景 顺 长 城 交易 型 货 币 市场 基 金2015 年年度
报告
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 景顺长城基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国银河证 券股份有限公司
送出日 期：2016 年3 月29 日
景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经全 部独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 银河 证券 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 3 月 25 日 复核 了 本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
普华永道中天 会计师事 务 所（特殊普通 合伙）为 本 基金出具了无 保留意见 的 审计报告，基 金
管理人 在本 报告 中对 相关 事项亦 有详 细说 明， 请投 资者注 意阅 读。
本报告 期 自2015 年7 月16 日（ 基金 合同 生效 日） 起至2015 年 12 月 31 日止。 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去 三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 16
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等 内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 18
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 39
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 39
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 39
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 40
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 40
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 41
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 41
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 42 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 42
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 42
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 42
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 43
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 43
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 43
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 43
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 44
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 44
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 44
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 44
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 44
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 45
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 45
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 45
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 46
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 46
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 47
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 47
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 47
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 47
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 47
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 景顺长 城交 易型 货币 市场 基金
基金简 称 景顺长 城货 币 ETF
场内简 称 景顺货 币
基金主 代码 511890
交易代 码 511890
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年7 月16 日
基金管 理人 景顺长 城基 金管 理 有 限公 司
基金托 管人 中国银 河证 券股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 53,086,523.35 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上市 的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日期 2015-08-03
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在保持 基金 资产 相对 低风 险和相 对高 流动 性的 前提 下， 追 求高 于业 绩比 较
基准的 回报 。
投资策 略 1. 整体 资产 久期 策略
本 基 金 根 据 对 未 来 利 率 变 动 的 合 理 预 判 ， 结 合 基 金 未 来 现 金 流 的 综 合 预
期，以 及投 资者 行为 分析 ，动态 决定 和调 整投 资组 合平均 剩余 期限 。
2. 类属 配置 策略
类属配 置是 指基 金 组 合在 国债、 央行 票据、 债券 回 购、 金 融债、 短期 融资
券及现 金等 投资 品种 之间 的配置 比例 。 实 现基 金流 动性需 求并 获得 投资 收
益。
3. 个券 选择 策略
在个券 选择 层面 ， 将首 先 考虑安 全性 和流 动性 因素 ， 优 先选 择高 信用 等级
的流动 性好 的债 券品 种以 规避违 约风 险和 流动 性风 险。
4. 套利 策略
由于市 场环 境差 异、 交易 市场分 割、 市场 参与 者差 异、 资 金供 求失 衡、 流
动性等 因素 造成 不同 交易 市场或 不同 交易 品种 出现 定价差 异现 象， 从而 使
债券市 场上 存在 套利 机会 。 在 保证 安全 性和 流动 性 的前提 下 ， 本 基金 将在
充分验 证这 种套 利机 会可 行性的 基础 上 ， 适 当参 与 市场 的 套利 ， 捕捉 和把
握无风 险套 利机 会， 以获 取安全 的超 额收 益。
5. 回购 策略
（1 ） 息 差放 大 策 略： 该 策略 是 指 利 用回 购 利率 低 于债 券 收 益 率的 机 会通
过循环 回购 以放 大债 券投 资收益 的投 资策 略。
（2 ） 逆 回购 策 略 ：基 金 管理 人 将 密 切关 注 合适 的 短期 资 金 需 求激 增 的机
会，通 过逆 回购 的方 式融 出资金 以分 享短 期资 金利 率陡升 的投 资机 会。
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6. 流动 性管 理策略
本基金 将保 持高 流动 性的 特性 ， 将 建立 流动 性预 警 指标 ， 动 态调 整基 金资
产在流 动性 资产 和收 益性 资产之 间的 配置 比例 。 同 时， 密切 关注 本基 金申
购/ 赎 回 、季 节 性 资金 流 动、 新 股 申 购、 日 历效 应 等情 况 ， 适 时通 过 现金
留存 、 提 高流 动性 券种 比 例等方 式提 高基 金资 产整 体的流 动性 ， 提升 基金
资产的 整体 变现 能力 。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款税 后利 率。
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金 ， 是证券 投资 基金 中的 较低 风险品 种 。 本 基金 的预
期风险 和预 期收 益低 于股 票型基 金、 混合 型基 金、 债券型 基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 景顺长城基金管理有限公
司
中国银 河证 券股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 杨皞阳 孟波
联系电 话 0755-82370388 010-83574679
电子邮 箱 investor@igwfmc.com yhzq_tggz@chinastock.com.cn
客户服 务电话
4008888606 4008888888
传真 0755-22381339 010-66568532
注册地 址 深圳市福田区中心四路 1
号 嘉 里 建 设 广 场 第 一 座 21
层
中国北京 市 西城区金融大街 35
号国际 企业 大 厦 C 座 2-6 层
办公地 址 深圳市福田区中心四路 1
号 嘉 里 建 设 广 场 第 一 座 21
层
中国北京 市 西城区金融大街 35
号国际 企业 大 厦 C 座
邮政编 码 518048 100033
法定代 表人 赵如冰 陈有安
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.igwfmc.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 的办 公场 所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊
普通合 伙）
上海市 湖滨 路 202 号普 华 永道中 心
11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2015 年 7 月 16 日( 基金 合 同生效 日)-2015 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 13,178,376.28
本期利 润 13,178,376.28
本期净 值收 益率 0.8834%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2015 年末
期末基 金资 产净 值 5,308,652,335.18
期末基 金份 额净 值 100.0000
3.1.3 累计 期末 指标 2015 年末
累计净 值收 益率 0.8834%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变 动 收益 ） 扣
除相关费用后 的余额， 本 期利润为本期 已实现收 益 加上本期公允 价值变动 收 益，由于货 币市场基
金采用 摊余 成本 法核 算 ， 因此 ， 公 允价 值变 动收 益 为零 ， 本 期已 实现 收益 和 本期利 润的 金额 相等 。
2、 上 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
3、货 币基 金的 收益 分配 方 式为按 日结 转份 额。
4、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2015 年7 月16 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.5146% 0.0012% 0.3403% 0.0000% 0.1743% 0.0012%
自基金 合同
生效起 至今
0.8834% 0.0018% 0.6251% 0.0000% 0.2583% 0.0018%
注：本 基金 的收 益分 配为 每日分 配， 按日 结转 份额 。 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
注：本 基金 的建 仓期 为 2015 年 7 月 16 日 基金 合同 生效日 起 3 个 月。 建仓 期 结束时 ，本 基金 投资
组合达 到上 述投 资组 合比 例的要 求。 基金 合同 生效 日（2015 年 7 月 16 日） 起至本 报告 期末 不 满
一年。 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的
比较
注：2015 年净 值收 益率和 业绩基 准收 益率 的实 际计 算期间 是 从 2015 年7 月16 日 （ 基金 合同 生效
日） 至2015 年12 月 31 日。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2015 12,927,889.51 - 250,486.77 13,178,376.28
合计 12,927,889.51 - 250,486.77 13,178,376.28
景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人景 顺长 城基 金管理 有限 公司 （以 下简 称 “公 司” 或 “本 公司” ） 是经中 国证 监会
证监基 金字 ［2003 ］76 号 文批准 设立 的证 券投 资基 金管理 公司 ， 由 长城 证券 股份有 限公 司、 景 顺
资产管 理有 限公 司、 开滦 （ 集团） 有限 责任 公司 、 大 连 实德集 团有 限公 司共 同发 起设立 ， 并 于 2003
年6 月9 日 获得 开业 批文 ， 注 册资 本 1.3 亿 元人 民 币， 目前 ， 各 家出 资比 例 分别 为 49% 、49% 、1% 、
1%。总 部设 在深 圳 ， 在北 京、上 海、 广州 设有 分公 司。
截止 2015 年 12 月 31 日， 景顺长 城基 金管 理有 限公 司旗下 共管 理 52 只开 放式 基金， 包括 景
顺长城景系列 开 放式证 券 投资基金、景 顺长城内 需 增长混合型证 券投资基 金 、景顺长城 鼎益混合
型证券投资基 金(LOF) 、顺 长城资源垄断 混合型证 券 投资基金(LOF) 、景 顺长城 新兴成长混合 型证
券投资基金、 景顺长城 内 需增长贰号混 合型证券 投 资基金、景顺 长城精选 蓝 筹混合型证 券投资基
金、景顺长城 公司治理 混 合型证券投资 基金、景 顺 长城能源基建 混合型证 券 投资基金、 景顺长城
中小盘混合型 证券投资 基 金、景顺长城 稳定收益 债 券 型证券投资 基金、景 顺 长城大中华 混合型证
券投资 基金 、 景 顺长 城核 心竞争 力混 合型 证券 投资 基金、 景顺 长城 优信 增利 债券型 证券 投资 基金 、
上证 180 等 权重 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金、 景顺长 城上 证 180 等 权重 交易型 开放 式指 数 证
券投资基金联 接基金、 景 顺长城支柱产 业混合型 证 券投资基金、 景顺长城 品 质投资混合 型证券投
资基金 、景 顺长 城沪 深 300 等权 重交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 、景 顺长 城四季 金利 债券 型证
券投资基金、 景顺长城 策 略精选灵活配 置混合型 证 券投资基金、 景顺长城 景 兴信用纯债 债券型证
券投资 基金 、景 顺长 城沪 深 300 指数 增强 型证 券投 资基金 、景 顺长 城景 颐双 利债券 型证 券投 资 基
金、景 顺长 城景 益货 币市 场基金 、景 顺长 城成 长之 星股票 型证 券投 资基 金、 景顺长 城中 证 500 交
易型开放式指 数证券投 资 基金、景顺长 城优质成 长 股票型证券投 资基金、 景 顺长城优势 企业混合
型证券投资基 金、景顺 长 城鑫月薪定期 支付债券 型 证券投资基金 、景顺长 城 中小板创业 板精选股
票型证 券投 资基 金、 景顺 长城中 证 800 食 品饮 料交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金、 景顺 长城 中 证
TMT150 交 易型 开 放 式 指 数证 券 投 资 基 金 、 景 顺 长 城中 证 医 药 卫 生 交 易 型 开 放式 指 数 证 券 投 资 基
金、景顺长城 研究精选 股 票型证券投资 基金、景 顺 长城景丰货币 市场基金 、 景顺长城中 国回报灵
活配置混合型 证券投资 基 金、景顺长城 量化精选 股 票型证券投资 基金、景 顺 长城稳健回 报灵活配
置混合型证券 投资基金 、 景顺长城沪港 深精选股 票 型证券投资基 金、景顺 长 城领先回报 灵活配置
混合型 证券 投资 基金 、 景 顺长城 中 证TMT150 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金、 景顺 长城景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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安享回 报灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 景顺 长城 中证 500 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联 接
基金、景顺长 城交易型 货 币市场基金、 景顺长城 泰 和回报灵活配 置混合型 证 券投资基金 、景顺长
城景瑞收益定 期开放债 券 型证券投资基 金、景顺 长 城改革机遇灵 活配置混 合 型证券投资 基金、景
顺长城景颐增 利债券型 证 券投资基金、 景顺长城 景 颐宏利债券型 证券投资 基 金。其中景 顺长城景
系列开放式证 券投资基 金 下设景顺长城 优选混合 型 证券投资基金 、景顺长 城 货币市场证 券投资基
金、景 顺长 城动 力平 衡证 券投资 基金 。
本公司 采用 团队 投资 方式 ，即通 过整 个投 资部 门全 体人员 的共 同努 力， 争取 良好投 资业 绩。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
袁媛
景 顺 长 城 四 季 金
利 债 券 型 证 券 投
资 基 金 、 景 顺长
城 景 益 货 币 市 场
基 金 、 景 顺 长 城
鑫 月 薪 定 期 支 付
债 券 型 证 券 投 资
基 金 、 景 顺 长 城
交 易 型 货 币 市 场
基 金 、 景 顺 长 城
景 颐 增 利 债 券 型
证 券 投 资 基 金 基
金经理
2015 年 7
月 16 日
- 8
经 济 学 硕 士 。 曾 任 职 于 齐
鲁 证 券 北 四 环 营 业 部 ， 也
曾 担 任 中 航 证 券 证 券 投 资
部 投 资 经 理 、 安 信 证 券 资
产管理部投资主办等职
务。2013 年7 月 加入 本公
司 ， 担 任 固 定 收 益 部 资 深
研究员； 自 2014 年4 月起
担任基 金经 理。
成念良
景 顺 长 城 景 丰 货
币 市 场 基 金 、 景
顺 长 城 交 易 型 货
币 市 场 基 金 和 景
顺 长 城 景 颐 宏 利
债 券 型 证 券 投 资
基金基 金经 理
2015 年
12 月 11
日
- 6
管理学 硕 士 。 曾 担 任 大 公
国 际 资 信 评 级 有 限 公 司 评
级 部 高 级 信 用 分 析 师 ， 平
安 大 华 基 金 投 研 部 信 用 研
究 员 、 专 户 业 务 部 投 资 经
理。2015 年9 月 加入 本公
司， 自 2015 年 12 月 起担
任固定 收益 部基 金经 理。
注：1 、 对 基金 的首 任基 金 经理 ， 其 “任 职日 期 ” 按 基金合 同生 效日 填写 ， “ 离任日 期 ” 为根 据公
司决定 的解 聘日 期 （公 告 前一日 ） ； 对此 后的 非首 任 基金经 理 ， “ 任职 日期 ” 指根据 公司 决定 聘任
后的公 告日 期， “离 任日 期 ”指 根据 公司 决定 的解 聘日期 （公 告前 一日 ） ；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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4.2 管 理人 对报告 期 内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 、 《 公开募集证券 投
资基金运作 管理办法》 、 《 证券投资基 金销售管 理办 法》和《证 券投资基 金信 息披露管理 办法》 等
有关法 律法 规及 各项 实施 准则、 《景 顺长 城交 易型 货 币市场 基金 基金 合同 》 和 其他有 关法 律法 规的
规定，本着诚 实信用、 勤 勉尽责的原则 管理和运 用 基金资产，在 严格控制 风 险的基础上 ，为基金
持有人 谋求 最大 利益 。 本 报告期 内 ， 基 金运 作整 体 合法合 规 ， 未 发现 损害 基 金持有 人利 益的 行为 。
基金的 投资 范围 、投 资比 例及投 资组 合符 合有 关法 律法规 及基 金 合 同的 规定 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
为了进 一步 规范 和完 善本 基金管 理人 （ 以下 简称 “ 本公司 ” ） 投 资和 交易 管理 ， 严 格遵 守法 律
法规关于公 平交易的 相关 规定，根据 《中华人 民共 和国证券投 资基金法》 、 《 证券投资基 金管理 公
司管理办法》 、 《 证券投资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见（2011 年修订 ） 》等法律法 规，本
公司制 定了 《景 顺长 城基 金管理 有限 公司 公平 交易 指引》 ， 该 《 指引》 涵盖 了 境内上 市股 票、 债券
的一级市场申 购、二级 市 场交易等投资 管理活动 ， 同时对授权、 研究分析 与 投资决策、 交易执行
的内部 控制、 交易指令 的 分配执行、公 平交易监 控 、报告措施及 信息披露 、 利益冲突的 防范和 异
常交易 的监 控等 方面 进行 了全面 规范 。具 体控 制措 施如下 ：
1 、授 权、 研究 分析 与投 资 决策的 内部 控制
建立投资授权 制度，明 确 各投资决策主 体的职责 和 权限划分；建 立客观的 研 究方法，任何 投
资分析和建议 均应有充 分 的事实和数据 支持，避 免 主观臆断，严 禁利用内 幕 信息作为投 资依据；
确保所有投资 组合平等 地 享有研究成果 ；根据不 同 投资组合的投 资目标、 投 资风格、投 资范围和
投资限制等， 建立不同 投 资组合的投资 主题库和 交 易对手备选库 ，投资组 合 经理在此基 础上根据
投资授 权 构 建具 体的 投资 组合并 独立 进行 投资 决策 。
2 、交 易执 行的 内部 控制
本公司实行集 中交易制 度 ，将投资管理 职能和交 易 执行职能相隔 离；建立 公 平的交易分配 机
制， 确 保各 投资 组合 享有 公平的 交易 执行 机会 。 同 时严格 控制 不同 投资 组合 之间的 同日 反向 交易 ，
严格禁 止可 能导 致不 公平 交易和 利益 输送 的同 日反 向交易 。
3 、交 易指 令分 配的 控制
所有投 资对 象的 投资 指令 必须经 由交 易管 理部 总监 或其授 权人 审核 后分 配至 交易员 执行 。
交易员对于接 收到的交 易 指令依照时间 优先、价 格 优先的顺序执 行。在执 行 多个投资组合 在
同一时点就同 一证券下 达 的相同方向的 投资指令 时 ，需根据价格 优先、比 例 分配的原则 ，经过公景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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平性审 核， 公平 对待 多个 不同投 资组 合的 投资 指令 。
4 、公 平交 易监 控
本公司建立异 常交易行 为 日常监控和分 析评估制 度 。交易管理部 负责异常 交 易的日常实时 监
控，风险管理 与绩效评 估 岗于每季度和 每年度对 公 司管理的不同 投资组合 的 整体收益率 差异、分
投资类别（股 票、债券 ） 的收益率差异 进行分析 ， 对连续四个季 度期间内 、 不同时间窗 内（如 1
日内 、3 日、5 日内 ） 公 司 管理的 不同 投资 组合 的同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 对不 同投 资组 合
临近交易日的 反向交易 的 交易价差进行 分析。相 关 投资组合经理 应对异常 交 易情况 进行 合理性解
释， 由 投资 组合 经理、 督 察长、 总经 理签 署后， 妥 善保存 分析 报告 备查 。 如 果在上 述分 析期 间内 ，
公司管理的所 有投资组 合 同向交易价差 出现异常 情 况，应重新核 查公司投 资 决策和交易 执行环节
的内部控制， 针对潜在 问 题完善公平交 易制度， 并 在向中国证监 会报送的 监 察稽核季度 报告和年
度报告 中对 此做 专项 说明 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期内， 本基金管 理 人严格执行《 证券投资 基 金管理公司公 平交易制 度 指导意见（2011
年修订） 》 ，完 善相应制 度 及流程，通 过系统和 人工 等各种方式 在各业务 环节 严格控制交 易公平 执
行，公平对待 旗下管理 的 所有 投资组合 。本报告 期 内本基金管理 人根据《 证 券投资基金 管理公司
公平交易制度 指导意见 （2011 年修订） 》及《景 顺长 城基金管理有 限公司公 平 交易指引》对 本年
度同向 交易 价差 进行 了专 项分析 ，未 发现 不公 平交 易现象 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内， 本基金管 理 人管理的所有 投资组合 参 与的交易所公 开竞价同 日 反向交易成交 较
少的单 边交 易量 超过 该证 券当日 成交 量 的5% 的交 易 共有1 次， 为公 司旗 下景 顺长城 量化 精选 股票
型基金 根据 基金 合同 约定 通过量 化模 型建 仓从 而与 其他组 合发 生的 反向 交易 。
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输 送 的异 常交 易。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2015 年基 本面 和政 策面 延 续 2014 年的 走势 ，政 府 对经济 下行 容忍 度提 升， 中国经 济仍 处于
产业结构调整 阶段，经 济 潜在增速下行 ，实体投 资 回报率下滑。 部分行业 “ 去产能”压 力较大，
经济增 长动 能不 足 ， 消 费数 据相对 平稳 ， 净出 口数 据较 差， 投资 增速 乏善 可陈 ， GDP 增速 跌至6.9% 。
尽管年 中猪 价上 涨 对 CPI 数据造 成一 定的 冲击 ，但 在全球 经济 普遍 下行 、大 宗商品 价格 下跌 背 景
下， 全 年国 内通 胀压 力较 小。2015 年以 来整 体货 币 政策维 持较 为宽 松格 局， 力图在 降低 社会 融资景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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成本的同时， 通过政策 引 导和利率传导 等途径， 助 力实体经济实 现产能去 化 和结构 转型 。央行全
年 5 次全 面降 准和 数次 定 向降准 ，5 次 下调 贷款 基 准利率 ，根 据市 场流 动性 进行 SLF 、SLO 、MLF
和 PSL 等操 作， 并不 断下 调各类 业务 的资 金利 率。 除上半 年新 股申 购期 间的 资金面 波动 外， 全 年
资金面 相对 宽松 ，资 金利 率稳步 下行 。
纵观2015 年全 年， 债券 走 势基本 主要 跟随 央行 货币 政策宽 松的 步伐 ， 各 类债 券品种 的收 益率
均出现较大程 度的下行 并 达到历史低位 。年初至 今 ，债券收益率 出现四波 较 明显的下行：1-2 月
绝对收 益率 较高 的推 动下 的下行 、4 月货 币政 策利 好 带来的 下行 、7 月份IPO 暂 停和两 融业 务下 滑
后资金涌入债 市叠加基 本 面反 弹被证伪 带来的下 行 ，以及在美联 储加息靴 子 落地后提前 启动的来
年行情。期间 ，收益率 曾 因为地方债发 行放量、8.11 汇改带来的 资金面收 紧 担忧出现阶段 性（3
月、5-6 月、8 月 ） 的 上行 ， 但基 本面 利于 债市 、 配 置需求 较好 ， 收 益率 上行 空间有 限。 贯穿 全年
的主旋律就是 在货币政 策 放松、经济增 速下滑、 融 资需求萎缩、 大量资金 追 逐优质资产 的背景下
收益率 的大 幅下 行。
2015 年货 币市 场利 率在 央 行持续 的货 币政 策宽 松中 基本维 稳。 除上 半年 新股 申购期 间的 资 金
面波动 外 ， 全 年资 金面 相 对宽松 ， 资金 利率 稳步 下 行。 本基 金 于2015 年7 月 份新成 立 ， 鉴 于其 场
内回转交易的 功能需要 ， 对流动性要求 更高，成 立 初期组合配置 的着重点 在 流动性管理 ，根据基
金规模变化动 态调整资 产 配置比例，对 流动性要 求 高的资金进行 短期限回 购 和配置流动 性较好的
短融， 并主 要选 取利 率阶 段性走 高时 点择 机投 资部 分协议 存款 或者 同业 存单 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
2015 年7 月16 日 （基 金合 同生效 日 ） 至 本期 末 ， 本 基金净 值收 益率 为 0.8834% ， 业绩 比较 基
准收益 率 为0.6251% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简 要 展望
当前国内经济 仍缺乏增 长 动能，人口红 利消失、 传 统行业产能仍 明显过剩 、 全球经济疲软 ，
预计2016 年国 内经 济增 速 仍继续 下行 。 经济 潜在 增 速下行 ， 实体 投资 回报 率 下滑 。 供 给端 调控 背
景下， 意味 着过去 “四万亿 ”式 的调 控方 式很 难重 现， 加 上产 能出清 ，2016 年经济 下行 压力 较大 。
当然不排除基 建投资增 速 回升拉动经济 增速阶段 性 企稳的可能。 在经济下 行 和大宗商品 价格持续
低位背 景下 ，通 胀压 力较 小。通 胀 在2016 年 难以 显 著上行 ，反 而需 要防 范日 益加重 的通 缩风 险。
通缩加 剧实 际上 在PPI 层 面已经 有所 反映 。
供给侧结构改 革下的过 剩 产能的逐步 出 清需要财 政 政策和货币政 策的长期 配 合，短期内看 不
到货币政策转 向。政策 仍 将继续宽松， 但货币政 策 宽松力度和宽 松频率可 能 有所减弱， 货币政策景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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以维稳国内经 济增速和 人 民币汇率为主 。资金利 率 中枢难以上移 ，央行在 强 化利率走廊 建设的过
程中，仍会通 过多种工 具 ，将短端利率 维持在其 合 意水平。但不 排除由于 汇 率快速波动 、美联储
加息以及资本 外流等对 于 短期流动性的 冲击可能 ， 相信央行将相 机抉择予 以 对冲，不会 造成资金
利率的 过度 反应 。2016 年 财政赤 字率 将进 一步 上升 ，财政 政策 可能 更加 积极 。
在美联 储加 息周 期开 启、 国内经 济下 行压 力仍 大的 背景下 ，2016 年债券 市场 风险点 在于 人 民
币汇率 风险 和个 券信 用风 险。2015 年8 月汇 改以来 人民币 汇率 出现 较大 贬值 ， 且贬 值压 力依 然 存
在，若央行未 及时进行 宽 松措施对冲人 民币汇率 贬 值带来的资金 外流，国 内 资金面可能 会阶段性
紧张。尽管理 财资金对 信 用债配置需求 仍较大， 信 用利差难以大 幅回升， 但 信用资质恶 化的个券
收益率 上行 风险 依然 较大 。
基本面 和政 策面 仍将 支持 债券市 场的 牛市 格局 ， 但 债券绝 对收 益已 经较 低，2016 年 债券 收益
空间有 限。2016 年 债券市 场风险 点在 于人 民币 汇率 风险和 个券 信用 风险 。 叠 加美联 储加 息预 期 以
及基础货币缺 口较大， 整 个资金 面仍有 波动风险 。 货币基金今年 将继续关 注 流动性管理 ，同时根
据货币基金新 规对组合 及 时作出调整， 跟踪经济 走 势、政策和资 金面的情 况 ，并及时对 组合进行
灵活调整，注 重保持组 合 的流动性和适 度的组合 久 期。本基金将 强化投资 风 险控制，在 保持基金
良好流动性的 同时提高 静 态收益，同时 积极灵活 把 握市场波段操 作。平衡 配 置同业存款 和债券投
资，保 持合 理流 动性 资产 配置， 细致 管理 现金 流， 以控制 利率 风险 和应 对组 合规模 波动 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人继续完善内 部控制体 系 和内部控制制 度，健全 管 理制度和业务 规
章，依据国家 相关法律 法 规、内部控制 制度、内 部 管理制度和业 务规章、 基 金合同以及 基金招募
说明书对本基 金的投资 、 销售、运营等 业务中的 内 部控制完善程 度和执行 情 况进行持续 的监察稽
核，对监察稽 核中发现 的 问题及时提示 ，督促改 进 并跟踪改进效 果。定期 编 制监察稽核 报告，及
时报送 上级 监管 部门 。
为提高防范和 化解经营 风 险的能力，确 保经营业 务 稳健运行和受 托资产安 全 完整，保障基 金
份额持 有人 利益 ，本 基金 管理人 采取 的主 要措 施包 括：
1 、 进 一步 完善 内部 控制 体 系 和内 部控 制制 度。 本公 司已经 建立 了科 学合 理的 层次分 明的 包括
内控组 织架 构、 控制 程序 和控制 措 施 以及 控制 职责 在内的 运行 高效 、严 密的 内部控 制体 系。
2 、进 一步 健全 管理 制度 和 业务规 章。 在已 建立 的基 本管理 制度 、业 务流 程、 规章等 基础 上，
根据公司的业 务发展和 法 律法规的颁布 情况，对 相 关管理制度和 业务流程 规 章进行全面 修订及更
新，从 管理 制度 和业 务流 程上进 行风 险控 制， 进一 步强化 内部 制度 的执 行力 度。
3 、 坚持 岗位 分离 、 相互 制 衡的内 控机 制 。 在 岗位 设 置上继 续采 取严 格的 分离 制度 ， 形 成不 同景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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岗位之 间的 相互 制衡 机制 ，从岗 位设 置上 减少 和防 范操作 及 操 守风 险。
4 、 持续 地对 基金 经营 业务 的合法 合规 性进 行监 控 。 采取了 实时 监控 、 常规 稽 核、 专项 稽核 和
临时稽核等方 式，对发 现 的问题及时提 示并督促 改 进，防范各种 违法违规 行 为的发生， 切实保护
基金份 额持 有人 的合 法权 益。
5 、执 行以KPI(Key Performance Indicator 主 要绩 效指标)为 风险 控制 主要 手 段和评 估标 准
的风险评估、 预警、报 告 、控制以及监 督程序。 并 通过适当的控 制流程， 定 期或实时对 风险进行
评估、预警和 监督，从 而 确认、评估和 预警与公 司 管理及基金运 作有关的 风 险。通过顺 畅的报告
渠道，对风险 问题进行 层 层 监督、管理 和控制， 使 部门和管理层 及时把握 风 险状况并快 速做出风
险控制 决策 。
6 、 采用 自动 化监 督控 制系 统。 采用 电子 化投 资交 易 系统 ， 对 投资 比例 进行 限 制， 有效 地防 止
合规性 运作 风险 和操 作风 险。
7 、 按 照法 律法 规的 要求， 认真做 好旗 下各 只基 金的 信息披 露工 作， 确保 有关 信息披 露的 真实 、
完整、 准确 、及 时。
8 、 定 期不 定期 地组 织合 规 培训 。 通 过结 合外 部律 师 培训 、 内 部合 规培 训以 及 证券业 协会 的后
续教育 课程 ，进 一步 加强 对员工 的合 规教 育， 健全 公司合 规文 化。
本基金管理人 承诺将一 如 既往地本着诚 实信用、 勤 勉尽责的原则 管理和运 用 基金资产，不 断
提高内部监察 稽核工作 的 科学性和有效 性，努力 防 范和控制各种 风险，充 分 保障基金份 额持有人
的合法 权益。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、有 关参 与估 值流 程各 方 及人员 的职 责分 工、 专业 胜任能 力和 相关 工作 经历
公司成立基金 估值小组 对 基金财产的估 值方法及 估 值程序作决策 ，基金估 值 小组在遵守法 律
法规的前提下 ，通过参 考 行业协会的估 值意见及 独 立第三方机构 估值数据 等 方式，谨慎 合理地制
定高效 可行 的估 值方 法， 以求公 平对 待投 资者 。
估值小组成员 包括公司 投 资片、交易管 理部、基 金 事务部、法律 、监察稽 核 部、风险管理 岗
等相关 人员 。
基金日 常估 值由 基金 管理 人同基 金托 管人 一同 进行 。 基金份 额净 值由 基金 管理 人完成 估值 后，
将估值结果 以 双方认可 的 方式报给基金 托管人， 基 金托管人按基 金合同规 定 的估值方法 、时间、
程序进行复核 ，基金托 管 人复核无误后 返回给基 金 管理人，由基 金管理人 对 外公布。月 末、年中
和年末 估值 复核 与基 金会 计账目 的核 对同 时进 行。
当发生了影响 估值方法 和 程序的有效性 及适用性 的 情况时，通过 会议方式 启 动估值小组的 运景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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作。对长期停 牌股票等 没 有市价的投资 品种，由 投 资人员凭借其 丰富的专 业 技能和对市 场产品的
长期深入的跟 踪研究， 综 合宏观经济、 行业发展 及 个股状况等各 方面因素 ， 从价值投资 的角度进
行理论分析， 并根据分 析 的结果向基金 估值小组 提 出有关估值方 法或 估值 模 型的建议。 风险管理
人员根据投资 人员提出 的 估值方法或估 值模型进 行 计算及验证， 并根据计 算 和验证的结 果与投资
人员共同确定 估值方法 并 提交估值小组 。估值小 组 共同讨论通过 后，基金 事 务部基金会 计根据估
值小组确认的 估值方法 对 各基金进行估 值核算并 与 基金托管行核 对。法律 、 监察稽核部 相关人员
负责监察执行 估值政策 及 程序的合规性 ，控制执 行 中可能发生的 风险，并 对 有关信息披 露文件进
行合规 性审 查。
基金估值小组 核心成员 均 具有五年以上 证券、基 金 行业工作经验 ，具备专 业 胜任能力和相 关
从业资 格， 精通 各自 领域 的理论 知识 ，熟 悉政 策法 规，并 具有 丰 富 的实 践经 验。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值 的程 度
基金经理在需 要时出席 估 值小组会议， 凭借其丰 富 的专业技能和 对市场产 品 的长期深入的 跟
踪研究 ， 向估 值小 组提 出 估值建 议 。 估 值小 组将 充 分考虑 基金 经理 的意 见和 建议 ， 确 定估 值方 法。
3 、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
估值小组秉承 基金持有 人 利益至上的宗 旨，在估 值 方法的选择上 力求客观 、 公允，在数据 的
采集方 面力 求公 开、 获取 方便、 操作 性强 、不 易操 纵。
本基金 参与 估值 流程 的各 方之间 不存 在任 何重 大的 利益冲 突。
4 、已 签约 的任 何定 价服 务 的性质 与程 度
本基金管理人 与中央国 债 登记结算有限 责任公司 、 中证指数有限 公司签署 服 务协议，由其 提
供固定 收益 品种 的估 值参 考数据 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据相关法律 法规及本 基 金合同约定， 本基金根 据 每日基金收益 情况，以 每 百份基金净收 益
为基准 ，为 投资 人每 日计 算当日 收益 并分 配， 记入 投资人 收益 账户 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
无。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报 告期 内， 中国 银河 证 券股份 有限 公司 在本 基金 的托管 过程 中 ， 严 格遵 守 《证 券投 资基 金景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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法》及其他法 律法规和 基 金合同的有关 规定，不 存 在任何损害基 金份额持 有 人利益的行 为，完全
尽职尽 责地 履行 了基 金托 管人应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 本托管人 按 照《证券投资 基金法》 及 其他法律法规 和基金合 同 、托管协议的 有
关规定，对本 基金的基 金 资产净值计算 、基金费 用 开支等方面进 行了认真 的 复核，对本 基金的投
资运作 方面 进行 了监 督， 未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本 托 管 人 依 法 复 核 景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 和 披 露 的 景 顺 长 城 交易型货币市场基金
2015 年年 度报 告中 财务 指 标、净 值表 现、 利润 分配 情况、 财务 会计 报告 、投 资组合 报告 等内 容，
以上内 容真 实、 准确 和完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2016) 第 21196 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 景顺长 城交 易型 货币 市场 基金全 体基 金份 额持 有人 ：
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场 基 金( 以下简称
“景顺 长城 货 币 ETF ”) 的 财务报 表 ， 包 括 2015 年12 月 31 日的
资产负 债表 、2015 年7 月16 日( 基金 合同 生效 日) 至2015 年 12
月31 日止 期间 的利 润表 和 所有者 权益(基 金净 值)变 动表以 及财
务报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和 公允 列报 财务 报表 是景顺 长城 货币ETF 的 基 金管理 人 景
顺长城 基金 管理 有限 公司 管理层 的责 任。 这种 责任 包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“ 中国证监会 ”)、 中 国 证券 投 资 基 金 业 协 会( 以下 简称 “ 中国
基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制财务 报表 ，并 使其 实现 公允反 映；
(2)设 计、 执 行和 维护 必要 的内部 控制 ， 以 使财 务报 表不存 在由
于舞弊 或错 误导 致的 重大 错报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行 审计 工作的基础上对财务 报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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中国注册会计师审计 准则 要求我们遵守中国注 册会 计师职业道
德守则，计划和执行 审计 工作以对财务报表是 否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审 计程 序，以获取有关财务 报表 金额和披露
的审计证据。选择的 审计 程序取决于注册会计 师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导 致的 财务报表重大错报风 险的 评估。在进
行风险评估时，注册 会计 师考 虑 与 财 务 报 表 编制 和公 允 列 报 相
关的内部控制，以设 计恰 当的审计程序，但目 的并 非对内部控
制的有效性发表意见 。审 计工作还包括评价管 理层 选用会计政
策的恰当性和作出会 计估 计的合理性，以及评 价财 务报表的总
体列报 。
我们相信，我们获取 的审 计证据是充分、适当 的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认 为， 上述 景顺 长城 货币 ETF 的财 务报 表在 所 有重大 方面
按照企业会计准则和 在财 务报表附注中所列示 的中 国证监会、
中国基金业协会发布 的有 关规定及允许的基金 行业 实务操作编
制，公 允反 映了 景顺 长城 货币 ETF 2015 年 12 月 31 日的财 务 状
况以及2015 年 7 月 16 日( 基金合 同生 效日)至 2015 年 12 月 31
日止期 间的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 单峰
俞伟敏
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 中国 ? 上 海市
审计报 告日 期 2016 年3 月 25 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 景顺 长城 交易 型货币 市场 基金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,044,427,089.11
结算备 付金
899,576,557.12
存出保 证金
2,338,336.27
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,988,592,722.91
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
1,988,592,722.91
资产支 持证 券投 资
- 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 1,360,285,320.42
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 15,221,637.11
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
5,310,441,662.94
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬
653,270.37
应付托 管费
195,981.16
应付销 售服 务费
544,391.99
应付交 易费 用 7.4.7.7 36,197.47
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
250,486.77
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 109,000.00
负债合 计
1,789,327.76
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 5,308,652,335.18
未分配 利润 7.4.7.10 -
所有者 权益 合计
5,308,652,335.18
负债和 所有 者权 益总 计
5,310,441,662.94
注：1 、 报 告截 止日2015 年12 月 31 日， 基金 份额 净值 100.00 元 ， 基 金份 额 总额 53,086,523.35
份。
2、本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为2015 年7 月16 日( 基金合 同生 效日)至2015 年12 月 31 日。
7.2 利 润表
会计主 体： 景顺 长城 交易 型货币 市场 基金
本报告 期： 2015 年7 月16 日( 基金 合同 生效 日)至2015 年12 月 31 日 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年 7 月16 日(基金合同生效日)至 2015
年 12 月 31 日
一、收入
17,720,174.68
1.利息 收入
17,286,000.52
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 6,906,307.87
债券利 息收 入
5,618,544.84
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
4,761,147.81
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
360,211.53
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 360,211.53
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 -
3.公允 价值 变动 收益 （ 损失 以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.16 -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以“- ”号填
列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 73,962.63
减： 二、费用
4,541,798.40
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,949,213.21
2．托 管费 7.4.10.2.2 585,615.30
3．销 售服 务费
1,626,709.04
4．交 易费 用 7.4.7.18 -
5．利 息支 出
132,860.85
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
132,860.85
6．其 他费 用 7.4.7.19 247,400.00
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
13,178,376.28
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号
填列）
13,178,376.28
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 景顺 长城 交易 型货币 市场 基金
本报告 期：2015 年7 月 16 日( 基金 合同 生效 日)至2015 年12 月 31 日 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年7 月 16 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值）
344,948,000.00 - 344,948,000.00
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 13,178,376.28 13,178,376.28
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
4,963,704,335.18 - 4,963,704,335.18
其中：1. 基 金申 购款 6,821,944,089.51 - 6,821,944,089.51
2. 基金 赎回 款 -1,858,239,754.33 - -1,858,239,754.33
四、 本 期向 基金 份额 持有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- -13,178,376.28 -13,178,376.28
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值）
5,308,652,335.18 - 5,308,652,335.18
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 许义 明______
______ 吴 建军______
____ 邵媛 媛____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
景顺长城交易型货币市场 基金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员 会( 以下简称
“中国 证监 会”) 证 监许 可[2015] 第867 号 《关 于准 予景顺 长城 交易 型货 币市 场基金 注册 的批 复》
注册，由景顺 长城基金 管 理有限公司依 照《中华 人 民共和国证券 投资基金 法 》和《景顺 长城交易
型货币市场基 金基金合 同 》负责公开募 集。本基 金 为契约型开放 式，存续 期 限不定，首 次设立募
集不包 括认 购资 金利 息共 募集人 民 币 344,948,000.00 元 ，业 经普 华 永 道中 天 会计师 事务 所( 特殊
普通合 伙) 普华 永道 中天 验 字(2015) 第 943 号验 资报 告予以 验证 。经 向中 国证 监会备 案， 《景 顺长
城交易 型货 币市 场基 金基 金合同 》 于 2015 年 7 月 16 日 正式 生效 ，基 金合 同 生效日 的基 金份 额总
额为344,948,000.00 份 基 金份额 ， 募 集期 内未 产生 利息折 份额 。 本 基金 的基 金管理 人为 景顺 长城
基金管 理有 限公 司， 基金 托管人 为中 国银 河证 券股 份有限 公司 。
根据《景顺长 城交易型 货 币市场基金基 金合同》 和 《景顺长城交 易型货币 市 场基金招募说 明景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
第 23 页 共 47 页
书》 的有 关规 定， 本基 金的 基金管 理人 景顺 长城 基金 管理有 限公 司在 基金 合 同 生效日 当日 ， 即 2015
年 7 月 16 日 为本 基金 办理 份额折 算。 本基 金募 集认 购金额 为 344,948,000.00 元，折 算前 基金 份
额总额 为 344,948,000.00 份，折 算前 基金 份额 净值 为 1.0000 元； 根据 本基 金 的基金 份额 折算 方
法，折 算后 基金 份额 总额 为 3,449,480.00 份 ，折 算 后基金 份额 净值 为 100.00 元。本 基金 的登 记
机构中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 于2015 年 7 月 16 日进 行了 变更 登记 。
经上海 证券 交易 所上 证函[2015]312 号 核准 ，本 基金 3,451,484 份基 金份 额于 2015 年 8 月3
日在上 海证 券交 易 所 上市 交易。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《景 顺 长城交易型货 币市场基 金 基金合同》的 有
关规定，本基 金的主要 投 资范围为现金 ，通知存 款 ，短期融资券 及超级短 期 融资券，剩 余期限在
397 天以 内( 含 397 天)的 债券， 一年 以内(含 一年) 的银行 定期 存款 、协 议存 款、大 额存 单， 期 限
在一年 以内(含 一年) 的债 券回购 ，剩 余期 限在 397 天以内(含 397 天)的 资产 支持证 券， 期限 在 一
年以内(含 一年) 的中 央银 行票据 、国 债、 政策 性银 行金融 债， 剩余 期限 在 397 天以内(含 397 天)
企业债券和中 期票据， 中 国证监会、中 国人民银 行 认可的其他具 有 良好流 动 性的货币市 场工具。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：七天 通知 存款 税后 利率 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人景 顺长 城基 金管 理有限 公司 于2016 年3 月25 日批 准报 出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会”) 颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 景 顺 长城 交易型 货币 市场 基金
基金合 同》 和在 财务 报表 附注 7.4.4 所列 示的 中国 证监会 、中 国基 金业 协会 发布的 有关 规定 及 允
许的基 金行 业实 务操 作编 制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金2015 年7 月16 日( 基金合 同生 效日)至2015 年12 月31 日 止期 间的 财 务报表 符合 企业
会计准 则的 要求 ， 真 实、 完整地 反映 了本 基 金 2015 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2015 年 7 月 16
日( 基 金合 同生 效日) 至2015 年 12 月31 日止 期间 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况等 有关 信息 。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月 31 日止 。 本财 务报 表的 实际 编制 期间 为2015 年7景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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月16 日(基 金合 同生 效日) 至2015 年12 月 31 日。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的债券投资 分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当 期损益的金 融
资产。以公允 价值计量 且 其公允价值变 动计入损 益 的金融资产在 资产负债 表 中以交易性 金融资产
列示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金承 担的 其他 金融 负债 包括各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
对于取得债券 投资支付 的 价款中包含的 债券起息 日 或上次除息日 至购买日 止 的利息，单 独确认为
应收项 目。 应收 款项 和其 他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。
债券投资按票 面利率或 商 定利率每日计 提应收利 息 ，按实际利率 法在其剩 余 期限内摊销其 买
入时的溢价或 折价；同 时 于每一计价日 计算影子 价 格，以避免债 券投资的 账 面价值与公 允价值的
差异导致基金 资产净值 发 生重大偏离。 对于应收 款 项和其他金融 负债采用 实 际利率法， 以 摊余成
本进行 后续 计量 。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
为了避免债券 投资的账 面 价值与公允价 值的差异 导 致基金资产净 值发生重 大 偏离，从而对 基
金持有人的利 益产生稀 释 或不公平的结 果，基金 管 理人于每一计 价日采用 债 券投资的公 允价值计
算影子价格。 当基金资 产 净值与影子价 格的偏离 达 到或超过基金 资产净值 的 0.25%时， 基金管 理
人应根 据风 险控 制的 需要 调整组 合， 使基 金资 产净 值更能 公允 地反 映基 金资 产价值 。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(i) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但 最
近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未 发生影响 证券价格 的 重大事件的 ，按最近
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。
(ii) 存在活 跃市场的 金融 工具，如估值 日无交易 且 最近交易日后 经济环境 发 生了重大变化 ，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(iii) 当金 融工 具不 存在 活 跃市场 ， 采 用市 场参 与者 普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证
具有可靠性的 估值技术 确 定公允价值。 估值技术 包 括参考熟悉情 况并自愿 交 易的各方最 近进行的
市场交易中使 用的价格 、 参照实质上相 同的其他 金 融工具的当前 公 允价值 、 现金流量折 现法和期
权定价模型等 。采用估 值 技术时，尽可 能最大程 度 使用市场参数 ，减少使 用 与本基金特 定相关的
参数。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的 法定 权利 且该 种法 定权利 现在 是可 执行 的； 且 2) 交易 双方 准备 按净 额 结算时 ， 金 融资 产与
金融负 债按 抵销 后的 净额 在资产 负债 表中 列示 。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 初始 面值 为 1.00 元， 折算 后每
份基金 份额 对应 的面 值 为 100 元 。由 于申 购和 赎回 引起的 实收 基金 变 动 分别 于基金 申购 确认 日及
基金赎 回确 认日 认列 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
债券投资在持 有期间按 实 际利率计算确 定的金额 扣 除在适用情况 下由债券 发 行企业代扣代 缴景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
债券投资处置 时其处置 价 格扣除相关交 易费用后 的 净额与账面价 值之间的 差 额确认为投资 收
益。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认 的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
本基金每份基 金份额享 有 同等分配权。 申购的基 金 份额不享有申 请当日的 分 红权益，而赎 回
的基金份额享 有申请当 日 的分红权益。 买入的基 金 份额享有买入 当日的分 红 权益，而卖 出的基金
不享有卖出当 日的分红 权 益。本基金每 日计算当 日 收益并全部分 配结转至 应 付利润科目 ，于下一
工作日 以红 利再 投资 方式 支付收 益。
投资人赎回基 金份额时 ， 其对应比例的 累计收益 将 立即结清，以 现金支付 给 投资人；若累 计
收益为负值， 则从投资 人 赎回基金款中 按比例扣 除 。投资人卖出 部分基金 份 额时，不支 付对应的
收益； 但投 资人 份额 全部 卖出时 ，以 现金 方式 将全 部累计 收益 与投 资人 结清 。
7.4.4.11 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报 告分 部并 披露 分部 信息。
经营分部是指 本基金内 同 时满足下列条 件的组成 部 分：(1) 该 组成部分 能够 在日常活动中 产
生收入、发生 费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部分的 经 营成果，以决 定向其
配置资源、评 价其业绩 ；(3) 本基金能 够取得该 组成 部分的财务状 况、经营 成 果和现金流量 等有
关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征，并 且满足一 定 条件的，则 合并为一
个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 计算影子价格 过景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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程中确 定债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
在银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投资
基金执 行< 企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 采 用估 值 技术确 定公 允价 值。
本基金持有的 银行间同 业 市场债券按现 金流量折 现 法估值，具体 估值模型 、 参数及结果 由中央国
债登记 结算 有限 责任 公司 独立提 供。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
无。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
无。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 及其 他相 关财 税法规 和实 务操 作，
主要税 项列 示如 下：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ， 不征 收营 业税 。 基 金买 卖 债券的 差价 收
入不予 征收 营业 税。
(2)对基 金 从证 券市 场中 取 得的收 入， 包括 买卖 债券 的 差价收 入， 债券 的利 息收 入 及其他 收入 ，
暂不征 收企 业所 得税 。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20%
的个人 所得 税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 14,427,089.11
定期存 款 1,030,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 350,000,000.00 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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存款 期 限1 个 月以 内 680,000,000.00
其他存 款 -
合计： 1,044,427,089.11
注：定 期存 款的 存款 期限 指定期 存款 的票 面存 期。
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 1,988,592,722.91 1,990,550,000.00 1,957,277.09 0.0369%
合计 1,988,592,722.91 1,990,550,000.00 1,957,277.09 0.0369%
注：1. 偏离 金额 ＝影 子定 价－摊 余成 本；
2.偏离 度＝ 偏离 金额/摊 余 成本法 确定 的基 金资 产净 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本期 末的 衍生 金融 资产/ 负债 项目 余额 为零 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位: 人 民币 元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 1,360,285,320.42 -
合计 1,360,285,320.42 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 于本 期末 无买 断式 逆回购 交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 6,265.54
应收定 期存 款利 息 364,430.49
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 94,133.78 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
第 29 页 共 47 页
应收债 券利 息 13,401,095.52
应收买 入返 售证 券利 息 1,354,659.48
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 1,052.30
合计 15,221,637.11
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本期 末的 其他 资产 余额为 零。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 36,197.47
合计 36,197.47
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提费 用 109,000.00
合计 109,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 7 月 16 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 3,449,480.00 344,948,000.00
本期申 购 68,219,440.90 6,821,944,089.51
本期赎 回( 以"-" 号填列) -18,582,397.55 -1,858,239,754.33
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - - 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 53,086,523.35 5,308,652,335.18
注：1. 本 基金 自 2015 年7 月6 日至 2015 年 7 月 10 日 止期 间公开 发售 ，共 募集有 效净 认购 资金
344,948,000.00 元 ，募 集 期内未 产生 利息 折份 额。
2. 根 据 《 景顺 长城 交易 型 货币市 场基 金基 金合 同》 及 《景 顺长 城交 易型 货币 市场基 金招 募说 明书 》
的相关 规定 ， 本 基金 于 2015 年7 月 16 日( 基金 合同 生效日)至2015 年 8 月2 日止期 间暂 不向 投资
人开放 基金 交易 ，申 购业 务和赎 回业 务 自2015 年8 月3 日 起开 始办 理。
3. 根 据 《 景 顺 长 城基 金 管理 有 限 公 司 关 于 景 顺 长城交 易 型 货 币 市 场 基 金基 金份 额 折 算 结 果 的公
告》 ， 本基 金的 份额 折算 日 为基金 合同 生效 当日 ，折 算后基 金份 额净 值 为 100 元。
4. 申 购含 红利 再投 份额 。
5.本基金根据 每日基金 收 益情况，以每 百份基金 已 实现收益为基 准，为投 资 人每日计算 当日收益
并分配 ， 记 入投 资人 收益 账户。 收益 账户 内高 于 100.00 元 以上 的整 百元 收益 将兑付 为基 金份 额转
入投资人的证 券账户。 注 册登记系统中 基金份额 数 不包含留存在 收益账户 中 的因未满整 百元而未
兑付为 基金 份额 的收 益， 所 以注册 登记 系统2015 年12 月31 日 的基 金份 额数 与 本财务 报表 中2015
年12 月31 日的 实收 基金 数量存 在差 异， 相差 -1,321.35 份。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 13,178,376.28 - 13,178,376.28
本期 基金份额 交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -13,178,376.28 - -13,178,376.28
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 7 月 16 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 315,897.74
定期存 款利 息收 入 6,214,977.18
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 366,969.17 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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其他 8,463.78
合计 6,906,307.87
7.4.7.12 股 票投 资收益
不适用 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年7月16 日( 基金 合同 生效日)至2015
年12月31日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑付 ）成 交总 额 638,774,995.13
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到期 兑付 ）成 本
总额
635,009,547.00
减：应 收利 息总 额 3,405,236.60
买卖债 券差 价收 入 360,211.53
7.4.7.14 衍 生工 具收益
不适用 。
7.4.7.15 股 利收 益
不适用 。
7.4.7.16 公 允价 值变动 收 益
不适用 。
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 7 月 16 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日
基金赎 回 费 收入 -
其他 73,962.63
合计 73,962.63
7.4.7.18 交 易费 用
本基金 本报 告期 的交 易费 用项目 发生 额为 零。 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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7.4.7.19 其 他费 用
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2015 年7 月16 日(基 金合 同生效 日) 至2015 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00
信息披 露费 120,000.00
上市初 费 30,000.00
债券托 管账 户维 护费 12,000.00
上市年 费 25,000.00
其他 400.00
合计 247,400.00
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
无。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
景顺长 城基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 (“ 银 河 证
券”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
长城证 券股 份有 限公 司(“ 长城证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
景顺资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
大连实 德集 团有 限公 司 基金管 理人 的股 东
开滦( 集团) 有限 责任 公司 基金管 理人 的股 东
景顺长 城资 产管 理（ 深圳 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 过 关联 方交易 单元 进行的 交易
7.4.10.1.1 债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年7 月 16 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日
回购成 交金 额
占 当期 债券 回购
成交总额 的 比例 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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银河证券 3,089,200,000.00 100.00%
7.4.10.1.2 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 本报 告期 未发 生关 联 方佣 金支 出。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 7 月16 日( 基金 合 同生效 日) 至2015 年 12 月31 日
当 期 发生 的 基金 应支 付的管 理
费
1,949,213.21
其 中 ：支 付 销售 机构 的客户 维
护费
-
注： 支 付基 金管 理人 景顺 长城基 金管 理有 限公 司的 管理人 报酬 按前 一日 基金 资产净 值 0.3% 的年 费
率计提 ，逐 日累 计至 每月 月底， 按月 支付 。其 计算 公式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净 值X0.3%/ 当年 天 数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 7 月16 日( 基金 合 同生效 日) 至2015 年 12 月31 日
当 期 发生 的 基金 应支 付的托 管
费
585,615.30
注：支付基金 托管人银 河 证券的托管费 按前一日 基 金资产净值 0.09% 的年费 率计提，逐日 累计至
每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净 值 X0.09%/ 当年 天数 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
金额单 位： 人民 币元
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
本期
2015 年 7 月 16 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
银河证 券 553,684.74
景顺长 城基 金管 理有 限公 司 -
长城证 券 467,403.27
合计 1,021,088.01
注：支付基金 销售机构 的 销售服务费按 前一日基 金 资产净值 0.25% 的 年费率 计提，逐日累 计至每景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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月月底，按月 支付给景 顺 长城基金管理 有限公司 ， 再由景顺长城 基金管理 有 限公司计算 并支付给
各基金 销售 机构 。其 计算 公式为 ：
日销售 服务 费＝ 前一 日基 金资产 净 值X0.25%/ 当年 天数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本期 未通 过关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券(含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的基 金管 理人 于本 报告期 未运 用固 有资 金投 资本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2015 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的 比例
长城证券 3,028,530.00 5.70%
银河证券 1,680,862.00 3.17%
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
本基金 本报 告期 内未 将银 行存款 保管 于关 联方 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本期 在承 销期 内未 参与关 联方 承销 证券 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说 明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
已按 再 投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
12,927,889.51 - 250,486.77 13,178,376.28 -
景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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7.4.12 （ 2015 年12 月 31 日 ） 本基 金持 有的流 通受 限证 券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本期 末无 因认 购新 发/增 发证 券而 流通 受限 的 证券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本期 末无 暂时 停牌 等流通 受限 的股 票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银行 间 市场债 券正 回购
截至本 期末 ，本 基金 未从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易， 无质 押债 券。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 期末 ，本 基金 未从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易， 无质 押债 券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金投资于 各类货币 市 场工具，属于 低风险合 理 稳定收益品种 。本基金 的 基金管理人从 事
风险管理的主 要目标是 争 取将以上风险 控制在限 定 的范围之内， 使本基金 在 风险和收益 之间取得
最佳的平衡以 实现“低 风 险、高流动性 和持续稳 定 收益”的风险 收益目标 ， 并达到确保 合法合规
经营、 防范 和化 解风 险、 提高经 营效 率及 保护 投资 者和股 东 合 法权 益的 目标 。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，建立了以审 计与风险 控 制委员会为核 心
的、由风险管 理委员会 、 督察长、法律 监察稽核 部 、相关职能部 门和业务 部 门构成的风 险管理架
构体系。本基 金的基金 管 理人在董事会 下设立审 计 与风险控制委 员会，负 责 对公司经营 管理和基
金投资业务进 行合规性 控 制，并对公司 内部稽核 审 计工作进行审 核监督； 在 管理层层面 设立风险
管理委员会， 讨论和制 定 公司日常经营 过程中风 险 防范和控制措 施；在业 务 操作层面风 险管理职
责主要 由法 律监 察稽 核部 负责， 投资 风险 分析 与绩 效评估 由独 立的 投资 风险 评估人 员负 责 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券的发 行人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的活期银 行
存款和 部分 定期 存款 存放 在具有 托管 资格 的交 通银 行股份 有限 公司 、 中 国民 生 银行股 份有 限公 司、
上海浦东发展 银行股份 有 限公司、中信 银行股份 有 限公司和广发 银行股份 有 限公司，因 而与银行
存款相关的信 用风险不 重 大。本基金在 银行间同 业 市场进行交易 前均对交 易 对手进行信 用评估并
对证券交割方 式进行限 制 以控制相应的 信用风险 ； 在证券交易所 进行的交 易 均以中国证 券登记结
算有限 责任 公司 为交 易 对 手完成 证券 交收 和款 项清 算，违 约风 险可 能性 很小 。
本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程 ，不 投资于 短期 信用 评级 在 A-1 级以 下或 长期
信用评 级 在 AAA 级以 下的 债券， 通过 对投 资品 种信 用等级 评估 来控 制证 券发 行人的 信用 风险 ， 且
通过分 散化 投资 以分 散信 用风险 。
于2015 年12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 及同 业存
单占基 金资 产净 值的 比例 为 33.12% 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人主要通过 限制、跟 踪 和控 制基金投 资
交易的不活 跃品种( 企 业债 或短期融资 券)来实现 。本 基金投资于 一家公司 发行 的短期企业 债券及
短期融资券的 比例不超 过 基金资产净值 的 10% ，且 本基金与由本 基金的基 金 管理人管理的 其他基
金共同持有一 家公司发 行 的证券不得超 过该证券 的 10%。本基金 投资组合 的平 均剩余期限在 每个
交易日 均不 得超 过 120 天 ，且能 够通 过出 售所 持有 的银行 间同 业市 场交 易债 券应对 流动 性需 求 。
此外本基金还 可通过卖 出 回购金融 资产 方式借入 短 期资金应对流 动性需求 ， 正回购上限 一般不超
过基金 资产 净值 的20% 。 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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于2015 年12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融 负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且 不
计息，可赎 回基金份 额净 值(所有者权 益)无固定 到 期日且不计 息，因此 账面 余额即为未 折现的 合
约到期 现金 流量 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来 现 金流 影响 的风 险。
本基金主要投 资于银行 间 同业市场交易 的固定收 益 品种，此外还 持有银行 存 款、结算备付 金
等利率敏感性 资产，因 此 存在相应的利 率风险。 本 基金的基金管 理人每日 通 过“影子定 价”对本
基金面临的市 场风险进 行 监控，定期对 本基金面 临 的利率敏感性 缺口进行 监 控，并通过 调整投资
组合的 久期 等方 法对 上述 利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存 款 694,427,089.11 350,000,000.00 - - - - 1,044,427,089.11
结算备 付金 899,576,557.12 - - - - - 899,576,557.12
存出保 证金 2,338,336.27 - - - - - 2,338,336.27
交易性 金融 资产 520,877,478.43 799,628,356.98 668,086,887.50 - - - 1,988,592,722.91
买入返 售金 融资 产 1,360,285,320.42 - - - - - 1,360,285,320.42
应收利 息 - - - - - 15,221,637.11 15,221,637.11
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 3,477,504,781.35 1,149,628,356.98 668,086,887.50 - - 15,221,637.11 5,310,441,662.94
负债
应付管 理人 报酬 - - - - - 653,270.37 653,270.37
应付托 管费 - - - - - 195,981.16 195,981.16
应付销 售服 务 费 - - - - - 544,391.99 544,391.99
应付交 易费 用 - - - - - 36,197.47 36,197.47
应付利 润 - - - - - 250,486.77 250,486.77
其他负 债 - - - - - 109,000.00 109,000.00 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
第 38 页 共 47 页
负债总 计 - - - - - 1,789,327.76 1,789,327.76
利率敏 感度 缺口 3,477,504,781.35 1,149,628,356.98 668,086,887.50 - - - -
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2015 年 12 月 31 日 ）
1.市场 利率 下 降 25 个基 点 996,298.33
2.市场 利率 上 升 25 个基 点 -993,156.23
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。 本基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于银 行间同业 市 场交易的固 定收益品
种，因 此无 重大 其他 价格 风险。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属 的最低层
次决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2015 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第
二层次 的余 额 为1,988,592,722.91 元， 无属 于第 一 或第三 层次 的余 额。 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
第 39 页 共 47 页
(ii)公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金 本期 持有 的以 公允 价值计 量的 金融 工具 的公 允价值 所属 层次 未发 生重 大变动 。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于2015 年12 月31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与 公允价值
相差很 小。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重 要 事项 。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额 单位:人 民币 元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 1,988,592,722.91 37.45
其中： 债券 1,988,592,722.91 37.45
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 1,360,285,320.42 25.62
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,944,003,646.23 36.61
4 其他各项 资产 17,559,973.38 0.33
5 合计 5,310,441,662.94 100.00
注：银 行存 款和 结算 备付 金其中 包含 货币 基金 定期 存款 1,030,000,000.00 元。
8.2 债 券回 购融资 情况
金 额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 0.80
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每个交 易 日融资余额 占资产净
值比例 的简 单平 均值 。 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
第 40 页 共 47 页
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明
本报告 期内 本货 币市 场基 金债券 正回 购的 资金 余额 未超过 资产 净值 的 20 ％。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报 告 期 末 投 资 组 合 平 均 剩 余 期
限
36
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 53
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 0
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
本报告 期内 ，本 货币 基金 投资组 合平 均剩 余期 限未 超过 180 天。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（%）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（%）
1 30 天 以内 65.51 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 9.41 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 12.24 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
4 90 天( 含) —180 天 9.94 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
5 180 天(含) —397 天 （含 ） 2.64 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
合计 99.75 -
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金 额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值 比例
（%）
1 国家债 券 - - 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
第 41 页 共 47 页
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 230,304,410.31 4.34
其中： 政策 性金 融债 230,304,410.31 4.34
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 1,410,976,649.63 26.58
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 347,311,662.97 6.54
8 其他 - -
9 合计 1,988,592,722.91 37.46
10 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 071507007 15 中 信建 投
CP007
1,700,000 170,029,766.20 3.20
2 111519071 15 恒 丰银 行
CD071
1,500,000 148,684,073.72 2.80
3 150215 15 国开 15 1,000,000 100,100,069.02 1.89
4 111513082 15 浙商CD082 1,000,000 99,572,712.60 1.88
5 111511265 15 平安CD265 1,000,000 99,054,876.65 1.87
6 011599495 15 厦 港务
SCP002
800,000 80,098,574.69 1.51
7 071530006 15 财 通证 券
CP006
800,000 80,017,039.19 1.51
8 071548002 15 国 开证 券
CP002
700,000 70,029,243.15 1.32
9 071546005 15 国 元证 券
CP005
700,000 69,995,247.28 1.32
10 071534004 15 中 原证 券
CP004
600,000 59,988,209.46 1.13
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0470%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0067%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0157%
景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
第 42 页 共 47 页
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1
本基金采用摊 余成本法 计 价，即计价对 象以买入 成 本列示，按票 面利率或 协 议利率并考虑 其
买入时的溢价 和折价， 在 其剩余存续期 内摊销， 每 日计提损益。 本基金采 用 固定份额净 值，基金
账面份 额净 值 为100.00 元。
8.8.2
本报告 期内 ，本 基金 未持 有剩余 期限 小于 397 天但 剩余存 续期 超过 397 天的 浮动利 率债 券 ，
也不存 在该 类浮 动利 率债 券的摊 余成 本超 过基 金资 产净 值 20% 的情 况。
8.8.3
本报告 期内 未出 现基 金投 资的前 十名 证券 的发 行主 体被监 管部 门立 案调 查或 者在报 告编 制
日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的情 况。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位 ：人 民币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 2,338,336.27
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 15,221,637.11
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 17,559,973.38
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份 额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额 占总份 额比 例
3,357 15,813.29 34,685,667.00 65.34% 18,399,535.00 34.66%
景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
第 43 页 共 47 页
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 长城证 券股 份有 限公 司 3,028,530.00 5.71%
2 北方国 际信 托股 份有 限公 司 2,701,561.00 5.09%
3 申银万 国证 券股 份有 限公 司 2,004,227.00 3.78%
4 中国银 河证 券股 份有 限公 司 1,680,862.00 3.17%
5 中粮集 团有 限公 司 1,562,587.00 2.94%
6 张永胜 1,160,129.00 2.19%
7 中泰证 券股 份有 限公 司 1,000,310.00 1.88%
8 海通证 券股 份有 限公 司 1,000,085.00 1.88%
9 安徽华 通租 赁有 限公 司 1,000,000.00 1.88%
10 天津信 托有 限责 任公 司 801,397.00 1.51%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
本期末 基金 管理 人的 所有 从业人 员未 持有 本基 金。
9.4 期末 基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
1、本 期末 基金 管理 人的 高 级管理 人员 、基 金投 资和 研究部 门负 责人 未持 有本 基金。
2、本 期末 本基 金的 基金 经 理未持 有本 基金 。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2015 年7 月 16 日 ）基 金份 额总 额 3,449,480.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 -
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 68,219,440.90
减: 基金 合同 生效 日起 至报 告期期 末基 金总 赎回 份额 18,582,397.55
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份
额减少 以"-" 填列）
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额 53,086,523.35
注：1. 本基 金基 金合 同生 效于 2015 年 7 月 16 日。 本基金 的份 额折 算日 为基 金合同 生效 当日 。 折
算后基 金份 额净 值 为 100.00 元。
2.本基金根据 每日基金 收 益情况，以每 百份基金 已 实现收益为基 准，为投 资 人每日计算 当日收益
并分配 ， 记 入投 资人 收益 账户。 收益 账户 内高 于 100.00 元 以上 的整 百元 收益 将兑付 为基 金份 额转
入投资人的证 券账户。 注 册登记系统中 基金份额 数 不包含留存在 收益账户 中 的因未满整 百元而未
兑付为 基金 份额 的收 益， 所 以注册 登记 系 统2015 年12 月31 日 的基 金份 额数 与 本财务 报表 中2015景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
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年12 月31 日的 实收 基金 数量存 在差 异， 相差 -1,321.35 份
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
在本报 告期 内， 本基 金未 召开基 金份 额持 有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、 本基 金管 理人 于 2015 年 1 月 23 日发 布公 告， 经 景顺长 城基 金管 理有 限公 司董事 会审 议 通
过，同 意王 鹏辉 先生 辞去 本公司 副总 经理 一职 。
2 、本 基金 管理 人于 2015 年 9 月 1 日发 布公 告， 经 景顺长 城基 金管 理有 限公 司董事 会审 议通
过，同 意Xie Sheng （谢 生）先 生辞 去本 公司 副总 经理一 职。
3 、 本基 金管 理人 于 2015 年 9 月 19 日发 布公 告， 经 景顺长 城基 金管 理有 限公 司董事 会审 议 通
过，聘 任刘 奇伟 先生 担任 本公司 副总 经理 。
4 、 本基 金管 理人 于 2016 年 1 月 22 日发 布公 告， 经 景顺长 城基 金管 理有 限公 司董事 会审 议 通
过，同 意黄 卫明 先生 辞 去 本公司 督察 长一 职。
5 、本 基金 管理 人于 2016 年 2 月 4 日发 布公 告， 经 景顺长 城基 金管 理有 限公 司董事 会审 议通
过，聘 任杨 皞阳 先生 担任 本公司 督察 长。
6 、 本基 金管 理人 于 2016 年 2 月 20 日发 布公 告， 经 景顺长 城基 金管 理有 限公 司董事 会审 议 通
过，聘 任毛 从容 女 士 担任 本公司 副总 经理 。
上述事项已 按规定 向中国 证券投资基 金业协 会备案 。有关公告 刊登在 中国证 券报、上海 证券
报、证 券时 报及 基金 管理 人网站 上。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门无 重大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
在本报 告期 内， 无涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的重 大诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
在本报 告期 内， 本基 金投 资策略 未发 生改 变。 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
第 45 页 共 47 页
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 聘请 的普 华永 道中 天会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ） 为 第 1 年为 本基 金提供 审计 服务 ，
本年度 应支 付 给 会计 师事 务所的 报酬 为人 民币 60,000.00 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告期内 ，本基 金管理 人及其高级 管理人 员、托 管人托管业 务部门 及其高 级管理人员 未受
到监管 部门 的任 何稽 查和 处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中国银河证券
股份有限公司
3 - - - - 新增
注：基 金专 用交 易单 元的 选择标 准和 程序 如下 ：
1）选 择标 准
a、资 金实 力雄 厚， 信誉 良 好；
b、财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
c、经 营行 为规 范， 最近 两 年未因 重大 违规 行为 受到 监管机 关的 处罚 ；
d、内 部管 理规 范、 严格 ， 具备健 全的 内控 制度 ，并 能满足 本基 金运 作高 度保 密的要 求；
e、该 证券 经营 机构 具有 较 强的研 究能 力， 有固 定的 研究机 构和 专门 的研 究人 员，能 及时 、全 面、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分析报告 及其他专 门 报告以及全面 的信息服 务 。并能根据 基 金管理人 的 特定要求， 提供专门
研究报 告。
2）选 择程 序
基金管理人根 据以上标 准 进行考察后， 确定证券 经 营机构的选择 。基金管 理 人与被选择 的证券经
营机构 签订 协议 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
中国银河证券
股份有限公司
- - 3,089,200,000.00 100.00% - - 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
第 46 页 共 47 页
11.8 偏 离度 绝 对值 超过 0.5% 的情 况
本基金 本报 告期 内未 发生 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 基 金 行 业 高 级 管 理 人 员 变 更
公告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年1 月23 日
2
景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场 基 金
基金合 同
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年7 月2 日
3
景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场 基 金
基金份 额发 售公 告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年7 月2 日
4
景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场 基 金
招募说 明书
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年7 月2 日
5
景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场 基 金
托管协 议
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年7 月2 日
6
景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场 基 金
基金合 同摘 要
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年7 月2 日
7
关 于 景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场
基金基 金合 同生 效公 告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年7 月17 日
8
景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场 基
金基金 份额 折算 结果 的公 告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年7 月17 日
9
景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场 基 金
上市交 易公 告书
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年7 月29 日
10
景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场 基 金
关于开 放日 常申 购、 赎回 业务的
公告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年7 月29 日
11
关 于 景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场
基金新 增中 信证 券等3 家 公司为
一级交 易商 的公 告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年8 月27 日
12
景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 基 金 行 业 高 级 管 理 人 员 变 更
公告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年9 月1 日
13
景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于聘任 副总 经理 的公 告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年9 月19 日
14
关 于 景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场
基金新 增国 泰君 安 等 13 家公司
为一级 交易 商的 公告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年10 月 14 日
15
关 于 景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场
基 金 部 分 证 券 公 司 交 易 佣 金 设
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年10 月 20 日 景顺长城货币 ETF2015 年年度 报告
第 47 页 共 47 页
置为零 的提 示性 公告
16
景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场 基 金
2015 年第3 季 度报 告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年10 月 27 日
17
景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 景 顺 长 城 交 易 型 货 币 市 场 基
金基金 经理 变更 公告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年12 月 11 日
18
景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 指 数 熔 断 机 制 对 旗 下 证 券 投
资基金 业务 规则 影响 的公 告
中国证券报，上海证券报，
证券时 报， 基金 管理 人网 站
2015 年12 月 31 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
经上海 证券 交易 所核 准 ， 本基金 自 2015 年 8 月 3 日 起在上 海证 券交 易所 上市 交易 ， 交 易代
码为 511890 ，详 情请 参阅 本公司 于 2015 年 7 月29 日发布 的《 景顺 长城 交易 型货币 市场 基金 上
市交易 公告 书》 。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 准予 景顺 长 城交易 型货 币市 场基 金募 集注册 的文 件；
2 、 《景 顺长 城交 易型 货币 市场基 金基 金合 同》 ；
3 、 《景 顺长 城交 易型 货币 市场基 金招 募说 明书 》 ；
4 、 《景 顺长 城交 易型 货币 市场基 金托 管协 议》 ；
5 、景 顺长 城基 金管 理有 限 公司批 准成 立批 件、 营业 执照、 公司 章程 ；
6 、其 他在 中国 证监 会指 定 报纸上 公开 披露 的基 金份 额净值 、定 期报 告及 临时 公告。
13.2 存 放地 点
以上备 查文 件存 放在 本基 金管理 人的 办公 场所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可在 办公 时间 免费 查阅。
景顺长城基金管理有限公司
2016 年3 月29 日
