工 银 瑞 信 财富 快 线 货 币市 场 基 金2015 年年
度报告
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国民生银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一六年三 月二十八日
工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 民生 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 3 月 18 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2015 年6 月19 日（ 基金 合同 生效 日） 起至 12 月31 日 止。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 ...................................................................................................................................... 8
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 18
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 18
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信 息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 19
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 20
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 22
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 42
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 42
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 43
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 43
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 44
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 44
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 45 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 45
8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 45
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 46
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 46
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 46
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基 金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 46
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 46
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 47
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 47
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 47
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 47
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 47
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 47
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 48
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 48
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 49
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 49
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 49
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 49
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 49
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 50
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 50
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 工银瑞 信财 富快 线货 币市 场基金
基金简 称 工银财 富货 币
基金主 代码 000760
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 6 月19 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国民 生银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,384,863,907.42 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在控制 风险 并保 持资 产流 动性的 基础 上， 力争 实现 超 过
业绩比 较基 准的 投资 收益 。
投资策 略 本基金 将采 取利 率策 略、 信用策 略、 相对 价值 策略 等积
极投资 策略 ， 在 严格 控制 风险的 前提 下， 发掘 和利 用市
场失衡 提供 的投 资机 会， 实现组 合增 值。
业绩比 较基 准 中国人 民银 行公 布的 七天 通知存 款税 后利 率。
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金， 在所有 证券 投资 基金 中， 是风
险相对 较低 的基 金产 品。 在一般 情况 下， 其风 险与 预期
收益均 低于 一般 债券 型基 金， 也 低于 混合 型基 金与 股 票
型基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国民 生银 行股 份有 限公司
信息披 露负
责人
姓名 朱碧艳 罗菲菲
联系电 话 400-811-9999 010-58560666
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tgbfxjdzx@cmbc.com.cn
客户服 务电话
400-811-9999 95568
传真 010-66583158 010-58560798
注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 5 号、 甲5
号6 层甲 5 号601、甲 5 号 7 层甲
5 号 701、甲 5 号 8 层甲5 号 801 、
甲5 号9 层甲 5 号 901
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 2
号
办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 5 号新盛
大厦 A 座6-9 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 2
号
邮政编 码 100033 100031 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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法定代 表人 郭特华 洪崎
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、 上 海 证
券报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 办 公
场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层
注册登 记机 构 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 北京市 西城 区金 融大 街 5 号新盛 大
厦A 座6-9 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2015 年 6 月 19 日( 基金 合 同生效
日)-2015 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 55,375,482.48
本期利 润 55,375,482.48
本期净 值收 益率 1.2568%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2015 年末
期末基 金资 产净 值 1,384,863,907.42
期末基 金份 额净值 1.0000
3.1.3 累计 期末 指标 2015 年末
累计净 值收 益率 1.2568%
注：1 、本 基金 收益 分配 是 按日结 转份 额；
2 、 上 述主 要财 务指 标根 据 中国证 监 会2005 年3 月25 日颁 布的 《证 券投 资基 金 信息披 露编 报
规则第 5 号< 货 币市 场基 金 信息披 露特 别规 定> 》及 证 监会 2008 年 2 月 27 日颁 布的《 关于 2007
年证券 投资 基金 年度 报告 编制及 披露 相关 问题 的通 知》中 的要 求计 算及 披露 ；
3 、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 计入 费用 后实 际收益 水平 要 低
于所列 数字 。
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4 、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣
除相关费用后 的余额。 本 期利润为本期 已实现收 益 加上本期公允 价值变动 收 益。由于货 币市场基
金采用 摊余 成本 法核 算， 因此公 允价 值变 动收 益为 零。本 期已 实现 收益 和本 期利润 的金 额相 等。
5. 本基 金基 金合 同生 效日 为 2015 年 6 月 19 日 。截 至报告 期末 ，本 基金 基金 合同生 效不 满 一
年。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.5882% 0.0014% 0.3403% 0.0000% 0.2479% 0.0014%
过去六 个月 1.1511% 0.0011% 0.6805% 0.0000% 0.4706% 0.0011%
自基金 合同
生效起 至今
1.2568% 0.0012% 0.7249% 0.0000% 0.5319% 0.0012%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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注：1 、 本基 金基 金合 同 于2015 年 6 月 19 日生 效 。 截 至报告 期末 ， 本基 金基 金 合同生 效不 满一 年。
2 、 按基 金合 同规 定 ， 本 基 金建仓 期 为6 个 月 。 建 仓 期满 ， 本 基金 的各 项投 资 比例符 合基 金合
同关于投资范 围及投资 限 制的规定：本 基金主要 投 资于具有良好 流动性的 工 具，包括现 金、通知
存款、 一年 以内 （含 一年 ） 的银 行定 期存 款和 大额 存单、 剩余 期限 （或 回售 期限） 在 397 天以 内
（含397 天） 的 债券、 资 产支持 证券 、 中 期票 据； 期限在 一年 以内 （含 一年 ） 的债 券回 购、 期 限
在一年以内（ 含一年） 的 中央银行票据 、短期融 资 券，及法律法 规或中国 证 监会、中 国 人民银行
认可的 其他 具有 良好 流动 性的货 币市 场工 具。
3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值 收益 率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的
比较
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2015 年6 月19 日。
2 、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 其 他指 标
无。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2015 55,280,016.62 - 95,465.86 55,375,482.48
合计 55,280,016.62 - 95,465.86 55,375,482.48
注： 本基 金基 金合 同于2015 年6 月19 日生 效。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2015 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 74 只公 募基 金 —— 工银 瑞信 核心 价值 混合型 证券 投
资基金、工银 瑞信货币 市 场基金、 工银 瑞信精选 平 衡混合型证券 投资基金 、 工银瑞信稳 健成长混
合型证 券投 资基 金、 工银 瑞信增 强收 益债 券型 证券 投资基 金、 工银 瑞信 红利 混合型 证券 投资 基金 、
工银瑞信中国 机会全球 配 置股票证券投 资基金、 工 银瑞信信用添 利债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信大盘 蓝筹 混合 型证 券投 资基金 、 工 银瑞 信沪 深300 指数 证券 投资 基金 、 上 证 中央企 业 50 交 易型
开放式指数证 券投资基 金 、工银瑞信中 小盘成长 混 合型证券投资 基金、工 银 瑞信全球精 选股票型
证券投资基金 、工银瑞 信 双利债券型证 券投资基 金 、深证红利交 易型开放 式 指数证券投 资基金、
工银瑞 信深 证红 利 ETF 联 接基金 、 工 银瑞 信四 季收 益债券 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信消 费服 务 行
业混合型证券 投资基金 、 工银 瑞信添颐 债券型证 券 投资基金、工 银瑞信主 题 策略混合型 证券投资
基金、 工银 瑞信 保本 混合 型证券 投资 基金 、工 银瑞 信睿智 中 证 500 指数 分级 证券投 资基 金、 工 银
瑞信基本面量 化策略混 合 型证券投资基 金、工银 瑞 信纯债定期开 放债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信 7 天 理财 债券 型证 券投 资基金 、工 银瑞 信睿 智深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金、 工银 瑞信 14
天理财 债券 型发 起式 证券 投资基 金、 工银 瑞信 信用 纯债债 券型 证券 投资 基金 、 工银 瑞信60 天理 财
债券型 证券 投资 基金 、工 银瑞信 保 本 2 号 混合 型发 起式证 券投 资基 金、 工银 瑞信增 利分 级债 券 型
证券投资基金 、工银瑞 信 产业 债债券型 证券投资 基 金、工银瑞信 信用纯债 一 年定期开放 债券型证
券投资基金、 工银瑞信 信 用纯债两年定 期开放债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信标普全球 自然资源
指数证 券投 资基 金、 工银 瑞信保 本 3 号混 合型 证券 投资基 金、 工银 瑞信 月月 薪定期 支付 债券 型 证工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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券投资基金、 工银瑞信 金 融地产行业混 合型证券 投 资基金、工银 瑞信双债 增 强债券型证 券投资基
金、工银瑞信 添福债券 型 证券投资基金 、工银瑞 信 信息产业混合 型证券投 资 基金、工银 瑞信薪金
货币市场基金 、工银瑞 信 纯债债券型证 券投资 基 金 、工银瑞信绝 对收益策 略 混合型发起 式证券投
资基金、工银 瑞信目标 收 益一年定期 开 放债券型 投 资基金、工银 瑞信新财 富 灵活配置混 合型证券
投资基金、工 银瑞信现 金 快线货币市场 基金、工 银 瑞信添益快线 货币市场 基 金、工银瑞 信高端制
造行业股票型 证券投资 基 金、工银瑞信 研究精选 股 票型证券投资 基金、工 银 瑞信医疗保 健行业股
票型证券投资 基金、工 银 瑞信创新动力 股票型证 券 投资基金、工 银瑞信国 企 改革主题股 票型证券
投资基金、工 银瑞信战 略 转型主题股票 型证券投 资 基金、工银瑞 信新金融 股 票型证券投 资基金、
工银瑞信美丽 城镇主题 股 票型证券投资 基金、工 银 瑞信 总回报灵 活配置混 合 型证券投资 基金、工
银瑞信新材料 新能源行 业 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信养老产 业股票型 证 券投资基金 、工银瑞
信丰盈回报灵 活配置混 合 型证券投资基 金、工银 瑞 信中证传媒指 数分级证 券 投资基金、 工银瑞信
农业产业股票 型证券投 资 基金、工银瑞 信生态环 境 行业股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 互联网加
股票型 证券 投资 基金 、工 银瑞信 财富 快线 货币 市场 基金、 工银 瑞信 聚 焦30 股 票型证 券投 资基 金、
工银瑞信中证 新能源指 数 分级证券投资 基金、工 银 瑞信中证环保 产业指数 分 级证券投资 基金、工
银瑞信中证高 铁产业指 数 分级证券投资 基金、工 银 瑞信新蓝筹 股 票型证券 投 资基金、工 银瑞信丰
收回报灵活配 置混合型 证 券投资基金、 工银瑞信 中 高等级信用债 债券型证 券 投资基金、 工银瑞信
新趋势灵活配 置混合型 证 券投资基金、 工银瑞信 文 体产业股票型 证券投资 基 金，证券投 资基金管
理规模 逾4400 亿元 人民 币 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限 证券从
业年限
说明
任职日 期
离任
日期
魏欣
固 定 收 益
部副总
监 ， 本 基
金 的 基 金
经理
2015 年 6 月
19 日
- 11
2005 年 加入 工银 瑞信 ，现 任固定
收益部 副总 监 ； 2011 年4 月20 日
至 今，担任工银货币市场基金基
金经理 ；2012 年 8 月 22 日至今 ，
担任工 银瑞 信 7 天理 财债 券型基
金基金 经理 ；2012 年 10 月 26 日
至今 ，担 任工 银 14 天 理财 债券型
基金的 基金 经理 ；2014 年9 月 23
日至今，担任工银瑞信现金快线
货币市 场基 金基 金经 理；2014 年
10 月 22 日 至今 ， 担任 工银 添益快
线 货 币 市 场 基 金 基 金 经 理 ；2015工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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年5 月26 日起 至今 ， 担任 工银新
财富灵活配置混合型基金基金经
理；2015 年 5 月 26 日起 至 今， 担
任 工 银 双 利 债 券 型 基 金 基 金 经
理；2015 年 5 月 29 日起 至 今， 担
任工银丰盈回报灵活配置混合型
基金基 金经 理 ； 2015 年6 月19 日
至今，担任工银财富快线货币市
场基金 基金 经理 。
谷衡
固 定 收 益
部副总
监 ， 本 基
金 的 基 金
经理
2015 年 7 月
10 日
- 10
先 后 在 华 夏 银 行 总 行 担 任 交 易
员， 在中 信银 行总 行担 任 交易员 ；
2012 年 加入 工银 瑞信 ，现 任固定
收益部 副总 监；2012 年 11 月 13
日至今 ， 担任 工银 瑞信14 天理财
债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 ；
2013 年 1 月 28 日至 今 ， 担 任工银
瑞信60 天理 财债 券型 基金 基金经
理；2013 年 3 月 28 日至 2015 年
1 月 19 日， 担任 工银 安心 场内实
时 申 赎 货 币 基 金 基 金 经 理 ；2014
年9 月30 日至 今 ，担 任工 银瑞信
货币市 场 基 金基 金经 理；2015 年
7 月 10 日至 今， 担任 工银 瑞信财
富快线货币市场基金基金经理；
2015 年 12 月 14 日至 今， 担任工
银瑞信 添福 债券 基金 基金 经理。
注：1 、任 职日 期说 明：
1）魏 欣的 任职 日期 为基 金 合同生 效的 日期
2）谷 衡的 任职 日期 为公 司 执委会 决议 正式 生效 日期
2、离 任日 期说 明： 无
3、 说 明证 券从 业年 限的 计 算标准 ： 证 券从 业的 含义 遵从行 业协 会 《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》
的相关 规定 等
4、本 基金 无基 金经 理助 理
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
1 、公 平交 易原 则
根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公
平对待基金持 有人和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
2 、适 用范 围
本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资
产管理 等专 项受 托资 产。
3 、公 平交 易的 具体 措施
3.1 在 研究 和投 资决 策环 节：
3.1.1 在 公司股票 池的基 础上，研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围
和关联 交易 限制 等， 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 ， 建立股 票池 ， 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产
投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。
3.1.2 各 基金基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 ，
在授权 的范 围内 ，独 立、 自主、 审慎 决策 。
3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理，且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严
格分离 。
3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为， 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。
3.2 在 交易 执行 环节 ：
3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情况 下，对于社 保基金或其他 专
项受托资产组 合配备专 门 的交易员，未 经授权， 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托资
产组合 的日 常交 易， 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。
3.2.2 公 平交易执 行原则 ：价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施，保 证交易在不同 基
金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ，保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。
3.2.3 公平 交易 执行 方法 ：
3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则，及 时、迅速、准 确
地执行 。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ，对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 ，
系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。
公平交 易模 块执 行原 理如 下 ：
1) 同 向交 易指 令：
a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各基
金委托 数量 设置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ，在市场
价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令；
2 ）反 向交 易指 令
a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，
并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允
许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动 性等需 求而发生
的同日反向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表， 并要求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易，涉 及
到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况， 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投
资组合的交易 价格和数 量 ，中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参
照 《 集中 交易 管理 办法 》 ， 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 ， 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批
单》 ，经相关 基金经理/ 投 资经理、交 易主管审 批， 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公
开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表》 ， 经 公司 内部 审批
后执行 。 债 券一 级市 场交 易， 填 写 《债 券投 标审 批 表》 及 《 债券 分销 审批 表》 ， 经公 司内 部审 批后
执行。 其他 非集 中竞 价交 易，参 考上 述审 批流 程执 行。
3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 ， 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流
程》 ， 独立 确定 申购 价 格 和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令，中 央交易室填 写《公平交易 审
批单》 ，经 公司 内部 审批 后 执行。
3.2.7 公平 交易 争议 处理
在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控
3.3.1 法 律合规部 可通过 投资交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核， 并定期向督察 长
报告。如发现 有疑问的 交 易情况，就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问，由
基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。
3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息，对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交
易价格 公允 性进 行审 查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性
解释。
3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交
易价差进行监 控，同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易时机和 交易价差
进行分析， 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ，相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理
性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行
监控， 对于 异常 交易 发生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资
经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。
3.4 评 估和 分析
3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、
分投资类别（ 股票、债 券 ）的收益率差 异进行分 析 ，对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下（如
日内 、3 日内 、5 日内 ） 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 由投 资组 合经 理、
督察长、总经 理签署后 ， 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 ， 公司管理的 所有投资
组合同向交易 价差出现 异 常情况，应重 新核查公 司 投资决策和交 易执行环 节 的内部控制 ，针对潜
在问题完善公 平交易制 度 ，进行专项说 明，提交 法 律 合规部，法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽
核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。
3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 风
险管理部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说明， 其 中，如果报 告期内所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交 易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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5%，应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中， 除上述内 容 外，还应披 露公平交
易制度 和控 制方 法， 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中， 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分 析 。
4. 报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为，应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法 》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按照时间优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合， 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作， 实 现了 公平 交易 ；
未出现清算不 到位的情 况 ，且本基金及 本基金与 本 基金管理人管 理的其他 投 资组合之间 未 发生法
律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。
公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ，假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的
交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的 5% 的 情况 有 10 次 。投 资
组合经 理因 投资 组合 的投 资策略 而发 生同 日反 向交 易，未 导致 不公 平交 易和 利益输 送。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2015 年经 济在 去库 存和 去 产能的 背景 下持 续下 探， 大宗商 品价 格的 不断 下跌 也使企 业对 后期
需求信心不足 ，工业增 加 值未见明显企 稳迹象。 然 而依靠财政发 力和托底 ， 年底经济出 现企稳现
象，各项金融 数据显示 货 币宽松带来的 一部分流 动 性正在向实体 传导，但 是 在地产库存 高企，制
造业萎靡的情 况下，需 要 新的经济增长 点来承接 流 动性并带动经 济向上， 而 在目前仍未 出 现新的工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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经济增长点， 造成利率 债 ，信用债和同 业存款收 益 率在 2015 年出现 大幅度 下行，虽然期 间 IPO
的关停和重启 造成了债 券 资产价格的波 动，但总 体 各类固定收益 资产收益 率 仍呈现向下 的趋势。
至年末 ，7 天回 购利 率回 落 268bp 至2.39% ， 一年 期 AAA 短融 收益 率回 落185bp 至2.87% ， 一年 期
国开债 收益 率回 落155bp 至2.4% 。
回顾2015 年， 本基 金通 过 对客户 需求 以及 对于 宏观 经济和 货币 市场 的判 断， 在充分 考虑 到客
户在月末和季 末的流动 性 要求之后，适 当增加了 组 合的久期，以 在利率下 行 周期中为客 户获取更
多的超额收益 ，并且通 过 对存款和债券 配置的时 点 安排，不断地 增厚组合 收 益率，并维 持中性杠
杆水平 ，准 备了 充分 的现 金流来 应对 各关 键时 点的 资金波 动。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内， 本基 金净 值收 益率 为 1.2568% ，比 较基 准收益 率 为 0.7249% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2016 年， 短期 内经 济 依靠地 产和 汽车 销售 增长 在下游 端可 能产 生一 些积 极的效 应， 并且
在积极财政政 策的托底 下 有望企稳，但 是从整个 中 长期趋势来看 ，上游资 源 行业和中游 工业品的
去产能去库存 仍未结束 ， 整个实体经济 仍是不断 探 底的过程，同 时在人民 币 汇率贬值趋 势形成，
预期仍未改变 的情况下 ， 国内货币政策 有很大程 度 会被汇率风险 所掣肘， 这 使得整个货 币大环境
可能不 如 2015 年来 的宽 松 ，我们 预计 货币 市场 利率 中枢和 债券 资产 收益 率在 2016 年 仍是 处于 一
个向下 的过 程， 但是 在各 种风险 的作 用下 价格 可能 会有所 反复 。
本基金 仍将 在2016 年维 持 较高的 久期 水平 ， 积 极为 客 户创造 超额 收益 ， 并 合理 控 制杠杆 水平 ，
以充分保证组 合的流动 性 ，做好现金流 安排，为 各 关键时点的规 模波动做 好 准备，同时 仍会不断
地积极 把握 存款 和债 券配 置机会 ，在 确保 组合 流动 性安全 的前 提下 ，不 断提 高组合 收益 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 基金管理 人 持续加强法律 合规风险 管 理和监察稽核 工作，使 得 法律合规风险 被
及时识 别并 得到 控制 ，保 障公司 各项 业务 的合 法合 规。
合规管理方面 ，一是积 极 跟踪法律法规 的变化和 监 管动态，及时 向业务部 门 解读、传达最 新
法规和监管要 求及其对 公 司业务的影响 ，落实各 项 要求的责任部 门，使得 公 司从业人员 知法、守
法；二是严格 事前的监 督 审查和控制机 制，保障 业 务开展的合法 合规性。 事 前合法合规 审核全面
覆盖公司的新 产品设计 、 基金募集和持 续营销、 宣 传推介、基金 等各受托 资 产的投资交 易管理、
基金信息披露 等业务， 并 利用系统对 相 关投资组 合 的投资合规风 险实现事 前 控制。三是 严格的事
中指标监控机 制，保证 投 资过程的合规 性：公司 设 置专人专岗监 控投资指 标 ，利用系统 和人工结工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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合的方式，实 现重点监 控 环节的刚性控 制，系统 无 法实现控制的 环节进行 人 工审核与复 核。四是
及时的事后风 险管理机 制 ，保证潜在合 规风险得 到 及时解决：通 过系统事 后 监测并提示 各投资组
合的被动超标 情况，跟 踪 其限期回归到 合规范围 之 内；五是继续 开展合规 培 训，不断增 强公司员
工合规意识， 促进公司 合 规文化的建设 。公司通 过 对新员工的合 规培训、 对 全体人员的 年度合规
培训 、 对 投研 人员 、 销 售 人员等 的专 项培 训等 多种 形式 ， 结 合新 出台 的法 律 法规和 行业 风险 事件 ，
加深员工对法 律法规和 风 险的理解，从 而使得相 关 法规、政策、 制度在公 司 内部更有效 的得到落
实。
监察稽核方面 ，一是定 期 对本基金投资 、销售和 后 台运营等各项 业务开展 情 况、内部规章 制
度执行情况、 合规控制 和 风险控制情况 进行系统 全 面的检查和评 价，并及 时 督促业务部 门改进存
在的问题。二 是采用有 效 手段，日常监 控投资管 理 人员的个人行 为，以及 利 用公平交易 监控模型
分析投资人员 的投资行 为 ，防范出现违 反“三条 底 线”的情形。 三是在开 展 定期稽核同 时，有针
对性的 开展 专项 稽核 工作 。2015 年 度 ， 公 司对 反洗 钱管理 、 销售 管理 、 投资 与研究 业务 、 内部 交
易及关 联交 易管 理、 交易 管理业 务、 “ 八条 底线 ” 防 范的专 项检 查工 作， 组织 开展了 工会 管理 、 信
息安全管理自 查和报告 工 作，对发现的 风险隐患 予 以提示，使得 前述业务 进 一步规范化 。四是全
面梳理各项业 务的工作 流 程，对其中的 各项风险 进 行识别、评估 ，并对现 有 的控制手段 提出改进
性建议。同时 ，结合出 台 的法律法规和 行业的新 要 求，督促公司 及时制定 、 更新规章制 度和完善
业务流 程，2015 年 度， 公 司完成 了 52 项 现有 制度 的 更新。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 参与 估值 流程 各方 及人 员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.7.1.1 职 责分 工
参与估 值小 组成 员 为 4 人 ，分别 是公 司运 作部 负责 人、研 究部 负责 人、 风险 管理部 负责 人 和
法律合 规部 负责 人， 组长 由运作 部负 责人 担任 。
各部门 负责 人也 可推 荐代 表各部 门参 与估 值小 组的 成员， 如需 更换 ， 由 相应 部 门负责 人提 出。
小组成 员需 经运 作部 主管 副总批 准同 意。
4.7.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员
组成。
4.7.2 基金 经理 参与 或决 定 估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨 论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
4.7.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
1 、 本 基金 根据 每日 基金 收 益情况 ， 以每 日基 金已 实 现净收 益为 基准 ， 为投 资 人每日 计算 当日
收益并分配， 每日结转 。 本基金每日进 行收益计 算 并分配时，每 日收益支 付 方式只采用 红利 再投
资( 即 红利 转基 金份 额) 方 式。
2 、本 基金 于 2015 年6 月19 日(基 金合同 生效 日) 至2015 年 12 月 31 日止 会计 期间累 计应 分
配利润 55,375,482.48 元 ，累计 分配 收益 55,375,482.48 元 。其 中期 末应 付 利润将 于下 一自 然日
结转至 实收 基金 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ， 本 基金 托管 人在对 工银 瑞信 财富 快 线 货币市 场基 金的 托管 过程 中， 严 格遵 守 《 证
券投资基金法 》及其他 法 律法规和基金 合同、托 管 协议的有关规 定，依法 安 全保管了基 金财产，
不存在 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 按照相关 法 律法规和基金 合同、托 管 协议的有关规 定，本托 管 人对本基金管 理
人— 工银瑞信 基金管理 有 限公司在工银 瑞信财富 快 线货币市场基 金的投资 运 作方面进行 了监督，
对基金资产净 值计算、 基 金份额申购赎 回价格的 计 算、基金费用 开支等方 面 进行了 认真 的复核，
未发现基金管 理人有损 害 基金份额持有 人利益的 行 为，在各重要 方面的运 作 严格按照基 金合同的
规定进 行。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额 为55,375,482.48 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
由工银瑞信财 富快线货 币 市场基金管理 人 —工银 瑞 信基金管理有 限公司编 制 ，并经本托管 人工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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复核审查的本 年度报告 中 的财务指标、 净值表现 、 财务会计报告 、投资组 合 报告等内容 真实、准
确和完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2016 ）审 字 第60802052_A55 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 工银瑞 信财 富快 线货 币市 场基金 全体 基金 份额 持有 人
引言段 我们审计了后附的工 银瑞 信财富快线货币市场 基金 财务报表，
包括 2015 年12 月31 日 的 资产负 债表 ，2015 年6 月 19 日（ 基
金合同 生效 日 ） 至 2015 年12 月 31 日 止期 间的 利润 表和所 有者
权益（ 基金 净值 ）变 动表 以及财 务报 表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务 报表 是基金管理人工银瑞 信基 金管理有限
公 司 的 责 任 。 这种 责 任 包括 ： （1） 按 照 企 业会 计 准则 的 规 定 编
制 财 务 报 表 ， 并使 其 实 现公 允 反 映； （2 ） 设计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使 财务 报表不存在由于舞弊 或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行 审计 工作的基础上对财务 报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计 准则 要求我们遵守中国注 册会 计师职业道
德守则，计划和执行 审计 工作以对财务报表是 否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审 计程 序，以获取有关财务 报表 金额和披露
的审计证据。选择的 审计 程序取决于注册会计 师 的判 断 ， 包 括
对由于舞弊或错误导 致的 财务报表重大错报风 险的 评估。在进
行风险评估时，注册 会计 师考虑与财务报表编 制和 公允列报相
关的内部控制，以设 计恰 当的审计程序，但目 的并 非对内部控
制的有效性发表意见 。审 计工作还包括评价基 金管 理人选用会
计政策的恰当性和作 出会 计估计的合理性，以 及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取 的审 计证据是充分、适当 的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务 报表 在所有重大方面按照 企业 会计准则的
规定编 制 ， 公 允反 映了 工 银瑞信 财富 快线 货币 市场 基金 2015 年工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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12 月31 日的 财务 状况 以 及2015 年6 月19 日 （ 基金 合同生 效日 ）
至2015 年12 月 31 日止 期 间的经 营成 果和 净值 变动 情况。
注册会 计师 的姓 名 汤骏
贺耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2016 年3 月23 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞信 财富 快线货 币市 场基 金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,404,748.24
结算备 付金
-
存出保 证金
-
交易性 金融 资产 7.4.7.2 913,253,891.42
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
913,253,891.42
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 468,477,313.31
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 2,667,427.62
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
1,385,803,380.59
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
第 21 页 共 50 页
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬
338,994.79
应付托 管费
56,499.11
应付销 售服 务费
282,495.63
应付交 易费 用 7.4.7.7 26,717.78
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
95,465.86
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 139,300.00
负债合 计
939,473.17
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,384,863,907.42
未分配 利润 7.4.7.10 -
所有者 权益 合计
1,384,863,907.42
负债和 所有 者权 益总 计
1,385,803,380.59
注： 本期 财务 报表 的实 际 编制期 间 系 2015 年 6 月 19 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2015 年 12 月 31
日止。
报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.0000 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
1,384,863,907.42 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 工银 瑞信 财富 快线货 币市 场基 金
本报告 期： 2015 年6 月19 日( 基金 合同 生效 日)至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年 6 月 19 日(基金合同
生效日)至2015 年12 月31 日
一、收入
71,712,974.64
1.利息 收入
71,148,831.01
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 61,851,657.14
债券利 息收 入
7,912,855.09
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
1,384,318.78
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
551,643.63
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -
基金投 资收 益
- 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
第 22 页 共 50 页
债券投 资收 益 7.4.7.13 551,643.63
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -
股利收 益 7.4.7.16 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“- ”号 填列 ） 7.4.7.17 -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以“- ”号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填列 ） 7.4.7.18 12,500.00
减：二、费用
16,337,492.16
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 7,473,773.32
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,245,628.85
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 6,228,144.47
4．交 易费 用 7.4.7.19 -
5．利 息支 出
1,176,550.74
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
1,176,550.74
6．其 他费 用 7.4.7.20 213,394.78
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”号填列）
55,375,482.48
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
55,375,482.48
注：本 期财 务报 表的 实际 编制期 间 系 2015 年 6 月 19 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2015 年 12 月 31
日止。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞信 财富 快线货 币市 场基 金
本报告 期：2015 年6 月 19 日( 基金 合同 生效 日)至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 6 月 19 日(基金合同生效日)至 2015 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
450,014,447.30 - 450,014,447.30
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 55,375,482.48 55,375,482.48
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
934,849,460.12 - 934,849,460.12
其中：1.基 金申 购款 18,676,918,703.26 - 18,676,918,703.26
2.基金 赎回 款 -17,742,069,243.14 - -17,742,069,243.14 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
第 23 页 共 50 页
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- -55,375,482.48 -55,375,482.48
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
1,384,863,907.42 - 1,384,863,907.42
注：本 期财 务报 表的 实际 编制期 间 系 2015 年 6 月 19 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2015 年 12 月 31
日止。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 郭 特华______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
工银瑞信财富 快线货币 市 场基金（以下 简称“本 基 金” ） ，系经中国 证券监督 管理委员会（ 以
下简称 “中 国证 监会 ” ） 证 监许可[2014]641 号 文 《 关于核 准工 银瑞 信财 富快 线货币 市场 基金 募集
的批复 》的 注册 ，由 工银 瑞信基 金管 理有 限公 司 于 2015 年 6 月15 日至2015 年 6 月 17 日 向社 会
公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具（2015 ）验字第
60802052_A13 号验 资报 告 后， 向 中国 证监 会报 送基 金备案 材料 。 基 金合 同于2015 年6 月19 日正
式生效，设立时 首次募集 （不含认购费） 的有效净 认购金额为人民币 450,003,947.16 元， 折合
450,003,947.16 份 基金 份 额； 有 效认 购资 金在 募集 期间产 生的 利息 为人 民 币10,500.14 元， 折合
10,500.14 基金 份额 ； 以 上 收到的 实收 基金 共计 人民 币 450,014,447.30 元， 折 合 450,014,447.30
份基金份额。 本基金为 契 约型开放式， 存续期限 不 定。本基金的 基金管理 人 和注册登记 机构均为
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司，基 金托 管人 为中 国民 生银行 股份 有限 公司 。
根据《货币市 场基金管 理 暂行规定》和 《工银瑞 信 财富快线货币 市场基金 基 金合同》的有 关
规定，本基金 主要投资 于 具有良好流动 性的工具 ， 包括现金、通 知存款、 一 年以内（含 一年）的
银行定 期存 款和 大额 存单 、 剩余 期限 （或 回售 期限 ） 在 397 天 以内 （ 含397 天） 的 债券 、 资 产支
持证券、中期 票据；期 限 在一年以内（ 含一年） 的 债券回购 、期 限在一年 以 内（含一年 ）的中央
银行票据、短 期融资券 ， 及法律法规或 中国证监 会 、中国人民银 行认可的 其 他具有良好 流动性的
货币市场工具 。未来若 法 律法规或监管 机构允许 货 币市场基金投 资同业存 单 的，在不改 变基金投
资目标、不改 变基金风 险 收益特征的条 件下，履 行 适当程序后本 基金可参 与 同业存单的 投资，具
体投资比例限 制 按届时 有 效的法律法规 和监管机 构 的规定执行。 法律法规 或 监管机构以 后允许基工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
第 24 页 共 50 页
金投资的其他 品种，基 金 管理人在履行 适当程序 后 ，可以将其纳 入投资范 围 ，其投资比 例遵循届
时有效法律法 规或相关 规 定。本基金的 业绩比较 基 准为：中国人 民银 行公 布 的七天通知 存款税后
利率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露编 报规 则 》 第5 号 《 货币市 场基 金信 息披 露特 别规定 》 、 《证 券投 资基 金 信息披 露 XBRL 模板 第
3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告>》 及其 他中 国证 监会 及 中国证 券投 资基 金业 协会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2015 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2015 年6 月19 日 （ 基金 合同 生效 日） 至2015 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和净 值
变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2015 年6 月19 日（基 金合 同生 效日 ） 至2015 年12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
第 25 页 共 50 页
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分类为 交易性金 融 资产及贷款和 应收款项 。 本基金持有的 交
易性金 融资 产主 要包 括债 券投资 等。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为其 他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
本基金的金融 资产在初 始 确认时以公允 价值计量 。 本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法
进行后 续计 量。 本会 计期 间内， 本基 金持 有的 债券 投资的 摊余 成本 接近 其公 允价值 。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 以公 允价 值计 量， 并以摊 余成 本进 行后 续计 量。
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认， 即从 本基 金账户 和资 产负 债表 内予 以转销 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 。本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制 的，终 止确认该 金 融资产；未放 弃对该金 融 资产控制的， 按照其继 续 涉入所转移 金融资产
的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 债 券投 资
买入银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认为 债 券投资。债券 投资按实 际 支付的全部价 款
入账，其中所 包含债券 起 息日或上次除 息日至购 买 日止的利息， 作为应收 利 息单独核算 ，不构成
债券投 资成 本， 对于 贴息 债券， 该等 利息 应作 为债 券投资 成本 ；
卖出银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认债 券 投资收益。出 售债券的 成 本按移动加权 平
均法结 转。
(2) 回 购协 议
本基金持有的 回购协议 （ 封闭式回购） 以成本列 示 ，按实际利率 （当实际 利 率与合同利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
第 26 页 共 50 页
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
(1) 银 行存 款
本基金 持有 的银 行存 款以 本金列 示， 按银 行实 际协 议利率 逐日 计提 利息 ；
(2) 债 券投 资
本基金持有的 附息债券 、 贴现券购买时 采用实际 支 付价款（包含 交易费用 ） 确定初始成本 ，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
(3) 回 购协 议
1) 本基 金持 有的 回 购 协议 （封 闭式 回购） ， 以成 本列 示， 按实 际利 率在 实际 持 有期间 内逐 日计
提利息 ；
2) 本基金持有 的买断式 回 购以协议成本 列示，所 产 生的利息在实 际持有期 间 内逐日计提。 回
购期间对涉及 的金融资 产 根据其资产的 性质进行 相 应的估值。回 购期满时 ， 若双方都能 履约，则
按协议进行交 割。若融 资 业务到期无法 履约，则 继 续持有现金资 产；若融 券 业务到期无 法履约，
则继续 持有 债券 资产 ，实 际持有 的相 关资 产按 其性 质进行 估值 ；
(4)其他
1) 如有确凿证 据表明按 上 述方法进行估 值不能客 观 反映其公允价 值的，基 金 管理人可根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 反映 公允 价值 的价格 估值 ；
2) 为了避免采 用摊余成 本 法计算的基金 资产净值 与 按其他可参考 公允价值 指 标计算的基金 资
产净值发生重 大偏离， 从 而对基金份额 持有人的 利 益产生稀释和 不公平的 结 果，基金管 理人于每
一估值 日 ， 采 用其 他可 参考 公允价 值指 标 ， 对 基金 持有 的估值 对象 进行 重新 评估 ， 即 “影 子定 价 ” 。
当“ 影子定价 ”确定的 基 金资产净值与 摊余成本 法 计算的基金资 产 净值的 偏 离度的绝对 值达到或
超过 0.25% 时，基 金管理 人应根据风险 控制的需 要 调整组合。其 中，对于 偏 离度的绝对值 达到或
超过0.50% 的情 形， 基金 管理人 应编 制并 披露 临时 报告；
3) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币1.00 元 。 由于申 购 、 赎 回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金申购 确认日、 赎 回确认日认列 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与账面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净 额列
示。因 提前 支取 导致 的利 息损失 由基 金管 理公 司承 担；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买时 采用 实 际支付 价款 （ 包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实 际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.30% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.05% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 基 金销 售服 务费 按前 一 日基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
第 28 页 共 50 页
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本 基金 同一 类别 内的 每 份基金 份额 享有 同等 分配 权；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 ；
(3)“ 每日 分配 、 按 日支 付 ” 。 本基 金根 据每 日基 金 收益情 况 ， 以 每万 份基 金 已实现 收益 为基
准，为投资人 每日计算 当 日收益并分配 ，每日结 转 。投资人当日 收益分配 的 计算保留到 小数点后
2 位， 小数 点后 第3 位按 截尾原 则处 理， 因截 尾形 成的余 额进 行再 次分 配， 直到分 完为 止；
(4) 本 基金 根据 每日 收益 情 况， 将当 日收 益全 部分 配 ， 若 当日 已实 现收 益大 于 零时 ， 为 投资 人
记正收益；若 当日已 实 现 收益小于零时 ，为投资 人 记负收益；若 当日已实 现 收益等于零 时，当日
投资人 不记 收益 ；
(5) 本 基金 每日 进行 收益 计 算并分 配时 ， 每 日收 益支 付方式 只采 用红 利再 投资 （即红 利转 基金
份额）方式， 投资人可 通 过赎回基金份 额获得现 金 收益；若投资 人在当日 收 益支付时， 其当日净
收益为正值， 则为投资 人 增加相应的基 金份额； 其 当日净收益为 负值，则 缩 减投资人基 金份额；
其当日 净收 益为 零， 则保 持投资 人基 金份 额不 变；
(6) 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 ， 享 有基 金的收 益分 配权 益； 当日 赎回的 基金 份额
自下一 个工 作日 起， 不享 有基金 的收 益分 配权 益；
(7) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定；
(8) 在 对基 金份 额持 有人 利 益无实 质不 利影 响的 前提 下， 基 金管 理人 可调 整基 金 收益的 分配 原
则和支 付方 式， 不需 召开 基金份 额持 有人 大会 审议 。
7.4.4.11 分 部报 告
无。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.2 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号 文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 1,404,748.24
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计： 1,404,748.24
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 913,253,891.42 913,453,000.00 199,108.58 0.0144%
合计 913,253,891.42 913,453,000.00 199,108.58 0.0144%
注：偏 离金 额＝ 影子 定价 －摊余 成本 ；偏 离度 ＝偏 离金额/摊 余成 本法 确认 的 基金资 产净 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位: 人 民币 元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 468,477,313.31 -
合计 468,477,313.31 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购 交 易， 也无 在买 断式逆 回购 交易 中取 得的 债券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,057.04
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 2,585,558.27
应收买 入返 售证 券利 息 80,812.31
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 -
合计 2,667,427.62
工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末未 持有 其他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 26,717.78
合计 26,717.78
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提信 息披 露费 80,000.00
预提审 计费 50,000.00
预提账 户维 护费 9,300.00
合计 139,300.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 6 月 19 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年12 月31 日
基金 份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 450,014,447.30 450,014,447.30
本期申 购 18,676,918,703.26 18,676,918,703.26
本期赎 回( 以"-" 号填列) -17,742,069,243.14 -17,742,069,243.14
本期末 1,384,863,907.42 1,384,863,907.42
注：(1) 申 购含 红利 再投 、 转换入 份额 及金 额， 赎回 含转换 出份 额及 金额 ；
(2) 本 基金 合同 生效 日为2015 年6 月19 日， 截至 报 告期末 ，本 基金 基金 合 同 生效不 满一 年；
(3) 本 基 金 设 立 时 募 集 扣 除 认 购 费 用 后 的 有 效 认 购 金 额 为 人 民 币 450,003,947.16 元 ， 折 合
450,003,947.16 份 基金 份 额； 有 效认 购资 金在 募集 期间产 生的 利息 为人 民 币10,500.14 元， 折合
10,500.14 份 基金 份额； 以 上收到 的实 收基 金共 计人 民币450,014,447.30 元， 折合450,014,447.30
份基金 份额 。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 55,375,482.48 - 55,375,482.48
本期 基金份额 交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -55,375,482.48 - -55,375,482.48
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 6 月 19 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月
31 日
活期存 款利 息收 入 66,179.69
定期存 款利 息收 入 61,225,929.45
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 559,548.00
其他 -
合计 61,851,657.14
7.4.7.12 股 票投 资收益
本基金 于2015 年6 月19 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2015 年12 月 31 日止 会计 期间 无 股票 投资
收益。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年6 月19 日( 基金 合同 生效日)至2015 年
12月31 日
债券投 资收 益—— 买 卖债 券 （ 、 债转 股及 债券
到期兑 付） 差价 收入
551,643.63
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
合计 551,643.63 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015年6月19 日( 基金 合同 生效日)至
2015年12 月31日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑付 ）成 交总 额 2,305,816,507.92
减： 卖 出债 券 （ 、 债 转股 及债券 到期 兑付 ） 成 本总
额
2,282,104,257.05
减：应 收利 息总 额 23,160,607.24
买卖债 券差 价收 入 551,643.63
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
无 。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差价 收入
无 。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 于2015 年6 月19 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2015 年12 月 31 日止 会计 期间无 资产 支持
证券投 资收 益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 于2015 年6 月19 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2015 年12 月 31 日止 会计 期间无 贵金 属投
资收益 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 于2015 年6 月19 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2015 年12 月 31 日止 会计 期间无 买卖 权证
差价收 入。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 于2015 年6 月19 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2015 年12 月 31 日止 会计 期间无 衍生 工具
其他投 资收 益。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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7.4.7.16 股 利收 益
本基金 于2015 年6 月19 日 （基 金合 同生 效日） 至 2015 年 12 月31 日止 会计 期 间无股 利收 益。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 于2015 年6 月19 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2015 年12 月 31 日止 会计 期间无 公允 价值
变动收 益。
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 6 月 19 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015
年12 月31 日
基金赎 回 费 收入 -
其他 12,500.00
合计 12,500.00
7.4.7.19 交 易费 用
本基金 于2015 年6 月19 日 （基 金合 同生 效日） 至 2015 年 12 月31 日止 会计 期 间无交 易费 用。
7.4.7.20 其 他费 用
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2015 年6 月19 日(基 金合 同生效 日) 至2015
年 12 月 31 日
审计费 用 50,000.00
信息披 露费 120,000.00
账户维 护费 15,500.00
其他 400.00
银行费 用 27,494.78
合计 213,394.78
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 须作 披露 的重 大资 产负债 表日 后事 项。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机 构 、基 金销 售机 构
中国民 生银 行股 份有 限公 司 基金托 管人
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
工银瑞 信资 产管 理（ 国际 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 于2015 年6 月19 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2015 年12 月 31 日止 会计 期间未 通过 关联
方交易 单元 进行 交易 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 6 月 19 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 7,473,773.32
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 -
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.3% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .3%/ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 6 月 19 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,245,628.85
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.05% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .05% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
金额单 位： 人民 币元
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
本期
2015 年 6 月 19 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 6,228,144.47
合计 6,228,144.47
注：基金销售 服务费每 日 计提，按月支 付。基金 销 售人的销售服 务费按前 一 日的基金资 产净值的
0.25% 的年 费率 计提 。计 算 方法如 下：
H=E ×0.25%/ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2015 年6 月19 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年12 月 31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收 入 交易金 额 利息支 出
中 国 民 生 银 行 股
份有限公司
- 248,924,399.27 - - - -
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2015 年6 月19 日(基 金合 同生效 日)至2015 年12
月 31 日
基金合 同生 效日 （ 2015 年6 月19 日 ） 持有
的基金 份额
150,010,500.00
期初持 有的 基金 份额 -
期间申 购/ 买入 总份 额 255,370.96
期间因 拆分 变动 份额 -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 150,000,000.00 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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期末持 有的 基金 份额 265,870.96
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
0.02%
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方 于 2015 年 6 月 19 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2015 年
12 月 31 日 止会 计期 间未 投资本 基金 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2015 年 6 月 19 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日
期末余 额 当期 利 息收 入
中国民生银行股份有限公司 1,404,748.24 7,603,732.01
注：本 年 度 期末 余额 仅 为 活期存 款， 利息 收入 包括 活期存 款利 息收 入和 存款 投资收 入。
本基金 的银 行存 款由 基金 托管人 中国 民生 银行 股份 有限公 司保 管， 按银 行同 业利率 计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与上 述各 关联 方及 托管人 股东 承销 的证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 无须 作说 明的其 他关 联交 易事 项。
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
已按 再 投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
55,280,016.62 - 95,465.86 55,375,482.48 -
7.4.12 （ 2015 年12 月 31 日 ） 本基 金持 有的流 通受 限证 券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报告 期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末在 银行 间市场 未持 有债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末在 交易 所市场 未持 有债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并 及 时 制 定 相 应 的 对 策 和 实 施 监 控 措
施；在上述这 三道风险 监 控防线中，公 司督察长 和 监察稽核人员 对风险控 制 措施和合规 风险情况
进行全面检查 、监督， 并 视所发生问题 情节轻重 及 时反馈给各部 门经理、 公 司总经理、 公司治理
与风险控制委 员会、董 事 会、监管机构 。督察长 独 立于公司其他 业务部门 和 公司管理层 ，对内部
控制制度的执 行情况实 行 严格检查和及 时反馈， 并 独立报告；第 四道监控 防 线由董事会 和公司治
理与风险控制 委员会构 成 ，公司治理与 风险控制 委 员会通过督察 长和监察 稽 核人员的工 作，掌握
整体风 险状 况并 进行 决策 。 公司治 理与 风险 控制 委员 会负责 检查 公司 业 务 的内 控制度 的实 施情 况，
监督公 司对 相关 法律 法规 和公司 制度 的执 行。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基 金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用 评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年 12 月 31 日
A-1 19,988,953.44
A-1 以下 -
未评级 833,225,700.88
合计 853,214,654.32
注：表 中所 列示 的债 券投 资为短 期融 资券 、同 业存 单和政 府债 券。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
于2015 年12 月31 日， 本 基金未 持有 按长 期信 用评 级的债 券投 资。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持 有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此除小部 分
流通受限证券 外，其余 均 能及时变现。 此外，本 基 金可通过卖出 回购金融 资 产方式借入 短期资金
应对流动性需 求，其上 限 一般不超过基 金持有的 债 券资产的公允 价值。本 基 金于资产负 债表日所
持有的金融负 债的合约 约 定剩余到期日 均为一年 以 内且一般不计 息，因此 账 面余额一般 即为未折工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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现的合 约到 期现 金流 量。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金持有的大 部分金 融
资产和金融负 债不计息 ， 因此本基金的 收入及经 营 活动的现金流 量在很大 程 度上独立于 市场利率
变化。本基金 的生息资 产 主要为银行存 款、结算 备 付金、存出保 证金及债 券 投资等。本 基金的基
金管理人定期 对本基金 面 临的利率敏感 性缺口进 行 监控，并通过 调整投资 组 合的久期等 方法对上
述利率 风险 进行 管理 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年12 月
31 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 1,404,748.24 - - - - - 1,404,748.24
交易性 金融 资
产
80,037,394.01 486,700,597.31 346,515,900.10 - - - 913,253,891.42
买入返 售金 融
资产
468,477,313.31 - - - - - 468,477,313.31
应收利 息 - - - - - 2,667,427.62 2,667,427.62
资产总 计 549,919,455.56 486,700,597.31 346,515,900.10 - - 2,667,427.62 1,385,803,380.59
负 债
应付管 理人 报
酬
- - - - - 338,994.79 338,994.79
应付托 管费 - - - - - 56,499.11 56,499.11
应付销 售服 务 - - - - - 282,495.63 282,495.63 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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费
应付交 易费 用 - - - - - 26,717.78 26,717.78
应付利 润 - - - - - 95,465.86 95,465.86
其他负 债 - - - - - 139,300.00 139,300.00
负债总 计 - - - - - 939,473.17 939,473.17
利率敏 感度 缺
口
549,919,455.56 486,700,597.31 346,515,900.10 - - 1,727,954.45 1,384,863,907.42
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
利率风险的敏 感性分析 ， 反映了在其他 变量不变 的 情况下，利率 发生合理 、 可能的变动时 ，
将对基 金资 产净 值可 参考 的公允 价值 产生 的影 响。 于 2015 年12 月 31 日， 在 “影子 定价 ”机 制有
效的前 提下 ， 若 市场 利率 上升或 下 降25 个基 点且 其 他市场 变量 保持 不变 ， 本 基金资 产净 值可 参考
的公允 价 值 不会 发生 重大 变动。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
无。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
无 。
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于2015 年12 月31 日， 本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资， 因此 除市 场利 率和 外汇汇 率以 外的
市场价 格因 素的 变动 对于 本基金 资产 净值 无重 大影 响。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
无 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公 允价 值
工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资产、应 收 利息、卖出回 购金融资 产 款等，因其剩 余
期限不 长， 公允 价值 与账 面价值 相若 。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本基金本报告 期末持有 的 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 中属于第二层 次
的余额 为人 民 币913,253,891.42 元 ，无 属于 第一 层 次及第 二层 次的 余额 。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报告 期
持有的以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产，在第 一层次和 第 二层次之间 无重大转
移。
本基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 未 发生转入或转 出
第三层 次公 允价 值的 情况 。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
根据中 国证 监会 令 第 120 号文 《 货币 市场 基金 监督 管理办 法》 的规 定， 自 2016 年2 月1 日起 ，
对于采用摊余 成本法进 行 核算的货币市 场基金， 应 当采用影子定 价的风险 控 制手段，对 摊余成本
法计算的基金 资产净值 的 公允性进行评 估。当影 子 定价确定的基 金资产净 值 与摊余成本 法计算的
基金资 产净 值的 负偏 离度 绝对值 达 到 0.25% 时， 基 金管理 人应 当 在 5 个 交易 日内将 负偏 离度 绝对
值调整 到 0.25% 以 内。 当 正偏离 度绝 对值 达到 0.5% 时，基 金管 理人 应当 暂停 接受申 购并 在 5 个交
易日内 将正 偏离 度绝 对值 调整 到 0.5% 以 内。 当 负偏 离度绝 对值 达 到0.5% 时， 基金管 理人 应当 使 用
风险准 备金 或者 固有 资金 弥补潜 在资 产损 失， 将负 偏离度 绝对 值控 制 在 0.5% 以内。 当负 偏离 度绝
对值连 续两 个交 易日 超 过0.5%时 ， 基 金管 理人 应当 采用公 允价 值估 值方 法对 持有投 资组 合的 账面
价值进 行调 整， 或者 采取 暂停接 受所 有赎 回申 请并 终止基 金合 同进 行财 产清 算等措 施。
除上述 事项 外， 本基 金无 需要说 明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额 单位:人 民币 元 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 913,253,891.42 65.90
其中： 债券 913,253,891.42 65.90
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资产 468,477,313.31 33.81
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,404,748.24 0.10
4 其他各项 资产 2,667,427.62 0.19
5 合计 1,385,803,380.59 100.00
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
8.2 债 券回 购融资 情况
金 额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 2.09
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券融资 余 额占基金资产 净值的比 例 为报告期内每 个交易日 融 资余额占资 产余额比
例的简 单平 均值 。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明
本报告 期内 本基 金债 券正 回购的 资金 余额 未超 过基 金资产 净值 的20% 。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
67
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 97
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 10
注：报 告期 内组 合平 均剩 余期限 无超 过合 同规 定上 限情况 发生 。
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 120 天情况 说明
本报告 期内 无投 资组 合平 均剩余 期限 超 过120 天情 况。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（%）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（%）
1 30 天 以内 39.71 -
其中：剩余存续期超过 397 - - 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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天的浮 动利 率债
2 30 天( 含) —60 天 - -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 35.14 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
4 90 天( 含) —180 天 23.58 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
5 180 天(含) —397 天 （含 ） 1.44 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
合计 99.88 -
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金 额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值 比例
（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 60,039,237.10 4.34
其中： 政策 性金 融债 60,039,237.10 4.34
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 79,981,225.16 5.78
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 773,233,429.16 55.83
8 其他 - -
9 合计 913,253,891.42 65.95
10 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
注：上 表中 ，债 券的 成本 包括债 券面 值和 折溢 价。
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 111511312 15 平安 CD312 2,000,000 198,611,555.77 14.34
2 111518070 15 华夏 CD070 2,000,000 198,576,788.08 14.34
3 111592353 15 宁 波银 行CD118 2,000,000 197,753,779.51 14.28
4 111510408 15 兴业 CD408 1,000,000 98,777,338.89 7.13
5 111507132 15 招行 CD132 800,000 79,513,966.91 5.74 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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6 150301 15 进出 01 600,000 60,039,237.10 4.34
7 011541002 15 鞍钢 SCP002 300,000 29,995,828.26 2.17
8 011598130 15 龙 源电 力SCP016 200,000 19,998,156.91 1.44
9 041554072 15 河钢 CP003 200,000 19,988,953.44 1.44
10 011598129 15 苏 国信SCP007 100,000 9,998,286.55 0.72
注： 上表 中， 债券 的成 本 包括债 券面 值和 折溢 价。
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0225%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0026%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0073%
注：上 表中 “偏 离情 况” 根据报 告期 内各 交易 日数 据计算 。
8.7 期 末按 公允 价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1
本 基金 采用 固定份 额净 值， 基金账 面份 额净值 始终 保持为 人民 币 1.00 元。
本 基金 估值采 用摊 余成本 法， 即估值 对象 以买入 成本 列示， 按票 面利率 或商 定
利 率并 考虑其 买入 时的溢 价与 折价， 在其 剩余期 限内 按实际 利率 法进行 摊销 ，
每 日计 提收益 或损 失。
8.8.2
本 报告 期内 ，本基 金持 有的 剩余期 限小 于 397 天 但剩余 存续 期超过 397 天的
浮 动利 率债券 的摊 余成本 总计 在每个 交易 日均未 超过 日基金 资产 净值 20 ％。
8.8.3
本 基金 投资 的前十 名证 券的 发行主 体本 期未出 现被 监管部 门立 案调查 ，或 在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位 ：人 民币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 2,667,427.62
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 2,667,427.62 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份 额单 位： 份
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额 占总份 额比 例
275 5,035,868.75 1,383,825,556.29 99.93% 1,038,351.13 0.07%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持
有本基 金
3,168.61 0.00%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0~10
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2015 年6 月 19 日 ）基 金份 额总 额 450,014,447.30
本报告 期期 初基 金份 额总 额 -
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 18,676,918,703.26
减: 基金 合同 生效 日起 至报 告期期 末基 金总 赎回 份额 17,742,069,243.14
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份
额减少 以"-" 填列）
- 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,384,863,907.42
注：1. 报告 期期 间基 金总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额；
2.报告 期期 间基 金总 赎回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人
基 金管 理人 于 2015 年 4 月 28 日 在指 定媒 介上 披露了 《工 银瑞 信基 金管 理有限 公司 关 于
副总经 理变 更的 公告 》 ， 经 基金管 理人 第四 届董 事会 第四次 会议 审议 并通 过， 毕万英 先生 不再 担 任
副总经 理职 务。
基 金管 理人 于 2015 年6 月2 日 在指 定媒 介上 披露了 《 工银 瑞信 基金 管理 有限公 司关 于 副
总经理 变更 的公 告》 ， 经基 金管理 人第 四届 董事 会第 七次会 议审 议并 通过 ， 库 三七先 生不 再担 任 副
总经理 职务 。
基 金管 理人 于 2015 年 9 月 16 日 在指 定媒 介上 披露了 《工 银瑞 信基 金管 理有限 公司 董 事
长变更 公告 》 ， 经 基金 管理 人第 五 十七 次股 东会 和第 四届董 事会 第十 次会 议审 议通过 ， 陈 焕祥 先 生
辞去公 司董 事长 职务 ，董 事长变 更为 沈立 强先 生。
2 、基 金托 管人 ：
报 告期 内基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基 金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 本报 告期 无投 资策 略的改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期内应 支付给 安永华 明会计师事 务所（ 特殊普 通合伙）审 计费用 伍万元 整，该审计 机构
自基金 合同 生效 日起 向本 基金提 供审 计服 务。 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人及 其高 级管 理人员 未受 到稽 查或 处罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支 付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
申万宏源 2 - - - - -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为 。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 ： 能 及时、 全面 、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、 行 业、 资 本市 场、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ； 有很强 的分析 能力，能 根 据工银瑞信 所管理基
金的特 定要 求， 提供 专门 研究报 告； 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程 序
a)新增券商的 选定：根 据 以上标准对券 商进行考 察 、选择和确定 。在合作 之 前，券商需 提供至少
两个季度的服 务，并与 其 他已合作券商 一起参与 投 资研究部门（ 权益投资 部 ，固定收益 部，专户
投资部，研究 部和中央 交 易室）两个季 度对券商 的 研究服务评估 。公司投 委 会根据对券 商研究服
务评估 结果 决定 是否 作为 新增合 作券 商。
b)签订委托协 议 ：与被 选 择的券商签订 委托代理 协 议，明确签定 协议双方 的 公司名称、 委托代理
期限、佣金率 、双方的 权 利义务等，经 签章有效 。 委托代理协议 一式五份 ， 协议双方及 证券主管
机关各 留存 一份 ，我 方协 议由研 究部 和战 略发 展部 存档， 并报 相关 证券 主管 机关留 存报 备。
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天 内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况， 进行 评估 。
（2 ） 对 于符 合标 准的 券商 ， 工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ， 不与 其续 约， 并 根
据券商 选择 标准 和程 序 ， 重新选 择 其 它经 营稳 健 、 研究能 力强 、 综合 服务 质 量高的 证券 经营 机构 ，
租用其 交易 席位 。
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额 占当期 债券 成交金额 占当期 债 成交金额 占当期 权证 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
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成交总额 的比
例
券回购
成交总额
的比例
成交总额 的
比例
申万宏源 - - 28,000,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
无 。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
工银瑞信财富快线货币市场基金基
金合同 生效 公告
中国证 监会 指定 的媒 介 2015 年6 月23 日
2
工银瑞信财富快线货币市场基金开
放日常 申购 、赎 回业 务的 公告
中国证 监会 指定 的媒 介 2015 年6 月23 日
3
工银瑞信财富快线货币市场基金开
放基金 转换 业务 的公 告
中国证 监会 指定 的媒 介 2015 年7 月8 日
4
工银瑞信基金管理有限公司关于增
聘基金 经理 的公 告
中国证 监会 指定 的媒 介 2015 年7 月14 日
5
工银瑞信基金管理有限公司关于住
所变更 的公 告
中国证 监会 指定 的媒 介 2015 年7 月30 日
6
工银瑞信基金管理有限公司董事长
变更公 告
中国证 监会 指定 的媒 介 2015 年9 月16 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
根据基 金管 理人 于 2015 年 7 月 14 日 披露 的《 工 银瑞信 基金 管理 有限 公司 关于增 聘基 金经
理的公 告》 ， 自2015 年 7 月10 日起 ， 聘任 谷衡 先生 担任工 银瑞 信财 富快 线货 币市场 基金 基金 经
理。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 准予 工银 瑞 信财富 快线 货币 市场 基金 募集申 请的 注册 文件 ；
2 、 《工 银瑞 信财 富快 线货 币市场 基金 基金 合同 》 ；
3、《 工 银瑞 信财 富快 线货 币市场 基金 托管 协议 》 ； 工银瑞信财富快线货币市场基金 2015 年年度报告
第 50 页 共 50 页
4 、 《工 银瑞 信财 富快 线货 币市场 基金 招募 说明 书》 ；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告。
13.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。
13.3 查 阅方 式
投资者可于营 业时间免 费 查阅，或登录 基金管理 人 网站查阅。也 可在支付 工 本费后，在合 理
时间内 取得 上述 文件 的复 印件。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 ——工 银瑞 信基 金管 理有 限公司 。
客户服 务中 心电 话：400-811-9999
网 址：www.icbccs.com.cn
