工银瑞信 7 天 理 财 债 券型 证 券 投 资基 金
2015 年 年度 报 告
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一六年三 月二十八日
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 3 月 18 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2015 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金 净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 11
3.4 过去 三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 12
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 12
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作 遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 18
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 18
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 19
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 20
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 20
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 21
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 21
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 21
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 21
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 21
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 21
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 21
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 22
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 23
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 23
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 24
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 25
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 26
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 50
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 50
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 51
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 51
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 52
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 52
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 53 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 53
8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 54
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 54
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 54
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 55
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 55
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 56
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 56
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 56
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 56
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 57
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 57
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 57
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 57
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 57
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 58
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 59
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 61
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 61
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 61
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 62
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 62
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 工银瑞 信 7 天理 财债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 工银 7 天理 财债 券
基金主 代码 485118
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 8 月 22 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 34,196,825,372.97 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 工银 7 天理 财债 券 A 工银 7 天理 财债 券B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 485118 485018
报告期 末下 属分 级 基 金的 份额总 额 16,036,326,323.48 份 18,160,499,049.49 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在控制 风险 并保 持资 产流 动性的 基础 上， 力争 实现 超过业 绩比 较基 准的 投
资收益 。
投资策 略 将采取 利率 策略 、 信 用策 略、 相 对价 值策 略等 积极 投资策 略， 在严 格控 制
风险的 前提 下， 发掘 和利 用市场 失衡 提供 的投 资机 会，实 现组 合增 值。
业绩比 较基 准 人民币 七天 通知 存款 税后 利率。
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 预 期收益 和风 险水 平低 于混 合型基 金、 股票 型基 金，
高于货 币市 场基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负
责人
姓名 朱碧艳 田青
联系电 话 400-811-9999 010-67595096
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tianqing1.zh@ccb.cn
客户服 务电话
400-811-9999 010-67595096
传真 010-66583158 010-66275853
注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 5 号、 甲5
号6 层甲 5 号601、甲 5 号7 层甲
5 号701、甲 5 号 8 层甲5 号 801 、
甲5 号9 层甲 5 号 901
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 5 号新盛
大厦A 座6-9 层
北京市 西城 区闹 市口 大 街 1 号
院 1 号楼 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 郭特华 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn
基金年 度 报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层
注册登 记机 构 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 北京市 西城 区金 融大 街 5 号新盛 大
厦A 座6-9 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期
间数据
和指标
2015 年 2014 年 2013 年
工银 7 天理 财债
券A
工银7 天理 财债
券B
工银7 天理 财债 券A 工银 7 天理 财债
券 B
工银7 天 理财 债券A 工银7 天理 财债
券B
本期已
实现收
益
792,421,555.28 383,246,575.69 1,398,109,616.07 552,784,049.35 1,059,987,558.77 511,221,843.16
本期利
润
792,421,555.28 383,246,575.69 1,398,109,616.07 552,784,049.35 1,059,987,558.77 511,221,843.16
本期净
值收益
率
4.0473% 4.3499% 4.9225% 5.2270% 4.3927% 4.6960%
3.1.2 期
末数据
和指标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末基
金资产
净值
16,036,326,323
.48
18,160,499,049
.49
24,983,345,182.6
8
8,231,073,011.
52
18,965,346,419.4
5
5,442,583,332.3
4 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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注：1 、本 基金 收益 分配 是 按日结 转份 额；
2 、 上述 主要 财务 指标 根据 中国证 监 会 2005 年3 月25 日颁 布的 《证 券投 资基 金 信息披 露编 报
规则第 5 号< 货 币市 场基 金 信息披 露特 别规 定> 》及 证 监会 2008 年 2 月 27 日 颁 布的《 关于 2007
年证券 投资 基金 年度 报告 编制及 披露 相关 问题 的通 知》中 的要 求计 算及 披露 ；
3 、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 计入 费用 后实 际收益 水平 要 低
于所列 数字 。
4 、 本 期已 实现 收益 指基 金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣
除相关费用后 的余额。 本 期利润为本期 已实现收 益 加上本期公允 价值变动 收 益。由于货 币市场基
金采用 摊余 成本 法核 算， 因此公 允价 值变 动收 益为 零。本 期已 实现 收益 和本 期利润 的金 额相 等。
5 、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2012 年8 月22 日。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
工银 7 天理 财债 券A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.8021% 0.0015% 0.3403% 0.0000% 0.4618% 0.0015%
过去六 个月 1.7635% 0.0023% 0.6805% 0.0000% 1.0830% 0.0023%
过去一 年 4.0473% 0.0030% 1.3500% 0.0000% 2.6973% 0.0030%
过去三 年 13.9645% 0.0025% 4.0500% 0.0000% 9.9145% 0.0025%
自基金 合同
生效起 至今
15.4320% 0.0025% 4.5369% 0.0000% 10.8951% 0.0025%
工银 7 天理 财债 券B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.8760% 0.0015% 0.3403% 0.0000% 0.5357% 0.0015%
期末基
金份额
净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累
计期末
指标
2015 年末
2014 年末 2013 年末
累计净
值收益
率
15.4320% 16.5623% 10.9419% 11.7033% 5.7369% 6.1546% 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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过去六 个月 1.9124% 0.0023% 0.6805% 0.0000% 1.2319% 0.0023%
过去一 年 4.3499% 0.0030% 1.3500% 0.0000% 2.9999% 0.0030%
过去三 年 14.9606% 0.0025% 4.0500% 0.0000% 10.9106% 0.0025%
自基金 合同
生效起 至今
16.5623% 0.0025% 4.5369% 0.0000% 12.0254% 0.0025%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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注：1 、本 基金 基金 合同 于 2012 年8 月22 日 生效 。
2 、按 基金 合同 规定 ，本 基 金建仓 期为 14 天 。截 至报 告期末 ，本 基金 的各 项投 资比例 符合 基
金合同关于投 资范围及 投 资限制的规定 ：本基金 主 要投资于具有 良好流动 性 的工具，包 括现金、
通知存 款、 一年 以内 （含 一年） 的银 行定 期存 款和 大额存 单、 剩余 期限 （或 回售期 限） 在 397 天
以内（ 含397 天） 的债 券 、资产 支持 证券 、中 期票 据；期 限在 一年 以内 （含 一年） 的债 券回 购、
期限在一年以 内（含一 年 ）的中央银行 票据、短 期 融资券，及法 律法规或 中 国证监会允 许本基金
投资的其他固 定收益类 金 融工具； 本基 金不直接 在 二级市场上买 入股票、 权 证等权益类 资产，也
不参与 一级 市场 新股 申购 和新股 增发 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 收益 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2012 年8 月22 日。
2 、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 其 他指 标
无。
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ：人 民币 元
工银 7 天理 财债 券 A
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2015 793,878,742.46 - -1,457,187.18 792,421,555.28
2014 1,398,198,907.30 - -89,291.23 1,398,109,616.07
2013 1,059,451,493.84 - 536,064.93 1,059,987,558.77
合计 3,251,529,143.60 - -1,010,413.48 3,250,518,730.12
单位： 人民 币元
工银 7 天理 财债 券 B
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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额
2015 382,678,278.27 - 568,297.42 383,246,575.69
2014 552,674,780.25 - 109,269.10 552,784,049.35
2013 511,124,549.16 - 97,294.00 511,221,843.16
合计 1,446,477,607.68 - 774,860.52 1,447,252,468.20
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年08 月 22 日。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管 理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2015 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 74 只公 募基 金 —— 工银 瑞信 核心 价值 混合型 证券 投
资基金、工银 瑞信货币 市 场基金、工银 瑞信精选 平 衡混合型证券 投资基金 、 工银瑞信稳 健成长混
合型证 券投 资基 金、 工银 瑞信增 强收 益债 券 型 证券 投资基 金、 工银 瑞信 红利 混合型 证券 投资 基金 、
工银瑞信中国 机会全球 配 置股票证券投 资基金、 工 银瑞信信用添 利债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信大盘 蓝筹 混合 型证 券投 资基金 、 工 银瑞 信沪 深300 指数 证券 投资 基金 、 上 证 中央企 业 50 交 易型
开放式指数证 券投资基 金 、工银瑞信中 小盘成长 混 合型证券投资 基金、工 银 瑞信全球精 选股票型
证券投资基金 、工银瑞 信 双利债券型证 券投资基 金 、深证红利交 易型开放 式 指数证券投 资基金、
工银瑞 信深 证红 利 ETF 联 接基金 、工 银瑞 信四 季收 益债券 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信消 费服 务 行
业混合型证券 投资基金 、 工银 瑞信添颐 债券 型证 券 投资基金、工 银瑞信主 题 策略混合型 证券投资
基金、 工银 瑞信 保本 混合 型证券 投资 基金 、工 银瑞 信睿智 中 证 500 指数 分级 证券投 资基 金、 工 银
瑞信基本面量 化策略混 合 型证券投资基 金、工银 瑞 信纯债定期开 放债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信 7 天 理财 债券 型证 券投 资基金 、工 银瑞 信睿 智深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金、 工银 瑞信 14
天理财 债券 型发 起式 证券 投资基 金、 工银 瑞信 信用 纯债债 券型 证券 投资 基金 、 工银 瑞信60 天理 财
债券型 证券 投资 基金 、工 银瑞信 保 本 2 号 混合 型发 起式证 券投 资基 金、 工银 瑞信增 利分 级债 券 型
证券投资基金 、工银瑞 信 产业 债债券型 证券投 资 基 金、工银瑞信 信用纯债 一 年定期开放 债券型证
券投资基金、 工银瑞信 信 用纯债两年定 期开放债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信标普全球 自然资源
指数证 券投 资基 金、 工银 瑞信保 本 3 号混 合型 证券 投资基 金、 工银 瑞信 月月 薪定期 支付 债券 型 证
券投资基金、 工银瑞信 金 融地产行业混 合型证券 投 资基金、工银 瑞信双债 增 强债券型证 券投资基工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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金、工银瑞信 添福债券 型 证券投资基金 、工银瑞 信 信息产业混合 型证券投 资 基金、工银 瑞信薪金
货币市场基金 、工银瑞 信 纯债债券型证 券投资基 金 、工银瑞信绝 对收益策 略 混合型发起 式证券投
资基金、工银 瑞信目标 收 益一年定期 开 放债券型 投 资基 金、工银 瑞信新财 富 灵活配置混 合型证券
投资基金、工 银瑞信现 金 快线货币市场 基金、工 银 瑞信添益快线 货币市场 基 金、工银瑞 信高端制
造行业股票型 证券投资 基 金、工银瑞信 研究精选 股 票型证券投资 基金、工 银 瑞信医疗保 健行业股
票型证券投资 基金、工 银 瑞信创新动力 股票型证 券 投资基金、工 银瑞信国 企 改革主题股 票型证券
投资基金、工 银瑞信战 略 转型主题股票 型证券投 资 基金、工银瑞 信新金融 股 票型证券投 资基金、
工银瑞信美丽 城镇主题 股 票型证券投资 基金、工 银 瑞信总回报灵 活配置混 合 型证券投资 基金、工
银瑞信新材料 新能源行 业 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信养老产 业股票型 证 券投资基金 、工银瑞
信丰盈回报灵 活配置混 合 型证券投资基 金、工银 瑞 信中证传媒指 数分级证 券 投资基金、 工银瑞信
农业产业股票 型证券投 资 基金、工银瑞 信生态环 境 行业股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 互联网加
股票型 证券 投资 基金 、工 银瑞信 财富 快线 货币 市场 基金、 工银 瑞信 聚 焦30 股 票型证 券投 资基 金、
工银瑞信中证 新能源指 数 分级证券投资 基金、工 银 瑞信中证环保 产业指数 分 级证券投资 基金、工
银瑞信中证高 铁产业指 数 分级证券投资 基金、工 银 瑞信新蓝筹股 票型证券 投 资基金、工 银瑞信丰
收回报灵活配 置混合型 证 券投资基金、 工银瑞信 中 高等级信用债 债券型 证 券 投资基金、 工银瑞信
新趋势灵活配 置混合型 证 券投资基金、 工银瑞信 文 体产业股票型 证券投资 基 金，证券投 资基金管
理规模 逾4400 亿元 人民 币 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
魏欣
固定收
益部副
总监，
本基金
的基金
经理
2012 年8 月
22 日
- 11
2005 年加 入工 银瑞 信， 现 任固定 收
益部副 总监 ；2011 年 4 月 20 日至
今 ， 担任 工银 货 币市 场基金 基 金经
理；2012 年 8 月 22 日至 今，担 任
工银瑞 信 7 天理 财债 券型 基金基 金
经理 ；2012 年 10 月 26 日 至今 ， 担
任工银 14 天理 财 债券 型基 金 的基
金经理 ；2014 年 9 月 23 日至今 ，
担 任 工银 瑞信 现 金快 线货币 市 场基
金基金 经理 ；2014 年10 月22 日至
今 ， 担任 工银 添 益快 线货币 市 场基
金基金 经理 ；2015 年 5 月 26 日起
至 今 ，担 任工 银 新财 富灵活 配 置混
合型基 金基 金经 理； 2015 年 5 月 26工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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日 起 至今 ，担 任 工银 双利债 券 型基
金基金 经理 ；2015 年 5 月 29 日起
至 今 ，担 任工 银 丰盈 回报灵 活 配置
混合型 基金 基金 经理 ；2015 年6 月
19 日 至今， 担任 工银 财富 快线货 币
市场基 金基 金经 理。
注：1 、任 职日 期说 明： 魏 欣的任 职 日 期为 基金 合同 生效的 日期
2 、离 任日 期说 明： 无
3 、 证券 从业 年限 的计 算标 准： 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会 《证 券业 从业 人 员资格 管理 办法 》
的相关 规定
4 、本 基金 无基 金经 理助 理
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
1 、公 平交 易原 则
根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公
平对待基金持 有人和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
2 、适 用范 围
本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资
产管理 等专 项受 托资 产。
3 、公 平交 易的 具体 措施
3.1 在 研究 和投 资决 策环 节：
3.1.1 在 公司股票 池的基 础上，研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围
和关联 交易 限制 等， 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 ， 建立股 票池 ， 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产
投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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3.1.2 各 基金基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 ，
在授权 的范 围内 ，独 立、 自主、 审慎 决策 。
3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经 理，且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严
格分离 。
3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为， 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。
3.2 在 交易 执行 环节 ：
3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情况 下，对于社 保基金或其他 专
项受托资产组 合配备专 门 的交易员，未 经授权， 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托资
产组合 的日 常交 易， 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。
3.2.2 公 平交易执 行原则 ：价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施，保 证交易在不同 基
金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ，保 证公 司所 管理 的不同 基 金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。
3.2.3 公平 交易 执行 方法 ：
3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则，及 时、迅速、准 确
地执行 。
3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ，对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 ，
系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。
公平交 易模 块执 行原 理如 下：
1) 同 向交 易指 令：
a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各基
金委托 数量 设置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ，在市场
价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令；
2 ）反 向交 易指 令
a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，
并由风险中台 在投资系 统 中设置严 禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生
的同日反向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表， 并要求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易，涉 及
到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况， 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投
资组合的交易 价格和数 量 ，中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参
照 《 集中 交易 管理 办法 》 ， 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 ， 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批
单》 ，经相关 基金经理/ 投 资经理、交 易主管审 批， 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公
开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表》 ， 经 公司 内部 审批
后执行 。 债 券一 级市 场交 易， 填 写 《债 券投 标审 批 表》 及 《 债券 分销 审批 表》 ， 经公 司内 部审 批后
执行。 其他 非集 中竞 价交 易，参 考上 述审 批流 程执 行。
3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 ， 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流
程》 ， 独立 确定 申购 价格 和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。
3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令，中 央交易室填 写《公平交易 审
批单》 ，经 公司 内部 审批 后 执行。
3.2.7 公平 交易 争议 处理
在公 平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控
3.3.1 法 律合规部 可通过 投资交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核， 并定期向督察 长
报告。如发现 有疑问的 交 易情况，就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问，由
基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。
3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息，对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交
易价格 公 允 性进 行审 查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性
解释。
3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交
易价差进行监 控，同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易时机和 交易价差
进行分析， 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ，相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行
监控， 对于 异常 交易 发生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资
经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。
3.4 评 估和 分析
3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、
分投资类别（ 股票、债 券 ）的收益率差 异进行分 析 ，对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下（如
日内 、3 日内 、5 日内 ） 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 由投 资组 合经 理、
督察长、总经 理签署后 ， 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 ， 公司管理的 所有投资
组合同向交易 价差出现 异 常情况，应重 新核查公 司 投资决策和交 易执行环 节 的内部控制 ，针对潜
在问题完善公 平交易制 度 ，进行专 项说 明，提交 法 律 合规部，法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽
核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。
3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 风
险管理部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说明， 其 中，如果报 告期内所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的
5%，应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中， 除上述内 容 外，还应披 露公平交
易制度 和控 制方 法， 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中， 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分析。
4. 报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为，应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和 市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按照时间优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合， 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作， 实 现了 公平 交易 ；
未出现清算不 到位的情 况 ，且本基金及 本基金与 本 基金管理人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法
律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ，假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的
交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的 5% 的 情况 有 10 次 。投 资
组合经 理因 投资 组合 的投 资策略 而发 生同 日反 向交 易，未 导致 不公 平交 易和 利益输 送。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2015 年经 济在 去库 存和 去 产能的 背景 下持 续下 探， 大宗商 品价 格的 不断 下跌 也使企 业对 后期
需求信心不足 ，工业增 加 值未见明显企 稳迹象。 然 而依靠财政发 力和托底 ， 年底经济出 现企稳现
象，各项金融 数据显示 货 币宽松带来的 一部分流 动 性正在向实体 传导，但 是 在地产库存 高企，制
造业萎靡的情 况下，需 要 新的经济增长 点来承接 流 动性并带动经 济向上， 而 在目前仍未 出现新的
经济增长点， 造成利率 债 ，信用债和同 业存款收 益 率在 2015 年出现 大幅度 下行，虽然期 间 IPO
的关停和重启 造成了债 券 资产价格的波 动，但总 体 各类固定收益 资产收益 率 仍呈现向下 的趋势。
至年末 ，7 天回 购利 率回 落 268bp 至2.39% ， 一年 期 AAA 短融 收益 率回 落185bp 至2.87% ， 一年 期
国开债 收益 率回 落155bp 至2.4% 。
回顾2015 年， 本基 金通 过 对客户 需求 以及 对于 宏观 经济和 货币 市场 的判 断， 在充分 考虑 到客
户在月末和季 末的流动 性 要求之后，适 当增加了 组 合的久期，以 在利率下 行 周期中为客 户获取更
多的超额收益 ，并且通 过 对存款和债券 配置的时 点 安排，不断地 增厚组合 收 益率，并维 持中性杠
杆水平 ，准 备了 充分 的现 金流来 应对 各关 键时 点的 资金波 动。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内 ， 工 银7 天理 财A 净值 收益 率4.0473% ， 工 银7 天理财 B 净 值收 益 率4.3499% ， 业绩
比较基 准收 益率 为1.3500% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2016 年， 短期 内经 济 依靠地 产和 汽车 销售 增长 在下游 端可 能产 生一 些积 极的效 应， 并且
在积极财政政 策的托底 下 有望企稳，但 是从整个 中 长期趋势来看 ，上游资 源 行业和中游 工业品的
去产能去库存 仍未结束 ， 整个实体经济 仍是不断 探 底的过程，同 时在人民 币 汇率贬值趋 势形成，工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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预期仍未改变 的情况下 ， 国内货币政策 有很大程 度 会被汇率风险 所掣肘， 这 使得整个货 币大环境
可能不 如 2015 年来 的宽 松 ，我们 预计 货币 市场 利率 中枢和 债券 资产 收益 率在 2016 年 仍是 处于 一
个向下 的过 程， 但是 在各 种风险 的作 用下 价格 可能 会有所 反复 。
本基金 仍将 在2016 年维 持 较高的 久期 水平 ， 积 极为 客 户创造 超额 收益 ， 并 合理 控 制杠杆 水平 ，
以充分保证组 合的流动 性 ，做好现金流 安排，为 各 关键时点的规 模波动做 好 准备，同时 仍会不断
地积极 把握 存款 和债 券配 置机会 ，在 确保 组合 流动 性安全 的前 提下 ，不 断提 高组合 收益 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 基金管理 人 持续加强法律 合规风险 管 理和监察稽核 工作，使 得 法律合规风险 被
及时识 别并 得到 控制 ，保 障公司 各项 业务 的合 法合 规。
合规管理 方面 ，一是积 极 跟踪法律法规 的变化和 监 管动态，及时 向业务部 门 解读、传达最 新
法规和监管要 求及其对 公 司业务的影响 ，落实各 项 要求的责任部 门，使得 公 司从业人员 知法、守
法；二是严格 事前的监 督 审查和控制机 制，保障 业 务开展的合法 合规性。 事 前合法合规 审核全面
覆盖公司的新 产品设计 、 基金募集和持 续营销、 宣 传推介、基金 等各受托 资 产的投资交 易管理、
基金信息披露 等业务， 并 利用系统对相 关投资 组 合 的投资合规风 险实现事 前 控制。三是 严格的事
中指标监控机 制，保证 投 资过程的合规 性：公司 设 置专人专岗监 控投资指 标 ，利用系统 和人工结
合的方式，实 现重点监 控 环节的刚性控 制，系统 无 法实现控制的 环节进行 人 工审核与复 核。四是
及时的事后风 险管理机 制 ，保证潜在合 规风险得 到 及时解决：通 过系统事 后 监测并提示 各投资组
合的被动超标 情况，跟 踪 其限期回归到 合规范围 之 内；五是继续 开展合规 培 训，不断增 强公司员
工合规意识， 促进公司 合 规文化的建设 。公司通 过 对新员工的合 规培训、 对 全体人员的 年度合规
培训 、 对 投研 人员 、 销 售 人员等 的专 项培 训等 多种 形式 ， 结 合新 出台 的法 律 法规和 行业 风险 事件 ，
加深员工对法 律法规和 风 险的理解，从 而使得相 关 法规、政策、 制度在公 司 内部更有效 的得到落
实。
监察稽核方面 ，一是定 期 对本基金投资 、销售和 后 台运营等各项 业务开展 情 况、内部规章 制
度执行情况、 合规控制 和 风险控制情况 进行系统 全 面的检查和评 价，并及 时 督促业务部 门改进存
在的问题。二 是采用有 效 手段，日常监 控投资管 理 人员的个人行 为，以及 利 用公平交易 监控模型
分析投资人员 的投资行 为 ，防范出现违 反 “三条 底 线 ”的情形。 三是在开 展 定期稽核同 时，有针
对性的 开展 专项 稽核 工作 。2015 年 度 ， 公 司对 反洗 钱管理 、 销售 管理 、 投资 与研究 业务 、 内部 交
易及关 联交 易管 理、 交易 管理业 务、 “ 八条 底线 ” 防 范的专 项检 查工 作， 组织 开展了 工会 管理 、 信
息安全管理自 查和报告 工 作， 对发现的 风险隐患 予 以提示，使得 前述业务 进 一步规范化 。四是全工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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面梳理各项业 务的工作 流 程，对其中的 各项风险 进 行识别、评估 ，并对现 有 的控制手段 提出改进
性建议。同时 ，结合出 台 的法律法规和 行业的新 要 求，督促公司 及时制定 、 更新规章制 度和完善
业务流 程，2015 年 度， 公 司完成 了 52 项 现有 制度 的 更新。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 参与 估值 流程 各方 及人员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.7.1.1 职 责分 工
参与估 值小 组成 员 为 4 人 ，分别 是公 司运 作部 负责 人、研 究部 负责 人、 风险 管理部 负责 人 和
法律合 规部 负责 人， 组长 由运作 部负 责人 担任 。
各部门 负责 人也 可推 荐代 表各部 门参 与估 值小 组的 成员， 如需 更换 ， 由 相应 部 门负责 人提 出。
小组成 员需 经运 作部 主管 副总批 准同 意。
4.7.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员
组成。
4.7.2 基金 经理 参与 或决 定 估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
4.7.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
1 、 本 基金 自基 金合 同生 效 之日起 每个 开放 日将 实现 的基金 净收 益 （或 净损 失 ） 分 配给 基金 份
额持有人，参 与下一日 基 金收益分配， 并按月结 转 到投资者基金 账户，使 基 金份额净值 始终保持
1.00 元。 收益 分配 的方 式 约定为 红利 再投 资。
2 、 本 基 金 A 级 于 本 报 告 期 间 累 计 应 分 配 利 润 792,421,555.28 元 ， 累 计 分 配 收 益
792,421,555.28 元。 本基 金 B 级于 本报 告期 间累 计 应分配 利润 383,246,575.69 元， 累计 分配 收
益 383,246,575.69 元。 其 中期末 应付 利润 将于 下一 工作日 结转 至实 收基 金。 本基金 A 级于 2014
年累计 应分 配利 润1,398,109,616.07 元， 累计 分配 收益1,398,109,616.07 元 。 本基 金B 级于2014
年累计 应分 配利 润 552,784,049.35 元 ，累 计分 配收 益 552,784,049.35 元。 其 中期末 应付 利润 将工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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于下一 工作 日结 转至 实收 基金。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本 基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额为 1,175,668,130.97 元 ，其 中工 银 7 天理 财债 券 A
实 施 利 润 分 配 的 金 额 为 792,421,555.28 元 ， 工 银 7 天 理 财 债 券 B 实 施 利 润 分 配 的 金 额 为
383,246,575.69 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2016 ）审 字 第60802052_A18 号
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 工 银 瑞 信 7 天 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有
人：
引言段 我们审 计了 后附 的工 银瑞 信 7 天理 财债 券型 证券 投 资基金 财
务报表 ，包 括 2015 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 ，2015 年度
的利润表和所有者 权益（ 基金净值）变动表 以及财 务报表附
注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财 务报表 是基金管理人工银 瑞信基 金管理有
限公司 的责 任。 这种 责任 包括：(1) 按照 企业 会计 准 则的规 定
编制财 务报 表， 并使 其实 现公允 反映 ；(2) 设 计、 执 行和维 护
必要的内部控制， 以使财 务报表不存在由于 舞弊或 错误而导
致的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执 行审计 工作的基础上对财 务报表 发表审计
意见。我们按照中 国注册 会计师审计准则的 规定执 行了审计
工作。中国注册会 计师审 计准则要求我们遵 守中国 注册会计
师职业道德守则， 计划和 执行审计工作以对 财务报 表是否不
存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施 审计程 序，以获取有关财 务报表 金额和披
露的审计证据。选 择的审 计程序取决于注册 会计师 的判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在进行风险评 估时， 注册会计师考虑与 财务报 表编制和
公允列报相关的内 部控制 ，以设计恰当的审 计程序 ，但目的
并非对内部控制的 有效性 发表意见。审计工 作还包 括评价基
金管理人选用会计 政策的 恰当性和作出会计 估计的 合理性，
以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相信，我们获 取的审 计证据是充分、适 当的， 为发表审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认为，上述财 务报表 在所 有重大方面按 照企业 会计准则
的规定 编制 ，公 允反 映了 工银瑞 信 7 天 理财 债券 型 证券投 资
基金 2015 年 12 月 31 日 的 财务状 况以 及 2015 年度 的 经营成
果和净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 汤骏
贺耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2016 年 3 月 23 日
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞 信7 天 理财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 25,762,998,044.29 18,036,999,743.91
结算备 付金
50,768,149.75 17,315,960.00
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 11,637,457,066.37 14,596,342,148.11
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
11,587,457,066.37 14,596,342,148.11
资产支 持证 券投 资
50,000,000.00 -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 850,462,275.69 1,122,702,237.50
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 292,634,730.83 370,746,604.33
应收股 利
- -
应收申 购款
290,400,660.01 480,554,045.08
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - 22,200.00
资产总 计
38,884,720,926.94 34,624,682,938.93
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
4,668,894,556.65 1,387,097,159.35
应付证 券清 算款
597,279.18 -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
7,786,312.16 8,835,082.33
应付托 管费
2,307,055.42 2,617,802.18
应付销 售服 务费
4,403,276.00 7,530,196.92
应付交 易费 用 7.4.7.7 168,675.26 247,836.46
应交税 费
- - 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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应付利 息
689,756.94 214,435.37
应付利 润
2,719,342.36 3,608,232.12
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 329,300.00 114,000.00
负债合 计
4,687,895,553.97 1,410,264,744.73
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 34,196,825,372.97 33,214,418,194.20
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
34,196,825,372.97 33,214,418,194.20
负债和 所有 者权 益总 计
38,884,720,926.94 34,624,682,938.93
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年8 月22 日。
报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.0000 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
34,196,825,372.97 份, 其中 A 类 基 金 份 额 为 16,036,326,323.48 份;B 类 基 金 份 额 为
18,160,499,049.49 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 工银 瑞 信7 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
1,409,996,572.90 2,296,042,402.09
1.利息 收入
1,326,893,968.78 2,209,050,706.69
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 853,763,084.24 1,669,235,267.65
债券利 息收 入
455,793,313.45 512,264,207.40
资产支 持证 券利 息收 入
1,311,829.03 -
买入返 售金 融资 产收 入
16,025,742.06 27,551,231.64
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
83,101,145.79 86,586,290.32
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 83,101,145.79 86,586,290.32
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填 - - 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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列）
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 1,458.33 405,405.08
减： 二、费用
234,328,441.93 345,148,736.67
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 79,547,203.39 109,167,559.68
2．托 管费 7.4.10.2.2 23,569,541.63 32,345,943.52
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 60,405,893.60 89,522,048.58
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
70,236,651.49 113,541,383.14
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
70,236,651.49 113,541,383.14
6．其 他费 用 7.4.7.20 569,151.82 571,801.75
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
1,175,668,130.97 1,950,893,665.42
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
1,175,668,130.97 1,950,893,665.42
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2012 年8 月22 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞 信7 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
33,214,418,194.20 - 33,214,418,194.20
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 1,175,668,130.97 1,175,668,130.97
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
982,407,178.77 - 982,407,178.77
其中：1.基 金申 购款 108,483,864,012.19 - 108,483,864,012.19
2.基金 赎回 款 -107,501,456,833.42 - -107,501,456,833.42
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -1,175,668,130.97 -1,175,668,130.97
五、 期末 所有 者权 益 （基 34,196,825,372.97 - 34,196,825,372.97 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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金净值 ）
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
24,407,929,751.79 - 24,407,929,751.79
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 1,950,893,665.42 1,950,893,665.42
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
8,806,488,442.41 - 8,806,488,442.41
其中：1.基 金申 购款 240,985,676,222.57 - 240,985,676,222.57
2.基金 赎回 款 -232,179,187,780.16 - -232,179,187,780.16
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -1,950,893,665.42 -1,950,893,665.42
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
33,214,418,194.20 - 33,214,418,194.20
注：本 基金 基金 合 同 生效 日为 2012 年8 月22 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 郭 特华______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
工银瑞 信7 天理 财债 券型 证券投 资基 金 （ 以下 简称 “本基 金 ” ） ， 系经 中国 证 券监督 管理 委员
会 （以 下简 称 “ 中国 证监 会 ”） 证监 许可[2012]1050 号文 《关 于核 准 工 银瑞 信 7 天 理财 债券 型证
券投资 基金 募集 的批 复 》 的 批准 ， 由 工银 瑞信 基金 管理 有限公 司向 社会 公开 募集 ， 基金合 同 于2012
年8 月22 日生 效， 首次 设 立规模 为 39,252,406,124.44 份 基金 份额 ， 本基 金为 契约型 开放 式 ， 存
续期限不定。 本基金的 基 金管理人和注 册登记机 构 均为工银瑞信 基金管理 有 限公司，基 金托管人
为中国 建设 银行 股份 有限 公司。
根据《 工银 瑞 信 7 天 理财 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 的有 关规 定， 本基 金主要 投资 于 具
有良好流动性 的工具， 包 括现金、通知 存款、一 年 以内（含一年 ）的银行 定 期存款和大 额存单、
剩余期 限（ 或回 售期 限） 在 397 天以 内（ 含 397 天 ）的债 券、 资产 支持 证券 、中期 票据 ；期 限 在工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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一年以内（含 一年）的 债 券回购、期限 在一年以 内 （含一年）的 中央银行 票 据、短期融 资券，及
法律法规或中 国证监会 允 许本基金投资 的其他固 定 收益类金融工 具。本基 金 不直接在二 级市场上
买入股票、权 证等权益 类 资产，也不参 与一级市 场 新股申购和新 股增发。 本 基金的业绩 比较基准
为：人 民币 七天 通知 存款 税后利 率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露编 报规 则 》 第5 号 《 货币市 场基 金信 息披 露特 别规定 》 、 《证 券投 资基 金 信息披 露 XBRL 模板 第
3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告>》 及其 他中 国证 监会 及 中国证 券投 资基 金业 协会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2015 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2015 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分类为 交易性金 融 资产及贷款和 应收款项 。 本基金持有的 交
易性金 融资 产主 要包 括债 券投资 等。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为其 他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
本基金的金融 资产 在初 始 确认时以公允 价值计量 。 本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法
进行后 续计 量。 本会 计期 间内， 本基 金持 有的 债券 投资的 摊余 成本 接近 其公 允价值 。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 以公 允价 值计 量， 并以摊 余成 本进 行后 续计 量。
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认， 即从 本基 金账户 和资 产负 债表 内予 以转销 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 。本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产；未放 弃对该金 融 资产控制的， 按照其继 续 涉入所转移 金融资产
的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
（1） 债券 投资
买入银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认为 债 券投资。债券 投资按实 际 支付的全部价 款
入账，其中所 包含债券 起 息日或上次除 息日至购 买 日止的利息， 作为应 收 利 息单独核算 ，不构成
债券投资成本 ，对于贴 息 债券，该等利 息应作为 债 券投资成本； 卖出银行 间 同业市场交 易的债券
于成交 日确 认债 券投 资收 益。出 售债 券的 成本 按移 动加权 平均 法结 转。
（2） 回购 协议
本基金持有的 回购协议 （ 封闭式回购） 以成本列 示 ，按实际利率 （当实际 利 率与合同利率 差
异较小 时， 也可 以使 用合 同利率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
（1） 银行 存款
本基金 持有 的银 行存 款以 本金列 示， 按银 行实 际协 议利率 逐日 计提 利息 ；
（2） 债券 投资
本基金持有的 附息债券 、 贴现券购买时 采用实际 支 付价款（包含 交易费用 ） 确定初始成本 ，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
（3） 回购 协议
1) 本基 金持 有的 回购 协议 （封 闭式 回购） ， 以成 本列 示， 按实 际利 率在 实际 持 有期间 内逐 日计
提利息 ；
2) 本基金持有 的买断式 回 购以协议成本 列示，所 产 生的利息在实 际持有期 间 内逐日计 提。 回
购期间对涉及 的金融资 产 根据其资产的 性质进行 相 应的估值。回 购期满时 ， 若双方都能 履约，则
按协议进行交 割。若融 资 业务到期无法 履约，则 继 续持有现金资 产；若融 券 业务到期无 法履约，
则继续 持有 债券 资产 ，实 际持有 的相 关资 产按 其性 质进行 估值 ；
（4） 其他
1) 如有确凿证 据表明按 上 述方法进行估 值不能客 观 反映金融资产 公允价值 的 ，基金管理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后 ， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
2) 为了避免采 用摊余成 本 法计算的基金 资产净值 与 按其他可参考 公允价值 指 标计算的基金 资
产净值发生重 大偏离， 从 而对基金份额 持有人 的 利 益产生稀释和 不公平的 结 果，基金管 理人于每
一估值 日 ， 采 用其 他可 参考 公允价 值指 标 ， 对 基金 持有 的估值 对象 进行 重新 评估 ， 即 “影 子定 价 ” 。
当“ 影子定价 ”确定的 基 金资产净值与 摊余成本 法 计算的基金资 产净值的 偏 离度的绝对 值达到或
超过 0.25% 时，基 金管理 人应根据风险 控制的需 要 调整组合。其 中，对于 偏 离度的绝对值 达到或
超过0.50% 的情 形， 基金 管理人 应编 制并 披露 临时 报 告；
3) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
第 30 页 共 62 页
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币1.00 元 。 由于申 购 、 赎 回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金申购 确认日、 赎 回确认日认列 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额 入 账 。 若 提前 支 取 定 期 存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与账面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。因 提前 支取 导致 的利 息损失 由基 金管 理公 司承 担；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买时 采用 实 际支付 价款 （ 包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在 回 购期 内逐 日 计提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.27% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.08% 的年 费率逐 日计 提；
(3)A 类 基金 的销 售服 务费 按前一 日 A 类 基金 资产 净 值的 0.30% 的 年费 率逐 日 计提，B 类基 金
的销售 服务 费按 前一 日 B 类基金 资产 净值 的0.01% 的 年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
(1) 基 金收 益分 配采 用红 利 再投资 方式 ，不 收取 再投 资费； 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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(2) 本 基金 同一 类别 的每 份 基金份 额享 有同 等分 配权 ；
(3) 本 基金 根据 每日 各类 基 金份额 收益 情况 ， 以 基金 净收益 为基 准， 为投 资者 每日计 算当 日各
类基金份额的 收益并分 配 ，并在运作期 期满集中 支 付。投资者当 日收益分 配 的计算保留 到小数点
后 2 位，收 益分 配保 留到 小数后 2 位 ，第 三位 截位 。截位 部分 收益 ，按 截位 尾数大 小排 序依 次 分
配人民 币0.01 元， 直至 实 际分配 收益 与当 日基 金总 收益一 致， 如果 尾数 相同 则由注 册登 记系 统随
机分配 ；
(4) 本 基金 根据 各类 基金 份 额每日 收益 情况 ，按 当 日 收益全 部分 配， 若当 日净 收益大 于零 时，
为投资者记正 收益；若 当 日净收益小于 零时，为 投 资者记负收益 ；若当日 净 收益等于零 时，当日
投资者 不记 收益 ；
(5) 本 基金 每日 进行 收益 计 算并分 配， 累计 收益 支付 方式只 采用 红利 再投 资 （ 即红利 转基 金份
额）方式。若 投资者在 运 作期期末累计 收益支付 时 ，累计收益为 正值，则 为 投资者增加 相应的基
金份额，其累 计收益为 负 值，则缩减投 资者基金 份 额。投资者可 通过在基 金 份额运作期 到期日赎
回基金 份额 获得 当期 运作 期的基 金未 支付 收益 ；
(6) 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 享有 基金 的分配 权益 ； 当 日赎 回的 基 金份额 自下 一
工作日 起， 不享 有基 金的 分配权 益；
(7) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.11 分 部报 告
无。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
第 32 页 共 62 页
7.4.6 税项
7.4.6.1 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据 财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.2 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财政 部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
活期存 款 12,998,044.29 56,999,743.91
定期存 款 25,750,000,000.00 17,980,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 7,250,000,000.00 2,660,000,000.00
存款期 限1 个月 以内 - 4,110,000,000.00
存款期 限3 个月-1 年 18,500,000,000.00 11,210,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 25,762,998,044.29 18,036,999,743.91
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目 本期末 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
第 33 页 共 62 页
2015 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
968,493,841.38 968,396,272.00 -97,569.38 -0.0003%
银行间 市场
10,618,963,224.99 10,648,817,000.00 29,853,775.01 0.0873%
资
产
支
持
证
券
资 产 支 持 证
券 交 易 所 市
场
50,000,000.00 50,205,000.00 205,000.00 0.0006%
资 产 支 持 证
券 银 行 间 市
场
- - - -
合计
11,637,457,066.37 11,667,418,272.00 29,961,205.63 0.0876%
项目
上年 度末
2014 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
14,596,342,148.11 14,609,625,900.00 13,283,751.89 0.0400%
合计
14,596,342,148.11 14,609,625,900.00 13,283,751.89 0.0400%
注：1 、偏 离金 额＝ 影子 定 价－摊 余成 本；
2 、偏 离度 ＝偏 离金 额/摊 余成本 法确 认的 基金 资产 净值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/负 债。
7.4.7.4 买入 返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 850,462,275.69 -
合计 850,462,275.69 -
项目
上年度 末 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
第 34 页 共 62 页
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间
1,122,702,237.50 -
合计 1,122,702,237.50 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金本报告 期末及上 年 度末均无买断 式逆回购 交 易，也无 在买 断式逆回 购 交易中取得的 债
券。
7.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 26,623.97 17,574.69
应收定 期存 款利 息 184,989,968.95 101,023,168.21
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 25,130.27 8,571.42
应收债 券利 息 106,730,982.95 268,825,093.29
应收买 入返 售证 券利 息 522,079.48 872,196.72
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 339,945.21 -
合计 292,634,730.83 370,746,604.33
注： “ 其他 ”为 应收 资产 支 持证券 利息 。
7.4.7.6 其 他资 产
单位 ：人 民币 元
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
其他应 收款 22,200.00
待摊费 用 -
合计 22,200.00
注：本 基金 本报 告期 末无 其他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 168,675.26 247,836.46 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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合计 168,675.26 247,836.46
7.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提信 息披 露费 200,000.00 -
预提审 计费 120,000.00 105,000.00
预提账 户维 护费 9,300.00 9,000.00
合计 329,300.00 114,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
工银 7 天理 财债 券 A
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 24,983,345,182.68 24,983,345,182.68
本期申 购 66,664,684,938.36 66,664,684,938.36
本期赎 回( 以"-" 号填列) -75,611,703,797.56 -75,611,703,797.56
本期末 16,036,326,323.48 16,036,326,323.48
金额单 位： 人民 币元
工银 7 天理 财债 券 B
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 8,231,073,011.52 8,231,073,011.52
本期申 购 41,819,179,073.83 41,819,179,073.83
本期赎 回( 以"-" 号填列) -31,889,753,035.86 -31,889,753,035.86
本期末 18,160,499,049.49 18,160,499,049.49
注：本 期申 购中 包含 红利 再投 、 转换 入份 额及 金额 ，本期 赎回 中包 含转 换出 份额及 金额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
工银 7 天理 财债 券 A 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
第 36 页 共 62 页
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 792,421,555.28 - 792,421,555.28
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -792,421,555.28 - -792,421,555.28
本期末 - - -
单位： 人民 币元
工银 7 天理 财债 券 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 383,246,575.69 - 383,246,575.69
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -383,246,575.69 - -383,246,575.69
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
活期存 款 利 息收 入 204,224.61 654,518.40
定期存 款利 息收 入 853,213,133.49 1,668,529,780.92
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 345,726.14 50,966.41
其他 - 1.92
合计 853,763,084.24 1,669,235,267.65
注： “ 其他 ”为 结算 保证 金 利息收 入。
7.4.7.12 股 票投 资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 票投 资收 益。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
第 37 页 共 62 页
项目
本期
2015 年1月1 日至2015
年12 月31日
上年度 可比 期间
2014 年1月1 日至2014 年
12月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
83,101,145.79 86,586,290.32
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 83,101,145.79 86,586,290.32
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1月1 日至2015
年12 月31日
上年度 可比 期间
2014 年1月1 日至2014 年
12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
31,732,904,317.94 29,662,147,800.88
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
30,996,016,245.16 28,988,953,829.48
减：应 收利 息总 额 653,786,926.99 586,607,681.08
买卖债 券差 价收 入 83,101,145.79 86,586,290.32
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
无 。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
无 。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
单位 ： 人民 币元
项目
本期
2015年1月1 日至2015 年12 月31日
卖出资 产支 持证 券成 交总 额 30,237,364.51
减：卖 出资 产支 持证 券成 本总额 30,000,000.00
减：应 收利 息总 额 237,364.51
资产支 持证 券投 资收 益 -
注：本 基金 上年 度可 比期 间无资 产支 持证 券投 资收 益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无贵 金属 投资 收益。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无买 卖权 证差 价收入 。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无其 他衍 生工 具投资 收益 。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 利收 益。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无公 允价 值变 动收益 。
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
基金赎 回 费 收入 - -
其他 1,458.33 405,405.08
合计 1,458.33 405,405.08
7.4.7.19 交 易费 用
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无交 易费 用。
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
审计费 用 120,000.00 105,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
账户维 护费 36,750.00 36,400.00
其他 400.00 -
银行费 用 112,001.82 130,401.75
合计 569,151.82 571,801.75
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
工银瑞 信资 产管 理（ 国际 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
79,547,203.39 109,167,559.68
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
30,174,551.87 48,427,919.80
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.27% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .27% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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7.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
23,569,541.63 32,345,943.52
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.08% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .08% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银7 天理 财债
券 A
工银7 天理 财债 券B 合计
工银瑞 信基 金管 理有 限公
司
383,609.05 697,381.38 1,080,990.43
中国建 设银 行股 份有 限公
司
1,906,998.22 12,444.13 1,919,442.35
中国工 商银 行股 份有 限公
司
51,632,148.75 208,872.84 51,841,021.59
合计 53,922,756.02 918,698.35 54,841,454.37
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银7 天理 财债
券 A
工银7 天理 财债 券B 合计
工银瑞 信基 金管 理有 限公
司
227,332.14 438,946.20 666,278.34
中国建 设银 行股 份有 限公
司
2,298,356.99 17,320.50 2,315,677.49
中国工 商银 行股 份有 限公
司
77,048,638.10 543,248.13 77,591,886.23
合计 79,574,327.23 999,514.83 80,573,842.06
注：本基金各 类基金份 额 按照不同的费 率计提销 售 服务费。各类 基金份额 的 销售服务费 计提的计
算方法 如下 ： 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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H=E×R / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金 销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
R 为该 类基 金份 额的 销售 服务费 年费 率
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月31 日
银行间 市
场交易 的
各关联 方
名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易
金额
利息
收入
交易金 额 利息支 出
中国建设银
行股份有限
公司
29,948,498.85 343,441,489.52 - - 2,213,000,000.00 1,417,106.76
中国工商银
行股份有限
公司
- - - - 13,782,500,000.00 1,354,327.32
上年度 可比 期间
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
银行间 市
场交易 的
各关联 方
名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易
金额
利息
收入
交易金 额 利息支 出
中国建设银
行股份有限
公司
- 121,579,197.40 - - 12,086,850,000.00 4,715,851.11
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基 金的 情况
本基金 的管 理人 在本 报告 期内与 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
工银 7 天 理财债 券B
份 额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
工 银 瑞 信 投 资
管理有限公司
- - 20,478,028.44 0.06%
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行股
份有限公司
- 26,610,833.33 1,600,000,000.00 368,656,597.18
中国建设银行股
份有限公司
12,998,044.29 204,224.61 56,999,743.91 33,444,972.47
注：本 年度 期末 余额 仅 为 活期存 款， 利息 收入 包括 活期存 款利 息收 入和 存款 投资收 入 。
上年度 末余 额包 括活 期存 款和定 期存 款， 利息 收入 包括活 期存 款利 息收 入和 存款投 资收 入。
本基金 的银 行存 款由 基金 托管人 中国 建设 银行 股份 有限公 司保 管， 按银 行同 业利率 计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金本报告 期及上年 度 可比期间均未 在承销期 内 参与上述各关 联方及托 管 人股东承销的 证
券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
工银7 天理 财债 券A
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
793,878,742.46 - -1,457,187.18 792,421,555.28 -
工银7 天理 财债 券B
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
382,678,278.27 - 568,297.42 383,246,575.69 -
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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7.4.12 期 末（ 2015 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告 期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本报告期 末，本基 金 从事银行间市 场债券正 回 购交易形成的 卖出回购 证 券款余额人民 币
3,748,894,556.65 元， 是 以如下 债券 作为 抵押 ：
金额 单位 ：人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
011515006 15 中铝业
SCP006
2016 年1 月4 日 99.99 700,000 69,994,883.69
011515009 15 中铝业
SCP009
2016 年1 月4 日 99.92 600,000 59,949,245.43
011515010 15 中铝业
SCP010
2016 年1 月4 日 99.91 700,000 69,936,551.54
011533012 15 五矿
SCP012
2016 年1 月4 日 99.96 400,000 39,982,565.99
011599712 15 山钢
SCP006
2016 年1 月4 日 99.98 600,000 59,988,115.31
041554060 15 中冶
CP001
2016 年1 月4 日 99.94 700,000 69,960,412.14
041554081 15 山钢
CP003
2016 年1 月4 日 99.94 600,000 59,961,483.30
041556005 15 陕煤化
CP001
2016 年1 月4 日 99.98 700,000 69,986,972.33
110212 11 国开12 2016 年1 月4 日 100.08 200,000 20,016,728.63
130211 13 国开11 2016 年1 月4 日 100.06 3,000,000 300,165,787.85
130215 13 国开15 2016 年1 月4 日 100.07 1,700,000 170,122,316.40
130306 13 进出06 2016 年1 月4 日 100.08 1,900,000 190,145,780.80
011581003 15 淮南矿
SCP003
2016 年1 月5 日 100.24 1,000,000 100,236,788.62
011599407 15 豫能源
SCP002
2016 年1 月5 日 99.99 1,000,000 99,989,634.99
111509264 15 浦发
CD264
2016 年1 月5 日 98.96 10,000,000 989,572,846.95
111592902 15 杭州银
行 CD100
2016 年1 月5 日 98.59 4,400,000 433,787,940.46 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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011524005 15 中冶
SCP005
2016 年1 月6 日 99.98 600,000 59,987,190.73
011541003 15 鞍钢
SCP003
2016 年1 月6 日 100.02 600,000 60,009,060.95
011580006 15 兖矿
SCP006
2016 年1 月6 日 99.97 400,000 39,989,812.06
011589002 15 鞍钢股
SCP002
2016 年1 月6 日 100.00 600,000 60,000,906.21
011599375 15 湘高速
SCP001
2016 年1 月6 日 99.99 400,000 39,996,312.95
011599580 15 诚通控
股 SCP001
2016 年1 月6 日 99.97 500,000 49,986,984.64
011599601 15 淮南矿
SCP006
2016 年1 月6 日 100.00 400,000 40,000,632.76
011599969 15 苏国信
SCP005
2016 年1 月6 日 99.98 400,000 39,993,266.70
041552044 15 武钢
CP003
2016 年1 月6 日 99.95 600,000 59,967,228.43
041553031 15 沪豫园
CP001
2016 年1 月6 日 100.16 500,000 50,080,657.06
041554055 15 山钢
CP001
2016 年1 月6 日 100.00 600,000 60,002,872.74
041555047 15 康美
CP003
2016 年1 月6 日 99.94 300,000 29,981,518.04
041558061 15 魏桥铝
电 CP001
2016 年1 月6 日 100.37 200,000 20,073,703.58
041558096 15 中铝
CP001
2016 年1 月6 日 99.95 360,000 35,980,310.30
041560052 15 湘高速
CP001
2016 年1 月6 日 100.07 1,200,000 120,089,234.55
041560057 15 川铁投
CP001
2016 年1 月6 日 99.98 500,000 49,989,571.11
041560062 15 鲁商
CP001
2016 年1 月6 日 99.97 500,000 49,986,367.00
041571004 15 南新工
CP001
2016 年1 月6 日 99.98 600,000 59,988,455.04
041573006 15 国安集
CP001
2016 年1 月6 日 99.95 500,000 49,973,906.80
合计
37,960,000 3,779,876,046.08
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2015 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民币920,000,000.00 元， 于 2016 年 1 月 4 日 到期 。该 类交 易要求 本基 金在 回购工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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期内持 有的 证券 交易 所交 易的债 券和/或 在新 质押 式 回购下 转入 质押 库的 债券 ， 按证券 交易 所规 定
的比例 折算 为标 准券 后， 不低于 债券 回购 交易 的余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在 日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协 作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措
施；在上述这 三道风险 监 控防线中，公 司督察长 和 监察稽核人员 对风险控 制 措施和合规 风险情况
进行全面检查 、监督， 并 视所发生问题 情节轻重 及 时反馈给各部 门经理、 公 司总经理、 公司治理
与风险控制委 员会、董 事 会、监管机构 。督察长 独 立于公司其他 业务部门 和 公司管理层 ，对内部
控制制度的执 行情况实 行 严格检查和及 时反馈， 并 独立报告；第 四道监控 防 线由董事会 下属的公
司治理与风险 控制委员 会 构成，公司治 理与风险 控 制委员会通过 督察长和 监 察稽核人员 的工作，
掌握整体风险 状况并进 行 决策。公司治 理与风险 控 制委员会负责 检查公司 业 务的内控制 度的实施
情况， 监督 公司 对相 关法 律法规 和公 司制 度的 执行 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者 基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等 级的 债券 、国 债、 央行票 据等 ，且 通过 分散 化投资 以分 散信 用风 险。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
A-1 3,821,421,002.78 7,890,293,184.66
A-1 以下 - -
未评级 4,787,406,358.27 3,881,479,919.59
合计 8,608,827,361.05 11,771,773,104.25
注：表 中所 列示 的债 券投 资为短 期融 资券 、同 业存 单和政 府债 券。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
AAA 941,235,642.46 1,070,007,609.85
AAA 以下 - -
未评级 - -
合计 941,235,642.46 1,070,007,609.85
注：表 中所 列示 的债 券投 资为除 短期 融资 券以 外的 信用债 券。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此除小部 分
流通受限证券 外，其余 均 能及时变现。 此外，本 基 金可通过卖出 回购金融 资 产方式借入 短 期资金
应对流动性需 求，其上 限 一般不超过基 金持有的 债 券资产的公允 价值。本 基 金于资产负 债表日所工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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持有的金融负 债的合约 约 定剩余到期日 均为一年 以 内且一般不计 息，因此 账 面余额一般 即为未折
现的合 约到 期现 金流 量。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金主要投资 于银行间
市场交易的固 定收益品 种 ，以摊余成本 计价，并 通 过“影子定价 ”机制（ 附 注 8.6）使 按摊余成
本确认的基金 资产净值 能 近似反映基金 资产的公 允 价值，因此本 基金的运 作 仍然存在相 应的利率
风险。本基金 的基金管 理 人定期对本基 金面临的 利 率敏感性缺口 进行监控 ， 并通过调整 投资组 合
的久期 等方 法对 上述 利率 风险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年
12 月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存 款 2,512,998,044.29 13,650,000,000.00 9,600,000,000.00 - - - 25,762,998,044.29
结算备 付
金
50,768,149.75 - - - - - 50,768,149.75
存出保 证
金
- - - - - - 0.00
交易性 金
融 资产
1,149,751,758.94 2,348,324,202.64 8,139,381,104.79 - - - 11,637,457,066.37
买入返 售
金融资 产
850,462,275.69 - - - - - 850,462,275.69 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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应收证 券
清算款
- - - - - - 0.00
应收利 息 - - - - - 292,634,730.83 292,634,730.83
应收申 购
款
- - - - - 290,400,660.01 290,400,660.01
资产总 计 4,563,980,228.67 15,998,324,202.64 17,739,381,104.79 - - 583,035,390.84 38,884,720,926.94
负债
卖出回 购
金融资 产
款
4,668,894,556.65 - - - - - 4,668,894,556.65
应付证 券
清算款
- - - - - 597,279.18 597,279.18
应付赎 回
款
- - - - - - 0.00
应付管 理
人报酬
- - - - - 7,786,312.16 7,786,312.16
应付托 管
费
- - - - - 2,307,055.42 2,307,055.42
应付销 售
服务费
- - - - - 4,403,276.00 4,403,276.00
应付交 易
费用
- - - - - 168,675.26 168,675.26
应付利 息 - - - - - 689,756.94 689,756.94
应付利 润 - - - - - 2,719,342.36 2,719,342.36
其他负 债 - - - - - 329,300.00 329,300.00
负债总计 4,668,894,556.65 - - - - 19,000,997.32 4,687,895,553.97
利率敏 感
度缺口
-104,914,327.98 15,998,324,202.64 17,739,381,104.79 - - 564,034,393.52 34,196,825,372.97
上年度 末
2014 年
12 月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存 款 7,266,999,743.91 3,510,000,000.00 7,260,000,000.00 - - - 18,036,999,743.91
结算备 付
金
17,315,960.00 - - - - - 17,315,960.00
交易性 金
融资产
1,066,495,573.34 2,797,275,556.44 10,732,571,018.33 - - - 14,596,342,148.11
买入返 售
金融资 产
1,122,702,237.50 - - - - - 1,122,702,237.50
应收利 息 - - - - - 370,746,604.33 370,746,604.33
应收申 购
款
- - - - - 480,554,045.08 480,554,045.08
其他资 产 - - - - - 22,200.00 22,200.00 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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资产总 计 9,473,513,514.75 6,307,275,556.44 17,992,571,018.33 0.00 0.00 851,322,849.41 34,624,682,938.93
负债
卖出回 购
金融资 产
款
1,387,097,159.35 - - - - - 1,387,097,159.35
应付管 理
人报酬
- - - - - 8,835,082.33 8,835,082.33
应付托 管
费
- - - - - 2,617,802.18 2,617,802.18
应付销 售
服务费
- - - - - 7,530,196.92 7,530,196.92
应付交 易
费用
- - - - - 247,836.46 247,836.46
应付利 息 - - - - - 214,435.37 214,435.37
应付利 润 - - - - - 3,608,232.12 3,608,232.12
其他负 债 - - - - - 114,000.00 114,000.00
负债总 计 1,387,097,159.35 - - - - 23,167,585.38 1,410,264,744.73
利率敏感
度缺口
8,086,416,355.40 6,307,275,556.44 17,992,571,018.33 0.00 0.00 828,155,264.03 33,214,418,194.20
注：表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值，其中交 易性金融 资 产以摊余成 本近似反
映其公 允价 值， 并按 照合 约规定 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
利率风险的敏 感性分析 ， 反映了在其他 变量不变 的 情况下，利率 发生合理 、 可能的变动时 ，
将对基 金资 产净 值可 参考 的公允 价值 产生 的影 响。 于 2015 年12 月 31 日， 在 “影子 定价 ”机 制有
效的前 提下 ， 若 市场 利率 上升或 下 降25 个基 点且 其 他市场 变量 保持 不变 ， 本 基金资 产净 值可 参考
的公允 价值 不会 发生 重大 变动。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
无 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于银行 间同 业市 场交 易的 固定收 益品 种， 且以 摊余 成本进 行后 续计 量， 因此 无重大 其他 价格 风 险 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
无 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于2015 年12 月31 日， 本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资， 因此 除市 场利 率和 外汇汇 率以 外的
市场价 格因 素的 变动 对于 本基金 资产 净值 无重 大影 响。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
无 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
银行存款、买 入返售金 融 资产、应收利 息、应收 申 购款、卖出回 购金融资 产 款等， 因其剩 余
期限不 长， 公允 价值 与账 面价值 相若 。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本基金本报告 期末持有 的 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 中属于第二层 次
的余额 为人 民 币11,637,457,066.37 元， 无属 于第 一 层次及 第三 层次 的余 额 （2014 年 12 月31 日：
第二层 次人 民 币14,596,342,148.11 元， 无属 于第 一层次 及第 三层 次的 余额 ） 。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报告 期
持有的以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益 的 金 融资产，在第 一层次和 第 二层次之间 无重大转
移（2014 年度 ：无） 。
本基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 未 发生转入或转 出
第三层 次公 允价 值的 情况 （2014 年 度： 无） 。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 11,637,457,066.37 29.93
其中： 债券 11,587,457,066.37 29.80
资产 支持 证券 50,000,000.00 0.13
2 买入返 售金 融资 产 850,462,275.69 2.19
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 25,813,766,194.04 66.39
4 其他各项 资产 583,035,390.84 1.50
5 合计 38,884,720,926.94 100.00
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和 与 合计 可能 有尾 差。
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 9.51
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 4,668,894,556.65 13.65
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券融资 余 额占基金资产 净值的比 例 为报告期内每 个交易日 融 资余额占资 产余额比
例的简 单平 均值 。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 40%的 说明
报告期 内组 合债 券正 回购 资 金余 额无 超过 基金 资产 净值 40% 的 情况 发生 。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 119
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 127
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 80
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 127 天情况 说明
本报告 期内 无投 资组 合平 均剩余 期限 超 过127 天情 况。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 13.00 13.65
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 4.65 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 42.40 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —180 天 34.62 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 17.34 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 112.00 13.65
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 1,236,847,086.59 3.62
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 970,524,009.78 2.84
其中： 政策 性金 融债 850,546,976.27 2.49
4 企业债 券 70,828,426.40 0.21
5 企业短 期融 资券 6,021,202,353.30 17.61
6 中期票 据 820,407,216.06 2.40
7 同业存 单 2,467,647,974.24 7.22
8 其他 - -
9 合计 11,587,457,066.37 33.88
10 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
注：上 表中 ，债 券的 成本 包括债 券面 值和 折溢 价。
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%） 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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1 111509264 15 浦发
CD264
10,000,000 989,572,846.95 2.89
2 111593068 15 杭 州银
行 CD102
10,000,000 985,134,285.86 2.88
3 111592902 15 杭 州银
行 CD100
5,000,000 492,940,841.43 1.44
4 020081 15 贴债 07 4,500,000 449,531,958.80 1.31
5 020078 15 贴债 04 3,500,000 348,899,482.47 1.02
6 130211 13 国开 11 3,000,000 300,165,787.85 0.88
7 159908 15 贴现 国
债08
2,200,000 219,280,971.10 0.64
8 041563008 15 首钢
CP002
2,000,000 200,207,076.80 0.59
9 130306 13 进出 06 1,900,000 190,145,780.80 0.56
10 130215 13 国开 15 1,700,000 170,122,316.40 0.50
注：上 表中 ，债 券的 成本 包括债 券面 值和 折溢 价。
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 52
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.3771%
报告期 内偏 离度 的最 低值 0.0487%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1686%
注：上 表中 “偏 离情 况” 根据报 告期 内各 交易 日数 据计算 。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 证券代 码 证券名 称 数量（ 份） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例(%)
1 123744 151 中信 1 500,000 50,205,000.00 0.15
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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8.8 投 资组 合 报告 附注
8.8.1 本 基金 采用固 定份 额净值 ，基 金账面 份额 净值始 终保 持为人 民币1.00 元。 本
基 金估 值采用 摊余 成本法 ，即 估值对 象以 买入成 本列 示，按 票面 利率或 商定 利
率 并考 虑其买 入时 的溢价 与折 价，在 其剩 余期限 内按 实际利 率法 进行摊 销， 每
日 计提 收益或 损失 。
8.8.2 本 报告 期内， 本基 金持有 的剩 余期限 小于 397 天 但剩 余存续 期超 过 397 天 的浮
动 利率 债券的 摊余 成本总 计在 每个交 易日 均未超 过日 基金资 产净 值 20 ％。
8.8.3
基 金投 资的 前十名 证券 的发 行主体 本期 没有出 现被 监管部 门立 案调查 ，或 在报
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 292,634,730.83
4 应收申 购款 290,400,660.01
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 583,035,390.84
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份
额
级
别
持有人
户数
( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
工
银
7
天
理
财
190,791 84,051.80 67,352,570.56 0.42% 15,968,973,752.92 99.58% 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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债
券
A
工
银
7
天
理
财
债
券
B
276 65,798,909.60 16,773,036,922.11 92.36% 1,387,462,127.38 7.64%
合
计
191,067 178,978.19 16,840,389,492.67 49.25% 17,356,435,880.30 50.75%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员 持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
工银7 天 理财
债券A
5,894,465.41 0.04%
工银7 天 理财
债券B
- -
合计
5,894,465.41 0.02%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
工银 7 天理 财债 券 A 0
工银 7 天理 财债 券 B 0
合计
0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
工银 7 天理 财债 券 A
0
工银 7 天理 财债 券 B
0
合计
0
工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
工银 7 天理 财债
券 A
工银7 天理 财债 券
B
基金合 同生 效日 （2012 年 8 月 22 日） 基金
份额总 额
28,893,749,292.92 10,358,656,831.52
本报告 期期 初基 金份 额总 额 24,983,345,182.68 8,231,073,011.52
本报告 期基 金总 申购 份额 66,664,684,938.36 41,819,179,073.83
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 75,611,703,797.56 31,889,753,035.86
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 16,036,326,323.48 18,160,499,049.49
注：1 、报 告期 期间 基金 总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额；
2 、报 告期 期间 基金 总赎 回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 ：
基金管 理人 于2015 年4 月28 日在 指定 媒介 上披 露 了 《工银 瑞信 基金 管理 有 限公司 关于 副总
经 理 变更 的公 告》 ，经 基金管 理 人第 四届 董事 会第 四次 会 议审 议并 通过 ，毕 万英 先 生不 再担 任副
总经理 职务 。
基金管 理人 于 2015 年 6 月 2 日在 指定 媒介 上披 露 了《工 银瑞 信基 金管 理有 限公司 关于 副总
经 理 变更 的公 告》 ，经 基金管 理 人第 四届 董事 会第 七次 会 议审 议并 通过 ，库 三七 先 生不 再担 任副
总经理 职务 。
基金管 理人 于2015 年9 月16 日在 指定 媒介 上披 露 了 《工银 瑞信 基金 管理 有 限公司 董事 长变
更 公 告》 ，经 基金 管理 人 第五 十 七次 股东 会和 第四 届董 事 会第 十次 会议 审议 通过 ， 陈焕 祥先 生辞
去公司 董事 长职 务， 董事 长变更 为沈 立强 先生 。
2 、基 金托 管人 ：
本基金 托管 人 2015 年 1 月 4 日发 布任 免通 知， 聘 任张力 铮为 中国 建设 银行 投资托 管业 务部工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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副总经 理 。 本 基金 托管 人2015 年 9 月 18 日发 布任 免通知 ， 解聘 纪伟 中国 建 设银行 投资 托管 业务
部副总 经理 职务 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
无明显 策略 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期内应 支付给 安永华 明会计师事 务所（ 特殊普 通合伙）审 计费用 壹 拾贰 万元整，该 审计
机构自 基金 合同 生效 日起 向本基 金提 供审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人及 其高 级管 理人员 未受 到稽 查或 处罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信建投 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a) 券商财务 状况良 好、经 营行为规范 、风险 管理先 进、投资风 格与工 银瑞信 有互补性、 在最
近一年 内无 重大 违规 行为 。
b) 券商具有 较强的 综合研 究能力：能 及时、 全面、 定期提供高 质量的 关于宏 观、行业、 资本
市场、个股分 析的报告 及 其他丰富全面 的信息咨 询 服务；有很强 的分析能 力 ，能根据工 银瑞信所
管理基金的特 定要求， 提 供专门研究报 告；具有 开 发量化投资组 合模型的 能 力以及其他 综合服务工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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能力。
c) 与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程 序
a) 新增券商 的选定 ：根据 以上标准对 券商进 行考察 、选择和确 定。在 合作之 前，券商需 提供
至少两个季度 的服务， 并 与其他已合作 券商一起 参 与投资研究部 门（权益 投 资部，固定 收益部，
专户投资部， 研究部和 中 央交易室）两 个季度对 券 商的研究服务 评估。公 司 投委会根据 对券商研
究服务 评估 结果 决定 是否 作为新 增合 作券 商。
b) 签订委托 协议： 与被选 择的券商签 订委托 代理协 议，明确签 定协议 双方的 公司名称、 委托
代理期限、佣 金率、双 方 的权利义务等 ，经签章 有 效。委托代理 协议一式 五 份，协议双 方及证券
主管机 关各 留存 一份 ，我 方协议 由研 究部 和战 略发 展部存 档， 并报 相关 证券 主管机 关留 存报 备。
2. 券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服
务期间 的综 合证 券服 务质 量等情 况， 进行 评估 。
（2 ） 对于 符合 标准 的券 商 ，工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ，不与 其续 约 ，
并根据券商选 择标准和 程 序，重新选择 其它经营 稳 健、研究能力 强、综合 服 务质量高的 证券经营
机构， 租用 其交 易席 位。
（3 ） 若券 商提 供的综 合证 券服务 不符 合要 求， 工银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提 前中 止 租
用其交 易席 位。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元 进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占 当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
中信建投 - - 73,039,000.00 0.13% - -
长江证券 20,648,136.88 100.00% 56,375,800,000.00 99.87% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
无 。 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 关于工 银瑞 信 7 天理 财债 券型证 券投 资
基金暂 停大 额申 购的 公告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年1 月14 日
2 关于工 银瑞 信 7 天理 财债 券基 金2015
年春节 假期 暂停 申购 的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年2 月12 日
3 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 旗下 部
分基金 参与 杭州 数米 基金 销售有 限公 司
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年 3 月 6 日
4 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 公司 董
事、监 事、 高级 管理 人员 以及其 他从 业
人员在 子公 司兼 职情 况变 更的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年3 月14 日
5 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 基金 直
销电子 自助 交易 业务 开通 中国银 行和 交
通银行 支付 方式 及部 分费 率优惠 的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年3 月27 日
6 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增加 上
海大智 慧财 富管 理有 限公 司为旗 下基 金
销售机 构并 实行 费率 优惠 的公告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年4 月20 日
7 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 旗下 基
金参与 深圳 众禄 基金 销售 有限公 司认/
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年4 月24 日
8 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 副总 经
理变更 的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年4 月28 日
9 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 公司 董
事、监 事、 高级 管理 人员 以及其 他从 业
人员在 子公 司兼 职情 况变 更的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年5 月12 日
10 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 副总 经
理变更 的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年 6 月 2 日
11 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 参加 数 中国证 监会 指定 2015 年 7 月 8 日 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
第 60 页 共 62 页
米基金 网费 率优 惠活 动的 公告 的媒介
12 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增加 汉
口银行 股份 有限 公司 为旗 下基金 销售 机
构并实 行费 率优 惠的 公告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年7 月21 日
13 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 住所 变
更的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年7 月30 日
14 关于工 银瑞 信 7 天理 财债 券型证 券投 资
基金2015 年抗 战胜 利纪 念 日假期 暂停
申购的 公告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年8 月27 日
15 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增加 中
信期货 有限 公司 为旗 下基 金销售 机构 的
公告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年9 月18 日
16 关于工 银瑞 信 7 天理 财债 券型证 券投 资
基金2015 年国 庆节 假期 暂 停申购 的公
告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年9 月24 日
17 工银瑞 信基 金管 理有 限 公 司关于 增加 东
莞农村 商业 银行 股份 有限 公司为 旗下 基
金销售 机构 并实 行费 率优 惠的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年10 月26 日
18 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 参加 上
海长量 基金 销售 投资 顾问 有限公 司费 率
优惠活 动的 公告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年11 月 2 日
19 关于增 加华 泰证 券股 份有 限公司 为工 银
瑞信基 金管 理有 限公 司旗 下部分 基金 销
售机构 的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年11 月10 日
20 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 参加 嘉
实财富 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年11 月12 日
21 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增加 上
海凯石 财富 基金 销售 有限 公司为 旗下 基
金销售 机构 并实 行费 率优 惠的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年11 月17 日 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
第 61 页 共 62 页
22 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增加 北
京微动 利投 资管 理有 限公 司为旗 下基 金
销售机 构并 实行 费率 优惠 的公告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年11 月23 日
23 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 参加 上
海利得 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年11 月27 日
24 关于工 银瑞 信 7 天理 财债 券型基 金恢 复
大额申 购业 务的 公告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年12 月16 日
25 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 诺亚 正
行费率 调整 的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年12 月17 日
26 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增加 宁
波银行 股份 有限 公司 为旗 下部分 基金 销
售机构 的公 告
中国证 监会 指定
的媒介
2015 年12 月21 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
根据 《 中国 证券 投资 基金 业协会 估值 核算 工作 小组 关于 2015 年 1 季度 固定 收 益品种 的估 值
处理标 准》 ， 自2015 年 3 月26 日起 ， 本基 金管 理人 对旗下 证券 投资 基金 持有 的在上 海证 券交 易
所、 深圳 证券 交易 所上 市 交易或 挂牌 转让 的固 定收 益品 种 （ 估值 处理 标准 另 有规定 的除 外） ， 主
要依据 由第 三方 估值 机构( 中证指 数有 限公 司) 提供 的 价格数 据进 行估 值。 详情 请见 2015 年 3 月
27 日 在中 国证 券报 、上 海 证券报 、证 券时 报及 公司 网站发 布的 《工 银瑞 信基 金管理 有限 公司 关
于旗下 基金 调整 交易 所固 定收益 品种 估值 方法 的公 告》 。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 工银 瑞 信 7 天 理财 债券 型证 券投 资基金 募集 的文 件
2 、 《工 银瑞 信7 天理 财债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》
3 、 《工 银瑞 信7 天理 财债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》
4 、 《工 银瑞 信7 天理 财债 券型证 券投 资基 金招 募说 明书 》 工银瑞信 7 天理财债券型证券 投资基金 2015 年年度报告
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5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照
7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告
13.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。
13.3 查 阅方 式
投资者可于营 业时间免 费 查阅，或登录 基金管理 人 网站查阅。也 可在支付 工 本费后，在合 理
时间内 取得 上述 文件 的复 印件。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 ——工 银瑞 信基 金管 理有 限公司 。
客户服 务中 心电 话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
