嘉实中证 500 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金
联接基金 2015 年年度报告
2015年12月31日
基金管理人：嘉实基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2016年3 月29日
嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董
事签字同意，并由董事长签发。董事 Bernd Amlung未参会。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 24 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2015年1 月1日起至2015年12月 31日止。 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 46
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 46
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 46
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 47
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 48
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 50
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 50
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 50 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 50
8.10 期末投资目标基金明细 .......................................................................................................... 50
8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 50
8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 51
8.13 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 51
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 52
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 52
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 52
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 52
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 53
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 53
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 53
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 53
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 53
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 53
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 53
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 54
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 54
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 55
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 58
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 58
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 58
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 59
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 嘉实中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基
金
基金简称 嘉实中证500ETF 联接
基金主代码 000008
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年3月 22日
基金管理人 嘉实基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 208,255,614.26 份
基金合同存续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况
基金名称 嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码 159922
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2013年2月6日
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013年3月15日
基金管理人名称 嘉实基金管理有限公司
基金托管人名称 中国建设银行股份有限公司
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差
的最小化，在正常市场情况下，本基金日均跟踪偏离
度的绝对值不超过 0.35%，年化跟踪误差不超过 4%。
投资策略 本基金为目标 ETF 的联接基金。主要通过投资于目标
ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪， 本基金相对于业
绩比较基准的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%，
年化跟踪误差不超过4%。如因标的指数编制规则调整
或其他因素导致跟踪偏离度超过上述范围，基金管理
人应采取合理措施避免跟踪偏离度进一步扩大。
业绩比较基准 中证 500 指数收益率*95% + 银行活期存款税后利率
*5%。
风险收益特征 本基金为嘉实中证 500ETF的联接基金， 主要通过投资
于嘉实中证 500ETF 来实现对业绩比较基准的紧密跟
踪。因此，本基金的业绩表现与中证 500 指数及嘉实
中证 500ETF 的表现密切相关。 本基金的长期平均风险嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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和预期收益率高于混合型基金、债券型基金、及货币
市场基金。
2.2.1 目标基金产品说明
投资目标 本基金进行被动式指数化投资，紧密跟踪标的指数，
追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略 本基金采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份
股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的
指数成份股及其权重的变动进行相应调整。
业绩比较基准 中证 500 指数
风险收益特征 本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益率
高于混合型基金、债券型基金、及货币市场基金。本
基金为指数型基金，被动跟踪标的指数的表现，具有
与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风
险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 嘉实基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 胡勇钦 田青
联系电话 （010）65215588 （010）67595096
电子邮箱 service@jsfund.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
400-600-8800 （010）67595096
传真 （010）65182266 （010）66275853
注册地址 上海市浦东新区世纪大道8
号上海国金中心二期 46层
06-08单元
北京市西城区金融大街 25号
办公地址 北京市建国门北大街 8 号
华润大厦8层
北京市西城区闹市口大街1号
院 1 号楼
邮政编码 100005 100033
法定代表人 邓红国 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.jsfund.cn
基金年度报告备置地点 北京市建国门北大街 8 号华润大厦8层嘉实基金管
理有限公司
嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 嘉实基金管理有限公司 北京市建国门北大街 8 号华润大厦
8层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2015年
2014年 2013年 3月 22日
(基金合同生效
日)-2013年12月31
日
本期已实现收益 155,117,612.96 9,013,770.81 14,693,389.71
本期利润 137,535,393.11 44,052,658.50 18,726,000.72
加权平均基金份额本期利润 0.4969 0.4447 0.1555
本期加权平均净值利润率 24.63% 34.59% 15.09%
本期基金份额净值增长率 34.43% 34.80% 9.44%
3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末 2013年末
期末可供分配利润 157,465,090.71 34,284,188.60 5,905,975.12
期末可供分配基金份额利润 0.7561 0.1885 0.0944
期末基金资产净值 412,998,055.18 268,330,078.69 68,461,298.96
期末基金份额净值 1.9831 1.4752 1.0944
3.1.3 累计期末指标 2015年末 2014年末 2013年末
基金份额累计净值增长率 98.31% 47.52% 9.44%
注： （1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； （2）上述基金
业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 23.32% 1.98% 23.13% 1.94% 0.19% 0.04% 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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过去六个月 -16.76% 3.08% -13.51% 3.07% -3.25% 0.01%
过去一年 34.43% 2.68% 41.26% 2.68% -6.83% 0.00%
自基金合同
生效起至今
98.31% 1.88% 107.17% 1.89% -8.86% -0.01%
注：本基金的业绩比较基准为：中证500 指数收益率*95% + 银行活期存款税后利率*5%。
中证500 指数由沪深A 股市场中经营状况良好、价格无异常波动或市场操纵的 500 只股票组成，
以调整股本为权数，采用派许加权综合价格指数公式进行计算。
本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下：
Benchmark(0)=1000
Return(t)=95%×中证 500 指数收益率(t)＋5%×银行活期存款税后利率
Benchmark(t)=(1+Return (t))×Benchmark (t-1)
其中t=1,2,3,…。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
图： 嘉实中证500ETF联接基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图
（2013年3月 22 日至 2015 年 12 月 31 日） 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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注：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起 3 个月内为建仓期，建仓期结
束时本基金的各项投资比例符合基金合同“第十二部分（二）投资范围和(七)投资限制”的有关
约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
注： 本基金基金合同生效日为 2013年3月22 日， 2013 年度的相关数据根据当年实际存续期 （2013
年3月22日至2013年 12 月31日）计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效以来未实施利润分配。 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于 1999 年 3 月 25 日，是经中国证监会批准设
立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地上海，公司总部设在北京，
在深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州设有分公司。公司获得首批全国社保基金、企业
年金投资管理人和QDII、特定资产管理业务资格。
截止 2015 年 12 月 31 日，基金管理人共管理 2 只封闭式证券投资基金、79 只开放式证券投
资基金，具体包括嘉实丰和价值封闭、嘉实元和、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳健
混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业混合、嘉实货币、嘉实沪深 300 ETF 联
接（LOF） 、嘉实超短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票混合（QDII） 、嘉
实研究精选混合、 嘉实多元债券、 嘉实量化阿尔法混合、 嘉实回报混合、 嘉实基本面50指数 （LOF ）、
嘉实价值优势混合、嘉实稳固收益债券、嘉实H股指数（QDII-LOF） 、嘉实主题新动力混合、嘉实
多利分级债券、嘉实领先成长混合、嘉实深证基本面 120ETF、嘉实深证基本面 120ETF 联接、嘉
实黄金（QDII-FOF-LOF） 、嘉实信用债券、嘉实周期优选混合、嘉实安心货币、嘉实中创 400ETF、
嘉实中创 400 联接、嘉实沪深 300ETF、嘉实优化红利混合、嘉实全球房地产（QDII） 、嘉实理财
宝 7 天债券、嘉实增强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数（LOF） 、嘉实中
证500ETF、嘉实增强信用定期债券、嘉实中证 500ETF 联接、嘉实中证中期国债ETF、嘉实中证金
边中期国债 ETF 联接、嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、嘉
实美国成长股票（QDII） 、嘉实丰益策略定期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场债券、
嘉实绝对收益策略定期混合、嘉实宝 A/B、嘉实活期宝货币、嘉实 1 个月理财债券、嘉实活钱包
货币、嘉实泰和混合、嘉实薪金宝货币、嘉实对冲套利定期开放混合、嘉实中证医药卫生 ETF、
嘉实中证主要消费ETF、嘉实中证金融地产 ETF、嘉实 3个月理财债券、嘉实医疗保健股票、嘉实
新兴产业股票、嘉实新收益混合、嘉实沪深 300 指数研究增强、嘉实逆向策略股票、嘉实企业变
革股票、嘉实新消费股票、嘉实全球互联网股票、嘉实先进制造股票、嘉实事件驱动股票、嘉实
机构快线货币、嘉实新机遇混合发起式、嘉实低价策略股票、嘉实中证金融地产 ETF 联接、嘉实
新起点混合、嘉实腾讯自选股大数据策略股票、嘉实环保低碳股票。其中嘉实增长混合、嘉实稳
健混合和嘉实债券 3 只开放式基金属于嘉实理财通系列基金，同时，管理多个全国社保基金、企
业年金、特定客户资产投资组合。 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）
期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
杨宇
本基金、 嘉实沪深
300ETF、 嘉实沪深
300ETF 联接
（LOF） 、 嘉实中证
500ETF、 嘉实基本
面50指数 （LOF）、
嘉实 H 股指数
（QDII-LOF） 、嘉
实 深 证 基 本 面
120ETF 及 其 联
接 、 嘉 实 黄 金
（QDII-FOF-LOF)
基金经理， 公司指
数投资部总监
2013 年 3 月
22日
- 17年
曾先后担任平安保险
投资管理中心基金交
易室主任及天同基金
管理有限公司投资部
总经理、万家（天同）
180 指数基金经理。
2004年7月加入嘉实
基金。南开大学经济
学硕士，具有基金从
业资格，中国国籍。
注： （1）任职日期是指本基金基金合同生效之日； （2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从
业人员资格管理办法》 的相关规定； （3） 2016年1 月5日， 本基金管理人发布 《关于嘉实中证 500ETF
联接基金经理变更的公告》 ，杨宇先生不再担任本基金基金经理，聘请何如女士、陈正宪先生担任
本基金基金经理职务。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》 、 《证券投资基金法》及其各项配套法规、 《嘉
实中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本
着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有
人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额
持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司制定了《公平交易管理制度》 ，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息
披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益
输送，保护投资者合法权益。
公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建
议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投
资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权
利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价
交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、
非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素，
交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内
部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和
实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的
流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过 IT
系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，及时完成每季度
和年度公平交易专项稽核。
报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3 日内、5日内）公司管理的
不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5%的，合计5次，均为旗下组合被动跟踪标的指数的需要而和
其他组合发生反向交易，不存在利益输送等异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内，基金日均跟踪误差为0.13%，年度化拟合偏离度为 2.12%，符合基金合同约定的日
均跟踪误差不超过0.35%的限制。
本基金的跟踪误差主要来源于报告期内指数成份股停牌比例较大、申购赎回、样本股分红、
样本股调整的冲击以及目标 ETF偏离等因素。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.9831 元；本报告期基金份额净值增长率为 34.43%，业
绩比较基准收益率为41.26%。 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
中证500指数在众多指数中，属于高波动、高收益指数，其中长期收益相对大部分指数而言，
存在明显优势。随着未来中国经济发展更加倚重机制创新、技术创新，政府资源、市场资源也将
较多地偏向新兴产业和机制灵活市场化程度高的中小型企业。中证500 指数相对其他主流指数，
其中小市值个股占比较大，因此对转型经济中的新兴产业代表性更强。报告期内，中证 500 指数
上涨43.12%。
本基金为目标ETF 的联接基金。主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，
本基金将在严守基金合同及相关法律法规要求的前提下，继续秉承指数化投资管理策略，积极应
对基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，进一步降低基金的跟踪误差，力求获得与目
标 ETF 所跟踪的标的指数相近的平均收益率，给投资者提供一个标准化的中证 500 指数的投资工
具。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，基金管理人有关法律稽核工作情况如下：
（1）继续内控前置，在基金营销、投资管理、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另
类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面，事前进行合规性审核、监控。重点支持创新业
务和新产品拓展。创新是公司永恒的主题，同时应有效防控风险，从战略规划到具体产品方案，
在投资范围、投资工具、运作规则的创新，使之更加符合投资者需求。
（2）合规管理：主要从事前合规审核、全方位合规监控、数据库维护、“三条底线”防范、
合规培训等方面，积极开展各项合规管理工作。
（3）内部审计：按季度对销售、投资、后台和其它业务开展内审，完成相应内审报告及其后
续改进跟踪。继续发起公司 GIPS 第三方验证、ISAE3402 国际鉴证，全面完成公司及基金的外审
等。
（4）法律事务：除了创新业务的法律支持外，还完成了大量的日常法律事务工作，包括合同、
协议审查 （包括各类产品及业务） ， 主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患，
未发现新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。
（5）加强差错管理，继续完善公司整体风险架构表，推动各业务单元梳理流程、制度，落实
风险责任授权体系，确保所有识别的关键风险点均有相应措施控制，努力实现适当风险水平下的
效益最大化。
嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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此外，我们还积极配合监管机关、社保基金理事会的检查以及统计调查工作，按时完成季度、
年度监察稽核报告和各项专题报告。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》 、 《证券投资基金会计核算业务指引》以
及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金
份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、监察稽核等
部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜
任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经
理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重
大利益冲突；与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责任公司，
中央国债登记结算公司，中证指数有限公司以及中国证券投资基金业协会等。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金基金合同（十六（三）收益分配原则）约定，报告期内本基金未实施利润分配，
符合基金合同的约定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金
法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2016)第 20320号
嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的嘉实中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“嘉实中证
500ETF联接基金”)的财务报表，包括 2015年 12月 31 日的资产负债表、2015年度的利润表和所
有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是嘉实中证 500ETF 联接基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司 管理
层的责任。这种责任包括：
(1)
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 、中国证券投资
基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务
报表，并使其实现公允反映；
(2)
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和
作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为， 上述嘉实中证500ETF联接基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务
报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制， 公允反映了嘉实中证500ETF联接基金2015年 12 月 31 日的财务状况以及2015年度的经营成
果和基金净值变动情况。
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
许
康
玮
中国 ? 上海市
洪
磊
2016年 3月 18日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日： 2015年 12 月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 23,043,706.58 16,934,811.10
结算备付金
7,896,429.23 197,202.31
存出保证金
2,069,466.22 46,379.65
交易性金融资产 7.4.7.2 381,236,188.66 253,649,265.40
其中：股票投资
5,410,766.55 7,841,428.00
基金投资
375,825,422.11 245,807,837.40
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - - 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
575,222.37 3,027,849.42
应收利息 7.4.7.5 12,217.73 4,151.20
应收股利
- -
应收申购款
546,974.11 2,906,511.53
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 33,863.06 211,440.10
资产总计
415,414,067.96 276,977,610.71
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
12,145.41 -
应付赎回款
1,404,360.82 8,151,535.44
应付管理人报酬
27,963.38 10,390.27
应付托管费
5,592.68 2,078.07
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 600,405.20 92,112.49
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 365,545.29 391,415.75
负债合计
2,416,012.78 8,647,532.02
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 208,255,614.26 181,894,326.90
未分配利润 7.4.7.10 204,742,440.92 86,435,751.79
所有者权益合计
412,998,055.18 268,330,078.69
负债和所有者权益总计
415,414,067.96 276,977,610.71
注：报告截止日 2015 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.9831 元，基金份额总额 208,255,614.26
份。
7.2 利润表
会计主体：嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2015年1月1日至2015年12月 31 日
单位：人民币元
项 目
附注号 本期
2015年 1月 1 日至
上年度可比期间
2014 年 1月 1 日至嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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2015年 12月 31 日 2014 年 12月 31日
一、收入
140,742,676.66 44,822,405.97
1.利息收入
342,807.92 63,596.55
其中：存款利息收入 7.4.7.11 342,807.92 63,595.84
债券利息收入
- 0.71
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益
155,043,862.30 9,218,188.67
其中：股票投资收益 7.4.7.12 22,572,451.77 1,252,490.44
基金投资收益
7.4.7.13 130,315,203.
01
7,946,427.33
债券投资收益 7.4.7.14 - 179.39
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 2,035,301.82 -
股利收益 7.4.7.16 120,905.70 19,091.51
3.公允价值变动收益 7.4.7.17 -17,582,219.85 35,038,887.69
4.汇兑收益
- -
5.其他收入 7.4.7.18 2,938,226.29 501,733.06
减：二、费用
3,207,283.55 769,747.47
1．管理人报酬
270,651.94 54,132.91
2．托管费
54,130.39 10,826.50
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 2,478,111.19 317,546.21
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 404,390.03 387,241.85
三、利润总额
137,535,393.11 44,052,658.50
减：所得税费用
- -
四、净利润
137,535,393.11 44,052,658.50
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2015年1月1日至2015年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015年 1 月 1日至 2015 年12 月31 日 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
181,894,326.90 86,435,751.79 268,330,078.69
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 137,535,393.11 137,535,393.11
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
26,361,287.36 -19,228,703.98 7,132,583.38
其中：1.基金申购款 1,165,449,713.91 1,215,094,366.00 2,380,544,079.91
2.基金赎回款 -1,139,088,426.55 -1,234,323,069.98 -2,373,411,496.53
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
208,255,614.26 204,742,440.92 412,998,055.18
项目
上年度可比期间
2014年 1 月 1日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
62,555,323.84 5,905,975.12 68,461,298.96
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 44,052,658.50 44,052,658.50
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
119,339,003.06 36,477,118.17 155,816,121.23
其中：1.基金申购款 424,671,893.84 140,767,112.04 565,439,005.88
2.基金赎回款 -305,332,890.78 -104,289,993.87 -409,622,884.65
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
181,894,326.90 86,435,751.79 268,330,078.69
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______赵学军______
______王红______
____常旭____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
嘉实中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监
督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1588号《关于核准嘉实中证 500交易型
开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》核准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华
人民共和国证券投资基金法》和《嘉实中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合
同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息
共募集 292,881,567.31 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)
第154号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基
金联接基金基金合同》于 2013 年 3 月 22 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
292,915,388.83份基金份额，其中认购资金利息折合33,821.52份基金份额。本基金的基金管理
人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金为嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标ETF”)的联接基金。
目标 ETF 是采用完全复制法实现对中证 500 指数紧密跟踪的全被动指数基金，本基金主要通过投
资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争使本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.35%，年化跟踪误差不超过 4%。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实中证 500 交易型开放式指数证券投资基金
联接基金基金合同》的有关规定，本基金以目标 ETF 基金份额、标的指数成份股及备选成份股为
主要投资对象。正常情况下，本基金投资于目标ETF的资产比例不低于基金资产净值的 90%(已申
购但尚未确认的目标ETF份额可计入在内)， 持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低
于基金资产净值的 5%。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股(包含
中小板、 创业板及其他经中国证监会核准发行的股票)、 一级市场新股或增发的股票、 衍生工具(权
证、股指期货等)、债券资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易
可转债、央行票据、中期票据、中小企业私募债、短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银
行存款等固定收益类资产、现金资产、以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中
国证监会的相关规定)。本基金的业绩比较基准为中证 500 指数收益率 X 95% + 银行活期存款税
后利率X 5%。 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《嘉实中证500交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业
协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以
及本报告期的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月1 日起至 12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。基金目
前以交易目的持有的衍生工具所产生的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，在资产负债表中以衍生金融资产列示。
基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。基金目前以交易目的持有的衍生工具所产生的金融负债分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，在资产负债表中以衍生金融负债列示。基金持有的其他金融负债包括
卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，取得时发生的相关交易费用计入
当期损益；对于支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日
或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费
用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定
公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾
经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆
分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由
于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转
换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金
的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。债券投资在持有
期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个
人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的
预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券
投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
基金的管理人报酬、托管费等在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金的每份基金份额享有同等分配权。本基金收益每年最多分配 6 次，每基金份额每次收
益分配比例不得低于收益分配基准日每基金份额可供分配利润的 10%。本基金收益分配方式分为
两种，现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按除息日基金份额净值自动
转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。基金红利
发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截止日)的时间不得超过15个工作日； 基金收益
分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金
份额收益分配金额后不能低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，基金确定以下类别股票投
资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)等情况，基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值
业务的指导意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提
供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有
明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 ， 若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于
非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；
若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定
期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(3) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允
价值。基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中
央国债登记结算有限责任公司独立提供。
嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 26 页 共 59 页
(4) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、 资产支持证券和私募债
券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、 资产支持证券和私募债券除
外)，鉴于其交易量和交易频率不足以提供持续的定价信息，本基金本报告期改为采用中证指数有
限公司根据 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年1季度固定收益品种的估值
处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101号《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券
的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)
的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按
50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，于 2015 年 9 月 8 日前暂减按 25%计入应纳税所得嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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额，自2015年9月8日起，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的
股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利
收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015年12月 31 日
上年度末
2014年 12月 31 日
活期存款 23,043,706.58 16,934,811.10
定期存款 - -
其中：存款期限1-3个月 - -
其他存款 - -
合计： 23,043,706.58 16,934,811.10
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 5,336,311.72 5,410,766.55 74,454.83
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 354,954,896.27 375,825,422.11 20,870,525.84
其他 - - -
合计 360,291,207.99 381,236,188.66 20,944,980.67
项目
上年度末
2014年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 7,776,333.38 7,841,428.00 65,094.62
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券 交易所市场 - - - 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 206,801,433.32 245,807,837.40 39,006,404.08
其他 - - -
合计 214,577,766.70 253,649,265.40 39,071,498.70
注：基金投资均为本基金持有的目标ETF的份额，按目标 ETF于估值日的份额净值确定公允价值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
单位：人民币元
项目
本期末
2015年 12月 31 日
合同/名义金
额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - -
货币衍生工具 - - -
权益衍生工具 8,334,501.82 - -
其中：股指期货投资
8,334,501.82 - -
其他衍生工具 - - -
合计 8,334,501.82 - -
注1：上年度末（2014年12月 31 日） ，本基金未持有衍生金融资产/负债。
注 2：股指期货投资采用当日无负债结算制度，相关价值已包含在结算备付金中，具体投资情况
详见下表(买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示)：
金额单位：人民币元
代码 名称
持仓量(买/卖)(单
位：手)
合约市值 公允价值变动
IC1601
中证 500 股指期
货 IC1601合约
6 8,878,800.00 544,298.18
总额合计 - - - 544,298.18
减：可抵销期
货暂收款
- - - 544,298.18
股指期货投资
净额
- - - -
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本期末（2015年 12月 31 日）及上年度末（2014年 12 月 31 日） ，本基金未持有买入返售金融资
产。 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 29 页 共 59 页
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本期末（2015年 12月 31 日）及上年度末（2014年 12 月 31 日） ，本基金无买断式逆回购交易中
取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015年 12月 31 日
上年度末
2014年12月 31 日
应收活期存款利息 6,587.12 3,992.07
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 971.37 111.63
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - 24.62
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 4,659.24 22.88
合计 12,217.73 4,151.20
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015年12月 31 日
上年度末
2014年 12月 31 日
应收替代款 33,863.06 211,440.10
待摊费用 - -
合计 33,863.06 211,440.10
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2015年 12月 31 日
上年度末
2014年12月 31 日
交易所市场应付交易费用 600,405.20 92,112.49
银行间市场应付交易费用 - -
合计 600,405.20 92,112.49
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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2015年12月 31 日 2014年12月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 5,545.29 31,415.75
预提费用 360,000.00 360,000.00
可退替代款 - -
应付替代款 - -
应付指数使用费 - -
其他 - -
合计 365,545.29 391,415.75
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2015年 1月1日至 2015年12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 181,894,326.90 181,894,326.90
本期申购 1,165,449,713.91 1,165,449,713.91
本期赎回 -1,139,088,426.55 -1,139,088,426.55
本期末 208,255,614.26 208,255,614.26
注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 34,284,188.60 52,151,563.19 86,435,751.79
本期利润 155,117,612.96 -17,582,219.85 137,535,393.11
本期基金份额交易
产生的变动数
-31,936,710.85 12,708,006.87 -19,228,703.98
其中：基金申购款 572,590,731.15 642,503,634.85 1,215,094,366.00
基金赎回款 -604,527,442.00 -629,795,627.98 -1,234,323,069.98
本期已分配利润 - - -
本期末 157,465,090.71 47,277,350.21 204,742,440.92
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年12
月 31日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月31
日
活期存款利息收入 263,546.83 58,737.11 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 50,497.59 2,846.98
其他 28,763.50 2,011.75
合计 342,807.92 63,595.84
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014年 1月 1日至 2014年 12
月 31日
股票投资收益——买卖股票差价
收入
-6,023,357.72 -51,572.54
股票投资收益——赎回差价收入 -
-
股票投资收益——申购差价收入 28,595,809.49
1,304,062.98
合计 22,572,451.77
1,252,490.44
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015
年 12月 31日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 848,259,870.49 76,165,399.62
减：卖出股票成本总额 854,283,228.21 76,216,972.16
买卖股票差价收入 -6,023,357.72 -51,572.54
7.4.7.12.3 股票投资收益——申购差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年
12月 31 日
上年度可比期间
2014年 1月 1日至 2014年 12
月 31日
申购基金份额总额 1,259,537,175.00 200,344,050.00
减：现金支付申购款总额 204,063,709.89 9,243,187.70
减：申购股票成本总额 1,026,877,655.62 189,796,799.32
申购差价收入 28,595,809.49 1,304,062.98
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 32 页 共 59 页
项目
本期
2015年1月 1日至 2015年12
月 31日
上年度可比期间
2014年 1月 1日至 2014年 12
月 31日
卖出/赎回基金成交总额 1,276,410,658.10 62,950,295.26
减：卖出/赎回基金成本总额 1,146,095,455.09 55,003,867.93
基金投资收益 130,315,203.01 7,946,427.33
7.4.7.14 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年
12月31日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月
31日
卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成交总额
- 1,180.10
减：卖出债券（、债转股及
债券到期兑付）成本总额
- 1,000.00
减：应收利息总额 - 0.71
买卖债券差价收入 - 179.39
注：本期（2015年1月1日至2015年12月 31 日） ，本基金无债券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本期（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日）及上年度可比期间（2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12月 31 日） ，本基金无买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年12 月
31日
上年度可比期间
2014年1 月1 日至 2014年 12 月31
日
股指期货投资收益 2,035,301.82 -
注：上年度可比期间（2014 年1月1日至2014年 12 月 31 日） ，本基金无股指期货投资收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2015年 1月 1日至 2015年12
月 31日
上年度可比期间
2014年1月1日至 2014年 12
月31日
股票投资产生的股利收益 120,905.70 19,091.51 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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基金投资产生的股利收益 - -
合计 120,905.70 19,091.51
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015年1月1日至 2015
年12月31日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年
12 月 31 日
1.交易性金融资产 -18,126,518.03 35,038,887.69
——股票投资 9,360.21 65,132.17
——债券投资 - -
——基金投资 -18,135,878.24 34,973,755.52
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 544,298.18 -
——权证投资 - -
——期货投资 544,298.18 -
3.其他 - -
合计 -17,582,219.85 35,038,887.69
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12
月31日
基金赎回费收入 2,250,881.50 312,236.88
基金转出费收入 687,344.79 189,496.18
债券认购手续费返还 - -
印花税手续费返还 - -
替代损益 - -
证管费退还 - -
其他 - -
合计 2,938,226.29 501,733.06
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年 12
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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月31日 31 日
交易所市场交易费用
2,478,111.19 317,546.21
银行间市场交易费用 - -
合计
2,478,111.19 317,546.21
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月 1日至 2015年
12月 31 日
上年度可比期间
2014年 1月 1日至 2014年 12
月 31日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00
银行划款手续费 26,190.03 8,841.85
指数使用费 - -
上市年费 - -
红利手续费 - -
其他 200.00 400.00
合计 404,390.03 387,241.85
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司（“中国建设
银行”）
基金托管人、基金代销机构
中诚信托有限责任公司 基金管理人的股东
立信投资有限责任公司 基金管理人的股东
德意志资产管理(亚洲)有限公司 基金管理人的股东
嘉实中证 500 交易型开放式指数证券投资
基金（“嘉实中证500ETF”）
本基金是该基金的联接基金
嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本期（2015年1月1 日至2015年12月 31 日）及上年度可比期间（2014年1月1 日至 2014
年12月31日） ，本基金未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月 1日至 2015年 12
月 31日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
270,651.94 54,132.91
其中： 支付销售机构的客
户维护费
703,387.69 203,461.98
注 1：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。支付基金管理人嘉实基金管理有
限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余
部分（若为负数，则取0）的 0.5%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝（前一日基金资产净值-基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值） （若为负数，
则取0）×0.5% / 当年天数。
注 2：根据本基金的基金管理人与各代销机构签订的基金代销协议，客户维护费按照代销机构所
代销基金的份额保有量作为基数进行计算。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月 1日至 2015年 12
月 31日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
54,130.39 10,826.50
注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。支付基金托管人中国建设银行的基
金托管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若为
负数，则取 0）的 0.1%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费
＝ （前一日的基金资产净值-基金财产中目标ETF份额所对应资产净值） （若为负数， 则取 0） ×0.1%
/ 当年天数。 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本期（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日）及上年度可比期间（2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12月 31 日） ，本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本期（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日）及上年度可比期间（2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12月 31 日） ，基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本期末（2015年12月 31 日）及上年度末（2014年12 月 31 日） ，其他关联方未持有本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015年1 月1 日至 2015年 12 月31日
上年度可比期间
2014年 1月 1日至 2014年 12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 23,043,706.58 263,546.83 16,934,811.10 58,737.11
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按适用利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本期（2015年1月1 日至2015年12月 31 日）及上年度可比期间（2014年1月1 日至 2014
年12月31日） ，本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
报告期末（2015 年 12 月 31 日） ，本基金持有 50,497,880.00 份目标ETF 基金份额（2014 年
12月 31 日：46,260,132.00 份） ，占其总份额的比例为 43.33%（2014年12月 31日：66.34% ）。
7.4.11 利润分配情况
本期（2015年1月1 日至2015年12月 31 日） ，本基金未实施利润分配。
7.4.12 期末（ 2015 年 12 月31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本期末（2015年12月 31日） ，本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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股票
代码
股票
名称
停牌日期 停牌原因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
000028
国药
一致
2015 年10 月 21 日
重大事项停
牌
69.68 -
-
900 58,770.25 62,712.00 -
000426
兴业
矿业
2015 年10 月 28 日
重大事项停
牌
7.06 -
-
4,200 28,202.70 29,652.00 -
000829
天音
控股
2015 年11 月9 日
重大事项停
牌
12.22 -
-
3,200 35,540.04 39,104.00 -
000973
佛塑
科技
2015 年12 月 18 日
重大事项停
牌
13.00 2016 年2 月22 日
11.70
79,200 1,016,957.47 1,029,600.00 -
000982
中银
绒业
2014 年8 月25 日
重大事项停
牌
4.64 2016 年2 月25 日
5.10
9,600 44,544.00 44,544.00 -
002011
盾安
环境
2015 年12 月 28 日
重大事项停
牌
16.72 2016 年2 月22 日
15.05
200 3,320.00 3,344.00 -
002048
宁波
华翔
2015 年11 月 19 日
重大事项停
牌
18.34 -
-
1,500 24,532.42 27,510.00 -
002049
同方
国芯
2015 年12 月 11 日
重大事项停
牌
63.22 2016 年3 月11 日
54.14
1,100 56,221.70 69,542.00 -
002143
印纪
传媒
2015 年12 月9 日
重大事项停
牌
40.55 2016 年1 月5 日
36.50
1,001 32,781.84 40,590.55 -
002174
游族
网络
2015 年7 月23 日
重大事项停
牌
89.53 2016 年2 月15 日
80.58
300 26,859.00 26,859.00 -
002242
九阳
股份
2015 年12 月 24 日
重大事项停
牌
22.68 2016 年1 月11 日
20.41
200 4,536.00 4,536.00 -
002371
七星
电子
2015 年10 月8 日
重大事项停
牌
19.28 2016 年1 月11 日
21.21
1,000 21,141.66 19,280.00 -
002568
百润
股份
2015 年12 月 21 日
重大事项停
牌
42.69 2016 年1 月18 日
38.42
13,600 586,787.64 580,584.00 -
002678
珠江
钢琴
2015 年12 月 21 日
重大事项停
牌
17.21 2016 年1 月19 日
15.49
6,800 117,116.06 117,028.00 -
002698
博实
股份
2015 年12 月 28 日
重大事项停
牌
29.33 2016 年1 月5 日
26.40
100 2,931.00 2,933.00 -
300043
互动
娱乐
2015 年12 月 17 日
重大事项停
牌
15.80 -
-
69,000 1,092,744.90 1,090,200.00 -
300088
长信
科技
2015 年12 月 14 日
重大事项停
牌
14.03 2016 年2 月29 日
12.63
3,500 44,789.89 49,105.00 -
600120
浙江
东方
2015 年10 月 12 日
重大事项停
牌
19.86 -
-
1,500 29,963.94 29,790.00 -
600122
宏图
高科
2015 年12 月 25 日
重大事项停
牌
19.42 -
-
700 12,950.00 13,594.00 -
600200
江苏
吴中
2015 年11 月 26 日
重大事项停
牌
27.89 2016 年3 月16 日
25.10
1,600 39,425.81 44,624.00 -
600219 南山 2015 年9 月29 日 重大事项停 6.58 2016 年1 月25 日
7.00
9,800 66,466.94 64,484.00 - 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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铝业 牌
600429
三元
股份
2015 年9 月21 日
重大事项停
牌
7.29 2016 年1 月27 日
7.49
1,600 12,259.69 11,664.00 -
600584
长电
科技
2015 年11 月 30 日
重大事项停
牌
22.02 -
-
2,100 40,546.49 46,242.00 -
600654
中 安
消
2015 年12 月 14 日
重大事项停
牌
28.84 -
-
3,300 113,365.50 95,172.00 -
600699
均胜
电子
2015 年11 月4 日
重大事项停
牌
31.25 2016 年3 月10 日
29.00
600 18,418.00 18,750.00 -
600729
重庆
百货
2015 年7 月24 日
重大事项停
牌
32.39 2016 年1 月4 日
29.90
300 9,410.47 9,717.00 -
600759
洲际
油气
2015 年9 月21 日
重大事项停
牌
7.85 -
-
3,900 30,175.31 30,615.00 -
600851
海欣
股份
2015 年12 月 21 日
重大事项停
牌
14.70 2016 年1 月19 日
13.23
41,000 584,459.38 602,700.00 -
600859
王 府
井
2015 年12 月 21 日
重大事项停
牌
27.22 2016 年1 月4 日
27.22
13,700 363,093.94 372,914.00 -
600864
哈投
股份
2015 年10 月9 日
重大事项停
牌
10.88 2016 年1 月14 日
11.97
1,600 17,129.85 17,408.00 -
600880
博瑞
传播
2015 年9 月16 日
重大事项停
牌
7.50 2016 年1 月18 日
8.25
4,000 37,589.55 30,000.00 -
601000
唐 山
港
2015 年10 月 29 日
重大事项停
牌
8.25 2016 年2 月17 日
7.98
7,000 58,395.56 57,750.00 -
601678
滨化
股份
2015 年12 月 31 日
重大事项停
牌
8.02 2016 年1 月5 日
7.22
200 1,607.64 1,604.00 -
601717
郑 煤
机
2015 年12 月 18 日
重大事项停
牌
7.52 -
-
92,400 687,669.31 694,848.00 -
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本期末（2015年12月 31日） ，本基金无银行间市场债券正回购余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本期末（2015年12月 31日） ，本基金无交易所市场债券正回购余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为嘉实中证500ETF 的联接基金， 主要通过投资于嘉实中证500ETF 来实现对业绩比较
基准的紧密跟踪。因此，本基金的业绩表现与中证500 指数及嘉实中证500ETF 的表现密切相关。嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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本基金的长期平均风险和预期收益率高于混合型基金、债券型基金及货币市场基金。基金投资的
金融工具主要包括股票投资、债券投资及基金投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金
融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管
理的主要目标是紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化，本基金日均跟踪
偏离度的绝对值不超过0.35%，年化跟踪误差不超过4%。
本基金的基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结构与内部控制体系，公司董事会对公
司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。董事会下设风险控制与内审委员会，负责检
查公司内部管理制度的合法合规性及内控制度的执行情况，充分发挥独立董事监督职能，保护投
资者利益和公司合法权益。
为了有效控制基金运作和管理中存在的风险，本基金的基金管理人设立风险控制委员会，由
公司总经理、督察长以及部门总监组成，负责全面评估公司经营管理过程中的各项风险，并提出
防范化解措施。
本基金的基金管理人设立督察长制度，积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制
制度的执行情况进行监察、稽核，定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况。监察稽核
部具体负责公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况的监察稽核工作。
公司管理层重视和支持监察稽核工作，并保证监察稽核部的独立性和权威性，配备了充足合格的
监察稽核人员，明确监察稽核部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪律。业务部门负责人为
所在部门的风险控制第一责任人，对本部门业务范围内的风险负有管控及时报告的义务。员工在
其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。
本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察
稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
基金的银行存款存放在托管人和其他股份制商业银行， 与该银行存款相关的信用风险不重大。
基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清
算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交
割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于本报告期末，本基金未持有债券投资(上年度末：无)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可于开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资
品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下
以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人于开放日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例
要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能
力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金
持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的 10%；本基金管理人管理的全部基金持嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10%，但投资目标 ETF基金和标的指数成份股不受此限。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12
中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。
此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
于本报告期末，除附注 7.4.12.3 中列示的卖出回购金融资产款余额将在 1 个月内到期且计息(该
利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，
可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期
现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产如下表所示：
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2015年12月 31 日
1年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 23,043,706.58 - - - 23,043,706.58
结算备付金 7,896,429.23 - - - 7,896,429.23
存出保证金 293,706.22 - - 1,775,760.00 2,069,466.22
交易性金融资产 - - - 381,236,188.66 381,236,188.66 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - 575,222.37 575,222.37
应收利息 - - - 12,217.73 12,217.73
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 546,974.11 546,974.11
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - 33,863.06 33,863.06
资产总计 31,233,842.03 - - 384,180,225.93 415,414,067.96
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - 12,145.41 12,145.41
应付赎回款 - - - 1,404,360.82 1,404,360.82
应付管理人报酬 - - - 27,963.38 27,963.38
应付托管费 - - - 5,592.68 5,592.68
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 600,405.20 600,405.20
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 365,545.29 365,545.29
负债总计 - - - 2,416,012.78 2,416,012.78
利率敏感度缺口 31,233,842.03 - - 381,764,213.15 412,998,055.18
上年度末
2014年12月 31 日
1年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 16,934,811.10 - - - 16,934,811.10
结算备付金 197,202.31 - - - 197,202.31
存出保证金 46,379.65 - - - 46,379.65
交易性金融资产 - - - 253,649,265.40 253,649,265.40
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - 3,027,849.42 3,027,849.42
应收利息 - - - 4,151.20 4,151.20
应收股利 - - - - -
应收申购款 35,262.95 - - 2,871,248.58 2,906,511.53
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - 211,440.10 211,440.10 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 43 页 共 59 页
资产总计 17,213,656.01 - - 259,763,954.70 276,977,610.71
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 8,151,535.44 8,151,535.44
应付管理人报酬 - - - 10,390.27 10,390.27
应付托管费 - - - 2,078.07 2,078.07
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 92,112.49 92,112.49
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 391,415.75 391,415.75
负债总计 - - - 8,647,532.02 8,647,532.02
利率敏感度缺口 17,213,656.01 - - 251,116,422.68 268,330,078.69
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2015 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资(2014 年 12 月 31 日：无)，因此市场
利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2014年 12月 31日：同） 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交
易的股票、债券及基金，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事
项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF、标的指数成份股和备选成份股进
行被动式指数化投资，正常情况下投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%；本基金投嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 44 页 共 59 页
资于目标 ETF 的方式以申购和赎回为主，但在目标 ETF 二级市场流动性较好的情况下，为了更好
地实现本基金的投资目标，也可以通过二级市场交易买卖目标 ETF；除流动性管理所需以外，本
基金对于目标ETF以外的证券投资倾向采用被动式指数化投资。
本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降
低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运
用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015年 12月 31 日
上年度末
2014年12月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 5,410,766.55 1.31 7,841,428.00 2.92
交易性金融资产－基金投资 375,825,422.11 91.00 245,807,837.40 91.61
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 381,236,188.66 92.31 253,649,265.40 94.53
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2015年 12月
31 日 ）
上年度末（ 2014年 12月
31日 ）
业绩比较基准上升 5% 20,630,088.93 13,253,912.45
业绩比较基准下降 5% -20,630,088.93 -13,253,912.45
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
本基金未采用风险价值法或类似方法进行分析、管理市场风险。 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 45 页 共 59 页
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于本报告期末，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一
层次的余额为 375,857,189.11 元，属于第二层次的余额为 5,378,999.55 元，无属于第三层次的
余额（上年度末：第一层次 252,505,968.40 元，第二层次 1,143,297.00 元，无属于第三层次的
余额） 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间
及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入
值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。对于在
证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，本基
金于 2015 年 3 月 31 日起改为采用中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工
作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》 所独立提供的估值结果确定公允价值(附
注7.4.5.2)，并将相关债券的公允价值从第一层次调整至第二层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债(上年度末：
无)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 46 页 共 59 页
价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 5,410,766.55 1.30
其中：股票 5,410,766.55 1.30
2 基金投资 375,825,422.11 90.47
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 30,940,135.81 7.45
8 其他各项资产 3,237,743.49 0.78
合计 415,414,067.96 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 29,652.00 0.01
C
制造业 4,502,015.00 1.09
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
17,408.00 0.00
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 558,446.00 0.14
G
交通运输、仓储和邮政业 57,750.00 0.01
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
130,281.00 0.03 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 40,590.55 0.01
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 30,000.00 0.01
S
综合 44,624.00 0.01
合计 5,410,766.55 1.31
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 300043 互动娱乐 69,000 1,090,200.00 0.26
2 000973 佛塑科技 79,200 1,029,600.00 0.25
3 601717 郑煤机 92,400 694,848.00 0.17
4 600851 海欣股份 41,000 602,700.00 0.15
5 002568 百润股份 13,600 580,584.00 0.14
6 600859 王府井 13,700 372,914.00 0.09
7 002678 珠江钢琴 6,800 117,028.00 0.03
8 600654 中安消 3,300 95,172.00 0.02
9 002049 同方国芯 1,100 69,542.00 0.02
10 600219 南山铝业 9,800 64,484.00 0.02
11 000028 国药一致 900 62,712.00 0.02
12 601000 唐山港 7,000 57,750.00 0.01
13 300088 长信科技 3,500 49,105.00 0.01
14 600584 长电科技 2,100 46,242.00 0.01
15 600200 江苏吴中 1,600 44,624.00 0.01
16 000982 中银绒业 9,600 44,544.00 0.01
17 002143 印纪传媒 1,001 40,590.55 0.01
18 000829 天音控股 3,200 39,104.00 0.01
19 600759 洲际油气 3,900 30,615.00 0.01
20 600880 博瑞传播 4,000 30,000.00 0.01 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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21 600120 浙江东方 1,500 29,790.00 0.01
22 000426 兴业矿业 4,200 29,652.00 0.01
23 002048 宁波华翔 1,500 27,510.00 0.01
24 002174 游族网络 300 26,859.00 0.01
25 300497 富祥股份 500 21,515.00 0.01
26 002371 七星电子 1,000 19,280.00 0.00
27 600699 均胜电子 600 18,750.00 0.00
28 600864 哈投股份 1,600 17,408.00 0.00
29 600122 宏图高科 700 13,594.00 0.00
30 600429 三元股份 1,600 11,664.00 0.00
31 600729 重庆百货 300 9,717.00 0.00
32 002777 久远银海 500 8,250.00 0.00
33 002242 九阳股份 200 4,536.00 0.00
34 002011 盾安环境 200 3,344.00 0.00
35 002698 博实股份 100 2,933.00 0.00
36 002384 东山精密 100 2,002.00 0.00
37 601678 滨化股份 200 1,604.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600601 方正科技 5,974,306.60 2.23
2 300253 卫宁软件 5,857,779.50 2.18
3 600895 张江高科 5,845,520.76 2.18
4 601718 际华集团 5,734,811.99 2.14
5 002030 达安基因 5,580,071.93 2.08
6 600881 亚泰集团 5,522,530.54 2.06
7 002405 四维图新 5,361,524.56 2.00
8 600635 大众公用 5,343,469.00 1.99
9 600737 中粮屯河 5,202,775.89 1.94
10 600158 中体产业 5,185,145.10 1.93
11 000998 隆平高科 5,160,777.73 1.92
12 600037 歌华有线 5,155,284.98 1.92
13 600201 生物股份 4,969,229.90 1.85 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 49 页 共 59 页
14 601099 太平洋 4,930,950.49 1.84
15 000997 新 大 陆 4,813,082.26 1.79
16 601012 隆基股份 4,658,322.00 1.74
17 002183 怡 亚 通 4,649,251.00 1.73
18 600410 华胜天成 4,588,059.00 1.71
19 600219 南山铝业 4,491,832.00 1.67
20 600811 东方集团 4,471,216.00 1.67
8.4.2 累计卖出金额前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002405 四维图新 4,537,092.93 1.69
2 600635 大众公用 4,164,432.92 1.55
3 002030 达安基因 4,030,547.61 1.50
4 300253 卫宁软件 3,826,962.29 1.43
5 600158 中体产业 3,782,488.18 1.41
6 600201 生物股份 3,753,261.30 1.40
7 000997 新 大 陆 3,685,482.02 1.37
8 002004 华邦健康 3,679,563.13 1.37
9 600601 方正科技 3,642,768.42 1.36
10 600881 亚泰集团 3,609,804.62 1.35
11 600079 人福医药 3,500,776.48 1.30
12 002701 奥瑞金 3,452,049.31 1.29
13 000998 隆平高科 3,416,407.62 1.27
14 600816 安信信托 3,376,202.56 1.26
15 000012 南
玻Ａ 3,369,320.48 1.26
16 600522 中天科技 3,323,786.31 1.24
17 600694 大商股份 3,306,112.23 1.23
18 600655 豫园商城 3,270,594.00 1.22
19 600525 长园集团 3,260,786.63 1.22
20 600376 首开股份 3,256,778.34 1.21
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 50 页 共 59 页
买入股票成本（成交）总额 1,096,390,235.17
卖出股票收入（成交）总额 848,259,870.49
注：8.4.1项“买入金额”、8.4.2项“卖出金额”及 8.4.3项“买入股票成本”、“卖出股票收
入”均按买入或卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
报告期末，本基金未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
报告期末，本基金未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
报告期末，本基金未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
报告期末，本基金未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
报告期末，本基金未持有权证。
8.10 期末投资目标基金明细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
1 嘉实中证
500ETF
股票型 交易型开
放式
嘉实基金
管理有限
公司
375,825,422.11 91.00
8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.11.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
代码 名称
持仓量 （买/
卖）
合约市值
（元）
公允价值变
动（元）
风险说明
IC1601
中证500股
指期货
IC1601 合约
6 8,878,800.00 544,298.18 -
公允价值变动总额合计（元） 544,298.18
股指期货投资本期收益（元） 2,035,301.82
股指期货投资本期公允价值变动（元） 544,298.18 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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8.11.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，选择流动性好、交易活跃
的股指期货合约。本基金投资于股指期货的目的在于满足基金日常投资管理需要，更有效地进行
流动性管理，实现跟踪标的指数的投资目标。
本基金投资于股指期货，对基金总体风险的影响很小，并符合既定的投资政策和投资目标。
8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
报告期内，本基金未参与国债期货交易。
8.13 投资组合报告附注
8.13.1
报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，在本报告编制日前一
年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责、处罚。
8.13.2
本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.13.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 2,069,466.22
2 应收证券清算款 575,222.37
3 应收股利 -
4 应收利息 12,217.73
5 应收申购款 546,974.11
6 其他应收款 33,863.06
7 待摊费用 -
8 其他 -
合计 3,237,743.49
8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
报告期末，本基金未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允 占基金资产净值比 流通受限情况说明 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
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价值 例（%）
1 300043 互动娱乐 1,090,200.00 0.26 重大事项停牌
2 000973 佛塑科技 1,029,600.00 0.25 重大事项停牌
3 601717 郑煤机 694,848.00 0.17 重大事项停牌
4 600851 海欣股份 602,700.00 0.15 重大事项停牌
5 002568 百润股份 580,584.00 0.14 重大事项停牌
6 600859 王府井 372,914.00 0.09 重大事项停牌
7 002678 珠江钢琴 117,028.00 0.03 重大事项停牌
8 600654 中安消 95,172.00 0.02 重大事项停牌
9 002049 同方国芯 69,542.00 0.02 重大事项停牌
10 600219 南山铝业 64,484.00 0.02 重大事项停牌
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
24,130 8,630.57 438,749.74 0.21% 207,816,864.52 99.79%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
179,552.25 0.09%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
10~50
本基金基金经理持有本开放式基金
0
嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 53 页 共 59 页
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日 （2013 年3 月 22 日 ）基金份额总额
292,915,388.83
本报告期期初基金份额总额 181,894,326.90
本报告期基金总申购份额 1,165,449,713.91
减:本报告期基金总赎回份额 1,139,088,426.55
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 208,255,614.26
注：报告期期间基金总申购份额含转换入份额，基金总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
（1）基金管理人的重大人事变动情况
2015年5月8日本基金管理人发布公告，张峰先生因工作变动不再担任公司副总经理。
（2）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况
本基金托管人 2015 年 1 月 4 日发布任免通知，聘任张力铮为中国建设银行投资托管业务部
副总经理。本基金托管人2015年 9月 18日发布任免通知，解聘纪伟中国建设银行投资托管业务
部副总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付普华永道中天会计师事务嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 54 页 共 59 页
所(特殊普通合伙)的审计费 60,000.00元，该审计机构已连续 3年提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
2015 年 2 月 13 日，北京证监局向我公司下发了“行政监管措施决定书”，责令公司进行为
期3个月的整改，暂不受理公募基金注册申请，北京证监局对相关责任人采取了行政监管措施。
对此公司高度重视，对公司内控制度进行了全面梳理，逐条落实整改方案，彻底排查业务中存在
的风险，进而提升了公司内部控制和风险管理的能力。2015年5月份，公司已经完成相关整改工
作并向北京证监局提交了整改完成报告，监管部门对公司整改完成情况进行了现场检查。
除上述情况外，本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查
或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国信证券股份
有限公司
1 948,313,197.32 48.77% 663,855.46 48.77% -
华泰证券股份
有限公司
1 530,573,404.50 27.28% 371,401.88 27.28% -
北京高华证券
有限责任公司
1 383,762,769.24 19.73% 268,635.86 19.73% -
广发证券股份
有限公司
2 53,823,873.73 2.77% 37,676.83 2.77% -
申万宏源证券
有限公司
1 28,146,044.07 1.45% 19,702.18 1.45% -
中信证券股份
有限公司
2 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
1 - - - - -
海通证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
1 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
1 - - - - - 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 55 页 共 59 页
宏源证券股份
有限公司
1 - - - - -
财富证券有限
责任公司
1 - - - - -
注 1：本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券
商的佣金合计。
注2：交易单元的选择标准和程序
（1）经营行为规范，在近一年内无重大违规行为；
（2）公司财务状况良好；
（3）有良好的内控制度，在业内有良好的声誉；
（4）有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究
报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5）建立了广泛的信息网络，能及时提供准确地信息资讯服务。
基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订
协议，并通知基金托管人。"
注3：申银万国证券股份有限公司更名为申万宏源证券有限公司。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期
债券回
购
成交总
额的比
例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
成交金额
占当期基
金
成交总额
的比例
国信证券
股份有限
公司
- - - - - - 417,944,720.78 100.00%
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 关于增加江南农商行为嘉实旗下
基金代销机构并开展定投业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 1月 21日 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 56 页 共 59 页
2 关于增加天风证券为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 1月 26日
3 嘉实基金管理有限公司关于对华
夏银行借记卡持卡人开通嘉实直
销网上交易在线支付业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年2月 2日
4 关于增加众禄基金为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 2月 10日
5 嘉实基金管理有限公司关于降低
旗下部分开放式基金电话交易申
购、赎回单笔最低要求及最低账面
份额的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 2月 12日
6 关于对上海银行借记卡持卡人开
通嘉实直销网上交易在线支付业
务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年3月 5日
7 嘉实基金管理有限公司关于在淘
宝店铺、京东店铺降低旗下部分开
放式基金网上直销申购的单笔最
低要求的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年3月 5日
8 关于增加南海农商银行为嘉实旗
下基金代销机构并开展定投业务
及参与其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 3月 19日
9 关于增加中金公司为嘉实旗下基
金代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 3月 30日
10 关于增加河北银行为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
加河北银行费率优惠的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 5月 19日
11 关于增加江苏银行为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 5月 21日
12 中国农业银行关于开放式基金网
上银行、手机银行申购费率优惠的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年6月 1日
13 嘉实基金管理有限公司关于降低
旗下部分开放式基金申购、赎回、
转换及最低账面份额单笔最低要
求的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 6月 25日
14 嘉实基金管理有限公司关于在直
销自有平台（含电话交易）开展转
换费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 6月 29日
15 嘉实基金管理有限公司关于在京
东店铺开展0折费率优惠活动的公
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
2015年7月 7日 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 57 页 共 59 页
告 理人网站
16 嘉实基金管理有限公司关于在平
安证券有限责任公司前端申购费
用基金产品的申购、定期定额申购
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 7月 20日
17 嘉实基金管理有限公司关于嘉实
中证500交易型开放式指数证券投
资基金联接基金修改托管协议的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 7月 24日
18 关于工商银行开办嘉实旗下基金
日常转换业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年8月 5日
19 嘉实基金管理有限公司关于在京
东店铺开展0折费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 8月 14日
20 关于增加诺亚正行为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
加诺亚正行费率优惠的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 8月 19日
21 嘉实基金管理有限公司关于旗下
基金在中金公司所有渠道实施申
购费率优惠 (不含转入、定投)的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 8月 24日
22 关于增加上海汇付为嘉实旗下基
金代销机构及参加上海汇付费率
优惠的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 8月 24日
23 关于增加乐清农商行为嘉实旗下
基金代销机构并开展定投业务及
参加乐清农商行费率优惠的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 8月 27日
24 于增加上海陆金所资产管理有限
公司为嘉实旗下基金代销机构及
参加上海陆金所资产管理有限公
司费率优惠的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年9月 1日
25 关于增加成都农商行为嘉实旗下
基金代销机构并开展定投业务的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 9月 24日
26 关于嘉实基金管理有限公司旗下
基金在华宝证券网上、手机端等非
现场交易方式实施申购费率优惠
(含定投、不含转入)的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 9月 30日
27 关于增加盈米财富为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
加费率优惠的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年10月 16 日
28 关于增加中经北证为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
2015年 11月 6日 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 58 页 共 59 页
加费率优惠的公告 理人网站
29 关于增加中信证券、中信证券（山
东）为嘉实中证500ETF联接基金
代销机构及开通定投和转换业务
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年11月 11 日
30 嘉实基金管理有限公司关于在京
东店铺开展0折费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 12月 4日
31 关于增加贵阳银行为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年 12月 4日
32 关于增加威海市商业银行为嘉实
旗下基金代销机构并开展定投业
务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年12月 14 日
33 关于增加北京乐融多源投资咨询
有限公司为嘉实旗下基金代销机
构并开展定投业务及参加费率优
惠的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年12月 16 日
34 关于增加泉州银行为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
加费率优惠的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年12月 21 日
35 关于增加嘉实财富为嘉实旗下基
金代销机构及参加费率优惠的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、管
理人网站
2015年12月 30 日
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
（1） 中国证监会核准嘉实中证 500交易型开放式指数证券投资基金联接基金募集的文件；
（2） 《嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 ；
（3） 《嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》 ；
（4） 《嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 ；
（5） 基金管理人业务资格批件、营业执照；
（6） 报告期内嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金公告的各项原稿。
12.2 存放地点
（1）北京市建国门北大街 8号华润大厦8 层嘉实基金管理有限公司
（2）北京市西城区闹市口大街 1号院 1 号楼中国建设银行投资托管业务部 嘉实中证 500ETF 联接 2015 年年度报告
第 59 页 共 59 页
12.3 查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅，也可
按工本费购买复印件。
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn
投资者对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司，咨询电话
400-600-8800，或发 E-mail:service@jsfund.cn。
嘉实基金管理有限公司
2016 年 3月 29日
