诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
诺德深证 300 指数分级证券投资基金
2015 年年度报告
2015 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 诺 德 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 中 国 银 行股 份 有 限 公司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一六 年 三 月 三十 日诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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§ 1
重 要 提示 及 目 录
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 29 日复核了本报告中
的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ，保 证 复 核 内容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往 业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2015 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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1.2 目录
§ 1
重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本 情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................... 错 误 ！ 未定义 书 签 。
§ 4
管 理 人报 告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 13
4.9 管理人对 会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ........ 错 误 ！ 未定义 书 签 。
§ 5
托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14
§ 6
审 计 报告 ............................................................................................................... 错 误 ！ 未定义 书 签 。
§ 7
年 度 财务 报 表 ....................................................................................................................................... 14
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20
§ 8
投 资 组合 报 告 ....................................................................................................................................... 47
8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 47
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 48
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 50
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 57
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 60
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................. 61
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 61
8.8 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................ 61
8.9 报告期末 本基金投资的股指期货交易情况说明 ......................................................................... 61 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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8.10 告期末 本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................................... 62
8.11 投资组 合 报告附注 ....................................................................................................................... 62
§ 9 基金 份 额持 有 人 信息 ............................................................................................................................. 64
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 64
9.2 期末上市 基金前 十名持有人 ......................................................................................................... 64
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 65
9.4 发起式基 金发起资金持有份额情况 ............................................................................................. 65
§ 10 开 放式基 金 份 额变 动 ........................................................................................................................... 65
§ 11 重 大 事件揭 示 ........................................................................................................................................ 66
11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 66
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 66
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 66
11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 66
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 66
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 66
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 66
11.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 68
§ 12 发 起式基 金 发 起资金 持 有 份额情 况 ................................................................... 错 误 ！ 未定义 书 签 。
§ 13
影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ..................................................................................................... 71
§ 14 备 查文件 目 录 ....................................................................................................................................... 71
14.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 71
14.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 72
14.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 72
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金 基本情 况
基金名称 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
基金简称 诺德 S300
场内简称 诺德 S300
基金主代码 165707
交易代码 165707
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 9 月 10 日
基金管理人 诺德基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 14,638,495.37 份
上市日期 2012 年 9 月 24 日
下属分级基金的基金简称 诺德 300A 诺德 300B 诺德 S300
下属分级基金的交易代码 150092 150093 165707
报告期末下属分级基金的份额总额 4,156,080.00 份 4,156,080.00 份 6,326,335.37 份
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
本基金运用以完全复制为目标的指数化投资方法， 通过严格 的投资约束和
数量化风险控制手段， 力 争将本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的
日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35% 以内，年 化跟踪误差控制在 4% 以
内， 以实现对深证 300 指数的有效跟踪， 分享中国经济的持续、 稳定 增 长
的成果，实现基金资产的长期增值。
投资策略
本基金为被动式指数基金， 采用完全复制指数的投资方法， 按照成份股在
深证 300 指 数中的基准权重构建指数化投资组合， 以拟合、 跟踪深证 300
指 数 的 收 益 表 现, 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 而 进 行 相 应 调
整。
当预期成份股发生调整， 成份股发生配股、 增发、 分红等行为， 以及因基
金的申购和赎回对本基金跟踪深证 300 指数的效 果可能带来影响， 导致无
法有效复制和跟踪标的指数时， 基金管理人可以根据市场情况， 采取合理
措施， 在合理期限内进行适当的处理和调整， 以力争使跟踪误差控制在限
定的范围之内。
业绩比较基准 深证 300 价 格指数收益率× 95% ＋金 融同业存款利率× 5%
风险收益特征
本基金为股票型基金， 但由于采取了基金份额分级的结构设计， 不同的基
金份额具有不同的风险收益特征。
下 属 分 级 基 金 的 风 险
收益特征
诺德深证 300A 份额具
有低风险、 收益相对稳
定的特征。
诺德深证 300B 份额具
有高风险、 高预期收益
的特征。
诺德深证 300 份额为常
规指数基金份额， 具有
较高风险、 较高预期收
益的特征。 长期平均的
风 险 和 预 期 收 益 高 于诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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混合型基金、 债券型基
金和货币市场基金。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 诺德基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 张欣 王永民
联系电话 021 －68879999 010-66594896
电子邮箱 xin.zhang@nuodefund.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话 400-888-0009 95566
传真 021 －68877727 010-66594942
注册地址
上海浦东新区陆家嘴环路1233
号1201 室
北京市西城区复兴门内大街1
号
办公地址
上海浦东新区陆家嘴环路1233
号1201 室
北京市西城区复兴门内大街1
号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 潘福祥 田国立
2.4 信 息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
www.nuodefund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其 他 相关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所( 特殊
普通合伙)
上海市湖滨路 202 号企 业天地 2 号楼普华
永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标
2015 年 2014 年 2013 年
本期已实现收益 7,197,645.98 4,311,663.49 4,774,005.47
本期利润 5,619,206.82 6,570,527.44 1,693,703.19
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利
润
0.2763 0.1586 0.0313
本期加权平均净值利润率 24.59% 15.31% 2.90%
本期基金份额净值增长率 -4.90% 22.17% 1.42%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 5,707,231.93 6,155,098.45 4,455,289.16
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利
润
0.3899 0.3417 0.0769
期末基金资产净值 18,176,684.35 23,522,716.96 61,921,211.77
期末基金份额净值 1.242 1.306 1.069
3.1.3 累计 期末 指 标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增长率 28.89% 35.53% 6.90%
注： 1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、 期末可 供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数（为期末余额，不是当期发生数）。表中的“ 期末” 均指报告期最后一日，无论该日是否为开放日
或交易所的交易日。
3 、 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
4 、 本基金 合同生效日为 2012 年 9 月 10 日。
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 24.20% 2.00% 24.09% 1.92% 0.11% 0.08%
过去六个月 27.91% 6.31% -12.10% 2.82% 40.01% 3.49%
过去一年 -4.90% 5.75% 31.35% 2.51% -36.25% 3.24%
过去三年 22.28% 3.46% 77.37% 1.76% -55.09% 1.70%
自基金合同生
效起至今
28.89% 3.31% 80.27% 1.72% -51.38% 1.59%
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2012 年 9 月 10 日 至 2015 年 12 月 31 日)
注： 诺德深证 300 指数 分级证券投资基金成立于 2012 年 9 月 10 日， 图 示时间段为 2012 年 9 月
10 日至 2015 年 12 月 31 日。
本基金建仓期间自 2012 年 9 月 10 日至 2013 年 3 月 9 日， 截至 本报告期末， 本基金尚处于建仓诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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期。
3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注：本图为基金 2012 年至 2015 年 12 月 31 日基 金净值增长率与业绩基准收益率比较
§ 4
管 理 人报 告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
诺德基金管 理有限公司 经中国证监 会证监基金 字[2006]88 号文批准设 立。公司股 东为清华 控股
有限公司和宜信惠民投资管理（北京）有限公司，注册地为上海，注册资本为 1 亿元人民币。截至
本 报 告 期 末， 公 司 管 理了 九 只 开 放式 基 金 ： 诺德 价 值 优 势混 合 型 证 券投 资 基 金 、诺 德 主 题 灵活 配 置
混 合 型 证 券投 资 基 金 、诺 德 增 强 收益 债 券 型 证券 投 资 基 金、 诺 德 成 长优 势 混 合 型证 券 投 资 基金 、 诺
德 中 小 盘 混合 型 证 券 投资 基 金 、 诺德 优 选 30 混 合 型 证 券投 资 基 金 、诺 德 双 翼 债券 型 证 券 投资 基 金
（LOF ） 、诺德周期策略混合型证券投资基金、诺德深证 300 指数分级证 券投资基金。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
胡洋
本基金基金经
理
2014-05-2
9
- 8
清 华 大 学 国 际 工 商 管 理 硕 士 ，
2008 年 6 月 加入诺德基金管理有
限公司, 在 投 资 研 究 部 从 事 投 资 管
理 相 关 工 作 ， 历 任 研 究 员 及 基 金
经理助理职务，具有 6 年以上从
事投资管理工作的经历。
注：任职日期是指本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的任职日期；
证券从业的含义遵守行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守基金合同、 《证券投资基金法》 、 《 公开募集证券投资基金运
作 管 理 办 法》 等 法 律 、法 规 和 监 管部 门 的 相 关规 定 ， 依 照诚 实 信 用 、勤 勉 尽 责 、安 全 高 效 的原 则 管
理 和 运 用 基金 资 产 ， 在认 真 控 制 投资 风 险 的 基础 上 ， 为 基金 持 有 人 谋取 最 大 利 益， 没 有 损 害基 金 持
有人利益的行为。
4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
为 保 证 各 类受 托 投 资 资金 的 安 全 ，保 证 本 公 司各 项 资 产 管理 业 务 的 正常 运 行 ， 维护 投 资 者 的合
法 权 益 ， 根据 《 中 华 人民 共 和 国 证券 投 资 基 金法 》 、 《 证 券 投 资 基 金 管理 公 司 管 理办 法 》 、 《 证 券 投资
基 金 管 理 公司 公 平 交 易制 度 指 导 意见 》 等 法 律、 法 规 、 规范 性 文 件 的规 定 ， 基 金管 理 人 制 定并 实 施
了 《诺德基金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 确保在投资管理活动中公平对待所有投资组合， 严
防 直 接 或 者通 过 与 第 三方 的 交 易 安排 在 不 同 投资 组 合 之 间进 行 利 益 输送 ， 其 规 范的 范 围 包 括境 内 上
市 股 票 、 债券 的 一 级 市场 申 购 、 二级 市 场 交 易等 投 资 管 理活 动 ， 同 时包 括 授 权 、研 究 分 析 、投 资 决
策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体的控制措施包括：
一 、 实 施 信息 隔 离 制 度： 公 司 建 立投 资 组 合 投资 信 息 的 管理 及 保 密 制度 ， 不 同 投资 组 合 经 理之
间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离；
二 、 公 平 分享 研 究 分 析报 告 ： 所 有研 究 报 告 均在 公 司 内 网平 台 上 发 布， 但 是 禁 止在 其 他 公 开渠
道发布，各组合经理同步获取研究分析报告资料；
三 、 严 格 控制 同 日 反 向交 易 ： 原 则上 禁 止 不 同投 资 组 合 之间 的 同 日 反向 交 易 ， 确实 由 于 投 资组
合 的 投 资 决策 或 流 动 性等 需 要 而 发生 的 同 日 反 向 交 易 ， 相关 投 资 组 合经 理 应 向 投资 决 策 委 员会 提 供诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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决策依据并留存记录备案；
四 、 公 平 执行 交 易 指 令 ： （1 ） 交 易员对 于 接 收 到的 交 易 指 令依 照 时 间 优先 、 价 格 优先 的 顺 序 执
行 。 在 执 行多 个 投 资 组合 在 同 一 时点 就 同 一 证券 下 达 的 相同 方 向 的 投资 指 令 时 ，除 需 经 过 公平 性 审
核 的 例 外 指令 外 ， 必 须开 启 系 统 的公 平 交 易 开关 ； （2 ） 不同 投 资 组 合参 与 银 行 间市 场 交 易 、交 易所
大宗交易等非集中竞价交易， 对于需要分配交易量的交易， 应当填写 《 公平交易审批表》 ， 按比例分
配 的 原 则 实施 分 配 ， 保证 不 同 投 资组 合 获 得 公平 的 交 易 机会 ； （3 ） 对于 部 分 债 券一 级 市 场 申购 、非
公 开 发 行 股票 申 购 等 以公 司 名 义 进行 的 交 易 ，各 投 资 组 合经 理 应 在 交易 前 独 立 地确 定 各 投 资组 合 的
交 易 价 格 和数 量 ， 集 中交 易 室 应 按照 价 格 优 先、 比 例 分 配的 原 则 对 交易 结 果 进 行分 配 ； （4 ）对 于由
于 特 殊 原 因无 法 通 过 投资 交 易 系 统公 平 交 易 模块 分 配 的 交易 ， 应 当 实施 公 平 性 审核 ， 填 写 《公 平 交
易审批表》 ， 报公司投资总监或分管投资的高管审批后实施。
五 、 实 施 事前 审 核 和 事后 稽 核 ： 公司 风 险 管 理部 门 根 据 市场 公 认 的 第三 方 信 息 对各 投 资 组 合与
交 易 对 手 之间 议 价 交 易的 交 易 价 格公 允 性 进 行事 前 审 查 ，对 不 同 投 资组 合 同 日 和临 近 交 易 日的 反 向
交 易 以 及 可能 导 致 不 公平 交 易 和 利益 输 送 的 异常 交 易 行 为进 行 监 控 ，对 不 同 投 资组 合 临 近 交易 日 的
同向交易的交易时机和 交易价差进行事后分析。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本报告期内， 公平交易制度总体执行情况良好。 本公司在 2015 年各季度末对连续四个季度期间
内、 不同时间窗下 （日内、3 日内、5 日内） 公司 管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行专项
分析。 经 T 检验分析和贡献率分析， 本投资组合与其他投资组合日内、3 日内 、5 日内的同向交易不
存在显著占优或占劣的情况，也未发现其他存在利益输送的情况。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
公司根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 制 定了 《诺德基
金管理有 限公司异常交易监控与报告管理办法》 ， 明确公司对投资组合的同向与反向交易和其他日常
交 易 行 为 进行 监 控 ， 并对 发 现 的 异常 交 易 行 为进 行 报 告 。该 办 法 覆 盖异 常 交 易 的类 型 、 界 定标 准 、
监 控 方 法 与识 别 程 序 、对 异 常 交 易的 分 析 报 告等 内 容 并 得到 有 效 执 行。 本 报 告 期内 ， 本 基 金与 其 它
组 合 之 间 未 有 参 与 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 5%
的交易，也未发现存在不公平交易的情况。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
报告期内， 我们根据自行开发的指数基金管理系统， 采用系统管理和人工管理相结合的方式, 处
理 基 金 日 常运 作 中 所 碰到 的 申 购 赎回 处 理 等 事件 ， 使 得 本基 金 的 年 化波 动 率 控 制在 与 业 绩 基准 基 本
相当的水平。
报告期内, 本基金遵循被动化指数投资策略， 努力控制净值表现与业绩基准的偏差. 从实际效果来
看, 报告期内本基金与业绩基准收益的偏差主要来源于股票分红、 停牌复牌和三位小数净值四舍五入
等原因所带来的跟踪误差。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
截至 2015 年 12 月 31 日， 本基金份额净值为 1.242 元， 累计净 值为 2.008 元。 本报 告 期份额净
值增长率为-4.90% ， 同期 业绩比较基准增长率为 31.35% 。
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
本 基 金 将 坚持 既 定 的 指数 化 投 资 策略 ， 以 严 格控 制 基 金 相对 目 标 指 数的 跟 踪 偏 离为 主 要 投 资目
标，期望本基金为投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。
4.6 管 理 人内部 有 关 本基金 的 监 察稽核 工 作 情况
本 报 告 期 内， 本 基 金 管理 人 从 保 障基 金 份 额 持有 人 利 益 出发 ， 继 续 加强 了 公 司 内部 控 制 制 度体
系 的 建 设 ，积 极 开 展 了风 险 管 理 及合 规 培 训 。公 司 内 部 设立 专 门 的 监察 稽 核 部 门， 负 责 督 促投 资 研
究、市场 营销 、 运 营 保障 等 业 务 部门 合 规 运 作， 并 实 施 定期 和 不 定 期检 查 ， 确 保各 项 法 规 和公 司 管
理 制 度 的 有效 落 实 ， 发现 潜 在 违 规风 险 及 时 与相 关 业 务 部门 沟 通 并 向管 理 层 报 告， 定 期 向 公司 董 事
会出具监察稽核报告。
在本报告期内，本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面：
（1 ） 根据公 司业务发展情况以及基金监管法律、 法规的要求， 推动公司各部门完善规章制度和
业 务 流 程 建设 。 报 告 期内 ， 重 新 修订 了 股 票 池管 理 办 法 、证 券 投 资 基金 估 值 制 度以 及 基 金 估值 业 务
规则，确保了基金投资研究、销售及运营保障的制度化、规范化。
（2 ） 全面开 展了监察稽核工作， 保 证了公司和基金在合法合规前提下进行投资运作。 通过定期
检 查 、 不 定期 抽 查 等 工作 方 法 ， 加强 了 对 投 资运 作 的 事 前、 事 中 及 事后 的 风 险 控制 ， 确 保 了本 基 金
在报告期内未出现违法违规的投资行为。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 13 页共 72 页
（3 ） 报告期内， 通过各部门的积极参与， 重点对投资管理人员管理、 投资监控措施、 基金销售
适 用 性 、 反洗 钱 工 作 等实 际 业 务 运作 中 存 在 的潜 在 风 险 点进 行 了 梳 理、 检 查 ， 有效 地 防 止 了基 金 和
公司投资运作和经营方面的风险。
（4 ） 根据监 管部门的要求， 完成定期的监察稽核报告及专项监察报告， 及时报送中国证监会和
董事会审阅。
报 告 期 内 ，本 基 金 管 理人 各 项 业 务运 作 正 常 ，内 部 控 制 和风 险 防 范 措施 逐 步 完 善并 积 极 发 挥作
用 ； 本 基 金运 作 合 法 合规 ， 保 障 了基 金 份 额 持有 人 的 利 益。 本 基 金 管理 人 将 继 续贯 彻 内 控 优先 的 经
营 理 念 ， 进一 步 完 善 公司 内 部 控 制制 度 体 系 ，加 强 对 公 司投 资 研 究 、市 场 营 销 、运 营 保 障 等环 节 的
风险点识别及控制， 提高内部监察工作的科学性和有效性， 保障基金在合法合规前提下的有效运作。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
为 了 确 保 基金 估 值 严 格执 行 新 会 计准 则 、 中 国证 监 会 相 关规 定 和 基 金合 同 关 于 估值 的 约 定 ，更
好 地 保 护 基金 份 额 持 有人 的 合 法 权益 ， 基 金 管理 人 制 定 并修 订 了 《 诺德 基 金 管 理有 限 公 司 证券 投 资
基金估值制度》 （以下简 称“ 估值制度”。）
根据估值制度， 基金管理人设立了专门的估值委员会。 估值委员会由公司投资总监、 运营总监、
清 算 登 记 部经 理 、 基 金会 计 主 管 和法 务 主 管 组成 ， 所 有 相关 成 员 均 具备 相 应 的 专业 胜 任 能 力和 长 期
相 关 工 作 经历 。 估 值 委员 会 主 要 负责 制 定 基 金资 产 的 估 值政 策 和 程 序， 定 期 评 价现 有 估 值 政策 和 程
序的适用性以及保证估值策略和程序的一致性。其中：
基 金 会 计 主管 主 要 负 责制 定 新 的 估值 政 策 、 方法 和 程 序 ，提 供 相 关 的会 计 数 据 ，并 具 体 负 责和
会计事务所及基金托管行就估值模 型、假设及参数进行沟通，以支持委员会的相关决定；
运营总监及清算登记部经理主要负责监督估值委员会决议有效执行及实施；
投 资 总 监 主要 负 责 分 析市 场 情 况 ，并 在 结 合 相关 行 业 研 究员 意 见 的 基础 上 对 具 体投 资 品 种 所处
的经济环境和相关重大事项进行判断；
法务主管负责审核委员会决议的合法合规性，以及负责具体信息披露工作。
根 据 估 值 制度 ， 估 值 委员 会 成 员 中不 包 括 基 金经 理 。 本 报告 期 内 ， 上述 参 与 流 程各 方 之 间 不存
在重大利益冲突。
4.8 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
报告期内，本基金未实施利润分配。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 14 页共 72 页
4.9 报 告 期内管 理 人 对本基 金 持 有人数 或 基 金资产 净 值 预警情 形 的 说明
本报告期内， 本基金连续六十个工作日出现基金资产净值低于 5000 万元 情形。 本基金管理人以
及相关机构正在就可行的解决方案进行探讨论证。
§ 5
托 管 人报 告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“ 本托管人” ）在对诺德深证 300 指数 分级证券投
资 基 金 （ 以 下 称“ 本基金” ） 的 托 管 过 程 中 ， 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 、 基
金 合 同 和 托管 协 议 的 有关 规 定 ， 不存 在 损 害 基金 份 额 持 有人 利 益 的 行为 ， 完 全 尽职 尽 责 地 履 行了应
尽的义务。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
本 报 告 期 内， 本 托 管 人根 据 《 证 券投 资 基 金 法》 及 其 他 有关 法 律 法 规、 基 金 合 同和 托 管 协 议的
规 定 ， 对 本基 金 管 理 人的 投 资 运 作进 行 了 必 要的 监 督 ， 对基 金 资 产 净值 的 计 算 、基 金 份 额 申购 赎 回
价 格 的 计 算以 及 基 金 费用 开 支 等 方面 进 行 了 认真 地 复 核 ，未 发 现 本 基金 管 理 人 存在 损 害 基 金份 额 持
有人利益的行为。
5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的“ 金融
工具风险及管理” 部分未在托管人复核范围内） 、 投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§ 6
审 计 报告
普华永道中天审字(2016) 第 20699 号
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金全体基金份额持有人 ：
我们审计了后附的诺德深证 300 指数 分级证券投资基金( 以下简称“ 诺德深 证 300 分级基 金”) 的财务报
表， 包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表、2015 年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及
财务报表附注。
6.1 管 理 层对财 务 报 表的责 任
编制和公允列报财务报表是诺德深证 300 分级 基金的基金管理人诺德基金管理有限公司管理层
的责任。这种责任包括： 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称“ 中国证监会”) 、 中国证券 投资基金
业协会( 以下简称“ 中国基 金业协会”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 并使
其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注 册 会计师 的 责 任
我 们 的 责 任是 在 执 行 审计 工 作 的 基础 上 对 财 务报 表 发 表 审计 意 见 。 我们 按 照 中 国注 册 会 计 师审
计 准 则 的 规定 执 行 了 审计 工 作 。 中国 注 册 会 计师 审 计 准 则要 求 我 们 遵守 中 国 注 册会 计 师 职 业道 德 守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉及 实 施 审 计程 序 ， 以 获取 有 关 财 务报 表 金 额 和披 露 的 审 计证 据 。 选 择的 审 计 程 序取
决 于 注 册 会计 师 的 判 断， 包 括 对 由于 舞 弊 或 错误 导 致 的 财务 报 表 重 大错 报 风 险 的评 估 。 在 进行 风 险
评 估 时 ， 注册 会 计 师 考虑 与 财 务 报表 编 制 和 公允 列 报 相 关的 内 部 控 制， 以 设 计 恰当 的 审 计 程序 ， 但
目 的 并 非 对内 部 控 制 的有 效 性 发 表意 见 。 审 计工 作 还 包 括评 价 管 理 层选 用 会 计 政策 的 恰 当 性和 作 出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审 计 意见
我们认为，上述诺德深证 300 分级 基 金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务
报 表 附 注 中所 列 示 的 中国 证 监 会 、中 国 证 券 投资 基 金 业 协会 发 布 的 有关 规 定 及 允许 的 基 金 行业 实 务
操作编制，公允反映了诺德深证 300 分级基金 2015 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2015 年度的经营
成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
中国注册会计师
单峰
曹阳
上海市湖滨路 202 号企 业天地 2 号 楼普华永道中心 11 楼
2016 年 3 月 25 日 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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§7
年 度 财务 报 表
7.1 资 产 负债表
会计主体：诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
报告截止日：2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 2,377,617.94 202,861.97
结算备付金
100.19 26,094.47
存出保证金
40,757.68 16,331.40
交易性金融资产 7.4.7.2 17,386,806.51 24,136,752.03
其中：股票投资
16,865,870.51 22,707,540.03
基金投资
- -
债券投资
520,936.00 1,429,212.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
3,803,246.96 99,949.46
应收利息 7.4.7.5 6,482.63 18,834.67
应收股利
- -
应收申购款
526.84 -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
23,615,538.75 24,500,824.00
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
- - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- 200,000.00
应付证券清算款
- -
应付赎回款
5,032,075.66 201,572.67
应付管理人报酬
11,878.96 23,364.58
应付托管费
2,375.79 4,672.91
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 33,558.94 67,729.77
应交税费
- -
应付利息
- 7.41
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 358,965.05 480,759.70
负债合计
5,438,854.40 978,107.04
所 有 者 权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 10,318,831.32 17,367,618.51
未分配利润 7.4.7.10 7,857,853.03 6,155,098.45
所 有 者 权益合 计
18,176,684.35 23,522,716.96
负 债 和 所有者 权 益 总计
23,615,538.75 24,500,824.00
注：报告截止日 2015 年 12 月 31 日， 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金之基础份额净值为
1.242 元，诺 德深证 300 指数分级证券投资基金之诺德深证 300A 份额参 考净值为 1.017 元，诺德 深
证 300 指数 分级证券投资基金之诺德深证 300B 份额参考净值为 1.467 元 ；基金份额总额为
14,638,495.37 份， 其中诺 德深证 300 指数分级证券投资基金之诺德深证 300 份额 为 6,326,335.37 份，
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金之诺德深证 300A 份额为 4,156,080.00 份，诺德深证 300 指数
分级证券投 资基金之诺德深证 300B 份额为 4,156,080.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
6,742,567.46 8,257,137.55
1. 利息收入
48,086.38 66,370.46
其中：存款利息收入 7.4.7.11 16,354.37 14,181.97
债券利息收入
31,732.01 51,781.40
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 407.09
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以“-” 填 列）
8,098,207.29 5,841,365.81
其中：股票投资收益 7.4.7.12 7,900,097.54 5,214,959.87
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 533.40 -11,494.37
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 197,576.35 637,900.31
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16 -1,578,439.16 2,258,863.95
4. 汇兑收益（ 损失以“ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 174,712.95 90,537.33
减 ： 二 、费用
1,123,360.64 1,686,610.11
1 ．管理人报 酬
225,424.73 429,748.20
2 ．托管费
45,084.99 85,949.66
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.18 371,502.60 279,015.93 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 19 页共 72 页
5 ．利息支出
3,006.67 10,989.99
其中：卖出回购金融资产支出
3,006.67 10,989.99
6 ．其他费用 7.4.7.19 478,341.65 880,906.33
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
5,619,206.82 6,570,527.44
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
5,619,206.82 6,570,527.44
7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
17,367,618.51 6,155,098.45 23,522,716.96
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 5,619,206.82 5,619,206.82
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
-7,048,787.19 -3,916,452.24 -10,965,239.43
其中：1. 基金 申购款 62,925,950.22 69,216,291.24 132,142,241.46
2. 基金赎回款 -69,974,737.41 -73,132,743.48 -143,107,480.89
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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五、 期末所有者权益 （基
金净值）
10,318,831.32 7,857,853.03 18,176,684.35
项目
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
57,465,922.61 4,455,289.16 61,921,211.77
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 6,570,527.44 6,570,527.44
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
-40,098,304.10 -4,870,718.15 -44,969,022.25
其中：1. 基金 申购款 36,586,466.76 10,442,626.01 47,029,092.77
2. 基金赎回款 -76,684,770.86 -15,313,344.16 -91,998,115.02
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
17,367,618.51 6,155,098.45 23,522,716.96
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.3 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：胡志伟，主管会计工作负责人：胡志伟，会计机构负责人：高奇
7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 21 页共 72 页
诺德深证 300 指数分级证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称
“ 中国证监会”) 证监许可[2012]551 号 《关于核准诺德深证 300 指数分级证 券投资基金募集的批复》
核准，由诺德基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《诺德深证 300 指数分
级 证 券 投 资基 金 基 金 合同 》 负 责 公开 募 集 。 本基 金 为 契 约型 开 放 式 ，存 续 期 限 不定 ， 首 次 设立 募 集
不包括认购资金利息共募集人民币 496,955,609.46 元， 业经普 华永道中天验字(2012) 第 325 号验 资报
告予以验证。 经向中国证监会备案， 《诺德深 证 300 指数 分级证券投资基金基金合同》 于 2012 年 9
月 10 日正式 生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 497,426,677.33 份 基金份额， 其中认购资金利
息折合 471,067.87 份基金 份额。本基金的基金管理人为诺德基金管理有限公司，基金托管人为中国
银行股份有限公司。
根据《深证 300 指数分级 证券投资基金基金合同》和《深证 300 指数分级 证券投资基金招募说
明书》的有关规定，深证 300 分级 基金的基金份额包括诺德深证 300 指数分级证券投资基金之基础
份额( 以下简称“ 诺德 S300 份额” ，基 金代码“165707”) 、诺德深 证 300 指数 分级证券投资基金之稳健
收益类份额( 以下简称“ 诺德 300A 份额” ，基金代码“150092”) 与诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
之积极收益类份额( 以下简称“ 诺德 300B 份额” ， 基金代码“150093”) 。投资 者可在场外申购和赎回诺
德 S300 份额 。 场外申购的诺德 S300 份 额不进行分拆， 投资者可将其持有的场外诺德 S300 份额跨系
统转托管至场内并申请将其分拆成诺德 300A 份 额和诺德 300B 份额后上市交易。诺德 300A 份额 与
诺德 300B 份 额只可在深圳证券交易所上市交易， 不可单独进行申购或赎回。 基金成立并开放申购赎
回后，投资者可在场内申购和赎回诺德 S300 份 额，并可选择将其场内申购的每 2 份诺德 S300 份额
按 1:1 的比 例分拆成诺德 300A 份额 和诺德 300B 份额各 1 份 。 投资者也可按 1:1 的配 比将其持有的
诺德 300A 份 额和诺德 300B 份额申请 合并为诺德 S300 份额后赎 回。在诺德 300A 份额、 诺德 300B
份额的存续期内，基金管理人将为基金份额持有人办理份额配对转换业务。
在诺德 300A 份额、 诺德 300 份额存续 期内的每个会计年度( 除基金合同生效日所在会计年度外)
的第一个工作日， 本基金 将进行基金的定期份额折算， 每 2 份 诺德 S300 份 额按照 1 份 诺德 300A 份
额获得约定应得收益的新增折算份额。 持有场外和场内 诺德 S300 份额的基 金份额持有人将按前述折
算方法获得新增的场外和场内诺德 S300 份额的分 配。其中，诺德 300A 份额和诺德 300B 份额的基
金 份 额 配 比始 终 保 持 1 ：1 的 比 例不 变 。 另 外， 本 基 金 还将 在 以 下 两种 情 况 根 据基 金 合 同 进行 份 额
折算，即：当诺德 S300 份额的基金份额净值达到 2.000 元， 或当诺德 300B 份额的基金份额参考净
值达到 0.250 元。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 22 页共 72 页
经深圳证券交易所( 以下简称“ 深 交 所”) 深证上字[2012] 第 303 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金 诺 德
A(150092) 33,855,603.00 份基金份额和诺德 B(150093) 33,855,603.00 份基金 份额于 2012 年 9 月 24 日
在 深 交 所 挂牌 交 易 。 未上 市 交 易 的基 金 份 额 托管 在 场 外 ，基 金 份 额 持有 人 可 通 过跨 系 统 转 托管 业 务
将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《诺德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》
的有关规定， 本基金投资于具有良好流动性的金融工具， 包括深证 300 指数的成份 股及其备选成份
股、 新股( 一级市场初次发行或增发) 、 固定收益产品、 权证、 股指期货以及法律法规或中国证监会允
许 基 金 投 资的 其 它 金 融工 具 。 本 基金 的 投 资 组合 比 例 为 ：所 持 有 的 股 票 市 值 和 买入 、 卖 出 股指 期 货
合约价值， 合计( 轧差计算) 占基金资产的比例为 85%-100% ， 其中投资于股票的资产不低于基金资产
的 85% ， 投 资于深证 300 指数成份股 和备选成份股的资产不低于股票资产的 90% ； 每个交易日日终
在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5% 的现 金或到期日在一
年以内的政府债券； 权证投资占基金资产净值的比例为 0-3% 。 本基金业绩比较基准： 深证 300 价格
指数收益率× 95% ＋金融同 业存款利率× 5% 。
本财务报表由本基金的基金管理人诺德基金管理有限公司于 2016 年 03 月 25 日批 准报出。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“ 企 业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》、中国证券投资基金业协会( 以下简称“ 中国
基金业协会”) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《诺德深证 300 指数分 级证券投资基金
基金合同》 和在财务报表附注 7.4.4 所 列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允许的
基金行 业实务操作编制。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本基金 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2015 年 12 月
31 日的财务 状况以及 2015 年度的经营 成果和基金净值变动情况等有关信息。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 23 页共 72 页
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
7.4.4.1 会 计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本 位 币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资 产 和 金融负 债 的 分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、
可 供 出 售 金融 资 产 及 持有 至 到 期 投资 。 金 融 资产 的 分 类 取决 于 本 基 金对 金 融 资 产的 持 有 意 图和 持 有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基 金 目 前以 交 易 目 的持 有 的 股 票投 资 和 债 券投 资 分 类 为以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损
益 的 金 融 资产 。 以 公 允价 值 计 量 且其 公 允 价 值变 动 计 入 损益 的 金 融 资产 在 资 产 负债 表 中 以 交易 性 金
融资产列示。
本 基 金 持 有的 其 他 金 融资 产 分 类 为应 收 款 项 ，包 括 银 行 存款 、 买 入 返售 金 融 资 产和 其 他 各 类应
收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金 融 负 债 于初 始 确 认 时分 类 为 ： 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 负债 及 其 他 金融
负 债 。 本 基金 目 前 暂 无金 融 负 债 分类 为 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债 。本 基 金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认
金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时， 按 公 允 价值 在 资 产 负债 表 内 确 认。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 ， 取 得时 发 生 的 相关 交 易 费 用计 入 当 期 损益 ； 对
于 支 付 的 价款 中 包 含 的债 券 起 息 日或 上 次 除 息日 至 购 买 日止 的 利 息 ，单 独 确 认 为应 收 项 目 。应 收 款
项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 24 页共 72 页
对 于 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 ，按 照 公 允 价值 进 行 后 续计 量 ； 对 于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满 足下列条件 之一的，予 以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)
该 金 融 资 产已 转 移 ， 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 ，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融 负 债的 现 时 义 务全 部 或 部 分已 经 解 除 时， 终 止 确 认该 金 融 负 债或 义 务 已 解除 的 部 分 。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融 工具按其估 值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交 易 日 后 经济 环 境 未 发生 重 大 变 化且 证 券 发 行机 构 未 发 生影 响 证 券 价格 的 重 大 事件 的 ， 按 最近 交 易
日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融 工具，如估 值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活 跃市场，采 用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可 靠 性 的 估值 技 术 确 定公 允 价 值 。估 值 技 术 包括 参 考 熟 悉情 况 并 自 愿交 易 的 各 方最 近 进 行 的市 场 交
易 中 使 用 的价 格 、 参 照实 质 上 相 同的 其 他 金 融工 具 的 当 前公 允 价 值 、现 金 流 量 折现 法 和 期 权定 价 模
型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资 产 和 金融负 债 的 抵销 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 25 页共 72 页
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵 销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； 且 2) 交易双 方准备按净额结算时， 金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基 金
实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 募集 的 总 金 额在 扣 除 损 益平 准 金 分 摊部 分 后 的 余额 。 由 于 基金
份 额 折 算 引起 的 实 收 基金 份 额 变 动于 基 金 份 额折 算 日 根 据折 算 前 的 基金 份 额 数 及确 定 的 折 算比 例 计
算 认 列 。 由于 申 购 、 赎回 以 及 配 对转 换 引 起 的实 收 基 金 变动 分 别 于 基金 申 购 确 认日 、 基 金 赎回 确 认
日及基金配对转换确认日认列。
7.4.4.8 损益平 准 金
损 益 平 准 金包 括 已 实 现平 准 金 和 未实 现 平 准 金。 已 实 现 平准 金 指 在 申购 或 赎 回 基金 份 额 时 ，申
购 或 赎 回 款项 中 包 含 的按 累 计 未 分配 的 已 实 现损 益 占 基 金净 值 比 例 计算 的 金 额 。未 实 现 平 准金 指 在
申 购 或 赎 回基 金 份 额 时， 申 购 或 赎回 款 项 中 包含 的 按 累 计未 实 现 损 益 占 基 金 净 值比 例 计 算 的金 额 。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认和 计 量
股 票 投 资 在持 有 期 间 应取 得 的 现 金股 利 扣 除 由上 市 公 司 代扣 代 缴 的 个人 所 得 税 后的 净 额 确 认为
投 资 收 益 。债 券 投 资 在持 有 期 间 应取 得 的 按 票面 利 率 或 者发 行 价 计 算的 利 息 扣 除在 适 用 情 况下 由 债
券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 在 持 有期 间 的 公 允价 值 变 动 确认 为 公 允 价值
变 动 损 益 ；于 处 置 时 ，其 公 允 价 值与 初 始 确 认金 额 之 间 的差 额 确 认 为投 资 收 益 ，其 中 包 括 从公 允 价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款 项 在持 有 期 间 确认 的 利 息 收入 按 实 际 利率 法 计 算 ，实 际 利 率 法与 直 线 法 差异 较 小 的 则按
直线法计算。
7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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其 他 金 融 负债 在 持 有 期间 确 认 的 利息 支 出 按 实际 利 率 法 计算 ， 实 际 利率 法 与 直 线法 差 异 较 小的
则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金的 收 益 分配政 策
在存续期内，本基金( 包括诺德 S300 份额、诺德 300A 份额和 诺德 300B 份额) 不进行收益分配。
7.4.4.12 分 部报 告
本 基 金 以 内部 组 织 结 构、 管 理 要 求、 内 部 报 告制 度 为 依 据确 定 经 营 分部 ， 以 经 营分 部 为 基 础确
定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分
能够在日常活动中产生收入、 发生费用； (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成
果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现
金 流 量 等 有关 会 计 信 息。 如 果 两 个 或 多 个 经 营分 部 具 有 相似 的 经 济 特征 ， 并 且 满足 一 定 条 件的 ， 则
合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其 他重 要 的 会计政 策 和 会计估 计
根 据 本 基 金的 估 值 原 则和 中 国 证 监会 允 许 的 基金 行 业 估 值实 务 操 作 ，本 基 金 确 定以 下 类 别 股票
投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交易
不活跃) 等情况， 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关 于进一步规范证券投资基金估值业 务的
指导意见》 ， 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基 金行业股票估值指数的通知》 提供的指
数收益法等估值技术进行估值。
(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除
外) ，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度
固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 27 页共 72 页
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) ，
鉴 于 其 交 易量 和 交 易 频率 不 足 以 提供 持 续 的 定价 信 息 ， 本基 金 本 报 告期 改 为 采 用中 证 指 数 有限 公 司
根据 《中国证 券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》
所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5.3 差错更 正 的 说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号 《关于实 施上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于 上市公司股息红利差别化个
人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基 金方式募集 资金不属于 营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的差
价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的
个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上 至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50% 计入 应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，于 2015 年 9 月 8 日前暂减按 25% 计 入应纳税所得额，自 2015 年
9 月 8 日起， 暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限售股， 解 禁后取得的股息、 红利 收入，诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 28 页共 72 页
按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%
计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的 税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 2,377,617.94 202,861.97
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 2,377,617.94 202,861.97
7.4.7.2 交易性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 16,909,497.33 16,865,870.51 -43,626.82
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 520,206.00 520,936.00 730.00
银行间市场 - - -
合计 520,206.00 520,936.00 730.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 29 页共 72 页
合计 17,429,703.33 17,386,806.51 -42,896.82
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 21,170,575.69 22,707,540.03 1,536,964.34
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 1,430,634.00 1,429,212.00 -1,422.00
银行间市场 - - -
合计 1,430,634.00 1,429,212.00 -1,422.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 22,601,209.69 24,136,752.03 1,535,542.34
7.4.7.3 衍生金 融 资 产/ 负债
本报告期末及上年度末本基金未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返 售 金 融资产
7.4.7.4.1 各项 买 入 返售金 融 资 产期末 余 额
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 0.00 0.00
银行间市场 0.00 0.00
合计 - -
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 - - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 30 页共 72 页
银行间市场 - -
合计 - -
注：本报告期末及上年度末本基金买入返售资产无余额。
7.4.7.4.2 期末 买 断 式逆回 购 交 易中取 得 的 债券
本报告期末及上年度末本基金未从事买断式逆回购交易。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 581.51 409.06
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - 12.89
应收债券利息 5,880.99 18,404.58
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 20.13 8.14
合计 6,482.63 18,834.67
7.4.7.6 其他资 产
本报告期末及上年度末本基金未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交 易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 33,558.94 67,729.77
银行间市场应付交易费用 - - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 31 页共 72 页
合计 33,558.94 67,729.77
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 18,965.05 759.70
预提费用 290,000.00 380,000.00
指数使用费 50,000.00 100,000.00
合计 358,965.05 480,759.70
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 18,011,576.50 17,367,618.51
本期申购 108,387,934.86 62,925,950.22
本期赎回（以“-” 号填列 ） -126,920,645.73 -69,974,737.41
本期末 14,638,495.37 10,318,831.32
注： 1. 截至 2015 年 12 月 31 日止， 本基 金于深交所上市的基金份额为 8,312,160.00 份( 其 中诺德
300A 份额 4,156,080.00 份， 诺德 300B 份额 4,156,080.00 份) ， 托管在场内未上市交易的基金份额为
1,802,825.00 份，托管在场外未上市交易的基金份额为 4,523,510.37 份， 均为诺德 S300 份额。场内
的诺德 S300 份额登记在证券登记结算系统，场外的诺德 S300 份额登记在 注册登记系统，可按基金
份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
2. 根据 《诺 德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》 的相关规定和诺德基金管理有限公司
2015 年 1 月 7 日发布的 《 关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金定期份额折算结果及恢复交易的
公告》 ， 本基金的基金管理人诺德基金管理有限公司确定 2015 年 1 月 5 日 为份额折算基准日， 对诺
德 S300 份额 的场外份额、 场内份额以及诺德深证 300A 份额 实施定期份额折算。 折算前， 诺德 S300诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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场外和场内份额分别为 4,904,503.74 份和 582,436.00 份，根据 基金份额折算公式，新增份额折算比
例为 0.022848438 ， 折算后 诺德 S300 场 外份额总额和场内份额总额分别为 5,016,563.26 和 874,870.00
份，诺德 S300 份额净值 为 1.313 元 ；折算前，诺德 300A 份 额总额为 6,108,247.00 份 ，根据基金份
额折算公式，新增份额折算比例为 0.045696877 ， 折算后诺德 300A 份额总 额为 6,108,247.00 份，份
额净值为 1.001 元，经份 额折算后产生新增份额均为诺德 S300 场内份额。
根据 《诺德深 证 300 指数 分级证券投资基金基金合同》 的相关 规定和诺德基金管理有限公司 2015
年 5 月 15 日 发布的 《关于诺德深证 300 指数分级证 券投资基金不定期份额折算结果及恢复交易的公
告》，本基金的基金管理人诺德基金管理有限公司确定 2015 年 5 月 13 日为份额折算基准日，对诺
德 S300 份额 的场外份额、场内份额、诺德深证 300A 份额以 及诺德深证 300B 份额实 施不定期份额
折算。折算前，诺德 S300 场外和场内 份额分别为 2,978,906.29 份和 4,391,277.00 份，根 据基金份额
折算公式，新增份额折算比例为 1.026318401 ， 折算后诺德 S300 场外份额 总额和场内份额总额分别
为 6,036,212.30 和 23,202,343.00 份， 诺德 S300 份 额净值为 1.000 元；折算 前，诺德 300A 份额总额
为 6,968,704.00 份，根据 基金份额折算公式，新增份额折算比例为 0.020580743 ，折 算后诺德 300A
份额总额为 6,968,704.00 份，份额净值为 1.000 元 ，经份额折算后产生新增份额均为诺德 S300 场内
份额； 折算前， 诺德 300B 份额总额 为 6,968,704.00 份， 根据 基金份额折算公式， 新增份额折算比例
为 2.032056058 ， 折算后诺 德 300B 份额 总额为 6,968,704.00 份， 份 额净值为 1.000 元， 经份 额折算后
产生新增份额均 为诺德 S300 场内份额 。
根据 《诺德深 证 300 指数 分级证券投资基金基金合同》 的相关 规定和诺德基金管理有限公司 2015
年 9 月 18 日 发布的 《关于诺德深证 300 指数分级证 券投资基金不定期份额折算结果及恢复交易的公
告》，本基金的基金管理人诺德基金管理有限公司确定 2015 年 9 月 16 日为份额折算基准日，对诺
德 S300 份额 的场外份额、场内份额、诺德深证 300A 份额以 及诺德深证 300B 份额实 施不定期份额
折算。折算前，诺德 S300 场外和场内 份额分别为 7,143,306.73 份和 702,291.00
份，根 据基金份额
折算公 式，新增份额折算比例为 0.659914021 ， 折算后诺德 S300 场外份额 总额和场内份额总额分别
为 4,713,972.94 和 5,165,257.00 份， 诺德 S300 份额 净值为 1.000 元； 折算前， 诺德 300A 份 额总额为
6,535,202.00 份，根据基金份额折算公式，新增份额折算比例为 1.019643286 ，折算 后诺德 300A 份
额总额为 1,961,768.00 份 ，份额净值为 1.000 元， 新增诺德 S300 场内份额 为 4,701,806.00 份，份额
净值为 1.000 元；折算前，诺德 300B 份额总额为 6,535,202.00 份，根据基金份额折算公式，新增份
额折算比例为 0.300184809 ，折算后 诺德 300B 份 额总额为 1,961,768.00 份 ，份额净值为 1.000 元。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 33 页共 72 页
7.4.7.10 未 分配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 8,234,384.80 -2,079,286.35 6,155,098.45
本期利润 7,197,645.98 -1,578,439.16 5,619,206.82
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-9,724,798.85 5,808,346.61 -3,916,452.24
其中：基金申购款 46,466,467.00 22,749,824.24 69,216,291.24
基金赎回款 -56,191,265.85 -16,941,477.63 -73,132,743.48
本期已分配利润 - - -
本期末 5,707,231.93 2,150,621.10 7,857,853.03
7.4.7.11 存 款利 息 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 13,744.03 13,042.77
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 1,982.09 910.23
其他 628.25 228.97
合计 16,354.37 14,181.97
7.4.7.12 股 票投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 126,204,994.94 106,210,936.68
减：卖出股票成本总额 118,304,897.40 100,995,976.81
买卖股票差价收入 7,900,097.54 5,214,959.87 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 34 页共 72 页
7.4.7.13 债 券投 资 收 益
单 位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31日
卖出债券 （ 债转股及债券到期兑付） 成交总
额
1,478,876.37 3,926,594.28
减： 卖出债券 （债转股及债券到期兑付） 成
本总额
1,430,634.00 3,819,660.37
减：应收利息总额 47,708.97 118,428.28
买卖债券差价收入 533.40 -11,494.37
7.4.7.14 衍 生工 具 收 益
本报告期及上年度可比期间内本基金无衍生工具收益。
7.4.7.15 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 197,576.35 637,900.31
基金投资产生的股利收益 - -
合计 197,576.35 637,900.31
7.4.7.16 公 允价 值 变 动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 -1,578,439.16 2,258,863.95
—— 股票投资 -1,580,591.16 2,256,388.58
—— 债券投资 2,152.00 2,475.37
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 35 页共 72 页
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -1,578,439.16 2,258,863.95
7.4.7.17 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金赎回费收入 174,712.95 90,537.33
基金合同生效前利息
收入
- -
合计 174,712.95 90,537.33
注： 1. 本基 金的场外赎回费率不高于 0.5% ， 随 基金份额持有期限的增加而递减； 本基金的场内
赎回费率为固定赎回费率 0.5% ， 不按份额持有时间分段设置赎回费率。 其中赎回费部分全额的 25%
归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
交易所市场交易费用 371,502.60 279,015.93
银行间市场交易费用 - -
合计 371,502.60 279,015.93
7.4.7.19 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 36 页共 72 页
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 150,000.00 320,000.00
银行费用 8,341.65 5,615.77
基金上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 200,000.00 435,290.56
合计 478,341.65 880,906.33
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项
根据 《诺德深证 300 指 数分级证券投资基金基金合同》 和诺德基金管理有限公司 2016 年 1 月 6
日公布的《关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告》的有关
规定， 诺德基金管理有限公司以 2016 年 1 月 4 日 为份额折算基准日， 对诺德深证 300 份额的场外份
额、场内份额以及诺德深证 300A 份 额实施定期份额折算。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本 基金的关系
诺德基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(" 中国银行") 基金托管人、基金代销机构
清华控股有限公司(“ 清华 控股”) 基金管理人的股东
宜信惠民投资管理( 北京) 有限公司(“ 宜 信惠民”) 基金管理人的股东(2015 年 7 月 16 日起)
长江证券股份有限公司(“ 长江证券”)
基金管理人的原股东(2015 年 7 月 16 日
之前) 、基金销售机构
LordAbbett&Co.LLC
基金管理人的原股东(2015 年 7 月 16 日
之前)
注：1. 于 2015 年 7 月 16 日， 经诺德基金股东会审议通过， 并经中国证监会证监许可[2015]497
号文批准，Lord Abbett & Co.LLC 将其 持有的诺德基金 49% 股 权转让给宜信惠民，长江证券将其持
有的诺德基金 30% 股权 转让给原股东清华控股。本次股权转让后，诺德基金的股东及股权比例为：
清华控股持有 51% ，宜 信惠民持有 49% 。
2. 下述关联交 易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 37 页共 72 页
7.4.10.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交 易
本报告期及上年度可比期间内，本基金未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证 交 易
本报告期及上年度可比期间内，本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付 关 联方的 佣 金
本报告期及上年度可比期间内，本基金未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 225,424.73 429,748.20
其中：支付销售机构的客户维护费 30,814.05 205,766.69
注：支付基金管理人诺德基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00% 的 年费
率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X1.00% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 45,084.99 85,949.66
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20% 的 年费率计提，逐日累计诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 38 页共 72 页
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年 天数。
7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本报告期及上年度可比期间内，本基金未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券( 含回购)
交易。
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
本报告期及上年度可比期间内，本基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
本报告期末及上年度末，本基金其他关联方未持有本基金份额。
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 2,377,617.94 13,744.03 202,861.97 13,042.77
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本报告期及上年度可比期间内，本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他关 联 交 易事项 的 说 明
本报告期及上年度可比期间内，本基金未发生其他需要说明的关联方交易。
7.4.11 利 润分 配 情 况
本报告期及上年度可比期间内本基金未发生利润分配事项。
7.4.12 期 末（2015 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 39 页共 72 页
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
本报告期末本基金未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限证券。
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
00000
2
万
科
Ａ
2015-12
-18
重大资
产重组
24.43 - - 18,400.00 253,265.04 449,512.00 -
00002
8
国药一
致
2015-10
-21
重大资
产重组
66.15
2016-0
3-25
63.05 465.00 31,892.32 30,759.75 -
00071
2
锦龙股
份
2015-12
-25
重大资
产重组
29.12
2016-0
1-04
28.00 1,200.00 36,416.57 34,944.00 -
00074
8
长城信
息
2015-06
-18
重大资
产重组
24.68
2016-0
3-10
31.39 4,900.00 152,684.18 120,932.00 -
00082
9
天音控
股
2015-11
-09
重大资
产重组
12.22 - - 1,670.00 28,336.92 20,407.40 -
00087
6
新 希
望
2015-08
-17
重大事
项
18.99
2016-0
3-02
17.09 3,730.00 82,885.59 70,832.70 -
00090
1
航天科
技
2015-08
-19
重大资
产重组
52.88
2016-0
2-18
47.59 880.00 51,929.13 46,534.40 -
00098
2
中银绒
业
2014-08
-25
重大事
项
8.65
2016-0
2-25
5.10 17,620.00 82,216.56 152,413.00 -
00201
1
盾安环
境
2015-12
-28
重大事
项
16.72
2016-0
2-22
15.05 1,500.00 22,952.85 25,080.00 -
00204
8
宁波华
翔
2015-11
-19
重大资
产重组
17.40 - - 1,100.00 24,994.00 19,140.00 -
00206
5
东华软
件
2015-12
-21
重大资
产重组
25.10 - - 1,724.00 33,164.02 43,272.40 -
00221
9
恒康医
疗
2015-07
-08
重大资
产重组
14.90 - - 4,347.00 68,837.50 64,770.30 -
00234
0
格林美
2015-12
-29
重大事
项
15.20
2016-0
1-06
14.35 5,119.00 73,599.10 77,808.80 -
00246
5
海格通
信
2015-12
-30
重大事
项
16.69
2016-0
2-04
15.02 8,000.00 132,951.19 133,520.00 -
30004
3
互动娱
乐
2015-12
-17
重大事
项
15.80 - - 1,200.00 17,148.50 18,960.00 -
30008 长信科 2015-12 重大资 14.03 2016-0 12.63 2,000.00 19,604.90 28,060.00 - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 40 页共 72 页
8 技 -14 产重组 2-29
30010
4
乐视网
2015-12
-07
重大资
产重组
58.80 - - 2,206.00 111,724.58 129,712.80 -
注： 本基金截至 2015 年 12 月 31 日止 持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停
牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.12.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
本报告期末本基金未从事银行间债券正回购交易，无质押债券。
7.4.12.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
本报告期末本基金未从事交易所债券正回购交易，无质押债券。
7.4.13 金 融工 具 风 险及管 理
7.4.13.1 风 险管 理 政 策和组 织 架 构
本 基 金 是 一只 进 行 被 动投 资 的 股 票型 证 券 投 资基 金 ， 属 于中 高 风 险 品种 。 本 基 金投 资 的 金 融工
具 主 要 包 括股 票 投 资 、债 券 投 资 及权 证 投 资 等。 本 基 金 在日 常 经 营 活动 中 面 临 的与 这 些 金 融工 具 相
关 的 风 险 主要 包 括 信 用风 险 、 流 动性 风 险 及 市场 风 险 。 本基 金 的 基 金管 理 人 从 事风 险 管 理 的主 要 目
标是在有效控制风险的前提下，为基金份额持有人创造超越业绩比较基准的长期稳定回报。
本基金的基金管理人内部风险控制机制分为“ 决 策系统” 、 “ 执行系统” 和“ 监督系统” 三个方面： (1)
决策 系统由股东会、董事会、公司经营层下设的投资决策委员会和风险管理委员会组成；(2) 执行系
统 由 公 司 各职 能 部 门 组成 ， 承 担 公司 日 常 经 营管 理 、 风 险控 制 、 基 金投 资 运 作 活动 和 具 体 工作 ， 负
责将公司决策系统的各项决议付诸实施；(3) 监 督系统由监事会、董事会及其下设的审计委员会 、 督
察长、监察稽核部组成。各自监督的内容和对象分别由公司章程及相应的专门制度加以明确规定。
本 基 金 的 基金 管 理 人 对于 金 融 工 具的 风 险 管 理方 法 主 要 是通 过 定 性 分析 和 定 量 分析 的 方 法 去估
测 各 种 风 险产 生 的 可 能损 失 。 从 定性 分 析 的 角度 出 发 ， 判断 风 险 损 失的 严 重 程 度和 出 现 同 类风 险 损
失 的 频 度 。而 从 定 量 分析 的 角 度 出发 ， 根 据 本基 金 的 投 资目 标 ， 结 合基 金 资 产 所运 用 金 融 工具 特 征
通 过 特 定 的风 险 量 化 指标 、 模 型 ，日 常 的 量 化报 告 ， 确 定风 险 损 失 的限 度 和 相 应置 信 程 度 ，及 时 可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 41 页共 72 页
7.4.13.2 信 用风 险
信 用 风 险 是指 基 金 在 交易 过 程 中 因交 易 对 手 未履 行 合 约 责任 ， 或 者 基金 所 投 资 证券 之 发 行 人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金 的 基金 管 理 人 在交 易 前 对 交易 对 手 的 资信 状 况 进 行了 充 分 的 评估 。 本 基 金 的 活 期 银 行存
款 存 放 在 本基 金 的 托 管行 中 国 银 行， 与 该 银 行存 款 相 关 的信 用 风 险 不重 大 。 本 基金 在 交 易 所进 行 的
交 易 均 以 中国 证 券 登 记结 算 有 限 责任 公 司 为 交易 对 手 完 成证 券 交 收 和款 项 清 算 ，违 约 风 险 可能 性 很
小。
本 基 金 的 基金 管 理 人 建立 了 信 用 风险 管 理 流 程， 通 过 对 投资 品 种 信 用等 级 评 估 来控 制 证 券 发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2015 年 12 月 31 日 ， 本基金未持有除国债、 央行票据和政策性金融债以外的债券(2014 年 12
月 31 日：同) 。
7.4.13.3 流 动性 风 险
流 动 性 风 险是 指 基 金 在履 行 与 金 融负 债 有 关 的义 务 时 遇 到资 金 短 缺 的风 险 。 本 基金 的 流 动 性风
险 一 方 面 来自 于 基 金 份额 持 有 人 可随 时 要 求 赎回 其 持 有 的基 金 份 额 ，另 一 方 面 来自 于 投 资 品种 所 处
的 交 易 市 场不 活 跃 而 带来 的 变 现 困难 或 因 投 资集 中 而 无 法在 市 场 出 现剧 烈 波 动 的情 况 下 以 合理 的 价
格变现。
针 对 兑 付 赎回 资 金 的 流动 性 风 险 ，本 基 金 的 基金 管 理 人 每日 对 本 基 金的 申 购 赎 回情 况 进 行 严密
监 控 并 预 测流 动 性 需 求， 保 持 基 金投 资 组 合 中的 可 用 现 金头 寸 与 之 相匹 配 。 本 基金 的 基 金 管理 人 在
基 金 合 同 中设 计 了 巨 额赎 回 条 款 ，约 定 在 非 常情 况 下 赎 回申 请 的 处 理方 式 ， 控 制因 开 放 申 购赎 回 模
式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投 资 品种 变 现 的 流动 性 风 险 ，本 基 金 的 基金 管 理 人 通过 独 立 的 风险 管 理 部 门设 定 流 动 性比
例 要 求 ， 对流 动 性 指 标进 行 持 续 的监 测 和 分 析， 包 括 组 合持 仓 集 中 度指 标 、 组 合在 短 时 间 内变 现 能
力 的 综 合 指标 、 组 合 中变 现 能 力 较差 的 投 资 品种 比 例 以 及流 通 受 限 制的 投 资 品 种比 例 等 。 本基 金 投
资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10% ，且本基金与由本基金的基金管理人管理诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10% 。本 基金所持证券均在证券交易所
上市，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能
以 合 理 价 格适 时 变 现 。此 外 ， 本 基金 可 通 过 卖出 回 购 金 融资 产 方 式 借入 短 期 资 金应 对 流 动 性需 求 ，
其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息， 可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息， 因此账面余额约为未折现的合约到期
现金流量。
7.4.13.4 市 场风 险
市 场 风 险 是指 基 金 所 持金 融 工 具 的公 允 价 值 或未 来 现 金 流量 因 所 处 市场 各 类 价 格因 素 的 变 动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风 险
利 率 风 险 是指 金 融 工 具的 公 允 价 值或 现 金 流 量受 市 场 利 率变 动 而 发 生波 动 的 风 险。 利 率 敏 感性
金 融 工 具 均面 临 由 于 市场 利 率 上 升而 导 致 公 允价 值 下 降 的风 险 ， 其 中浮 动 利 率 类金 融 工 具 还面 临 每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金 的 基金 管 理 人 定期 对 本 基 金面 临 的 利 率敏 感 性 缺 口进 行 监 控 ，并 通 过 调 整投 资 组 合 的久
期等方法对上述利率风险进行 管理。
本 基 金 持 有及 承 担 的 大部 分 金 融 资产 和 金 融 负债 不 计 息 ，因 此 本 基 金的 收 入 及 经营 活 动 的 现金
流 量 在 很 大程 度 上 独 立于 市 场 利 率变 化 。 本 基金 持 有 的 利率 敏 感 性 资产 主 要 为 银行 存 款 、 结算 备 付
金、存出保证金和债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2015 年 12 月
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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31 日
资产
银行存款
2,377,617.9
4
- - - - -
2,377,617.9
4
结算备付金 100.19 - - - - - 100.19
存出保证金 40,757.68 - - - - - 40,757.68
交易性金融资
产
- - 520,936.00 - -
16,865,870.
51
17,386,806.
51
应收证券清算
款
- - - - -
3,803,246.9
6
3,803,246.9
6
应收利息 - - - - - 6,482.63 6,482.63
应收申购款 - - - - - 526.84 526.84
资产总计
2,418,475.8
1
-
520,936.00 - -
20,676,126.
94
23,615,538.
75
负债
卖出回购金融
资产款
- - - - - - -
应付赎回款 - - - - -
5,032,075.6
6
5,032,075.6
6
应付管理人报
酬
- - - - - 11,878.96 11,878.96
应付托管费 - - - - - 2,375.79 2,375.79
应付交易费用 - - - - - 33,558.94 33,558.94
应付利息 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 358,965.05 358,965.05
负债总计 - - - - -
5,438,854.4
0
5,438,85
4.40
利率敏感度 缺
口
2,418,475.8
1
- 520,936.00 - -
15,237,272.
54
18,176,684.
35
上年度末
2014 年 12 月
31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 202,861.97 - - - - - 202,861.97
结算备付金 26,094.47 - - - - - 26,094.47
存出保证金 16,331.40 - - - - - 16,331.40
交易性金融资
产
- -
1,429,212.0
0
- -
22,707,540.
03
24,136,752.
03
应收证券清算
款
- - - - - 99,949.46 99,949.46 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 44 页共 72 页
应收利息 - - - - - 18,834.67 18,834.67
资产总计 245,287.84 -
1,429,212.0
0
-
-
22,826,324.
16
24,500,824.
00
负债
卖出回购金融
资产款
200,000.00 - - - - - 200,000.00
应付赎回款 - - - - - 201,572.67 201,572.67
应付管理人报
酬
- - - - - 23,364.58 23,364.58
应付托管费 - - - - - 4,672.91 4,672.91
应付交易费用 - - - - - 67,729.77 67,729.77
应付利息 - - - - - 7.41 7.41
其他负债 - - - - - 480,759.70 480,759.70
负债总计 200,000.00 - - - - 778,107.04
978,107.
04
利率敏感度 缺
口
45,287.84 -
1,429,212.0
0
- -
22,048,217.
12
23,522,716.
96
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
于 2015 年 12 月 31 日 ， 本 基金持有的交易性债券投资占基金资产净值的比例为 2.87%(2014 年：
6.08%) ，因 此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2014 年 12 月 31 日： 同) 。
7.4.13.4.2 外汇 风 险
外 汇 风 险 是指 金 融 工 具的 公 允 价 值或 未 来 现 金流 量 因 外 汇汇 率 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风险 是 指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因 除市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外
的 市 场 价 格因 素 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 主 要 投 资于 证 券 交 易所 上 市 的 股票 和 债 券 ，所 面 临
的 其 他 价 格风 险 来 源 于单 个 证 券 发行 主 体 自 身经 营 情 况 或特 殊 事 项 的影 响 ， 也 可能 来 源 于 证券 市 场
整体波动的影响。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 45 页共 72 页
本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 构 建 和 管 理 投 资 组 合 的 过 程 中 ， 采 用“ 自上而下” 的 策 略 ， 通 过 对 宏 观 经
济 情 况 及 政策 的 分 析 ，结 合 证 券 市场 运 行 情 况， 做 出 资 产配 置 及 组 合构 建 的 决 定； 通 过 对 单个 证 券
的 定 性 分 析及 定 量 分 析， 选 择 符 合基 金 合 同 约定 范 围 的 投资 品 种 进 行投 资 。 本 基金 的 基 金 管理 人 定
期 结 合 宏 观及 微 观 环 境的 变 化 ， 对投 资 策 略 、资 产 配 置 、投 资 组 合 进行 修 正 ， 来主 动 应 对 可能 发 生
的市场价格风险。
本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 其 他 价 格 风 险 。 本 基 金 投 资 组 合 中 股 票 资 产 占 基 金 资 产 的
60%-95% ； 债券及其他 货币市场工 具占基金资 产的 0-35% ；保留的现 金以及投资 于到期日在 一年 以
内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5% 。 此外 ， 本基金的基金管理人每日对本基金所持
有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk) 指标
等来测试本基金面临 的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融资产－股票投资 16,865,870.51 92.79 22,707,540.03 96.53
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
合计 16,865,870.51 92.79 22,707,540.03 96.53
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设 除深证 300 指数以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
1. 深证 300 指数上升 5% 增加约 86 增加约 85
2. 深证 300 指数下降 5% 减少约 86 减少约 85
7.4.14 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
(1)
公允价 值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 ， 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属 的 最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 15,399,210.96 元， 属于第二层次的余额为 1,987,595.55 元， 无属于第三层次的余
额(2014 年 12 月 31 日： 第一层次 22,983,228.69 元 ，第二层次 1,153,523.34 元，无第三层次) 。
(ii) 公允价值 所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重 大事项停牌、 交易不活 跃( 包括涨跌停时的交易不
活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活 跃日期间、 交易不活跃期间及
限 售 期 间 将相 关 股 票 和债 券 的 公 允价 值 列 入 第一 层 次 ； 并根 据 估 值 调整 中 采 用 的不 可 观 察 输入 值 对
于 公 允 价 值的 影 响 程 度， 确 定 相 关股 票 和 债 券公 允 价 值 应属 第 二 层 次还 是 第 三 层次 。 对 于 在证 券 交
易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债 券、资产支持证券和私募债券除外) ，本基金于 2015
年 3 月 30 日起改为采用中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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2015 年 1 季 度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值( 附注 7.4.5.2) ，
并将相关债券的公允价值从第一层次调整 至第二层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2015 年 12 月 31 日 ， 本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 与 公 允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资 组合 报 告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 16,865,870.51 71.42
其中：股票 16,865,870.51 71.42
2 固定收益投资 520,936.00 2.21
其中：债券 520,936.00 2.21
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
- -
4 金融衍生品投资 - - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 2,377,718.13 10.07
7 其他各项资产 3,851,014.11 16.31
8 合计 23,615,538.75 100.00
8.2 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
8.2.1 指数投 资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业
260,382.70 1.43
B 采矿业
369,088.18
2.03
C 制造业
9,307,898.23 51.21
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
444,535.64 2.45
E 建筑业
316,794.91 1.74
F 批发和零售业
493,165.63 2.71
G 交通运输、仓储和邮政业
49,090.24 0.27
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
1,776,387.31 9.77
J 金融业
1,064,843.34 5.86
K 房地产业
1,313,831.84 7.23
L 租赁和商务服务业
419,544.87 2.31
M 科学研究和技术服务业
27,846.00 0.15
N 水利、环境和公共设施管理业
279,848.47 1.54
O 居民服务、修理和其他服务业
- - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
101,486.16 0.56
R 文化、体育和娱乐业
371,858.43 2.05
S 综合
49,138.56 0.27
合计
16,645,740.51 91.58
8.2.2 积极投 资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业
- -
B 采矿业
-
-
C 制造业
- -
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
- -
E 建筑业
- -
F 批发和零售业
47,826.00 0.26
G 交通运输、仓储和邮政业
- -
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
- -
J 金融业
95,634.00 0.53
K 房地产业
- -
L 租赁和商务服务业
76,670.00 0.42
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
- -
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
- -
R 文化、体育和娱乐业
- - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 50 页共 72 页
S 综合
- -
合计
220,130.00 1.21
8.3 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
8.3.1 期末 指数 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 000002 万
科Ａ 18,400 449,512.00 2.47
2 000651 格力电器 10,460 233,781.00 1.29
3 000001 平安银行 13,700 164,263.00 0.90
4 000725 京东方Ａ 51,600 153,252.00 0.84
5 000982 中银绒业 17,620 152,413.00 0.84
6 000333 美的集团 4,430 145,392.60 0.80
7 002673 西部证券 4,388 144,409.08 0.79
8 002465 海格通信 8,000 133,520.00 0.73
9 300104 乐视网 2,206 129,712.80 0.71
10 000776 广发证券 6,401 124,499.45 0.68
11 002142 宁波银行 7,899 122,513.49 0.67
12 300059 东方财富 2,340 121,750.20 0.67
13 000748 长城信息 4,900 120,932.00 0.67
14 002024 苏宁云商 8,691 116,893.95 0.64
15 000858 五 粮 液 3,867 105,491.76 0.58
16 002450 康得新 2,652 101,041.20 0.56
17 002415 海康威视 2,804 96,429.56 0.53
18 000061 农 产 品 5,400 95,526.00 0.53
19 002252 上海莱士 2,300 91,471.00 0.50
20 002008 大族激光 3,513 90,951.57 0.50
21 000686 东北证券 5,178 90,615.00 0.50
22 002368 太极股份 1,350 90,585.00 0.50
23 002681 奋达科技 2,040 89,148.00 0.49
24 000063 中兴通讯 4,774 88,939.62 0.49
25 002405 四维图新 2,240 86,912.00 0.48
26 000895 双汇发展 4,200 85,722.00 0.47
27 000826 启迪桑德 2,159 85,539.58 0.47
28 000963 华东医药 1,026 84,090.96 0.46
29 300058 蓝色光标 5,665 83,445.45 0.46
30 000425 徐工机械 19,616 83,368.00 0.46
31 000750 国海证券 6,480 83,268.00 0.46
32 002400 省广股份 3,300 82,995.00 0.46 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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33 000060 中金岭南 5,904 82,833.12 0.46
34 002030 达安基因 1,976 81,371.68 0.45
35 001979 招商蛇口 3,898 81,312.28 0.45
36 300003 乐普医疗 2,105 81,253.00 0.45
37 000568 泸州老窖 2,996 81,251.52 0.45
38 000977 浪潮信息 2,560 81,177.60 0.45
39 000039 中集集团 3,856 80,976.00 0.45
40 002500 山西证券 5,300 80,772.00 0.44
41 000166 申万宏源 7,500 80,325.00 0.44
42 000581 威孚高科 3,214 79,578.64 0.44
43 000100 TCL 集团 18,500 78,810.00 0.43
44 002081 金 螳 螂 4,207 78,586.76 0.43
45 000997 新 大 陆 3,098 78,441.36 0.43
46 000413 东旭光电 8,600 78,088.00 0.43
47 002340 格林美 5,119 77,808.80 0.43
48 000540 中天城投 8,517 77,675.04 0.43
49 002439 启明星辰 2,400 76,800.00 0.42
50 002202 金风科技 3,359 76,551.61 0.42
51 300027 华谊兄弟 1,820 75,493.60 0.42
52 000625 长安汽车 4,440 75,346.80 0.41
53 002004 华邦健康 5,300 74,995.00 0.41
54 000792 盐湖股份 2,900 74,472.00 0.41
55 002153 石基信息 492 74,292.00 0.41
56 300124 汇川技术 1,573 74,245.60 0.41
57 000998 隆平高科 3,118 74,052.50 0.41
58 000012 南
玻Ａ 5,485 73,224.75 0.40
59 002385 大北农 5,923 72,319.83 0.40
60 000709 河北钢铁 21,600 71,928.00 0.40
61 300253 卫宁健康 1,717 71,907.96 0.40
62 000031 中粮地产 5,049 70,938.45 0.39
63 002594 比亚迪 1,100 70,840.00 0.39
64 000876 新 希 望 3,730 70,832.70 0.39
65 002475 立讯精密 2,200 70,290.00 0.39
66 000566 海南海药 1,800 69,948.00 0.38
67 300079 数码视讯 5,738 69,544.56 0.38
68 000046 泛海控股 5,493 68,937.15 0.38
69 002152 广电运通 2,224 68,921.76 0.38
70 002701 奥瑞金 2,420 68,389.20 0.38
71 000718 苏宁环球 5,182 68,350.58 0.38
72 000410 沈阳机床 2,700 67,554.00 0.37
73 300144 宋城演艺 2,385 67,495.50 0.37
74 000078 海王生物 2,813 67,399.48 0.37
75 002573 清新环境 3,000 67,320.00 0.37
76 002038 双鹭药业 1,987 66,564.50 0.37 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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77 000629 攀钢钒钛 18,100 66,427.00 0.37
78 000738 中航动控 2,100 66,402.00 0.37
79 000887 中鼎股份 2,800 66,080.00 0.36
80 300024 机器人 964 66,034.00 0.36
81 000778 新兴铸管 10,144 65,834.56 0.36
82 300251 光线传媒 2,170 65,729.30 0.36
83 000988 华工科技 3,100 65,658.00 0.36
84 002230 科大讯飞 1,750 64,837.50 0.36
85 002219 恒康医疗 4,347 64,770.30 0.36
86 000800 一汽轿车 3,934 64,399.58 0.35
87 000069 华侨城Ａ 7,271 63,984.80 0.35
88 300033 同花顺 900 63,945.00 0.35
89 002304 洋河股份 931 63,810.74 0.35
90 000917 电广传媒 2,402 63,797.12 0.35
91 300002 神州泰岳 4,865 63,731.50 0.35
92 002007 华兰生物 1,434 63,096.00 0.35
93 000831 五矿稀土 3,046 63,052.20 0.35
94 300070 碧水源 1,217 63,004.09 0.35
95 002191 劲嘉股份 4,100 62,976.00 0.35
96 000598 兴蓉环境 8,840 62,940.80 0.35
97 000547 航天发展 3,300 62,865.00 0.35
98 002183 怡 亚 通 1,360 62,641.60 0.34
99 300072 三聚环保 1,820 61,825.40 0.34
100 002410 广联达 3,350 60,903.00 0.34
101 000511 烯碳新材 5,200 60,892.00 0.34
102 000630 铜陵有色 16,945 60,663.10 0.33
103 000930 中粮生化 4,100 60,598.00 0.33
104 000661 长春高新 498 59,984.10 0.33
105 000690 宝新能源 6,100 59,658.00 0.33
106 300077 国民技术 1,310 59,185.80 0.33
107 000768 中航飞机 2,387 59,125.99 0.33
108 002312 三泰控股 2,125 59,075.00 0.33
109 000970 中科三环 4,210 59,066.30 0.32
110 002129 中环股份 4,800 58,656.00 0.32
111 000400 许继电气 3,018 58,639.74 0.32
112 000656 金科股份 11,044 58,312.32 0.32
113 002241 歌尔声学 1,681 58,162.60 0.32
114 300133 华策影视 1,950 58,090.50 0.32
115 002161 远 望 谷 2,600 57,980.00 0.32
116 300017 网宿科技 955 57,290.45 0.32
117 000559 万向钱潮 2,530 57,253.90 0.31
118 002422 科伦药业 3,068 57,064.80 0.31
119 000627 天茂集团 5,300 57,028.00 0.31
120 002022 科华生物 1,959 57,006.90 0.31 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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121 000423 东阿阿胶 1,089 56,954.70 0.31
122 000541 佛山照明 3,407 56,896.90 0.31
123 002353 杰瑞股份 2,230 56,597.40 0.31
124 300170 汉得信息 2,850 56,572.50 0.31
125 000883 湖北能源 9,200 56,488.00 0.31
126 000538 云南白药 775 56,280.50 0.31
127 002657 中科金财 700 55,993.00 0.31
128 002146 荣盛发展 5,848 55,731.44 0.31
129 300244 迪安诊断 800 55,632.00 0.31
130 002310 东方园林 2,100 55,566.00 0.31
131 000402 金 融 街 4,812 55,482.36 0.31
132 002104 恒宝股份 2,310 55,416.90 0.30
133 000516 国际医学 2,500 55,000.00 0.30
134 000878 云南铜业 3,907 54,111.95 0.30
135 000592 平潭发展 2,700 53,946.00 0.30
136 000027 深圳能源 5,459 53,552.79 0.29
137 002736 国信证券 2,700 53,325.00 0.29
138 002266 浙富控股 6,540 53,235.60 0.29
139 300216 千山药机 1,200 52,896.00 0.29
140 002470 金正大 2,600 52,884.00 0.29
141 000697 炼石有色 1,900 52,858.00 0.29
142 002273 水晶光电 1,300 52,780.00 0.29
143 300147 香雪制药 2,110 52,771.10 0.29
144 300055 万邦达 2,400 52,104.00 0.29
145 000006 深振业Ａ 4,502 51,818.02 0.29
146 002292 奥飞动漫 1,000 51,710.00 0.28
147 002179 中航光电 1,340 50,866.40 0.28
148 002467 二六三 2,422 50,837.78 0.28
149 000157 中联重科 9,485 50,744.75 0.28
150 300146 汤臣倍健 1,318 50,743.00 0.28
151 002250 联化科技 2,681 50,590.47 0.28
152 000875 吉电股份 5,500 50,545.00 0.28
153 000999 华润三九 1,848 50,450.40 0.28
154 000939 凯迪生态 3,476 50,054.40 0.28
155 002073 软控股份 2,960 50,024.00 0.28
156 000762 西藏矿业 1,900 49,970.00 0.27
157 000728 国元证券 2,212 49,969.08 0.27
158 000667 美好集团 10,000 49,600.00 0.27
159 000503 海虹控股 1,476 49,431.24 0.27
160 300257 开山股份 1,600 49,360.00 0.27
161 300274 阳光电源 1,800 49,356.00 0.27
162 000009 中国宝安 2,736 49,138.56 0.27
163 000729 燕京啤酒 5,900 48,557.00 0.27
164 001696 宗申动力 3,491 48,245.62 0.27 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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165 002375 亚厦股份 3,057 48,208.89 0.27
166 002223 鱼跃医疗 1,240 47,678.00 0.26
167 000793 华闻传媒 3,151 47,359.53 0.26
168 002294 信立泰 1,561 47,017.32 0.26
169 002005 德豪润达 4,632 46,968.48 0.26
170 000338 潍柴动力 4,860 46,947.60 0.26
171 000623 吉林敖东 1,505 46,579.75 0.26
172 000901 航天科技 880 46,534.40 0.26
173 002424 贵州百灵 1,800 46,188.00 0.25
174 000960 锡业股份 3,418 46,006.28 0.25
175 300015 爱尔眼科 1,452 45,854.16 0.25
176 000616 海航投资 5,820 45,745.20 0.25
177 000816 智慧农业 5,373 44,810.82 0.25
178 000758 中色股份 3,010 44,788.80 0.25
179 000839 中信国安 2,187 44,505.45 0.24
180 300273 和佳股份 2,127 44,454.30 0.24
181 002195 二三四五 1,200 44,400.00 0.24
182 000983 西山煤电 7,300 44,384.00 0.24
183 002236 大华股份 1,199 44,243.10 0.24
184 002063 远光软件 2,087 44,119.18 0.24
185 000021 深科技 3,651 44,031.06 0.24
186 000777 中核科技 1,400 43,946.00 0.24
187 002185 华天科技 2,440 43,749.20 0.24
188 300115 长盈精密 1,300 43,641.00 0.24
189 002299 圣农发展 1,980 43,540.20 0.24
190 002065 东华软件 1,724 43,272.40 0.24
191 002013 中航机电 1,900 43,054.00 0.24
192 002428 云南锗业 2,122 43,034.16 0.24
193 000543 皖能电力 5,050 42,773.50 0.24
194 002501 利源精制 3,400 42,772.00 0.24
195 002311 海大集团 3,060 42,748.20 0.24
196 000825 太钢不锈 10,400 42,640.00 0.23
197 002092 中泰化学 4,811 42,336.80 0.23
198 300026 红日药业 1,975 41,672.50 0.23
199 000671 阳 光 城 4,600 41,538.00 0.23
200 002001 新 和 成 2,352 41,018.88 0.23
201 002474 榕基软件 1,701 40,738.95 0.22
202 002642 荣之联 700 40,523.00 0.22
203 002456 欧菲光 1,302 40,388.04 0.22
204 002051 中工国际 1,582 40,072.06 0.22
205 300168 万达信息 1,200 39,756.00 0.22
206 300212 易华录 860 39,706.20 0.22
207 002050 三花股份 3,720 39,618.00 0.22
208 002429 兆驰股份 3,100 39,339.00 0.22 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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209 000732 泰禾集团 1,600 39,200.00 0.22
210 000860 顺鑫农业 1,805 38,446.50 0.21
211 002570 贝因美 2,569 38,355.17 0.21
212 002052 同洲电子 2,600 38,090.00 0.21
213 000681 视觉中国 1,000 38,010.00 0.21
214 000685 中山公用 2,661 37,653.15 0.21
215 300090 盛运环保 3,200 37,472.00 0.21
216 000848 承德露露 2,271 37,471.50 0.21
217 002095 生 意 宝 508 37,383.72 0.21
218 002190 成飞集成 840 36,758.40 0.20
219 002437 誉衡药业 1,200 36,300.00 0.20
220 002396 星网锐捷 1,500 36,225.00 0.20
221 002399 海普瑞 1,024 36,218.88 0.20
222 000563 陕国投Ａ 2,377 35,940.24 0.20
223 300315 掌趣科技 2,550 35,700.00 0.20
224 300202 聚龙股份 1,100 35,409.00 0.19
225 000897 津滨发展 6,200 35,340.00 0.19
226 000751 锌业股份 5,500 35,310.00 0.19
227 000572 海马汽车 5,500 35,200.00 0.19
228 000652 泰达股份 4,925 35,115.25 0.19
229 000712 锦龙股份 1,200 34,944.00 0.19
230 002269 美邦服饰 5,200 34,892.00 0.19
231 002603 以岭药业 1,900 34,447.00 0.19
232 002138 顺络电子 2,400 34,440.00 0.19
233 002344 海宁皮城 2,223 34,100.82 0.19
234 002285 世联行 2,100 34,083.00 0.19
235 000050 深天马Ａ 1,605 34,042.05 0.19
236 002106 莱宝高科 2,515 33,550.10 0.18
237 000786 北新建材 2,800 33,320.00 0.18
238 000062 深圳华强 900 32,940.00 0.18
239 002653 海思科 1,500 32,835.00 0.18
240 002477 雏鹰农牧 1,940 32,805.40 0.18
241 300134 大富科技 1,080 32,508.00 0.18
242 300039 上海凯宝 2,330 32,293.80 0.18
243 300005 探路者 1,400 32,060.00 0.18
244 000851 高鸿股份 2,010 31,416.30 0.17
245 000528 柳
工 3,755 31,128.95 0.17
246 000898 鞍钢股份 6,500 31,005.00 0.17
247 000539 粤电力Ａ 4,200 30,870.00 0.17
248 002028 思源电气 1,941 30,842.49 0.17
249 000028 国药一致 465 30,759.75 0.17
250 000979 中弘股份 7,564 30,256.00 0.17
251 002168 深圳惠程 2,500 29,575.00 0.16
252 002029 七 匹 狼 2,150 29,390.50 0.16 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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253 000961 中南建设 1,900 29,374.00 0.16
254 000422 湖北宜化 3,774 29,323.98 0.16
255 000807 云铝股份 4,040 29,047.60 0.16
256 002414 高德红外 945 28,794.15 0.16
257 000735 罗 牛 山 3,730 28,236.10 0.16
258 300157 恒泰艾普 2,300 28,083.00 0.15
259 300088 长信科技 2,000 28,060.00 0.15
260 002181 粤 传 媒 1,760 27,896.00 0.15
261 000612 焦作万方 3,650 27,849.50 0.15
262 002178 延华智能 2,100 27,846.00 0.15
263 000401 冀东水泥 2,551 27,805.90 0.15
264 002041 登海种业 1,650 27,802.50 0.15
265 000088 盐 田 港 3,202 27,601.24 0.15
266 000933 神火股份 5,498 27,380.04 0.15
267 002064 华峰氨纶 4,074 26,440.26 0.15
268 000550 江铃汽车 878 26,322.44 0.14
269 002277 友阿股份 1,886 26,196.54 0.14
270 002151 北斗星通 500 26,090.00 0.14
271 002556 辉隆股份 1,400 25,886.00 0.14
272 000975 银泰资源 2,046 25,615.92 0.14
273 000869 张
裕Ａ 555 25,407.90 0.14
274 300226 上海钢联 500 25,350.00 0.14
275 002056 横店东磁 900 25,299.00 0.14
276 002011 盾安环境 1,500 25,080.00 0.14
277 002237 恒邦股份 2,500 24,950.00 0.14
278 000937 冀中能源 4,944 24,917.76 0.14
279 000693 华泽钴镍 1,300 24,219.00 0.13
280 000877 天山股份 2,900 23,287.00 0.13
281 300052 中青宝 800 23,192.00 0.13
282 002440 闰土股份 1,191 22,688.55 0.12
283 000507 珠海港 2,900 21,489.00 0.12
284 002203 海亮股份 1,900 20,900.00 0.11
285 000596 古井贡酒 560 20,440.00 0.11
286 000829 天音控股 1,670 20,407.40 0.11
287 000156 华数传媒 600 19,680.00 0.11
288 002048 宁波华翔 1,100 19,140.00 0.11
289 300043 互动娱乐 1,200 18,960.00 0.10
290 002204 大连重工 1,600 16,000.00 0.09
291 002431 棕榈园林 480 12,883.20 0.07
292 002128 露天煤业 926 7,824.70 0.04
8.3.2 期末 积极 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
金额单位：人民币元 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 000783 长江证券 7,700.00 95,634.00 0.53
2 000415 渤海租赁 8,500.00 76,670.00 0.42
3 002091 江苏国泰 1,800.00 47,826.00 0.26
8.4 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000651 格力电器 3,258,923.11 13.85
2 000002 万
科Ａ 2,931,671.00 12.46
3 000001 平安银行 2,721,261.00 11.57
4 000776 广发证券 2,193,333.63 9.32
5 002673 西部证券 2,009,042.20 8.54
6 000333 美的集团 1,973,519.84 8.39
7 300059 东方财富 1,869,690.40 7.95
8 002024 苏宁云商 1,778,391.00 7.56
9 000166 申万宏源 1,526,926.00 6.49
10 000725 京东方Ａ 1,473,790.00 6.27
11 000063 中兴通讯 1,347,718.00 5.73
12 002415 海康威视 1,320,245.00 5.61
13 000100 TCL 集团 1,175,766.00 5.00
14 002450 康得新 1,150,229.00 4.89
15 300104 乐视网 1,128,790.40 4.80
16 000625 长安汽车 1,092,831.00 4.65
17 000858 五 粮 液 1,077,979.44 4.58
18 002142 宁波银行 972,399.00 4.13
19 002230 科大讯飞 934,144.00 3.97
20 000768 中航飞机 929,701.00 3.95
21 300024 机器人 896,630.00 3.81
22 000503 海虹控股 860,602.88 3.66
23 002202 金风科技 837,757.00 3.56
24 000728 国元证券 815,835.00 3.47
25 300070 碧水源 791,905.23 3.37
26 002065 东华软件 790,867.00 3.36
27 000338 潍柴动力 780,203.00 3.32
28 300027 华谊兄弟 767,052.00 3.26 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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29 000157 中联重科 764,456.00 3.25
30 000069 华侨城Ａ 759,596.16 3.23
31 000538 云南白药 758,193.50 3.22
32 300168 万达信息 735,480.00 3.13
33 002183 怡 亚 通 687,612.00 2.92
34 000423 东阿阿胶 672,436.81 2.86
35 002236 大华股份 672,192.80 2.86
36 002465 海格通信 665,475.00 2.83
37 000970 中科三环 657,692.00 2.80
38 000623 吉林敖东 651,474.60 2.77
39 002241 歌尔声学 647,883.00 2.75
40 002104 恒宝股份 640,958.01 2.72
41 000009 中国宝安 640,211.00 2.72
42 000686 东北证券 628,929.00 2.67
43 000402 金 融 街 600,635.00 2.55
44 002304 洋河股份 588,228.10 2.50
45 000750 国海证券 581,451.00 2.47
46 000895 双汇发展 573,488.00 2.44
47 000060 中金岭南 571,713.00 2.43
48 000559 万向钱潮 546,360.60 2.32
49 002500 山西证券 543,461.00 2.31
50 002008 大族激光 535,101.99 2.27
51 000425 徐工机械 531,063.00 2.26
52 300253 卫宁健康 527,196.00 2.24
53 002456 欧菲光 525,575.00 2.23
54 000977 浪潮信息 522,946.00 2.22
55 002129 中环股份 514,410.00 2.19
56 000061 农 产 品 509,834.00 2.17
57 000039 中集集团 506,084.00 2.15
58 000826 启迪桑德 498,300.00 2.12
59 000883 湖北能源 490,077.00 2.08
60 000581 威孚高科 477,398.00 2.03
61 002594 比亚迪 472,705.00 2.01
注：“ 买入金 额” 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000651 格力电器 3,744,364.18 15.92 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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2 000002 万
科Ａ 3,514,269.80 14.94
3 000001 平安银行 2,994,436.34 12.73
4 002673 西部证券 2,655,574.00 11.29
5 000776 广发证券 2,444,881.42 10.39
6 000333 美的集团 2,236,384.66 9.51
7 300059 东方财富 2,180,589.22 9.27
8 002024 苏宁云商 2,033,651.60 8.65
9 002415 海康威视 1,535,485.00 6.53
10 000166 申万宏源 1,522,593.36 6.47
11 000063 中兴通讯 1,487,354.00 6.32
12 000725 京东方Ａ 1,483,751.00 6.31
13 000858 五 粮 液 1,325,351.00 5.63
14 000100 TCL 集团 1,325,261.00 5.63
15 002450 康得新 1,254,470.20 5.33
16 300104 乐视网 1,237,488.00 5.26
17 000625 长安汽车 1,234,603.00 5.25
18 300024 机器人 1,185,573.52 5.04
19 000768 中航飞机 1,141,954.00 4.85
20 000503 海虹控股 1,072,828.00 4.56
21 002230 科大讯飞 1,030,356.70 4.38
22 002142 宁波银行 984,951.00 4.19
23 002202 金风科技 966,872.00 4.11
24 300027 华谊兄弟 956,788.00 4.07
25 000157 中联重科 933,791.00 3.97
26 000538 云南白药 931,541.00 3.96
27 000069 华侨城Ａ 924,569.54 3.93
28 000728 国元证券 922,956.88 3.92
29 000338 潍柴动力 921,047.76 3.92
30 300070 碧水源 900,299.58 3.83
31 002065 东华软件 890,682.00 3.79
32 000423 东阿阿胶 802,225.46 3.41
33 002241 歌尔声学 776,579.00 3.30
34 300168 万达信息 775,953.00 3.30
35 000623 吉林敖东 763,040.00 3.24
36 000970 中科三环 758,503.20 3.22
37 002236 大华股份 746,781.00 3.17
38 000009 中国宝安 743,815.00 3.16
39 000559 万向钱潮 730,451.40 3.11
40 002465 海格通信 721,590.00 3.07
41 000402 金 融 街 707,159.52 3.01
42 002304 洋河股份 705,568.13 3.00
43 002183 怡 亚 通 682,247.00 2.90
44 000060 中金岭南 650,991.00 2.77
45 002456 欧菲光 628,795.02 2.67 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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46 002104 恒宝股份 627,693.00 2.67
47 002008 大族激光 626,269.00 2.66
48 000686 东北证券 624,814.00 2.66
49 000895 双汇发展 601,798.11 2.56
50 002152 广电运通 596,501.16 2.54
51 300253 卫宁健康 579,333.84 2.46
52 000039 中集集团 576,016.00 2.45
53 000425 徐工机械 575,517.00 2.45
54 000977 浪潮信息 570,185.00 2.42
55 300315 掌趣科技 562,229.50 2.39
56 002594 比亚迪 554,494.81 2.36
57 000826 启迪桑德 544,927.32 2.32
58 000750 国海证券 535,258.00 2.28
59 300124 汇川技术 523,372.00 2.22
60 000917 电广传媒 521,309.40 2.22
61 000839 中信国安 518,366.00 2.20
62 002500 山西证券 510,825.13 2.17
63 002129 中环股份 509,257.00 2.16
64 000581 威孚高科 500,302.74 2.13
65 300058 蓝色光标 499,386.00 2.12
66 000061 农 产 品 498,056.00 2.12
67 002030 达安基因 489,986.55 2.08
68 300002 神州泰岳 486,959.00 2.07
69 000568 泸州老窖 483,831.00 2.06
70 000831 五矿稀土 480,812.00 2.04
71 000709 河北钢铁 477,193.00 2.03
72 002410 广联达 474,985.00 2.02
注：“ 卖出金 额” 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 113,773,826.68
卖出股票的收入（成交）总额 126,204,994.94
注：" 买入股票成本" 、“ 卖出股票收入” 均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
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值比例( ％)
1 国家债券 520,936.00 2.87
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资 券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 520,936.00 2.87
8.6 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 019515 15 国债 15 5,200 520,936.00 2.87
8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 所 有资产 支 持 证券投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细
本基金本报告期未投资贵金属。
8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
8.10.1 报 告期 末 本 基金投 资 的 股指期 货 持 仓和损 益 明 细
本基金本报告期未投资股指期货。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 62 页共 72 页
8.10.2 本 基金 投 资 股指期 货 的 投资政 策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明
8.11.1 本 期国 债 期 货投资 政 策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报 告期 末 本 基金投 资 的 国债期 货 持 仓和损 益 明 细
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.3 本 期国 债 期 货投资 评 价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投资 组合 报 告 附注
8.12.1 本基金 跟踪复制标的指数深证 300 指数，配 置了深证 300 指数成分股广发证券、中银绒业。
2015 年 8 月 24 日，广 发证券收到中国证监会《调查通知书》。因公司涉嫌未按规定审查、了解客
户 身 份 等 违法 违 规 行 为， 根 据 《 中华 人 民 共 和国 证 券 法 》的 有 关 规 定， 中 国 证 监会 决 定 对 公司 立 案
调查。2015 年 9 月 10 日，公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》，依据《证券公司监督管
理 条 例 》 第八 十 四 条 的规 定 ， 证 监会 拟 决 定 ：对 广 发 证 券责 令 整 改 ，给 予 警 告 ，没 收 违 法 所得 680
万元，并处以 2041 万元 罚款；对王新栋等五位责任人，各处以 10 万元 罚款。
本 基 金 认 为： 该 处 罚 对于 公 司 整 体经 营 业 绩 不构 成 重 大 影响 。 广 发 证券 是 是 中 国最 优 秀 的 证券 公 司
之一， 基本面良好。2014 年净利润 50.2 亿元，2015 年上半年 净利润 84.06 亿元。 今后， 我们将继续
加强与该公司的沟通，密切关注其制度建设与执行等公司基础性建设问题的合规性状况。
2015 年 2 月 6 日， 中银绒 业公告： “ 公 司于 1 月 29 日收到中国证券监督管理委员会 （简称“ 中国证 监
会” ） 下发的 《调查通知书》 ： 公司 因涉嫌信息披露违法违规， 根据 《 中华人民共和国证券法》 的有
关规定， 中国证监会于 2014 年 10 月 23 日对公司 立案调查。” 中银绒业自 2014 年 8 月 25 日开始停
牌至今，权重被动变大，成为基金前十大股票。
本基金认为： 该事件对于公司整体经营业绩不构成重大影响。 涉及事项的主要责任人是前任董事长，
目 前 已 经 辞职 ， 公 司 已经 按 照 相 关程 序 对 其 进行 了 更 换 ，并 履 行 了 披露 义 务 。 目前 公 司 生 产经 营 状
况 一 切 正 常。 今 后 ， 我们 将 继 续 加强 与 该 公 司的 沟 通 ， 密切 关 注 其 制度 建 设 与 执行 等 公 司 基础 性 建
设问题的合规性状况。
除 上 述 情 况外 ， 本 报 告期 内 基 金 投资 的 前 十 名证 券 的 发 行主 体 无 被 监管 部 门 立 案调 查 ， 无 在报 告 编
制日前一年内受到公开谴责、处罚。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 63 页共 72 页
8.12.2 本基金 本 报 告 期内 投 资 的 前十 名 股 票 中， 不 存 在 投资 于 超 出 基金 合 同 规 定备 选 股 票 库之 外 的
股票。
8.12.3 期 末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
40,757.68
2 应收证券清算款
3,803,246.96
3 应收股利
-
4 应收利息
6,482.63
5 应收申购款
526.84
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
3,851,014.11
8.12.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
8.12.5.1 期 末指 数 投 资前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产
净值比例(%)
流通受限情况说明
1 000002 万
科Ａ 449,512.00 2.47 重大资产重组
2 000982 中银绒业 152,413.00 0.84 重大事项
3 002465 海格通信 133,520.00 0.73 重大事项
4 300104 乐视网 129,712.80 0.71 重大资产重组
8.12.5.2 期 末积 极 投 资前五 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本基金本报告期末前5 名 积极投资股票中不存在流通受限情况。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 64 页共 72 页
§9
基 金 份额 持 有 人信息
9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
诺德 300A 216 19,241.11 1,071,787.00 25.79% 3,084,293.00 74.21%
诺德 300B 563 7,382.02 782,820.00 18.84% 3,373,260.00 81.16%
诺德 S300 1,078 5,868.59 530,108.95 8.38% 5,796,226.42 91.62%
合计 1,857 7,882.87 2,384,715.95 16.29% 12,253,779.42 83.71%
9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人
诺德 300A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
华期梧桐成都资产管理有限公司—四
川金鼎产融股权投资基金管理
776,920.00 18.69%
2 李莉 343,700.00 8.27%
3 刘辉荣 301,000.00 7.24%
4 张振芳 243,327.00 5.85%
5 习乃伍 221,029.00 5.32%
6
上海明汯投资管理有限公司—明汯
CTA 一号基金
207,963.00 5.00%
7 钱磊 204,000.00 4.91%
8 郑凯鹏 110,500.00 2.66%
9 陆馨 100,846.00 2.43%
10 周剑如 100,140.00 2.41%
诺德300B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
华期梧桐成都资产管理有限公司—四
川金鼎产融股权投资基金管理
773,020.00 18.60%
2 李莉 240,700.00 5.79%
3 熊飞 198,723.00 4.78% 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 65 页共 72 页
4 温渭泉 117,300.00 2.82%
5 祁琼芳 110,000.00 2.65%
6 郑凯鹏 106,400.00 2.56%
7 冒锋 92,710.00 2.23%
8 温心 90,000.00 2.17%
9 温连娟 80,000.00 1.92%
10 黎少英 80,000.00 1.92%
9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人
员持有本基金
诺德 300A - -
诺德 300B - -
诺德 S300 0.00 0.00%
合计 0.00 0.00%
9.4 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
诺德 300A -
诺德 300B -
诺德 S300 0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
诺德 300A -
诺德 300B -
诺德 S300 -
合计 -
9.5 发 起 式基金 发 起 资金持 有 份 额情况
§ 10
开 放式基 金 份 额变动
单位：份
项目 诺德 300A 诺德 300B 诺德 S300
基金合同生效日（2012 年 9 月 10
日）基金份额总额
33,855,603.00 33,855,603.00 429,715,471.33
本报告期期初基金份额总额 6,178,047.00 6,178,047.00 5,655,482.50
本报告期基金总申购份额 - - 123,547,564.60
减：本报告期基金总赎回份额 - - 126,920,645.73
本报告期 基金拆分变动份额 -2,021,967.00 -2,021,967.00 4,043,934.00
本报告期期末基金份额总额 4,156,080.00 4,156,080.00 6,326,335.37 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 66 页共 72 页
总申购份额含转换入份额；总赎回份额含转换出份额。
§ 11
重 大事件 揭 示
11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
（1 ） 本基金 管理人 2015 年 8 月 19 日 发布公告， 杨忆风先生因个人原因离任公司董事长， 潘福
祥先生代任公司董事长。 本基金管理人于 2015 年 11 月 18 日发 布公告， 潘福 祥先生离任公司总经理，
任职公司董事长， 代任公司总经理。 本基金管理人 2015 年 12 月 26 日发 布公告， 胡志伟先生担任公
司总经理、罗凯先生担任公司副总经理。本公司已将上述变更事项报相关监管部门备案。
（2 ）2015 年 4 月，李爱华先生不再担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。上述
人事变动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内基金的投资组合策略没有重大改变。
11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本 报 告 期 内聘 请 普 华 永道 中 天 会 计师 事 务 所 （特 殊 普 通 合伙 ） 担 任 本基 金 本 报 告期 的 基 金 审计
机构。报告期内应支付会计师事务所的报酬为人民币 6 万元整，普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）担任过本基金募集的验资机构，提供过相关服务。
11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
本 报 告 期 内， 本 基 金 的基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 托 管 业务 部 门 及 其相 关 高 级 管理 人 员 无 受稽
查或处罚等情况。
11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
佣金
占当期佣
金总量的诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 67 页共 72 页
额的比例 比例
中信证券 2 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
国信证券 2 - - - - -
东北证券 1 - - - - -
方正证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
安信证券 2 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
湘财证券 1 - - - - -
国海证券 2 149,599,116.16 62.41% 136,292.02 62.18% -
中投证券 2 32,639,753.38 13.62% 29,715.71 13.56% -
国泰君安 2 24,257,687.88 10.12% 22,530.94 10.28% -
浙商证券 1 16,960,962.52 7.08% 15,677.52 7.15% -
东方证券 2 9,961,215.42 4.16% 9,219.25 4.21% -
东兴证券 1 5,285,502.70 2.21% 4,811.90 2.20% -
民生证券 1 992,980.60 0.41% 924.79 0.42% -
注：" 根据中 国证监会的有关规定， 基金管理人在比较了多家证券经营机构的财务状况、 经营状
况、研究水平后，向多家证券公司租用了基金交易单元。
1 、基金专用 交易单元的选择标准如下：
（1 ）公司财 务状况良好、经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（2 ）具备基 金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
（3 ） 具有较 强的研究能力， 能及时、 全面、 定期提供质量较高的宏观、 行业、 公司和证券市场
研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
2 、基金专用 交易单元的选择程序如 下：
(1) 基金管理人根据上述标准考察后，确定选用交易单元的证券经营机构；
(2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
3 、 报告期内租用证券公司交易单元的变更情况： 新租用基金专用交易单元： 无； 退 租基金专用
交易单元：无。
11.7.2 基 金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 68 页共 72 页
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中信证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
国信证券 412,425.37 44.06%
31,000,00
0.00
95.68% - -
东北证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
国联证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
湘财证券 - - - - - -
国海证券 - - - - - -
中投证券 523,659.37 55.94%
1,400,000
.00
4.32% - -
国泰君安 - - - - - -
浙商证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
东兴证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
11.8 其 他重大 事 件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金办
理定期份额折算业务期间诺德 300A 份额停复
牌的公告
三大证券报、公司网站 2015-01-06
2
关于诺德深证 300A 定期 份额折算后次日前收
盘价调整的公告
三大证券报、公司网站 2015-01-07
3
关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金定
期份额折算结果及恢复交易的公告
三大证券报、公司网站 2015-01-07
4
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年
第 4 季度报 告
三大证券报、公司网站 2015-01-22
5
诺德基金管理有限公司关于旗下基金所持停
牌股票采用指数收益法进行估值的提示性公
告
三大证券报、公司网站 2015-03-21
6
诺德基金管理有限公司关于旗下基金所持停
牌股票采用指数收益法进行估值的提示性公
告
三大证券报、公司网站 2015-03-25 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 69 页共 72 页
7
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年
年度报告摘要
三大证券报、公司网站 2015-03-26
8
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年
年度报告
三大证券报、公司网站 2015-03-26
9
诺德基金关于新增上海利得基金销售有限公
司为旗下基金代销机构并相应开通定投业务
及参与费率优惠的公告
三大证券报、公司网站 2015-04-03
10
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的提示公告
三大证券报、公司网站 2015-04-14
11
诺德基金关于旗下基金所持停牌股票采用指
数收益法进行估值的提示性公告
三大证券报、公司网站 2015-04-14
12
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年
第 1 季度报 告
三大证券报、公司网站 2015-04-21
13
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的第二次提示公告
三大证券报、公司网站 2015-04-22
14
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金招募说
明书 （更新 ）摘要
三大证券报、公司网站 2015-04-23
15
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金招募说
明书 （更新 ）
三大证券报、公司网站 2015-04-23
16
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的第三次提示公告
三大证券报、公司网站 2015-05-12
17
关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金办
理不定期份额折算业务的公告
三大证券报、公司网站 2015-05-13
18
关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金办
理不定期份额折算业务期间停复牌的公告
三大证券报、公司网站 2015-05-14
19
关于诺德 300A 和诺德 300B 不定期份 额折算
后前收盘价调整的公告
三大证券报、公司网站 2015-05-15
20
关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金不
定期份额折算结果及恢复交易的公告
三大证券报、公司网站 2015-05-15
21
诺德基金关于新增华西证券股份有限公司为
旗下基金代销机构并相应开通定投业务和转
换业务的公告
三大证券报、公司网站 2015-05-27
22
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年
第 2 季度报 告
三大证券报、公司网站 2015-07-18
23
诺德基金关于参加数米基金网费率优惠活动
的公告
三大证券报、公司网站 2015-08-08
24
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年
半年度报告（摘要）
三大证券报、公司网站 2015-08-25
25
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年
半年度报告
三大证券报、公司网站 2015-08-25
26
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告
三大证券报、公司网站 2015-08-26
27
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金之诺德
深证 300 B 份额交易价格波动提示公告
三大证券报、公司网站 2015-08-26 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 70 页共 72 页
28
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的提示公告
三大证券报、公司网站 2015-08-27
29
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金之诺德
深证 300B 份 额交易价格波动提示公告
三大证券报、公司网站 2015-08-27
30
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的提示公告
三大证券报、公司网站 2015-08-28
31
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金之诺德
深证 300B 份 额交易价格波动提示公告
三大证券报、公司网站 2015-08-28
32
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的提示公告
三大证券报、公司网站 2015-09-02
33
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告
三大证券报、公司网站 2015-09-07
34
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告
三大证券报、公司网站 2015-09-08
35
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告
三大证券报、公司网站 2015-09-09
36
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告
三大证券报、公司网站 2015-09-11
37
诺德基金关于新增申万宏源证券有限公司为
旗下基金代销机构并相应开通定投业务和转
换业务及参与费率优惠的公告
三大证券报、公司网站 2015-09-12
38
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告
三大证券报、公司网站 2015-09-12
39
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告
三大证券报、公司网站 2015-09-15
40
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金之诺德
深证 300B 份 额交易价格波动提示公告
三大证券报、公司网站 2015-09-15
41
关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金办
理不定期份额折算业务的公告
三大证券报、公司网站 2015-09-16
42
诺德基金深证 300 指数 分级证券投资基金不
定期份额折算期间诺德深证 300B 份 额风险提
示公告
三大证券报、公司网站 2015-09-16
43
关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金之
诺德深证 300B 份额停复 牌的公告
三大证券报、公司网站 2015-09-16
44
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金办理不
定期份额折算业务期间诺德深证 300A 份额、
诺德深证 300B 份额停复 牌公告
三大证券报、公司网站 2015-09-17
45
关于恢复诺德深证 300 指数分级证券投资基
金 B 类份额 证券简称的公告
三大证券报、公司网站 2015-09-17
46
关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金不
定期份额折算结果及恢复交易的公告
三大证券报、公司网站 2015-09-18
47
关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金之
诺德 300A 和 诺德 300B 不 定期份额折算后前
收盘价调整的公告
三大证券报、公司网站 2015-09-18 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 71 页共 72 页
48
诺德基金关于新增上海汇付金融服务有限公
司为旗下基金代销机构并相应开通定投、 转换
业务的公告
三大证券报、公司网站 2015-09-29
49
诺德基金管理有限公司关于旗下基金参加好
买基金网费率优惠活动的公告
三大证券报、公司网站 2015-10-16
50
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金招募说
明书更新（201510）
三大证券报、公司网站 2015-10-21
51
诺德深证 300 指数分级基 金招募说明书更新
摘要
三大证券报、公司网站 2015-10-21
52
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年
第 3 季度报 告
三大证券报、公司网站 2015-10-27
53
诺德基金管理有限公司关于新增上海长量基
金销售投资顾问有限公司为旗下诺德深证
300 指数分级 证券投资基金代销机构并相应
开通定投业务以及参与费率优惠的公告
三大证券报、公司网站 2015-11-17
54
诺德基金管理有限公司关于新增上海陆金所
资产管理有限公司为旗下中登基金代销机构
并参与费率优惠的公告
三大证券报、公司网站 2015-11-27
55
诺德基金管理有限公司关于参加上海利得基
金销售有限公司费率优惠的公告
三大证券报、公司网站 2015-11-28
56
诺德基金管理有限公司关于参加上海陆金所
资产管理有限公司费率优惠活动的公告
三大证券报、公司网站 2015-11-28
57
关于诺德深证 300 指数 分级证券投资基金办
理定期份额折算业务的公告
三大证券报、公司网站 2015-12-29
58
诺德基金管理有限公司关于新增嘉实财富管
理有限公司为旗下基金代销机构并相应开通
转换业务及参与费率优惠活动的公告
三大证券报、公司网站 2015-12-31
59
诺德基金管理有限公司关于指数熔断机制实
施后旗下基金开放时间调整的公告
三大证券报、公司网站 2015-12-31
60
诺德基金管理有限公司旗下基金资产净值与
份额净值公告
三大证券报、公司网站 2015-12-31
§ 12
影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息
无。
§ 13
备 查文件 目 录
13.1 备查 文件 目 录
1 、中国证监 会批准诺德深证 300 指 数分级证券投资基金发行及募集的文件。
2 、 《诺德深 证 300 指数 分级证券投资基金基金合同》 。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2015 年年度报 告
第 72 页共 72 页
3 、 《诺德深 证 300 指数 分级证券投资基金托管协议》 。
4 、诺德基金 管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
5 、 本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金净值、 季度报告、 年度报告、 招募说明
书及其他临时公告。
6 、诺德深证 300 指数分级 证券投资基金 2015 年年 度报告原文。
13.2 存放 地点
基金管理人及基金托管人住所，并登载于基金管理人网站：www.nuodefund.com 。
13.3 查阅 方式
投资者可在营业时间至基金管理人办公场所免费查阅或登录基金管理人网站查阅。
投资者对本报告如有疑问， 可咨询本 基金管理人诺德基金管理有限公司， 咨询电话 400-888-0009 、
(021)68604888 ，或发电子 邮件 ，E-mail:service@nuodefund.com 。
诺 德 基 金管理 有 限 公司
二 〇 一 六年三 月 三 十日
