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融通农业(161630)

融通农业:2015年年度报告查看PDF公告

融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 
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融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基金管理人:融通基金管理有限公司 基金托管人:中国农业银行股份有限公司 送出日期:2016 年 3 月 30 日 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 1 页 共47 页


§1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重要提示 基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏, 并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以 上独立董事签字同意, 并 由董事长签发。


基 金 托管 人中 国 农业 银行 股 份有 限公 司 根据 融通 中 证大 农业 指 数分 级证 券 投资 基金 (以下简 称 “本基金” ) 基金合同规定, 于 2016 年3 月25 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利 润 分配情 况、 财务会 计报 告、投 资组 合报告 等内 容,保 证复 核内容 不存 在虚假 记载 、误导 性 陈 述 或 者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。


基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ,投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本 基金的招募说明书及其更新。


本 报 告财 务资 料 已经 审计 。 普华 永道 中 天会 计师 事 务所 (特 殊 普通 合伙 ) 为本 基金 出具了标 准无保留意见的审计报告,请投资者注 意阅读。


本报告期自 2015 年8 月25 日( 基金合 同生效日)起至 12 月 31 日止。 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 2 页 共47 页


1.2 目录 §1 重 要 提示 及 目 录 ............................................................... 1 1.1 重要提 示 .................................................................. 1 1.2 目录 ...................................................................... 2 §2 基 金 简介 ..................................................................... 4 2.1 基金基 本情况 .............................................................. 4 2.2 基金产 品说明 .............................................................. 4 2.3 基金管 理人和基金托管人 .................................................... 4 2.4 信息披 露方式 .............................................................. 5 2.5 其他相 关资料 .............................................................. 5 §3 主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ...................................... 5 3.1 主要会 计数据和财务指标 .................................................... 5 3.2 基金净 值表现 .............................................................. 6 §4 管 理 人报 告 ................................................................... 7 4.1 基金管 理人及基金经理情况 .................................................. 7 4.2 管理人 对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 8 4.3 管理人 对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 8 4.4 管理人 对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 9 4.5 管理人 对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 9 4.6 管理人 内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................... 10 4.7 管理人 对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................. 10 4.8 管理人 对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................... 10 4.9 报告期 内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............... 11 §5 托 管 人报 告 .................................................................. 11 5.1 报告期 内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................... 11 5.2 托管人 对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 11 5.3 托管人 对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 11 §6 审 计 报告 .................................................................... 11 §7 年 度 财务 报 表 ................................................................ 13 7.1 资产负 债表 ............................................................... 13 7.2 利润表 ................................................................... 14 7.3 所有者 权益(基金净值)变动表 ............................................. 15 7.4 报表附 注 ................................................................. 16 §8 投 资 组合 报 告 ................................................................ 35 8.1 期末基 金资产组合情况 ..................................................... 35 8.2 期末按 行业分类的股票投资组合 ............................................. 36 8.3 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............... 36 8.4 报告期 内股票投资组合的重大变动 ........................................... 38 8.5 期末按 债券品种分类的债券投资组合 ......................................... 39 8.6 期末按 公允价值占基金资产净值比例大 小排序的前五名债券投资明细 ............. 39 8.7 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 39 8.8 报告期 末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....... 40 8.9 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............. 40 8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ 40 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 3 页 共47 页


8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ 40 8.12 投资组 合报告附注 ........................................................ 40 §9 基 金 份额 持 有 人信息 .......................................................... 41 9.1 期末基 金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 41 9.2 期末上 市基金前十名持有人 ................................................. 41 9.3 期末基 金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................. 42 9.4 期末基 金管理人的从业人员持有本 开放式基金份额总量区间的情况 ............... 42 § 10 开放 式基 金 份 额变动 ......................................................... 42 § 11 重大 事件 揭 示 ............................................................... 43 11.1 基金份 额持有人大会决 议 .................................................. 43 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................. 43 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................ 44 11.4 基金投 资策略的改变 ...................................................... 44 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ........................................ 44 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................ 44 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 ...................................... 44 11.8 其他重 大事件 ............................................................ 46 § 12 备查 文件 目 录 ............................................................... 47 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 4 页 共47 页


§2 基金简介 2.1 基 金 基 本 情况 基金名称 融通中证大农业指数分级证券投资基金 基金简称 融通农业分级 场内简称 融通农业 基金主代码 161630 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 8 月25 日 基金管理人 融通基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 36,899,969.76 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 融通农业 农业 A 农业 B 下属分级基金的场内简称 融通农业 农业 A 农业 B 下属分级基金的交易代码 161630 150349 150350 报告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额 总额 35,405,744.76 份 747,112.00 份 747,113.00 份 2.2 基 金 产 品 说明 投资目标 本基金采用指数化投资策略, 紧密 跟踪中证大农业指数。 在正常市 场情况下, 力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟 踪偏离度绝对值控制在 0.35% 以内, 年跟踪误差控制在 4% 以 内。 投资策略 本基金采用完全复制法进行投资, 按照成份股在标的指数中的基准 权重构建指数化投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动 对投资组合进行相应调整。 业绩比较基准 95%× 中 证 大 农 业 指 数 收 益 率 + 5%× 银 行 人 民 币 活 期 存 款 利 率 ( 税 后) 。 风险收益特征 本基金为股票型基金,具有较高预期风险、较高预期收益的特征。 从本基金所分离的两类基金份额来看, 融通农业 A 份额具 有低预期 风险、 预期收益相对稳定的特征; 融通农业 B 份额 具有高预期风险、 预期收益相对较高的特征。 下属分 级 基 金 的 风 险 收 益 特 征 本 基 金 为 股 票 型 基 金, 具有较高预期风 险、 较高预期收益的 特征。 融通农业A 份额为稳 健收益类份额, 具有 低预期风险、 预期收 益相对稳定的特征。 融通农业B 份额为积 极收益类份额, 具有 高预期风险、 预期收 益相对较高的特征。 2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 融通基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披 露负责 姓名 涂卫东 林葛 联系电话 (0755 )26948666 (010)66060069 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 5 页 共47 页


人 电子邮箱 service@mail.rtfund.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话


400-883-8088、( 0755 )26948088 95599 传真 (0755 )26935005 (010)68121816 注册地址 深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13 、 14 层 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址 深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13 、 14 层 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 518053 100031 法定代表人 高峰 刘士余 2.4 信 息 披 露 方式


本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《证券 时报》 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 http://www.rtfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人处、基金托管人处 2.5 其 他 相 关 资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 (特殊普 通合伙) 上 海 市 湖 滨 路 202 号 普 华 永 道 中 心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据和指标 2015 年 8 月25 日( 基金合 同生效 日)-2015 年12 月 31 日 本期已实现收益 2,152,109.77 本期利润 4,349,378.00 加权平均基金份额本期利润 0.0441 本期加权平均净值利润率 4.34% 本期基金份额净值增长率 5.78% 3.1.2 期末 数据和指标 2015 年末 期末可供分配利润 1,416,740.43 期末可供分配基金份额利润 0.0384 期末基金资产净值 38,682,622.79 期末基金份额净值 1.048 3.1.3 累计 期末指标 2015 年末 基金份额累计净值增长率 5.78% 注: (1 )本 基金合同生效日为 2015 年 8 月25 日。 (2 ) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 6 页 共47 页


要低于所列数字; (3 )本期已 实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益 ) 扣除相关费用后的余额, 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;


(4 )期 末可供 分配 基金份 额利 润= 期末 可供 分配利 润 ÷ 期末基 金份 额总额 。其 中期末 可 供 分 配利润: 如果 期末未分配利润的未实现部分为正数, 则期末可 供分配利润的金额为期末未分配利润 的已实 现部 分, 如果 期末 未分配 利润 的未实 现部 分为负 数, 则 期末可 供分 配利润 的金 额为期 末 未 分 配利润(已实现部分扣除未实现部分) 。 3.2 基 金 净 值 表现 3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 5.56% 0.59% 22.48% 1.80% -16.92% -1.21% 自基金合同 生效起至今 5.78% 0.52% 14.91% 2.19% -9.13% -1.67% 3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益 率 变 动的 比 较 注:1 、本基 金合同生效日为 2015 年8 月25 日。 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 7 页 共47 页


2 、本基金的 建仓期为自合同生效日起 6 个月, 截止报告期末,本基金尚在建仓期内。 3.2.3


自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 3.2.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况 根据本基金基金合同约定,本基金(包括: 融通农业份额、农业 A 份 额、 农业 B 份额)不进 行收益分配。 §4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况 4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验 融通基金管理有限公司 (以下简称 “本公司” ) 经中国证监会证监基字[2001]8 号文 批准, 于 2001 年 5 月 22 日成立, 公司注册资本 12500 万 元人民币。本公司的股东及其出资比例为: 新时 代证券股份有限公司 60% 、日兴资产管理有限公司(Nikko AssetManagement Co., Ltd. )40% 。 截至 2015 年12 月 31 日, 公司管理的基金共有三十七只: 一只封闭式基金, 即融通 通乾封闭 基金;三十六只开放式基金,即融通新蓝筹混合基金、融通债券基金、融通深证 100 指数基金 、 融通蓝筹成长混合基金、融通行业景气混 合基金、融通巨潮 100 指数 基金(LOF ) 、融通易支付货融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 8 页 共47 页


币基金 、融 通动力 先锋 股票基 金、 融通领 先成 长混合 基金 (LOF) 、融通内需 驱动 混合基 金 、 融 通 深证成 份指 数基金 、融 通四季 添利 债券基 金、 融通创 业板 指数基 金、 融通医 疗保 健混合 基 金 、 融 通 岁 岁添 利定 期 开放 债券 基 金、 融通 丰 利四 分法 (QDII-FOF )基 金、 融通 七 天理 财债 券基金、融 通标普 中国 可转债 指数 增强基 金、 融通通 泰保 本混合 基金 、融通 通泽 混合基 金、 融通通 福 分 级 债 券基金 、融 通通源 短融 债券基 金、 融通通 瑞债 券基金 、融 通月月 添利 基金、 融通 健康产 业 混 合 基 金、融 通转 型三动 力混 合基 金 、融 通互联 网传 媒混合 基金 、融通 新区 域新经 济混 合基金 、 融 通 通 鑫混合 基金 、融通 新能 源混合 基金 、融通 军工 分级指 数基 金、融 通证 券分级 指数 基金、 融 通 农 业 分级指数基金、 融通跨界成长混合基金、 融通新机遇混合基金和融通成长 30 混合 基金。 其中, 融 通债券基金、融通深证 100 指数基金 和融通蓝筹成长混合基金同属融通通利系列证券 投资基金。 此外,公司还开展了特定客户资产管理业务。 4.1.2 基 金 经 理 (或 基 金 经 理小 组 ) 及 基金 经 理 助 理简 介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 何天翔 本基金、 融通深证 100 指数、 融通军工 分级、融 通证券分 级的基金 经理 2015 年 8 月 25 日 - 6 硕 士 , 具 有 基 金 从 业 资 格。2008 年 7 月至 2010 年 3 月在华泰联合证券 有限公司工作, 任金融工 程分析师;2010 年 3 月 加 入 融 通 基 金 管 理 有 限 公司, 历任金融工程研究 员、专户投资投资经理。 注 : 任职 日期 根 据基 金管 理 人对 外披 露 的任 职日 期 填写 ;证 券 从业 年限 以 从事 证券 业务相关 的工作时间为计算标准。 4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明 报告期内, 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 等 有关法律法规和本基金合同的规定 , 本着诚 实信 用、勤 勉尽 责的原 则管 理和运 用基 金资产 ,在 严格控 制风 险的基 础上 ,为基 金 持 有 人 谋求最 大利 益,无 损害 基金持 有人 利益的 行为 ,本基 金投 资组合 符合 有关法 律法 规的规 定 及 基 金 合同的约定。 4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法 为 了 保证 旗下 的 不同 投资 组 合得 到公 平 对待 ,本 基 金管 理人 制 定了 《融 通 基 金 管理 有限公司 公平交易制度》 , 公平交易制度所规范的范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级 市场融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 9 页 共47 页


交易等 所有 投资管 理活 动,并 涵盖 授权、 研究 分析、 投资 决策、 交易 执行、 业绩 评估等 投 资 管 理 活动相关的各个环节。 本 基 金管 理人 通 过建 立科 学 的投 资决 策 体系 ,加 强 交易 执行 环 节的 内部 控 制, 并通 过工作制 度、流 程和 技术手 段来 保证公 平交 易原则 的实 现。同 时, 本基金 管理 人通过 对投 资交易 行 为 的 监 控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况 本 基 金管 理人 一 直坚 持公 平 对待 旗下 所 有投 资组 合 的原 则, 在 授权 、 研 究 分析 、投 资决策、 交易执行、业绩评估等各个环节保证公平交易制度的严格执行。 本基金管理人对报告期内不同时间窗下 (日内、3 日内、5 日 内) 公司管理的不同投资组合同 向交易的交易价差进行了分析,各投资组合的同向交易价差均处于合理范围之内。 报告期内,本基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。 4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明 本基金报告期内未发生异常交易。 4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析 在 严 格遵 守基 金 合同 的前 提 下实 现持 有 人利 益的 最 大化 是本 基 金管 理的 核 心思 想, 并将此原 则贯彻 于基 金的运 作始终 。报 告期 内,由 于处 于建仓 期, 本基金 采取 灵活建 仓的 投资策 略 , 报 告 期末仓位为 31.52%, 本基金运用指数化投资 策略, 在建仓期满之前使得仓位符合合同规定, 为投 资者提供一个投资中证大农业指数的有效工具 。 4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现 本报告期基金份额净值增长率为 5.78% ,同期业 绩比较基准收益率 14.91% 。 4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望 展望 2016 年 , 在继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策等宏观环境下, 在稳增长, 稳 汇 率的支 持下 ,国家 将推 动改革 ,鼓 励创新 ,大 力发展 新兴 产业, 因此 我们对 宏观 经济并 不 悲 观 。 国际宏 观上 需要关 注 美 国加息 、新 兴市场 经济 、大宗 商品 、全球 通缩 和 国际 贸易 等方面 的 变 化 。 对于证券市场, 经过 2015 年的大幅波 动之后, 目前市场具有两个特点, 一是部分指数和板块的估 值回到 较低 水平, 二是 市场波 动率 大幅降 低, 这样的 市场 具备较 好的 长期价 值。 结构分 化 将 依 然 持续,看好创新驱动,改革驱动,以及业绩驱动的行业和板块。 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 10 页 共47 页


4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况 基 金 管理 人坚 持 一切 从保 护 基金 持有 人 利益 出发 , 继续 致力 于 内控 制度 与 机制 的完 善,加强 合规控 制与 风险防 范, 确保基 金运 作符合 法律 法规和 基金 合同的 要求 。公司 监察 稽核部 门 通 过 合 规审核 、实 时监控 及专 项检查 等方 法,对 基金 运作和 公司 管理进 行独 立的监 察稽 核,及 时 发 现 风 险隐患,提出整改建议,并督促跟踪业务部门进行整改。 在 专 项稽 核方 面 ,公 司监 察 稽核 部门 针 对不 同业 务 环节 的风 险 特点 ,制 定 年度 检查 计划,并 结合对 各风 险点风 险程 度的实 时判 断和评 估, 按照不 同的 检查频 率, 对投资 决策 、研究 支 持 、 交 易执行 、基 金销售 、后 台运营 、信 息披露 及员 工职业 操守 管理等 方面 的重点 业务 环节进 行 专 项 检 查,检 查有 关业务 执行 的合规 性和 风险控 制措 施的有 效性 ,检查 项目 覆盖了 相关 业务的 主 要 风 险 点。本 报告 期内, 加大 了对投 资管 理人员 管控 措施、 投资 决策流 程及 决策依 据、 交易执 行 及 后 台 运作风 险等 敏感、 重点 项目的 关注 ,确保 基金 运作的 稳健 合规。 本基 金管理 人全 年未发 生 合 规 及 风险事故。 4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明 报 告 期内 ,本 基 金的 估值 业 务严 格按 照 《融 通基 金 管理 有限 公 司证 券投 资 基金 估值 业务原则 和程序 》进 行,公 司设 立由研 究部 、金融 工程 小组、 登记 清算部 和监 察稽核 部指 定人员 共 同 组 成 的估值 委员 会,通 过参 考行业 协会 估值意 见、 参考独 立第 三方机 构估 值数据 等一 种或多 种 方 式 的 有效结 合, 减少或 避免 估值偏 差的 发生。 估值 委员会 的相 关成员 均具 备 相应 的专 业胜任 能 力 和 相 关工作经历,估值委员会成员不包含基金经理。 估 值 委员 会定 期 对经 济环 境 是否 发生 重 大变 化、 证 券发 行机 构 是否 发生 影 响证 券价 格的重大 事件以 及估 值政策 和程 序进行 评价 ,在发 生了 影响估 值政 策和程 序的 有效性 及适 用性的 情 况 后 及 时修订 估值 方法, 以保 证其持 续适 用。估 值政 策和程 序的 修订须 经公 司总经 理办 公会议 审 批 后 方 可实施 。基 金在采 用新 投资策 略或 投资新 品种 时,应 评价 现有估 值政 策和程 序的 适用性 。 其 中 研 究部负 责定 期对经 济环 境是否 发生 重大变 化、 证券发 行机 构是否 发生 影响证 券价 格的重 大 事 件 以 及估值 政策 和程序 进行 评价, 金融 工程小 组负 责估值 方法 的研究 、价 格的计 算及 复核, 登 记 清 算 部进行 具体 的估值 核算 并计算 每日 基金净 值, 每日对 基金 所投资 品种 的公开 信息 、基金 会 计 估 值 方法的 法规 等进行 搜集 并整理 汇总 ,供估 值委 员会参 考, 监察稽 核部 负责基 金估 值业务 的 事 前 、 事中及 事后 的审核 工作 。基金 经理 不参与 估值 决定, 参与 估值流 程各 方之间 亦不 存在任 何 重 大 利 益冲突,截至报告期末公司未与外部估值定价服务机构签约。 4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明 本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 11 页 共47 页


4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明 截止本报告期末,本基金存在连续二十个工作日以上基金资产净值低于五千万的情形。 §5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明 在 托 管本 基金 的 过程 中, 本 基金 托管 人 中国 农业 银 行股 份有 限 公司 严格 遵 守《 证券 投资基金 法》相 关法 律法规 的规 定以及 基金 合同、 托管 协议的 约定 ,对本 基金 基金管 理人 —融通 基 金 管 理 有限公司 2015 年8 月25 日至 2015 年 12 月31 日 基金的投资运作, 进行了认真、 独立的会计 核 算和必要的投资监督, 认真履行了托管人的义务, 没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基 金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明 本 托 管 人 认 为, 融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 在 本 基 金 的 投 资 运 作 、 基 金 资 产 净 值 的 计 算 、 基 金 份 额申购 赎回 价格的 计算 、基金 费用 开支及 利润 分配等 问题 上,不 存在 损害基 金份 额持有 人 利 益 的 行为; 在报 告期内 ,严 格遵守 了《 证券投 资基 金法》 等有 关法律 法规 ,在各 重要 方面的 运 作 严 格 按照基金合同的规定进行。 5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见 本 托 管人 认为 , 融通 基金 管 理有 限公 司 的信 息披 露 事务 符合 《 证券 投资 基 金信 息披 露管理办 法》及 其他 相关法 律法 规的规 定, 基金管 理人 所 编制 和披 露的本 基金 年度报 告中 的财务 指 标 、 净 值表现 、收 益分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 信息真 实、 准确、 完整 ,未发 现 有 损 害 基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2016)第 21189 号 融通中证大农业指数分级证券投资基金 全体基金份额持有人: 我 们 审 计 了 后 附 的 融 通 中 证 大 农 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 融 通 中 证 大 农 业 基 金 ”) 的财务 报表,包括 2015 年 12 月 31 日的资产 负债表、2015 年 8 月 25 日( 基金合同 生效日) 至 2015 年 12 月31 日止 期间 的利润表和所有者权益( 基金净 值) 变动表以 及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 12 页 共47 页


编 制 和公 允列 报 财务 报表 是 融通 中证 大 农业 基金 的 基金 管理 人 融通 基金 管 理有 限公 司 管理层 的责任。这种责任包括: (1) 按照企业 会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会 ”) 、 中国 证券投资 基金业 协会( 以下简 称“ 中国基 金业 协会”) 发布 的有关 规定 及允许 的基 金行业 实务 操作编 制 财 务 报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制, 以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我 们 的责 任是 在 执行 审计 工 作的 基础 上 对财 务报 表 发表 审计 意 见。 我 们 按 照中 国注 册会计师 审计准 则的 规定执 行了 审计工 作。 中国注 册会 计师审 计准 则要求 我们 遵守中 国注 册会计 师 职 业 道 德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审 计 工作 涉及 实 施审 计程 序 ,以 获取 有 关财 务报 表 金额 和披 露 的审 计证 据 。选 择的 审计程序 取决于 注册 会计师 的判 断,包 括对 由于舞 弊或 错误导 致的 财务报 表重 大错报 风险 的评估 。 在 进 行 风险评 估时 ,注册 会计 师考虑 与财 务报表 编制 和公允 列报 相关的 内部 控制, 以设 计恰当 的 审 计 程 序,但 目的 并非对 内部 控制的 有效 性发表 意见 。审计 工作 还包括 评价 管理层 选用 会计政 策 的 恰 当 性和 作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我 们 认为 ,上 述 融通 中证 大 农业 基金 的 财务 报表 在 所有 重大 方 面按 照企 业 会计 准则 和在财务 报表附 注中 所列示 的中 国证监 会 、 中国基 金业 协会 发 布的 有关规 定及 允许的 基金 行业实 务 操 作 编 制,公允反映了 融通中证大农业基金 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年 8 月 25 日(基金 合同生效日) 至 2015 年 12 月31 日止 期间 的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天





注册会计师












































玲 会计师事务所(特殊普通合伙)








中国 ? 上海 市





注册会计师






































敏 2016 年 3 月24 日


融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 13 页 共47 页


§7 年 度 财 务 报 表 7.1 资产负债表 会计主体: 融通中证大农业指数分级证券投资基金 报告截止日: 2015 年12 月31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2015 年12 月 31 日 资 产:


银行存款 7.4.7.1 26,701,905.13 结算备付金


3,769.16 存出保 证金


16,881.10 交易性金融资产 7.4.7.2 12,188,131.50 其中:股票投资


12,188,131.50 基金投资


- 债券投资


- 资产支持证券投资


- 贵金属投资


- 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款


- 应收利息 7.4.7.5 6,187.37 应收股利


- 应收申购款


4,360.17 递延所得税资产


- 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计


38,921,234.43 负 债 和 所有者 权 益 附注号 本期末 2015 年12 月 31 日 负 债:


短期借款


- 交易性金融负债


- 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款


- 应付证券清算款


- 应付赎回款


60,181.40 应付管理人报酬


35,861.73 应付托管费


7,889.55 应付销售服务费


- 应付交易费用 7.4.7.7 14,343.44 应交税费


- 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 14 页 共47 页


应付利息


- 应付利润


- 递延所得税负债


- 其他负债 7.4.7.8 120,335.52 负债合计


238,611.64 所 有 者 权益:


实收基金 7.4.7.9 36,574,486.87 未分配利润 7.4.7.10 2,108,135.92 所有者权益合计


38,682,622.79 负债和所有者权益总计


38,921,234.43 注: 1 、 报告截止日 2015 年12 月 31 日, 融通中证大农业指数分级证券投资基金( 以下简称 “融 通中证大农业基金”) 之 基础份额 净值 1.048 元 ,融通中证大农业基金之 A 份额参 考净值 1.003 元,融通中证大农业基金之 B 份额参考净值 1.093 元;基金 份额总额 36,899,969.76 份,其中融 通中证大农业基金之基础份额 35,405,744.76 份, 融通中证大农业基金之 A 份额747,112.00 份, 融通中证大农业基金之 B 份额747,113.00 份。 2 、本基金合 同生效日为 2015 年 8 月 25 日,2015 年度实际报告期间为 2015 年 8 月 25 日至 2015 年 12 月 31 日。 截至报告期末本基金合同生效未满一年, 本报告期的财务报表及报表附注均 无同期对比数据。 7.2 利润表 会计主体: 融通中证大农业指数分级证券投资基金 本报告期:2015 年8 月25 日( 基金合 同生效 日) 至2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2015 年8 月25 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2015 年 12 月 31 日 一、收入


5,016,483.21 1. 利息收入


255,971.65 其中:存款利息收入 7.4.7.11 255,971.65 债券利息收入


- 资产支持证券利息收入


- 买入返售金融资产收入


- 其他利息收入


- 2. 投资收益


2,219,331.67 其中:股票投资收益 7.4.7.12 2,219,331.67 基金投资收益


- 债券投资收益 7.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 15 页 共47 页


衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 - 3. 公允价值 变动收益 7.4.7.17 2,197,268.23 4. 汇兑收益


- 5. 其他收入 7.4.7.18 343,911.66 减: 二 、费用


667,105.21 1 .管理人报 酬 7.4.10.2.1 357,479.90 2 .托管费 7.4.10.2.2 78,645.49 3 .销售服务 费


- 4 .交易费用 7.4.7.19 47,626.01 5 .利息支出


- 其中:卖出回购金融资产支出


- 6 .其他费用 7.4.7.20 183,353.81 三 、 利 润总额


4,349,378.00 减:所得税费用


- 四 、 净 利润


4,349,378.00 7.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 会计主体: 融通中证大农业指数分级证券投资基金 本报告期:2015 年8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 8 月25 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2015 年12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 308,362,296.88 - 308,362,296.88 二、 本期经营活动产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - 4,349,378.00 4,349,378.00 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 -271,787,810.01 -2,241,242.08 -274,029,052.09 其中:1.基 金申购款





1,050,956.84 47,238.75 1,098,195.59 2.基金赎回 款 -272,838,766.85 -2,288,480.83 -275,127,247.68 四、 本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动 - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 36,574,486.87 2,108,135.92 38,682,622.79 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署: ______ 孟朝 霞______














______ 颜锡廉______














____ 刘美 丽____ 基金管理人负责人














主管会 计工作负责人














会计机构负 责人 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 16 页 共47 页


7.4 报表附注 7.4.1 基 金 基 本 情况 融通中证大农业指数分级证券投资基金( 以下简 称 “本基金”) 经中国证券 监督管理委员会( 以 下简称 “ 中国 证 监会 ”) 证 监 许可[2015]1510 号《 关 于准 予融 通 中证 大农 业 指数 分级 证 券投资基 金注册 的批 复》核 准, 由融通 基金 管理有 限公 司依照 《中 华人民 共和 国证券 投资 基金法 》 和 《 融 通中证 大农 业指数 分级 证券投 资基 金基金 合同 》负责 公开 募集。 本基 金为契 约型 开放式 基 金 , 存 续期限不定, 首次设立募集不包括认购资金利息共募集 308,313,109.75 元 , 业经普华永道中天会 计师事务所( 特殊普通合伙) 普华永 道中天验字(2015)第 1052 号验资报告 予以验证。经向中国证 监会备案, 《融通中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》 于 2015 年 8 月25 日 正式生效, 基 金合同生效日的基金份额总额为 308,362,296.88 份基金份额, 其中认购资金利息折合 49,187.13 份基金 份额 。本基 金的 基金管 理人 为融通 基金 管理有 限公 司,基 金托 管人为 中国 农业银 行 股 份 有 限公司( 以下 简称 “中国农业银行”) 。 根 据 《融 通中 证 大农 业指 数 分级 证券 投 资基 金基 金 合同 》的 相 关规 定, 根 据对 基金 财产及收 益分配 的不 同安排 ,本 基金的 基金 份额具 有不 同的风 险收 益特征 ,本 基金的 基金 份额包 括 融 通 中 证大农 业指 数分级 证券 投资基 金之 基础份 额( 以 下简称 “融 通农业 份额 ”) 、融 通中 证大农 业 指 数 分级证券投资基金之稳健收益类份额( 以下简称 “融通农业 A 份额”) 及 融通中证大农业指数分级 证券投资基金之积极收益类份额( 以 下简称 “融通农业 B 份额 ”) 。 投资 人在场外认/ 申购的融通 农 业份额 不进 行基金 份额 分拆; 投资 人在场 内认 购的融 通农 业份额 将在 基金发 售结 束后进 行 基 金 份 额自动 分离 ;投资 人在 场内申 购的 融通农 业份 额,可 选择 进行 基 金份 额分拆 ,也 可选择 不 进 行 基 金份额分拆。融通农业 A 份额指融通 农业份额按基金合同约定规则所自动分离或分拆的稳健收益 类基金份额。融通农业 B 份额指融通 农业份额按基金合同约定规则所自动分离或分拆的积极收益 类基金份额。融通农业 A 份额、融通农业 B 份额的基金份额配比始终保持 1:1 的比 例不变。本基 金的基 金份 额初始 公开 发售结 束后 ,场外 认购 的全部 份额 确认为 融通 农业份 额; 场内认 购 的 份 额 将按照 1:1 的比例确认为融通农业 A 份额与融通农业 B 份额。本合同生效后,融通农业份额与融 通农业 A 份 额、融通农业 B 份额之 间可以按约定的规则进行场内份 额配对转换,包括基金份额的 分拆和 合并 两种转 换行 为。基 金份 额的分 拆, 指基金 份额 持有人 将其 持有的 融通 农业份 额 按 照 2 份融通农业份额对应 1 份融通农业 A 份额与 1 份融通农业 B 份额的比例进行转换的行为;基金份 额的合并,指基金份额持有人将其持有的融通农业 A 份额 与融通农业 B 份额按照 1 份融通农 业 A 份额与 1 份 融通农业 B 份额对应 2 份融通农业份额的比例进行转换的行为。 基 金 份额 的净 值 按如 下原 则 计算 :融 通 农业 份额 的 基金 份额 净 值为 净值 计 算日 的基 金资产净融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 17 页 共47 页


值除以基金份额总数,其中基金份额总数为融通农业份额、融通农业 A 份额、融通 农业 B 份额 的 份 额数之和。融通农业 A 份额的基金 份额净值为融通农业 A 份额的本金及约定应得收益之和。每 2 份融通农业 份额所代表的基金资产净值等于 1 份融通农业 A 份额和 1 份融通农业 B 份额的基金 资产净值之和。 本基金定期进行份额折算。 在每年 12 月15 日( 若 该日为非工作日, 则提前至该日之前的最后 一个工作日) , 本基金将进行融通农业 A 份额和融通 农业份额的定期份额折算。 在基金份额折算前 与折算后, 融通农业 A 份额与融通农业 B 份额 的份额配比保持 1 :1 的 比例。 基金 份额折算基准日 折算前融通农业 A 份额 的基金份额参考净值超出 1.000 元 的部分将折算为融通农 业份额的场内份 额分配给融通农业 A 份 额持有人。融通农业份额持有人持有的每两份融通农业份额将按一份融通 农业 A 份额 获得新增融通农业份额的分配。持有场外融通农业份额的基金份额持有人将按前述折 算方式 获得 新增场 外融 通农业 份额 的分配 ;持 有场内 融通 农业份 额的 基金份 额持 有人将 按 前 述 折 算方式获得新增场内融通农业份额的分配。经过上述份额折算,融通农业 A 份额 的基金份额参考 净值调整为 1.000 元,融 通农业份额的基金份额净值将相应调整。 除定期份额折算外,本基金还将在融通农业份额的基金份额净值高至 1.500 元或以 上、融通 农业 B 份额 的基 金份额参考净值低至 0.250 元 或以下时进行不定期份额折算。当融通农业份额的 基金份额净值高至 1.500 元或以上, 本基金将分别对融通农业 B 份额和 融通农业份额进行份额折 算,份额折算后本基金将确保融通农业 A 份额和融通农业 B 份额的比例 为 1:1 ,份额 折算后融通 农业 B 份额 的基金份额参考净值和融通农业份额的基金份额净值超过融通农业 A 份额的基金份额 参考净 值的 部分, 折算 成场内 的融 通农业 份额 。份额 折算 后融通 农业 份额的 基金 份额净 值 、 融 通 农业 B 份额 的基金份额参考净值与折算基准日融通农业 A 份额的基金份额参考净值三者相等。当 融通农业 B 份额的基金份额参考净值低至 0.250 元或以下,本基金将分别对融通农业 A 份额、融 通农业 B 份 额和融通农业份额进行份额折算,份额折算后本基金将确保融通农业 A 份额和融通 农 业 B 份额的 比例为 1:1 , 份额折算后融通农业份额的基金份额净值、 融通农业 A 份额 和融通农业 B 份额的基金份额参考净值均调整为 1.000 元。融 通农业份额、融通农业 A 份额和融通农业 B 份额 的份额数将相应缩减。 根 据 《中 华人 民 共和 国证 券 投资 基金 法 》和 《融 通 中证 大农 业 指数 分级 证 券投 资基 金基金 合 同 》的 有关 规定, 本基 金的投 资范 围为具 有良 好流动 性的 金融工 具, 包括国 内依 法发 行 上 市 的 股 票( 包括中小 板、 创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票) 、 债券( 包括国债、 金融债、 企业 债、公 司债 、次级 债、 可转换 债券 、分离 交易 可转债 、央 行票据 、中 小 企业 私募 债、 中 期 票 据 、 短期融资券等) 、 资产支 持证券、 债券回购、 股指期货 、 权证、 银行存款、 现金以及法律法规或中融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 18 页 共47 页


国证监 会允 许基金 投资 的其他 金融 工具( 但 须符 合中国 证监 会相关 规定) 。本基 金的 股票资 产 投 资 比 例不 低于基 金资 产 的 90% , 其中 投资 于中 证大农 业指 数成份 股和 备选成 份股 的资产不低 于 非 现 金基金资产的 80% ,权证 投资占基金资产净值的比例为 0%–3% ,在扣除股 指 期货合约需缴纳的交 易保证金后, 现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。 本 基金的业绩比较 基准:95% × 中证大农业指数收益率+5%×银行 人民币活期存款利率(税后) 。 7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》 、各 项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会 颁布的 《证券投 资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券 投资基金 业协会( 以下简 称 “中国基金业协会”) 颁布的 《证券投资基金会计核算 业务指引》 、 《 融 通中证大农业指数分级证券 投资基金 基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会 发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明 本基金2015 年8 月25 日( 基金合同生 效日) 至2015 年12 月31 日止期间财务报表符合企业会 计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年 8 月 25 日( 基金合同 生效日) 至 2015 年 12 月31 日止期间的 经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2015 年 8 月25 日( 基金合同生 效日) 至 2015 年12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类 (1) 金融资产的分类 金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款 项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图 和持有能力。本基金 现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本 基 金目 前 以 交 易目 的持有的 股 票投 资 分类 为以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益的金融融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 19 页 共47 页


资产。 以公 允价值 计量 且其公 允价 值变动 计入 损益的 金融 资产在 资产 负债表 中以 交易性 金 融 资 产 列示。 本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ,包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产 和 其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金 融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本 基金持有的其他金融负债包括其 他各类应付款项等。 7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认。 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产, 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ; 对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ,单独 确认 为应收 项 目 。 应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的 金融资产 ,按 照 公允 价值 进 行后 续计 量; 对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计 量。 金融资产满足下列条件之一的, 予以 终止确认: (1) 收取该金融 资产现金流量的合同权利终止 ; (2) 该金融资 产已转移, 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者 (3) 该金融资 产已转移, 虽 然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时, 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则 本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存 在 活跃 市场 的 金融 工具 按 其估 值日 的 市场 交易 价 格确 定公 允 价值 ;估 值 日无 交易 ,但 最近交 易日 后经济 环境 未发生 重大 变化且 证券 发行机 构未 发生影 响证 券价格 的重 大事件 的 , 按 最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存 在 活跃 市场 的 金融 工具 , 如估 值日 无 交易 且最 近 交易 日后 经 济环 境发 生 了重 大变 化, 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 20 页 共47 页


(3) 当 金 融工 具不 存 在活 跃市 场 ,采 用市 场 参与 者普 遍 认同 且被 以 往市 场实 际 交易 价格 验证 具有可 靠性 的估值 技术 确定公 允价 值。估 值技 术包括 参考 熟悉情 况并 自愿交 易的 各方最 近 进 行 的 市场交 易中 使用的 价格 、参照 实质 上相同 的其 他金融 工具 的当前 公允 价值、 现金 流量折 现 法 和 期 权定价 模型 等。采 用估 值技术 时, 尽可能 最大 程度使 用市 场参数 ,减 少使用 与本 基金特 定 相 关 的 参数。 7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1)具有抵 销已确认金 额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的; 且 2)交易 双方准备按净额结算时, 金融资产与金 融负债按抵销后的净额在资产负债表中 列示。 7.4.4.7 实收基金 实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于基 金份额 折算 引起的 实收 基金份 额变 动于基 金份 额折算 日根 据折算 前的 基金份 额数 及确定 的 折 算 比 例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时, 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金 指在申 购或 赎回基 金份 额时, 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的 金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列,并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累 计亏损) 。 7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量 股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认 为投资 收益 。 债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下 由债券 发行 企业代 扣代 缴的个 人所 得税后 的净 额确认 为利 息收入 。资 产支持 证券 在持有 期 间 收 到 的款项 ,根 据资产 支持 证券的 预计 收益率 区分 属于资 产支 持证券 投资 本金部 分和 投资收 益 部 分 , 将本金部分冲减资产支持证券投资成本, 并将投资收益部分确认为利息收入。 以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价 值变动 损益 ; 于处 置时 ,其处 置价 格 与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ,其中 包 括 从 公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ,实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的 则融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 21 页 共47 页


按直线法计算。 7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 , 实际 利率 法 与直 线法 差异 较小 的 则按直线法计算。 7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策 根据 《融通中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》 的有关规定, 在存续期内, 本基金( 包 括融通农业份额、融通农业 A 份额 、融通农业 B 份额) 不进 行收益分配。 7.4.4.12 分部报告 本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 , 以经 营分 部为基础 确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组 成 部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的 经营成果, 以决定向其配置资源、 评价其业绩;(3)本基金 能够取得该组成部分的财务状况、 经营 成果和 现金 流量等 有关 会计信 息。 如果两 个或 多个经 营分 部具有 相似 的经济 特征 ,并且 满 足 一 定 条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要 披露分部信息。 7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计 根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ,本 基 金确 定以 下类别 股 票投资和 债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: (1) 对于证券交易所上市的股票, 若出现 重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨 跌停时的交易不 活跃) 等情 况, 本 基金 根据 中 国证 监会 公 告[2008]38 号 《关于 进 一步 规范 证 券投 资基 金 估值业务 的指导意见》 , 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提 供 的 指数收益法等估值技术进行估值。 (2) 对于 在锁定 期 内的 非公 开 发行 股票 , 根据 中国 证 监会 证监 会 计字[2007]21 号 《关 于 证 券 投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》之附 件《 非公开 发 行 有 明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 , 若在 证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于 非公开 发行 股票的 初始 投资成 本, 按估值 日证 券交易 所挂 牌的同 一股 票的市 场交 易收盘 价 估 值 ; 若在证 券交 易所挂 牌的 同一股 票的 市场交 易收 盘价高 于非 公开发 行股 票的初 始投 资成本 , 按 锁 定 期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 22 页 共47 页


(3) 在银 行间同 业 市场 交易 的 债券 品种 , 根据 中国 证 监会 证监 会 计字[2007]21 号 《关 于 证 券 投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允 价值。 本基 金持有 的银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折现 法估值 ,具 体估值 模型 、参数 及 结 果 由 中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 (4) 对于 在证券 交 易所 上市 或 挂牌 转让 的 固定 收益 品 种( 可 转换 债 券、 资产 支 持证 券和 私募债 券除外) ,按 照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收 益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。 7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正 。 7.4.6 税项 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通 知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财税法规和实务操作, 主要税项列示如下: (1) 以 发 行基 金方 式 募集 资金 不 属于 营业 税 征收 范围 , 不征 收营 业 税。 基金 买 卖股 票、 债券 的差价收入不予征收营业税。 (2) 对 基 金从 证券 市 场中 取得 的 收入 ,包 括 买卖 股票 、 债券 的差 价 收入 ,股 权 的股 息、 红 利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 , 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 20% 的个人所 得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以 内( 含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的,暂减 按 50% 计入应纳 税所得额;持股期限超过 1 年的, 于 2015 年 9 月 8 日前暂 减按 25% 计入 应纳税所得 额, 自 2015 年 9 月8 日 起, 暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限售股, 解禁后取得的 股息、 红利 收入, 按照 上述规 定计 算纳税 ,持 股时间 自解 禁日起 计算 ;解禁 前取 得的股 息 、 红 利融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 23 页 共47 页


收入继续暂减按 50% 计入 应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计 征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1% 的 税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 活期存款 26,701,905.13 定期存款 - 其中:存款期限 1-3 个月 - 其他存款 - 合计: 26,701,905.13 7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 9,990,863.27 12,188,131.50 2,197,268.23 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 9,990,863.27 12,188,131.50 2,197,268.23 7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债 本基金本报告期末无衍生金融资产/ 负债。 7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产 7.4.7.4.1 各项买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额 本基金本报告期末各项买入返售金融资产余额均为零。 7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券 本基金本报告期末均无买断式逆回购交易中取得的债券。 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 24 页 共47 页


7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 6,177.14 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 1.87 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 8.36 合计 6,187.37 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末未持有其他资产。 7.4.7.7 应 付 交 易 费用 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 14,343.44 银行间市场应付交易费用 - 合计 14,343.44 7.4.7.8 其他负债











单位 :人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 226.82 预提费用 50,000.00 指数使用费 70,108.70 合计 120,335.52 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2015 年 8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 308,362,296.88


308,362,296.88


本期申购 998,816.13


998,816.13


融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 25 页 共47 页


本期赎回 -268,742,213.78


-268,742,213.78


2015 年 12 月 15 日基金份额折 算调整前 40,618,899.23


40,618,899.23


2015 年 12 月 15 日基金份额折 算调整 362,160.71


本期申购 52,617.05


52,140.71


本期赎 回 -4,133,707.23


-4,096,553.07


本期末 36,899,969.76


36,574,486.87


注:1. 本基 金自 2015 年 8 月 10 日至 2015 年 8 月 19 日止期间 公开发售,共募集有效净认购 资金 308,313,109.75 元。 根据 《融通中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》 的规定, 本基 金设立募集期内认购资金产生的利息收入 49,187.13 元在本 基金成立后,折算为 49,187.13 份基 金份额,划入基金份额持有人账户。 2. 根 据《 融通 中 证大 农业 指 数分 级证 券 投资 基金 基 金合 同》 及 《融 通中 证 大农 业指 数分级证 券投资基金招募说明书》 的相关规定, 本基金于 2015 年8 月 25 日( 基 金合同生效日) 至 2015 年 9 月 9 日止期 间暂不向投资人开放基金交易。申购和 赎回业务自 2015 年9 月10 日起 开始办理。 3. 根 据《 融通 中 证大 农业 指 数分 级证 券 投资 基金 招 募说 明书 》 和本 基金 的 基金 管理 人融通基 金管理有限公司 2015 年12 月 17 日发 布 的 《关于融 通中证大农业指数分级证券投资基金定期份额 折算结果的公告》 ,本基 金的基金管理人融通基金管理有限公司确定 2015 年 12 月 15 日为融通农 业 A 份额和 融通农业份额折算基准日,场外融 通农业份额经份额折算后产生新增的份额为场外融 通农业 份额 ;场内 融通 农业份 额经 份额折 算后 产生新 增的 份额为 场内 融通农 业份 额;融 通 农 业 A 份额经份额折算后产生新增的份额为场内融通农业份额。2015 年12 月15 日折算前 融通农业场内 份额 为481,010.00 份, 新 增 份额折算比例为0.008916087 , 折算 后 融通农业场内份额为500,412.00 份( 包含融通 农业 A 份额 经份额折算后产生的新增的场内融通农业份额) ; 折算前融通农业场外份 额为 38,442,646.23 份 , 新增份额折算比例为 0.008916087 , 折 算 后 融通农业场外份额为 38,785,404.94 份;折算 前融通农业 A 份额为 847,621.00 份, 新增份额折算比例 0.017832174 , 折算后融通农业 A 份额 为 847,621.00 份。 本基金 的基金管理人已根据上述折算比例, 对全体基金 份额持有人持有的基金份额进行了折算。 4. 截至2015 年12 月31 日止, 本基金 托管在深交所场内未上市的融通 农业份额为522,287.00 份, 融通农业 A 份额为 747,112.00 份 , 融通农业 B 份额为 747,113.00 份; 托管在场外未上市的 基金份额为 34,883,457.76 份,均为融 通农业份额 。场内的基金份额登记在证券登记结算系统, 其中上 市的 基金份 额可 选择按 市价 流通, 未上 市的基 金份 额可按 基金 份额净 值申 购赎回 ; 场 外 未 上市的 基金 份额登 记在 注册登 记系 统,按 基金 份额净 值申 购或赎 回, 通过跨 系统 转登记 可 实 现 基融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 26 页 共47 页


金份额在两个系统之间的转换。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 2,152,109.77 2,197,268.23 4,349,378.00 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的变动数 -735,369.34 -1,505,872.74 -2,241,242.08 其中:基金申购款 25,328.93 21,909.82 47,238.75 基金赎回款 -760,698.27 -1,527,782.56 -2,288,480.83 本期已分配利润 - - - 本期末 1,416,740.43 691,395.49 2,108,135.92 7.4.7.11 存 款 利 息 收入 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 254,328.02 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 335.28 其他 1,308.35 合计 255,971.65 7.4.7.12 股 票 投 资 收益 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 8 月25 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 卖出股票成交总额 13,284,685.77 减:卖出股票成本总额 11,065,354.10 买卖股票差价收入 2,219,331.67 7.4.7.13 债 券 投 资 收益 本基金本报告期无债券投资收益 。 7.4.7.14 衍 生 工 具 收益 本基金本报告期无衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 本基金本报告期无股利收益。 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 27 页 共47 页


7.4.7.16 公 允 价 值 变动 收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 2015 年8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 1. 交易性金 融资产 2,197,268.23 ——股票投资 2,197,268.23 ——债券投资 - —— 资产支持证券投资 - —— 贵金属投资 - —— 其他 - 2. 衍生工具 - ——权证投资 - 3. 其他 - 合计 2,197,268.23 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 343,911.66 合计 343,911.66 注: 融通 农业 份 额的 场内 赎 回费 率为 0.50% ,融 通 农业 份额 的 场外 赎回 费 率随 赎回 基 金份额 持有期限的增加而递减,不低于 赎回费总额的 25% 归入基金 资产。 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 47,626.01 银行间市场交易费用 - 合计 47,626.01 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 审计费用 50,000.00 信息披露费 60,000.00 其他 500.00 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 28 页 共47 页


银行费用 2,745.11 指数使用费 70,108.70 合计 183,353.81 7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项 截至本财务报表批准报出日,本基金无需作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 融通基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司(“ 中国 农业银行 ”) 基金托管人、基金代销机构 新时代证券股份有限公司( “新时代 证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 日兴资产管理有限公司 基金管理人的股东 深圳市融通资本财富管理有限公司 基金管理人的子公司 融通国际资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易 7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 357,479.90 其中:支付销售机构的客户维护费 122,800.13 注:1 、 支付基金管理人融通基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00% 的 年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值× 1.00% / 当年天数 。 2 、 客户维护 费是基金管理人与基金销售机构约定的依据销售机构销售基金的保有量提取一定 比例的 费用 ,用以 向基 金销售 机构 支付客 户服 务及销 售活 动中产 生的 相关费 用, 该费用 从 基 金 管融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 29 页 共47 页


理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中列支的费用项 目。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 78,645.49 注 : 支付 基金 托 管人 中国 农 业银 行的 托 管费 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.22% 的年 费率计 提 ,逐 日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值× 0.22% / 当 年天数。 7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易 本基金本期无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。 7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况 本报告期基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况 本报告期末,基金管理人的主要股东及其控制的机构未持有本基金份额。 7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2015 年 8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 26,701,905.13 254,328.02 注:本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况 1 、 本基金本报告期未买入管理人、 托管人的控股股东在承销期内担任副主承销商或分销商所 承销的证券;


2 、本基金本 报告期未买入管理人、托管人的主要股东(非控股)在承销期内承销的证券。 7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明 本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 30 页 共47 页


7.4.11 利 润 分 配 情况 本基金本报告期未进行利润分配。 7.4.12 期末(2015 年 12 月 31 日 ) 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券 7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券 本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发而流通受限的证券。 7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票 金额单位:人民币元 股票代 码 股票 名称 停牌日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌日 期 复牌 开盘单价 数量(股) 期末 成本总额 期末估值 总额 备 注 600873 梅花 生物 2015-12-17 重大事 项停牌 9.14 - - 48,500 314,130.37 443,290.00 - 002568 百润 股份 2015-12-21 重大事 项停牌 42.69 2016-1-18 38.42 7,000 302,330.00 298,830.00 - 002143 印纪 传媒 2015-12-9 重大事 项停牌 40.55 2016-1-5 36.50 6,200 138,653.94 251,410.00 - 注: 本基金截 至 2015 年 12 月31 日止 持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时 停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。 7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券 7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购, 因 此没有在债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购 , 因 此没有在债券正回购交易中 作为抵押的债券。 7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构 本 基 金是 股票 型 基金 ,具 有 较高 预期 风 险、 较高 预 期收 益的 特 征。 本基 金 采用 完全 复制法进 行投资 ,按 照成份 股在 标的指 数中 的基准 权重 构建指 数化 投资组 合, 并根据 标的 指数成 份 股 及 其 权重的 变动 对投资 组合 进行相 应调 整。本 基金 在日常 经营 活动中 面临 的与这 些金 融工具 相 关 的 风 险主要 包括 信用风 险、 流动性 风险 及市场 风险 。本基 金管 理人制 定了 政策和 程序 来识别 及 分 析 这 些风险 ,并 设定适 当的 风险限 额及 内部控 制流 程,通 过可 靠的管 理及 信息系 统持 续监控 上 述 各 类 风险。本基金在严格控制风险的基础上 ,追求基金资产的长期稳定增值。 本 基 金的 基金 管 理人 奉行 建 设全 面风 险 管理 体系 、 风控 优先 的 政策 ,在 董 事会 下设 立合规与融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 31 页 共47 页


审计委 员会 ,负责 检查 公司合 规运 作的状 况及 合规控 制的 有效性 ,并 对公司 的合 规控制 提 出 相 关 要求; 在管 理层层 面设 立风险 控制 委员会 ,负 责建立 健全 公司的 风险 管理制 度并 组织实 施 , 审 定 公司的 业务 风险管 理政 策,审 定公 司内控 管理 组织实 施方 案,审 定公 司的业 务授 权方案 , 审 定 基 金资产 组合 的风险 状况 评价分 析报 告,审 定公 司各项 风险 与内控 状况 评价报 告, 审定业 务 风 险 损 失责任 人的 责任, 审定 重大业 务可 行性风 险论 证,协 调突 发性重 大风 险事 件 的处 理;各 业 务 部 门 在执行 业务 事项时 需遵 守相关 法律 法规, 遵守 公司业 务管 理制度 ,具 有根据 业务 特点控 制 业 务 风 险的职 责。 业务人 员是 风险控 制环 节的第 一责 任人, 部门 负责人 是控 制业务 风险 管理的 第 一 责 任 人,对 部门 风险控 制措 施的实 施情 况进行 管理 ;风险 管理 小组由 投资 经理、 金融 工程人 员 和 研 究 员组成 ,负 责制定 相关 业务风 险的 识别和 度量 方法, 指导 业务部 门实 施风险 的管 理和控 制 , 并 定 期出具 投资 组合风 险报 告,进 行投 资风险 分析 与绩效 评估 ;督察 长和 监察稽 核部 负责监 察 公 司 各 业务部 门在 相关法 律法 规、规 章制 度和业 务流 程执行 方面 的情况 ,确 保既定 的风 险 控制 措 施 得 到 有效的 贯彻 执行, 发现 内控缺 失和 管理漏 洞, 提出改 进要 求和建 议, 并报告 法规 和制度 的 执 行 情 况。 本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去 估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发, 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风 险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ,根 据本基 金的 投资目 标, 结合基 金资 产所运 用 金 融 工 具特征通过特定的风险量化指标、 模型, 日常的量化报告, 确定风险 损失的限度和相应置信程度 , 及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估, 并通过相应决策, 将 风险控制在可承受 的范围内 。 7.4.13.2 信用风险 信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 , 或者 基金 所 投资 证券 之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本 基 金的 基金 管 理人 在交 易 前对 交易 对 手的 资信 状 况进 行了 充 分的 评估 。 本基 金的 银行存款 存放在 本基 金的托 管行 中国农 业银 行,因 而与 银行存 款相 关的信 用风 险不重 大。 本基金 在 交 易 所 进行的 交易 均以中 国证 券登记 结算 有限责 任公 司为交 易对 手完成 证券 交收和 款项 清算, 违 约 风 险 可能性很小。 本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程, 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券 发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2015 年 12 月31 日, 本基金未持有债券投资。 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 32 页 共47 页


7.4.13.3 流动性风险 流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性 风险 一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ,另一 方面 来自于 投 资 品 种 所处的 交易 市场不 活跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况 下 以 合 理的价格变现。 针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ,本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严 密监控 并预 测流动 性需 求,保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头 寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理 人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款,约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式, 控制因 开 放 申 购 赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ,本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性 比例要 求, 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析,包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变 现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本 基 金投 资于一 家公 司发行 的股 票市值 不超 过基金 资产 净值的 10% , 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管 理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持全 部 证 券 在证券交易所上市, 因此 除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情 况外, 其余 均能以 合理 价格适 时变 现。 此 外, 本基金 可通 过卖出 回购 金融资 产方 式借入 短 期 资 金 应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于 2015 年 12 月31 日 , 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不 计息, 可赎 回基金 份额 净值( 所 有者 权益) 无 固定 到期日 且不 计息, 因此 账面余 额即 为未折 现 的 合 约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感 性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ,其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ,并 通 过调 整投 资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。 本 基 金持 有及 承 担 的 大部 分 金融 资产 和 金融 负债 不 计息 ,因 此 本基 金的 收 入及 经营 活动的现融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 33 页 共47 页


金流量 在很 大程度 上独 立于市 场利 率变化 。本 基金持 有的 利率敏 感性 资产主 要为 银行存 款 、 结 算 备付金 及存出保证金等。 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口 单位:人民币元 本期末


2015 年 12 月 31 日 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产





银行存款 26,701,905.13 - - 26,701,905.13 结算备付金 3,769.16 - - 3,769.16 存出保证金 16,881.10 - - 16,881.10 交易性金融资产 - - 12,188,131.50 12,188,131.50 应收利息 - - 6,187.37 6,187.37 应收申购款 - - 4,360.17 4,360.17 资产总计 26,722,555.39


- 12,198,679.04


38,921,234.43 负债





应付赎回款 - - 60,181.40 60,181.40 应付管理人报酬 - - 35,861.73 35,861.73 应付托管费 - - 7,889.55 7,889.55 应付交易费用 - - 14,343.44 14,343.44 其他负债 - - 120,335.52 120,335.52 负债总计 - - 238,611.64 238,611.64 利率敏感度缺口 26,722,555.39


-


11,960,067.40 38,682,622.79 注 : 表中 所示 为 本基 金资 产 及负 债的 账面 价 值, 并 按照 合约 规 定的 利率 重 新定 价日 或到期日 孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析


于 2015 年 12 月31 日, 本基金未持有交易性债券投资, 因此市场利率的变动对于本基金资产 净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险 其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以 外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市的 股票, 所 面 临 的 其他价 格风 险来源 于单 个证券 发行 主体自 身经 营情况 或特 殊事项 的影 响,也 可能 来源于 证 券 市 场融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 34 页 共47 页


整体波动的影响。 本基金采用完全复制法进行投资, 按 照成份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组合, 并根据标的指数成份股及其 权重的变动对投资组合进行相应调整。 本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金的 股 票资 产投 资 比例 不低 于基金资 产的 90% ,其 中投资于中证大农业指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的 80% , 权证投资占基金资产净值的比例为 0% –3% , 在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后, 现金或 到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。 此外, 本基金的基金管理人每日对本基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控 , 定 期 运 用 多 种 定 量 方 法 对 基 金 进 行 风 险 度 量 , 包 括 VaR(ValueatRisk) 指标等 来测试本基金面临的潜在 价格风险, 及时可靠地对风险进行跟踪和控制 。 7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 交易性金融资产- 股票投 资 12,188,131.50 31.51 交易性金融资产 -基金投资 - - 交易性金融资产-贵金属投资 - - 合计 12,188,131.50 31.51 7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析 于 2015 年 12 月31 日, 本基金成立尚未满一年, 无足够历史经验数据计算其他价格风险对基 金资产净值的影响。 7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具 公允价值计量的方法 公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次, 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最 低层次决定 : 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以 公允价值计量的金融工具 (i )各层次 金融工具公允价值 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 35 页 共47 页


于 2015 年 12 月31 日 , 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产中属 于第一层次的余额为 11,194,601.50 元, 属于第二层次的余额为 993,530.00 元, 无属于 第三层次 的余额。 (ii)公允 价值所属层 次间的重大变动 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 , 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃) 、 或属于非公开发行等情况, 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交 易不活跃期间及 限售期 间将 相关股 票的 公允价 值列 入第一 层次 ;并根 据估 值调整 中采 用的不 可观 察输入 值 对 于 公 允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次 。 (iii )第三 层 次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具 于 2015 年 12 月31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d) 不以公允 价值计量的金融工具 不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 , 其账 面价 值与公允 价值相差很小。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(% ) 1 权益投资 12,188,131.50 31.31 其中:股票 12,188,131.50 31.31 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产 支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 26,705,674.29 68.61 7 其他各项资产 27,428.64 0.07 8 合计 38,921,234.43 100.00 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 36 页 共47 页


8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合 8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(% ) A 农、林、牧、渔业 2,578,395.50 6.67 B 采矿业 - - C 制造业 8,127,030.00 21.01 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 648,347.00 1.68 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 192,000.00 0.50 L 租赁和商务服务业 642,359.00 1.66 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 12,188,131.50 31.51 8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合 本基金本报告期末无积极投资部分股票。 8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 所 有 股 票投 资 明 细 8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例 (% ) 1 600201 金宇集团 14,900 550,853.00 1.42 2 000895 双汇发展 25,800 526,578.00 1.36 3 002385 大北农 42,700 521,367.00 1.35 4 002004 华邦健康 34,300 485,345.00 1.25 5 600873 梅花生物 48,500 443,290.00 1.15 6 000998 隆平高科 18,106 430,017.50 1.11 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 37 页 共47 页


7 000792 盐湖股份 16,600 426,288.00 1.10 8 000061 农 产 品 22,100 390,949.00 1.01 9 600737 中粮屯河 26,700 385,815.00 1.00 10 600500 中化国际 27,100 347,151.00 0.90 11 002470 金正大 16,300 331,542.00 0.86 12 000592 平潭发展 15,400 307,692.00 0.80 13 600811 东方集团 34,700 301,196.00 0.78 14 002568 百润股份 7,000 298,830.00 0.77 15 600108 亚盛集团 40,500 297,270.00 0.77 16 300146 汤臣倍健 7,600 292,600.00 0.76 17 002250 联化科技 15,200 286,824.00 0.74 18 002299 圣农发展 11,600 255,084.00 0.66 19 002143 印纪传媒 6,200 251,410.00 0.65 20 600426 华鲁恒升 17,400 251,082.00 0.65 21 603288 海天味业 7,000 247,450.00 0.64 22 002714 牧原股份 5,000 235,350.00 0.61 23 601118 海南橡胶 30,700 232,092.00 0.60 24 002477 雏鹰农牧 13,600 229,976.00 0.59 25 002215 诺 普 信 11,900 228,242.00 0.59 26 600872 中炬高新 14,500 226,925.00 0.59 27 002311 海大集团 16,000 223,520.00 0.58 28 000860 顺鑫农业 10,400 221,520.00 0.57 29 000902 新洋丰 6,900 210,105.00 0.54 30 002588 史丹利 6,100 198,433.00 0.51 31 000848 承德露露 11,700 193,050.00 0.50 32 000979 中弘股份 48,000 192,000.00 0.50 33 002505 大康牧业 22,500 191,025.00 0.49 34 600096 云天化 14,700 190,659.00 0.49 35 000830 鲁西化工 26,700 185,031.00 0.48 36 002170 芭田股份 13,700 179,744.00 0.46 37 600073 上海梅林 12,200 172,630.00 0.45 38 600298 安琪酵母 5,100 155,142.00 0.40 39 002041 登海种业 9,200 155,020.00 0.40 40 600438 通威股份 10,600 150,626.00 0.39 41 002447 壹桥海参 14,900 143,785.00 0.37 42 600803 新奥股份 7,700 122,122.00 0.32 43 603609 禾丰牧业 8,700 118,059.00 0.31 44 603718 海利生物 2,200 113,212.00 0.29 45 002069 獐 子 岛 7,400 101,084.00 0.26 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 38 页 共47 页


46 002216 三全食品 8,400 95,676.00 0.25 47 002157 正邦科技 4,700 94,470.00 0.24 8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 本基金本报告期末无积极投资部分股票。 8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动 8.4.1


累 计 买 入金 额 超 出 期末 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(% ) 1 000895 双汇发展 1,022,662.00 2.64 2 002385 大北农 887,171.00 2.29 3 600201 金宇集团 796,634.00 2.06 4 600737 中粮屯河 778,973.00 2.01 5 000998 隆平高科 772,289.58 2.00 6 600873 梅花生物 713,756.00 1.85 7 000061 农 产 品 677,368.00 1.75 8 002004 华邦健康 664,417.00 1.72 9 000792 盐湖股份 658,175.00 1.70 10 600500 中化国际 638,659.00 1.65 11 600872 中炬高新 635,918.00 1.64 12 002470 金正大 626,013.00 1.62 13 600108 亚盛集团 613,501.00 1.59 14 002250 联化科技 607,587.00 1.57 15 600811 东方集团 578,965.00 1.50 16 603288 海天味业 520,802.00 1.35 17 000592 平潭发展 493,258.00 1.28 18 600426 华鲁恒升 468,671.00 1.21 19 300146 汤臣倍健 467,148.00 1.21 20 601118 海南橡胶 454,197.00 1.17 注: “买入金 额” 是指买入股票成交金额, 即成交单价乘以成交数量, 相关交易费用不考虑 。 8.4.2


累 计 卖 出金 额 超 出 期末 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净 值比例(% ) 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 39 页 共47 页


1 600737 中粮屯河 607,397.00 1.57 2 000895 双汇发展 605,358.00 1.56 3 600201 金宇集团 592,646.00 1.53 4 002385 大北农 570,164.00 1.47 5 600872 中炬高新 471,758.00 1.22 6 000998 隆平高科 464,062.00 1.20 7 002004 华邦健康 446,090.00 1.15 8 600873 梅花生物 441,829.00 1.14 9 002470 金正大 437,225.00 1.13 10 000792 盐湖股份 421,655.00 1.09 11 000592 平潭发展 409,073.00 1.06 12 600500 中化国际 400,382.00 1.04 13 600108 亚盛集团 390,150.00 1.01 14 002496 辉丰股份 374,695.00 0.97 15 002250 联化科技 363,440.00 0.94 16 000735 罗 牛 山 362,008.00 0.94 17 000061 农 产 品 360,256.00 0.93 18 600811 东方集团 358,148.00 0.93 19 603288 海天味业 331,350.00 0.86 20 300146 汤臣倍健 318,469.00 0.82 注: “卖出金 额”是指卖出股票成交金额,即成交单价乘以成交数量,相关交易费用不考虑。 8.4.3


买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 21,056,217.37 卖出股票收入(成交)总额 13,284,685.77 注: “买入股 票成本 (成交) 总额” 和 “卖出股票收入 (成交) 总额 ” 均按成交单价乘以成交 数量填列,相关交易费用不考虑。 8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 40 页 共47 页


8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明 8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细 本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策 本基金本报告期未投资股指期货。 8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明 8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策 本基金本报告期未投资国债期货。 8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细 截止本报告期末,本基金未投资国债期货。 8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价 本基金本报告期末未持有国债期货。 8.12 投 资 组 合 报告 附 注 8.12.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 报 告 期 内没 有 被 监 管部 门 立 案 调查 , 或 在 报 告 编 制日 前 一 年 内受 到 公 开 谴责 、 处 罚 。 8.12.2 本 基 金 投 资的 前 十 名 股票 未 超 出 本基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 。 8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 16,881.10 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 6,187.37 5 应收申购款 4,360.17 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 41 页 共47 页


8 其他 - 9 合计 27,428.64 8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明 8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 流通受限情况说明 1 600873 梅花生物 443,290.00 1.15 重大事项停牌 8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 本基金本报告期末无积极投资部分股票。 §9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 农业 A 56 13,341.29 1.00 0.00% 747,111.00 100.00% 农业 B 61 12,247.75 0.00 0.00% 747,113.00 100.00% 融通农业 999 35,441.19 9,991.99 0.03% 35,395,752.77 99.97% 合计 1,116 33,064.49 9,992.99 0.03% 36,889,976.77 99.97% 9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人 农业 A 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 卢海滨 170,010.00


22.76% 2 郝莉 150,007.00


20.08% 3 金海萍 100,012.00


13.39% 4 傅翠云 50,006.00


6.69% 5 陈健 50,002.00


6.69% 6 韩秀英 50,001.00


6.69% 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 42 页 共47 页


7 路兵 27,003.00


3.61% 8 马丹瑾 25,003.00


3.35% 9 张伟杰 25,002.00


3.35% 10 杨云帆 25,002.00


3.35% 农业 B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 卢海滨 170,009.00


22.76% 2 郝莉 150,007.00


20.08% 3 金海萍 100,011.00


13.39% 4 傅翠云 50,005.00


6.69% 5 陈健 50,002.00


6.69% 6 韩秀英 50,001.00


6.69% 7 路兵 27,003.00


3.61% 8 马丹瑾 25,003.00


3.35% 9 张伟杰 25,002.00


3.35% 10 王振国 25,001.00


3.35% 注:持有人为场内持有人,融通农业的场内份额未上市流通 。 9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况











































































































项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人 所有从业人员持 有本基金 融通农业 0.00 0.0000% 农业 A 0.00 0.0000% 农业 B 29.61 0.0040% 合计 29.61 0.0001% 9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份 ) 本公司高级管理人员、 基金 投资和研究部门负责人持 有本开放式基金 融通农业 0 农业 A 0 农业 B 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 融通农业 0 农业 A 0 农业 B 0 合计 0 §10 开 放 式 基 金 份 额 变 动 单位:份 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 43 页 共47 页


项目


融通农业 农业 A 农业 B 基金合同生效日 (2015 年8 月25 日) 基金份额总额 308,362,296.88 - - 本报 告期期初基金份额总额 308,362,296.88 - - 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金总申购份额





1,051,433.18 - - 减: 基金合同生效日起至报告期期末 基金总赎回份额 -272,875,922.01 - - 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金拆分变动份额 79,087,641.71 -39,362,740.00


-39,362,740.00


本报告期期末基金份额总额 35,405,744.76 747,112.00 747,113.00 注:拆分变动份额为本报告期发生的 配对转换份额, 及本报 告期折算份额变动 。 §11 重 大 事 件 揭 示 11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议 本基金本报告期未召开基金份额持有人大会。 11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动 本报告期基金管理人的重大人事变动: 1 、2015 年1 月 30 日,2014 年年度股 东会会议决议通过, 聘任孟朝霞女士、 黄庆华先生担任 公司董事;奚星华先生、涂卫东先生不再担任公司董事。公司已于 2015 年 2 月 12 日向中国证券 监督管理委员会备案,同时抄送中国证券监督管理委员会深圳监管局。 2 、2015 年4 月 20 日至4 月 22 日, 股东会 2015 年 第二 次临时会议决议通过, 聘任颜锡廉先 生、薛迈雅先生担任公司董事;Blair Pickerell (裴布雷)先生、Frederick Reidenbach (弗 莱 德)先生不再担任公司董事。公司已于 2015 年 6 月 12 日向 中国证券监督管理委员会备案,同时 抄送中国证券监督管理委员会深圳监管局; 3 、2015 年6 月 18 日至6 月 23 日, 股东会 2015 年 第四次临时会议决议通过, 田德军先生不 再担任 公司 董事长 及董 事职务 ,聘 任高峰 先生 担任公 司第 五届董 事会 董事及 公司 第五届 董 事 会 董 事长;本期间公司已履行完成高峰先生任职流程的监管审批程序, 并于 2015 年 8 月 12 日完成 董 事长工商变更备案程序; 4 、2015 年 9 月 2 日, 公司发布公告,聘任刘晓玲女士为公司副总经理。该变更事项,经融 通基金 管理 有限公 司第 五届董 事会 第一次 会议 审议并 通过 ,并按 规定 向中国 证券 投资基 金 业 协 会 报备; 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 44 页 共47 页


5 、经融通基 金管理有限公司股东会 2015 年第五次 临时会议审议并通过,聘任刘宇先生担任 公司监事, 已 按规定完成监事工商变更备案程序。 本报告期基金托管人的重大人事变动: 因中国农业银行股份有限公司 (以下简称 “本行” ) 工作需要, 任命余晓晨先生主持本行托管 业务部/ 养老 金管理 中心 工作。 余晓 晨先生 的基 金行业 高级 管理人 员任 职资格 已在 中国基 金 业 协 会备案。 11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼 本基金管理人、基金财产、基金托管业务在本报告期内无诉讼事项。 11.4


基 金 投 资策 略 的 改 变 本基金投资策略在本报告期未发生改变。 11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况 本基金聘请的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 。 本年度应支付的 审计费为人民币 50,000.00 元。 11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况 本报告期内,基金管理人、托管人及其高级管理人员无受监管部门稽查或处罚的情形。 11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况


11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 东兴证券 1 7,000,078.77


20.38%





6,379.15


20.38% - 国泰君安 1 - - - - - 海通证券 2 6,181,855.00


18.00%





5,633.68


18.00% - 申万宏源 1 - - - - - 新时代证券 1 - - - - - 招商证券 1 13,604,755.37


39.62%


12,398.14


39.62% - 中信证券 1 7,554,214.00


22.00%





6,884.29


22.00% - 注:1 、 本基金选择代理本公司所管理的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的标准包括以 下六个方面: (1 )资力雄 厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币; 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 45 页 共47 页


(2 )财务状 况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3 )经营行 为规范,最近两年未因重大违规 行为而受到中国证监会和中国人民银行处罚; (4 )内部管 理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5 ) 具备基金运作所需的高效、 安全的通讯条件, 交易设 施符合代理本基金进行证券交易的 需要,并能为本基金提供全面的信息服务; (6 ) 研究实力较强 , 有固定的研究机构和专门研究人员, 能及时为本基金提供高质量的咨询 服务, 包括 宏观经 济报 告、行 业报 告、市 场走 向分析 、个 股分析 报告 及其他 专门 报告, 并 能 根 据 基金投资的特定要求,提供专门研究报告。 2 、 选 择 代 理 本 公 司 所 管 理 的 基 金 进 行 证 券 买 卖 业 务 的 证 券 经 营 机 构 的 程 序 包 括 以 下 四 个 步 骤: (1 )券商服 务评价; (2 )拟定租 用对象。由研究部根据以上评价结果拟定备选的券商; (3 )上报批 准。研究部将拟定租用对象上报分管副总经理批准; (4 )签约。 在获得批准后,按公司签约程序代表公司与确定券商签约。 3 、交易单元 变更情况 本报告期内,新增东兴证券、申万宏源、新时代证券、招商证券、国泰君安交易单元各 1 个 新增海通证券交易单元 2 个。 11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 成交金额 占当期债券回 购成交总额的 比例 成交金额 占当期权证 成交总额的比 例 东兴证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 新时代证券 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 46 页 共47 页


11.8 其 他 重 大 事件 序号 公告事项 法定披露方式 披露日期 1 融通基金管理有限公司关于副总经理变更的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-9-2 2 融 通 中 证 大农 业 指 数 分级 证 券 投 资基 金 开放 日常 申 购、赎回及定期定额投资业务的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-9-8 3 关于开通融通中证大农业指数分级证券投资基金转 托管业务及份额配对转换业务的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-9-8 4 关于融通中证大农业指数分级证券投资基金在信达 证券股份有限公司开通定期定额投资业务并参加信 达证券申购费率优惠活动的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-9-16 5 关于深圳富济财富管理有限公司新增代销融通基金 管理有限公司旗下部分开放式基金的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-11-9 6 关于西南证券股份有限公司新增销售融通基金管理 有限公司旗下部分基金及开通基金 “定期定额投资业 务”的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-11-13 7 关于宁波银行股份有限公司新增代销融通基金管理 有限公司旗下部分开放式基金并开通定期定额投资、 转换业务的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-11-16 8 关于上海长量基金销售投资顾问有限公司新增代销 融通基金管理有限公司旗下部分开放式基金的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-12-1 9 关于上海陆金所资产管理有限公司新增代销融通基 金管理有限公司旗下部分开放式基金的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-12-7 10 关于融通中证大农业指数分级证券投资基金办理定 期份额折算的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-12-10 11 关于融通中证大农业指数分级证券投资基金办理定 期份额折算业务期间暂停申购、 赎回及定期定额投资 业务的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《证 券时报》 、 管 理人网站 2015-12-10 12 融通基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参 加中国农业银行股份有限公司申购及定期定额投资 费率优惠活动的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-12-23 13 关于深圳市新兰德证券投资咨询有限公司代销融通 基金管理有限公司旗下部分开放式基金的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-12-28 14 融通基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参 加上海天天基金销售有限公司申购费率优惠活动的 公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-12-28 15 融通基金管理有限公司关于指数熔断机制对旗下开 放式基金业务规则影响的公告 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券时报》 、 管 理人网站 2015-12-31 融通中证大农业指数分级证券投资基金2015 年年度报告 第 47 页 共47 页


§12 备 查 文 件 目 录 (一)中国证监会批准融融通中证大农业指数分级证券投资基金设立的文件 (二) 《融通 中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》 (三) 《融通 中证大农业指数分级证券投资基金托管协议》 (四) 《融通 中证大农业指数分级证券投资基金招募说明书》及其更新 (五) 《融通 基金管理有限公司开放式基金业务管理规则》 (六)融通基金管理有限公司业务资格批件和营业执照 (七)报告期内在指定报刊上披露的各项公告 存放地点: 基 金管理人、基金托管处 查 阅方 式: 投资 者可 在营业 时间 免费查 阅, 也可按 工本 费购买 复印 件, 或登 陆本 基金管 理 人 网 站 http://www.rtfund.com 查询。