工 银 瑞 信 增强 收 益 债 券型 证 券 投 资基 金
2015 年 年度 报 告
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一六年三 月二十八日
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人 的董事 会、董 事保证本报 告所载 资料不 存在虚假记 载、误 导性陈 述或重大遗 漏，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 3 月 18 日复 核了 本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往 业绩并 不代表 其未来表现 。投资 有风险 ，投资者在 作出投 资决策 前应仔细阅 读本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2015 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 9
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 13
3.4 过去 三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 13
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 14
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 14
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作 遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 16
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 16
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 20
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 21
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 21
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 22
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 22
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 23
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 23
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 23
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 23
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 23
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 23
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 23
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 24
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 25
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 25
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 26
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 27
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 28
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 57
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 57
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 57
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 58
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 58
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 59
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 60 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 60
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 60
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 60
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 60
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 61
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 61
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 61
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 62
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 62
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 63
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 63
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 63
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 63
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 64
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 64
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 64
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 64
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 64
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 65
§ 12 影响投资者决策的其 他重 要信息 ................................................................................................... 69
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 69
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 69
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 70
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 70
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 工银瑞 信增 强收 益债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 工银增 强收 益债 券
基金主 代码 485105
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2007 年 5 月11 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 3,728,342,614.63 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 工银增 强收 益债 券 A 工银增 强收 益债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 485105 485005
下属分 级基 金的 前端 交易 代码 485105 -
下属分 级基 金的 后端 交易 代码 485205 -
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 2,462,442,776.93 份 1,265,899,837.70 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在控制 风险 与保 持资 产流 动性的 基础 上， 力 争基 金 资产波 动性 低于 业绩 比 较 基
准，追 求资 产的 长期 稳定 增值， 获得 超过 基 金 业绩 比较基 准的 投资 业绩 。
投资策 略 在确定 的利 率策 略和 期限 结构 、 类 属配 置策 略下 ， 通过固 定收 益产 品的 投 资 来
获取稳 定的 收益。 同时 适 当参与 新股 发行 申购 及增 发新股 申购 等风 险较 低 的 投
资品种 ，为 基金 持有 人增 加收益 ，实 现资 产的 长期 稳定增 值。
业绩比 较基 准 中债- 新综 合指 数（ 财富 ） 收益率 。
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 其 长期平 均风 险和 预期 收益 率低于 混合 型基 金 ， 高 于 货
币市场 基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 朱碧艳 田青
联系电 话 400-811-9999 010-67595096
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tianqing1.zh@ccb.cn
客户服 务电 话
400-811-9999 010-67595096
传真 010-66583158 010-66275853
注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 5 号、 甲5
号6 层甲 5 号 601、甲 5 号7 层甲
北京市 西城 区金 融大 街 25 号 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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5 号 701、甲 5 号8 层甲5 号 801 、
甲5 号 9 层甲 5 号901
办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 5 号新盛
大厦A 座 6-9 层
北京市 西城 区闹 市口 大 街1 号
院1 号楼
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 郭特华 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层
注册登 记机 构 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 北京市 西城 区金 融大 街 5 号新盛 大
厦A 座6-9 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1
.1
期
间
数
据
和
指
标
2015 年 2014 年 2013 年
工银增 强收
益债 券A
工银增 强收
益债 券B
工银增 强收
益债 券 A
工银增 强收
益债 券B
工银增 强收
益债 券 A
工银增 强收
益债 券B
本
期
已
实
现
284,135,477
.07
151,253,805
.54
110,640,520
.73
52,589,516.
78
196,818,787
.14
83,380,919
.10 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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收
益
本
期
利
润
156,619,917
.03
91,662,105.
38
391,925,298
.15
193,300,952
.34
73,645,870.
93
26,480,523
.44
加
权
平
均
基
金
份
额
本
期
利
润
0.0972 0.1048 0.2463 0.2393 0.0306 0.0244
本
期
加
权
平
均
净
值
利
润
率
7.71% 8.30% 22.68% 22.06% 2.76% 2.20%
本
期
基
金
份
额
净
值
增
长
率
9.16% 8.74% 23.47% 22.98% 1.98% 1.56%
3.1
.2
期
末
数
2015 年末 2014 年末 2013 年末 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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据
和
指
标
期
末
可
供
分
配
利
润
109,672,607
.10
49,216,965.
77
57,039,760.
58
28,576,847.
02
25,523,392.
49
11,314,430
.52
期
末
可
供
分
配
基
金
份
额
利
润
0.0445 0.0389 0.0317 0.0312 0.0167 0.0147
期
末
基
金
资
产
净
值
2,860,462,1
25.70
1,463,555,1
51.72
2,165,778,8
92.17
1,101,970,7
05.00
1,557,282,1
00.06
782,233,84
3.67
期
末
基
金
份
额
净
值
1.1616 1.1561 1.2028 1.2024 1.0173 1.0158
3.1
.3
累
计
期
2015 年末 2014 年末 2013 年末 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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末
指
标
基
金
份
额
累
计
净
值
增
长
率
104.98% 97.90% 87.78% 82.00% 52.09% 47.99%
注：1. 所述基 金业绩指 标 不包括持有人 认购或交 易 基金的各项费 用，计入 费 用后实际收 益水平要
低于所 列数 字 ；
2. 本期已实 现收益 指基金 本期利息收 入、投 资收益 、其他收入 （不含 公允价 值变动收益 ）扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益；
3. 本基 金基 金合 同生 效日 为 2007 年5 月11 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
工银增 强收 益债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 2.68% 0.06% 2.74% 0.08% -0.06% -0.02%
过去六 个月 2.62% 0.22% 4.91% 0.07% -2.29% 0.15%
过去一 年 9.16% 0.66% 8.18% 0.08% 0.98% 0.58%
过去三 年 37.44% 0.44% 18.50% 0.10% 18.94% 0.34%
过去五 年 46.42% 0.38% 28.58% 0.08% 17.84% 0.30%
自基金 合同
生效以 来
104.98% 0.34% 45.96% 0.08% 59.02% 0.26%
工银增 强收 益债 券 B
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 2.57% 0.06% 2.74% 0.08% -0.17% -0.02%
过去六 个月 2.42% 0.22% 4.91% 0.07% -2.49% 0.15%
过去一 年 8.74% 0.66% 8.18% 0.08% 0.56% 0.58%
过去三 年 35.80% 0.44% 18.50% 0.10% 17.30% 0.34% 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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过去五 年 43.53% 0.38% 28.58% 0.08% 14.95% 0.30%
自基金 合同
生效以 来
97.90% 0.34% 45.96% 0.08% 51.94% 0.26%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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注：1 、本 基金 合同 于2007 年5 月 11 日 生效 。
2 、 根 据基 金合 同， 本 基金 建仓期 为 3 个月 。 截 至报 告期末 ， 本 基金 各项 投资 符合基 金合 同 关
于投资范围及 投资限制 的 规定：本基金 投资于债 券 类资产（含可 转换债券 ） 的比例不低 于基金资
产的80% ， 投资 于股 票等 权 益类证 券的 比例 不超 过基 金资产 的 20% ， 现金 或者 到 期日在 一年 以内 的
政府债 券不 低于 基金 资产 净值 的 5% ，投 资于 可转 换 债券的 比例 不 超 过基 金资 产净值 的 30% ， 本基
金股票 资产 投资 只进 行首 次发行 及增 发新 股投 资， 不直接 从二 级市 场买 入股 票。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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3.2.3
过 去五 年基 金每年 净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2007 年5 月11 日。
2 、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 其 他指 标
无 。
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
工 银增 强收 益债 券 A
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2015 1.500 165,713,458.10 54,158,578.48 219,872,036.58
2014 0.500 58,054,803.33 24,499,823.49 82,554,626.82
2013 0.720 73,084,479.93 39,949,199.81 113,033,679.74
合计 2.720 296,852,741.36 118,607,601.78 415,460,343.14
单位： 人民 币元
工银 增强 收 益债 券 B
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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2015 1.500 99,817,386.23 47,632,310.09 147,449,696.32
2014 0.440 23,638,220.34 18,711,418.31 42,349,638.65
2013 0.680 21,217,420.45 33,244,633.15 54,462,053.60
合计 2.620 144,673,027.02 99,588,361.55 244,261,388.57
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2007 年5 月11 日。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2015 年 12 月 31 日 ， 公司旗 下管 理 74 只公 募基 金 —— 工银 瑞信 核心 价值 混合型 证券 投
资基金、工银 瑞信货币 市 场基金、工银 瑞信精选 平 衡混合型证券 投资基金 、 工银瑞信稳 健成长混
合型证 券投 资基 金、 工银 瑞信增 强收 益债 券型 证券 投资基 金、 工银 瑞信 红利 混合型 证券 投资 基金 、
工银瑞信中国 机会全球 配 置股票证券投 资基金、 工 银瑞信信用添 利债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信大盘 蓝筹 混合 型证 券投 资基金 、 工 银瑞 信沪 深300 指数 证券 投资 基金 、 上 证 中央企 业 50 交 易型
开放式指数证 券投资基 金 、工银瑞信中 小盘成长 混 合型证券投资 基金、工 银 瑞信全球精 选股票型
证券投资基金 、工银瑞 信 双利 债券型证 券投资基 金 、深证红利交 易型开放 式 指数证券投 资基金、
工银瑞 信深 证红 利 ETF 联 接基金 、工 银瑞 信四 季收 益债券 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信消 费服 务 行
业混合型证券 投资基金 、 工银 瑞信添颐 债券型证 券 投资基金、工 银瑞信主 题 策略混合型 证券投资
基金、 工银 瑞信 保本 混合 型证券 投资 基金 、工 银瑞 信睿智 中 证 500 指数 分级 证券投 资基 金、 工 银
瑞信基本面量 化策略混 合 型证券投资基 金、工银 瑞 信纯债定期开 放债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信 7 天 理财 债券 型证 券投 资基金 、工 银瑞 信睿 智深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金、 工银 瑞信 14
天理财 债券 型发 起式 证券 投资基 金、 工银 瑞信 信用 纯债债 券型 证券 投资 基金 、 工银 瑞信60 天理 财
债券型 证券 投资 基金 、工 银瑞信 保 本 2 号 混合 型发 起式证 券投 资基 金、 工银 瑞信增 利分 级债 券 型
证券投资基金 、工银瑞 信 产业 债债券型 证券投资 基 金、工银瑞信 信用纯债 一 年定期开放 债券型证
券投资基金、 工银瑞信 信 用纯债两年定 期开放债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信标普全球 自然资源
指数证 券投 资基 金、 工银 瑞信保 本 3 号混 合型 证券 投资基 金、 工银 瑞信 月月 薪定期 支付 债券 型 证
券投资基金、 工银瑞信 金 融地产行业混 合型证券 投 资基金、工银 瑞信双债 增 强债券型证 券投资基工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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金、工银瑞信 添福债券 型 证券投资基金 、工银瑞 信 信息产业混合 型证券投 资 基金、工银 瑞信薪金
货币市场基金 、工银瑞 信 纯债债券型证 券投资基 金 、工银瑞信绝 对收益策 略 混合型发起 式证券投
资基金、工银 瑞信目标 收 益一年定期 开 放债券型 投 资基金、工银 瑞信新财 富 灵活配置混 合型证券
投资基金、工 银瑞信现 金 快线货币市场 基金、工 银 瑞信添益快线 货币市场 基 金、工银瑞 信高端制
造行业股票型 证券投资 基 金、工银瑞信 研究精选 股 票型证券投资 基金、工 银 瑞信医疗保 健行业股
票型证券投资 基金、工 银 瑞信创新动力 股票型证 券 投资基金、工 银瑞信国 企 改革主题股 票型证券
投资基金、工 银瑞信战 略 转型主题股票 型证券投 资 基金、工银瑞 信新金融 股 票型证券投 资基金、
工银瑞信美丽 城镇主题 股 票型证券投资 基金、工 银 瑞信总回报灵 活配置混 合 型证券投资 基金、工
银瑞信新材料 新能源行 业 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信养老产 业股票型 证 券投资基金 、工银瑞
信丰盈回报灵 活配置混 合 型证券投资基 金、工银 瑞 信中证传媒指 数分级证 券 投资基金、 工银瑞信
农业产业股票 型证券投 资 基金、工银瑞 信生态环 境 行业股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 互联网加
股票型 证券 投资 基金 、工 银瑞信 财富 快线 货币 市场 基金、 工银 瑞信 聚 焦30 股 票型证 券投 资基 金、
工银瑞信中证 新能源指 数 分级证券投资 基金、工 银 瑞信 中证环保 产业指数 分 级证券投资 基金、工
银瑞信中证高 铁产业指 数 分级证券投资 基金、工 银 瑞信新蓝筹股 票型证券 投 资基金、工 银瑞信丰
收回报灵活配 置混合型 证 券投资基金、 工银瑞信 中 高等级信用债 债券型证 券 投资基金、 工银瑞信
新趋势灵活配 置混合型 证 券投资基金、 工银瑞信 文 体产业股票型 证券投资 基 金，证券投 资基金管
理规模 逾4400 亿元 人民 币 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
杜海涛
投 资总
监 兼固
定 收益
部总
监 ，本
基 金的
基 金经
理。
2007 年 5
月11 日
- 18
先 后 在宝 盈基 金 管理 有限公 司 担任
基 金 经理 助理 ， 招商 基金管 理 有限
公 司 担任 招商 现 金增 值基金 基 金经
理；2006 年 加入 工银瑞 信 ， 现 任投
资总监兼固定收益部总监； 2006
年 9 月 21 日至2011 年 4 月 21 日，
担 任 工银 货币 市 场基 金基金 经 理；
2010 年8 月16 日至2012 年1 月10
日 ， 担任 工银 双 利债 券型基 金 基金
经理；2007 年 5 月 11 日 至今， 担
任 工 银增 强收 益 债券 型基金 基 金经
理；2011 年 8 月 10 日至 今，担 任
工 银 瑞信 添颐 债 券型 证券投 资 基金
基金经 理；2012 年 6 月 21 日至今 ，工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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担 任 工银 纯债 定 期开 放基金 基 金经
理；2013 年1 月7 日至 今 ， 担 任工
银货币 市场 基金 基金 经理 ；2013 年
8 月 14 日至 2015 年 11 月 11 日，
担 任 工银 月月 薪 定期 支付债 券 型基
金基金 经理 ；2013 年10 月31 日至
今 ， 担任 工银 瑞 信添 福债券 基 金基
金经理 ；2014 年 1 月 27 日至今 ，
担 任 工银 薪金 货 币市 场基金 基 金经
理；2015 年 4 月 17 日至 今，担 任
工 银 总回 报灵 活 配置 混合型 基 金基
金经理 。
注：1 、任 职日 期说 明： 杜 海涛的 任职 日期 为基 金合 同生效 的日 期
2 、离 任日 期说 明： 无
3 、 证券 从业 年限 的计 算标 准： 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会 《证 券业 从业 人 员资格 管理 办法 》
的相关 规定 等
4 、本 基金 无基 金经 理助 理
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
1 、公 平交 易原 则
根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公
平对待基金持 有人 和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
2 、适 用范 围
本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资
产管理 等专 项受 托资 产。
3 、公 平交 易的 具体 措施 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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3.1 在 研究 和投 资决 策环 节：
3.1.1 在 公司股票 池 的基 础上，研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围
和关联 交易 限制 等， 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 ， 建立股 票池 ， 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产
投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。
3.1.2 各 基金基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 ，
在授权 的范 围内 ，独 立、 自主、 审慎 决策 。
3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理，且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严
格分离 。
3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为， 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。
3.2 在 交易 执行 环节 ：
3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情况 下，对于社 保基金或其他 专
项受托资产组 合配备专 门 的交易员，未 经授权， 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托资
产组合 的日 常交 易， 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。
3.2.2 公 平交易执 行原则 ：价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施，保 证交易在不同 基
金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ，保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。
3.2.3 公平 交易 执行 方法 ：
3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则，及 时、迅速、准 确
地执行。
3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ，对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 ，
系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。
公平交 易模 块执 行原 理如 下：
1) 同 向交 易指 令：
a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各 基
金委托 数量 设置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ，在市场
价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令；
2 ）反 向交 易指 令 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，
并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保 组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允
许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生
的同日反向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表， 并要求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易，涉 及
到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况， 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投
资组合的交 易 价格和数 量 ，中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参
照 《 集中 交易 管理 办法 》 ， 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 ， 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批
单》 ，经相关 基金经理/ 投 资经理、交 易主管审 批， 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公
开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表》 ， 经 公司 内部 审批
后执行 。 债 券一 级市 场交 易， 填 写 《债 券投 标审 批 表》 及 《 债券 分销 审批 表》 ， 经公 司内 部审 批后
执行。 其他 非集 中竞 价交 易，参 考上 述审 批流 程执 行。
3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 ， 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流
程》 ， 独立 确定 申购 价格 和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。
3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令，中 央交易室填 写《公平交易 审
批单》 ，经 公司 内部 审批 后 执行。
3.2.7 公平 交易 争议 处理
在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控
3.3.1 法 律合规部 可通过 投资交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核， 并定期向督察 长
报告。如发现 有疑问的 交 易情况，就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问，由
基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。
3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息，对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交
易价格 公允 性进 行审 查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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解释。
3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向 交易 的交易时机和 交
易价差进行监 控，同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易时机和 交易价差
进行分析， 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ，相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理
性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行
监控， 对于 异常 交易 发生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资
经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。
3.4 评 估和 分析
3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、
分投资类别（ 股票、债 券 ）的收益率差 异进行分 析 ，对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下（如
日内 、3 日内 、5 日内 ） 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 由投 资组 合经 理、
督察长、总经 理签署后 ， 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 ， 公司管理的 所有投资
组合同向交易 价差出现 异 常情况，应重 新核查公 司 投资决策和交 易执行环 节 的内部控制 ，针对潜
在问题完善公 平交易制 度 ，进行专项说 明，提交 法 律 合规部，法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽
核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。
3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 风
险管理部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说明， 其 中，如果报 告期内所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的
5%，应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中， 除上述内 容 外，还应披 露公平交
易制度 和控 制方 法， 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中， 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分 析 。
4. 报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为，应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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况进行监控。 按照时间 优 先、价格优先 的原则， 本 公司在本报告 期内对满 足 限价条件且 对同一证
券有相同交易 需 求的基 金 等投资组合， 均采用了 系 统中的公平交 易模块进 行 操作，实现 了公平交
易；且 未发 生当 日反 向交 易、交 叉交 易和 清算 不到 位的情 况。
公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ，假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的
交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的 5% 的 情况 有 10 次 。投 资
组合经 理因 投资 组合 的投 资策略 而发 生同 日反 向交 易，未 导致 不公 平交 易和 利益输 送。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
由于实体融资 成本较高 抑 制了信用扩张 ，叠加房 地 产投资和制造 业投资的 下 行，国内经济 基
本面在二季度 延续疲弱 态 势，通胀保持 低位。在 经 济增长低迷下 ，稳增长 政 策持续发力 。央行下
调存贷款基准 利率和存 款 准备金率，并 降低公开 市 场操作利率。 与此同时 ， 财政支出提 速， 地方
政府债务置换 积极展开 。 汇率方面， “ 8 11” 汇 改之 后，人民币贬 值，资本 外 流压力进一步 加大，
对货币 政策 存在 一定 掣肘 。
债券市场方面 ，疲弱的 基 本面的债市仍 有较强支 撑 ，收益率持续 下行，上 半 年在地方债务 置
换加大 利率 债供 给 、 资 金 利率持 续高 企 、 财 政支 出 有所增 长等 因素 影响 ， 债 券收益 率维 持震 荡 ，3
季度股灾之后 ，债券市 场 加速上涨，目 前利率水 平 已接近历史低 位。转债 方 面，上半年 受益于股
票市场 ，转 债整 体上 涨较 多，但 进入 六月 后， 受到 权益市 场 影 响， 转债 也大 幅下行 。
报告期内本基 金根据宏 观 经济和通胀形 势的变化 ， 期间适当拉长 组合久期 ， 抓 住利率波段 ，
继续积 极减 持低 评级 债券 ，同时 上半 年保 持转 债较 高仓位 ，下 半年 积极 减持 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
2015 年， 工银 增强 收益 债 券 A 份 额净 值增 长率 为 9.16% ， 工银 增强 收益 债 券 B 份额净 值增 长
率为8.74% ，比 较基 准收 益率 为 8.18% 。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2016 年 ， 国 内经 济基 本面依 旧偏 弱 。 工 业化 进 入中后 期 ， 伴 随人 口拐 点 出现后 ， 需求 和
供给在较长阶 段内失衡 ， 产能出清伴随 着投资增 速 和经济增速系 统性下滑 。 中国目前正 处在人口
拐点期和债务 周期拐点 期 间的关键阶段 ，产能系 统 性收缩下， 利 率水平将 保 持低位。对 于通货膨
胀，全球步入 低增长时 代 ，通胀风险不 大。对于 国 内政策，经济 下行压力 仍 大，预计货 币政策和
财政政策仍将 保持宽松 ， 不排除进一步 降息降准 的 可能，但需关 注人民币 汇 率变化对货 币政策的
影响。
债券方面，在 供给侧改 革 推进下，货币 政策保持 宽 松，利率将长 期保持低 位 ，债券收益率 仍
有望下行，组 合将择机 拉 长久期，抓住 利率债波 段 机会。同时产 能过剩去 化 加速后，发 行人资质
依然处于恶化 通道，信 用 债违约压力加 大，明年 组 合仍将继续收 缩信用风 险 ，积极减持 低资质债
券。转债方面 ，目前转 股 溢价率较高， 同时短期 供 给压力较大， 转 债存在 一 定调整压力 ，组合短
期将保 持偏 低仓 位， 若转 债债性 增强 ，可 择机 增持 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 基金管理 人 持续加强法律 合规风险 管 理和监察稽核 工作，使 得 法律合规风险 被
及时识 别并 得到 控制 ，保 障公司 各项 业务 的合 法合 规。
合规管理方面 ，一是积 极 跟踪法律法规 的变化和 监 管动态，及时 向业务部 门 解读、传达最 新
法规和监管要 求及其对 公 司业务的影响 ，落实各 项 要求的责任部 门，使得 公 司从业人员 知法、守
法；二是严格 事前的监 督 审查和控制机 制，保障 业 务开展的合法 合规性。 事 前合法合规 审核全面
覆盖公司的新 产品设 计 、 基金募集和持 续营销、 宣 传推介、基金 等各受托 资 产的投资交 易管理、
基金信息披露 等业务， 并 利用系统对相 关投资 组 合 的投资合规风 险实现事 前 控制。三是 严格的事
中指标监控机 制，保证 投 资过程的合规 性：公司 设 置专人专岗监 控投资指 标 ，利用系统 和人工结
合的方式，实 现重点监 控 环节的刚性控 制，系统 无 法实现控制的 环节进行 人 工审核与复 核。四是
及时的事后风 险管理机 制 ，保证潜在合 规风险得 到 及时解决：通 过系统事 后 监测并提示 各投资组
合的被动超标 情况，跟 踪 其限期回归到 合规范围 之 内；五是继续 开展合规 培 训，不断增 强公司员
工合规意识， 促进公司 合 规文 化的建设 。公司通 过 对新员工的合 规培训、 对 全体人员的 年度合规
培训 、 对 投研 人员 、 销 售 人员等 的专 项培 训等 多种 形式 ， 结 合新 出台 的法 律 法规和 行业 风险 事件 ，
加深员工对法 律法规和 风 险的理解，从 而使得相 关 法规、政策、 制度在公 司 内部更有效 的得到落
实。
监察稽核方面 ，一是定 期 对本基金投资 、销售和 后 台运营等各项 业务开展 情 况、内部规章 制工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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度执行情况、 合规控制 和 风险控制情况 进行系统 全 面的检查和评 价，并及 时 督促业务部 门改进存
在的问题。二 是采用有 效 手段，日常监 控投资管 理 人员的个人行 为，以及 利 用公平交易 监控模型
分析投资人员 的投资行 为 ，防范出 现违 反 “三条 底 线 ”的情形。 三是在开 展 定期稽核同 时，有针
对性的 开展 专项 稽核 工作 。2015 年 度 ， 公 司对 反洗 钱管理 、 销售 管理 、 投资 与研究 业务 、 内部 交
易及关 联交 易管 理、 交易 管理业 务、 “ 八条 底线 ” 防 范的专 项检 查工 作， 组织 开展了 工会 管理 、 信
息安全管理自 查和报告 工 作，对发现的 风险隐患 予 以提示，使得 前述业务 进 一步规范化 。四是全
面梳理各项业 务的工作 流 程，对其中的 各项风险 进 行识别、评估 ，并对现 有 的控制手段 提出改进
性建议。同时 ，结合出 台 的法律法规和 行业的新 要 求，督促公司 及时制定 、 更新规章制 度和完善
业务流 程，2015 年 度， 公 司完成 了 52 项 现有 制度 的 更新。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 参与 估值 流程 各方 及人员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.7.1.1 职 责分 工
参与估 值小 组成 员 为 4 人 ，分别 是公 司运 作部 负责 人、研 究部 负责 人、 风险 管理部 负责 人 、
法律合 规部 负责 人， 组长 由运作 部负 责人 担任 。
2 各部门负责 人也可推 荐 代表各部门参 与估值小 组 的成员，如需 更换，由 相 应部门负责人 提
出。小 组成 员需 经运 作部 主管副 总批 准同 意。
4.7.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理 及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员
组成。
4.7.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
4.7.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告 期内 ，本 基金 利润 分配情 况如 下：
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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本基金 本期 于 2015 年 12 月 9 日发 布分 红公 告，A 类基金 份额 每 10 份 派发 红 利 1.500 元，B
类基金 份额 每 10 份派 发红 利 1.500 元 ，两 类基 金份 额共计 派发 红 利 367,321,732.90 元 ，权 益登
记日 为2015 年12 月15 日。
本基 金2015 年 度共 计派 发 红利 367,321,732.90 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限 公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内 ， 本 基金 实施 利 润分配 的金 额 ： 工 银增 强 收益债 券A 为 219,872,036.58 元， 工银 增
强收益 债 券B 为147,449,696.32 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2016 ）审 字 第60802052_A05 号 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 工银瑞 信增 强收 益债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人
引言段 我们审计了后附的工银瑞 信增强收益债券型证券投 资基金财务
报表 ， 包 括2015 年 12 月 31 日的 资产 负债 表 ，2015 年度的 利润
表和所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 以及 财务 报表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是基金管理人工银瑞信基 金管理有限
公司的责任。这种责任包 括： （1 ） 按 照企 业 会 计 准则 的 规 定 编
制财务报表，并使其实现 公允反映； （2 ） 设 计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的 并非 对 内 部 控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的
规定编制，公允反映了工 银瑞信增强收益债券型证 券投资基金
2015 年12 月31 日的 财务 状况以 及2015 年度 的经 营 成果和 净值
变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 汤骏
贺耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2016 年3 月23 日
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞信 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 24,163,518.41 96,663,857.45
结算备 付金
28,840,335.35 28,798,390.56
存出保 证金
192,602.34 69,047.08
交易性 金融 资产 7.4.7.2 3,756,069,745.56 4,743,213,033.46
其中： 股票 投资
27,613,000.00 -
基金投 资
- -
债券投 资
3,728,456,745.56 4,743,213,033.46
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
1,078,139,547.54 -
应收利 息 7.4.7.5 72,330,592.43 87,104,234.37
应收股 利
- -
应收申 购款
4,469,428.76 3,563,281.69
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
4,964,205,770.39 4,959,411,844.61
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产 款
630,000,000.00 1,631,371,578.24
应付证 券清 算款
- 46,034,835.54
应付赎 回款
700,574.51 2,517,192.03
应付管 理人 报酬
1,601,123.22 1,607,419.03
应付托 管费
533,707.75 535,806.34
应付销 售服 务费
431,993.69 359,711.51
应付交 易费 用 7.4.7.7 7,987.75 20,820.07
应交税 费
- - 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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应付利 息
124,994.88 2,624,075.16
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 6,788,111.17 6,590,809.52
负债合 计
640,188,492.97 1,691,662,247.44
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 3,728,342,614.63 2,717,099,750.72
未分配 利润 7.4.7.10 595,674,662.79 550,649,846.45
所有者 权益 合计
4,324,017,277.42 3,267,749,597.17
负债和 所有 者权 益总 计
4,964,205,770.39 4,959,411,844.61
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2007 年5 月11 日。
2 、报 告截 止日2015 年 12 月 31 日 ，基 金份 额总 额 为 3,728,342,614.63 份, 其中 A 类 基金 份
额净值 为人 民 币1.1616 元 ， 份额 总额 为2,462,442,776.93 份； B 类基 金份 额净 值为人 民 币 1.1561
元，份 额总 额 为1,265,899,837.70 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 工银 瑞信 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
319,345,766.43 668,922,315.20
1.利息 收入
221,587,440.16 208,352,929.08
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,065,376.48 762,103.25
债券利 息收 入
220,317,673.58 207,590,825.83
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
204,390.10 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
282,262,393.87 37,741,303.28
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -65,322,697.20 -1,379,305.94
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 342,577,571.56 39,120,609.22
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 5,007,519.51 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 -187,107,260.20 421,996,212.98
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- - 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 2,603,192.60 831,869.86
减： 二、费用
71,063,744.02 83,696,064.71
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 18,830,891.33 15,595,347.75
2．托 管费 7.4.10.2.2 6,276,963.72 5,198,449.20
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 4,410,755.89 3,501,361.43
4．交 易费 用 7.4.7.19 1,767,753.43 46,205.11
5．利 息支 出
39,281,081.89 58,858,363.36
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
39,281,081.89 58,858,363.36
6．其 他费 用 7.4.7.20 496,297.76 496,337.86
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
248,282,022.41 585,226,250.49
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
248,282,022.41 585,226,250.49
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2007 年5 月11 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞信 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
2,717,099,750.72 550,649,846.45 3,267,749,597.17
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 248,282,022.41 248,282,022.41
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
1,011,242,863.91 164,064,526.83 1,175,307,390.74
其中：1. 基 金申 购款 4,340,074,430.53 1,042,504,819.88 5,382,579,250.41
2. 基金 赎回 款 -3,328,831,566.62 -878,440,293.05 -4,207,271,859.67
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -367,321,732.90 -367,321,732.90
五、 期 末所 有者 权益 （基 3,728,342,614.63 595,674,662.79 4,324,017,277.42 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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金净值 ）
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
2,300,857,733.96 38,658,209.77 2,339,515,943.73
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 585,226,250.49 585,226,250.49
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
416,242,016.76 51,669,651.66 467,911,668.42
其中：1. 基 金申 购款 2,144,553,898.31 243,390,557.91 2,387,944,456.22
2. 基金 赎回 款 -1,728,311,881.55 -191,720,906.25 -1,920,032,787.80
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -124,904,265.47 -124,904,265.47
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
2,717,099,750.72 550,649,846.45 3,267,749,597.17
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2007 年5 月11 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 郭 特华______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
工银瑞信增强 收益债券 型 证券投资基金 （以下简 称 “本基金” ） ，系 经中国证 券监督管理委 员
会 （以 下简 称 “ 中国 证监 会” ） 证监 基金 字[2007]117 号文 《关 于同 意工 银瑞 信增 强 收益 债券 型证
券投资 基金 募集 的批 复》 的批准 ， 由 基金 管理 人工 银瑞信 基金 管理 有限 公司 向社会 公开 发行 募集 ，
基金合 同 于2007 年5 月11 日正 式生 效， 首次 设立 募 集规模 为 3,680,907,503.42 份 基金 份额。 本
基金为契约型 开放式， 存 续期限不定。 本基金的 基 金管理人和注 册登记机 构 均为工银瑞 信基金管
理有限 公司 ，基 金托 管人 为中国 建设 银行 股份 有限 公司。
本基金的投资 范围包括 债 券、中央银行 票据、资 产 支持证券、债 券回购、 股 票以及中国证 券工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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会批准的允许 基金投资 的 其他固定收益 类金融工 具 。本基金投资 于债券类 资 产（含可转 换债券）
的比例 不 低 于基 金资 产 的80%， 投资 于股 票等 权益 类 证券的 比例 不超 过基 金资 产的 20% ， 现金 或到
期日在 一年 以内 的政 府债 券不低 于基 金资 产净 值 的5%。 本 基金 股票 资产 投资 只参与 首次 发行 及增
发新股 投资 ，不 直接 从二 级市场 买入 股票 。本 基金 的业绩 比较 基准 为： 中债- 新综合 指数 （财 富）
收益率 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并 发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号< 年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 及中 国证 券投资 基金 业协 会 颁
布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2015 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2015 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产主 要包 括债券 投资 等；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价 值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认， 即从 本基 金账户 和资 产负 债表 内予 以转销 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣 除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债 于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资 产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的 相同工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 权证 投资 等投 资按如 下原 则确 定公 允价 值并进 行估 值：
(1)存在活 跃市场的 金融 工具，按照估 值日能够 取 得的相同资产 或负债 在 活 跃市场上未经 调
整的市价作为 公允价值 ； 估值日无市价 ，但最近 交 易日 后经济环 境未发生 重 大变化且证 券发行机
构未发生影响 证券价格 的 重大事件的， 按最近交 易 市价确定公允 价值；如 估 值日无市价 ，且最近
交易日后经济 环境发生 了 重大变化或证 券发行机 构 发生了影响证 券价格的 重 大事件，参 考类似投
资品种 的现 行市 价及 重大 变化等 因素 ，调 整最 近交 易市价 ，确 定公 允价 值；
(2) 不 存在 活跃 市场 的金 融 工具， 采用 市场 参与 者普 遍认同 ， 且 被以 往市 场实 际交易 价格 验证
具有可靠性的 估值技术 ， 确定公允价值 。本基金 采 用在当前情况 下适用并 且 有足够可利 用数据和
其他信息支持 的估值技 术 ，优先使用相 关可观察 输 入值，只有在 可观察输 入 值无法 取得 或取得不
切实可 行的 情况 下， 才使 用不可 观察 输入 值；
(3) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(4) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债 表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未 实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5) 股票投资 收益/ （损 失 ）于卖出股票 成交日确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/ （ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 衍生工具 收益/ （损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入 且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.60% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提； 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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(3)A 类基 金不 收取 销售 服 务费， B 类 基金 的销 售服 务 费按前 一日 的B 类基 金资 产净值 的0.40%
的年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提 的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 由 于本 基金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费 ，B 类 基金份 额收 取销 售服 务费 ， 各基 金份 额
类别对 应的 可分 配收 益将 有所不 同， 本基 金同 一类 别内的 每一 基金 份额 享有 同等分 配权 ；
(2) 收 益分 配时 所发 生的 银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担 。 当 投资 人 的现金 红利 小
于一定金额， 不足以支 付 银行转账或其 他手续费 用 时，基金登记 结算机构 可 将投资人的 现金红利
按红利 发放 日的 基金 份额 净值自 动转 为基 金份 额；
(3) 若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
(4)本 基金 收益 分配 方式 分 为两种 ： 现 金分 红与 红利 再投资 ， 投 资人 可选 择现 金红利 或将 现金
红利按除息日 的基金份 额 净值自动转为 基金份额 进 行再投资；若 投资人不 选 择，本基金 默认的收
益分配 方式 是现 金分 红；
(5) 本 基金 投资 当期 出现 净 亏损， 则不 进行 收益 分配 ；
(6) 本 基金 当期 收益 应先 弥 补上期 亏损 后， 方可 进行 当期收 益分 配；
(7) 本 基金 收益 分配 后基 金 份额净 值不 能低 于面 值；
(8) 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 收益 每年至 少分 配一 次；
(9) 本 基金 收益 每年 最多 分 配四次 ，每 次基 金收 益分 配比例 不低 于可 分配 收益 的 80% ：
(10)基金份 额持有人 可以 选择取得现金 或将所获 红 利再投资于本 基金，如 果 基金份额持有人
未选择 收益 分配 方式 ，则 默认为 现金 方式 。基 金份 额持有 人可 对 A 类、B 类 基金份 额分 别选 择 不
同的分红方式 。选择采 取 红利再投资形 式的，该 类 别基金份额的 分红资金 将 按分红除权 日该类别
的基金份额净 值转成相 应 的同一类别的 基金份额 ， 红利再投资的 份额免收 前 端申购费或 后端申购
费。同一投资 者持有的 同 一基金的同一 费用类别 （ 前收费或后收 费）可在 不 同销售机构 选择不同
的分红 方式 ；
(11) 法律法 规或监管 机构 另有规定的从 其规定， 基 金管理人在履 行适当程 序 后，将对上述 基
金收益 分配 政策 进行 调整 。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.4.12 分 部报 告
无。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金本报告 期根据中国 证券投资基金 业协会中基 协发(2014)24 号《关于发 布<中国证券 投
资基金 业协 会估 值核 算工 作小组 关于 2015 年 1 季 度 固定收 益品 种的 估值 处理 标准> 的通 知》 的规
定， 自 2015 年 3 月 26 日 起，交 易所 上市 交易 或挂 牌转让 的固 定收 益品 种（ 可转换 债券 、资 产 支
持证券 和私 募债 券除 外） 采用第 三方 估值 机构 提供 的估值 数据 进行 估值 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1. 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
2. 营业 税、 企业 所得 税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ； 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业 所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3. 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入，债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实 施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自 2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政 部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 37 页 共 70 页
活期存 款 24,163,518.41 96,663,857.45
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 24,163,518.41 96,663,857.45
注：本 基金 本报 告期 与上 年度可 比期 间 均 未投 资于 定期存 款。
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 33,429,032.08 27,613,000.00 -5,816,032.08
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 1,423,732,223.16 1,461,088,745.56 37,356,522.40
银行间 市场 2,175,626,350.34 2,267,368,000.00 91,741,649.66
合计 3,599,358,573.50 3,728,456,745.56 129,098,172.06
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,632,787,605.58 3,756,069,745.56 123,282,139.98
项目
上年度 末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 2,226,647,872.73 2,515,428,633.46 288,780,760.73
银行间 市场 2,206,175,760.55 2,227,784,400.00 21,608,639.45
合计 4,432,823,633.28 4,743,213,033.46 310,389,400.18
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 4,432,823,633.28 4,743,213,033.46 310,389,400.18
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/负 债。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金 融 资产期 末余 额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金本报 告期末 及上年 度末均无买 断式逆 回购交 易，也无在 买断式 逆回购 交易中取得 的债
券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 40,332.04 9,312.82
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 14,275.91 14,256.00
应收债 券利 息 72,275,889.11 87,080,631.34
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 95.37 34.21
合计 72,330,592.43 87,104,234.37
注： “ 其他 ”为 应收 结算 保 证金利 息。
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 7,987.75 20,820.07
合计 7,987.75 20,820.07
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 211.07 3,209.42
预提信 息披 露费 200,000.00 -
应 缴债 券利 息税 6,488,600.10 6,488,600.10
预提审 计费 90,000.00 90,000.00
预提账 户维 护费 9,300.00 9,000.00
应付其 他 - -
合计 6,788,111.17 6,590,809.52
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
工银增 强收 益债 券 A
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,800,635,836.14 1,800,635,836.14
本期申 购 2,628,829,436.90 2,628,829,436.90
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -1,967,022,496.11 -1,967,022,496.11
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 2,462,442,776.93 2,462,442,776.93
金额单 位： 人民 币元
工银增 强收 益债 券 B
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 916,463,914.58 916,463,914.58
本期申 购 1,711,244,993.63 1,711,244,993.63
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -1,361,809,070.51 -1,361,809,070.51
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 1,265,899,837.70 1,265,899,837.70
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额及 金额 ，赎 回含 转换出 份额 及金 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 40 页 共 70 页
工银增 强收 益债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 57,039,760.58 308,103,295.45 365,143,056.03
本期利 润 284,135,477.07 -127,515,560.04 156,619,917.03
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-11,630,593.97 107,759,006.26 96,128,412.29
其中： 基金 申购 款 255,568,838.16 354,170,036.00 609,738,874.16
基金赎 回款 -267,199,432.13 -246,411,029.74 -513,610,461.87
本期已 分配 利润 -219,872,036.58 - -219,872,036.58
本期末 109,672,607.10 288,346,741.67 398,019,348.77
单位： 人民 币元
工银增 强收 益债 券 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 28,576,847.02 156,929,943.40 185,506,790.42
本期利 润 151,253,805.54 -59,591,700.16 91,662,105.38
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
16,836,009.53 51,100,105.01 67,936,114.54
其中： 基金 申购 款 209,686,585.37 223,079,360.35 432,765,945.72
基金赎 回款 -192,850,575.84 -171,979,255.34 -364,829,831.18
本期已 分配 利润 -147,449,696.32 - -147,449,696.32
本期末 49,216,965.77 148,438,348.25 197,655,314.02
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 458,033.94 299,754.30
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 603,535.92 460,686.56
其他 3,806.62 1,662.39
合计 1,065,376.48 762,103.25
注： “ 其他 ”为 结算 保证 金 利息收 入。
7.4.7.12 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 861,669,553.56 5,508,776.18 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 41 页 共 70 页
减：卖 出股 票成 本总 额 926,992,250.76 6,888,082.12
买卖股 票差 价收 入 -65,322,697.20 -1,379,305.94
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1月1 日至2015
年12 月31日
上年度 可比 期间
2014 年1月1 日至2014 年
12月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
342,577,571.56 39,120,609.22
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 342,577,571.56 39,120,609.22
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1月1 日至2015
年12 月31日
上年度 可比 期间
2014 年1月1 日至2014 年
12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
5,268,648,040.17 3,216,951,644.46
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
4,818,262,600.80 3,106,528,364.38
减：应 收利 息总 额 107,807,867.81 71,302,670.86
买卖债 券差 价收 入 342,577,571.56 39,120,609.22
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
无 。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
无 。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未有 资产 支持 证券投 资收 益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未有 贵金 属投 资收益 。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 42 页 共 70 页
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 内及 上 年 度可比 期间 均未 有买 卖权 证差价 收入 。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均无 衍生 工具 其他投 资收 益。
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 5,007,519.51
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 5,007,519.51
注：本 基金 上年 度可 比期 间未有 股利 收益 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -187,107,260.20 421,996,212.98
—— 股 票投 资 -5,816,032.08 752,716.52
—— 债 券投 资 -181,291,228.12 421,243,496.46
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -187,107,260.20 421,996,212.98
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 1,718,498.43 775,167.57 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 43 页 共 70 页
基金转 换费 收 入485005 306,977.08 2,872.27
基金转 换费 收 入485105 570,217.09 23,549.01
手续费 返还 7,500.00 30,000.00
其他 - 281.01
证管费 退还 - -
合计 2,603,192.60 831,869.86
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用
1,737,498.43 28,117.61
银行间 市场 交易 费用 30,255.00 18,087.50
合计
1,767,753.43 46,205.11
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至 2015
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
审计费 用 90,000.00 90,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
账户维 护费 36,750.00 36,400.00
其他 200.00 -
银行费 用 69,347.76 69,937.86
- - -
合计 496,297.76 496,337.86
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 须作 披露 的重 大资 产负债 表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 44 页 共 70 页
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金 销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
工银瑞 信资 产管 理（ 国际 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间 均 未有 通过 关联 方交易 单元 进行 的交 易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
18,830,891.33 15,595,347.75
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1,921,051.89 1,924,241.00
注：1 、 基 金管 理费 按前 一日的 基金 资产 净值 的0.60% 的 年费 率计 提。 计算 方 法如下 ：
H=E×0 .60% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2 、基 金管 理费 每日 计提 ， 按月支 付。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币 元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
6,276,963.72 5,198,449.20
注：1 、 基 金托 管费 按前 一日的 基金 资产 净值 的0.20% 的 年费 率计 提。 计算 方 法如下 ：
H=E×0 .20% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 45 页 共 70 页
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2 、基 金托 管费 每日 计提 ， 按月支 付。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银增 强收 益债 券
A
工银增 强收 益债 券B 合计
工银瑞 信基 金管 理有 限
公司
- 1,712,319.24 1,712,319.24
中国建 设银 行股 份有 限
公司
- 323,321.29 323,321.29
中国工 商银 行股 份有 限
公司
- 1,930,236.41 1,930,236.41
合计 - 3,965,876.94 3,965,876.94
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工 银 增 强 收 益 债 券
A
工银增 强收 益债 券B 合计
工银瑞 信基 金管 理有 限
公司
- 632,032.36 632,032.36
中国建 设银 行股 份有 限
公司
- 309,601.45 309,601.45
中国工 商银 行股 份有 限
公司
- 2,142,950.07 2,142,950.07
合计 - 3,084,583.88 3,084,583.88
注：1 、 基 金A 类基 金份 额 不收取 销售 服务 费 ，B 类基 金份额 的销 售服 务费 年费 率为 0.4% 。 本基 金
销售服 务费 将专 门用 于本 基金的 销售 与基 金份 额持 有 人服 务。
销售服 务费 按前 一 日B 类 基金资 产净 值 的0.4% 年 费 率计提 。计 算方 法如 下：
H ＝ E× 0.4% ÷ 当 年天 数
H 为 B 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 B 类基 金份 额前 一日 基金资 产净 值
2 、销 售服 务费 每日 计提 ， 按月支 付。
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 46 页 共 70 页
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中 国 建 设 银 行 股
份有限公司
- 30,928,938.49 - - 509,200,000.00 493,200.73
上年度 可比 期间
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中 国 建 设 银 行 股
份有限公司
- - - - - -
注：本 基金 上年 度可 比期 间 未与 关联 方进 行银 行 间 同业市 场的 债券 （含 回购 ）交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年12 月 31 日
工银增 强收 益债 券A
基 金合 同生效 日（ 2007
年5 月11 日 ） 持有 的基 金
份额
-
期初持 有的 基金 份额 77,763,160.20
期间申 购/ 买入 总份 额 -
期间因 拆分 变动 份额 -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 31,355,464.07
期末持 有的 基金 份额 46,407,696.13
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
1.88%
项目
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
工银增 强收 益债 券A
基金合同生效日（ 2007
年 5 月 11 日 ） 持有 的基 金
份额
-
期初持 有的 基金 份额 77,763,160.20 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 47 页 共 70 页
期间申 购/ 买入 总份 额 -
期间因 拆分 变动 份额 -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 -
期末持 有的 基金 份额 77,763,160.20
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
4.32%
注：1 、管 理人 运用 固有 资 金投资 本基 金时 所适 用的 费率为 本基 金基 金合 同中 约定的 费率 。
2 、 期 间申 购/买 入总 份额 ： 含红利 再投 、 转 换入 份额 ； 期间赎 回/ 卖出 总份 额： 含 转换出 份额 。
3 、本基金的管理人在本 报 告期及上年度可比期 间 均未 运 用 固 有 资 金 投 资工 银增 强 收 益 债 券
B。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方在 本报 告期 末与上 年度 末均 未投 资本 基金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行股份
有限公司
- - - -
中国建设银行股份
有限公司
24,163,518.41 458,033.94 96,663,857.45 299,754.30
注：1 、本 年度 期末 余额 仅 为活期 存款 ，利 息收 入仅 为活期 存款 利息 收入 。
2 、上 年度 期末 余额 仅为 活 期存款 ，利 息收 入仅为 活 期存款 利息 收入 。
3 、 本基金的银行存款 由基 金托管人中国建设银 行股 份有限公司保管， 按银行 同业利率计息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与上述各关联方及托管人股东承销的证
券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无 。
7.4.11 利 润分 配情况
工银增 强收 益债 券A
金额单 位： 人民 币元 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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序
号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份 额分 红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配
合计
备注
1 2015 年12
月15 日
2015 年12 月 15 日
1.500 165,713,458.10 54,158,578.48 219,872,036.58
合
计
- - 1.500 165,713,458.10 54,158,578.48 219,872,036.58
工银增 强收 益债 券 B
金额单 位： 人民 币元
序
号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份 额分 红
数
现金形式
发放总额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配
合计
备注
1 2015 年12
月15 日
2015 年12 月 15 日
1.500 99,817,386.23 47,632,310.09 147,449,696.32
合
计
- - 1.500 99,817,386.23 47,632,310.09 147,449,696.32
7.4.12 期 末（2015 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
123001
蓝标
转债
2015 年
12 月23
日
2016 年
1 月 8
日
新债未
上市
100.00 100.00 6,520 652,000.00 652,000.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌股 票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末在 银行 间市场 未持 有债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2015 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 49 页 共 70 页
购证券 款余 额为 人民 币 630,000,000.00 元， 分别 于 2016 年 1 月 4 日、1 月 7 日先后 到期 。该 类
交易要求本基金在 回购期 内持有的证券交易 所交易 的债券和/ 或 在 新 质押 式 回购 下 转 入 质 押 库的
债券， 按证 券交 易所 规定 的比例 折算 为标 准券 后， 不低于 债券 回购 交易 的余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识 别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措
施；在上述这 三道风险 监 控防线中，公 司督察长 和 监察稽核人员 对风险控 制 措施和合规 风险情况
进行全面检查 、监督， 并 视所发生问 题 情节轻重 及 时反馈给各部 门经理、 公 司总经理、 公司治理
与风险控制委 员会、董 事 会、监管机构 。督察长 独 立于公司其他 业务部门 和 公司管理层 ，对内部
控制制度的执 行情况实 行 严格检查和及 时反馈， 并 独立报告；第 四道监控 防 线由董事会 下属的公
司治理与风险 控制委员 会 构成，公司治 理与风险 控 制委员会通过 督察长和 监 察稽核人员 的工作，
掌握整体风险 状况并进 行 决策。公司治 理与风险 控 制委员会负责 检查公司 业 务的内控制 度的实施
情况， 监督 公司 对相 关法 律法规 和公 司制 度的 执行 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 50 页 共 70 页
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资 于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
A-1 19,918,000.00 155,339,500.00
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 19,918,000.00 155,339,500.00
注：1 、表 中所 列示 的债 券 投资为 短期 融资 券及 超短 期融资 券， 其中 超短 期融 资券无 信用 评级 。
2 、上 述评 级均 取自 第三 方 评级机 构的 债项 评级 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
AAA 880,054,400.00 701,301,303.30
AAA 以下 1,780,536,845.56 3,640,982,140.16
未评级 - -
合计 2,660,591,245.56 4,342,283,443.46
注：1 、表 中所 列示 的债 券 投资为 除短 期融 资券 以外 的信用 债券 。
2 、上 述评 级均 取自 第三 方 评级机 构的 债项 评级 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 51 页 共 70 页
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此除小部 分
流通受限证券 外，其余 均 能及时变现。 此外，本 基 金可通过卖出 回购金融 资 产方式借入 短期资金
应对流动性需 求，其上 限 一般不超过基 金持有的 债 券资产的公允 价值。本 基 金于资产负 债表日所
持有的金融负 债的合约 约 定剩余到期日 均为一年 以 内且一般不计 息，因此 账 面余额一般 即为未折
现的合 约到 期现 金流 量。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场 风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金主要投资 于债券市
场，因此本基 金的收入 及 经营活动的现 金流量受 到 市场利率变化 的影响。 本 基金的生息 资产主要
为银行存款、 结算备付 金 、存出保证金 及 债券投 资 等。本基金的 基金管理 人 定期对本基 金面临的
利率敏 感性 缺口 进行 监控 ，并通 过调 整投 资组 合的 久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期
末
2015
年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行 24,163,518.41 - - - - - 24,163,518.41 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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存款
结算
备付
金
28,840,335.35 - - - - - 28,840,335.35
存出
保证
金
192,602.34 - - - - - 192,602.34
交易
性金
融资
产
151,574,500.00 19,776,000.00 279,113,695.50 2,075,336,745.06 1,202,655,805.00 27,613,000.00 3,756,069,745.56
应收
证券
清算
款
- - - - - 1,078,139,547.54 1,078,139,547.54
应收
利息
- - - - - 72,330,592.43 72,330,592.43
应收
申购
款
- - - - - 4,469,428.76 4,469,428.76
资产
总计
204,770,956.10 19,776,000.00 279,113,695.50 2,075,336,745.06 1,202,655,805.00 1,182,552,568.73 4,964,205,770.39
负债
卖出
回购
金融
资产
款
630,000,000.00 - - - - - 630,000,000.00
应付
赎回
款
- - - - - 700,574.51 700,574.51
应付
管理
人报
酬
- - - - - 1,601,123.22 1,601,123.22
应付
托管
费
- - - - - 533,707.75 533,707.75
应付
销售
服务
费
- - - - - 431,993.69 431,993.69
应付
交易
- - - - - 7,987.75 7,987.75 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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费用
应付
利息
- - - - - 124,994.88 124,994.88
应交
税费
- - - - - - 0.00
其他
负债
- - - - - 6,788,111.17 6,788,111.17
负债
总计
630,000,000.00 - - - - 10,188,492.97 640,188,492.97
利率
敏感
度缺
口
-425,229,043.90 19,776,000.00 279,113,695.50 2,075,336,745.06 1,202,655,805.00 1,172,364,075.76 4,324,017,277.42
上年
度末
2014
年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行
存款
96,663,857.45 - - - - - 96,663,857.45
结算
备付
金
28,798,390.56 - - - - - 28,798,390.56
存出
保证
金
69,047.08 - - - - - 69,047.08
交易
性金
融资
产
36,084,000.00 - 531,162,000.00 3,165,297,498.22 1,010,669,535.24 - 4,743,213,033.46
应收
利息
- - - - - 87,104,234.37 87,104,234.37
应收
申购
款
- - - - - 3,563,281.69 3,563,281.69
资产
总计
161,615,295.09 - 531,162,000.00 3,165,297,498.22 1,010,669,535.24 90,667,516.06 4,959,411,844.61
负债
卖出
回购
1,631,371,578.24 - - - - - 1,631,371,578.24 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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金融
资产
款
应付
证券
清算
款
- - - - - 46,034,835.54 46,034,835.54
应付
赎回
款
- - - - - 2,517,192.03 2,517,192.03
应付
管理
人报
酬
- - - - - 1,607,419.03 1,607,419.03
应付
托管
费
- - - - - 535,806.34 535,806.34
应付
销售
服务
费
- - - - - 359,711.51 359,711.51
应付
交易
费用
- - - - - 20,820.07 20,820.07
应付
利息
- - - - - 2,624,075.16 2,624,075.16
其他
负债
- - - - - 6,590,809.52 6,590,809.52
负债
总计
1,631,371,578.24 - - - - 60,290,669.20 1,691,662,247.44
利率
敏感
度缺
口
-1,469,756,283.15 - 531,162,000.00 3,165,297,498.22 1,010,669,535.24 30,376,846.86 3,267,749,597.17
注：表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值，并按照 合约规定 的 重新定价日 或到期日
孰早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况；
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他变 量不 变；
此项影 响并 未考 虑管 理层 为降低 利率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2015 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2014 年12 月31
日 ）
利率增 加 25 基 准点 -29,873,839.43 -24,172,775.59
利率减 少 25 基 准点 30,372,110.91 24,497,511.78
7.4.13.4.2 外 汇风 险
无 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 27,613,000.00 0.64 - -
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 3,728,456,745.56 86.23 4,743,213,033.46 145.15
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 3,756,069,745.56 86.87 4,743,213,033.46 145.15
注：1 、 本基 金投 资于 债券 类资产 （ 含可 转换 债券 ） 的比例 不低 于基 金资 产 的80% ， 投 资于 股票 等
权益类证券的 比例不超 过 基金资产的 20%，现 金或 者到期日在一 年以内的 政 府债券不低于 基金资
产净值 的 5% 。
2 、由 于四 舍五 入的 原因 公 允价值 占基 金资 产净 值的 比例分 项之 和与 合计 可能 有尾差 。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
注： 于 2015 年 12 月31 日和 2014 年 12 月31 日， 本 基金主 要投 资于 债券 ，因 此除市 场利 率以 外
的市场 价格 因素 的变 动对 于本基 金资 产净 值无 重大 影响。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理 风险
无 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
银行存款、结 算备付金 、 应收利息、卖 出回购金 融 资产款、应付 证券清算 款 等，因其剩余 期
限不长 ，公 允价 值与 账面 价值相 若。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
163,098,250.00 元 ，属 于 第二层 次的 余额 为人 民 币 3,592,971,495.56 元， 无 属于第 三层 次的 余
额（ 2014 年12 月31 日： 第 一层次 人民 币1,681,540,403.32 元 ， 第 二层 次人 民 币3,061,672,630.14
元，无 属于 第三 层次 的余 额） 。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报告 期
持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ， 由 第 一 层 次 转 入 第 二 层 次 的 金 额 为 人 民 币 378,645,159.82
元（ 2014 年度 ： 90,970,070.00 元 ） ， 无由 第二 层次 转 入第一 层次 的金 额 （2014 年度 ： 99,454,214.50
元） 。
本基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 的金融工 具 未发生转入或 转出第三 层 次公允价值的 情
况（2014 年度 ：无） 。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 27,613,000.00 0.56
其中： 股票 27,613,000.00 0.56
2 固定收 益投 资 3,728,456,745.56 75.11
其中： 债券 3,728,456,745.56 75.11
资 产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 53,003,853.76 1.07
7 其他各 项资 产 1,155,132,171.07 23.27
8 合计 4,964,205,770.39 100.00
注： 由于 四舍 五入 的原 因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 - -
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
11,235,000.00 0.26
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 10,260,000.00 0.24
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 - - 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 58 页 共 70 页
K
房地产 业 6,118,000.00 0.14
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 27,613,000.00 0.64
注：由 于四 舍 五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合
无 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600023 浙能电 力 1,500,000 11,235,000.00 0.26
2 600798 宁波海 运 1,500,000 10,260,000.00 0.24
3 600067 冠城大 通 700,000 6,118,000.00 0.14
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601988 中国银 行 234,648,829.64 7.18
2 600016 民生银 行 195,064,769.40 5.97
3 600037 歌华有 线 161,323,617.96 4.94
4 600023 浙能电 力 94,699,636.40 2.90
5 600219 南山铝 业 89,466,146.76 2.74 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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6 600798 宁波海 运 60,972,169.00 1.87
7 600067 冠城大 通 39,764,606.10 1.22
8 601318 中国平 安 36,952,908.16 1.13
9 600028 中国石 化 34,926,365.86 1.07
10 600026 中海发 展 12,483,973.56 0.38
11 601211 国泰君 安 118,260.00 0.00
注：1 、买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、换 股及 行权等 获得 的股 票 ；
2 、买 入金 额按 买入 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601988 中国银 行 220,946,085.02 6.76
2 600016 民生银 行 190,431,357.28 5.83
3 600037 歌华有 线 139,233,952.74 4.26
4 600219 南山铝 业 84,798,780.46 2.60
5 600023 浙能电 力 76,833,601.87 2.35
6 600798 宁波海 运 39,519,322.09 1.21
7 601318 中国平 安 33,236,284.82 1.02
8 600028 中国石 化 33,138,410.21 1.01
9 600067 冠城大 通 31,999,193.95 0.98
10 600026 中海发 展 11,334,325.12 0.35
11 601211 国泰君 安 198,240.00 0.01
注：1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票 ；
2 、卖 出金 额按 卖出 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本 （ 成交 ）总 额 960,421,282.84
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 861,669,553.56
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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比例（ ％）
1 国家债 券 343,798,500.00 7.95
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 819,059,000.00 18.94
其中： 政策 性金 融债 704,149,000.00 16.28
4 企业债 券 1,346,499,995.56 31.14
5 企业短 期融 资券 19,918,000.00 0.46
6 中期票 据 1,063,044,000.00 24.58
7 可转债 （可 交换 债） 136,137,250.00 3.15
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 3,728,456,745.56 86.23
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币 元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 150023 15 附 息国 债23 1,700,000 172,448,000.00 3.99
2 020076 15 贴债 02 1,550,000 151,574,500.00 3.51
3 1116001 11 深 发展 01 1,000,000 114,910,000.00 2.66
4 150207 15 国开 07 1,000,000 103,390,000.00 2.39
5 150312 15 进出 12 1,000,000 102,000,000.00 2.36
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本 报 告期 末未 持有 国债期 货投 资， 也无 期间 损益。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
本 基金 投资 的前十 名证 券的 发行主 体本 期未出 现被 监管部 门立 案调查 ，或
在 报告 编制日 前一 年内受 到公 开谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2
基 金投 资的 前十名 股票 未超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 192,602.34
2 应收证 券清 算款 1,078,139,547.54
3 应收股 利 -
4 应收利 息 72,330,592.43
5 应收申 购款 4,469,428.76
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,155,132,171.07
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 未存 在流 通受 限情 况。
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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(户)
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
工银
增强
收益
债券
A
14,898 165,286.80 1,933,421,484.16 78.52% 529,021,292.77 21.48%
工银
增强
收益
债券
B
15,333 82,560.48 725,379,932.16 57.30% 540,519,905.54 42.70%
合计 30,231 123,328.46 2,658,801,416.32 71.31% 1,069,541,198.31 28.69%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
工银增 强
收益债 券
A
37,282.41 0.00%
工银增 强
收益债 券
B
263,887.65 0.02%
合计
301,170.06 0.01%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
工银增 强收 益债 券 A 0~10
工银增 强收 益债 券 B 0
合计 0~10
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
工银增 强收 益债 券 A 0~10
工银增 强收 益债 券 B 0
合计 0~10
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
工银增 强收 益债
券A
工银增 强收 益债
券 B
基金合 同生 效日 （2007 年5 月 11 日 ） 基 金份
额总额
1,289,410,176.86 2,391,497,326.56
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,800,635,836.14 916,463,914.58
本报告 期基 金总 申购 份额 2,628,829,436.90 1,711,244,993.63
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 1,967,022,496.11 1,361,809,070.51
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 2,462,442,776.93 1,265,899,837.70
注：1 、报 告期 期间 基金 总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额；
2 、报 告期 期间 基金 总赎 回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人
基金管 理人 于2015 年4 月28 日在 指定 媒介 上披 露 了 《工银 瑞信 基金 管理 有 限公司 关于 副总
经 理 变更 的公 告》 ，经 基金管 理 人第 四届 董事 会第 四次 会 议审 议并 通过 ，毕 万英 先 生不 再担 任副
总经理 职务 。
基金管 理人 于 2015 年 6 月 2 日在 指定 媒介 上披 露 了《工 银瑞 信基 金管 理有 限公司 关于 副总
经 理 变更 的公 告》 ，经 基金管 理 人第 四届 董事 会第 七次 会 议审 议并 通过 ，库 三七 先 生不 再担 任副
总经理 职务 。
基金管 理人 于2015 年9 月16 日在 指定 媒介 上披 露 了 《工银 瑞信 基金 管理 有 限公司 董事 长变
更 公 告》 ，经 基金 管理 人第 五 十 七次 股东 会和 第四 届董 事 会第 十次 会议 审议 通过 ， 陈焕 祥先 生辞
去公司 董事 长职 务， 董事 长变更 为沈 立强 先生 。
2 、基 金托 管人 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 64 页 共 70 页
本基金 托管 人 2015 年 1 月 4 日发 布任 免通 知， 聘 任张力 铮为 中国 建设 银行 投资托 管业 务部
副总经 理 。 本 基金 托管 人2015 年 9 月 18 日发 布任 免通知 ， 解聘 纪伟 中国 建 设银行 投资 托管 业务
部副总 经理 职务 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
无。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内应 支付 给安 永华 明会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ） 审 计费 用玖 万元 整， 该 审计 机 构
自基金 合同 生效 日起 向本 基金提 供审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人及 其高 级管 理人员 未受 到稽 查或 处罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比 例
长江证券 1 861,669,553.56 100.00% 751,478.91 100.00% -
中信建投 1 - - - - -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a) 券商财务 状况良 好、经 营行为规范 、风险 管理先 进、投资风 格与工 银瑞信 有互补性、 在最
近一年 内无 重大 违规 行为 。
b) 券商具有 较强的 综合研 究能力：能 及时、 全面、 定期提供高 质量的 关于宏 观、行业、 资本
市场、个股分 析的报告 及 其他丰富全面 的信息咨 询 服务；有很强 的分析能 力 ，能根据工 银瑞信所
管理基金的特 定要求， 提 供专 门研究报 告；具有 开 发量化投资组 合模型的 能 力以及其他 综合服务工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 65 页 共 70 页
能力。
c) 与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程序
a) 新增券商 的选定 ：根据 以上标准对 券商进 行考察 、选择和确 定。在 合作之 前，券商需 提供
至少两个季度 的服务， 并 与其他已合作 券商一起 参 与投资研究部 门（权益 投 资部，固定 收益部，
专户投资部， 研究部和 中 央交易室）两 个季度对 券 商的研究服务 评估。公 司 投委会根据 对券商研
究服务 评估 结果 决定 是否 作为新 增合 作券 商。
b) 签订委托 协议： 与被选 择的券商签 订委托 代理协 议，明确签 定协议 双方的 公 司名称、 委托
代理期限、佣 金率、双 方 的权利义务等 ，经签章 有 效。委托代理 协议一式 五 份，协议双 方及证券
主管机 关各 留存 一份 ，我 方协议 由研 究部 和战 略 发 展部存 档， 并报 相关 证券 主管机 关留 存报 备。
2. 券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服
务期间 的综 合证 券服 务质 量等情 况， 进行 评估 。
（2 ） 对于 符合 标准 的券 商 ，工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ，不与 其续 约 ，
并根据券商选 择标准和 程 序，重新选择 其它经营 稳 健、研究能力 强、综合 服 务质量高的 证券经营
机构， 租用 其交 易席 位。
（3 ） 若券 商提 供的综 合证 券服务 不符 合要 求， 工银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提 前中 止 租
用其交 易席 位。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
长江证券 3,153,117,427.29 81.87% 75,951,500,000.00 86.17% - -
中信建投 698,283,629.72 18.13% 12,185,288,000.00 13.83% - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加北京 唐鼎 耀华 投资 咨询 有限公 司
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 1 月 26 日 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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为旗下 基金 销售 机构 并实 行费率 优
惠的公 告
2 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 旗
下部分 基金 参与 杭州 数米 基金销 售
有限公 司申 购费 率优 惠活 动的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年3 月6 日
3 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 公
司董事 、监 事、 高级 管理 人员以 及
其他从 业人 员在 子公 司兼 职情况 变
更的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 3 月 14 日
4 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加北京 增财 基金 销售 有限 公司为 旗
下基金 销售 机构 并实 行费 率优惠 的
公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 3 月 16 日
5 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加海银 基金 销售 有限 公司 为旗下 基
金销售 机构 并实 行费 率优 惠的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 3 月 16 日
6 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 基
金直销 电子 自助 交易 业务 开通中 国
银行和 交通 银行 支付 方式 及部分 费
率优惠 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 3 月 27 日
7 工 银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 旗
下基金 调整 交易 所固 定收 益品种 估
值方法 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 3 月 27 日
8 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 直
销渠道 转换 费率 优惠 活动 的公示
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 3 月 27 日
9 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加上海 大智 慧财 富管 理有 限公司 为
旗下基 金销 售机 构并 实行 费率优 惠
的公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 4 月 20 日
10 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 旗
下基金 参与 深圳 众禄 基金 销售有 限
公司认/申 购费 率优 惠活 动 的公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 4 月 24 日
11 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 副
总经理 变更 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 4 月 28 日
12 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 公
司董事 、监 事、 高级 管理 人员以 及
其他从 业人 员在 子公 司兼 职情况 变
更的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 5 月 12 日
13 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 旗
下部分 基金 参加 一路 财富 （北京 ）
信息科 技有 限公 司网 上费 率优惠 活
动的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 5 月 28 日
14 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 副
总经理 变更 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年6 月2 日 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 67 页 共 70 页
15 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加上海 汇付 金融 服务 有限 公司为 旗
下基金 销售 机构 并实 行费 率优惠 的
公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 6 月 30 日
16 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 在
“ 京东 金融 ”平 台实 行基 金申购 费
率优惠 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年7 月7 日
17 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 参
加数米 基金 网费 率优 惠活 动的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年7 月8 日
18 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加汉口 银行 股份 有限 公司 为旗下 基
金销售 机构 并实 行费 率优 惠的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 7 月 21 日
19 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 住
所变更 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 7 月 30 日
20 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 旗
下部分 基金 参加 平安 证券 申购、 定
投申购 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 8 月 11 日
21 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 在
北京京 东世 纪贸 易有 限公 司 “京东
金融 ” 平台 实行 基金 申购 费率优 惠
的公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 8 月 13 日
22 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加诺亚 正行 （上 海） 基金 销售投 资
顾问有 限公 司为 旗下 部分 基金销 售
机构并 实行 费率 优 惠 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 8 月 13 日
23 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 旗
下部分 基金 参加 中金 公司 申购费 率
优惠活 动的 公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 8 月 19 日
24 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加上海 陆金 所资 产管 理有 限公司 为
旗下基 金销 售机 构并 实行 费率优 惠
的公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年9 月1 日
25 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司董事 长
变更公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 9 月 16 日
26 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加中信 期货 有限 公司 为旗 下基金 销
售机构 的公 告
中国证 监 会 指定 的
媒介
2015 年 9 月 18 日
27 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加上海 联泰 资产 管理 有限 公司为 旗
下基金 销售 机构 并实 行费 率优惠 的
公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年10 月 22 日
28 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加东莞 农村 商业 银行 股份 有限公 司
为旗下 基金 销售 机构 并实 行费率 优
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年10 月 26 日 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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惠的公 告
29 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加齐商 银行 股份 有限 公司 为旗下 基
金销售 机构 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年10 月 28 日
30 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加 北京 君德 汇富 投资 咨询 有限公 司
为旗下 基金 销售 机构 并实 行费率 优
惠的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年10 月 29 日
31 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 参
加上海 长量 基金 销售 投资 顾问有 限
公司费 率优 惠活 动的 公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 11 月 2 日
32 工银瑞 信官 网及 电子 自助 交易系 统
工银货 币基 金与 部分 债券 型基金 转
换费率 优惠 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 11 月 6 日
33 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 参
加乐融 多源 费率 优惠 活动 的公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年11 月 11 日
34 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 参
加嘉实 财富 费率 优惠 活动 的公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年11 月 12 日
35 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加上海 凯石 财富 基金 销售 有限公 司
为旗下 基金 销售 机构 并实 行费率 优
惠的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年11 月 17 日
36 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加北京 微动 利投 资管 理有 限公司 为
旗下基 金销 售机 构并 实行 费率优 惠
的公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年11 月 23 日
37 关于增 加广 发银 行股 份有 限公司 为
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司旗下 部
分基金 销售 机构 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年11 月 23 日
38 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 参
加上海 利得 费率 优惠 活动 的公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年11 月 27 日
39 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加德州 银行 股份 有限 公司 为旗下 基
金销售 机构 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年11 月 27 日
40 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加威海 市商 业银 行股 份有 限公司 为
旗下基 金销 售机 构的 公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 12 月 1 日
41 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加深圳 富济 财富 管理 有限 公司为 旗
下基金 销售 机构 并实 行费 率优惠 的
公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 12 月 3 日
42 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 在
北京京 东世 纪贸 易有 限公 司 “京东
金融 ” 平台 实行 基金 申购 费率优 惠
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 12 月 4 日 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 69 页 共 70 页
的公告
43 工银瑞 信增 强收 益债 券型 证券投 资
基金第 九次 分红 公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年 12 月 9 日
44 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 诺
亚正行 费率 调整 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年12 月 17 日
45 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 增
加宁波 银行 股份 有限 公司 为旗下 部
分基金 销售 机构 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年12 月 21 日
46 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关于 旗
下基金 在指 数熔 断期 间调 整开放 时
间的提 示性 公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年12 月 31 日
47 关于增 加北 京乐 融多 源投 资咨询 有
限公司 为工 银瑞 信旗 下部 分基金 销
售机构 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2015 年12 月 31 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
根据 《 中国 证券 投资 基金 业协会 估值 核算 工作 小组 关于 2015 年 1 季度 固定 收 益品种 的估 值
处理标 准》 ， 自2015 年 3 月26 日起 ， 本基 金管 理人 对旗下 证券 投资 基金 持有 的在上 海证 券交 易
所、 深圳 证券 交易 所上 市 交易或 挂牌 转让 的固 定收 益品种 （ 估值 处理 标准 另 有规定 的除 外） ， 主
要依据 由第 三方 估值 机构( 中证指 数有 限公 司) 提供 的 价格数 据进 行估 值。 详情 请见 2015 年 3 月
27 日 在中 国证 券报 、上 海 证券报 、证 券时 报及 公司 网站发 布的 《工 银瑞 信基 金管理 有限 公司 关
于旗下 基金 调整 交易 所固 定收益 品种 估值 方法 的公 告》 。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 工银 瑞 信增强 收益 债券 型证 券投 资基金 募集 的文 件
2 、 《工 银瑞 信增 强收 益债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》
3 、 《工 银瑞 信增 强收 益债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》
4 、 《工 银瑞 信增 强收 益债 券型证 券投 资基 金招 募说 明书》
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告
13.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。
13.3 查 阅方 式
投资者可于营 业时间免 费 查阅，或登录 基金管理 人 网站查阅。也 可在支付 工 本费后，在合 理
时间内 取得 上述 文件 的复 印件。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 ——工 银瑞 信基 金管 理有 限公司 。
客户服 务中 心电 话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
