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环保B(150185)

环保B:2015年年度报告

申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 
 



申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人: 申 万 菱 信基 金 管 理 有限 公 司 基 金 托 管 人: 中 国 农 业银 行 股 份 有限 公 司 报 告 送 出 日期 : 二 〇 一六 年 三 月 三十 日申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 2 页共 65 页 § 1


重 要 提示 及 目 录 1.1 重 要 提示 基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ,并 对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独 立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2016 年 3 月 23 日复核了本报 告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 , 保 证 复核 内 容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 , 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基 金的招募说明书及其更新。


本报告期自 2015 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 3 页共 65 页 1.2 目录 § 1


重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 § 2


基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本 情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6 § 3


主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ................................................................................. 6 3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9 § 4


管 理 人报 告 ............................................................................................................................................. 9 4.1 基金管理 人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9 4.2 管理人对 报告期内本基金运 作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11 4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13 4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 14 4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 15 4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 16 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 16 4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 16 § 5


托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 16 5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 17 5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 17 § 6


审 计 报告 ............................................................................................................................................... 17 6.1 管理层对 财务报表的责任 ............................................................................................................. 17 6.2 注册会计 师的责任 ......................................................................................................................... 18 6.3 审计意见 ......................................................................................................................................... 18 § 7


年 度 财务 报 表 ....................................................................................................................................... 18 7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 18 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 20 7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 22 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 23 § 8


投 资 组合 报 告 ....................................................................................................................................... 46 8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 46 8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 46 8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 47 8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 50 8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 55 8.6 期末按公 允价值占 基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 55 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 4 页共 65 页 8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 55 8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 55 8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 55 8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 55 8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 55 8.12 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 55 § 9


基 金 份额 持 有 人信息 ........................................................................................................................... 56 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 56 9.2 期末上市 基金前十名持有人 ........................................................................................................ 57 9.3 期末基金 管理人的从业人员 持有本基金的情况 ........................................................................ 58 9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 58 § 10


开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 58 § 11


重 大 事件 揭 示 ..................................................................................................................................... 59 11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 59 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 59 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 59 11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 59 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 59 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 59 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 60 11.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 60 § 12


影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ..................................................................................................... 64 § 13


备 查文件 目 录 ..................................................................................................................................... 65 13.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 65 13.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 65 13.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 65


申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 5 页共 65 页 § 2


基 金 简介 2.1 基 金 基本情 况 基金名称 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 基金简称 申万菱信中证环保产业指数分级 场内简称 申万环保 基金主代码 163114 交易代码 163114 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014 年 5 月 30 日 基金管理人 申万菱信基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,896,509,187.07 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2014 年 6 月 16 日 下属分级基金的基金简称 申万环保 环保 A 环保 B 下属分级基金的场内简称 申万环保 环保 A 环保 B 下属分级基金的交易代码 163114 150184 150185 报告期末下属分级基金的份额总额 791,831,173.07 份 552,339,007.00 份 552,339,007.00 份 2.2 基 金 产品说 明 投资目标 本基金采取 指数化投资 方式,通过 严格的投资 程序约束和 数量化风险 管理 手段,力争 控制本基金 的净值增长 率与业绩比 较基准之间 的日均跟踪 偏离 度的绝对值不超过 0.35% , 年跟踪误差不超过 4% , 实现对中证环保产业指 数的有效跟踪。 投资策略 本基金股票 投资策略主 要采用完全 复制的方法 进行投资, 即按照标的 指数 成份股及其 权重构建基 金的股票投 资组合,并 根据标的指 数成份股及 其权 重的变动对 股票投资组 合进行相应 地调整。本 基金股指期 货投资策略 为在 股指期货投 资中将根据 风险管理的 原则,在风 险可控的前 提下,本着 谨慎 原则,参与股指期货的投资。 业绩比较基准 95%× 中证环 保产业指数收益率+5%× 银行同业存款利率 下属分级基金的风险 收益特征 申万环保份额为常规指数基金份额, 具 有预期风险较高、预期收益较高的特 征, 其预期风险和预期收益水平均高于 货币市场基金、 债券型基金和 混合型基 金。 申万环保 A 份 额,具有预期 风险低,预期 收益低的特 征。 申万环保 B 份 额由于利用杠杆 投资,具有预期 风险高、预期收 益高的特征。 2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人 项目 基金管理人 基金托管人 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 6 页共 65 页 名称 申万菱信基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信 息 披 露 负责人 姓名 王菲萍 林葛 联系电话 021-23261188 010-66060069 电子邮箱 service@swsmu.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 4008808588 95599 传真 021-23261199 010-68121816 注册地址 上海市中山南路100 号11层 北京市东城区建国门内大街69号 办公地址 上海市中山南路100 号11层 北京市复兴门内大街28号凯晨世 贸中心东座9层 邮政编码 200010 100031 法定代表人 姜国芳 刘士余 2.4 信 息 披露方 式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《证券 时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.swsmu.com 基金年度报告备置地点 申万菱信基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 2.5 其 他 相关资 料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所( 特殊 普通合伙) 上海市陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 6 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 § 3


主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据 和 指 标


2015 年 2014 年 5 月 30 日( 基 金合 同 生 效日)至 2014 年 12 月 31 日 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 7 页共 65 页 本期已实现收益 1,343,657,981.57 10,702,003.72 本期利润 1,297,580,511.76 -12,808,337.23 加权平均基金份额本期利润 0.2851 -0.0202 本期加权平均净值利润率 24.73% -1.66% 本期基金份额净值增长率 30.51% 24.09% 3.1.2 期末 数据 和 指 标 2015 年末 2014 年末 期末可供分配利润 338,291,184.92 236,752,041.42 期末可供分配基金份额利润 0.1784 0.0695 期末基金资产净值 2,197,763,599.59 4,224,288,097.54 期末基金份额净值 1.1588 1.2409 3.1.3 累计 期末 指 标 2015 年末 2014 年末 基金份额累计净值增长率 61.95% 24.09% 注:1 、本期 已实现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2 、上述基金 业绩指标已扣除了基金的管理费、托管费和各项交易费用,但不包括持有人认/ 申 购或交易基金的各项费用 (例如: 申购费、 赎回费等) , 计入认/ 申购或交易基金的各项费用后, 实 际收益水平要低于所列数字。 3.2 基 金 净值表 现 3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 28.11% 1.99% 21.86% 1.90% 6.25% 0.09% 过去六个月 -14.32% 3.36% -11.05% 3.05% -3.27% 0.31% 过去一年 30.51% 2.94% 37.87% 2.71% -7.36% 0.23% 自基金合同 生效起至今 61.95% 2.42% 80.89% 2.26% -18.94% 0.16% 注:本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算,计算方式如下: benchmark(0) =1000 ; %benchmark(t)= 95%*( 中 证环保指数(t)/ 中证环保 指数(t-1)-1)+5%* 银行同业 存款利率(税后) /365 ; benchmark(t)=(1+%benchmark(t))* benchmark(t-1) ; 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 8 页共 65 页 其中 t=1,2,3,… 。 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2014 年 5 月 30 日 至 2015 年 12 月 31 日) 3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 9 页共 65 页 注:2014 年 数据按基金合同生效当年实际存续期计算,未按整个自然年度计算。 3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况 根据 《基金合同》 的约定, 本基金 (包括申万环保份额、 环保 A 份额、 环保 B 份 额) 不进行收 益分配。 § 4


管 理 人报 告 4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况 4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验 申 万 菱 信 基金 管 理 有 限公 司 原 名 申万 巴 黎 基 金管 理 有 限 公司 , 是 由 国内 大 型 综 合类 券 商 申 万宏 源证券有限公司和三菱 UFJ 信托银 行株式会社共同设立的一家中外合资基金管理公司。公司成立于 2004 年 1 月 15 日, 注册 地在中国上海, 注册资本金为 1.5 亿 元人民币。 其中, 申万宏源证券有限 公 司持有 67% 的股份,三菱 UFJ 信托银行株式会社持有 33% 的股份。


公司成立以来业务增长迅速, 在北京、 广州先后建立了分公司。 截至 2015 年 12 月 31 日, 公司 旗下管理了包括股票型、 混合型、 债券型和货币型在内的 23 只开放式基金, 形成了完整而丰富的产 品线。公司旗下基金管理资产规模近 500 亿元 ,客户数超过 560 万户 。 4.1.2 基金 经理 ( 或 基金经 理 小 组 )及 基 金 经理助 理 的 简介 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 10 页共 65 页 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助理)期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 袁英杰 本基金 基金经 理 2015-01-30 - 9 年 袁英杰先生,应用数学硕士。曾任职于兴业证券、 申银万国证券研究所等, 2013 年 5 月 加入申万菱信 基金管理有限公司, 曾任高级数量研究员, 基金经 理助理,现任申万菱信深证成指分级证券投资基 金、 申万菱信中小板指数分级证券投资基金、 申万 菱信中证申万证券行业指数分级证券投资基金、 申 万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金、 申万 菱信中证军工指数分级证券投资基金、 申万菱信中 证申万电子行业投资指数分级证券投资基金、 申万 菱信中证申万传媒行业投资指数分级证券投资基 金、 申万菱信中证申万医药生物指数分级证券投资 基金基金经理。 俞诚 本基金 基金经 理 2015-12-03 - 6 年 俞诚先生, 经济学学士。 2009 年开始从 事证券相关 工作, 2009 年 8 月加入申万菱信基金管理有限公司, 历任产品与金融工程总部金融工程师,数量研究 员, 现任申万 菱信沪深 300 价值指数证 券投资基金、 申万菱信深证成指分级证券投资基金、 申万菱信中 小板指数分级证券投资基金、 申万菱信中证申万证 券行业指数分级证券投资基金、 申万菱信中证环保 产业指数分级证券投资基金、 申万菱信中证军工指 数分级证券投资基金、 申万菱信中证申万电子行业 投资指数分级证券投资基金、 申万菱信中证申万传 媒行业投资指数分级证券投资基金、 申万菱信中证 申万医药生物指数分级证券投资基金基金经理。 张少华 本基金 原基金 经理 2014-05-30 2015-12-03 16 年 张少华先生, 数量经济学硕士。 1999 年开始从事证 券相关工作, 曾任职于申银万国证券, 2003 年 1 月 加入申万巴黎基金筹备组, 后正式加入申万菱信基 金管理有限公司, 曾任风险管理总部总监, 基金投 资管理总部副总监, 申万菱信量化小盘股票型证券 投资基金、 申万菱信沪深 300 价值 指数证券投资基 金、 申万菱信深证成指分级证券投资基金、 申万菱 信中小板指数分级证券投资基金、 申万菱信中证申 万证券行业指数分级证券投资基金、 申万菱信中证 环保产业指数分级证券投资基金、 申万菱信中证军 工指数分级证券投资基金基金经理, 现任投资管理 总部总监, 量化投资部总经理, 申万菱信中证申万 电子行业投资指数分级证券投资基金、 申万菱信中 证申万传媒行业投资指数分级证券投资基金、 申万 菱信中证申万医药生物指数分级证券投资基金基 金经理。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 11 页共 65 页 注:1. 任职日 期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日 起即 任职,则任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3. 本报告期内 ,张少华不再担任本基金基金经理,本基金由袁英杰、俞诚继续管理,具体见本 基金管理人的相关公告。 4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管理 人 严 格 遵守 《 证 券 法 》 、 《 证 券 投 资基 金 法 》 及其 配 套 法 规的 规 定 , 严 格 遵 守 基 金合 同 约 定 ,本 着 诚 实 信用 、 勤 勉 尽责 等 原 则 管理 和 运 用 基金 资 产 , 在严 格 控 制 风险 的 基 础上为持有人谋求最大利益。 本 基 金 投 资运 作 符 合 法律 法 规 和 基金 合 同 的 规定 , 信 息 披露 及 时 、 准确 、 完 整 ;本 基 金 资 产与 本 基 金 管 理人 与 公 司 资产 之 间 严 格分 开 ; 没 有发 生 内 幕 交易 、 操 纵 市场 和 不 当 关联 交 易 及 其他 违 规 行为。 在基金资产的管理运作中, 无任何损害基金持有人利益的行为, 并通过稳健经营、 规范运作 、 规避风险,保护了基金持有人的合法权益。 4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明 4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法 根 据 《 证 券投 资 基 金 管理 公 司 公 平交 易 制 度 指导 意 见 》 , 本公 司 制 定 了《 公 平 交 易制 度 》 , 通 过 组 织 结 构 的设 置 、 工 作制 度 、 流 程和 技 术 手 段全 面 落 实 公平 交 易 原 则在 具 体 业 务( 包 括 研 究分 析 、 投 资 决 策 、交 易 执 行 等) 环 节 中 的实 现 , 在 保证 各 投 资 组合 投 资 决 策相 对 独 立 性的 同 时 , 确保 各 投 资 组 合 在 获得 投 资 信 息、 投 资 建 议和 实 施 投 资决 策 方 面 享有 公 平 的 机会 ; 同 时 ,通 过 对 投 资交 易 行 为的日常监控和事后分析评估来加强对公平交易过程和结果的监督。 在 研 究 分 析方 面 , 本 公司 建 立 了 规范 、 完 善 的研 究 管 理 平台 , 规 范 了研 究 人 员 的投 资 建 议 、研 究 报 告 的 发布 流 程 , 使各 投 资 组 合经 理 在 获 取投 资 建 议 的及 时 性 、 准确 性 及 深 度等 方 面 得 到公 平 对 待。 在 投 资 决 策方 面 , 首 先, 公 司 建 立健 全 投 资 授权 制 度 , 明确 投 资 决 策委 员 会 、 投资 总 监 、 投资 组 合 经 理 等各 投 资 决 策主 体 的 职 责和 权 限 。 投资 决 策 委 员会 和 投 资 总监 等 管 理 机构 和 人 员 不得 对 投 资 经 理 在 授权 范 围 内 的投 资 活 动 进行 干 预 。 投资 经 理 在 授权 范 围 内 可以 自 主 决 策, 超 过 投 资权 限 的 操 作 必 须 经过 严 格 的 审批 程 序 ; 其次 , 公 司 建立 投 资 组 合投 资 信 息 的管 理 及 保 密制 度 , 除 分管 投 资 副 总 及 投 资总 监 等 因 业务 管 理 的 需要 外 , 不 同投 资 经 理 之间 的 持 仓 和交 易 等 重 大非 公 开 投 资信 息 相 互 隔 离 ; 另外 , 公 司 还建 立 机 制 要求 公 募 投 资经 理 与 特 定客 户 资 产 投资 经 理 互 相隔 离 , 且 不能 互 相申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 12 页共 65 页 授权投资事宜。 在 交 易 执 行方 面 , 本 公司 设 立 了 独立 于 投 资 管理 职 能 的 交 易 总 部 , 通过 实 行 集 中交 易 制 度 和公 平 的 交 易 分配 制 度 , 确保 各 投 资 组合 享 有 公 平的 交 易 执 行机 会 ; 此 外, 本 公 司 对于 可 能 导 致涉 嫌 不 公 平 交 易 和利 益 输 送 的反 向 交 易 行为 也 制 定 并落 实 了 严 格的 管 理 : (1 ) 对 于 交 易所 公 开 竞 价的 同向 交 易 , 交 易 总 部 按 照“ 时 间 优 先 、 价 格 优 先” 的 原 则 , 采 取“ 未 委 托 数 量 比 例 法” , 通 过 系 统 的 公 平 交 易 模 块 实 现公 平 交 易 ; (2 ) 对 于部 分债 券 一 级 市场 申 购 、 非公 开 发 行 股票 申 购 等 以公 司 名 义 进行 的 交 易 , 各 投资 经 理 在 交易 前 独 立 地确 定 各 投 资组 合 的 交 易价 格 和 数 量, 集 中 交 易室 按 照 价 格优 先 、 比 例 分 配 的原 则 对 交 易结 果 进 行 分配 ; (3 )对 于 银 行 间 市场 的 现 券 交易 , 交 易 总部 在 银 行 间市 场开 展独立、 公平的询价, 并由风险管理部对交易价格的公允性 (根据市场公认的第三方信息) 、 交易对 手 和 交 易 方式 进 行 事 前审 核 , 确 保交 易 得 到 公平 和 公 允 的执 行 。 对 于由 于 特 殊 原因 不 能 参 与以 上 提 到 的 公 平 交易 程 序 的 交易 指 令 , 投资 经 理 须 提出 申 请 并 阐明 具 体 原 因, 交 由 交 易总 监 及 风 险管 理 总 监 进 行 严 格的 公 平 性 审核 ; (4 ) 严格 禁 止 同 一投 资 组 合 或不 同 投 资 组合 之 间 在 同一 交 易 日 内进 行反 向交易 (除完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合外) 。 确因投资组合的投资策略或流动性等 需 要 而 发 生的 不 同 投 资组 合 之 间 的 同 日 反 向 交易 , 相 关 投资 经 理 须 向风 险 管 理 委员 会 提 供 决策 依 据 并留存记录备查。 在 日 常 监 控和 事 后 分 析评 估 方 面 ,本 公 司 风 险管 理 总 部 开展 日 内 和 定期 的 工 作 对公 平 交 易 执行 情 况 作 整 体监 控 和 效 果评 估 。 其 中日 常 监 控 包括 了 日 内 不定 点 对 交 易系 统 的 抽 查监 控 ; 对 非公 开 发 行 股 票 申 购、 以 公 司 名义 进 行 的 债券 一 级 市 场申 购 的 申 购方 案 和 分 配过 程 进 行 审核 和 监 控 ;以 及 对 银 行 间 交 易过 程 中 投 资组 合 与 交 易对 手 之 间 议价 交 易 的 交易 方 式 和 交易 价 格 的 公允 性 进 行 审查 。 事 后 分 析 评 估上 , 风 险 管理 总 部 在 每个 季 度 和 每年 度 的 《 公平 交 易 执 行报 告 》 中 ,对 不 同 组 合间 同 一 投资标的、临 近交易日的同向交易和反向交易的合理性开展分析评估。 4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况 对于场内同向交易, 我们采集了本报告期内本公司旗下两两投资组合在相同时间窗口下 (日内、 3 日内和 5 日内)同买或者同卖场内同一证券时两者买卖均价存在的差异(即价差率)序列,然后 按 两 两 组 合归 类 计 算 平均 价 差 率 。首 先 , 假 设两 两 组 合 在本 报 告 期 的价 差 率 呈 正态 分 布 且 平均 价 差 率为 0 , 我们 进行了 95% 的置信度、 假设平均价差率为 0 的 T 检验, 若 通过该假设检验, 则我们认 为 该 两 两 组合 的 交 易 得到 了 公 平 的执 行 ; 对 于未 通 过 假 设检 验 的 情 况, 我 们 还 计算 了 两 两 组合 价 差 占 优 次 数 比例 、 价 差 交易 模 拟 贡 献、 组 合 收 益率 差 异 和 模拟 输 送 比 例占 收 益 率 差的 比 例 等 指标 ; 若 综 合 以 上 各项 指 标 , 认为 仍 存 在 一定 的 嫌 疑 ,则 我 们 将 进一 步 对 该 两两 组 合 同 向买 卖 特 定 场内 证 券申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 13 页共 65 页 的时点、价格、数量等作分析,来判断是否存在重大利益输送的可能性。 对于场外同向交易, 我们分析了本报告期内不同时间窗口内 (日内、3 日内和 5 日 内) 两两组 合同向交易的价差率、对比市场公允价格和交易对手,未发现利益输送的情况。 对于反向交易, 我们根据交易价格、 交易频率、 交易数量等进行了综合分析, 未发现异常情况 。 综 合 而 言 ,本 公 司 通 过事 前 的 制 度规 范 、 事 中的 监 控 和 事后 的 分 析 评估 , 严 格 执行 了 公 平 交易 制度,公平对待了旗下各投资组合。本报告期内,未出现违反公平交易制度的情况。 4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明 本公司制定了 《异常交易监控报告制度》 , 明确定 义了在投资交易过程中出现的各种可能导致不 公 平 交 易 和利 益 输 送 的异 常 交 易 类型 , 并 规 定且 落 实 了 异常 交 易 的 日常 监 控 、 识别 以 及 事 后的 分 析 流程。 本 报 告 期 ,未 发 生 我 司旗 下 投 资 组合 参 与 的 交易 所 公 开 竞价 同 日 反 向交 易 成 交 较少 的 单 边 交易 量超过该证券当日成交量的 5% 的情 况以及其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明 4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析 2015 年 , 沪 深 A 股市场大幅震荡, 上半年持续大幅上涨, 三季度大幅下跌调整, 四季度迎来一 波 反 弹 ; 风格 板 块 差 异明 显 , 以 中小 板 、 创 业板 指 数 为 代表 的 成 长 股持 续 大 幅 上涨 , 明 显 跑赢 沪 深 300 指数为代 表的大盘蓝筹。全年上证综指上涨 9.41% , 深证 成分指数上涨 14.98% , 沪深 300 指数 上涨 5.58% , 而中证 500 指数上涨 43.12% ,中小板 指数上涨 53.70% ,创业板 指 数上涨 84.41% 。


操 作 上 , 基金 运 作 主 要着 眼 于 控 制每 日 跟 踪 误差 、 净 值 表现 和 业 绩 基准 的 偏 差 幅度 。 实 际 运作 结果观察, 基金跟踪误差的主要来源有:1 ) 长期停牌股票估值调整, 而且相关估值调整的停牌股票 持仓占基金净值比例较大;2 ) 基金大额赎回, 长期停牌股票无法卖出, 造成基金股票持仓比例较大 幅度偏离指数成份股权重;特别是中证环保指数成份股 6 月份调整时调出的个别股票停牌、并持续 停牌较长时间, 由于基金大额赎回, 相关股票权重占比大幅上升;3 ) 基金触发下折后, 基金大额卖 出交易, 并造成仓位明显较低;4 ) 大额申购造成基金仓位较低 ;5 ) 指数成份股调整;6 ) 持仓股票 现金分红;7 )中证环保指数波动幅度明显增加,影响跟踪误差的各种因素被放大。


本基金产品在申万菱信中证环保产业指数分级基金之基础份额的基础上, 设计了申万环保 A 份 额和申万环保 B 份额。 申万环保 A 和申万环保 B 份额之比 为 1:1 。 由 于 中 证 环保 产 业 指 数持 续 大 幅 上涨 , 申 万 菱信 中 证 环 保产 业 指 数 分级 基 金 基 础份 额 净 值 分别 于 3 月 17 日和 5 月 21 日 达到 1.5000 元以上, 两 次触发不定期份额折算条件。 份额 折算后, 申 万 环申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 14 页共 65 页 保份额的基础份额净值、 申万环保 B 份额的基金份额参考净值与折算基准日申万环保 A 份额的基金 份额参考净值三者相等,申万环保 B 份额与申 万环保 A 份额的份额数保持 1:1 配 比。 由于中证环保产业指数持续大幅下跌,申万菱信中证环保产业指数分级基金之 B 份额参考净值 于 7 月 8 日 跌破 0.2500 元, 触发不定期份额折算条件。 份额折算后, 申万环保份额的基础份额净值、 申万环保 A 份额的基金份额参考净值和申万环保 B 份额的基金份额参考净值三者均等于 1.0000 元, 且申万环保 A 份额与申万环保 B 份 额的份额数保持 1:1 配 比。 从整体折溢价水平来看,上半年本基金大部分时间处于折价状态,幅度在-1.5% 以 内,5 月份开 始本基 金大部分时间处于溢价状态,特别是 6 月下半月大幅溢价,幅度最高超过 10% ;由于市 场大 幅震荡调整, 三季度本基金折溢价率大幅波动, 溢价幅度最大超过 12% , 折价幅度最大超过 4%;四 季度本基金折溢价率基本在-1% 和 1% 之间,波动幅度较小。 作 为 被 动 投资 的 基 金 产品 , 申 万 菱信 中 证 环 保产 业 指 数 分级 基 金 将 继续 坚 持 既 定的 指 数 化 投资 策 略 , 以 严格 控 制 基 金相 对 目 标 指数 的 跟 踪 偏离 为 投 资 目标 , 追 求 跟踪 误 差 的 最小 化 , 使 得投 资 者 可以清晰地计算出分级端两个产品的折溢价状况。 4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现 2015 年中证 环保产业指数期间表现 为 39.45% , 基金业绩基准表现为 37.87% ,申万菱 信中证环 保产业指数分级基金净值期间表现为 30.51% , 和业绩基准的差约-7.36% 。 4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望 展望 2016 年 , 国内货币政策放松空间有限, 可能降息 1-2 次, 而 降准仅仅对冲外汇占款的减少, 同时附加灵活的货币政策工具来调节市场的流动性。另外,人民币汇率双向波动将加大,会增加 A 股市场的波动。 财政政策与“ 供给侧 改革” 将是 2016 年国家经 济政策的亮点, 政府将会扩大地方政府 债务置换规模、开展结构性减税、全面推广 PPP 、国有企业 改革是政策抓手,预计中国宏观经 济 增 速 下 滑 企 稳。 而 海 外 市场 的 不 确 定性 在 于 美 联储 加 息 的 节奏 与 次 数 ,以 及 新 兴 国家 地 区 汇 率、 股 市 与资金流波动造成投资者风险偏好的急剧降温。A 股市场方面,股票发行制度的注册制改革、深港 通 开 闸 、 新三 板 转 板 尝试 、 战 略 国际 板 启 动 、养 老 金 入 市都 是 重 要 的制 度 推 进 与改 革 落 实 ;国 企 改 革 是 重 要 的主 题 方 向 ,军 工 、 央 企和 上 海 等 区域 国 企 改 革值 得 重 点 挖掘 , 并 关 注十 三 五 规 划涉 及 相 关 主 题 ; 投资 策 略 注 重价 值 和 安 全边 际 , 关 注业 绩 增 长 的确 定 性 高 、估 值 低 的 个股 。 行 业 方面 , 国 家 产 业 政 策颁 布 、 环 保法 律 法 规 实施 、 新 的 商业 模 式 涌 现, 环 保 行 业未 来 发 展 的驱 动 因 素 将会 从 政 策 转 向 企 业和 居 民 的 内生 性 需 求 ,行 业 的 发 展将 会 从 较 强的 周 期 性 转向 平 稳 快 速发 展 , 国 内环 保 行 业刚刚处于起步阶段,未来发展空间十分广阔,建议长期配置环保产业股票。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 15 页共 65 页 4.6 管 理 人内部 有 关 本基金 的 监 察稽核 工 作 情况 本 报 告 期 内, 监 察 稽 核工 作 继 续 从维 护 基 金 份额 持 有 人 利益 、 保 障 基金 运 作 和 公司 经 营 的 合法 合 规 出 发 ,紧 密 围 绕 内控 体 系 建 设和 完 善 , 重点 在 合 规 管理 、 法 律 事务 、 内 审 稽核 、 信 息 披露 、 员 工行为规范以及反洗钱工作的持续落实等工作领域开展。 本报告期内,本基金管理人的监察稽核工作重点包 括: 1 、 密切跟踪监管动态, 梳理完善制度流程。 根据法律、 法规更新情况, 及时评估对相关业务条 线 的 影 响 ,并 推 动 和 督促 相 关 规 章制 度 、 业 务流 程 的 建 立、 修 订 和 完善 , 适 应 公司 业 务 发 展和 创 新 的需要。 2 、 强 化 员 工 职 业 操 守 教 育 和 对 员 工 行 为 的 管 控 , 确 保 公 司 员 工 坚 守“ 三 条 底 线” 。 本 报 告 期 内 , 组织员工进行公司六项禁令、 员工行 为规范、 投研 合规性、 销售 合规性、 反洗 钱、 反商业贿 赂、 FATCA 法案等方面的合规培训,不断提高全员守法合规意识,深入推进公司合规文化建设。 3 、 严格进行法律合规审核, 及时准确做好信息披露工作。 本报告期内, 不断加 强法律审查、 合 规 审 核 工 作, 切 实 防 范各 类 合 规 风险 和 法 律 风险 ; 同 时 ,为 新 业 务 新产 品 、 投 资管 理 、 营 销销 售 、 后 台 运 作 等各 条 线 合 规咨 询 提 供 合规 意 见 , 保障 业 务 合 规开 展 。 根 据法 律 法 规 要求 , 真 实 、准 确 、 完整、及时做好基金信息披露工作。 4 、 稳步开展 定期合规检查, 及时优化内控流程。 本报告期内, 定期合规检查仍以季度抽查为主, 抽 查 内 容 主要 涵 盖 移 动通 信 工 具 对于 限 定 人 员在 限 定 时 间的 管 理 、 网络 信 息 交 流工 具 记 录 、特 定 办 公 场 所 的 监控 记 录 、 固定 电 话 录 音、 电 子 邮 件记 录 以 及 员工 申 报 的 证券 投 资 行 为的 审 查 。 对于 其 他 日 常 经 营 中的 业 务 程 序和 流 程 检 查, 则 依 据 检查 列 表 项 目按 季 度 进 行核 查 , 检 查项 目 列 表 内容 根 据 监管要求和历史发现实行微调,检查报表同季度监察稽核报告一并上报监管机构。 5 、 有 序 进行专 项 检 查 和内 审 稽 核 。本 报 告 期 内, 通 过 组 织开 展 全 面 检查 、 流 程 优化 专 项 检 查 、 运 营 风 险 点检 查 以 及 事件 专 项 稽 核等 工 作 , 多方 着 手 进 行有 效 的 事 后监 察 , 提 出改 进 建 议 并予 以 监 督 执 行 ; 根据 年 度 稽 核计 划 对 专 户业 务 部 门 、投 资 管 理 总部 和 固 定 收益 投 资 总 部、 交 易 总 部、 产 品 与 金 融 工 程总 部 进 行 了部 门 内 部 稽核 。 通 过 上述 工 作 , 进一 步 强 化 公司 制 度 执 行和 落 实 , 提升 了 公 司内控管理水平。 本 报 告 期 内, 在 监 察 稽核 工 作 的 开展 过 程 中 本基 金 管 理 人未 发 现 本 基金 在 投 资 运作 等 方 面 存在 与 法 律 法 规或 基 金 合 同约 定 相 违 背的 情 况 。 今后 本 基 金 管理 人 将 继 续坚 持 确 保 基金 份 额 持 有人 的 利 益不受损害的原则,以科学的风险管理为基础,积极有效地开展监察稽核工作。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 16 页共 65 页 4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明 本 基 金 管 理人 、 本 基 金托 管 人 和 本基 金 聘 请 的会 计 师 事 务所 参 与 本 基金 的 估 值 流程 , 上 述 各方 不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人按照有关法规确定的原则进行估值, 将导致基金资产净值的变化在 0.25% 以 上的, 即 就 拟 采 用的 相 关 估 值模 型 、 假 设及 参 数 的 适当 性 征 求 本基 金 托 管 人和 本 基 金 聘请 的 会 计 师事 务 所 的 意 见 。 本基 金 聘 请 的会 计 师 事 务所 对 相 关 估值 模 型 、 假设 及 参 数 的适 当 性 发 表审 核 意 见 并出 具 报 告。 本 基 金 管 理人 设 立 资 产估 值 委 员 会, 负 责 根 据法 规 要 求 ,尽 可 能 科 学、 合 理 地 制定 估 值 政 策, 审 议 批 准 估值 程 序 , 并在 特 定 状 态下 就 拟 采 用的 相 关 估 值模 型 、 假 设及 参 数 的 适当 性 进 行 确认 , 以 保护基金份额持有人的利益。 资 产 估 值 委员 会 由 本 基金 管 理 人 的总 经 理 , 分管 基 金 运 营的 副 总 经 理, 基 金 运 营总 部 、 监 察稽 核 总 部 、 投资 管 理 总 部, 风 险 管 理总 部 等 各 总部 总 监 组 成。 其 中 , 总经 理 过 振 华先 生 , 直 接分 管 基 金运营,拥有 11 年基金 行业高级管理人员经验;基金运营总部总监李濮君女士,拥有 14 年的 基金 会计经验;监察稽核总部副总监牛锐女士( 主持工作) ,拥有近 11 年的证 券基金行业合规管理经验; 投资管理总部总监张少华先生, 拥有近 12 年的 基金行业研究、 投资和风险管理相关经验; 风险管理 总部总监王瑾怡女士,拥有近 10 年 的基金行业风险管理经验。 基金经理不参与决定本基金估值的程序。 本公司已与中央国债登记结算有限责任公司签订协议, 采 用 其 提 供的 估 值 数 据对 银 行 间 债券 进 行 估 值; 采 用 中 证指 数 有 限 公司 提 供 的 估值 数 据 对 交易 所 债 券进行估值。 4.8 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明 根据 《基金合同》 的约定, 存续期内, 本基金 (包括申万环保份额、 申万环保 A 份额、 申万环 保 B 份额) 不进行收益分配。 4.9 报 告 期内管 理 人 对本基 金 持 有人数 或 基 金资产 净 值 预警情 形 的 说明 无。 § 5


托 管 人报 告 5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明 在托管本基金的过程中, 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 17 页共 65 页 相 关 法 律 法规 的 规 定 以及 基 金 合 同、 托 管 协 议的 约 定 , 对本 基 金 基 金管 理 人— 申万 菱 信 基 金管 理 有 限公司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日基 金的投资运作, 进行了认真、 独立的会计核算和必 要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明 本托管人认为, 申 万 菱 信 基 金 管 理 有 限 公 司 在 本 基 金 的 投 资 运 作 、 基 金 资 产 净 值 的 计 算 、 基 金 份 额 申 购 赎回 价 格 的 计算 、 基 金 费用 开 支 及 利润 分 配 等 问题 上 , 不 存在 损 害 基 金份 额 持 有 人利 益 的 行 为 ; 在 报告 期 内 , 严格 遵 守 了 《证 券 投 资 基金 法 》 等 有关 法 律 法 规, 在 各 重 要方 面 的 运 作严 格 按 照基金合同的规定进行。 5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见 本 托 管 人 认为 , 申 万 菱信 基 金 管 理有 限 公 司 的信 息 披 露 事务 符 合 《 证券 投 资 基 金信 息 披 露 管理 办 法 》 及 其他 相 关 法 律法 规 的 规 定, 基 金 管 理人 所 编 制 和披 露 的 本 基金 年 度 报 告中 的 财 务 指标 、 净 值 表 现 、 收益 分 配 情 况、 财 务 会 计报 告 、 投 资组 合 报 告 等信 息 真 实 、准 确 、 完 整, 未 发 现 有损 害 基 金持有人利益的行为。 § 6


审 计 报告 普华永道中天审字(2016) 第 21646 号 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金全体基金份额持有人 : 我们审计了后附的申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金( 以下简称“ 申万菱 信中证环保产业 指数分级基金”) 的财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表、 2015 年度的利润表和所有者权 益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。 6.1 管 理 层对财 务 报 表的责 任 编 制 和 公 允列 报 财 务 报表 是 申 万 菱信 中 证 环 保产 业 指 数 分级 基 金 的 基金 管 理 人 申万 菱 信 基 金管 理有限公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称“ 中国证监会”) 、中国证券投资基金 业协会( 以下简称“ 中国基 金业协会”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表, 并使 其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 18 页共 65 页 6.2 注 册 会计师 的 责 任 我 们 的 责 任是 在 执 行 审计 工 作 的 基础 上 对 财 务报 表 发 表 审计 意 见 。 我们 按 照 中 国注 册 会 计 师审 计 准 则 的 规定 执 行 了 审计 工 作 。 中国 注 册 会 计师 审 计 准 则要 求 我 们 遵守 中 国 注 册会 计 师 职 业道 德 守 则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审 计 工 作 涉及 实 施 审 计程 序 , 以 获取 有 关 财 务报 表 金 额 和披 露 的 审 计证 据 。 选 择的 审 计 程 序取 决于注册 会计 师 的 判 断, 包 括 对 由于 舞 弊 或 错误 导 致 的 财务 报 表 重 大错 报 风 险 的评 估 。 在 进行 风 险 评 估 时 , 注册 会 计 师 考虑 与 财 务 报表 编 制 和 公允 列 报 相 关的 内 部 控 制, 以 设 计 恰当 的 审 计 程序 , 但 目 的 并 非 对内 部 控 制 的有 效 性 发 表意 见 。 审 计工 作 还 包 括评 价 管 理 层选 用 会 计 政策 的 恰 当 性和 作 出 会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3 审 计 意见 我 们 认 为 ,上 述 申 万 菱信 中 证 环 保产 业 指 数 分级 基 金 的 财务 报 表 在 所有 重 大 方 面按 照 企 业 会计 准 则 和 在 财务 报 表 附 注中 所 列 示 的中 国 证 监 会、 中 国 基 金业 协 会 发 布的 有 关 规 定及 允 许 的 基金 行 业 实务操作编制, 公允反映了申万菱信中证环保产业指数分级基金 2015 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2015 年度的 经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)


中国注册会计师


陈玲


中国注册 会计师


赵钰 上海市陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 6 层 2016 年 3 月 28 日 §7


年 度 财务 报 表 7.1 资 产 负债表 会计主体:申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 报告截止日:2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 19 页共 65 页 资 产:


- - 银行存款 7.4.7.1 196,907,995.44 312,231,958.63 结算备付金


268,722.95 1,286,499.00 存出保证金


6,369,061.19 311,566.04 交易性金融资产 7.4.7.2 2,031,019,665.61 3,924,421,667.46 其中:股票投资


2,031,019,665.61 3,924,421,667.46 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


55,939.03 - 应收利息 7.4.7.5 48,646.06 79,841.59 应收股利


- - 应收申购款


115,942.27 75,099,242.93 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


2,234,785,972.55 4,313,430,775.65 负 债 和 所有者 权 益 附注号 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 负 债:


- - 短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- 63,656,015.82 应付赎回款


29,831,491.53 17,252,240.70 应付管理人报酬


2,175,604.06 2,890,479.22 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 20 页共 65 页 应付托管费


478,632.90 635,905.42 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 3,910,921.15 4,345,494.34 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 625,723.32 362,542.61 负债合计


37,022,372.96 89,142,678.11 所 有 者 权益:


- - 实收基金 7.4.7.9 1,356,980,871.79 3,404,313,914.40 未分配利润 7.4.7.10 840,782,727.80 819,974,183.14 所 有 者 权益合 计


2,197,763,599.59 4,224,288,097.54 负 债 和 所有者 权 益 总计


2,234,785,972.55 4,313,430,775.65 注: 报告截止日 2015 年 12 月 31 日, 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金份额之基础 (以下简称“ 申万环保” )份额净值 1.1588 元,申万 菱信中证环保产业指数分级证券投资基金之稳健 收益类(以下简称“ 环保 A” )份额净值 1.0250 元 ,申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金之 积极进取类(以下简称“ 环保 B” )份 额净值 1.2926 元;申万环 保份额 791,831,173.07 份 ,环保 A 份 额 552,339,007.00 份,环 保 B 份额 552,339,007.00 份。 7.2 利润表 会计主体: 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 本报告期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可比期 间 2014 年 5 月 30 日 (基 金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日 一、收入


1,407,072,304.64 -983,960.09 1. 利息收入


3,700,287.96 990,856.62 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 21 页共 65 页 其中:存款利息收入 7.4.7.11 3,699,378.35 729,990.25 债券利息收入


909.61 17.36 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- 260,849.01 其他利息收入


- - 2. 投资收益( 损失以“-” 填 列)


1,449,449,486.49 21,535,507.92 其中:股票投资收益 7.4.7.12 1,410,240,749.45 21,373,599.40 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 4,464,324.09 5,493.14 资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 34,744,412.95 156,415.38 3. 公允价值变 动收益(损失以“-” 号填 列) 7.4.7.17 -46,077,469.81 -23,510,340.95 4. 汇兑收益( 损失以“ -” 号填列)


- - 5. 其他收入( 损失以“-” 号 填列) 7.4.7.18 - 16.32 减 : 二 、费用


109,491,792.88 11,824,377.14 1 .管理人报 酬


51,753,142.46 4,418,712.95 2 .托管费


11,385,691.50 972,116.83 3 .销售服务 费


- - 4 .交易费用 7.4.7.19 44,892,067.39 6,069,759.44 5 .利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6 .其他费用 7.4.7.20 1,460,891.53 363,787.92 三 、 利 润总额 ( 亏 损总额 以 “- ” 号 填列 )


1,297,580,511.76 -12,808,337.23 减:所得税费用


- - 四 、 净 利润( 净 亏 损以 “- ” 号 填 列)


1,297,580,511.76 -12,808,337.23 注:本基金为上年度内基金合同生效的基金, 上年度可比期间为 2014 年 5 月 30 日至 2014 年 12 月 31 日。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 22 页共 65 页 7.3 所 有 者权益 ( 基 金净值 ) 变 动表 会计主体: 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 本报告期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、期初所有者权益(基金净值) 3,404,313,914.40 819,974,183.14 4,224,288,097.54 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 (本期利润) - 1,297,580,511.76 1,297,580,511.76 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动数(净值减少以“-” 号 填列) -2,047,333,042.61 -1,276,771,967.10 -3,324,105,009.71 其中:1. 基金 申购款 9,217,572,445.85 5,972,007,817.22 15,189,580,263.07 2. 基金赎回款 -11,264,905,488.46 -7,248,779,784.32 -18,513,685,272.78 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的基金净值变动(净值减少以“-” 号 填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 1,356,980,871.79 840,782,727.80 2,197,763,599.59 项目 上 年 度 可比期 间 2014 年 5 月 30 日(基金 合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、期初所有者权益(基金净值) 592,980,680.16 - 592,980,680.16 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 (本期利润) - -12,808,337.23 -12,808,337.23 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动数(净值减少以“-” 号 填列) 2,811,333,234.24 832,782,520.37 3,644,115,754.61 其中:1. 基金 申购款 4,057,313,339.64 991,444,913.26 5,048,758,252.90 2. 基金赎回款 -1,245,980,105.40 -158,662,392.89 -1,404,642,498.29 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 - - - 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 23 页共 65 页 的基金净值变动(净值减少以“-” 号 填列) 五、期末所有者权益(基金净值) 3,404,313,914.40 819,974,183.14 4,224,288,097.54 注:本基金为上年度内基金合同生效的基金, 上年度可比期间为 2014 年 5 月 30 日至 2014 年 12 月 31 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 页码(序号)从 7.1 至 7.4 ,财 务报表由下列负责人签署: 基金管理人 负责人:过振华,主管会计工作负责人:过振华,会计机构负责人:李濮君 7.4 报 表 附注 7.4.1 基金 基本 情 况 申 万 菱 信 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金( 以下简称“ 本 基 金”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以下简称“ 中 国证监会”) 证监基金字[2014]349 号《关 于核准申万菱信中证环保产业指数分级证券投 资 基 金 募 集的 批 复 》 核准 , 由 申 万菱 信 基 金 管理 有 限 公 司依 照 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 和 《 申 万 菱信 中 证 环 保产 业 指 数 分级 证 券 投 资基 金 基 金 合同 》 负 责 公开 募 集 。 本基 金 为 契 约型 开 放 式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 592,826,327.19 元, 业经普华永道中 天会计师事务所( 特殊普通合伙) 普华永道中天验字(2014) 第 292 号验资报 告予以验证。 经向中国证监 会备案, 《申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金基金合同》 于 2014 年 5 月 30 日正式生效 , 基金 合同生效日的基金份额总额为 592,980,680.16 份基金份 额,其中认购资金利息折合 154,352.97 份 基 金 份 额。 本 基 金 的基 金 管 理 人为 申 万 菱 信基 金 管 理 有限 公 司 , 基金 托 管 人 为中 国 农 业 银行 股 份 有限公司。 根 据 《 申 万菱 信 中 证 环保 产 业 指 数分 级 证 券 投资 基 金 基 金合 同 》 和 《申 万 菱 信 中证 环 保 产 业指 数 分 级 证 券投 资 基 金 招募 说 明 书 》的 规 定 , 本基 金 的 基 金份 额 包 括 申万 菱 信 中 证环 保 产 业 指数 分 级 证券投资基金之基础份额( 以下简称“ 申万环保份额”) 、 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 之稳健收益类份额( 以下简称“ 环保 A 份额”) 及申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金之积极 进取类份额( 以下简称“ 环保 B 份额”) 。申万环保份额只接受场内与场外的申购和赎回,但不上市交 易。 环保 A 份额与环保 B 份额只可 上市交易, 不可单独进行申购或赎回。 投资者可选择将其在场内 申购的申万环保份额按 1:1 的比例分拆成环保 A 份额和环保 B 份额,但不得申请将其场外申购的申 万 环 保 份 额进 行 分 拆 。投 资 者 可 将其 持 有 的 场外 申 万 环 保份 额 跨 系 统转 托 管 至 场内 并 申 请 将其 分 拆 成环保 A 份额和环保 B 份额后上市交易, 也可按 1:1 的配比 将其持有的环保 A 份额和环保 B 份 额申 请合并为场内的申万环保份额。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 24 页共 65 页 环保 A 份额与环保 B 份 额的基金份额净值按如下原则计算: 一份环保 A 份额的参考净值与一份 环保 B 份额 的参考净值之和等于两份申万环保份额的净值; 环保 A 份 额每日获得日基准收益, 环保 A 份额实际的投资盈亏都由环保 B 份额分享与承担。 本基金定期进行份额折算。 在每个运作周年的结束日, 本基金根据基金合同的规定对环保 A 份 额和申万环保份额进行定期份额折算。将环保 A 份 额 在 运 作 周 年 结 束 日 的 份 额 参 考 净 值 超 出 本 金 1.0000 元部 分, 折算为场内申万环保份额分配给环保 A 份额持有人。 申万环保份额持有人持有的每 2 份申万环 保份额将按 1 份环保 A 份 额获得新增申万环保份额的分配。 经过上述份额折算, 环保 A 份额和申万环保份额的基金份额净值将相应调整。 本 基 金 还 进行 不 定 期 份额 折 算 。 不定 期 份 额 折算 分 以 下 两种 情 况 : 当申 万 环 保 份额 的 基 金 份额 净 值 大 于 或 等 于 人 民 币 1.5000 元 时, 基 金 管 理 人 将 根 据 基 金 合 同 的 规 定 对 申 万 环 保 份 额 和 环 保 B 份额进行份额折算, 份额折算后环保 B 份额与环 保 A 份额保持 1:1 配比 , 将环保 B 份 额的基金份额 参考净值超过环保 A 份额的基金份额参考净值的部分, 折算成场内的申万环保份额, 折算后申万环 保份额的基金份额净值、 环保 B 份额 的基金份额净值与折算基准日环保 A 份额的基金份额净值三者 相等; 当环保 B 份额的 基金份额参考净值达到或跌破 0.2500 元时, 基金 管理人将根据基金合同的规 定对申万环保份额、 环保 A 份额和环保 B 份额 进行份额折算, 份额折算后本基金将确保环保 A 份额 和环保 B 份额的份额数比例为 1:1 , 份额折算后申万环保份额的基金份额净值、环保 A 份额和 环保 B 份额的基 金份额参考净值均调整为 1.0000 元。 经深圳证券交易所深证上[2014]198 号文审核同意, 本基金环保 A 份额 2,611,186.00 份 和环保 B 份额 2,611,186.00 份于 2014 年 6 月 16 日上市交易 。 根 据 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 和 《申 万 菱 信 中证 环 保 产 业指 数 分 级 证券 投 资 基 金基 金 合 同 》 的有 关 规 定 ,本 基 金 的 投资 范 围 为 具有 良 好 流 动性 的 金 融 工具 , 包 括 国内 依 法 发 行上 市 的 股 票 、 债 券、 权 证 、 股指 期 货 、 资产 支 持 证 券以 及 法 律 法规 或 中 国 证监 会 允 许 本基 金 投 资 的其 他 金 融工具( 但须符合中国证监会相关规定) 。 如法律 法规或监管机构以后允许基金投资其他品种, 基金管 理 人 在 履 行适 当 程 序 后, 可 以 将 其纳 入 投 资 范围 。 本 基 金所 持 有 的 股票 市 值 和 买入 、 卖 出 股指 期 货 合约价值, 合计( 轧差计算) 占基金资产的比例为 85% -95% , 其 中投资于股票 的资产不低于基金资产 的 85% ,投 资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的 80% ;每个交易日日 终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后, 应当保持不低于基金资产净值 5% 的 现金或到期日在 一年以内的政府债券。 本基金的业绩比较基准为: 中证环保产业指数收益率× 95% +银行同业存款利 率× 5% 。 本财务报表由本基金的基金管理人申万菱信基金管理有限公司于 2016 年 3 月 28 日 批准报出。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 25 页共 65 页 7.4.2 会计 报表 的 编 制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“ 企 业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金 信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》、中国证券投资基金业协会( 以下简称“ 中国 基金业协会”) 颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》 、 《 申 万 菱 信 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投资基金基金合同》 和在财务报表附注 7.4.4 所列 示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明 本基金 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基 金 2015 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2015 年度的经营 成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计 7.4.4.1 会 计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。 比较财务报表的实际编制期间为 2014 年 5 月 30 日( 基金合同生效日) 至 2014 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本 位 币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资 产 和 金融负 债 的 分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、 可供出售金 融 资 产 及 持有 至 到 期 投资 。 金 融 资产 的 分 类 取决 于 本 基 金对 金 融 资 产的 持 有 意 图和 持 有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本 基 金 目 前以 交 易 目 的持 有 的 股 票投 资 和 债 券投 资 分 类 为以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融 资产 。 以 公 允价 值 计 量 且其 公 允 价 值变 动 计 入 损益 的 金 融 资产 在 资 产 负债 表 中 以 交易 性 金 融资产列示。 本 基 金 持 有的 其 他 金 融资 产 分 类 为应 收 款 项 ,包 括 银 行 存款 和 其 他 各类 应 收 款 项等 。 应 收 款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 26 页共 65 页 金 融 负 债 于初 始 确 认 时分 类 为 : 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 负债 及 其 他 金融 负 债 。 本 基金 目 前 暂 无金 融 负 债 分类 为 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债 。本 基 金 持有的其他金融负债包括各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认 金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时, 按 公 允 价值 在 资 产 负债 表 内 确 认。 以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 , 取 得时 发 生 的 相关 交 易 费 用计 入 当 期 损益 ; 对 于 支 付 的 价款 中 包 含 的债 券 起 息 日或 上 次 除 息日 至 购 买 日止 的 利 息 ,单 独 确 认 为应 收 项 目 。应 收 款 项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对 于 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 ,按 照 公 允 价值 进 行 后 续计 量 ; 对 于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满 足下列条件 之一的,予 以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2) 该金融资产已转移, 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该 金 融 资 产已 转 移 , 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 , 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当 金 融 负 债的 现 时 义 务全 部 或 部 分已 经 解 除 时, 终 止 确 认该 金 融 负 债或 义 务 已 解除 的 部 分 。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值日无交易, 但最近 交 易 日 后 经济 环 境 未 发生 重 大 变 化且 证 券 发 行机 构 未 发 生影 响 证 券 价格 的 重 大 事件 的 , 按 最近 交 易 日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具, 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化, 参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场, 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估 值 技 术 确 定公 允 价 值 。估 值 技 术 包括 参 考 熟 悉情 况 并 自 愿交 易 的 各 方最 近 进 行 的市 场 交 易 中 使 用 的价 格 、 参 照实 质 上 相 同的 其 他 金 融工 具 的 当 前公 允 价 值 、现 金 流 量 折现 法 和 期 权定 价 模 型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 27 页共 65 页 7.4.4.6 金融资 产 和 金融负 债 的 抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵 销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双 方准备按净额结算时,金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基 金 实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 募集 的 总 金 额在 扣 除 损 益平 准 金 分 摊部 分 后 的 余额 。 由 于 基金 份 额 折 算 引起 的 实 收 基金 份 额 变 动于 基 金 份 额折 算 日 根 据折 算 前 的 基金 份 额 数 及确 定 的 折 算比 例 计 算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平 准 金 损 益 平 准 金包 括 已 实 现平 准 金 和 未实 现 平 准 金。 已 实 现 平准 金 指 在 申购 或 赎 回 基金 份 额 时 ,申 购 或 赎 回 款项 中 包 含 的按 累 计 未 分配 的 已 实 现损 益 占 基 金净 值 比 例 计算 的 金 额 。未 实 现 平 准金 指 在 申 购 或 赎 回基 金 份 额 时, 申 购 或 赎回 款 项 中 包含 的 按 累 计 未 实 现 损 益占 基 金 净 值比 例 计 算 的金 额 。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。 7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认和 计 量 股 票 投 资 在持 有 期 间 应取 得 的 现 金股 利 扣 除 由上 市 公 司 代扣 代 缴 的 个人 所 得 税 后的 净 额 确 认为 投 资 收 益 。债 券 投 资 在持 有 期 间 应取 得 的 按 票面 利 率 或 者发 行 价 计 算的 利 息 扣 除在 适 用 情 况下 由 债 券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 在 持 有期 间 的 公 允价 值 变 动 确认 为 公 允 价值 变 动 损 益 ;于 处 置 时 ,其 处 置 价 值与 初 始 确 认金 额 之 间 的差 额 确 认 为投 资 收 益 ,其 中 包 括 从公 允 价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应 收 款 项 在持 有 期 间 确认 的 利 息 收入 按 实 际 利率 法 计 算 ,实 际 利 率 法与 直 线 法 差异 较 小 的 则按 直线法计算。 7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其 他 金 融 负债 在 持 有 期间 确 认 的 利息 支 出 按 实际 利 率 法 计算 , 实 际 利率 法 与 直 线法 差 异 较 小的 则按直线法计算。 7.4.4.11 基 金的 收 益 分配政 策 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 28 页共 65 页 本基金( 包括申万环保份额、环保 A 份额、环保 B 份额) 不进行收益分配。 7.4.4.12 分 部报 告 本 基 金 以 内部 组 织 结 构、 管 理 要 求、 内 部 报 告制 度 为 依 据确 定 经 营 分部 , 以 经 营分 部 为 基 础确 定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分 能够在日常活动中产生收入、 发生费用; (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成 果, 以决定向其配置资源、 评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现 金 流 量 等 有关 会 计 信 息。 如 果 两 个或 多 个 经 营分 部 具 有 相似 的 经 济 特征 , 并 且 满足 一 定 条 件的 , 则 合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其 他重 要 的 会计政 策 和 会计估 计 根 据 本 基 金的 估 值 原 则和 中 国 证 监会 允 许 的 基金 行 业 估 值实 务 操 作 ,本 基 金 确 定以 下 类 别 股票 投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: (1) 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 , 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 情 况 , 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]38 号 《关于进一 步规范证券 投资基金估 值业务的指 导意见》, 根据具体情 况采用《关 于 发 布 中基协(AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法估值技术进行估值。 (2) 对 于 在 证券 交 易 所 上市 或 挂 牌 转让 的 固 定 收益 品 种( 可 转换 债 券 、 资产 支 持 证 券和 私 募 债 券 除外) ,按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季 度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明 7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) , 鉴 于 其 交 易量 和 交 易 频率 不 足 以 提供 持 续 的 定价 信 息 , 本基 金 本 报 告期 改 为 采 用中 证 指 数 有限 公 司 根据 《中国证 券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》 所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5.3 差错更 正 的 说明 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 29 页共 65 页 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号 《关于实 施上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问 题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于 上市公司股息红利差别化个 人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收营业税。 基金买卖股票、 债券的差 价收入不予征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票、 债券的差价收入, 股权的股息、 红利收入, 债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(3) 对 基 金 取得 的 企 业 债券 利 息 收 入, 应 由 发 行债 券 的 企 业在 向 基 金 支付 利 息 时 代扣 代 缴 20% 的个人所得税。 对基金从上市公 司取得的股息红利所得, 持股期限在 1 个 月以内( 含 1 个月) 的, 其 股 息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的,暂减按 50% 计 入应 纳税所得额;持股期限超过 1 年的 ,于 2015 年 9 月 8 日 前暂减按 25% 计入应纳税所得额,自 2015 年 9 月 8 日 起,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收 入 , 按 照 上述 规 定 计 算纳 税 , 持 股时 间 自 解 禁日 起 计 算 ;解 禁 前 取 得的 股 息 、 红利 收 入 继 续暂 减 按 50% 计入应纳 税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明 7.4.7.1 银行存 款 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 活期存款 196,907,995.44 312,231,958.63 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 196,907,995.44 312,231,958.63 7.4.7.2 交易性 金 融 资产 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 30 页共 65 页 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,100,607,476.37 2,031,019,665.61 -69,587,810.76 贵金属投资- 金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,100,607,476.37 2,031,019,665.61 -69,587,810.76 项目 上年度末 2014 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 3,947,932,008.41 3,924,421,667.46 -23,510,340.95 贵金属投资- 金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 3,947,932,008.41 3,924,421,667.46 -23,510,340.95 7.4.7.3 衍生金 融 资 产/ 负债 无余额。 7.4.7.4 买入返 售 金 融资产 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 31 页共 65 页 7.4.7.4.1 各项 买 入 返售金 融 资 产期末 余 额 无余额。 7.4.7.4.2 期末 买 断 式逆回 购 交 易中取 得 的 债券 无余额。 7.4.7.5 应收利 息 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 45,360.36 79,050.58 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 132.99 636.79 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 3,152.71 154.22 合计 48,646.06 79,841.59 7.4.7.6 其他资 产 无余额。 7.4.7.7 应付交 易 费 用 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 3,910,921.15 4,345,494.34 银行间市场应付交易费用 - - 合计 3,910,921.15 4,345,494.34 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 32 页共 65 页 7.4.7.8 其他负 债 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 142,246.99 86,685.66 其他应付款 - - 应付指数使用费 154,476.33 75,856.95 预提费用 329,000.00 200,000.00 合计 625,723.32 362,542.61 7.4.7.9 实收基 金 金额单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 3,404,313,914.40 3,404,313,914.40 本期申购 14,466,790,640.00 7,345,628,298.56 本期赎回(以“-” 号填列 ) -9,498,386,398.50 -6,916,875,302.13 2015 年 7 月 10 日基金拆 分/ 份额折算前 8,372,718,155.90 3,833,066,910.83 基金拆分/ 份额折算调整 -3,015,698,129.25 — 本期申购 2,616,242,328.80 1,871,944,147.29 本期赎回(以“-” 号填列 ) -6,076,753,168.38 -4,348,030,186.33 本期末 1,896,509,187.07 1,356,980,871.79 注: 1 、 本基金于 2015 年 3 月 19 日进 行不定期份额折算, 对申万环保份额和环保 B 份 额按照基 金合同规定的不定期份额折算方法进行份额调整。根据基金管理人于 2015 年 3 月 20 日发布的《 关 于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金不定期份额折算结果及恢复交易的公告》,折算前 申万环保份额为 1,867,094,612.78 份, 环保 A 份额为 1,425,187,885.00 份, 环保 B 份额 为 1,425,187,885.00 份; 折算 后申万环保份额为 4,052,108,660.35 份 , 环保 A 份额 为 1,425,187,885.00 份, 环保 B 份额 为 1,425,187,885.00 份。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 33 页共 65 页 2 、 本基金于 2015 年 5 月 25 日进行不 定期份额折算, 对申万环保份额和环保 B 份额按 照基金合 同规定的不定期份额折算方法进行份额调整。根据基金管理人于 2015 年 5 月 26 日 发布的《关于申 万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金不定期份额折算结果及恢复交易的公告》,折算前申万 环保份额为 2,275,013,883.20 份 , 环保 A 份额为 1,286,152,781.00 份, 环保 B 份额为 1,286,152,781.00 份; 折算后申万环保份额为 4,461,526,457.84 份, 环保 A 份额为 1,286,152,781.00 份, 环保 B 份额 为 1,286,152,781.00 份。 3 、本基金于 2015 年 6 月 01 日进行定 期份额折算,对申万环保份额和环保 A 份额按照基金合 同规定的定期份额折算方法进行份额调整。 根据基金管理人于 2015 年 6 月 2 日发布 的 《申万菱信基 金管理有限公司关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金办理份额折算结果及恢复交易的 公告》 , 折 算 前申万环保份额为 4,499,034,805.60 份, 环保 A 份额为 1,665,536,015.00 份; 折算后 申 万环保份额为 4,724,620,969.18 份, 环保 A 份额为 1,665,536,015.00 份。 4 、 本基金于 2015 年 7 月 10 日进行不 定期份额折算, 对申万环保份额和环保 B 份额按 照基金合 同规定的不定期份额折算方法进行份额调整。根据基金管理人于 2015 年 7 月 13 日 发布的《关于申 万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金不定期份额折算结果及恢复交易的公告》,折算前申万 环保份额为 2,728,832,559.90 份 , 环保 A 份额为 2,821,942,798.00 份, 环保 B 份额为 2,821,942,798.00 份;折算后申万环保份额为 3,811,883,094.65 份, 环保 A 份额为 772,568,466.00 份,环 保 B 份额为 772,568,466.00 份。 7.4.7.10 未 分配 利 润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 236,752,041.42 583,222,141.72 819,974,183.14 本期利润 1,343,657,981.57 -46,077,469.81 1,297,580,511.76 本期基金份额交易产生的变动数 -1,242,118,838.07 -34,653,129.03 -1,276,771,967.10 其中:基金申购款 1,856,685,045.87 4,115,322,771.35 5,972,007,817.22 基金赎回款 -3,098,803,883.94 -4,149,975,900.38 -7,248,779,784.32 本期已分配利润 - - - 本期末 338,291,184.92 502,491,542.88 840,782,727.80 7.4.7.11 存 款利 息 收 入 单位:人民币元 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 34 页共 65 页 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2014 年 5 月 30 日(基金 合同生 效日)至 2014 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 3,380,012.25 430,988.09 定期存款利息收入 - 279,463.33 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 211,508.36 13,821.23 其他 107,857.74 5,717.60 合计 3,699,378.35 729,990.25 7.4.7.12 股 票投 资 收 益 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2014 年 5 月 30 日 (基金 合同生 效日)至 2014 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 15,979,272,096.61 697,752,797.27 减:卖出股票成本总额 14,569,031,347.16 676,379,197.87 买卖股票差价收入 1,410,240,749.45 21,373,599.40 7.4.7.13 债 券投 资 收 益











单 位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至 2015 年12月31 日 上年度可比期间 2014 年5 月30日 (基金合同 生 效日)至2014年12 月31 日 卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总额 17,434,233.70 104,510.50 减: 卖出债券 (债转股及债券到期兑付) 成本总额 12,969,000.00 99,000.00 减:应收利息总额 909.61 17.36 买卖债券差价收入 4,464,324.09 5,493.14 7.4.7.14 贵 金属 投 资 收益 无。 7.4.7.15 衍 生工 具 收 益 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 35 页共 65 页 无。 7.4.7.16 股 利收 益 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12月31日 上年度可比期间 2014 年5 月30日(基金合同 生效日) 至2014年12 月31日 股票投资产生的股利收益 34,744,412.95 156,415.38 基金投资产生的股利收益 - - 合计 34,744,412.95 156,415.38 7.4.7.17 公 允价 值 变 动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31日 上年度可比期间 2014 年5 月30日 (基金合同生效 日)至2014年12月31日 1. 交易性金融 资产 -46,077,469.81 -23,510,340.95 —— 股票投资 -46,077,469.81 -23,510,340.95 —— 债券投资 - - —— 资产支持证券投资 - - —— 基金投资 - - —— 贵金属投资 - - —— 其他 - - 2. 衍生工具 - - —— 权证投资 - - 3. 其他 - - 合计 -46,077,469.81 -23,510,340.95 7.4.7.18 其 他收 入 单位:人民币元 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 36 页共 65 页 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年5 月30 日 (基金合同生效日) 至 2014 年12月31 日 基金赎回费收入 - - 基金转换费 - - 其他 - 16.32 合计 - 16.32 7.4.7.19 交 易费 用 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年5 月30 日(基金合同生效日) 至2014 年12 月31日 交易所市场交易费用 44,892,067.39 6,069,759.44 银行间市场交易费用 - - 合计 44,892,067.39 6,069,759.44 7.4.7.20 其 他费 用 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日 上年度可比期间 2014 年5 月30日 (基金合同生效日) 至2014 年12 月31日 审计费用 129,000.00 60,000.00 信息披露费 200,000.00 140,000.00 银行汇划费 31,968.64 9,303.68 银行间帐户维护费 4,680.00 - 指数使用费 1,035,062.89 88,374.24 上市年费 60,000.00 35,000.00 其他 180.00 31,110.00 合计 1,460,891.53 363,787.92 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 37 页共 65 页 注:本基金的指数使用费从基金财产中列支。在通常情况下,指数许可使用费按前一日的基金 资产净值的 0.02% 的 年费 率计提, 逐日累计, 每季支付一次。 若季度指数使用费下限( 人民币 5 万元) 大于按基金资产净值提取的季度指数使用费,超过部分由基金管理人自行承担。 7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明 7.4.8.1 或有事 项 无。 7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项 无。 7.4.9 关联 方关 系 关联方名称 与本基金的关系 申万菱信基金管理有限公司 基金管理人 基金销售机构 申万宏源证券有限公司 (以下简称“ 申万宏源” ) 基金管理人的股东 基金 代销机构 三菱 UFJ 信托银行株式会社 基金管理人的股东 中国农业银行 基金托管人 基金代销机构 申万菱信(上海)资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本 报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易 7.4.10.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易 7.4.10.1.1 股票 交 易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年5 月30 日(基金合同生效日) 至2014 年12 月31日 成交金额 占当期股票成 交总额的比例 成交金额 占当期股票成 交总额的比例 申万宏源 5,925,098,223.19 20.64% 2,040,531,187.87 38.34% 7.4.10.1.2 应支 付 关 联方的 佣 金 金额单位:人民币元 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 38 页共 65 页 关联方名称 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 当期佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金 总额的比例 申万宏源 5,288,490.20 20.47% - - 关联方名称 上年度可比期间 2014 年5 月30日(基金合同生效日)至2014 年12 月31日 当期佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金 总额的比例 申万宏源 1,815,252.65 38.14% 1,566,373.09 36.05% 注:1 、上述 佣金按 市 场 佣 金 率 计 算 , 以 扣 除 由 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 收 取 的 证 管 费 、 经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。权证交易不计佣金。 2 、 该类佣金 协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服 务等。 7.4.10.2 关 联方 报 酬 7.4.10.2.1 基金 管 理 费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31日 上年度可比期间 2014 年5 月30日 (基金合同生 效日)至2014年12 月31 日 当期发生的基金应支付的管理费 51,753,142.46 4,418,712.95 其中:支付销售机构的客户维护费 2,854,067.61 343,164.52 注: 支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 1% 计提, 逐日累计至每月月底, 按月 支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值*1%/ 当年天数。 7.4.10.2.2 基金 托 管 费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31日 上年度可比期间 2014 年5 月30日 (基金合同生 效日)至2014年12 月31 日 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 39 页共 65 页 当期发生的基金应支付的托管费 11,385,691.50 972,116.83 注:支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.22% 的 年费 率计提,逐日累计至每 月月底,按月支付。其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值*0.22%/ 当年天数。 7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。 7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况 7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况 本报告期和上年度可比期间内,本基金管理人未发生运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况 本期末和上年度末,除基金管理人之外的其他关联方,未发生投资本基金的情况。 7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年5 月30 日(基金合同生效日) 至2014 年12 月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 196,907,995.44 3,380,012.25 312,231,958.63 430,988.09 注:本基金的银行活期存款由基金托管人中国农业银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况 本报告期内本基金在承销期内无参与关联方承销证券的情况。 7.4.11 利 润分 配 情 况 本基金( 包括申万环保份额、申万环保 A 份额和申万环保 B 份额) 不进行收益分配。 7.4.12 期 末(2015 年 12 月 31 日 ) 本基 金 持 有的流 通 受 限证券 7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券 本基金未持有因认购新发/ 增发证券而于期末流通受限的证券。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 40 页共 65 页 7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌开 盘单价 数量 ( 单位:股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备 注 600584 长电科技 2015-11-30 重大事项 22.02 - - 1,548,558.00 23,350,838.85 34,099,247.16 - 000925 众合科技 2015-11-03 重大事项 18.48 - - 1,480,996.00 39,985,288.44 27,368,806.08 - 000035 中国天楹 2015-12-14 重大事项 15.35 2016-02-18 13.82 1,495,288.00 29,633,379.92 22,952,670.80 - 002011 盾安环境 2015-12-28 重大事项 16.72 2016-02-22 15.05 1,344,756.00 18,735,785.84 22,484,320.32 - 000712 锦龙股份 2015-12-25 重大事项 29.12 2016-01-04 28.00 750,378.00 24,845,749.08 21,851,007.36 - 002340 格林美 2015-12-29 重大事项 15.20 2016-01-06 14.35 1,295,537.00 17,863,813.85 19,692,162.40 - 600168 武汉控股 2015-10-08 重大事项 9.68 - - 1,857,252.00 27,092,896.83 17,978,199.36 - 注: 本基金截至 2015 年 12 月 31 日止 持有以上因重大资产重组可能产生重大影响而被暂时停牌 的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。 7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券 截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 ,本基金无债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额, 无相关抵押债券。 7.4.13 金 融工 具 风 险及管 理 本 基 金 为 指数 型 基 金 。本 基 金 投 资的 金 融 工 具主 要 包 括 股票 投 资 、 债券 投 资 等 。与 这 些 金 融工 具有关的风险,以及本基金管理人管理这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 7.4.13.1 风 险管 理 政 策和组 织 架 构 本 基 金 为 指数 型 基 金 ,属 于 中 高 风险 品 种 , 采用 完 全 复 制策 略 , 跟 踪中 证 环 保 产业 指 数 。 本基 金 管 理 人 从事 风 险 管 理的 主 要 目 标是 争 取 将 以上 风 险 控 制在 限 定 的 范围 之 内 , 使本 基 金 在 风险 和 收 益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的风险收益目标。 本 基 金 管 理人 已 制 定 针对 以 上 金 融工 具 风 险 的管 理 政 策 和控 制 制 度 ,并 且 形 成 了由 本 基 金 管理 人在公 司 层面 建 立 的 风险 管 理 委 员会 以 及 在 董事 会 层 面 建立 的 风 险 控制 委 员 会 负责 对 与 所 投资 金 融 工 具 相 关 的风 险 类 型 、管 理 政 策 和各 种 投 资 限制 的 定 期 回顾 、 评 估 和修 改 , 本 基金 管 理 人 的风 险 管 理部门负责具体落实和日常跟踪的工作机制。 本 基 金 管 理人 对 于 金 融工 具 的 风 险管 理 方 法 主要 是 通 过 定性 分 析 和 定量 分 析 的 方法 去 估 测 各种 风 险 产 生 的可 能 损 失 。从 定 性 分 析的 角 度 出 发, 判 断 风 险损 失 的 严 重程 度 和 出 现同 类 风 险 损失 的 频 度 。 而 从 定量 分 析 的 角度 出 发 , 根据 本 基 金 的投 资 目 标 ,结 合 基 金 资产 所 运 用 金融 工 具 特 征通 过 特申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 41 页共 65 页 定 的 风 险 量化 指 标 、 模型 , 日 常 的量 化 报 告 ,确 定 风 险 损 失 的 限 度 和相 应 置 信 程度 , 及 时 可靠 地 对 各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 本 基 金 面 临的 主 要 风 险包 括 : 信 用风 险 、 流 动性 风 险 和 市场 风 险 。 与本 基 金 相 关的 市 场 风 险主 要是利率风险和其他价格风险。 7.4.13.2 信 用风 险 信 用 风 险 是指 金 融 工 具的 一 方 到 期无 法 履 行 约定 义 务 致 使本 基 金 遭 受损 失 的 风 险。 本 基 金 的信 用风险主要来源于金融工具的发行者或是交易对手不能履行约定义务而产生。 对 于 发 行 者的 信 用 风 险控 制 , 本 基金 管 理 人 主要 通 过 对 投资 品 种 的 信用 等 级 评 估来 选 择 适 当的 投资对象来管理。于 2015 年 12 月 31 日,本基 金未持有信用类债券(2014 年 12 月 31 日:同), 所以本基金管理人认为本基金与债券发行者关的信用风险不重大。 本 基 金 的 银 行 存 款 存 放 在 本 基 金 的 托 管 行 - 中 国 农 业 银 行 , 因 而 本 基 金 管 理 人 认 为 与 该 银 行 相 关的信用风险不重大。 本 基 金 在 交易 所 进 行 的交 易 均 与 中国 证 券 登 记结 算 有 限 责任 公 司 完 成债 券 等 投 资品 种 的 交 收和 款 项 清 算 ,因 此 违 约 风险 发 生 的 可能 性 很 小 ,本 基 金 管 理人 认 为 在 交易 所 进 行 的交 易 涉 及 的信 用 风 险不重大。 对 于 银 行 间债 券 等 品 种的 交 易 , 本基 金 管 理 人主 要 通 过 事前 检 查 、 控制 交 易 对 手信 用 及 交 割方 式来管理风 险。 7.4.13.3 流 动性 风 险 流 动 性 风 险是 指 在 履 行与 金 融 负 债有 关 的 义 务时 遇 到 资 金短 缺 的 风 险。 本 基 金 的流 动 性 风 险主 要 来 源 于 开放 式 基 金 每日 兑 付 赎 回资 金 的 流 动性 风 险 , 以及 因 部 分 投资 品 种 交 易不 活 跃 而 出现 的 变 现风险以及因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理价格变现投资的风险。 本 基 金 管 理人 对 于 流 动性 风 险 管 理的 目 标 是 监控 基 金 组 合流 动 性 指 标, 确 保 市 场出 现 剧 烈 波动 时,基金仍能应付大量赎回和其他负债,灵活调整组合结构,而且不影响组合估值。 针对兑付赎回资金的流动性风险, 本基金管理人对基金申购赎回状况进行严密监 控和分析预测, 保持基金投资组合中的流动性资产与之相匹配。 此外, 本基金管理人在基金合同约定巨额赎回条款, 设 计 了 非 常情 况 下 赎 回资 金 的 处 理模 式 , 控 制因 开 放 模 式带 来 的 流 动性 风 险 , 有效 保 障 基 金持 有 人 利益。 针对投资交易品种变现的流动性风险, 本基金管理人每日监控和预测本基金的各项流动性指标, 包 括 组 合 持仓 集 中 度 指标 、 基 金 组合 在 短 时 间内 变 现 能 力的 综 合 指 标、 组 合 持 仓中 变 现 能 力较 差 的申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 42 页共 65 页 品 种 的 比 例控 制 和 受 限制 流 通 股 票的 总 量 控 制, 通 过 指 标来 持 续 地 评估 、 选 择 、跟 踪 和 控 制基 金 投 资 的 流 动 性风 险 。 同 时, 本 基 金 在需 要 时 可 通过 卖 出 回 购金 融 资 产 方 式 融 入 短 期资 金 , 以 缓解 流 动 性风险。 本 基 金 所 持大 部 分 交 易性 金 融 资 产在 证 券 交 易所 上 市 , 其余 是 流 动 性较 好 的 可 在银 行 间 同 业市 场 交 易 的 金融 资 产 工 具、 银 行 存 款和 结 算 备 付金 , 因 此 比较 容 易 变 现来 满 足 投 资者 对 于 基 金资 产 的 赎回。除附注 7.4.12 披 露的流通受限不能自由转让的基金资产外,本基金未持有其他有重大流动性 风 险 的 投 资品 种 。 从 本基 金 资 产 和负 债 的 情 况来 看 , 本 基金 管 理 人 认为 本 基 金 面临 的 流 动 性风 险 较 小。 本 基 金 所 持有 的 全 部 金融 负 债 的 合约 约 定 到 期日 均 为 一 个月 以 内 且 不计 息 , 可 赎回 基 金 份 额净 值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息,因此 账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市 场风 险 市 场 风 险 是指 基 金 所 持金 融 工 具 的公 允 价 值 或未 来 现 金 流量 因 所 处 市场 各 类 价 格因 素 的 变 动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率 风 险 利 率 风 险 是指 利 率 敏 感性 金 融 工 具的 公 允 价 值及 将 来 现 金流 受 市 场 利率 变 动 而 发生 波 动 的 风险 。 于 资 产 负 债表 日 , 本 基金 持 有 的 大部 分 金 融 资产 和 金 融 负债 不 计 息 ,因 此 本 基 金的 收 入 及 经营 活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、 结算备付金及存出保证金。 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口 单位:人民币元 本期末 2015 年 12 月 31 日 1 个月以内 3 个月-1 年 不计息 合计 资产





银行存款 196,907,995.44 - - 196,907,995.44 结算备付金 268,722.95 - - 268,722.95 存出保证金 6,369,061.19 - - 6,369,061.19 交易性金融资产 - - 2,031,019,665.61 2,031,019,665.61 应收证券清算款 - - 55,939.03 55,939.03 应收利息


- - 48,646.06 48,646.06 应收申购款 - - 115,942.27 115,942.27 资产总计 203,545,779.58 - 2,031,240,192.97 2,234,785,972.5申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 43 页共 65 页 5 负债





应付赎回款 - - 29,831,491.53 29,831,491.53 应付管理人报酬 - - 2,175,604.06 2,175,604.06 应付托管费 - - 478,632.90 478,632.90 应付交易费用 - - 3,910,921.15 3,910,921.15 其他负债 - - 625,723.32 625,723.32 负债总计 - - 37,022,372.96 37,022,372.96 利率敏感度缺口 203,545,779.58 - 1,994,217,820.01 2,197,763,599.59 上年度末 2014 年 12 月 31 日 1 个月以内 3 个月-1 年 不计息 合计 资产





银行存款 312,231,958.63 - - 312,231,958.63 结算备付金 1,286,499.00 - - 1,286,499.00 存出保证金 311,566.04 - - 311,566.04 交易性金融资产 - - 3,924,421,667.46 3,924,421,667.46 应收利息 - - 79,841.59 79,841.59 应收申购款 - - 75,099,242.93 75,099,242.93 资产总计 313,830,023.67 - 3,999,600,751.98 4,313,430,775.65 负债





应付证券清算款 - - 63,656,015.82 63,656,015.82 应付赎回款 - - 17,252,240.70 17,252,240.70 应付管理人报酬 - - 2,890,479.22 2,890,479.22 应付托管费 - - 635,905.42 635,905.42 应付交易费用 - - 4,345,494.34 4,345,494.34 其他负债 - - 362,542.61 362,542.61 负债总计 - - 89,142,678.11 89,142,678.11 利率敏感度缺口 313,830,023.67 - 3,910,458,073.87 4,224,288,097.54 注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰 早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析 于 2015 年 12 月 31 日, 本基金未持有交易性债券投资(2014 年 12 月 31 日:同),因此市场 利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2014 年 12 月 31 日:同) 。 7.4.13.4.2 外汇 风 险 外 汇 风 险 是指 金 融 工 具的 公 允 价 值或 未 来 现 金流 量 因 外 汇汇 率 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他 价 格 风险 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 44 页共 65 页 基 金 的 其 他价 格 风 险 是指 以 交 易 性金 融 资 产 的公 允 价 值 受市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外 的 市 场 价格 因 素 变 动 发生 波 动 的 风险 , 该 风 险可 能 与 特 定投 资 品 种 相关 , 也 有 可能 与 整 体 投资 品 种 相 关。 本 基 金 的 市 场 价格 风 险 主 要来 源 于 本 基金 投 资 的 股权 和 债 权 工具 的 未 来 价格 可 能 受 到一 般 市 场 波动 或 是 其 他 影 响 个别 股 权 工 具价 值 的 特 定风 险 影 响 。由 于 本 基 金是 一 只 中 高风 险 的 指 数型 基 金 , 投资 于 股 票资产不低于基金资产的 85% ,其 中,投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基 金资产的 80% ,所以存在很高的其他价格风险。 本 基 金 股 票投 资 采 取 完全 复 制 策 略, 即 按 照 标的 指 数 的 成分 股 构 成 及其 权 重 构 建基 金 股 票 投资 组 合 。 当 预期 成 分 股 发生 调 整 , 成分 股 发 生 分红 、 配 股 、增 发 等 行 为, 以 及 因 基金 的 申 购 和赎 回 对 本 基 金 跟 踪标 的 指 数 的效 果 可 能 带来 影 响 时 , 本 基 金 管 理人 会 对 投 资组 合 进 行 适当 调 整 , 以便 实 现 对跟踪误差的有效控制。 本基金管理人日常主要运用跟踪误差、 标准差、beta 值、VAR 等指标对基金进行风险度量, 有 效监控基金的投资组合面临的市场价格风险。 7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口 金额单位:人民币元 项目


本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 交易性金融资产-股票投资 2,031,019,665.61 92.41 3,924,421,667.46 92.90 交易性金融资产—基金投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 合计 2,031,019,665.61 92.41 3,924,421,667.46 92.90 7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析 假设 1. 以中证环 保产业指数为基准衡量其他价格风险 2 .其他市场 变量保持不变 分析


相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 基准上升 5% 增加约 10,560 增加约 19,955 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 45 页共 65 页 基准下降 5% 减少约 10,560 减少约 19,955 7.4.14 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 , 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属 的 最低 层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于 2015 年 12 月 31 日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中属于 第一层次的余额为 1,864,593,252.13 元 , 属于第二层次的余额为 166,426,413.48 元, 无 属于第三层次 的余额(2014 年 12 月 31 日: 第一层次 3,894,176,871.45 元, 第二 层次 30,244,796.01 元, 无 第三层次) 。 (ii) 公允价值 所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括 涨跌停时的交易不活跃) 、 或 属 于 非 公开 发 行 等 情况 , 本 基 金不 会 于 停 牌日 至 交 易 恢复 活 跃 日 期间 、 交 易 不活 跃 期 间 及限 售 期 间 将 相 关 股票 的 公 允 价值 列 入 第 一层 次 ; 并 根据 估 值 调 整中 采 用 的 不可 观 察 输 入值 对 于 公 允价 值 的 影 响 程 度 ,确 定 相 关 股票 公 允 价 值应 属 第 二 层次 还 是 第 三层 次 。 对 于在 证 券 交 易所 上 市 或 挂牌 转 让 的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) , 本基金于 2015 年 3 月 30 日起改为采 用中证指数有限公司根据 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收 益 品 种的估值处理标准》 所独立提供的估值结果确定公允价值( 附注 7.4.5.2) , 并将相关债券的公允价值 从第一层次调整至第二层次。 (iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2015 年 12 月 31 日 , 本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014 年 12 月 31 日: 同) 。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 46 页共 65 页 不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 , 其 账 面价 值 与 公 允价 值相差很小。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的 其他重要事项。 §8


投 资 组合 报 告 8.1 期 末 基金资 产 组 合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产 的比例(% ) 1 权益投资 2,031,019,665.61 90.88 其中:股票 2,031,019,665.61 90.88 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 197,176,718.39 8.82 7 其他各项资产 6,589,588.55 0.29 8 合计 2,234,785,972.55 100.00 注:本基金未开通沪港通交易机制投资于港股。 8.2 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净 值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 47 页共 65 页 C 制造业 1,332,738,374.49 60.64 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 329,447,311.54 14.99 E 建筑业 74,900,505.06 3.41 F 批发和零售业 20,809,368.45 0.95 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 56,293,548.00 2.56 J 金融业 21,851,007.36 0.99 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 17,619,052.62 0.80 N 水利、环境和公共设施管理业 155,812,933.17 7.09 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 21,547,564.92 0.98 合计 2,031,019,665.61 92.41 8.3 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产净值 比例( %) 1 002384 东山精密 3,466,767.00 69,404,675.34 3.16 2 600584 长电科技 1,548,558.00 34,099,247.16 1.55 3 000925 众合科技 1,480,996.00 27,368,806.08 1.25 4 002202 金风科技 1,133,304.00 25,827,998.16 1.18 5 002309 中利科技 1,349,063.00 25,335,403.14 1.15 6 002431 棕榈园林 878,869.00 23,588,843.96 1.07 7 000012 南 玻A 1,745,638.00 23,304,267.30 1.06 8 000035 中国天楹 1,495,288.00 22,952,670.80 1.04 9 002123 荣信股份 891,276.00 22,861,229.40 1.04 10 600651 飞乐音响 1,525,523.00 22,501,464.25 1.02 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 48 页共 65 页 11 002011 盾安环境 1,344,756.00 22,484,320.32 1.02 12 300296 利亚德 895,215.00 22,380,375.00 1.02 13 000712 锦龙股份 750,378.00 21,851,007.36 0.99 14 600884 杉杉股份 549,777.00 21,573,249.48 0.98 15 600770 综艺股份 1,179,396.00 21,547,564.92 0.98 16 300070 碧水源 408,140.00 21,129,407.80 0.96 17 002180 艾派克 454,562.00 20,978,036.30 0.95 18 002249 大洋电机 1,581,070.00 20,964,988.20 0.95 19 000541 佛山照明 1,254,814.00 20,955,393.80 0.95 20 600416 湘电股份 1,006,246.00 20,859,479.58 0.95 21 600261 阳光照明 2,370,757.00 20,838,954.03 0.95 22 002005 德豪润达 2,054,116.00 20,828,736.24 0.95 23 000652 泰达股份 2,918,565.00 20,809,368.45 0.95 24 603806 福斯特 415,368.00 20,764,246.32 0.94 25 002131 利欧股份 1,064,735.00 20,762,332.50 0.94 26 600406 国电南瑞 1,234,039.00 20,583,770.52 0.94 27 002056 横店东磁 731,005.00 20,548,550.55 0.93 28 601012 隆基股份 1,498,813.00 20,458,797.45 0.93 29 600187 国中水务 3,286,734.00 20,410,618.14 0.93 30 002121 科陆电子 684,167.00 20,251,343.20 0.92 31 002366 台海核电 304,354.00 20,072,146.30 0.91 32 300090 盛运环保 1,708,432.00 20,005,738.72 0.91 33 002318 久立特材 1,306,736.00 19,993,060.80 0.91 34 000400 许继电气 1,023,392.00 19,884,506.56 0.90 35 002594 比亚迪 307,497.00 19,802,806.80 0.90 36 600522 中天科技 862,827.00 19,758,738.30 0.90 37 000581 威孚高科 797,472.00 19,745,406.72 0.90 38 002340 格林美 1,295,537.00 19,692,162.40 0.90 39 002672 东江环保 971,328.00 19,591,685.76 0.89 40 002421 达实智能 891,784.00 19,530,069.60 0.89 41 603699 纽威股份 894,954.00 19,527,896.28 0.89 42 000939 凯迪生态 1,355,272.00 19,515,916.80 0.89 43 300004 南风股份 733,857.00 19,513,257.63 0.89 44 601158 重庆水务 2,087,196.00 19,473,538.68 0.89 45 601179 中国西电 2,856,267.00 19,451,178.27 0.89 46 002658 雪迪龙 714,118.00 19,416,868.42 0.88 47 300274 阳光电源 707,938.00 19,411,659.96 0.88 48 000826 启迪桑德 489,124.00 19,379,092.88 0.88 49 603686 龙马环卫 484,524.00 19,245,293.28 0.88 50 603169 兰石重装 1,050,030.00 19,163,047.50 0.87 51 300156 神雾环保 382,465.00 19,119,425.35 0.87 52 600674 川投能源 1,775,265.00 19,101,851.40 0.87 53 600323 瀚蓝环境 1,187,295.00 19,056,084.75 0.87 54 600460 士兰微 2,138,488.00 18,925,618.80 0.86 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 49 页共 65 页 55 600089 特变电工 1,607,273.00 18,917,603.21 0.86 56 600151 航天机电 1,530,140.00 18,912,530.40 0.86 57 601908 京运通 2,299,975.00 18,905,794.50 0.86 58 002573 清新环境 842,179.00 18,898,496.76 0.86 59 603588 高能环境 241,423.00 18,896,178.21 0.86 60 300072 三聚环保 553,172.00 18,791,252.84 0.86 61 600900 长江电力 1,384,974.00 18,780,247.44 0.85 62 002130 沃尔核材 819,326.00 18,778,951.92 0.85 63 600970 中材国际 1,570,257.00 18,764,571.15 0.85 64 000786 北新建材 1,575,247.00 18,745,439.30 0.85 65 002663 普邦园林 2,347,858.00 18,641,992.52 0.85 66 000685 中山公用 1,316,874.00 18,633,767.10 0.85 67 601877 正泰电器 721,946.00 18,618,987.34 0.85 68 000598 兴蓉环境 2,610,475.00 18,586,582.00 0.85 69 002408 齐翔腾达 1,392,523.00 18,534,481.13 0.84 70 600008 首创股份 1,803,606.00 18,378,745.14 0.84 71 600478 科力远 838,230.00 18,374,001.60 0.84 72 600184 光电股份 634,956.00 18,356,577.96 0.84 73 600875 东方电气 1,342,320.00 18,295,821.60 0.83 74 600517 置信电气 1,442,837.00 18,266,316.42 0.83 75 600874 创业环保 1,725,384.00 18,202,801.20 0.83 76 000777 中核科技 579,603.00 18,193,738.17 0.83 77 300203 聚光科技 530,567.00 18,193,142.43 0.83 78 600021 上海电力 1,234,060.00 18,165,363.20 0.83 79 601016 节能风电 1,151,029.00 18,163,237.62 0.83 80 601368 绿城水务 1,032,385.00 18,087,385.20 0.82 81 600550 保变电气 2,054,012.00 18,075,305.60 0.82 82 300055 万邦达 831,076.00 18,042,659.96 0.82 83 600388 龙净环保 1,040,486.00 17,979,598.08 0.82 84 600168 武汉控股 1,857,252.00 17,978,199.36 0.82 85 000690 宝新能源 1,831,475.00 17,911,825.50 0.82 86 000875 吉电股份 1,939,019.00 17,819,584.61 0.81 87 601727 上海电气 1,544,100.00 17,818,914.00 0.81 88 002129 中环股份 1,454,272.00 17,771,203.84 0.81 89 601106 中国一重 2,221,009.00 17,701,441.73 0.81 90 600481 双良节能 1,950,001.00 17,667,009.06 0.80 91 603568 伟明环保 348,222.00 17,654,855.40 0.80 92 002266 浙富控股 2,165,820.00 17,629,774.80 0.80 93 002178 延华智能 1,328,737.00 17,619,052.62 0.80 94 002203 海亮股份 1,594,801.00 17,542,811.00 0.80 95 600292 中电远达 837,067.00 17,310,545.56 0.79 96 002665 首航节能 567,480.00 17,308,140.00 0.79 97 002479 富春环保 1,240,183.00 16,618,452.20 0.76 98 600703 三安光电 680,159.00 16,514,260.52 0.75 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 50 页共 65 页 99 600571 信雅达 273,861.00 16,179,707.88 0.74 100 002310 东方园林 552,797.00 14,627,008.62 0.67 101 600236 桂冠电力 1,946,940.00 14,563,111.20 0.66 8.4 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动 8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 % 或前 20 名 的 股票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产 净值比例(%) 1 002658 雪迪龙 180,716,899.23 4.28 2 600875 东方电气 160,893,750.96 3.81 3 601012 隆基股份 153,755,847.28 3.64 4 300072 三聚环保 149,843,120.60 3.55 5 601727 上海电气 141,019,347.62 3.34 6 002573 清新环境 138,296,462.95 3.27 7 601158 重庆水务 135,983,826.28 3.22 8 601908 京运通 135,812,746.47 3.22 9 300274 阳光电源 134,768,192.97 3.19 10 600236 桂冠电力 133,991,493.39 3.17 11 000925 众合科技 129,837,094.20 3.07 12 600021 上海电力 129,205,600.17 3.06 13 600522 中天科技 127,451,650.86 3.02 14 000035 中国天楹 127,448,923.57 3.02 15 603699 纽威股份 126,636,304.11 3.00 16 603169 兰石重装 126,390,453.58 2.99 17 600563 法拉电子 125,808,147.38 2.98 18 002318 久立特材 125,784,931.83 2.98 19 002479 富春环保 125,743,530.22 2.98 20 600674 川投能源 125,601,034.53 2.97 21 002129 中环股份 125,548,908.79 2.97 22 002663 普邦园林 124,611,098.60 2.95 23 002534 杭锅股份 124,594,190.90 2.95 24 300090 盛运环保 124,235,942.20 2.94 25 002594 比亚迪 122,072,097.19 2.89 26 000922 佳电股份 121,896,865.20 2.89 27 601106 中国一重 121,745,945.38 2.88 28 300187 永清环保 121,655,686.45 2.88 29 002130 沃尔核材 121,614,324.15 2.88 30 000581 威孚高科 121,357,043.25 2.87 31 000012 南


玻A 121,317,050.75 2.87 32 002131 利欧股份 120,405,463.65 2.85 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 51 页共 65 页 33 300296 利亚德 120,381,884.77 2.85 34 000777 中核科技 120,222,376.21 2.85 35 600388 龙净环保 119,148,172.21 2.82 36 601016 节能风电 118,780,552.78 2.81 37 000400 许继电气 116,787,326.64 2.76 38 600406 国电南瑞 116,581,639.94 2.76 39 600261 阳光照明 116,478,152.47 2.76 40 002431 棕榈园林 116,280,019.86 2.75 41 300055 万邦达 115,910,802.38 2.74 42 600089 特变电工 115,841,676.39 2.74 43 600874 创业环保 115,171,701.58 2.73 44 002266 浙富控股 115,088,603.47 2.72 45 000652 泰达股份 113,983,660.47 2.70 46 002665 首航节能 113,642,802.76 2.69 47 002056 横店东磁 112,598,745.08 2.67 48 000598 兴蓉环境 112,538,257.57 2.66 49 002630 华西能源 112,407,801.80 2.66 50 300263 隆华节能 112,025,607.72 2.65 51 002202 金风科技 111,593,887.10 2.64 52 600008 首创股份 111,111,824.24 2.63 53 000685 中山公用 110,961,796.57 2.63 54 600770 综艺股份 110,825,210.65 2.62 55 600184 光电股份 110,495,836.42 2.62 56 300004 南风股份 110,464,174.67 2.61 57 600584 长电科技 109,751,464.19 2.60 58 002340 格林美 108,880,848.02 2.58 59 002011 盾安环境 108,668,534.11 2.57 60 600323 瀚蓝环境 108,521,504.39 2.57 61 600884 杉杉股份 108,410,360.18 2.57 62 000712 锦龙股份 108,302,909.61 2.56 63 600292 中电远达 108,008,034.37 2.56 64 300355 蒙草抗旱 107,972,990.85 2.56 65 603686 龙马环卫 107,644,953.18 2.55 66 600478 科力远 107,277,467.63 2.54 67 601179 中国西电 107,052,058.97 2.53 68 000826 启迪桑德 103,923,113.64 2.46 69 600970 中材国际 103,420,097.71 2.45 70 300105 龙源技术 103,143,641.23 2.44 71 600460 士兰微 102,994,527.53 2.44 72 600168 武汉控股 102,882,886.17 2.44 73 603366 日出东方 101,788,936.66 2.41 74 600703 三安光电 101,679,866.07 2.41 75 000939 凯迪生态 100,501,806.08 2.38 76 600517 置信电气 100,256,283.67 2.37 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 52 页共 65 页 77 002672 东江环保 99,864,864.83 2.36 78 002408 齐翔腾达 99,482,410.55 2.36 79 000541 佛山照明 98,800,748.20 2.34 80 300070 碧水源 98,343,583.62 2.33 81 300197 铁汉生态 98,082,590.57 2.32 82 600481 双良节能 96,832,914.44 2.29 83 300156 神雾环保 96,427,510.54 2.28 84 600151 航天机电 95,214,247.71 2.25 85 600537 亿晶光电 94,935,918.07 2.25 86 000920 南方汇通 94,768,552.08 2.24 87 002341 新纶科技 93,506,646.28 2.21 88 600187 国中水务 92,444,888.74 2.19 89 600900 长江电力 89,336,056.59 2.11 90 002384 东山精密 88,721,606.03 2.10 91 002249 大洋电机 87,180,722.55 2.06 92 600651 飞乐音响 85,218,078.32 2.02 93 000690 宝新能源 85,144,800.70 2.02 8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 % 或前 20 名 的 股票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产 净值比例(%) 1 601012 隆基股份 274,517,847.41 6.50 2 002658 雪迪龙 260,867,074.26 6.18 3 002131 利欧股份 231,027,559.86 5.47 4 601727 上海电气 210,853,038.22 4.99 5 002129 中环股份 210,356,924.42 4.98 6 300072 三聚环保 207,621,815.12 4.91 7 000920 南方汇通 200,130,586.14 4.74 8 300274 阳光电源 198,472,082.10 4.70 9 002518 科士达 194,418,673.04 4.60 10 300111 向日葵 187,809,487.42 4.45 11 300197 铁汉生态 182,959,533.58 4.33 12 002573 清新环境 182,344,903.77 4.32 13 002665 首航节能 180,488,636.39 4.27 14 600770 综艺股份 175,142,994.33 4.15 15 300055 万邦达 175,096,671.26 4.14 16 600875 东方电气 174,248,841.87 4.12 17 002266 浙富控股 170,484,235.45 4.04 18 002479 富春环保 169,175,757.13 4.00 19 600563 法拉电子 168,891,413.72 4.00 20 600884 杉杉股份 167,170,626.93 3.96 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 53 页共 65 页 21 601388 怡球资源 166,399,415.81 3.94 22 000012 南


玻A 164,325,701.62 3.89 23 300332 天壕环境 162,314,757.34 3.84 24 300303 聚飞光电 161,769,499.11 3.83 25 600388 龙净环保 160,259,522.10 3.79 26 600703 三安光电 158,577,587.00 3.75 27 002334 英威腾 158,302,985.55 3.75 28 300187 永清环保 158,207,734.86 3.75 29 600526 菲达环保 158,052,397.76 3.74 30 002630 华西能源 158,008,471.59 3.74 31 300262 巴安水务 157,112,111.54 3.72 32 603366 日出东方 155,073,074.11 3.67 33 002202 金风科技 153,724,079.17 3.64 34 300090 盛运环保 151,882,775.97 3.60 35 600481 双良节能 151,649,133.35 3.59 36 002421 达实智能 150,870,990.30 3.57 37 600261 阳光照明 149,693,721.38 3.54 38 300334 津膜科技 149,446,911.80 3.54 39 600184 光电股份 149,354,684.31 3.54 40 002011 盾安环境 148,726,796.08 3.52 41 000690 宝新能源 147,790,634.03 3.50 42 002594 比亚迪 147,366,434.54 3.49 43 600478 科力远 146,734,475.42 3.47 44 002638 勤上光电 146,426,432.54 3.47 45 600674 川投能源 145,384,052.31 3.44 46 600089 特变电工 145,325,109.56 3.44 47 000826 启迪桑德 145,076,795.54 3.43 48 002218 拓日新能 145,062,576.58 3.43 49 300118 东方日升 144,747,005.23 3.43 50 601158 重庆水务 143,684,177.20 3.40 51 002340 格林美 143,344,589.69 3.39 52 002249 大洋电机 143,261,542.04 3.39 53 000541 佛山照明 142,780,564.40 3.38 54 002663 普邦园林 142,129,611.38 3.36 55 300355 蒙草抗旱 141,610,146.40 3.35 56 300080 易成新能 138,296,185.14 3.27 57 600459 贵研铂业 137,885,445.81 3.26 58 601179 中国西电 137,842,876.84 3.26 59 002431 棕榈园林 137,247,498.18 3.25 60 002672 东江环保 136,691,096.44 3.24 61 300004 南风股份 136,145,549.16 3.22 62 300137 先河环保 135,979,674.62 3.22 63 000598 兴蓉环境 135,815,744.49 3.22 64 300360 炬华科技 134,966,176.09 3.20 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 54 页共 65 页 65 600460 士兰微 133,416,293.47 3.16 66 600292 中电远达 132,619,000.23 3.14 67 600584 长电科技 132,596,573.67 3.14 68 300070 碧水源 132,318,659.48 3.13 69 600874 创业环保 130,981,708.04 3.10 70 000685 中山公用 130,793,186.26 3.10 71 002056 横店东磁 130,574,028.28 3.09 72 600406 国电南瑞 129,198,635.40 3.06 73 000400 许继电气 128,068,807.33 3.03 74 300105 龙源技术 127,930,841.44 3.03 75 600900 长江电力 127,370,713.47 3.02 76 600008 首创股份 126,472,730.40 2.99 77 600537 亿晶光电 124,671,007.51 2.95 78 000939 凯迪生态 124,420,881.24 2.95 79 600416 湘电股份 123,929,287.80 2.93 80 600970 中材国际 123,039,537.03 2.91 81 000652 泰达股份 121,962,189.88 2.89 82 000712 锦龙股份 119,785,686.91 2.84 83 600651 飞乐音响 118,867,995.75 2.81 84 600323 瀚蓝环境 118,384,102.24 2.80 85 300156 神雾环保 116,859,097.96 2.77 86 600517 置信电气 112,107,361.16 2.65 87 600168 武汉控股 108,998,758.82 2.58 88 300203 聚光科技 106,894,276.09 2.53 89 600187 国中水务 104,912,699.55 2.48 90 002310 东方园林 101,754,441.44 2.41 91 002005 德豪润达 101,194,766.41 2.40 92 002341 新纶科技 101,181,096.94 2.40 93 600151 航天机电 100,933,298.19 2.39 94 002384 东山精密 97,904,697.26 2.32 95 002080 中材科技 96,885,929.57 2.29 96 002203 海亮股份 94,417,488.55 2.24 8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 12,721,706,815.12 卖出股票的收入(成交)总额 15,979,272,096.61 注:“ 买入金 额” 、“ 卖出金额” 均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关 交易费用。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 55 页共 65 页 8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 所 有资产 支 持 证券投 资 明 细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明 8.10.1 报 告期 末 本 基金投 资 的 股指期 货 持 仓和损 益 明 细 本基金本报告期末未投资股指期货交易。 8.10.2 本 基金 投 资 股指期 货 的 投资政 策 本基金本报告期末未投资股指期货交易。 8.11 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明 8.11.1 本 期国 债 期 货投资 政 策 本基金本报告期末未投资国债期货交易。 8.11.2 报 告期 末 本 基金投 资 的 国债期 货 持 仓和损 益 明 细 本基金本报告期末未投资国债期货交易。 8.11.3 本 期国 债 期 货投资 评 价 本基金本报告期末未投资国债期货交易。 8.12 投资 组合 报 告 附注 8.12.1 本基金 投 资 的 前十 名 证 券 的发 行 主 体 本期 没 有 出 现被 监 管 部 门立 案 调 查 ,或 在 报 告 编制 日 前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 56 页共 65 页 8.12.2 基金投 资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期 末其 他 各 项资产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 6,369,061.19 2 应收证券清算款 55,939.03 3 应收股利 - 4 应收利息 48,646.06 5 应收申购款 115,942.27 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 6,589,588.55 8.12.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公 允价值 占基金资产净 值比例(%) 流通受限情况说明 1 600584 长电科技 34,099,247.16 1.55 重大事项 2 000925 众合科技 27,368,806.08 1.25 重大事项 3 000035 中国天楹 22,952,670.80 1.04 重大事项 §9


基 金 份额 持 有 人信息 9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构 份额单位:份 份额级别 持有人户数 户均持有的 持有人结构 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 57 页共 65 页 ( 户) 基金份额 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 申万环保 44,365 17,848.10 323,507,084.44 40.86% 468,324,088.63 59.14% 环保 A 2,105 262,393.83 523,623,701.00 94.80% 28,715,306.00 5.20% 环保 B 35,242 15,672.75 70,918,827.00 12.84% 481,420,180.00 87.16% 合计 75,073 25,262.20 918,049,612.44 48.41% 978,459,574.63 51.59% 注:“ 持有人 户数” 合计数小于各份额级别持有人户数的总和,是由于一个持有人同时持有多个 级别基金份额。 9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人 环保A 序号 持有人名称 持有份额 (份) 占上市总 份额比例 1 新华人寿保险股份有限公司 98,940,393.00 17.91% 2 新华人寿保险股份有限公司-新传统产品 63,981,858.00 11.58% 3 中国人寿再保险有限责任公司 39,129,884.00 7.08% 4 中国人寿保险股份有限公司 37,222,290.00 6.74% 5 工银安盛人寿保险有限公司 34,466,804.00 6.24% 6 中国太平洋财产保险-传统-普通保险产品-013C-CT001 深 22,445,914.00 4.06% 7 中国财产再保险有限责任公司 20,098,869.00 3.64% 8 工银瑞信基金-农业银行-中油财务有限责任公司 17,200,417.00 3.11% 9 银华财富资本-工商银行-银华财富资本管理(北京)有限公司 14,373,615.00 2.60% 10 北京千石创富-招商银行-千石资本-华宝证券明汯套利 1 号资 13,112,416.00 2.37% 注:以上数据由中国证券登记结算有限责任公司提供。 环保B 序号 持有人名称 持有份额 (份) 占上市总 份额比例 1 交银康联人寿保险有限公司-自有 1 22,500,000.00 4.07% 2 马明星 15,212,028.00 2.75% 3 信诚人寿保险有限公司 10,381,213.00 1.88% 4 中银国际证券-中国银行-中国红债券宝集合资产管理计划 5,999,927.00 1.09% 5 赵行衍 5,562,806.00 1.01% 6 周以勤 4,937,900.00 0.89% 7 中国对外经济贸易信托有限公司-外贸信托· 悦达醴泉 1 期 证券 4,002,675.00 0.72% 8 北方国际信托股份有限公司 4,000,000.00 0.72% 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 58 页共 65 页 9 丁宇宸 3,526,600.00 0.64% 10 黄敏娟 3,496,629.00 0.63% 注:以上数据由中国证券登记结算有限责任公司提供。 9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人 所有从业人 员持有本基金 申万环保 0.00 0.00% 环保 A - - 环保 B - - 合计 0.00 0.00% 注:分级基金管理人的从业人员持有基金总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母 采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总 额) 。 9.4 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 申万环保 0 环保 A 0 环保 B 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 申万环保 0 环保 A 0 环保 B 0 合计 0 § 10


开 放式基 金 份 额变动 单位:份 项目 申万环保 环保 A 环保 B 本报告期期初基金份额总额 281,596,844.40 1,561,358,535.00 1,561,358,535.00 本报告期基金总申购份额 12,485,914,362.04 - - 减:本报告期基金总赎回份额 15,575,139,566.88 - - 本报告期基金拆分变动份额 3,599,459,533.51 -1,009,019,528.00 -1,009,019,528.00 本报告期期末基金份额总额 791,831,173.07 552,339,007.00 552,339,007.00 注:本报告期基金拆分变动份额包含基金份额配对转换及基金份额折算所带来的变动数。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 59 页共 65 页 § 11


重 大事件 揭 示 11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议 报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动 1 、 本报告期 内, 经本基金管理人股东会决议, 同意外方股东提名的董事由原田义久先生变更为 安田敬之先生。 2 、 本报告期 内, 经本基金管理人股东会决议, 同意中方股东提名的董事由杜平先生变更为朱敏 杰先生。 3 、本报告期 内,经本基金管理人股东会决议,同意免去李秀仑先生独立董事职务。 4 、本报告期 内,经本基金管理人股东会决议,同意聘任过振华先生为公司董事。 5 、 本报告期 内, 经本基金管理人股东会决议, 同意中方股东提名的独立董事由冯根福先生变更 为白虹女士。 6 、 本报告期 内, 经本基金管理人股东会决议, 同意中方股东提名的监事会主席由蒋元真先生变 更为徐宜阳先生。 7 、本报告期 内,经本基金管理人董事会决议,同意免去欧庆铃先生公司副总经理职务。 8 、报告期内 本基金基金托管人无重大人事变动。 11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的, 与本基金管理人、 基金财产、 基 金托管业务相关的诉讼事项。 11.4 基金 投资 策 略 的改变 报告期内本基金管理人的基金投资策略严格遵循本基金 《招募说明书》 中披露的基本投资策略, 未发生显著的改变。 11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况 报 告 期 内 ,本 基 金 聘 用普 华 永 道 中天 会 计 师 事务 所 ( 特 殊普 通 合 伙 )负 责 基 金 审计 事 务 , 未发 生 改 聘 会 计师 事 务 所 事宜 。 自 本 基金 合 同 生 效以 来 , 普 华永 道 中 天 会计 师 事 务 所( 特 殊 普 通合 伙 ) 为本基金提供审计服务时间为 2 年。本报告期本基金应支付普华永道中天会计师事务所(特殊普通 合伙)审计费 129,000 元。 11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况 报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 60 页共 65 页 11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成交 总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 申万宏源 2 5,925,098,223.19 20.64% 5,288,490.20 20.47% - 海通证券 2 4,572,503,535.20 15.93% 4,093,574.99 15.85% - 安信证券 1 3,995,040,020.45 13.92% 3,551,300.91 13.75% - 中金公司 1 3,228,720,181.01 11.25% 2,866,549.81 11.10% - 中信证券 1 2,459,950,814.95 8.57% 2,242,631.84 8.68% - 光大证券 2 2,038,706,549.90 7.10% 1,843,636.01 7.14% 新增 广发证券 2 1,399,618,678.31 4.88% 1,280,101.33 4.96% - 兴业证券 1 1,193,743,587.58 4.16% 1,094,648.22 4.24% - 国泰君安 1 1,045,214,504.24 3.64% 959,966.65 3.72% - 华西证券 1 998,047,513.15 3.48% 926,318.48 3.59% 新增 东方证券 1 910,544,405.23 3.17% 833,569.56 3.23% 新增 招商证券 2 539,424,592.18 1.88% 490,149.12 1.90% 新增 信达证券 1 394,115,811.34 1.37% 359,157.94 1.39% 新增 注:交易单元选择的标准:1 、经营 行为规范,在近一年内无重大违规行为;2 、公 司财务状况 良好;3 、有 良好的内控制度,在业内有良好的声誉;4 、有 较强的研究能力,能及时、全面、定期 提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门 的研究报告;5 、建立了 广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。 11.8 其 他重大 事 件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 申万菱信基金管理有限公司关于开展直销柜台基金申购费 率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-01-31 2 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金基金经理变 更公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-02-03 3 关于旗下部分基金在海通证券股份有限公司开通转换业务 的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-03-04 4 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金可能发生不 定期份额折算的第一次提示公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-03-06 5 关于新增太平洋证券股份有限公司为旗下基金代销机构并 开通定期定额投资、转换业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-03-10 6 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金办理不 定期份额折算业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-03-18 7 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金办理不 定期份额折算业务期间暂停申购、赎回、转换转入、转换 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-03-18 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 61 页共 65 页 转出及定期定额投资业务的公告 8 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金不定期折算 业务期间停复牌的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-03-19 9 关于环保 B 不定期份额折算后前收盘价调整的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-03-20 10 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金基金不 定期份额折算结果及恢复交易的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-03-20 11 关于调整旗下基金所持交易所固定收益品种估值方法的公 告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-03-31 12 关于新增上海汇付金融服务有限公司为旗下基金代销机构 并开通定期定额投资、转换业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-04-02 13 关于推迟新增上海汇付金融服务有限公司为旗下基金代销 机构并开通定期定额投资、转换业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-04-03 14 关于旗下基金参加深圳众禄基金销售有限公司费率优惠活 动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-04-13 15 关于旗下部分开放式基金参加诺亚正行(上海)基金销售 投资顾问有限公司开展的申购费率优惠活动并开通定期定 额投资业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-05-13 16 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金办理不 定期份额折算业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-05-22 17 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金办理不 定期份额折算业务期间暂停申购、赎回、转换转入、转换 转出及定期定额投资业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-05-22 18 关于新增一路财富(北京)信息科技有限公司为旗下部分 开放式基金代销机构并开通定期定额投资、转换业务及参 加一路财富(北京)信息科技有限公司开展的申购费率优 惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-05-22 19 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金不定期折算 业务期间停复牌的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-05-25 20 关于环保 B 不定期份额折算后前收盘价调整的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-05-26 21 关于旗下部分开放式基金参加一路财富(北京)信息科技 有限公司开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-05-26 22 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金办理定 期份额折算业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-05-26 23 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金基金不 定期份额折算结果及恢复交易的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-05-26 24 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金办理定 期份额折算业务期间暂停申购、赎回、转换转入、转换转 出及定期定额投资业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-05-27 25 关于旗下开放式基金参加中国农业银行股份有限公司开展 的开放式基金网上银行、手机银行申购费率优惠的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-05-29 26 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金办理份 额折算业务期间环保 A 份额停复牌的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-06-01 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 62 页共 65 页 27 关于环保 A 定期份额折算后前收盘价调整的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-06-02 28 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金办理份 额折算结果及恢复交易的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-06-02 29 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金之环保 A 份额第二个运作周年约定年基准收益率变更的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-06-02 30 关于新增上海利得基金销售有限公司为旗下部分开放式基 金代销机构并开通定期定额投资业务及参加上海利得基金 销售有限公司开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-06-05 31 关于旗下部分开放式基金参加交通银行股份有限公司开展 的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-06-26 32 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 B 类份额交 易价格波动提示公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-07 33 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金可能发生不 定期份额折算的提示公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-07 34 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 B 类份额交 易价格波动第二次提示公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-08 35 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金可能发生不 定期份额折算的第二次提示公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-08 36 关于申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金办理不 定期份额折算业务期间暂停申购、赎回、转换转入、转换 转出及定期定额投资业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-09 37 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 B 类份额 不定期份额折算的风险提示公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-09 38 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金办理不定期 份额折算业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-09 39 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金不定期折算 业务期间停复牌的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-10 40 关于环保 A 和环保 B 不定期份额折算后前收盘价调整的公 告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-13 41 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金不定期份额 折算结果及恢复交易的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-13 42 关于新增联讯证券股份有限公司为旗下部分开放式基金代 销机构并开通定期定额投资、转换业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-20 43 关于新增东莞证券股份有限公司为旗下部分开放式基金代 销机构并开通定期定额投资、转换业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-25 44 关于新增第一创业证券股份有限公司为旗下部分开放式基 金代销机构并开通定期定额投资、转换业务及参加第一创 业证券股份有限公司开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-07-27 45 关于旗下开放式基金参加上海浦东发展银行股份有限公司 开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-08-03 46 关于新增上海汇付金融服务有限公司为旗下部分开放式基 金的代销机构并开通定期定额投资、转换业务及参加上海 汇付金融服务有限公司开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-08-10 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 63 页共 65 页 47 关于新增北京钱景财富投资管理有限公司为旗下部分开放 式基金的代销机构并开通定期定额投资、转换业务及参加 北京钱景财富投资管理有限公司开展的申购费率优惠活动 的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-08-15 48 关于新增上海证券有限责任公司为旗下基金代销机构并开 通定期定额投资、转换业务及参加上海证券有限责任公司 开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-09-07 49 关于银联通开通部分银行卡网上直销业务功能及开展费率 优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-09-09 50 关于新增开源证券股份有限公司为旗下部分开放式基金代 销机构并开通定期定额投资、转换业务的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-09-14 51 关于新增中国国际金融股份有限公司为旗下部分开放式基 金代销机构并开通转换业务及参加中国国际金融股份有限 公司开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-09-23 52 关于新增中泰证券股份有限公司为旗下部分开放式基金代 销机构并开通定期定额投资、转换业务及参加中泰证券股 份有限公司开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-10-20 53 申万菱信基金管理有限公司关于调整旗下部分开放式基金 场内申购费率的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-10-20 54 关于新增北京恒天明泽基金销售有限公司为旗下开放式基 金代销机构并开通定期定额投资、转换业务及参加北京恒 天明泽基金销售有限公司开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-11-13 55 关于新增深圳市新兰德证券投资咨询有限公司为旗下部分 开放式基金代销机构及参加深圳市新兰德证券投资咨询有 限公司开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-11-18 56 关于新增深圳富济财富管理有限公司为旗下开放式基金代 销机构并开通定期定额投资、转换业务及参加深圳富济财 富管理有限公司开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-11-25 57 关于对银联通部分银行借记卡持卡人开通基金网上直销定 期定额投资业务、微信端交易业务及开展定期定额申购费 率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-11-28 58 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金基金经理变 更公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-12-03 59 关于旗下部分开放式基金参加国信证券股份有限公司开展 的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-12-05 60 关于新增上海陆金所资产管理有限公司为旗下部分开放式 基金代销机构及参加上海陆金所资产管理有限公司开展的 申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-12-11 61 关于新增上海利得基金销售有限公司为旗下部分开放式基 金代销机构并开通定期定额投资业务及参加上海利得基金 销售有限公司开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-12-11 62 关于新增上海联泰资产管理有限公司为旗下开放式基金代 销机构并开通定期定额投资、转换业务及参加上海联泰资 产管理有限公司开展的申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-12-23 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 64 页共 65 页 63 关于旗下部分开放式基金参加中国农业银行股份有限公司 开展的开放式基金定投费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-12-29 64 关于调整旗下部分开放式基金在国信证券股份有限公司定 期定额投资起点金额的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-12-29 65 关于旗下基金配合指数熔断机制实施相关工作的公告 《中国证券报》 、 《证券时报》 2015-12-31 § 12


影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 根 据 本 基 金《 基 金 合 同》 的 约 定 ,当 本 基 金 之基 础 份 额 (申 万 环 保 份额 ) 的 基 金份 额 净 值 大于 或等于 1.5000 元时,本基金将进行不定期份额折算。截至 2015 年 3 月 17 日,申万环 保份额的基 金份额净值为 1.5025 元 , 达到基金合同约定的不定期份额折算条件。 根据基金合同以及深圳证券交 易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定,本基金以 2015 年 3 月 18 日为基准 日办 理了不定期份额折算业务。 详见本基金管理人于 2015 年 3 月 18 日、3 月 19 日、3 月 20 日发布 的公 告。 截至 2015 年 5 月 21 日,申万环保份额的基金份额净值第二次达到基金合同约定的不定期份 额折算条件。 根据基金合同以及深圳证券交易所、 中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定, 本基金以 2015 年 5 月 22 日为基准日 办理了不定期份额折算业务。详见本基金管理人于 2015 年 5 月 22 日、5 月 25 日、5 月 26 日发布 的公告。 根 据 深 圳 证券 交 易 所 和中 国 证 券 登记 结 算 有 限责 任 公 司 的相 关 业 务 规定 及 本 基 金《 基 金 合 同》 的约定, 本基金以 2015 年 5 月 29 日 为折算基准日对该日登记在册的的环保 A 份额、 申万环保份额 ( 包 括 场 内份 额 与 场 外份 额 ) 办 理了 定 期 份 额折 算 业 务 。对 于 定 期 份额 折 算 的 方法 及 相 关 事宜 , 详 见本基金管理人于 2015 年 5 月 26 日、5 月 27 日、6 月 1 日、6 月 2 日发布 的公告。 根据本基金《基金合同》的约定,当本基金之 B 类份额( 申万环保 B 份额)的基金份额参考 净值达到或跌破 0.2500 元时, 申万环保份额、 申万环保 A 份额和申万环保 B 份额将进 行不定期份 额折算。截至 2015 年 7 月 8 日,申 万环保 B 份 额的基金份额参考净值为 0.2387 元 ,达到基金合 同 规 定 的 不定 期 份 额 折算 条 件 。 根据 基 金 合 同以 及 深 圳 证券 交 易 所 、中 国 证 券 登记 结 算 有 限责 任 公 司的相关业务规定,本基金以 2015 年 7 月 9 日 为基准日办理了不定期份额折算业务。详见本基金 管理人于 2015 年 7 月 9 日、7 月 10 日、7 月 13 日 发布的公告。 申万菱信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 65 页共 65 页 § 13


备 查文件 目 录 13.1 备查 文件 目 录 基金合同; 招募说明书及其定期更新; 发售公告; 成立公告; 开放日常交易业务公告; 定期报告; 其他临时公告。 13.2 存放 地点 上 述 备 查 文件 中 基 金 合同 、 招 募 说明 书 及 其 定期 更 新 、 基金 发 售 公 告和 基 金 成 立公 告 均 放 置于 本 基 金 管 理人 及 基 金 托管 人 的 住 所; 开 放 日 常交 易 业 务 公告 、 定 期 报告 和 其 他 临时 公 告 放 置于 本 基 金管理人的住所。本基金管理人住所地址为:中国上海市中山南路 100 号 11 层。 13.3 查阅 方式 上 述 文 件 均可 到 本 基 金管 理 人 的 住所 进 行 查 阅, 也 可 在 本基 金 管 理 人的 网 站 进 行查 阅 , 查 询网 址:www.swsmu.com. 申 万 菱 信基金 管 理 有限公 司 二 〇 一 六年三 月 三 十日