、二级市场 交易等所 有 投资管理活 动，同时
包括授权、研 究分析、 投 资决策、交易 执行、监 控 等投资管理活 动相关的 各 个环节，形 成了有效
的公平 交易 执行 体系 。
对于场内交易 ， 公司启 用 了交易系统中 的公平交 易 程序，在指令 分发及指 令 执行阶段，均 由民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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系统强 制执 行公 平委 托； 此外， 公司 严格 控制 不同 投资组 合之 间的 同日 反向 交易。
对于场外交易 ，公司完 善 银行间市场交 易、交易 所 大宗交易等非 集中竞价 交 易的交易分配 制
度，保证各投 资组合获 得 公平的交易机 会。对于 部 分债券一级市 场申购、 非 公开发行股 票申购等
以公司名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定各 投资组合 的 交易价格和 数量，公
司按照 价格 优先 、比 例分 配的原 则对 交易 结果 进行 分配。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
公司于 每季 度 、 每 年度 对 旗下管 理的 不同 投资 组合 的整 体 收益 率 、 分 投资 类 别 （ 股票 、 债券 ）
的收益 率进 行分 析， 对连 续四个 季度 期间 内不 同时 间窗下 （日 内、3 日内 、5 日内） 公司 管理 的不
同投资组合同 向交易的 交 易价差进行分 析。本报 告 期内，本基金 管理人公 平 交易制度得 到良好地
贯彻执 行， 未发 现存 在违 反公平 交易 原则 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
公司严格控制 不同投资 组 合之间的同日 反向交易 ， 禁止可能导致 不公平交 易 和利益输送的 同
日反向交易。 本报告期 内 ，本基金未发 现可能的 异 常交易情况， 不存在所 有 投资组合参 与的交易
所公开 竞价 同日 反向 交易 成交较 少的 单边 成交 量超 过该证 券当 日成 交量 的 5% 的情况 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2015 年全 年， 虽 然经 济增 长乏力 ， 但 央行 货币 政策 持续宽 松， 全年 进行 了包 括降准 降息 和 MLF
等在内的一系 列放松措 施 ；财政政策方 面，财政 部 通过地方债的 大量发行 对 传统地方债 务进行置
换，大大缓解 了地方政 府 债务压力和国 内外对此 的 担忧；另外在 放松限购 和 信贷政策的 刺激下，
地产企 业的 销售 在下 半年 有所转 暖， 库存 有所 降低 。
从资本 市场 来看 ，股 票市 场在上 半年 经历 了大 幅快 速上涨 ，在 2 季 度末 和 3 季度也 经历 了 断
崖式的 下跌 ， 但 全年 来看 ， 还是 取得 了一 定的 涨幅 ； 债券 市场 继续 维持 牛市 ， 特别 是在3、4 季度
后期， 上涨 较快 。
全年来看，本 基金基本 把 握住了上半年 的可转债 与 权益行情，及 时加大了 转 债和权益资产 的
配置比 例， 对基 金上 半年 的净值 表现 做出 了较 大贡 献， 在 6 月 下旬 对权 益仓 位做出 了一 定幅 度 的
减仓 ， 也 一定 程度 上减 轻 了权益 仓位 的损 失 ， 但 转 债仓位 持仓 较重 ， 是拖 累 基金净 值的 主要 因素 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至 2015 年 12 月 31 日 ，本基 金 A 份额 净值 为 0.844 元， 本报 告期内 A 份 额净值 增长 率为
-21.19% ， 同期 业绩 比较 基 准收益 率为-12.14% ； 本 报 告期内,本 基金C 份 额净 值 为 0.842 元 ， 本报民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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告期 内C 份 额净 值增 长率 为-21.41% ，同 期业 绩比 较 基准收 益率 为-12.14% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望 2016 年， 货币 宽松 的 力度较 2015 年 会有 所减 弱 ，但在 国内 经济 增长 持续 疲弱的 大环 境
下，货 币政 策没 有转 向的 基础， 因此 债券 市场 牛市 仍未结 束， 权益 市场 也仍 然有机 会。
投资策略债券 方面，在 经 济下行周期中 ，债券仍 是 一个风险避风 港，但在 绝 对票息较低的 情
况下，本基金 要防范收 益 率上行的风险 ；信用债 精 选行业和个券 ，以获取 信 用风险可控 下的稳定
票息收 入为 主， 适当 控制 久期以 及信 用风 险的 暴露 程度。
权益资 产 ， 本 基金 将继 续 坚持自 下而 上精 选个 股 ； 转债资 产方 面 ， 由 于2016 年新的 转债 供给
增多，本基金 将积极参 与 转债一级申购 ，关注转 债 二级市场的投 资机会， 同 时防范二级 市场转债
溢价率 较高 的风 险。
感谢持有人对 我们的信 任 ，本基金将在 严格控制 风 险的基础上， 力争获取 与 风险相匹配的 收
益，为 您的 财富 增值 做出 应有的 努力 与贡 献。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内，管 理人内部 对 本基金的监察 稽核工作 主 要针对本基金 投资运作 的 合法、合规性 ，
由督察长领导 独立于各 业 务部门的监察 稽核部进 行 监察，通过实 时监控、 定 期检查、专 项检查、
不定期抽查等 方式，及 时 发现问题，提 出整改意 见 并跟踪改进落 实情况， 并 按照中国证 监会的要
求将 《 季度 监察 稽核 报告 》 和 《年 度监 察稽 核报 告 》 提交 给公 司全 体董 事审 阅， 并 向中 国证 监会、
深圳证 监局 上报 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据中国证监 会相关规 定 及基金合同约 定，本基 金 管理人严格按 照新准则 、 中国证监会相 关
规定和基金合 同关于估 值 的约定，对基 金所持有 的 投资品种进行 估值。本 基 金托管人根 据法律法
规要求履行估 值及净值 计 算的复核责任 。其中， 本 基金管理人为 了确保估 值 工作的合规 开展，建
立了负责估值 工作 决策 和 执行的专门机 构，组成 人 员包括分管运 营的公司 领 导、督察长 、投资总
监、运营管理 部、交易 部 、研究部、投 资部、固 定 收益部、监察 稽核部、 风 险管理部各 部门负责
人及其指定的 相关人员 。 研究部参加人 员应包含 金 融工程小组及 相关行业 研 究员。分管 运营的公
司领导任估值 小组组长 。 且基金经理不 参与其管 理 基金的相关估 值业务。 本 报告期内， 参与估值
流程各 方之 间无 重大 利益 冲突。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 于2015 年2 月10 日 对本基 金A 类 基金 份额 持 有人按 每10 份 基金 份额 分 配人民 币4.00民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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元进行 分红 ，对 本基 金 C 类基金 份额 持有 人按 每 10 份基金 份额 分配 人民 币 3.90 元 进行 分红 。其
中，本 基金 A 类基 金现 金 形式发 放总 额人 民币 208,806,580.81 元， 再投 资形 式发放 总额 人民 币
6,688,060.91 元 ，本 基金 A 类基金 实际 分配 收益 为 人民币 215,494,641.72 元 ；本基 金 C 类基 金
现金形 式发 放总 额人 民 币101,181,931.63 元， 再投 资形式 发放 总额 人民 币 23,663,634.37 元 ， 本
基金C 类基 金实 际分 配收 益为人 民 币 124,845,566.00 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内本 基金 不存 在 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 民生 加银 转债 优选债 券型 证券 投资 基 金A 实施 利润 分配 的金 额为215,494,641.72
元。
报告期 内， 民生 加银 转债 优选债 券型 证券 投资 基 金C 实施 利润 分配 的金 额为124,845,566.00
元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2016 ）审 字 第60950520_H03 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 民生加 银转 债优 选债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人
引言段 我们审计了后附的民生加 银转债优选债券型证券投 资基金财务
报表 ， 包 括2015 年 12 月 31 日的 资产 负债 表 ，2015 年度的 利润
表及所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 以及 财务 报表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列 报 财 务 报 表是 基 金 管 理 人 民 生 加 银 基金 管 理 有 限
公司的责任。这种责任包 括： （1 ） 按 照企 业 会 计 准则 的 规 定 编
制财务报表，并使其实现 公允反映； （2 ） 设 计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获 取 有 关 财 务 报 表金 额 和 披 露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的
规定编制， 公 允 反 映 了 民生 加 银 转 债 优 选 债 券 型 证券 投 资 基 金
2015 年12 月31 日的 财务 状况以 及2015 年度 的经 营 成果和 净值
变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 吴翠蓉
乌爱莉 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 中国 北京
审计报 告日 期 2016 年3 月25 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 民生 加银 转债 优选债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 2,827,742.14 42,859,515.44
结算备 付金
4,153,001.37 48,964,124.03
存出保 证金
106,289.41 566,521.49
交易性 金融 资产 7.4.7.2 715,617,967.15 2,517,727,910.51
其中： 股票 投资
83,534,165.86 346,279,465.20
基金投 资
- -
债券投 资
632,083,801.29 2,171,448,445.31
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 3,813,364.51
应收利 息 7.4.7.5 2,129,743.04 11,789,902.19
应收股 利
- -
应收申 购款
673,693.17 6,422,109.46
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
725,508,436.28 2,632,143,447.63
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
285,000,000.00 800,000,000.00
应付证 券清 算款
- - 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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应付赎 回款
2,254,355.20 17,206,168.00
应付管 理人 报酬
295,131.84 1,018,118.99
应付托 管费
84,323.37 290,891.11
应付销 售服 务费
48,461.96 63,391.64
应付交 易费 用 7.4.7.7 252,781.90 872,956.59
应交税 费
51,377.60 51,377.60
应付利 息
32,785.58 97,796.86
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 450,604.25 410,079.22
负债合 计
288,469,821.70 820,010,780.01
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 518,343,398.47 1,215,025,235.76
未分配 利润 7.4.7.10 -81,304,783.89 597,107,431.86
所有者 权益 合计
437,038,614.58 1,812,132,667.62
负债和 所有 者权 益总 计
725,508,436.28 2,632,143,447.63
注：报 告截 止日2015 年 12 月 31 日 ，基 金份 额总 额518,343,398.47 份， 其中 民生加 银转 债优 选
债券型 证券 投资 基 金A 类 份额净 值 0.844 元， 份额 总额 387,105,206.42 份 ； 民生加 银转 债优 选债
券型证 券投 资基 金C 类份 额净 值0.842 元 ，份 额总 额 131,238,192.05 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 民生 加银 转债 优选债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
-64,380,540.11 953,000,553.06
1.利息 收入
8,399,065.44 38,740,556.78
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 695,595.97 1,283,884.77
债券利 息收 入
7,363,463.14 36,275,572.64
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
340,006.33 1,181,099.37
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
390,873,383.63 302,518,082.81
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 90,308,520.74 71,916,078.76
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 300,251,472.66 225,289,433.34
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - - 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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股利收 益 7.4.7.16 313,390.23 5,312,570.71
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 -464,026,299.22 611,561,832.87
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 373,310.04 180,080.60
减： 二、费用
19,400,308.39 92,262,875.77
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 5,114,644.15 13,907,360.57
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,461,326.88 3,973,531.64
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 750,578.86 1,510,356.09
4．交 易费 用 7.4.7.19 1,717,869.90 5,190,676.71
5．利 息支 出
9,961,216.50 67,232,620.45
其中： 卖 出 回购 金融 资产 支出
9,961,216.50 67,232,620.45
6．其 他费 用 7.4.7.20 394,672.10 448,330.31
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-83,780,848.50 860,737,677.29
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-83,780,848.50 860,737,677.29
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 民生 加银 转债 优选债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,215,025,235.76 597,107,431.86 1,812,132,667.62
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- -83,780,848.50 -83,780,848.50
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-696,681,837.29 -254,291,159.53 -950,972,996.82
其中：1. 基 金申 购款 1,427,821,831.09 171,991,298.60 1,599,813,129.69
2. 基金 赎回 款 -2,124,503,668.38 -426,282,458.13 -2,550,786,126.51 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -340,340,207.72 -340,340,207.72
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
518,343,398.47 -81,304,783.89 437,038,614.58
项目
上年度可比期间
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
2,516,115,504.53 -195,513,613.97 2,320,601,890.56
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 860,737,677.29 860,737,677.29
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-1,301,090,268.77 -68,116,631.46 -1,369,206,900.23
其中：1. 基 金申 购款 408,905,662.59 68,517,458.88 477,423,121.47
2. 基金 赎回 款 -1,709,995,931.36 -136,634,090.34 -1,846,630,021.70
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,215,025,235.76 597,107,431.86 1,812,132,667.62
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 吴剑 飞______
______ 周 吉人______
____ 洪锐 珠____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
民生加 银转 债优 选债 券型 证券投 资基 金 ( 以下 简称 “本基 金”) ， 系 经中 国证 券监督 管理 委 员
会（以下简称 “中国证监 会 ”）证监许 可[2013]129 号文《关于 核准民生加 银转债优选债 券型证
券投资基金募 集的批复 》 的核准，由民 生加银基 金 管理有限公司 作为发起 人 向社会公开 募集，基
金合同 于2013 年4 月18 日生效 ， 首 次设 立募 集规 模为2,320,201,259.95 份 基金份 额， 其中 认购民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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资金利 息折 合600,743.12 份基金 份额 。 本基 金为 契 约型开 放式 ， 存续 期限 不 定。 本基 金的 基金 管
理人为民生加 银基金管 理 有限公司，注 册登记机 构 为民生加 银基 金管理有 限 公司，基金 托管人为
中国建 设银 行股 份有 限公 司（以 下简 称“ 中国 建设 银行” ） 。
根据《民生加 银转债优 选 债券型证券投 资基金基 金 合同》和《民 生加银转 债 优选债券型证 券
投资基 金招 募说 明书 》 的 有关规 定 ， 本 基金 根据 认 购/ 申 购费 用 、 赎 回费 用收 取方式 的不 同 ， 将 基
金份额分为 不同的类 别。 在投资人认 购/申购时 收取 认购/申购费 用、赎回 时根 据持有期限 收取赎
回费用 的 ， 称 为A 类基 金 份额 ； 从 本类 别基 金资 产 中计提 销售 服务 费而 不收 取认购/申 购费 用、 赎
回时根 据持 有期 限收 取赎 回费用 的， 称 为 C 类 基金 份额。 本基 金 A 类和 C 类 基金份 额分 别单 独 设
置基金 代码 。由 于基 金费 用的不 同， 本基 金 A 类和 C 类基金 份额 将分 别计 算 基金份 额净 值， 投资
人可自 行选 择认 购/ 申购 的 基金份 额类 别。 本基 金不 同基金 份额 类别 之间 不得 互相转 换。
根据《中华人 民 共和国 证 券投资基金法 》和《民 生 加银转债优选 债券型证 券 投资基金基金 合
同》的有关规 定，本基 金 的投资范围为 具有良好 流 动性的金融工 具，包括 国 债、央行票 据、地方
政府债、金 融债、企 业债 、短期融资 券、公司 债、 可转换债券( 含分离交 易可 转债，下同) 、资产
支持证 券 、 债 券回 购 、 银 行存款 等固 定收 益类 资产 、 股 票( 包含 中小 板 、 创 业 板及其 他经 中国 证监
会批准上市的股票)、 权 证等 权 益 类 资 产 以 及法 律 法规 或 中 国 证 监 会 允许 基 金投 资 的 其 他 金 融工
具，但须符合 中国证监 会 相关规定。本 基金可以 从 二级市场买入 股票、权 证 等权益类资 产，也可
以参与一级 市场新股 申购( 含增发)，并 可持有因 可转 换债券转股 所形成的 股票 、因所持股 票所派
发的权证以及 因投资分 离 交易可转债而 产生的权 证 等。如法律法 规或监管 机 构以后允许 基金投资
其他品种，基 金管理人 在 履行适当程序 后，可以 将 其纳入投资范 围。基金 的 投资组合比 例为：固
定收益类资产 的比例不 低 于基金资产 的 80%， 其中 ，可转换债券 投资比例 不 低于固定收益 类资产
的 80% ； 权益 类资 产的 比 例不高 于基 金资 产 的 20% ，权证 的投 资比 例不 高于 基金资 产净 值 的 3% ；
现金或 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 的比 例合 计不 低于基 金资 产净 值 的5% 。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ： 60%× 中证 可转 债指 数收 益 率 +30% × 中 证国 债指 数收 益率 +1 0%× 沪
深300 指数 收益 率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知 》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 及中 国证 券投资 基金 业协 会 颁
布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2015 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2015 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况 。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产 于初 始 确认时分类为 以下两类 ： 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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金融资 产、 贷款 和应 收款 项；
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资产 主要包括 股 票、债券和衍 生
工具等 投资 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资
产和各 类应 收款 项等 。
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金融负债 。本基金 持 有的金融负债 均划分为 其 他金融负债， 主要包括 卖 出回购金融 资产款和
各类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融 负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
初始确 认
本基金于成为 金融工具 合 同的一方时确 认一项金 融 资产或金融负 债，按照 取 得时的公允价 值
作为初始确认 金额。划 分 为以公允价值 计量且其 变 动计入当期损 益的金融 资 产取得时发 生的相关
交易费 用计 入当 期损 益； 应收款 项及 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。
后续计 量
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 采用公允价值 进行后续 计 量；在持有该 类
金融资产期间 取得的利 息 或现金股利， 应当确认 为 当期收益。每 日，本基 金 将以公允价 值计量且
其变动计入当 期损益的 金 融资产或金融 负债的公 允 价值变动计入 当期损益 ； 对于应收款 项和其他
金融负债采用 实际利率 法 ，以摊余成本 进行后续 计 量，如名义利 率与实际 利 率计差异较 小的，也
可采用 名义 利率 进行 后续 计量， 其摊 销或 减值 产生 的利得 或损 失， 均计 入当 期损益 。
终止确 认
民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动 收 益。
金融资 产转 移
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售 一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最 有利市场 进行 。主要市场( 或最有利 市场) 是本基金在 计量日能 够进 入的交易市 场。本
基金采 用市 场参 与者 在对 该资产 或负 债定 价时 为实 现其经 济利 益最 大化 所使 用的假 设。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能 够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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本基金 持有 的股 票、 债券 、基金 和衍 生工 具等 投资 按如下 原则 确定 公允 价值 并进行 估值 ：
(1) 存在活 跃市场的 金融 工具按照估值 日能够取 得 的相同资产或 负 债在活 跃 市场上未经调 整
的报价作为公 允价值； 估 值日无交易， 但 最近交 易 日后经济环境 未发生重 大 变化且证券 发行机构
未发生影响证 券价格的 重 大事件的，按 最近交易 日 的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济 环境发生
了重大变化或 证券发行 机 构发生了影响 证券价格 的 重大事件，可 参考类似 投 资品种的现 行市价及
重大变化因素 ，调整最 近 交易市价，确 定公允价 值 。有充足证据 表明最近 交 易市价不能 真实反映
公允价 值的 ，应 对最 近交 易的市 价进 行调 整， 确定 公允价 值；
(2) 不 存在 活跃 市场 的金 融 工具， 采用 市场 参与 者普 遍认同 ， 且 被以 往市 场实 际交易 价格 验证
具有可靠性 的 估值技术 ， 确定公允价值 。本基金 采 用在当前情况 下适用并 且 有足 够可利 用数据和
其他信息支持 的估值技 术 ，优先使用相 关可观察 输 入值，只有在 可观察输 入 值无法取得 或取得不
切实可 行的 情况 下， 才使 用不可 观察 输入 值。
(3) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述估值 原则 仍不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基 金管 理 人可根 据具 体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能适 当反 映公 允价 值的价 格估 值；
(4) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基金同时 满足下列 条 件时，金融资 产和金融 负 债以相互抵销 后的净额 在 资产负债表内 列
示：具有抵销 已确认金 额 的法定权利， 且该种法 定 权利是当前可 执行的； 计 划以净额结 算，或同
时变现 该金 融资 产和 清偿 该金融 负债 。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 全额转入“未 分
配利润/(累 计亏 损)” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 由债券发行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计 算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提 ；
(5) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(6) 债券投资 收益/(损失) 于卖出债券成 交日确认 ， 并按成交总额 与其成本 、 应收利息的差 额
入账；
(7) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出衍生工 具成交日 确 认，并按卖出 衍生工具 成 交 金额与其成 本
的差额 入账 ；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/(损失)系本基金持 有的采用 公 允价值模式计 量的交易 性 金融资产、 交民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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易性金 融负 债等 公允 价值 变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.70% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 基 金销 售服 务费 按前 一 日 C 类 基金 资产 净值 的 0.40% 的 年费 率逐 日计 提。
(4) 卖 出回 购金 融资 产支 出 ， 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ）在 回购 期内 逐日计 提；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则 ：
(1) 由 于本 基金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费 ，C 类 基金份 额收 取销 售服 务费 ， 各基 金份 额
类别对 应的 可分 配收 益将 有所不 同， 本基 金同 一基 金 份额类 别内 的每 一基 金份 额享有 同等 分配 权 ；
(2) 收 益分 配时 所发 生的 银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担 。 当 投资 人 的现金 红利 小
于一定金额， 不足以支 付 银行转账或其 他手续费 用 时，基金注册 登记机构 可 将投资人的 现金红利
按除权 后的 单位 净值 自动 转为基 金份 额；
(3) 本 基金 收益 每年 最多 分 配 4 次 ， 每 次基 金收 益分 配 比例不 低于 收益 分配 基准 日可供 分配 利
润的10% ；
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(4) 若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
(5) 本 基金 收益 分配 方式 分 为两种 ： 现 金分 红与 红利 再投资 ， 投 资人 可选 择现 金红利 或将 现金
红利按除权后 的单位净 值 自动转为基金 份额进行 再 投资；若投资 人不选择 ， 本基金默认 的收益分
配方式 是现 金分 红；
(6) 基 金红 利发 放日 距离 收 益分配 基准 日( 即可 供分 配 利润计 算截 止日)的 时间 不 得超 过 15 个
工作日 ；
(7) 基 金收 益分 配后 每一 基 金份额 净值 不能 低于 面值 ， 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净 值
减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低于 面值 ；
(8) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计 政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 根据 中国 证券投 资基 金业 协会 中基 协发(2014)24 号关 于发 布 《中国 证券 投资
基金业 协会 估值 核算 工作 小组关 于 2015 年1 季度 固 定收益 品种 的估 值处 理标 准》的 通知 的规 定，
交易所上市 交易或挂 牌转 让的固定收 益品种(可 转换 债券、资产 支持证券 和私 募债券除外) 采用第
三方估 值机 构提 供的 估值 数据进 行估 值。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的重 大会 计差 错更 正。
7.4.6 税 项
7.4.6.1 印 花税
民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率 为 1‰ ，由 出让 方缴 纳。
股权分置改革 过程中因 非 流通股股东向 流通股股 东 支付对价而发 生的股权 转 让，暂免征收 印
花税。
7.4.6.2 营 业税 、企 业所 得税
以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围， 不征收 营业 税。
对证券投资基 金（封闭 式 证券投资基金 ，开放式 证 券投资基金） 管理人运 用 基金买卖股票 、
债券的 差价 收入 ，免 征营 业税。
证券投资基金 从证券市 场 中取得的收入 ，包括买 卖 股票、债券的 差价收入 ， 股权的股息、 红
利收入 ，债 券的 利息 收入 及其他 收入 ，暂 不征 收企 业所得 税 。
股权分置改革 中非流通 股 股东通过对价 方式向流 通 股股东支付的 股份、现 金 等收入，暂免 征
收流通 股股 东应 缴纳 的企 业所得 税
7.4.6.3 个 人所 得税
个人所 得税 税率 为20% 。
基金取得的股 票的股息 、 红利收入、债 券的利息 收 入及储蓄利息 收入，由 上 市公司、债券 发
行企业及金融 机构在向 基 金派发股息、 红利收入 、 债券的利息收 入及储蓄 利 息收入时代 扣代缴个
人所得 税；
基金从 上市 公司 分配 取得 的股息 红利 所得 ，持 股期 限在 1 个月 以内 （含 1 个 月）的 ，其 股 息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年（含 1 年） 的，减 按 50% 计入 应
纳税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年 的， 减 按25% 计入 应纳税 所得 额。
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。
股权分置改革 中非流通 股 股东通过对价 方式向流 通 股股东支付的 股份、现 金 等收入，暂免 征
收流通 股股 东应 缴纳 的个 人所得 税。
暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
活期存 款 2,827,742.14 42,859,515.44
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 2,827,742.14 42,859,515.44
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 83,191,864.05 83,534,165.86 342,301.81
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 615,844,340.76 592,047,801.29 -23,796,539.47
银行间 市场 39,994,720.00 40,036,000.00 41,280.00
合计 655,839,060.76 632,083,801.29 -23,755,259.47
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 739,030,924.81 715,617,967.15 -23,412,957.66
项目
上年度 末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 312,641,773.00 346,279,465.20 33,637,692.20 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 1,524,267,555.95 1,931,185,445.31 406,917,889.36
银行间 市场 240,205,240.00 240,263,000.00 57,760.00
合计 1,764,472,795.95 2,171,448,445.31 406,975,649.36
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,077,114,568.95 2,517,727,910.51 440,613,341.56
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 衍生 金融 资产/负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 4,569.40 19,634.45
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 2,055.79 24,237.79
应收债 券利 息 2,123,065.16 11,745,749.45
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 52.69 280.50
合计 2,129,743.04 11,789,902.19
注：其 他为 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其 他资 产
本 基金 于本 期末 及上 年度 末均无 其他 资产 。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 34 页 共 71 页
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 251,394.15 871,756.59
银行间 市场 应付 交易 费用 1,387.75 1,200.00
合计 252,781.90 872,956.59
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 604.25 10,079.22
预提费 用 450,000.00 400,000.00
合计 450,604.25 410,079.22
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
民生加 银转 债优 选 A
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,081,116,413.66 1,081,116,413.66
本期申 购 408,944,879.72 408,944,879.72
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -1,102,956,086.96 -1,102,956,086.96
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 387,105,206.42 387,105,206.42
金额单 位： 人民 币元
民生加 银转 债优 选 C
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 133,908,822.10 133,908,822.10
本期申 购 1,018,876,951.37 1,018,876,951.37
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -1,021,547,581.42 -1,021,547,581.42 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 35 页 共 71 页
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 131,238,192.05 131,238,192.05
注：申 购含 转换 入份 额； 赎回含 转换 出份 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
民生加 银转 债优 选 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 262,035,581.54 270,425,865.91 532,461,447.45
本期利 润 272,771,215.09 -363,129,735.58 -90,358,520.49
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-243,232,783.37 -43,881,624.71 -287,114,408.08
其中： 基金 申购 款 103,240,553.33 -44,224,313.87 59,016,239.46
基金赎 回款 -346,473,336.70 342,689.16 -346,130,647.54
本期已 分配 利润 -215,494,641.72 - -215,494,641.72
本期末 76,079,371.54 -136,585,494.38 -60,506,122.84
单位： 人民 币元
民生加 银转 债优 选 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 31,371,980.95 33,274,003.46 64,645,984.41
本期利 润 107,474,235.63 -100,896,563.64 6,577,671.99
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
11,402,903.42 21,420,345.13 32,823,248.55
其中： 基金 申购 款 229,364,573.70 -116,389,514.56 112,975,059.14
基金赎 回款 -217,961,670.28 137,809,859.69 -80,151,810.59
本期已 分配 利润 -124,845,566.00 - -124,845,566.00
本期末 25,403,554.00 -46,202,215.05 -20,798,661.05
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 412,016.98 435,013.35
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 274,740.53 842,281.94
其他 8,838.46 6,589.48 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 36 页 共 71 页
合计 695,595.97 1,283,884.77
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 693,867,406.65 1,836,822,534.58
减：卖 出股 票成 本总 额 603,558,885.91 1,764,906,455.82
买卖股 票差 价收 入 90,308,520.74 71,916,078.76
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12 月31日
上年度 可比 期间
2014年1 月1 日至2014 年
12月31 日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到 期兑付 ）
成交总 额
3,300,542,249.14 6,006,064,592.54
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期
兑付） 成本 总额
2,980,874,424.00 5,743,886,879.69
减：应 收利 息总 额 19,416,352.48 36,888,279.51
买卖债 券差 价收 入 300,251,472.66 225,289,433.34
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 贵金 属投 资收 益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 衍生 金融 工具 收益。
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至 2015 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至 2014 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 313,390.23 5,312,570.71
基金投 资产 生的 股利 收益 - - 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 37 页 共 71 页
合计 313,390.23 5,312,570.71
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -464,026,299.22 611,561,832.87
—— 股 票投 资 -33,295,390.39 -14,189,686.31
—— 债 券投 资 -430,730,908.83 625,751,519.18
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -464,026,299.22 611,561,832.87
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 292,717.63 168,702.22
转换费 收入 80,592.41 11,378.38
合计 373,310.04 180,080.60
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用
1,716,019.90 5,189,476.71
银行间 市场 交易 费用 1,850.00 1,200.00
合计
1,717,869.90 5,190,676.71
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 38 页 共 71 页
项目
本期
2015 年1 月1 日至 2015
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 100,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 26,472.10 29,930.31
债券帐 户维 护费 18,000.00 18,000.00
其他费 用 200.00 400.00
合计 394,672.10 448,330.31
7.4.7.21 分 部报 告
截至本报告期 末，本基 金 仅在中国大陆 境内从 事 证 券投资单一业 务，因此 ， 无需作披露的 分
部报告 。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本 财务 报表 批准 日， 本基金 无需 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 民 生 加 银
基金公 司”)
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 民 生
银行 ” ）
基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
加拿大 皇家 银行 基金管 理人 的股 东
三峡财 务有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
民生加 银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 通过 关联 方交 易单元 进行 的股 票交 易。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 39 页 共 71 页
7.4.10.1.2 权 证交 易
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 通过 关联 方交 易单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 应支 付关 联方 的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
5,114,644.15 13,907,360.57
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
390,413.45 884,610.63
注：1) 基 金管 理费 每日 计 提， 按 月支 付。 基金 管理 费按前 一日 的基 金资 产净 值的 0.70% 的年 费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E×0 .70% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2) 于2015 年 12 月31 日 的应付 基金 管理 费为 人民 币 295,131.84 元。 （2014 年 12 月31 日：
人民 币1,018,118.99 元） 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,461,326.88 3,973,531.64
注：1) 基 金托 管费 每日 计 提， 按 月支 付。 基金 托管 费按前 一日 的基 金资 产净 值的 0.20% 的年 费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E×0 .20% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金 资 产净 值 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 40 页 共 71 页
2) 于 2015 年 12 月 31 日 的应付 基金 托管 费为 人民 币 84,323.37 元。 （2014 年 12 月 31 日：
人民 币290,891.11 元） 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银转 债优 选
A
民生加 银转 债优 选C 合计
民生加 银基 金公 司 - 259,068.43 259,068.43
中国建 设银 行 - 91,908.64 91,908.64
中国民 生银 行 - 157,624.23 157,624.23
合计 - 508,601.30 508,601.30
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民 生 加 银 转 债 优 选
A
民生加 银转 债优 选C 合计
民生加 银基 金公 司 - 62,159.44 62,159.44
中国建 设银 行 - 190,758.55 190,758.55
中国民 生银 行 - 1,227,119.85 1,227,119.85
合计 - 1,480,037.84 1,480,037.84
注：1) 民 生加 银转 债优 选 债券型 证券 投资 基 金A 类 份额不 收取 销售 服务 费，C 类基金 份额 销售 服
务费年 费率 为0.40% 。本 基金 C 类基 金份 额销 售服 务费计 提的 计算 方法 如下 ：
H=E×0 .40% / 当 年天 数
H 为 C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 C 类基 金份 额前 一日 的基金 资产 净值
2) 本 基金 于本 期末 未支 付 关联方 的销 售服 务费 余额 为人民 币 35,807.83 元； 其中， 应支 付民
生加银 基金 公司 人民 币24,641.43 元 ， 应 支付 中国 建 设银行 人民 币3,122.41 元 ， 应支 付中 国民 生
银行人 民 币8,043.99 元。 于上年 度末 未支 付 关 联方 的销售 服务 费余 额为 人民 币50,560.82 元 ； 其
中， 应支 付民 生加 银基 金 公司人 民 币18,095.84 元 ， 应 支付 中国 建设 银行 人 民币 7,689.49 元， 应
支付中 国民 生银 行人 民 币24,775.49 元。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 41 页 共 71 页
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金于本期 内及上年 度 可比期间内均 未与关联 方 进行银行间同 业市场的 债 券（含回购） 交
易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
基金管 理人 于本 期及 上年 度可比 期间 均未 运用 固有 资金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本期末 及上 年度 末除 基金 管理人 之外 的其 他关 联方 均未投 资于 本基 金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行 2,827,742.14 412,016.98 42,859,515.44 435,013.35
注：本 基金 本期 的活 期银 行存款 由基 金托 管人 中国 建设银 行保 管， 按银 行 同 业利率 计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 需要 说明 的其 他关联 交易 事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金
民生加 银转 债优 选A
金额单 位： 人民 币元
序
号
权益
登记日
除息日 每10 份
基金份 额分 红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配
合计
备注
场内 场外
1 2015 年2
月10 日
2015 年2
月10 日
2015 年2
月 10 日
4.000 208,806,580.81 6,688,060.91 215,494,641.72
合
计
- - 4.000 208,806,580.81 6,688,060.91 215,494,641.72
民生加 银转 债优 选 C
金额单 位： 人民 币元 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 42 页 共 71 页
序
号
权益
登记日
除息日 每 10 份
基金份 额分 红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配
合计
备注
场内 场外
1 2015 年2
月10 日
2015 年2
月10 日
2015 年2
月 10 日
3.900 101,181,931.63 23,663,634.37 124,845,566.00
合
计
- - 3.900 101,181,931.63 23,663,634.37 124,845,566.00
7.4.12 期 末（2015 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期 末估 值
总额
备注
123001
蓝标
转债
2015 年
12 月23
日
2016 年
1 月 8
日
新债未
上市
100.00 100.00 3,260 326,000.00 326,000.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘单
价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
600990
四创
电子
2015 年9 月
1 日
重大
事项
82.63
2016 年3 月
25 日
69.03 99,922 7,953,375.60 8,256,554.86 -
600699
均胜
电子
2015 年11
月 4 日
重大
事项
31.25
2016 年3 月
10 日
29.00 200,000 5,668,695.00 6,250,000.00 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2015 年12 月 31 日 止， 本 基金 未持 有从事 银行 间市 场债 券正 回购交 易中 作为
抵押的 债券 。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 43 页 共 71 页
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2015 年12 月 31 日 止， 基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 人民 币285,000,000.00 元， 分别 于2016 年 1 月 4 日、2016 年 1 月 6 日 先后 到期 。 该
类交易要求本 基金转入 质 押库的债券， 按证券交 易 所规定的比例 折算为标 准 券后，不低 于债券回
购交易 的余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金 在日 常经 营活 动中 由金融 工具 产生 的风 险主 要包括 信用 风险 、 流 动性 风 险及市 场风 险。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险， 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程，
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，建立了以公 募基金投 资 决策 委员会和 专
户投资决策委 员会核心 的 、由风险控制 委员会、 投 资部、固定收 益部、专 户 一部、专户 二部、交
易部、 监察 稽核 部、 风险 管理部 、研 究部 等相 关业 务部门 构成 的金 融工 具风 险管理 架构 体系 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金与银行存 款
相关的信用风 险不重大 。 本基金在交易 所进行的 交 易均以中国证 券登记结 算 有限责任公 司为交易
对手完成证券 交收和款 项 清算，违约风 险可能性 很 小；在银行间 同业市场 进 行交易前均 对交易对
手进行 信用 评 估 以控 制相 应的信 用风 险。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 44 页 共 71 页
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 40,036,000.00 240,263,000.00
合计 40,036,000.00 240,263,000.00
注: 未 评级 债券 为政 策性 金 融债。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
AAA 508,087,590.40 1,927,472,305.50
AAA 以下 83,960,210.89 3,713,139.81
未评级 - -
合计 592,047,801.29 1,931,185,445.31
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险， 是指在履 行 以交付现金或 其他金融 资 产的方式结算 的义务时 发 生资金短缺的 风
险。 对于 基金 而言 ， 体现 在所持 金融 工具 变现 的难 易程度 。 本基 金的 流动 性 风险一 方面 来自 于基
金份额持有人 可随时要 求 赎回其持有的 基金份额 ， 另一方面来自 于投资品 种 所处的交易 市场不活
跃而带 来的 变现 困难 或因 投资集 中而 无法 在 市 场出 现剧烈 波动 的情 况下 以合 理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过相关 部门设定 流 动性比例要求 ，
对流动性指标 进行持续 的 监测和分析， 包括组合 持 仓集中度指标 、组合在 短 时间内变现 能力的综
合指标、组合 中变现能 力 较差的投资品 种比例以 及 流通受限制的 投资品种 比 例等。本基 金与由本
基金的基金管 理人管理 的 其他基金共同 持有一家 公 司发行的证券 不得超过 该 证券的 10% 。本基 金
所持证 券均 在证 券交 易所 上市交 易， 或在 银行 间同 业市场 交易 ， 因 此除 附注7.4.12 中列 示的 部分民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 45 页 共 71 页
基金资 产流 通暂 时受 限制 不能自 由转 让的 情况 外， 其余金 融资 产均 能以 合理 价格适 时变 现。 此外 ，
本基金可通过 卖出回购 金 融资产方式借 入短期资 金 应对流动性需 求，其上 限 一般不超过 基金持有
的债券 投资 的公 允价 值。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现 金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量因 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金持有的 利率敏感 性 资产主要为银 行存款、 结 算备付金及债 券投资等 。 本基金的基金 管
理人定期对本 基金面临 的 利率敏感性缺 口进行监 控 ，并通过调整 投资组合 的 久期等方法 对上述利
率风险进行管 理。下表 统 计了本基金面 临的利率 风 险敞口。表中 所示为本 基 金资产及负 债的公允
价值， 并按 照合 约规 定的 利率重 新定 价日 或到 期日 孰早者 予以 分类 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本
期
末
201
5 年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资
产
银
行
存
款
2,827,742.14 - - - - - 2,827,742.14
结
算
4,153,001.37 - - - - - 4,153,001.37 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 46 页 共 71 页
备
付
金
存
出
保
证
金
106,289.41 - - - - - 106,289.41
交
易
性
金
融
资
产
40,036,000.00 - 167,686,837.
60
194,937,968.
09
229,422,995.
60
83,534,165.8
6
715,617,967.15
应
收
利
息
- - - - - 2,129,743.04 2,129,743.04
应
收
申
购
款
- - - - - 673,693.17 673,693.17
其
他
资
产
- - - - - - -
资
产
总
计
47,123,032.92 - 167,686,837.
60
194,937,968.
09
229,422,995.
60
86,337,602.0
7
725,508,436.28
负
债
卖
出
回
购
金
融
资
产
款
285,000,000.0
0
- - - - - 285,000,000.00
应
付
- - - - - 2,254,355.20 2,254,355.20 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 47 页 共 71 页
赎
回
款
应
付
管
理
人
报
酬
- - - - - 295,131.84 295,131.84
应
付
托
管
费
- - - - - 84,323.37 84,323.37
应
付
销
售
服
务
费
- - - - - 48,461.96 48,461.96
应
付
交
易
费
用
- - - - - 252,781.90 252,781.90
应
付
利
息
- - - - - 32,785.58 32,785.58
应
交
税
费
- - - - - 51,377.60 51,377.60
其
他
负
债
- - - - - 450,604.25 450,604.25
负
债
总
计
285,000,000.0
0
- - - - 3,469,821.70 288,469,821.70
利 -237,876,967. - 167,686,837. 194,937,968. 229,422,995. 82,867,780.3 437,038,614.58 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 48 页 共 71 页
率
敏
感
度
缺
口
08 60 09 60 7
上
年
度
末
201
4 年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资
产
银
行
存
款
42,859,515.44 - - - - - 42,859,515.44
结
算
备
付
金
48,964,124.03 - - - - - 48,964,124.03
存
出
保
证
金
566,521.49 - - - - - 566,521.49
交
易
性
金
融
资
产
- 1,465,844,305.
50
240,263,000.
00
148,950,000.
00
316,391,139.
81
346,279,465.
20
2,517,727,910.
51
应
收
证
券
清
算
- - - - - 3,813,364.51 3,813,364.51 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 49 页 共 71 页
款
应
收
利
息
- - - - - 11,789,902.1
9
11,789,902.19
应
收
申
购
款
- - - - - 6,422,109.46 6,422,109.46
资
产
总
计
92,390,160.96 1,465,844,305.
50
240,263,000.
00
148,950,000.
00
316,391,139.
81
368,304,841.
36
2,632,143,447.
63
负
债
卖
出
回
购
金
融
资
产
款
800,000,000.0
0
- - - - - 800,000,000.00
应
付
赎
回
款
- - - - - 17,206,168.0
0
17,206,168.00
应
付
管
理
人
报
酬
- - - - - 1,018,118.99 1,018,118.99
应
付
托
管
费
- - - - - 290,891.11 290,891.11
应
付
销
- - - - - 63,391.64 63,391.64 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 50 页 共 71 页
售
服
务
费
应
付
交
易
费
用
- - - - - 872,956.59 872,956.59
应
付
利
息
- - - - - 97,796.86 97,796.86
应
交
税
费
- - - - - 51,377.60 51,377.60
其
他
负
债
- - - - - 410,079.22 410,079.22
负
债
总
计
800,000,000.0
0
- - - - 20,010,780.0
1
820,010,780.01
利
率
敏
感
度
缺
口
-707,609,839.
04
1,465,844,305.
50
240,263,000.
00
148,950,000.
00
316,391,139.
81
348,294,061.
35
1,812,132,667.
62
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2015 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2014 年12 月31
日 ）
1. 市 场 利 率 下 降 25
个基点
5,022,933.38 17,977,066.47 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 51 页 共 71 页
2. 市 场 利 率 上 升 25
个基点
-4,952,886.01 -17,727,251.20
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金持有 的金 融工 具以 人民 币计价 ，因 此无 重大 外汇 风险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要 投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 83,534,165.86 19.11 346,279,465.20 19.11
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 83,534,165.86 19.11 346,279,465.20 19.11
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
本 基 金管 理人 运用 定量 分析 方 法对 本基 金的 其他 价格 风 险进 行分 析。 下表 为其 他
价 格 风险 的敏 感性 分析 ，反 映 了在 其他 变量 不变 的假 设 下， 证券 投资 价格 发生 合
理 、 可能 的变 动时 ，将 对基 金 资产 净值 产生 的影 响。 正 数表 示可 能增 加基 金资 产
净值， 负数 表示 可能 减少 基金 资 产净 值。
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2015 年 12 月 上年度 末 （ 2014 年 12 月民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 52 页 共 71 页
31 日 ） 31 日 ）
沪深300 指 数上 升 5% 34,576,568.21 92,543,251.02
沪深300 指 数下 降 5% -34,576,568.21 -92,543,251.02
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.2 其他 事项
(1) 公 允价 值
本基金管理人 已经评估 了 银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资产、其 他 应收款项类投 资
以及其 他金 融负 债因 剩余 期限不 长， 公允 价值 与账 面价值 相若 。
各层次 金融 工具 公允 价值
于2015 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 划
分为第一层次的余额为人民币 334,507,774.69 元，划分为第二层次的余额为人民币
381,110,192.46 元 ， 无 划 分为第 三层 次 的 余额 。 （ 于 2014 年12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价
值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 划 分 为 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币 2,270,612,910.51
元，划 分为 第二 层次 的余 额为人 民 币247,115,000.00 元 ，无 划分 为第 三层 次 的余额 。
公允价 值所 属层 次间 重大 变动
对 于证券交易 所上市的 股 票和债券，若 出现重大 事 项停牌或交易 不活跃等 情 况，本基金不 会
于停牌日至交 易恢复活 跃 日期间及交易 不活跃期 间 将相关股票和 债券的公 允 价值列入第 一层次；
并根据估值调 整中采用 的 不可观察输入 值对于公 允 价值的影响程 度，确定 相 关股票和债 券公允价
值应属第二层 次还是第 三 层次。根据中 国证券投 资 基金业协会中 基协发(2014)24 号《关 于发 布<
中国证 券投 资基 金业 协会 估值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季度 固定 收益 品种 的估值 处理 标准>的
通知》 的规 定， 自2015 年3 月 30 日 起， 交 易所 上市 交易或 挂牌 转让 的固 定收 益品种(可 转换 债券 、
资产支 持证 券和 私募 债券 除外) 采用 第三 方估 值机 构 提供的 估值 数据 进行 估值 ， 相关固 定收 益品 种
的公允 价值 所属 层次 从第 一层次 转入 第二 层次 。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 53 页 共 71 页
第三层 次公 允价 值期 初金 额和本 期变 动金 额
本基金于本报 告期初未 持 有公允价值归 属于第三 层 次的金融工具 ，本基金 本 报告期未发生 第
三层次 公允 价值 转入 转出 情况。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
7.4.14.3 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2016 年3 月25 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 83,534,165.86 11.51
其中： 股票 83,534,165.86 11.51
2 固定收 益投 资 632,083,801.29 87.12
其中： 债券 632,083,801.29 87.12
资产 支持 证券 - -
3 贵金 属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 6,980,743.51 0.96
7 其他各 项资 产 2,909,725.62 0.40
8 合计 725,508,436.28 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
金额 单位 ：人 民币 元 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 18,279,727.86 4.18
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 65,254,438.00 14.93
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 83,534,165.86 19.11
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 601318 中国平 安 1,000,000 36,000,000.00 8.24
2 601688 华泰证 券 799,950 15,775,014.00 3.61
3 000728 国元证 券 493,600 11,150,424.00 2.55
4 600990 四创电 子 99,922 8,256,554.86 1.89
5 600699 均胜电 子 200,000 6,250,000.00 1.43 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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6 300114 中航电 测 52,100 2,610,731.00 0.60
7 600958 东方证 券 100,000 2,329,000.00 0.53
8 600855 航天长 峰 27,900 1,107,072.00 0.25
9 603696 安记食 品 1,000 55,370.00 0.01
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 52,257,171.88 2.88
2 600048 保利地 产 51,931,994.77 2.87
3 601929 吉视传 媒 27,210,301.17 1.50
4 300207 欣旺达 26,045,800.43 1.44
5 000671 阳 光 城 23,344,692.03 1.29
6 601688 华泰证 券 21,669,130.50 1.20
7 600570 恒生电 子 14,952,975.61 0.83
8 000728 国元证 券 14,140,776.04 0.78
9 601111 中国国 航 13,838,517.00 0.76
10 300015 爱尔眼 科 8,851,876.75 0.49
11 600767 运盛医 疗 8,399,257.39 0.46
12 600571 信雅达 8,194,225.92 0.45
13 600990 四创电 子 7,953,375.60 0.44
14 300159 新研股 份 7,788,242.80 0.43
15 002711 欧浦智 网 6,934,396.00 0.38
16 000158 常山股 份 6,551,715.00 0.36
17 601186 中国铁 建 5,998,729.84 0.33
18 600699 均胜电 子 5,668,695.00 0.31
19 002074 国轩高 科 5,652,918.20 0.31
20 002339 积成电 子 5,543,260.00 0.31
注：“本期累 计买入金 额 ”均按买入成 交金额（ 成 交单价乘以成 交数量） 填 列，不考虑 相关交易
费用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 83,946,725.03 4.63
2 000712 锦龙股 份 62,824,430.79 3.47
3 600048 保利地 产 59,758,485.30 3.30
4 000625 长安汽 车 53,663,392.89 2.96
5 601688 华泰证 券 46,662,856.61 2.58
6 600276 恒瑞医 药 35,168,526.68 1.94
7 601929 吉视传 媒 31,761,066.85 1.75
8 300207 欣旺达 27,294,920.78 1.51
9 600570 恒生电 子 27,221,589.48 1.50
10 601628 中国人 寿 25,373,978.21 1.40
11 000671 阳 光 城 21,116,939.71 1.17
12 600571 信雅达 14,140,286.64 0.78
13 002711 欧浦智 网 12,664,018.35 0.70
14 000024 招商地 产 11,943,107.01 0.66
15 601111 中国国 航 11,856,362.28 0.65
16 300015 爱尔眼 科 9,778,437.36 0.54
17 600767 运盛医 疗 8,702,618.11 0.48
18 300275 梅安森 8,404,082.84 0.46
19 002074 国轩高 科 8,078,366.08 0.45
20 002368 太极股 份 7,753,431.38 0.43
注： “本 期累 计卖 出金 额” 按卖出 成交 金额 （ 成交 单 价乘以 成交 数量） 填列， 不 考虑相 关交 易费 用。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 374,108,976.96
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 693,867,406.65
注： “买 入股 票成 本” 、 “ 卖出股 票收 入 ” 均按 买卖 成交金 额 （ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列， 不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 40,036,000.00 9.16
其中： 政策 性金 融债 40,036,000.00 9.16 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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4 企业债 券 129,688,771.20 29.67
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 462,359,030.09 105.79
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 632,083,801.29 144.63
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 113008 电气转 债 1,438,840 198,085,102.80 45.32
2 126018 08 江 铜债 1,696,720 167,686,837.60 38.37
3 132001 14 宝钢 EB 712,470 110,261,857.20 25.23
4 128009 歌尔转 债 352,087 49,457,660.89 11.32
5 150301 15 进出 01 400,000 40,036,000.00 9.16
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 尚未 在基 金合 同中 明确国 债期 货的 投资 策略 、比例 限制 、信 息披 露等 ，本基 金暂 不参
与国债 期货 交易 。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1 声 明本 基金投 资的 前十名 证券 的发行 主体 本期是 否出 现被监 管部 门立案 调
查 ，或 在报告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形
华泰证 券股 份有 限公 司 （ 股票简 称 “华 泰证 券 ” ， 证券代 码 601688 ） 因公 司 涉嫌未 按规 定审
查、了 解客 户身 份等 违法 违规行 为， 于 2015 年 8 月 24 日 收到 中国 证券 监督 管理委 员会 《调 查通
知书》 （编 号 ： 渝证 调查 字 2015004 号） ；因 未切 实防范 客户 借用 证券 交易 通道违 规从 事交 易 活
动， 于2015 年9 月10 日 收到中 国证 券监 督管 理委 员会 《行 政处 罚事 先告 知 书》 （ 处罚 字[2015]72
号）， 被予 以责 令改 正， 没收违 法所 得并 处以 罚款 。
安徽四 创电 子股 份有 限公 司 （ 股票 简称 “ 四创 电子 ” ， 证 券代 码 600990 ） 因 在公司 股票 停复
牌办理 和相 关信 息披 露方 面存在 违规 行为 ， 于 2015 年 12 月 23 日受 到上 海证 券交易 所通 报批 评 。
本基金 投资 上述 公司 发行 证券的 决策 程序 符合 相关 法律法 规的 要求 。
本基金持有的 前十名证 券 的其余发行主 体本期未 出 现被 监管部门 立案调查 ， 或在报告编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.11.2
报 告期 内本 基金投 资的 前十 名股票 没有 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 106,289.41
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 2,129,743.04
5 应收申 购款 673,693.17
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 2,909,725.62
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人 民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 113008 电气转 债 198,085,102.80 45.32
2 128009 歌尔转 债 49,457,660.89 11.32
3 110031 航信转 债 28,866,028.80 6.60 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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4 110030 格力转 债 17,937,400.00 4.10
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产 净值
比例（%）
流通受 限情 况说 明
1 600990 四创电 子 8,256,554.86 1.89 重大事 项
2 600699 均胜电 子 6,250,000.00 1.43 重大事 项
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
民生
加银
转债
优选A
4,119 93,980.39 356,057,564.12 91.98% 31,047,642.30 8.02%
民生
加银
转债
优选C
3,431 38,250.71 67,413,555.59 51.37% 63,824,636.46 48.63%
合计 7,550 68,654.75 423,471,119.71 81.70% 94,872,278.76 18.30%
注： 机构/ 个人 投资 者持 有 份额占 总份 额比 例的 计算 中， 对下 属分 级基 金， 比 例的分 母采 用各 自级
别的份 额， 对合 计数 ，比 例的分 母采 用下 属分 级基 金份额 的合 计数 （即 期末 基金 份 额总 额） 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
民生加 银
转债优 选
0.00 0.0000% 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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A
民生加 银
转债优 选
C
2,001.92 0.0015%
合计
2,001.92 0.0004%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
民生加 银转 债优 选A 0
民生加 银 转 债优 选C 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
民生加 银转 债优 选A 0
民生加 银转 债优 选C 0
合计 0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
民生加 银转 债优
选A
民生加 银转 债优
选 C
基金合 同生 效日 （2013 年4 月 18 日 ） 基 金份
额总额
630,479,172.14 1,689,722,087.81
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,081,116,413.66 133,908,822.10
本报告 期基 金总 申购 份额 408,944,879.72 1,018,876,951.37
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 1,102,956,086.96 1,021,547,581.42
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 387,105,206.42 131,238,192.05
民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 61 页 共 71 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
2015 年 1 月 23 日 ，本 基 金管理 人发 布公 告， 解聘 俞岱曦 先生 总经 理职 务， 由公司 董事 长 万
青元先 生代 为履 行总 经理 职务。
2015 年2 月27 日， 本基 金管理 人发 布公 告， 原副 总经理 朱晓 光先 生转 任公 司监事 会主 席。
2015 年6 月18 日， 本基 金管理 人发 布公 告， 解聘 吴剑飞 先生 副总 经理 职务 。
2015 年 7 月 23 日 ，本 基 金管理 人发 布公 告， 聘任 吴剑飞 先生 为民 生加 银基 金管理 有限 公 司
总经理 。
本基金 托管 人 2015 年 1 月 4 日发 布任 免通 知， 聘 任张力 铮为 中国 建设 银行 投资托 管业 务部
副总经 理。
本基金 托管 人2015 年 9 月18 日发 布任 免通 知， 解 聘纪伟 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 副 总
经理职 务。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期基 金 管 理人 、基 金财产 、基 金托 管人 基金 托管业 务没 有发 生诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期基 金投 资策 略没 有改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期支 付给 安永 华明 会计师 事务 所的 报酬 为 50,000.00 元 人民 币 。 截 至 本报告 期末 ， 该
事务所 已向 本基 金提 供3 年的审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 管理 人报 告期 内收 到中国 证券 监督 管理 委员 会 《关于 对民 生加 银基 金 管理有 限公 司 采
取 责 令整 改及 暂不 受理 行政 许 可措 施的 决定 》 ， 责令本 公 司进 行为 期三 个月 的整 改 ，整 改期 间暂
停受理 及审 核基 金产 品的 募集申 请 。 公 司已 在规 定 时间完 成整 改 ， 并 向中 国 证券监 督管 理委 员会
及中国 证券 监督 管理 委员 会深圳 监管 局报 送整 改报 告，2015 年 11 月 6 日整 改期结 束。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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本基金 托管 人及 其高 级管 理人员 没有 发生 受监 管部 门稽查 或处 罚的 情形 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
方正证券股份
有限 公司
1 216,845,613.51 20.84% 150,509.37 16.71% -
海通证券股份
有限公司
1 206,640,867.75 19.86% 188,195.39 20.89% -
中银国际证券
有限责任公司
2 130,782,039.73 12.57% 119,063.65 13.22% -
中国国际金融
股份有限公司
2 127,453,681.07 12.25% 116,034.48 12.88% -
安信证券股份
有限公司
2 122,131,580.63 11.74% 112,390.82 12.48% -
中泰证券股份
有限公司
1 89,880,707.78 8.64% 83,705.45 9.29% -
国泰君安证券
股份有限公司
1 56,151,106.52 5.40% 51,120.15 5.68% -
国信证券股份
有限公司
1 41,614,125.70 4.00% 37,885.70 4.21% -
华泰证券股份
有限公司
2 12,812,029.90 1.23% 8,774.92 0.97% 本报告期新
增深圳交易
单元
兴业证券股份
有限公司
1 12,471,929.45 1.20% 11,354.52 1.26% -
光大证券股份
有限公司
1 12,150,650.40 1.17% 11,062.01 1.23% -
平安证券有限
责任公司
1 11,640,000.00 1.12% 10,597.03 1.18% -
国金证券股份
有限公司
1 - - - - -
广发证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
1 - - - - -
东方证券股份
有限公司
1 - - - - - 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
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国联证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - -
民生证券股份
有限公司
1 - - - - -
中信证券股份
有限公司
1 - - - - -
长江证券股份
有限公司
1 - - - - -
东海证券股份
有限公司
1 - - - - -
英大证券有限
责任公司
1 - - - - 本报告期新
增深圳交易
单元
招商证券股份
有限公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
2 - - - - -
申万宏源证券
有限公司
2 - - - - 本报告期新
增深圳交易
单元
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
方正证券股份
有限公司
51,410,146.96 1.11% 320,000,000.00 1.11% - -
海通证券股份
有限公司
1,957,984,622.90 42.18% 12,733,000,000.00 44.29% - -
中银国际证券
有限责任公司
741,406,556.80 15.97% 1,675,000,000.00 5.83% - -
中国国际金融
股份有限公司
1,406,676,138.44 30.31% 3,388,000,000.00 11.78% - -
安信证券股份
有限公司
341,385,061.15 7.35% 2,227,700,000.00 7.75% - - 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 64 页 共 71 页
中泰证券股份
有限公司
34,973,658.22 0.75% 6,532,400,000.00 22.72% - -
国泰君安证 券
股份有限公司
22,088,195.05 0.48% 45,000,000.00 0.16% - -
国信证券股份
有限公司
56,113,730.89 1.21% 200,000,000.00 0.70% - -
华泰证券股份
有限公司
- - - - - -
兴业证券股份
有限公司
14,577,389.11 0.31% - - - -
光大证券股份
有限公司
15,028,820.70 0.32% - - - -
平安证券有限
责任公司
- - 1,410,200,000.00 4.90% - -
国金证券股份
有限公司
- - 220,000,000.00 0.77% - -
广发证券股份
有限公司
- - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
- - - - - -
东方证券股份
有限公司
- - - - - -
国联证券股份
有限公司
- - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
东兴证券股份
有限公司
- - - - - -
民生证券股份
有限公司
- - - - - -
中信证券股份
有限公司
- - - - - -
长江证券股份
有限公司
- - - - - -
东海证券股份
有限公司
- - - - - -
英大证券有限
责任公司
- - - - - -
招商证券股份
有限公司
- - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
- - - - - -
申万宏源证券
有限公司
- - - - - - 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 65 页 共 71 页
注：由 于四 舍五 入的 原因 ，百分 比分 项之 和与 合计 可能有 尾差 。
①为了 贯彻 中国 证监 会的 有关规 定， 我公 司制 定了 选择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ实力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册资 本不 少 于3 亿 元人 民币；
ⅱ研究实力较 强，有固 定 的研究机构和 专门的研 究 人员，能及时 为基金提 供 高质量的资 讯服 务，
包括宏观经济 报告、行 业 报告、市场分 析、个股 分 析报告、市场 数据统计 及 其它专门报 告等，并
能根据 基金 投资 的特 定要 求，提 供专 门研 究报 告；
ⅲ财务 状况 良好 ，各 项财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
ⅳ经营行为规 范，内部 管 理规范、严格 ，具备健 全 的内部控制制 度，并能 满 足基金运作 高度保密
的要求 ；
ⅴ具备基金运 作所需的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理基金进 行 证券交易的 要求，并
能为基 金提 供全 面的 信息 服务。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ投研能力打 分：由投 资 、研究、交易 部相关人 员 对券商投研及 综合能力 进 行打分，填 写《券商
评价表 》 ；
ⅱ指定 租用 方案 ：由 交易 部根据 评价 结果 ，结 合公 司租用 席位 要求 制定 具体 的席位 租用 方案 ；
ⅲ公司 领导 审批 ：公 司领 导对席 位租 用方 案进 行审 批或提 供修 改意 见；
ⅳ交易 部洽 谈： 交易 部指 派专人 就租 用事 宜等 业务 与券商 一并 进行 洽谈 ，并 起草相 关书 面协 议；
ⅴ律师 审议 ：席 位租 用协 议交公 司监 察稽 核部 的律 师进行 法律 审计 ；
vi 交 易部 经办 ：席 位租 用 协议生 效后 ，由 交易 部专 人与券 商进 行联 系， 具体 办理租 用手 续；
vii 连通测 试：信息 技术 部接到交易部 通知后， 将 联络券商技术 人员对租 用 席位进行连通 等方面
的测试 ；
viii 通知 托管 行： 信息 技 术 部测 试通 过后 ， 应 及时 通知投 资部 、 交 易部 及运 营部， 由运 营部 通知
托管行 有关 席位 的具 体信 息；
ix 席 位启 用： 交易 席位 正 式使用 ， 投 资部 、 交 易部 、 运营 部有 关人 员须 提前 做好席 位启 用的 准备
工作。
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③本基金本期 新增申万 宏 源证券有限公 司、英大 证 券有限责任公 司、华泰 证 券股份有限 公司交易
单元作为本基 金交易单 元 。本基金本期 取消山西 证 券股份有限公 司、东吴 证 券股份有限 公司交易
单元。 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 66 页 共 71 页
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 民生加 银基 金管 理有 限公 司
旗下基 金2014 年 12 月 31 日
基金资 产净 值公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 1 月 5 日
2 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于调 整中 国工 商银 行借 记
卡基金 网上 直销 申购 费率 优
惠期的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 1 月 16 日
3 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下基 金持 有的 股票
“新华 保险 ” 停 牌后 估值 方
法变更 的提 示性 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 1 月 20 日
4 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基 金 2014 年第 4 季度
报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 1 月 22 日
5 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于总 经理 变更 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 1 月 23 日
6 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于资 产支 持证 券投 资方 案
的公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 1 月 30 日
7 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加英大 证券 有限 责任 公司 为
代销机 构并 开通 基金 转换 业
务的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 2 月 3 日
8 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基 金 2015 年 第一 次 分
红公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 2 月 6 日
9 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基金 暂停 申购 、 转 换转
入、定 期定 额投 资的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 2 月 6 日
10 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于公 司董 事变 更的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 2 月 7 日
11 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于再 次提 请投 资者 及时 更
新已过 期身 份证 件或 者身 份
证明文 件的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 2 月 17 日
12 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于副 总经 理变 更的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 2 月 27 日
13 民生加 银基 金管 理有 限公 司 中国证 券报 、 上 海证 2015 年 3 月 21 日 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 67 页 共 71 页
关于旗 下基 金持 有的 股票
“长安 汽车 ” 停 牌后 估值 方
法变更 的提 示性 公告
券报、 证券 时报 、 公
司网站
14 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基 金 2014 年 年度 报 告
及摘要
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 3 月 26 日
15 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下证 券投 资基 金调 整
交易所 固定 收益 品种 估值 方
法的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 3 月 31 日
16 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基 金 2015 年第 1 季度
报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 4 月 21 日
17 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于开 展直 销网 上交 易系 统
基金转 换费 率优 惠的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 4 月 23 日
18 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下基 金持 有的 股票
“卫士 通 ” 停牌 后估 值方 法
变更的 提示 性公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 5 月 12 日
19 关于公 司网 站进 行系 统维 护
及网上 直销 、 网上 查询 和 网上
交易系 统暂 停服 务的 公告
公司网 站 2015 年 5 月 15 日
20 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基金 更新 招募 说明 书
及摘要 （2015 年第1 号）
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 5 月 29 日
21 民生加 银基 金管 理有 限公 司
基金经 理变 更公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 6 月 5 日
22 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下基 金持 有 的 股票
“信雅 达 ” 停牌 后估 值方 法
变更的 提示 性公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 6 月 17 日
23 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于副 总经 理变 更的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 6 月 18 日
24 民生加 银基 金管 理有 限公 司
旗下证 券投 资基 金 2015 年6
月30 日基 金资 产净 值公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 7 月 1 日
25 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下基 金持 有的 股票
“运盛 医疗 ” 停 牌后 估值 方
法变更 的提 示性 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 7 月 3 日
26 民生加 银基 金管 理有 限公 司 中国证 券报 、 上 海证 2015 年 7 月 4 日 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 68 页 共 71 页
关于参 加数 米基 金网 费率 优
惠活动 的公 告
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
27 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下基 金持 有的 股票 停
牌后估 值方 法变 更的 提示 性
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 7 月 9 日
28 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基金 恢复 申购 、 转 换转
入、定 期定 额投 资的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 7 月 10 日
29 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基 金 2015 年第 2 季度
报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 7 月 17 日
30 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下基 金持 有的 股票 停
牌后估 值方 法变 更的 提示 性
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 7 月 20 日
31 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加北京 展恒 基金 销售 有限 公
司为代 销机 构并 开通 基金 定
期定额 投资 和转 换业 务 、 同时
参加申 购费 率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 7 月 21 日
32 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加浙江 同花 顺基 金销 售有 限
公司为 代销 机构 并开 通基 金
定期定 额投 资和 转换 业务 、 同
时参加 申购 费率 优惠 活动 的
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 7 月 21 日
33 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于高 级管 理人 员变 更的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 7 月 23 日
34 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加上海 汇付 金融 服务 有限 公
司为代 销机 构并 开通 基金 定
期定额 投资 和转 换业 务 、 同时
参加申 购 费 率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 7 月 27 日
35 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加微动 利为 代销 机构 并开 通
基金定 期定 额投 资和 转换 业
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 8 月 13 日 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 69 页 共 71 页
务、 同时 参加 申购 费率 优 惠活
动的公 告
36 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分基 金参 加天 天
基金网 费率 优惠 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 8 月 25 日
37 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基 金 2015 年 半年 度 报
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 8 月 25 日
38 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于养 老金 账户 通过 直销 柜
台申购 旗下 基金 费率 优惠 的
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 8 月 27 日
39 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于中 信证 券 （ 浙江 ） 有 限责
任公司 并入 中信 证券 股份 有
限公司 期间 基金 业务 安排 的
提示性 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 8 月 28 日
40 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加上海 陆金 所资 产 管 理有 限
公司为 代销 机构 并开 通基 金
定期定 额投 资和 转换 业务 、 同
时参加 申购 费率 优惠 活动 的
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 9 月 1 日
41 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下基 金持 有的 股票 停
牌后估 值方 法变 更的 提示 性
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 9 月 16 日
42 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于公 司旗 下开 放式 基金 变
更代销 机构 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 9 月 17 日
43 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加北京 钱景 财富 投资 管理 有
限公司 为代 销机 构并 开通 基
金定期 定额 投资 和转 换业 务、
同时参 加申 购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 9 月 29 日
44 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基 金 2015 年第 3 季度
报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 10 月 27 日
45 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加珠海 盈米 财富 管理 有限 公
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 10 月 31 日 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 70 页 共 71 页
司为代 销机 构并 开通 基金 定
期定额 投资 和转 换业 务 、 同时
参加申 （ 认） 购费 率优 惠 活动
的公告
46 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 开
通定投 和转 换业 务 、 同 时 参加
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 11 月 3 日
47 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加北京 乐融 多源 投资 咨询 有
限公司 为代 销机 构并 开通 基
金定期 定额 投资 和转 换业 务、
同时参 加申 购费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 11 月 11 日
48 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基金 暂停 大额 申购 、 大
额转换 转入 、 大额 定期 定 额投
资的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 11 月 17 日
49 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加诺亚 正行 （上 海 ） 基 金 销售
投资顾 问有 限公 司为 代销 机
构并开 通基 金定 期定 额投 资
业务 、 同 时参 加申 购费 率 优惠
活动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 11 月 25 日
50 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基金 更新 招募 说明 书
及摘要 （2015 年第2 号）
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 12 月 2 日
51 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加兴业 银行 股份 有限 公司 为
代销机 构并 开通 基金 定期 定
额投资 和转 换业 务 、 同 时 参加
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 12 月 3 日
52 民生加 银转 债优 选债 券型 证
券投资 基金 恢复 大额 申购 、 大
额转换 转入 、 大额 定期 定 额投
资的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 公
司网站
2015 年 12 月 9 日
53 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于提 醒投 资者 防范 金融 诈
骗的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 、公 司网 站
2015 年 12 月 12 日
54 民生加 银基 金管 理有 限公 司
关于旗 下公 募基 金调 整开 放
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
2015 年 12 月 31 日 民生加银转债优选 2015 年年度 报告
第 71 页 共 71 页
时间的 公告 券日报 、公 司网 站
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中 国证 监会 核准 基 金募集 的文 件；
13.1.2 《民 生加 银转 债优 选债券 型证 券投 资基 金招 募说明 书》 ；
13.1.3 《民 生加 银转 债优 选债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 ；
13.1.4 《民 生加 银转 债优 选债券 型证 券投 资基 金托 管协议 》 ；
13.1.5 法 律意 见书 ；
13.1.6 基 金管 理人 业务 资 格批件 、营 业执 照和 公司 章程；
13.1.7 基 金管 理人 业务 资 格批件 、营 业执 照。
13.2 存 放地 点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备查 文件 。 在
支付工 本费 后， 投资 者可 在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
民生加银基金管理有限公司
2016 年3 月30 日
