信 达 澳 银 信用 债 债 券 型证 券 投 资 基金 2015
年年度报告
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 信达澳银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中信银行股 份有限公司
送出日 期：2016 年3 月26 日
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中信 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2016 年 3 月 23 日复核 了本 报告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料经 审 计，安永华明 会计师事 务 所（特殊普通 合伙）为 本 基金出具了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自2015 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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1.2 目 录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2
1.1 重 要提 示 .................................................................. 2
1.2 目录 ...................................................................... 3
§2 基金简介 .....................................................................5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 .....................................6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ............................................... 11
§4 管理人报告 .................................................................. 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ................................................. 11
4.2 2. 证券 从业的含 义遵 从行业协会从 业人员资 格 管理办法的相 关规定等 。 管理人对报告 期
内本基 金运 作遵 规守 信情 况的说 明 ............................................... 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ................................... 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................... 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行 业 走势 的简 要展望 ........................... 15
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ................................... 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ................................. 16
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ................................... 16
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ............... 16
§5 托管人报告 .................................................................. 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ..................................... 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ... 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............. 17
§6 审计报告 .................................................................... 18
§7 年度财务报表 ................................................................ 20
7.1 资 产负 债表 ............................................................... 20
7.2 利 润表 ................................................................... 21
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................. 22
7.4 报 表附 注 ................................................................. 23
§8 投资组合报告 ................................................................ 51
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ..................................................... 51
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................. 51
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ............... 52
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................... 52
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ......................................... 57
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大 小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............. 57
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ....... 57
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ....... 57 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............. 57
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 ................................ 58
8.11 投资 组合 报告 附注 ........................................................ 58
§9 基金份额持有人信息 .......................................................... 59
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ....................................... 59
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................. 59
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ............... 59
§10 开放式基金份额变动 ......................................................... 60
§11 重大事件揭示 ............................................................... 60
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .................................................. 60
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .................. 60
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................ 60
11.4 基金 投资 策略 的改 变 ...................................................... 61
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ........................................ 61
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ........................ 61
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ...................................... 61
11.8 其他 重大 事件 ............................................................ 62
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................... 67
§13 备查文件目录 ............................................................... 67
13.1 备查 文件 目录 ............................................................ 67
13.2 存放 地点 ................................................................ 67
13.3 查阅 方式 ................................................................ 67
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资 基金
基金简 称 信达澳 银信 用债 债券
场内简 称 -
基金主 代码 610008
交易代 码 610008
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 5 月14 日
基金管 理人 信达澳 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中信银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 664,752,721.54 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 信达澳 银信 用债 债 券 A 信达澳 银信 用债 债 券 C
下属分 级基 金的 场内 简称 ： - -
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 610008 610108
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 656,910,856.91 份 7,841,864.63 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 重点投 资于 信用 债 ， 在 有 效控制 本金 风险 的前 提下 ， 力 争实 现基 金资 产的 长 期
稳定增 值。
投资策 略 本基金 秉承 本公 司自 下而 上的价 值投 资理 念， 把 注 意力集 中在 对信 用债 等 固 定
收益类 资产 和权 益类 资产 的投资 价值 研究 上， 精 选 价值合 理或 相对 低估 的 个 券
品种进 行投 资。 通过 整体 资产配 置、 类属 资产 配置 、 期限 配置 等手 段， 有 效 构
造投资 组合 。
业绩比 较基 准 中债总 财富 （总 值） 指数 收益率
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 风 险收益 水平 较低 ， 长期 预 期风险 收益 高于 货币 市场 基
金、 低 于股 票型 和混 合型 基金。 本基 金主 要投 资于 信用债 ， 在 债券 型基 金 中 属
于风险 水平 相对 较高 的投 资产品 。
信达澳 银信 用债 债 券 A 信达澳 银信 用债 债 券 C
下 属 分 级 基 金
的 风 险 收 益 特
征
- -
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信达澳 银基 金管 理有 限公
司
中信银 行股 份有 限公 司 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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信息披 露负 责人
姓名 黄晖 方韡
联系电 话 0755-83172666 010-65550832
电子邮 箱 disclosure@fscinda.com fangwei@citicbank.com
客户服 务电 话
400-8888-118 95558
传真 0755-83196151 010-85230024
注册地 址 广东省 深圳 市福 田区 深南
大道7088 号招 商银 行大 厦
24 层
北京市 东城 区朝 阳门 北大 街 8
号富华 大 厦 C 座
办公地 址 广东省 深圳 市福 田 区 深南
大道7088 号招 商银 行大 厦
24 层
北京市 东城 区朝 阳门 北大 街 9
号东方 文化 大厦 北楼
邮政编 码 518040 100027
法定代 表人 于建伟 常振明
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 《上 海证 券 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.fscinda.com
基金年 度报 告备 置地 点 广东省 深圳 市福 田区 深南 大道 7088 号招 商银 行大
厦 24 层
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华 明会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合
伙）
北京市 东城 区东 长安 街1 号东方 广场 安
永大 楼17 层 01-12 室
注册登 记机 构 信达澳 银基 金管 理有 限公 司
广东省 深圳 市福 田区 深南 大道 7088 号
招商银 行大 厦 24 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和
指标
2015 年 2014 年
2013 年5 月14 日(基 金合 同
生效日)-2013 年12 月31 日
信达澳 银信 信达澳 银信 用 信达澳 银信 信达澳 银信 信达澳 银信 信达澳 银信信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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用债债 券A 债债 券C 用债债 券 A 用债债 券C 用债债 券 A 用债债 券C
本期已 实现 收益 27,886,347.
27
2,017,781.63 2,121,316.1
9
3,503,257.3
0
819,938.62 2,190,294.8
9
本期利 润 27,468,848.
80
715,184.11 5,425,069.2
5
7,854,988.9
9
-1,620,771.
49
-2,289,347.
81
加权平 均基 金份
额本期 利润
0.1057 0.0518 0.1627 0.1724 -0.0242 -0.0125
本期加 权平 均净
值利润 率
9.26% 4.39% 15.70% 16.76% -2.42% -1.25%
本期基 金份 额净
值增长 率
-1.11% -1.63% 21.24% 20.45% -3.00% -3.20%
3.1.2 期末数据和
指标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 107,297,364
.43
1,156,618.54 1,331,232.9
0
3,992,710.7
3
-1,614,545.
00
-3,193,069.
58
期末可供分配基金
份额利润
0.1633 0.1475 0.1464 0.1364 -0.0298 -0.0324
期末基 金资产净值 764,208,221
.34
8,998,483.17 10,689,347.
62
34,112,183.
27
52,619,544.
07
95,297,823.
37
期末基金份额净值 1.163 1.147 1.176 1.166 0.970 0.968
3.1.3 累计期末指
标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值
增长率
16.30% 14.70% 17.60% 16.60% -3.00% -3.20%
注：1. 所述基 金业绩指 标 不包括基金份 额持有人 认 购或交易基 金 的各项费 用 （例如，开 放式基金
的认购 、申 购及 赎回 费等 ） ，计入 费用 后实 际收 益水 平要低 于所 列数 字。
2.本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益 ）扣除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3.期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
信达澳 银信 用债 债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 3.84% 0.30% 3.10% 0.11% 0.74% 0.19%
过去六 个月 -4.59% 1.06% 5.29% 0.10% -9.88% 0.96%
过去一 年 -1.11% 1.15% 8.03% 0.11% -9.14% 1.04% 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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自基金 合同
生效起 至今
16.30% 0.75% 15.03% 0.13% 1.27% 0.62%
信达澳 银信 用债 债 券 C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 3.71% 0.28% 3.10% 0.11% 0.61% 0.17%
过去六 个月 -4.81% 1.06% 5.29% 0.10% -10.10% 0.96%
过去一 年 -1.63% 1.14% 8.03% 0.11% -9.66% 1.03%
自基金 合同
生效起 至今
14.70% 0.74% 15.03% 0.13% -0.33% 0.61%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准：中 债总 财富 （总 值） 指数收 益率 。
中国债券总财 富（总值 ） 指数由中央国 债登记结 算 有限责任公司 编制，拥 有 独立的数据 源和自主
的编制方法， 反映中国 债 券市场投资回 报状况， 可 以作为本基金 投资的基 准 。指数的详 细编制规
则敬请 参见 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司网 站：
http://www.chinabond.com.cn
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准
收 益率 变动的 比较
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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注：1 、本 基金 基金 合同 于 2013 年5 月14 日 生效 ，2013 年7 月8 日 开始 办 理申购 、赎 回业 务。
2、 本 基金 的投 资组 合比 例 为： 投 资于 债券 资产 的比 例不低 于基 金资 产 的80% ， 其中 对信 用债 券的
投资比 例不 低于 债券 资产 的 80% ；投 资于 股票 、权 证等权 益类 资产 的比 例 不 超过基 金资 产 的 20% ，
其中， 基金 投资 于全 部权 证的市 值不 超过 基金 资产 净值 的 3% ； 现 金或者 到期 日在一 年以 内的 政 府
债券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。本 基金 按规 定在 合 同生效 后六 个月 内达 到上 述规定 的投 资比 例 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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3.2.3
自基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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注： 本 基金 基金 合同 于2013 年5 月 14 日 生效， 因 此2013 年的 净值 增长 率是 按 照基金 合同 生效 后
的实际 存续 期计 算的 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注：本 基金 从2013 年5 月 14 日（ 基金 合同 生效 日 ）至本 报告 期期 末未 实施 利润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的 经验
本基金 管理 人信 达澳 银基 金管理 有限 公司 （以 下简 称“公 司” ）成 立 于 2006 年 6 月 5 日， 由
中国信达资产 管理股份 有 限公司 （原 中 国信达资 产 管理公司 ）和 澳洲联邦 银 行全资附属 公司康联
首域集团有限 公司共同 发 起，是经中国 证监会批 准 设立的国内首 家由国有 资 产管理公司 控股的基
金管理 公司 ，也 是澳 洲在 中国合 资设 立第 一家 基金 管理公 司。2015 年 5 月 22 日，信 达证 券股 份
有限公司受让 中国信达 资 产管理股份有 限公司持 有 的股权，与康 联首域共 同 持有公司股 份。 公司
注册资 本 1 亿元 人民 币， 总部设 在深 圳， 在北 京设 有分公 司。 公司 中方 股东 信达证 券股 份有 限 公信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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司出资 比例 为 54 ％ ，外 方 股东康 联首 域集 团有 限公 司出资 比例 为 46 ％ 。
公司建立了健 全的法人 治 理结构，根据 《中华人 民 共和国公司法 》的规定 设 立了股东会、 董
事会和执行监 事。董事 会 层面设立风险 控制委员 会 和薪酬考核委 员会两个 专 门委员会， 并建立了
独立董事制 度。公司 实行 董事会领导 下的总经 理负 责制,由总经 理负责公 司的 日常运作,并 由各委
员会包 括经 营管 理委 员会 、 投资 审议 委员 会、 风险 管理委 员会 、 产 品审 议委 员会、IT 治理 委员 会
协助其 议事 决策 。
公司建立了完 善的组织 架 构，设立了公 募投资总 部 、专户理财部 、市场销 售 总部、产品创 新
部、 运 营 管 理总 部、 行 政 人事部 、 财 务会 计部、 监 察稽核 部等 部门 ， 各 部门 分工协 作， 职责 明确。
截至2015 年12 月 31 日， 公司 共 管理 十二 只基 金， 包括信 达澳 银领 先增 长混 合型证 券投 资基
金、信 达澳 银精 华灵 活配 置混合 型证 券投 资基 金、 信达澳 银稳 定价 值债 券型 证券投 资基 金、 信达
澳银中 小盘 混合 型证 券投 资基金 、信 达澳 银红 利回 报混合 型证 券投 资基 金、 信达澳 银产 业升 级混
合型证 券投 资基 金、 信达 澳银稳 定增 利债 券型 证券 投资基 金(LOF) 、 信 达澳 银 消费优 选混 合型 证券
投资基 金、 信达 澳银 信用 债债券 型证 券投 资基 金、 信达澳 银慧 管家 货币 市场 基金、 信达 澳银 转型
创新股 票型 证券 投资 基金 、信达 澳银 新能 源产 业股 票型证 券投 资基 金。
报告期 内， 公司 第四 届董 事会独 立董 事孙 志新 先生 以参加 现场 董事 会薪 酬考 核委员 会会 议、
现场董 事会 会议 、进 行现 场考察 及约 谈管 理层 、通 讯表决 董事 会决 议、 审阅 公司重 要报 告和 提交
工作报 告等 方式 履行 职责 ，报告 期内 累计 履职 时 间9 个工 作日 ；独 立董 事刘 颂兴先 生以 参加 现场
董事会 薪酬 考核 委员 会会 议、现 场董 事会 会议 、进 行现场 考察 及约 谈管 理层 、通讯 表决 董事 会决
议、审 阅公 司重 要报 告和 提交工 作报 告等 方式 履行 职责， 报告 期内 累计 履职 时间 8 个工 作日 ；独
立董事 刘治 海先 生以 现场 考察、 参加 现场 董事 会会 议、现 场风 险控 制委 员会 会议、 通讯 表决 董事
会决议 和风 险控 制委 员会 决议、 审阅 公司 重要 报告 和提交 工作 报告 等方 式履 行职责 ，报 告期 内累
计履职 时 间6 个 工作 日。
报告期 内， 公司 及基 金运 作未发 生重 大利 益冲 突事 件，独 立董 事在 履职 过程 中未发 现公 司存
在损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
孔学峰
本 基 金 的
基金经
理 、 稳 定
价 值 债 券
2013 年5 月
14 日
- 11 年
中 央 财经 大学 金融 学硕 士。 历
任 金 元证 券股 份有 限公 司研 究
员 、 固定 收益 总部 副总 经理 ；
2011 年8 月加 入信 达澳 银 基金信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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基 金 、 稳
定 增 利 债
券基金
（LOF）和
慧 管 家 货
币 市 场 基
金 的 基 金
经 理 ， 公
募 投 资 总
部副总 监
公 司 ，历 任投 资研 究部 下固 定
收 益 部总 经理 、固 定收 益副 总
监 、 固定 收益 总监 、公 募投 资
总 部 副总 监， 信达 澳银 稳定 价
值债券 基金 基金 经理 （2011 年
9 月 29 日起 至今） 、信 达 澳银
稳定增 利债 券基 金 （LOF ） 基金
经理 （2012 年5 月7 日起 至 今） 、
信 达 澳银 信用 债债 券基 金基 金
经理（2013 年 5 月 14 日 起至
今） 、 信达 澳银 慧管 家货 币 市场
基金基 金经 理 （2014 年6 月26
日起 至 今） 。
郑少波
本 基 金 的
基 金 经 理
助 理 、 慧
管 家 货 币
市 场 基 金
的 基 金 经
理助理
2015 年9 月
10 日
- 3 年
四 川 大学 金融 学硕 士。 曾就 职
于 前 海人 寿资 产管 理中 心任 信
用债研 究员 ；2013 年 12 月加
入 信 达澳 银基 金公 司， 历任 固
定 收 益部 债券 研究 员， 信达 澳
银 信 用债 债券 基金 及慧 管家 货
币 市场 基 金 基 金 经 理 助 理
（2015 年9 月 10 日 起至 今） 。
注：1. 基金 经理 的任 职日 期、离 任日 期为 根据 公司 决定确 定的 任职 或离 任日 期。
2. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 从业 人员 资格 管理 办法的 相关 规定 等。
3.2016 年2 月 23 日 郑少 波离任 本基 金的 基金 经理 助理
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法》 、 《 证券 投资 基金 销 售管理 办法 》 、 《 公
开募集 证券 投资 基金 运作 管理办 法》 、 基 金合 同和 其 他有关 法律 法规 、 监管 部 门的相 关规 定 ， 依 照
诚实信用、勤 勉尽责、 安 全高效的原则 管理和运 用 基金资产，在 严格控制 投 资风险的基 础上，为
基金持 有人 谋求 最大 利益 ，没有 损害 基金 持有 人利 益的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金管理 公司公平 交 易制度指导意 见》和《 信 达澳银基金管理
有限公司公平 交易实施 办 法》在投资决 策、交易 执 行、风险监控 等环节建 立 了严谨的内 控制度，
确保在 投资 管理 活动 中公 平对待 不同 投资 组合 ，维 护投资 者的 利益 。
本基金管理人 通过建立 科 学的投资决策 体系，严 谨 的公平交易机 制，加强 交 易执行环节的 内信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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部控制，并通 过工作制 度 、业务流程和 技术手段 保 证公平交易原 则的贯彻 ， 确保不同投 资组合在
买卖同一证券 时，按照 比 例分配的原则 在各投资 组 合间公平分配 交易量， 严 格控制不同 投资组合
之间的 同日 反向 交易 ，严 格禁止 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 同日 反向 交易。
本基金管理人 通过风险 监 控信息系统对 不同投 资 组 合同向交易进 行公平交 易 分析，分别于 每
季度和每年 度对本基 金管 理人管理的 不同投资 组合 的整体收益 率差异、 分投 资类别(股票 、债券)
的收益率差异 等进行分 析 ，形成公平交 易制度执 行 情况分析报告 。通过对 投 资交易行为 的监控、
分析评 估和 信息 披露 来加 强对公 平交 易过 程和 结果 的监督 。 若 发现 涉嫌 违背 公 平交易 原则 的行 为，
及时向 公司 管理 层汇 报并 采取相 关控 制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本基金管理人 对报告期 内 所管理的不同 投资组合 的 整体收益率差 异、分投 资 类别（股票、 债
券）的收益率 差异进行 了 分析；利用数 据统计和 重 点审查价差原 因相结合 的 方法，对连 续四个季
度内、 不同 时间 窗口 （ 日 内、3 日内、5 日 内） 本 基 金管理 人管 理的 不同 投资 组合同 向交 易价 差进
行了分析；对 部分债券 一 级市场申购、 非公开发 行 股票申购等以 公司名义 进 行的交易进 行了审核
和监控 ，未 发现 本基 金管 理人所 管理 的投 资组 合存 在违反 公平 交易 原则 的情 形。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内未发 现本基金 存 在异常交易行 为，报告 期 内本基金管理 人所管理 的 投资组合未发 生
交易所 公开 竞价 的同 日反 向交易 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
在过 去的一年 ，宏观 政策延续 了宽 松的节奏 ， 股票和债券市 场则表现 出 了异常的波动 性。上
半年，由于改 革预期高 昂 ，加之场外加 杠杆行为 的 泛滥，股市大 幅上扬。 而 由于地方债 务置换的
进行，风险偏 好的上升 ， 导致期间债券 市场表现 一 般。期间，本 基金参加 了 权益和转债 市场的交
易，获得了较 好收益。 下 半年，杠杆资 金的断裂 ， 杠杆收缩导致 了股票市 场 的大幅下挫 。经济的
低迷，加速了 货币政策 的 宽松，以及风 险偏好的 下 降推升了债券 市场的情 绪 ，收益率快 速下行。
期间， 本基 金对 权益 类减 仓过慢 ，致 使基 金净 值遭 受了较 大损 失。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至 报 告期 末 ，A 类基 金 份额： 基金 份额 净值 为 1.163 元， 份额 累计 净值 为 1.163 元 ，本 报
告期份 额净 值增 长率 为-1.11%， 同期 业绩 比较 基准 收益 率为 8.03%； 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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截至 报 告期 末 ，C 类基 金 份额： 基金 份额 净值 为 1.147 元， 份额 累计 净值 为 1.147 元 ，本 报
告期份 额净 值增 长率 为-1.63%， 同期 业绩 比较 基准 收益 率为 8.03%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
由 于美 联储 加息 对于 全 球资本 流向 产生 了扰 动， 也加大 了人 民币 贬值 的预 期。 最 近几 个月 外汇
储备和外汇占 款都大幅 减 少，央行维持 汇率稳定 的 压力更加巨大 。如果要 达 到稳定的目 的，短期
看央行 有可能 会将短端 利 率维持在相当 的水平， 以 保持中美之间 相对的利 差 ，以利于减 轻资本流
出压力 。 目前 市场 情形 是 ， 债 券收 益率 已经 跌破2009 年的 低点 ， 能否 再下 一城 ， 取 决于 短端 利率
能否继续下行 ，只是放 在 一两个月的时 间窗口内 也 许我们很难看 到央行主 动 引导短端利 率继续下
行。
2016 年1 月的 信贷 和社 融 数据超 出市 场预 期有 其合 理性， 特别 是在 财政 政策 加大力 度的 背景
下，其延续性 也不应过 度 怀疑。供给侧 改革对资 源 品价格的推动 作用会慢 慢 显现，近期 石油、螺
纹钢、焦炭及 金属价格 有 所反弹，特别 是猪肉价 格 比较坚挺，可 能意味着 要 素价格会有 一定程度
的反弹 。这 些不 利的 因素 ，会对 债券 市场 产生 压力 。
基于上述判断 ，我们认为 债券市场危机 并存，本基 金将保持匹配 的组合久期 ，在保证 流
动性的 前提 下， 积极 挖掘 潜在的 投资 机会 ，提 高组 合收益 ，不 辜负 基金 持有 人的托 付。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内，本 基金管理 人 在内部监察稽 核工作中 一 切从规范运作 、保障基 金 份额持有人利 益
出发，由独立 于各业务 部 门的监察稽核 人员对公 司 经营、基金运 作及员工 行 为的合规性 进行定期
和不定期检查 ，发现问 题 及时敦促有关 部门整改 ， 并定期制作监 察稽核报 告 报公司管理 层和监管
机构。 报告 期内 ，本 基金 管理人 内部 监察 稽核 工作 重点完 成了 以下 几个 方面 ：
（1） 进一 步完 善公 司管 理 及业务 制度 。
（2） 实时 监控 基金 投资 运 作，监 督投 资决 策行 为， 保证了 公司 所管 理的 基金 合法合 规运 作，
未出现 重大 违规 事件 。
（3） 监督 后台 运营 业务 安 全、准 确运 行， 推进 完善 信息 技 术系 统， 履行 反洗 钱义务 。
（4） 监督 市场 营销 、基 金 销售的 合规 性， 落实 执行 销售适 用性 原则 。
（5） 加 强对 员工 包括 投资 管理人 员的 监察 监督 ， 严 格 执行防 范投 资人 员道 德风 险的有 关措 施，
规避不 正当 交易 行为 的发 生。
（6） 对业 务部 门进 行相 关 法律培 训， 提高 员工 遵规 守法意 识。
本报告期内 ， 本基金管 理 人所管理的基 金整体运 作 合规合法，无 不当内幕 交 易和关联交易 ，信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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有效保障了基 金份额持 有 人利益。我们 将继续以 风 险控制为核心 ，提高内 部 监察稽核工 作的科学
性和有 效性 ，切 实保 障基 金安全 、合 规运 作。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 有关参与估值流程 各方及人员（或小组 ）的 职责分工、专业胜任 能力 和相关工作经历
本基金管理人 设立了专 项 的估值小组， 主要职责 是 决策制定估值 政策和估 值 程序。小组成 员
具有估值核算 、投资研 究 、风险管理等 方面的专 业 经验。本小组 设立基金 估 值小组负责 人一名，
由分管基金运 营的副总 经 理 担任；基金 估值小组 成 员若干名，由 公募投资 总部 、专户理 财部、 基
金运营 部及监 察稽核部 指 定专人并经经 营管理委 员 会审议通过后 担任，其 中 基金运营部 负责组织
小组工 作的 开展 。
4.7.2 基金经理参与或决 定估值的程度
基金经理对基 金的估值 原 则和估值程序 可以提出 建 议，但不参与 最终决策 和 日常估值工作 。
估值政 策和 程序 、估 值调 整等与 基金 估值 有关 的业 务，由 基金 估值 小组 采用 集体决 策方 式决 定。
4.7.3 参与估值流程各方 之间存在的任何重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方不 存在 任何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已签约的与估值相 关的任何定价服务的 性质 与程度
本基金 管理 人未 签订 任何 有关本 基金 估值 业务 的定 价服务 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据《信达澳 银 信用债 债 券型证券投资 基金基金 合 同》关于收益 分配的规 定 ，本基金收益 每
年最多 分 配12 次， 每次 收 益分配 比例 不低 于可 分配 收益 的 20% 。 截 止报 告期 末， 本 基 金 A 类 基金
份额可 供分 配利 润为 107,297,364.43 元，C 类基 金 份额可 供分 配利 润为 1,156,618.54 元 。根 据
相关法 律法 规和 基金 合同 要求， 本基 金管 理人 可以 根据基 金实 际运 作情 况进 行利润 分配 。
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
4.9 报 告期 内管理 人对 本 基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
从2014 年12 月11 日至2015 年2 月12 日， 本 基金 存在连 续二 十个 工作 日基 金资产 净值 低于
五千万 元的 情形 ，本 基金 资产净 值 于2015 年2 月13 日超过 五 千万 元 。
2015 年 3 月 18 日至 2015 年 6 月 11 日 ，本 基金 存在 连续二 十个 交易 日基 金资 产净值 低于 五
千万元 的情 形， 本基 金资 产净值 于 2015 年6 月12 日超过 五千 万元 。
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期， 中信 银行 股份 有限公 司在 本基 金的 托管 过程中 ，严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托 管协议和 其 他 有关规定， 不存在损 害 基金份额持有 人利益的 行 为，完全尽 职尽责地
履行了 基金 托管 人应 尽的 义务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说
明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标 、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§6 审计报 告
安永华明 （2016 ）审字 第 60467227 _H09 号
信 达澳 银信用 债债 券型证 券投 资基金 全体 基金份 额 持 有人：
我们审 计了 后附 的信 达澳 银信用 债债 券型 证券 投资 基金的 财务 报表 ，包 括 2015 年 12 月 31
日的资 产负 债表 ，2015 年 度的利 润表 、所 有者 权益( 基金净 值) 变动 表以 及财 务 报表附 注。
一、 基 金管理 人 对 财务报 表的 责任
编制和公允列 报财务报 表 是信达澳银信 用债债券 型 证券投资基金 的基 金管 理 人信达澳银基 金
管理有 限公 司的 责任 。 这 种责任 包括 ：(1) 按 照企 业 会计准 则的 规定 编制 财务 报表 ， 并 使其 实现 公
允反映 ；(2) 设 计 、 执 行和 维护必 要的 内部 控制 ， 以 使财务 报表 不存 在由 于舞 弊或错 误而 导致 的重
大错报 。
二 、注 册会计 师的 责任
我们的责任是 在执行审 计 工作的基础上 对财务报 表 发表审计意见 。我们按 照 中国注册会计 师
审计准则的规 定执行了 审 计工作。中国 注册会计 师 审计准则要求 我们遵守 中 国注册会计 师职业道
德守则 ，计 划和 执行 审计 工作以 对财 务报 表是 否不 存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及 实施审计 程 序，以获取有 关财务报 表 金额和披露的 审计证据 。 选择的审计程 序
取决于注册会 计师的判 断 ，包括对由于 舞弊或错 误 导致的财务报 表重大错 报 风险的评估 。在进行
风险评估时， 注册会计 师 考虑与财务报 表编制和 公 允列报相关的 内部控制 ， 以设计恰当 的审计程
序，但目的并 非对内部 控 制的有效性发 表意见。 审 计工作还包括 评价 基金 管 理人 选用会 计政策的
恰当性 和作 出会 计估 计的 合理性 ，以 及评 价财 务报 表的总 体列 报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
三 、审 计意见
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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我们认为，信 达澳银信 用 债债券型证券 投资基金 的 财务报表在所 有重大方 面 按照 企业会计 准
则的规 定编 制， 公允 反映 了 信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资 基 金 2015 年12 月31 日 的财 务状 况以
及2015 年 度的 经营 成果 和 基金净 值变 动情 况。
安永华 明 会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
中国 注册 会计 师
汤
骏
中国
北京
中国注 册会 计师
印艳 萍
2016 年3 月23 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 信达 澳银 信用 债债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 250,073,146.58 6,172,342.04
结算备 付金
5,681,338.10 574,925.35
存出保 证金
253,001.24 51,473.97
交易性 金 融 资产 7.4.7.2 784,971,749.88 37,975,373.00
其中： 股票 投资
53,562,114.48 387,713.00
基金投 资
- -
债券投 资
731,409,635.40 37,587,660.00
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 6,000,000.00
应收证 券清 算款
1,131,361.45 -
应收利 息 7.4.7.5 18,050,455.54 781,468.55
应收股 利
- -
应收申 购款
486,271.50 11,843.41
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,060,647,324.29 51,567,426.32
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
284,999,425.00 -
应付证 券 清 算款
1,004,020.84 1,390,197.06
应付赎 回款
127,904.46 4,950,827.30
应付管 理人 报酬
492,747.15 32,028.44
应付托 管费
131,399.25 8,540.89
应付销 售服 务费
3,072.50 11,769.42 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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应付交 易费 用 7.4.7.7 469,375.90 82,341.07
应交税 费
129,914.00 129,914.00
应付利 息
19,260.23 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 63,500.45 160,277.25
负债合 计
287,440,619.78 6,765,895.43
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 664,752,721.54 38,360,423.26
未分配 利润 7.4.7.10 108,453,982.97 6,441,107.63
所有者 权益 合计
773,206,704.51 44,801,530.89
负债和 所有 者权 益总 计
1,060,647,324.29 51,567,426.32
注：报 告截 止日2015 年 12 月 31 日 ，基 金份 额总 额664,752,721.54 份。 其中 信达澳 银信 用债 债
券A 基 金份 额净 值1.163 元， 基 金份 额总 额656,910,856.91 ； 信达 澳银 信用 债 债券 C 基金 份额 净
值1.147 元 ，基 金份 额总 额 7,841,864.63 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 信达 澳银 信用 债债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
33,650,426.36 15,310,287.67
1.利息 收入
13,209,439.08 5,237,743.13
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 163,646.45 43,344.82
债券利 息收 入
13,022,229.60 5,170,649.93
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
23,563.03 23,748.38
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列）
22,130,174.08 2,381,384.27
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 18,603,386.35 725,184.98
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 3,515,750.57 1,653,563.29
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 11,037.16 2,636.00
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 7.4.7.16 -1,720,095.99 7,655,484.75 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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“-” 号填 列）
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.17 30,909.19 35,675.52
减： 二、费用
5,466,393.45 2,030,229.43
1．管 理人 报酬 7.4.10.2 2,360,046.66 615,086.29
2．托 管费 7.4.10.2 629,345.74 164,023.04
3．销 售服 务费 7.4.10.2 66,450.88 188,837.46
4．交 易费 用 7.4.7.18 1,178,557.94 186,770.45
5．利 息支 出
1,067,358.44 473,705.10
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
1,067,358.44 473,705.10
6．其 他费 用 7.4.7.19 164,633.79 401,807.09
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
28,184,032.91 13,280,058.24
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
28,184,032.91 13,280,058.24
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 信达 澳银 信 用 债债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
38,360,423.26 6,441,107.63 44,801,530.89
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 28,184,032.91 28,184,032.91
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
626,392,298.28 73,828,842.43 700,221,140.71
其中：1. 基 金申 购款 707,024,280.15 90,906,405.25 797,930,685.40
2. 基金 赎回 款 -80,631,981.87 -17,077,562.82 -97,709,544.69
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
- - - 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
664,752,721.54 108,453,982.97 773,206,704.51
项目
上年度可比期间
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
152,724,982.02 -4,807,614.58 147,917,367.44
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
-
13,280,058.24 13,280,058.24
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-114,364,558.76 -2,031,336.03 -116,395,894.79
其中：1. 基 金申 购款 149,328,598.01 11,367,960.97 160,696,558.98
2. 基金 赎回 款 -263,693,156.77 -13,399,297.00 -277,092,453.77
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
38,360,423.26 6,441,107.63 44,801,530.89
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 于建伟______
______ 于鹏______
____ 刘 玉兰____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
信达澳银信用债债券型证 券投资基金( 以下简称“ 本基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督管理 委 员 会( 以
下简称 “中 国证 监会 ”) 证 监许可[2012] 第 1452 号 《 关于核 准信 达澳 银信 用债 债券型 证券 投资 基
金募集的批复 》核准， 由 信达澳银基金 管理有限 公 司依照《中华 人民共和 国 证券投资基 金法》和
《信达澳银信 用 债债券 型 证券投资基金 基金合同 》 负责公开募集 。本基金 为 契约型开放 式，存续
期限不 定， 自 2013 年4 月 15 日至 2013 年 5 月 10 日止期 间公 开发 售， 首次 设立募 集不 包括 认购信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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资 金 利 息 共 募 集 398,670,165.70 元( 其中 A 类 份 额 为 73,705,329.98 元，C 类 份 额 为
324,964,835.72 元)，业 经德勤华永会计 师事务所 （特殊普通合伙 ）北京分 所德师京报验字(13)
第0006 号 验资 报告 予以 验 证。 经向 中国 证监 会备 案 ， 《 信达 澳银 信用 债债 券 型证券 投资 基金 基金
合同》(以 下简 称 “ 基金 合 同 ”) 于 2013 年 5 月 14 日 正式生 效 ， 基金 合同 生效 日的基 金份 额总 额
为 398,882,242.73 份 基金 份额( 其中 A 类份 额为 73,752,087.26 份，C 类份 额 为 325,130,155.47
份) ， 其中 认购 资金 利息 折 合 212,077.03 份基 金份 额(其中A 类 份额 为46,757.28 份，C 类 份额 为
165,319.75 份)。本基 金 的基金管理人 为信达澳银 基金管理有限 公司，基金 托管人为中信 银行股
份有限 公司(以 下简 称 “ 中 信银行 ”) 。
根据基 金合 同和 《 信达 澳 银信用 债债 券型 证券 投资 基金招 募说 明书 》 ， 本 基 金根据 认购/申购
费用 、 赎 回费 用及 销售 服 务费收 取方 式的 不同 ， 将 基金份 额分 为不 同的 类别 。 在 投资 者认 购/申购
时收取 前端 认购/申 购费 用 的，称 为 A 类； 不收 取前 端认购/申 购费 用， 而是 从 本类别 基金 资产 中
计提销 售服 务费 的， 称为C 类。 本基 金的C 类 基金 份 额对持 有期 限少 于 30 日 的 本类别 基金 份额 的
赎回收 取赎 回费 ， 对 于持 有期限 不少 于 30 日 的本 类 别基金 份额 不收 取赎 回费 。 本基 金 A 类、C 类
基金份 额分 别设 置代 码。 由于基 金费 用的 不同 ，本 基金 A 类基 金份 额和 C 类 基金份 额将 分别 计 算
基金份 额净 值， 计算 公式 为： 计 算日 某类 基金 份额 净值＝ 该计 算日 该类 基金 份额的 基金 资产 净值/
该计算日发售 在外的该 类 别基金份额总 数。 投资 人 可自由选择申 购某一类 别 的基金份额 ，但各类
别基金 份额 之间 不能 相互 转换。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》、基金 合 同及招募说明 书的有关 规 定，本基金的 投
资范围为具有 良好流动 性 的金融工具， 包括国内 依 法发行上市的 债券（包 括 国债、央行 票据、公
司债、企业债 、短期融 资 券、政府机构 债、政策 性 金融债、商业 银行金融 债 、资产支持 证券、中
期票据、可转 换债券及 可 分离转债、中 小企业私 募 债券）、货币 市场工具 、 股票、权证 以及法律
法规或中国证 监会允许 基 金投资的其他 金融工具 （ 但需符合中国 证监会的 有 关规定）。 本基金的
投资组合比例 为：投资 于 债券资产的比 例不低于 基 金资产的 80% ，其中 对信 用债券的投资 比例不
低于债 券资 产 的80% ； 投资 于股票 、 权证 等权 益类 资 产的比 例不 超过 基金 资产 的 20% ， 其中 ， 基金
投资于 全部 权证 的市 值不 超过基 金资 产净 值 的3%； 现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低 于
基金资 产净 值 的5% 。本 基 金的业 绩比 较基 准为 ：中 债总财 富（ 总值 ）指 数收 益率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照中国 财 政部颁布的《 企业会计 准 则 —基本准则 》以及其 后 颁布及修订的 具
体会计 准则 、 应 用指 南、 解释以 及其 他相 关规 定 （ 以下合 称 “ 企业 会计 准则” ） 编制 ， 同时 ， 对 于信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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在具体 会计核 算和信息 披 露方面 ，也参 考了 中国 证 监会发布的关 于基金行 业 实务操作的 有关规定
及中国 证券 投资 基金 业协 会发布 的若 干基 金行 业实 务操作 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金 财务 报表 的编 制符 合企业 会计 准则 的要 求， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2015 年 12 月
31 日 的财 务状 况以 及2015 年度 的经 营成 果和 基金 净 值变动 情况 。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计 编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本 基金 的金 融资 产于 初始确 认时 分为 以下 两类 ：以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的
金融资 产、 贷款 和应 收款 项；
本 基金 目前 持有 的以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产主 要包括 股票 投资 、
债券投 资和 衍生 工具 （主 要系权 证投 资） ；
(2)金 融负 债分 类
本 基金 的金 融负 债于 初始确 认时 归类 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债
和其他 金融 负债 。本 基金 目前持 有的 金融 负债 划分 为其他 金融 负债 。
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
初始确 认
本基金于成为 金融工具 合 同的一方时确 认一项金 融 资产或金融负 债，按照 取 得时的公允价 值
作为初始确认 金额。划 分 为以公允价值 计量且其 变 动计入当期损 益的金融 资 产取得时发 生的相关
交易费 用计 入当 期损 益； 应收款 项及 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确 认金 额。
后续计 量
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 及金融负债 采 用公允价 值 进行后续计量 。
在持有该类金 融资产期 间 取得的利息或 现金股利 ， 应当确认为当 期收益。 每 日，本基金 将以公允
价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产或金 融 负债的公允价 值变动计 入 当期损益； 对于应收
款项和其他金 融负债采 用 实际利率法， 以摊余成 本 进行后续计量 ，如名义 利 率与实际利 率计差异
较小的 ，也 可采 用名 义利 率进行 后续 计量 ，其 摊销 或减值 产生 的利 得或 损失 ，均计 入当 期损 益。
终止确 认
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移 ，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收 益，同时
调整公 允价 值变 动收 益。
金融资 产转 移
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最 有利市场 进行 。主要市场( 或最有利 市场) 是本基金在 计量日能 够进 入的交易市 场。本
基金采 用市 场参 与者 在对 该资产 或负 债定 价时 为实 现其经 济利 益最 大化 所使 用的假 设。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票、 债券 、基金 和衍 生工 具等 投资 按如下 原则 确定 公允 价值 并进行 估值 ：
(1) 存在活跃市 场的金 融工具 按照估值日 能够取 得的相 同资产或 负债在活 跃市场 上未经调 整的 报
价作为公允 价值； 估值日 无交易，但 最近交 易日后 经济环境 未发生重 大变化 且证券发 行机 构
未发生影响 证券价 格的重 大事件的， 按最近 交易日 的 市场交 易价格确 定公允 价值 ；如 最近 交
易日后经济 环境发 生了重 大变化或证 券发行 机构发 生了影响 证券价格 的重大 事件，可 参考 类
似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化因 素， 调整 最近 交易市 价， 确定 公允 价值 。
(2) 不存在活跃市场的金融工 具，采用市场参与者普遍 认同，且被以往市场实际 交易价格验证具
有可靠性的估值技术，确 定公允价值。本基金采用 在当前情况下适用并且有 足够可利用数据
和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察 输入值，只有在可观察输 入值无法取得或
取得不 切实 可行 的情 况下 ，才使 用不 可观 察输 入值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在 资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。 由于 申购 和赎 回引 起的 实收基 金份 额变 动
分别于基金申 购确认日 及 基金赎回确认 日确认。 上 述申购和赎回 分别包括 基 金转换所引 起的转入
基金的 实收 基金 增加 、红 利再投 资所 引起 的实 收基 金增加 和转 出基 金的 实收 基金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平 准金 包括 已实 现损 益平准 金和 未实 现损 益平 准金。 已实 现损 益平 准金 指在申 购、 转入 、
红利再投资或 赎回、转 出 基金份额时， 申购、转 入 、红利再投资 或赎回、 转 出款项中包 含的按累
计未分 配的 已实 现利 得/( 损失) 占基 金净 值比 例计 算 的金额 。未 实现 损益 平准 金指在 申购 、转 入、
红利再投资或 赎回、转 出 基金份额时， 申购、转 入 、红利再投资 或赎回、 转 出款项中包 含的按累
计未实 现利 得/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的金 额 。 损益平 准金 于基 金申 购 、 转入 、 红 利再 投资 确
认日或 基金 赎回 、转 出确 认日确 认， 于期 末全 额转 入 “未 分配 利润/(累 计亏 损 )” 。
7.4.4.9 收入/( 损失)的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账；
(2) 债 券 利 息 收 入 按债 券 票面 价 值 与 票 面 利 率 或 内含票 面 利 率 计 算 的 金 额扣 除 应 由 债 券 发 行 企业
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 ， 在 债券 实际 持有期 内逐 日计 提； 资产 支持证 券利 息收 入 按
证券票面价值 与票面利 率 计算的金额， 扣除应由 资 产支持证券发 行企业代 扣 代缴的个人 所得税后
的净额 确认 ，在 证券 实际 持有期 内逐 日计 提；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余 成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在实 际持 有期 间 内逐日 计提 ；
(4) 股 票投 资收 益/( 损失) 于卖出 股票 成交 日确 认， 并按卖 出股 票成 交金 额与 其成本 的差 额入 账；
(5) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 金额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(6) 衍生工具收益/(损失) 于 卖出衍生工具 成交日确 认 ，并按卖出衍 生工具成 交 金额与其成本 的
差额入 账；
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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(7) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司代 扣
代缴的 个人 所得 税后 的净 额入账 ；
(8) 公允价值 变动收益/(损失)系本基金持 有的采用 公 允价值模式计 量的交易 性 金融资产公 允价值
变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ；
(9) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的时 候
确认。
7.4.4.10 费用 的 确认和 计量
(1) 根 据基 金合 同， 基金 管 理费按 前一 日基 金资 产净 值的 0.75% 的年 费率 逐日 计提；
(2) 根 据基 金合 同， 基金 托 管费按 前一 日基 金资 产净 值的 0.20% 的年 费率 逐日 计提；
(3) 根 据基 金合 同， 本基 金A 类基 金份 额不 收取 销售 服务费 ，C 类基 金份 额的 基 金销售 服务 费按 前
一日C 类基 金资 产净 值 的0.40% 的年 费率 逐日 计提 ；
(4) 卖 出回 购金 融资 产支 出 ， 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本 及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） 在 回购 期内 逐日 计提；
(5) 交 易费 用发 生时 按照 确 定的金 额计 入费 用；
(6) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影响 基
金份额 净值 小数 点后 第四 位的， 则采 用待 摊或 预提 的方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次 ，每次 收益 分配 比
例不得 低于 该次 可供 分配 利润 的 20% ；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利按
除权后的基金 份额净值 自 动转为基金份 额进行再 投 资；若投资者 不选择， 本 基金默认的 收益分配信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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方式是 现金 分红 ；
(3) 基 金份 额持 有人 可对A 类、C 类基 金份 额分 别选 择 不同的 分红 方式 。 选 择采 取红利 再投 资形 式
的，同一类别 基金份额 的 分红资金将按 除权后该 类 别的基金份额 净值转成 相 应的同一类 别的基金
份额， 红利 再投 资的 份额 免收前 端申 购费 ；
(4) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去每 单
位基金 份额 收益 分配 金额 后不能 低于 面值 ， 基 金收 益 分配基 准日 即基 金可 供分 配利润 计算 截止 日 ；
(5) 由 于本 基金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费 ，C 类 基金份 额收 取销 售服 务费 ， 各基 金份 额类 别
对应的 可分 配收 益将 可能 有所不 同， 本基 金同 一类 别内 的 每一 基金 份额 享有 同等分 配权 ；
(6) 收 益分 配时 所发 生的 银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担 。 当 投资 人 的现金 红利 小于 一
定金额，不足 以支付银 行 转账或其他手 续费用时 ， 基金注册登记 机构可将 投 资人的现金 红利按除
权后的 单位 净值 自动 转为 基金份 额；
(7) 若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
(8) 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分 部报 告
根据本基金的 内部组织 机 构、管理要求 及内部报 告 制度，本基金 整体为一 个 报告分部，且 向
管理层 报告 时采 用的 会计 政策及 计量 基础 与编 制财 务报表 时的 会计 政策 及计 量基 础 一致 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 间无 需要 说明的 其他 重要 会计 政策 和会计 估计 事项 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 根据 中国 证券投 资基 金业 协会 中基 协发(2014)24 号关 于发 布 《中国 证券 投资
基金业 协会 估值 核算 工作 小组关 于 2015 年1 季度 固 定收益 品种 的估 值处 理标 准》的 通知 的规 定，信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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自2015 年3 月26 日 起， 对 本基金 持有 的在 交易 所上 市交易 或挂 牌转 让的 固定 收益品 种( 可转 换债
券、资 产支 持证 券和 私募 债券除外) 采用 第三 方估 值 机构提 供的 估值 数据 进行 估值。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无重 大会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》 、财 税[2004]78 号 文《关 于证 券投 资基 金税 收政策 的通 知》 、财 税[2005]103 号文 《关 于股
权分置 试点 改革 有关 税收 政策问 题的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 财政 部、 国家 税 务总局 关于 企业 所
得税若 干优 惠政 策的 通知 》 、2008 年9 月 18 日 《上 海 、 深圳 证券 交易 所关 于做 好证券 交易 印花 税
征收方式调整 工作的通 知》 、 财税[2012]85 号文《 关 于实施上市公 司股息红 利 差别化个人所 得税
政策有关问题 的通知 》 、财 税[2015]101 号 《关于 上 市公司股息红 利差别化 个 人所得税政策 有关
问题的 通知 》 及 其他 相关 税务法 规和 实务 操作 ，主 要税项 列示 如下 ：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金， 不属 于营 业税 征收 范围， 不缴 纳营 业税 。
(2) 对证券 投资基金 从证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权的 股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
(3) 对基金 取得的股 票股 息、红利收入 ，由上市 公 司在向基金支 付上述收 入 时代扣代缴 20%的个
人所得 税 ； 自2013 年 1 月1 日起 ， 基金 从公 开发 行和 转让市 场取 得的 上市 公司 股票 ， 持 股期 限在
1 个月 以内 （ 含1 个月 ） 的 ， 其 股息 红利 所得 全额 计 入应纳 税所 得额 ； 持股 期 限在 1 个月 以上 至1
年 （含1 年） 的， 暂减 按 50% 计入 应纳 税所 得额 ； 持 股期限 超 过1 年 的， 暂减 按25% 计入 应纳 税所
得额。 自2015 年9 月8 日 起，持 股期 限超 过 1 年的 ，股息 红利 所得 暂免 征收 个人所 得税 。
(4) 对基金 取得的债 券利 息收入，由发 行债券的 企 业在向基金支 付上述收 入 时代扣代缴 20%的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
(5) 对 于基 金从事 A 股买 卖，自 2008 年 9 月 19 日 起，出 让方 按 0.10% 的 税 率缴纳 证券(股票)交
易印花 税， 对受 让方 不再 缴纳印 花税 。
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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(6) 基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份、 现金 等对 价，
暂免予 缴纳 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
活期存 款 250,073,146.58 6,172,342.04
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 250,073,146.58 6,172,342.04
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 55,668,115.87 53,562,114.48 -2,106,001.39
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 127,814,459.85 127,724,635.40 -89,824.45
银行间 市场 602,474,138.21 603,685,000.00 1,210,861.79
合计 730,288,598.06 731,409,635.40 1,121,037.34
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 785,956,713.93 784,971,749.88 -984,964.05
项目
上年度 末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 247,228.82 387,713.00 140,484.18
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 7,150,178.71 7,141,660.00 -8,518.71
银行间 市场 29,842,833.53 30,446,000.00 603,166.47
合计 36,993,012.24 37,587,660.00 594,647.76 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 37,240,241.06 37,975,373.00 735,131.94
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本期 末及 上年 度末 无衍生 金融 资产/负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 交易 所 - -
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 交易 所
6,000,000.00 -
合计 6,000,000.00 -
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 5,753.35 540.43
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 2,812.26 284.57
应收债 券利 息 18,041,764.75 780,618.14
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 125.18 25.41
合计 18,050,455.54 781,468.55
注：其 他为 应收 结算 保证 金利息 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本期 末及 上年 度末 无其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 459,835.21 79,592.53
银行间 市场 应 付 交易 费用 9,540.69 2,748.54
合计 469,375.90 82,341.07
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 0.45 277.25
预提费 用 63,500.00 160,000.00
合计 63,500.45 160,277.25
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 A
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 9,092,653.37 9,092,653.37
本期申 购 676,841,075.35 676,841,075.35
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -29,022,871.81 -29,022,871.81
本期末 656,910,856.91 656,910,856.91
金额单 位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 C
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 29,267,769.89 29,267,769.89 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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本期申 购 30,183,204.80 30,183,204.80
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -51,609,110.06 -51,609,110.06
本期末 7,841,864.63 7,841,864.63
注：本 期申 购中 包含 转入 份额 及 金额 ，本 期赎 回中 包含转 出份 额 及 金额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,331,232.90 265,461.35 1,596,694.25
本期利 润 27,886,347.27 -417,498.47 27,468,848.80
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
146,570,369.87 -68,338,548.49 78,231,821.38
其中： 基金 申购 款 152,645,485.30 -68,195,554.78 84,449,930.52
基金赎 回款 -6,075,115.43 -142,993.71 -6,218,109.14
本期已 分配 利润 - - -
本期末 175,787,950.04 -68,490,585.61 107,297,364.43
单位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 3,992,710.73 851,702.65 4,844,413.38
本期利 润 2,017,781.63 -1,302,597.52 715,184.11
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-4,047,162.92 -355,816.03 -4,402,978.95
其中： 基金 申购 款 6,004,149.31 452,325.42 6,456,474.73
基金赎 回款 -10,051,312.23 -808,141.45 -10,859,453.68
本期已 分配 利润 - - -
本期末 1,963,329.44 -806,710.90 1,156,618.54
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 98,317.41 31,429.56
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 34,142.23 11,236.42
其他 31,186.81 678.84 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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合计 163,646.45 43,344.82
注：其 他包 括直 销申 购款 利息收 入和 结算 保证 金利 息收入 。
7.4.7.12 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 374,292,508.27 60,444,597.92
减：卖 出股 票成 本总 额 355,689,121.92 59,719,412.94
买卖股 票差 价收 入 18,603,386.35 725,184.98
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12 月31日
上年度 可比 期间
2014年1 月1 日至2014 年
12月31 日
卖出债 券（ 、 债 转股 及债 券到期 兑
付）成 交总 额 797,292,619.25 375,934,609.07
减：卖 出债 券（ 、 债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额 777,229,036.50 366,915,723.55
减：应 收利 息总 额 16,547,832.18 7,365,322.23
买卖债 券差 价收 入 3,515,750.57 1,653,563.29
7.4.7.14 衍 生工 具收益
本基金 本期 及上 年度 可比 期间 无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至 2015 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至 2014 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 11,037.16 2,636.00
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 11,037.16 2,636.00
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -1,720,095.99 7,655,484.75
—— 股 票投 资 -2,246,485.57 87,987.34
—— 债 券投 资 526,389.58 7,567,497.41
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -1,720,095.99 7,655,484.75
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月31
日
基金赎 回费 收入 10,803.39 35,466.87
基金转 换费 收入 1,512.99 208.65
其他
18,592.81 -
合计 30,909.19 35,675.52
注：1 、 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减， 赎回 费 总额 的 25% 归入 基金 资产 即为基 金赎 回费 收入 。
2、 本 基金 的转 换费 由赎 回 费和申 购费 补差 两部 分构 成， 其 中赎 回费 部分 的25% 归入转 出基 金的 基
金资产 即为 基金 转换 费收 入。
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用
1,168,607.94 183,990.45
银行间 市场 交易 费用 9,950.00 2,780.00
合计
1,178,557.94 186,770.45 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至 2015
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 60,000.00
信息披 露费 50,000.00 300,000.00
银行费用 19,433.79 14,407.09
债券托 管账 户维 护费 45,200.00 27,400.00
证券账 户开 户费 - -
合计 164,633.79 401,807.09
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 告批 准报 出日 ，本基 金无 需要 说明 的资 产负债 表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
7.4.9.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况
经本基金管理人 股东 会决 议通过，并由中 国证券监 督管理委员会（ 证监许可[2015]339 号）
批准，信达证 券股份有 限 公司受让中国 信达资产 管 理股份有限公 司持有的 本 公司 54%的 股权。 上
述股东 变更 的工 商变 更手 续已于 2015 年5 月22 日 办理完 毕。
7.4.9.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
信达澳 银基 金管 理有 限公 司
（“ 信 达澳 银基 金公 司 ” ）
基金管 理人 、 注 册登 记机 构、 基 金销 售机 构
中信 银 行股 份有 限公 司(“ 中信银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
信达证 券股 份有 限公 司( “ 信达证 券”) 基金管 理人 的控 股股 东
康联 首 域集 团有 限公 司
(Colonial First State Group Limited)
基金管 理人 的股 东
信达新 兴财 富（ 北京 ）资 产管理 有限 公司 基金管 理人 的全 资子 公司
中国信 达资 产管 理股 份有 限公司 对公司 法人 股东 直接 持股 20% 以 上的 股东 ，
原基金 管理 人的 控股 股东 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 本期 及上 年度 可比 期间 无 通过 关联 方交 易单 元进行 的股 票交 易 。
7.4.10.1.2 权证 交易
本基 金本 期及 上年 度可 比 期间 无 通过 关联 方交 易单 元进行 的权 证交 易 。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
本基金本期及 上年度可 比 期间 无应支付 关联方的 佣 金，本期末及 上年度末 无 应支付关联方 的
佣金余 额 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
2,360,046.66 615,086.29
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
105,074.34 267,118.31
注： 支 付基 金管 理人 信达 澳银基 金公 司的 管理 人报 酬按 前 一日 基金 资产 净 值0.75% 的年 费率 计提，
逐日累计至每 月月底， 按 月支付。其计 算公式为 ： 日管理人报酬 ＝前一日 基 金资产净值 ×0.7 5%/
当年天 数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
629,345.74 164,023.04
注： 支 付基 金托 管人 中信 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值0.2% 的 年费 率 计提， 逐日 累计 至每信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为： 日托 管费 ＝前 一日基 金资 产净 值× 0.2% / 当年天 数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销售 服务费 的
各关联方 名称
本期
2015 年 1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
当期发生 的基金 应支付 的 销售服务 费
信达澳银 信用债 债
券A
信达澳银 信用债
债券 C
合计
信达澳银 基金公 司 - 5,105.75 5,105.75
中信银行 - 40,278.35 40,278.35
信达证券 - 119.84 119.84
合计 - 45,503.94 45,503.94
获得销售 服务费 的
各关联方 名称
上年度可 比期间
2014 年 1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
当期发生 的基金 应支付 的 销售服务 费
信达澳银 信用债 债
券A
信达澳银 信用债
债券 C
合计
信达澳银 基金公 司 - 5,001.46 5,001.46
中信银行 - 150,279.40 150,279.40
信达证券 - 23.06 23.06
合计 - 155,303.92 155,303.92
注：信 达澳 银信 用债 债 券 A 不收 取销 售服 务费 。支 付基金 销售 机构 的销 售服 务费按 前一 日信 达澳
银信用 债债 券C 基金 份额 对应的 基金 资产 净 值 0.4% 的年费 率计 提， 逐日 累计 至每月 月底 ， 按 月支
付给信 达澳银 基金公司 ， 再由信达澳银 基金公司 计 算并支付给各 基金销售 机 构。其计算 公式为：
日销售 服务 费＝ 前一 日信 达澳银 信用 债债 券C 基金 份额对 应的 基金 资产 净值 ×0.4% / 当 年天 数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购)交易
本基金 本期 及上 年度 可比 期间 无 与关 联方 进行 银行 间同业 市场 的债 券( 含回 购)交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本期及 上年 度可 比期 间基 金管理 人 无 运用 固有 资金 投资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本期末 及上 年度 末除 基金 管理人 之 外 的其 他关 联方 无投资 本基 金 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年12 月 31 日
上年度可 比期间
2014 年 1 月1 日至 2014 年12 月 31
日
期末余额 当期利息 收入 期末余额 当期利息 收入
中信银行 250,073,146.58 98,317.41 6,172,342.04 31,429.56
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中信 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 在承 销期 内参 与关 联方承 销证 券 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本期 及上 年度 可比 期间 无 需要 说明 的其 他关 联交易 事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本期 无利 润分 配 。
7.4.12 期 末（2015 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1.1 受 限证 券类别 ：股 票
本基金 无因 认购 新发/增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限股 票。
7.4.12.1.2 受 限证 券类别 ：债 券
单位： 人民 币元
证券代码 证券名称
成功
认购日
可流通日
流通受
限类型
认购价
格
期末
估值单价
数量 （张）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
123001
蓝标转债 2015 年12
月 23 日
2016 年1
月 8 日
新债未上市 100.00 100.00 6400 640,000.00 640,000.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本期 末 无 持有 的暂 时停牌 等流 通受 限股 票 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2015 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额249,999,425.00 元， 是以 如下 债券 作 为质押 ：
金额单 位： 人民 币 元
债券代 码 债券名 称
回购到 期
日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
041560035
15海吉 星CP001 2016 年 1
月7 日
100.80
100,000 10,080,000.00
041558021
15鹏鹞 环保CP001 2016 年 1
月7 日
101.30
200,000 20,260,000.00
041551017
15歌山CP001 2016 年 1
月7 日
101.16
200,000 20,232,000.00
011599616
15酒钢SCP001 2016 年 1
月7 日
100.19
100,000 10,019,000.00
041561043
15华建CP001 2016 年 1
月7 日
100.18
200,000 20,036,000.00
011599723
15广汇 汽车SCP003 2016 年 1
月7 日
100.24
500,000 50,120,000.00
041556036
15东特 钢CP003 2016 年 1
月7 日
100.29
300,000 30,087,000.00
011599334
15渝力 帆SCP001 2016 年 1
月7 日
100.67
500,000 50,335,000.00
011599759
15协鑫SCP004 2016 年 1
月7 日
100.18
400,000 40,072,000.00
合计 - - - 2,500,000 251,241,000.00
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2015 年12 月 31 日 止， 基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余 额35,000,000.00 元， 于 2016 年1 月4 日 到期。 该类 交易 要求 本基 金在回 购期 内持 有的
证券交 易所 交易 的债 券和/ 或在新 质押 式回 购下 转入 质押库 的债 券， 按证 券交 易 所规定 的比 例折 算
为标准 券后 ，不 低于 债 券 回购交 易的 余额 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型基金， 风 险收益水平较 低，长期 预 期风险收益高 于货币市 场 基金、低于股 票
型和混 合型 基金 。 本 基金 主要投 资于 信用 债， 在债 券型基 金中 属于 风险 水平 相对较 高的 投资 产品 。信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 包括国 内依 法发 行上 市的 债券( 包括 国债 、 央 行
票据、金融 债、企业 债、 公司债、可 转换债券 、资 产支持证券 等)、货币 市场 工具、股票( 仅限于
首发/ 增发 新股 和可 转换 债 券/权 证的 转股) 、 权 证(仅 限于参 与可 分离 转债 申购 所获得 的权 证) 以及
法律法规或中 国证监会 允 许基金投资的 其他金融 工 具。本基金不 主动在二 级 市场购买股 票或权证
等权益类金融 工具。本 基 金在日常经营 活动中面 临 的与这些金融 工具相关 的 风险主要包 括信用风
险、流动性风 险及市场 风 险。本基金的 基金管理 人 从事风险管理 的主要目 标 是争取将以 上风险控
制在限 定的 范围 之内 ，使 本基金 在风 险和 收益 之间 取得最 佳的 平衡 。
本基金的基金 管理人建 立 了由董事会风 险控制委 员 会、经营层风 险管理委 员 会、督察长、 监
察稽核部和相 关业务部 门 构成的风险管 理架构体 系 。在董事会下 设立风险 控 制委员会， 负责审定
重大风险管理 战略、风 险 政策和风险控 制制度； 在 经营层层面 设 立风险管 理 委员会，讨 论和制定
公司日常经营 过程中风 险 防范和控制措 施，对公 司 风险管理和控 制政策、 程 序的制定、 风险限额
的设定等问题 向总经理 提 供咨询意见和 建议；在 业 务操作层面的 风险控制 职 责主要由监 察稽核部
具体负责和督 促协调， 并 与各部门合作 完成公司 及 基金运作风险 控制以及 进 行投资风险 分析与绩
效评估 。监 察稽 核部 对公 司总经 理负 责， 并由 督察 长分管 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 信 银行，与该 银行存款 相 关的信用风险 不重大。 本 基金在交易 所进行的
交易均以中国 证券登记 结 算有限责任公 司为交易 对 手完成证券交 收和款项 清 算，违约风 险可能性
很小；在银行 间同业市 场 进行交易前均 对交易对 手 进行信用评估 并对证券 交 割方式进行 限制以控
制相应 的信 用风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
A-1 221,907,000.00 -
A-1 以下 - -
未评级 331,198,000.00 5,001,000.00
合计 553,105,000.00 5,001,000.00
注：未 评级 债券 为 短 期融 资券 。
短期债 券为 债券 发行 日至 到期日 的期 间 在1 年 以内 （含 1 年） 的债 券。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
AAA 6,695,175.00 4,760,020.00
AAA 以下 126,452,945.20 26,491,150.00
未评级 45,156,515.20
1,335,490.00
合计 178,304,635.40 32,586,660.00
注：未 评级 债券 为政 策性 金融债 。
长期债 券为 债券 发行 日至 到期日 的期 间 在1 年 以上 的债券 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处 的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的监察稽 核 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测 和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金投资于一 家公司发 行 的股票市值不 超过基金 资 产净值的 10% ，且本 基金 与由本基金的 基金管
理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的证 券 不得超过该证 券的 10% 。 本基金所持大 部分证
券在证 券交 易所 上市 ， 其 余亦可 在银 行间 同业 市场 交易， 因此 除附 注 7.4.12 中列示 的部 分基 金资
产流通暂时受 限制不能 自 由转让的情况 外，其余 均 能以合理价格 适时变现 。 此外，本基 金可通过
卖出回购金融 资产方式 借 入短期资金应 对流动性 需 求，其上限一 般不超过 基 金持有的债 券投资的
公允价 值。
除卖出 回购 金融 资产 款余 额中 有 284,999,425.00 元 将在一 个月 内到 期且 计息 外， 本 基金 所持
有的其他 金 融负 债的 合约 约定到 期日 均为 一个 月以 内且不 计息 ， 可 赎回 基金 份 额净值(所 有者 权益)
无固定 到期 日且 不计 息， 因此账 面余 额即 为未 折现 的合约 到期 现金 流量 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量 受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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本期末
2015 年12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款
250,073,146.58 - - - 250,073,146.58
结算备 付金
5,681,338.10 - - - 5,681,338.10
存出保 证金
253,001.24 - - - 253,001.24
交 易 性 金 融
资产 652,399,395.20 75,571,045.20 3,439,195.00 53,562,114.48 784,971,749.88
应 收 证 券 清
算款 - - - 1,131,361.45 1,131,361.45
应收利 息
- - - 18,050,455.54 18,050,455.54
应收申 购款
- - - 486,271.50 486,271.50
资产总 计 908,406,881.12
75,571,045.20
3,439,195.00
73,230,202.97 1,060,647,324.29
负债
卖 出 回 购 金
融资产 款 284,999,425.00 - - - 284,999,425.00
应 付 证 券 清
算款 - - - 1,004,020.84 1,004,020.84
应付赎 回款 - - - 127,904.46 127,904.46
应 付 管 理 人
报酬 - - - 492,747.15 492,747.15
应付托 管费 - - - 131,399.25 131,399.25
应 付 销 售 服
务费 - - - 3,072.50 3,072.50
应 付 交 易 费
用 - - - 469,375.90 469,375.90
应交税 费 - - - 129,914.00 129,914.00
应付利 息 - - - 19,260.23 19,260.23
其他负 债 - - - 63,500.45 63,500.45
负债总 计 284,999,425.00 - - 2,441,194.78 287,440,619.78
利 率 敏 感 度
缺口
623,407,456.12 75,571,045.20
3,439,195.00
不适用 不适用
上年度 末
2014 年12 月
31 日 1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 6,172,342.04 - - -
6,172,342.04
结算备 付金 574,925.35 - - - 574,925.35
存出保 证金 51,473.97 - - - 51,473.97
交 易 性 金 融
资产 23,543,740.00 3,792,920.00 10,251,000.00 387,713.00 37,975,373.00
买 入 返 售 金 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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融资产
应收利 息 - - - 781,468.55 781,468.55
应收申 购款 - - - 11,843.41 11,843.41
资产总 计 36,342,481.36 3,792,920.00 10,251,000.00 1,181,024.96 51,567,426.32
负债
应 付 证 券 清
算款 - - - 1,390,197.06 1,390,197.06
应付赎 回款 - - - 4,950,827.30 4,950,827.30
应 付 管 理 人
报酬 - - - 32,028.44 32,028.44
应付托 管费 - - - 8,540.89 8,540.89
应 付 销 售 服
务费 - - - 11,769.42 11,769.42
应 付 交 易 费
用 - - - 82,341.07 82,341.07
应交税 费 - - - 129,914.00 129,914.00
其他负 债 - - - 160,277.25 160,277.25
负债总 计 - - - 6,765,895.43 6,765,895.43
利 率 敏 感 度
缺口 36,342,481.36 3,792,920.00 10,251,000.00 不适用 不适用
注： 上 表按 照合 约规 定的 利 率重新 定价 日或 到期 日孰 早者对 金融 资产 和金 融负 债的期 限予 以分 类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资 产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币
万元）
本期末 （2015 年 12 月 31
日）
上年度 末 （2014 年12 月31 日）
1.市场 利率 下 降25 个基 点 上升 约114 上升 约23
2.市场 利率 上 升25 个基 点 下降 约113 下降 约23
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 48 页 共 67 页
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，采用 “自 上而下 ” 的 策略，通过对 宏
观经济情况及 政策的分 析 ，结合证券市 场运行情 况 ，做出资产配 置及组合 构 建的决定； 通过对单
个证券的定性 分析及定 量 分析，选择符 合基金合 同 约定范围的投 资品种进 行 投资。本基 金的基金
管理人定期结 合宏观及 微 观环境的变化 ，对投资 策 略、资产配置 、投资组 合 进行修正， 来主动应
对可能 发生 的市 场价 格风 险。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本 基金投资组 合中固定 收 益类金融工具 不
低于基 金资 产 的80% ， 股 票 等权益 类金 融工 具不 超过 基金资 产 的 20% ； 基 金保 留 的现金 或者 到期 日
在一年 以内 的政 府债 券比 例合计 不低 于基 金资 产净 值的 5% 。 此外， 本基 金的 基金管 理人 每日 对 本
基金所 持有 的证 券价 格实 施监控 ， 定 期运 用多 种定 量 方法对 基金 进行 风险 度量 ， 包括 VaR(Value at
Risk) 指标 等来 测试 本基 金 面临的 潜在 价格 风险 ，及 时可靠 地对 风险 进行 跟踪 和控制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
公允价值
占基金 资产 净值
比例（%）
公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
交易性 金融 资产-股 票投 资 53,562,114.48 6.93 387,713.00 0.87
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 53,562,114.48 6.93 387,713.00 0.87
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
本基金主要投 资于固定 收 益类金融工具 ，因此， 本 基金本期末及 上年度末 面 临的其他价格 风
险不重 大。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公 允价 值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括贷 款 及应收款项和 其他金融 负 债，其账面价 值信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 49 页 共 67 页
接近于 公允 价值 。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 中属 于第 一层次 的余 额 为
56,699,409.48 元 ，属 于 第二层 次的 余额 为 728,272,340.40 元， 无属 于第 三 层次的 余额 。(2014
年12 月31 日， 属于 第一 层次的 余额 为 7,514,055.00 元 ， 属 于第 二层次 的余 额为 30,461,318.00
元，无 属于 第三 层次 的余 额)。
本基 金 持有 的第 一层 次及 第二层 次金 融工 具公 允价 值的估 值技 术及 输入 值参 见 7.4.4.5 。
(ii)公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和债券，若 出现重大 事 项停牌、交易 不活跃、 或 属于非公开发 行
等情况，本基 金分别于 停 牌日至交易恢 复活跃日 期 间、交易不活 跃期间及 限 售期间将相 关股票和
债券的公允价 值列入第 二 层次或第三层 次，上述 事 项解除时将相 关股票和 债 券的公允价 值列入第
一层次。 根据 中国证券 投 资基金业协会 中基协发(2014)24 号 《关于发 布<中国 证券投资基金 业协
会估值 核算 工作 小组 关 于2015 年1 季度 固定 收益 品 种的 估 值处 理标 准> 的通 知 》 的规 定， 自 2015
年 3 月 26 日起 ，交 易所 上 市交易 或挂 牌转 让的 固定 收益品 种( 可转 换债 券、 资 产支持 证券 和私 募
债券除 外) 采用 第三 方估 值 机构提 供的 估值 数据 进行 估值， 相关 固定 收益 品种 的 公允价 值所 属层 次
从第一 层次 转入 第二 层次 。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
本基金于本报 告期初未 持 有公允价值归 属于第三 层 次的金融工具 ，本基金 本 报告期未发生 第
三层次 公允 价值 转入 转出 情况。
7.4.14.2 承 诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财 务报 表的批 准
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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本财务 报表 已 于2016 年3 月23 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 53,562,114.48 5.05
其中： 股票 53,562,114.48 5.05
2 固定收 益投 资 731,409,635.40 68.96
其中： 债券 731,409,635.40 68.96
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 255,754,484.68 24.11
7 其他各 项资 产 19,921,089.73 1.88
8 合计 1,060,647,324.29 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 7,384,650.00 0.96
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 44,750.00 0.01
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 41,819,890.48 5.41
K
房地产 业 - - 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 52 页 共 67 页
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 118,480.00 0.02
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 4,194,344.00 0.54
S
综合 - -
合计 53,562,114.48 6.93
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000686 东北证 券 1,282,556 22,444,730.00 2.90
2 601688 华泰证 券 500,000 9,860,000.00 1.28
3 600837 海通证 券 601,464 9,515,160.48 1.23
4 300322 硕贝德 378,700 7,384,650.00 0.96
5 000802 北京文 化 123,800 4,194,344.00 0.54
6 000888 峨眉山 Ａ 8,000 118,480.00 0.02
7 002758 华通医 药 500 44,750.00 0.01
注：本 基金 本报 告期 末仅 持有上 述股 票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600094 大名城 29,394,925.09 65.61
2 000910 大亚科 技 28,489,225.90 63.59
3 000686 东北证 券 23,246,463.00 51.89
4 000050 深天马 Ａ 22,967,542.00 51.27
5 601688 华泰证 券 21,771,530.26 48.60
6 600269 赣粤高 速 16,543,959.08 36.93 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 53 页 共 67 页
7 300322 硕贝德 15,151,325.28 33.82
8 002457 青龙管 业 14,911,858.38 33.28
9 002271 东方雨 虹 11,381,805.00 25.40
10 600485 信威集 团 10,819,149.00 24.15
11 300097 智云股 份 10,689,794.04 23.86
12 600837 海通证 券 10,075,640.42 22.49
13 002129 中环股 份 8,779,596.45 19.60
14 000558 莱茵体 育 8,500,394.07 18.97
15 000043 中航地 产 7,745,653.58 17.29
16 002439 启明星 辰 7,695,698.20 17.18
17 000861 海印股 份 6,152,119.22 13.73
18 600037 歌华有 线 5,387,318.57 12.02
19 601988 中国银 行 5,303,431.69 11.84
20 600185 格力地 产 5,113,955.00 11.41
21 002050 三花股 份 4,744,716.16 10.59
22 600170 上海建 工 4,742,637.00 10.59
23 300329 海伦钢 琴 4,419,795.00 9.87
24 000078 海王生 物 4,303,773.50 9.61
25 000056 皇庭国 际 4,114,171.89 9.18
26 300217 东方电 热 3,926,205.01 8.76
27 600877 中国嘉 陵 3,872,732.00 8.64
28 002456 欧菲光 3,871,273.00 8.64
29 002179 中航光 电 3,863,295.04 8.62
30 000802 北京文 化 3,861,381.70 8.62
31 600755 厦门国 贸 3,848,987.60 8.59
32 300089 文化长 城 3,833,681.00 8.56
33 600588 用友网 络 3,794,248.00 8.47
34 603019 中科曙 光 3,791,263.00 8.46
35 600807 天业股 份 3,784,566.00 8.45
36 600449 宁夏建 材 3,649,267.00 8.15
37 300136 信维通 信 3,526,502.00 7.87
38 300358 楚天科 技 3,383,817.00 7.55
39 000503 海虹控 股 3,184,988.00 7.11
40 600675 中华企 业 3,077,239.00 6.87
41 600074 保千里 3,035,599.00 6.78
42 600271 航天信 息 2,718,635.00 6.07 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 54 页 共 67 页
43 300049 福瑞股 份 2,716,334.00 6.06
44 601727 上海电 气 2,670,642.00 5.96
45 002641 永高股 份 2,417,088.52 5.40
46 600406 国电南 瑞 2,405,945.00 5.37
47 000726 鲁
泰Ａ 2,404,034.12 5.37
48 000024 招商地 产 2,341,000.00 5.23
49 000001 平安银 行 2,330,365.00 5.20
50 600028 中国石 化 2,323,102.96 5.19
51 600203 福日电 子 2,132,313.32 4.76
52 300171 东富龙 2,053,826.04 4.58
53 300253 卫宁软 件 1,730,001.00 3.86
54 600067 冠城大 通 1,640,000.00 3.66
55 603003 龙宇燃 油 1,629,072.00 3.64
56 600383 金地集 团 1,609,762.26 3.59
57 300254 仟源医 药 1,580,210.40 3.53
58 000687 华讯方 舟 1,513,484.20 3.38
59 002160 常铝股 份 1,474,085.00 3.29
60 000829 天音控 股 1,443,384.00 3.22
61 000710 天兴仪 表 1,315,755.87 2.94
62 002217 合力泰 1,260,395.00 2.81
63 002180 艾派克 1,245,110.70 2.78
64 601166 兴业银 行 1,204,519.00 2.69
65 002004 华邦健 康 1,103,180.54 2.46
66 000728 国元证 券 1,088,484.00 2.43
67 600958 东方证 券 1,047,499.00 2.34
68 002481 双塔食 品 1,002,680.05 2.24
69 000060 中金岭 南 941,323.00 2.10
注：本表中累 计买入金 额 是按照买入成 交金额（ 成 交单价乘以成 交数量） 填 列，不考虑 相关交易
费用。
8.4.2
累计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600094 大名城 34,101,095.74 76.12 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 55 页 共 67 页
2 000910 大亚科 技 27,468,454.27 61.31
3 000050 深天马 Ａ 26,284,343.08 58.67
4 002457 青龙管 业 18,935,175.67 42.26
5 600269 赣粤高 速 14,939,325.17 33.35
6 600485 信威集 团 13,202,513.70 29.47
7 002271 东方雨 虹 12,148,099.92 27.12
8 000558 莱茵体 育 11,991,843.60 26.77
9 300097 智云股 份 10,763,626.40 24.03
10 601688 华泰证 券 10,346,777.00 23.09
11 002129 中环股 份 9,208,833.00 20.55
12 300322 硕贝德 8,410,208.90 18.77
13 002439 启明星 辰 7,333,074.17 16.37
14 000043 中航地 产 7,330,725.67 16.36
15 000861 海印股 份 6,912,759.58 15.43
16 601988 中国银 行 5,747,837.66 12.83
17 600185 格力地 产 5,681,941.28 12.68
18 600037 歌华有 线 5,455,538.15 12.18
19 002050 三花股 份 4,817,324.24 10.75
20 000078 海王生 物 4,744,134.66 10.59
21 000056 皇庭国 际 4,721,878.12 10.54
22 300136 信维通 信 4,641,972.00 10.36
23 300329 海伦钢 琴 4,600,033.00 10.27
24 002456 欧菲光 4,449,958.00 9.93
25 603019 中科曙 光 4,287,563.00 9.57
26 600170 上海建 工 4,239,662.00 9.46
27 600877 中国嘉 陵 4,028,602.00 8.99
28 600449 宁夏建 材 4,014,676.00 8.96
29 600807 天业股 份 3,876,085.00 8.65
30 002179 中航光 电 3,863,863.00 8.62
31 300089 文化长 城 3,863,271.00 8.62
32 600588 用友网 络 3,809,876.97 8.50
33 600755 厦门国 贸 3,803,711.00 8.49
34 600074 保千里 3,313,799.59 7.40
35 300358 楚天科 技 3,205,429.00 7.15
36 000726 鲁
泰Ａ 2,932,398.00 6.55
37 600675 中华企 业 2,803,266.40 6.26
38 601727 上海电 气 2,744,970.00 6.13
39 600028 中国石 化 2,609,518.72 5.82 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 56 页 共 67 页
40 300049 福瑞股 份 2,579,384.00 5.76
41 300217 东方电 热 2,536,456.84 5.66
42 000001 平安银 行 2,498,940.00 5.58
43 600203 福日电 子 2,402,637.00 5.36
44 000024 招商地 产 2,353,800.00 5.25
45 300171 东富龙 2,280,591.00 5.09
46 600271 航天信 息 2,276,928.50 5.08
47 600406 国电南 瑞 2,264,721.00 5.06
48 002641 永高股 份 2,253,141.63 5.03
49 600067 冠城大 通 1,943,893.00 4.34
50 000503 海虹控 股 1,800,557.00 4.02
51 300253 卫宁软 件 1,771,827.28 3.95
52 000687 华讯方 舟 1,577,206.00 3.52
53 000829 天音控 股 1,561,840.01 3.49
54 600383 金地集 团 1,554,224.43 3.47
55 000710 天兴仪 表 1,476,549.92 3.30
56 002160 常铝股 份 1,409,539.00 3.15
57 601166 兴业银 行 1,242,560.00 2.77
58 002004 华邦健 康 1,231,988.94 2.75
59 000728 国元证 券 1,230,628.05 2.75
60 603003 龙宇燃 油 1,207,688.00 2.70
61 002217 合力泰 1,181,073.91 2.64
62 600958 东方证 券 1,069,065.00 2.39
63 002481 双塔食 品 1,036,266.66 2.31
64 002180 艾派克 1,013,658.40 2.26
65 002253 川大智 胜 896,726.92 2.00
注：本表中累 计卖出金 额 是按照卖出成 交金额（ 成 交单价乘以成 交数量） 填 列，不考虑 相关交易
费用。
8.4.3
买入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 411,110,008.97
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 374,292,508.27
注：本表中买 入股票成 本 （成交）总额 、卖出股 票 收入（成交） 总额均按 照 买卖成交金 额（成交
单价乘 以成 交数 量） 填列 ，不考 虑相 关交 易费 用。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 57 页 共 67 页
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 45,156,515.20 5.84
其中： 政策 性金 融债 45,156,515.20 5.84
4 企业债 券 78,790,825.20 10.19
5 企业短 期融 资券 553,105,000.00 71.53
6 中期票 据 50,580,000.00 6.54
7 可转债 （可 交换 债） 3,777,295.00 0.49
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 731,409,635.40 94.59
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 011599407 15 豫 能源
SCP002
700,000 70,406,000.00 9.11
2 1382130 13 通综投MTN1 500,000 50,580,000.00 6.54
3 041564045 15 皖 山鹰
CP001
500,000 50,515,000.00 6.53
4 041561007 15 开滦 CP001 500,000 50,485,000.00 6.53
5 011599334 15 渝 力帆
SCP001
500,000 50,335,000.00 6.51
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有 资 产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 58 页 共 67 页
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
注：本 基金 未参 与投 资国 债期货 。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
注：本 基金 未参 与投 资国 债期货 。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 报告 期内没 有被 监管部 门立 案调查 ，也
没 有在 报告编 制日 前一年 内受 到公开 谴责 、处罚 的情 形。
8.11.2 本 基金 投资的 前十 名股票 中， 没有投 资超 出基金 合同 规定备 选股 票库的 情
形。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 253,001.24
2 应收证 券清 算款 1,131,361.45
3 应收股 利 -
4 应收利 息 18,050,455.54
5 应收申 购款 486,271.50
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 19,921,089.73
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股 期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 末前 十名股 票中 不存 在流 通受 限情况 。
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 可能 存在 尾差。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 59 页 共 67 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有
人户
数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信达澳 银信 用债 债 券A
364 1,804,700.16 650,690,111.80 99.05% 6,220,745.11 0.95%
信达澳 银信 用债 债 券C
216 36,304.93 500,000.00 6.38% 7,341,864.63 93.62%
合计 580 1,146,125.38 651,190,111.80 97.96% 13,562,609.74 2.04%
注： 分级 基金 机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金 ， 比 例的 分母 采
用各自级别的 份额，对 合 计数，比例的 分母采用 下 属分级基金份 额的合计 数 （即 期末基 金份额总
额） 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有
从业人 员持 有本
基金
信达澳 银信 用债 债 券 A
- -
信达澳 银 信 用债 债券 C
- -
合计 - -
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人
员、基 金投 资和 研究
部门负 责人 持有 本开
放式基 金
信达澳 银信 用债 债 券 A 0
信达澳 银 信 用债 债券 C 0
合计
0
本基金 基金 经理 持 有
本开放 式基 金
信达澳 银信 用债 债 券 A 0
信达澳 银 信 用债 债券 C 0
合计 0
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 60 页 共 67 页
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
信达澳 银信 用债
债券A
信达澳 银信 用债
债券 C
基金合 同生 效日 （2013 年5 月 14 日 ） 基 金份
额总额
73,752,087.26 325,130,155.47
本报告 期期 初基 金份 额总 额 9,092,653.37 29,267,769.89
本报告 期基 金总 申购 份额 676,841,075.35 30,183,204.80
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 29,022,871.81 51,609,110.06
本报告 期期 末基 金份 额总 额 656,910,856.91 7,841,864.63
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内， 未召 开基 金份 额持有 人大 会， 未有 相关 决议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本基金 管理 人双 方股 东 于2015 年1 月 16 日作 出决 议， 一致 同意 选举 于建 伟 先生担 任信 达澳
银基金 管理 有限 公司 第四 届董事 会董 事。
本基金 管理 人双 方股 东 于 2015 年 5 月 8 日 作出 决议 ，一致 同意 选举 刘治 海先 生担任 信达 澳
银基金 管理 有限 公司 第四 届董事 会独 立董 事。
本基金 管理 人2015 年 8 月22 日发 布公 告， 经 信达 澳银基 金管 理有 限公 司第 四届董 事会 审 议
通过， 王战 强先 生辞 去信 达澳银 基金 管理 有限 公司 副总经 理职 务。
本基金 管理 人 2015 年 12 月 31 日发 布公 告， 经信 达 澳银基 金管 理有 限公 司第 四届董 事会 审
议通过 ，聘 任程 文卫 先生 为信达 澳银 基金 管理 有限 公司副 总经 理。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门未 发生重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内， 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 61 页 共 67 页
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 内， 未发 生基 金投 资策略 的改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 管理 人2015 年 5 月27 日发 布公 告， 经 信达 澳银基 金管 理有 限公 司第 四届董 事会 第 六
次会议 审议 通过 ， 改 聘安 永华明 会计 师事 务所 （特 殊普通 合伙 ） 为 本基 金的 外部审 计机 构， 报告
期内应 支付 给会 计师 事务 所的基 金审 计费 用 为5 万 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告 期内 ，未 发生 管理 人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受稽 查或 处罚 等情 况。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证券 2 777,218,260.23 100.00% 721,731.46 100.00% -
注：根据《 交易单元 及佣 金管理办法》 、 《投资审 议 委员会议事 规则》的 规定 ，交易单元 开设、 增
设或退租由投 资研究部 提 议，经公司投 资审议委 员 会审议后，报 经营管理 委 员会决定。 在分配交
易量方 面， 公司 制订 合理 的评分 体系 ， 投 资研 究部 和产品 开发 中心 于每 个季 度最 后 10 个工 作日 组
织相关人员对 提供研究 报 告的证券公司 的研究水 平 、服务质量等 综合情况 通 过投研管理 系统进行
评比打分。交 易管理部 根 据上季度研究 服务评分 结 果安排研究机 构交易佣 金 分配，每半 年佣金分
配排名应与上 两个季度 研 究服务评分排 名基本匹 配 ，并确保重点 券商研究 机 构年度佣金 排名应与
全年合 计研 究服 务评 分排 名相匹 配。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
中信证券 494,059,763.72 100.00% 5,115,500,000.00 100.00% - -
方正证券 - - - - - - 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 62 页 共 67 页
注：根据《 交易单元 及佣 金管理办法》 、 《投资审 议 委员会议事 规则》的 规定 ，交易单元 开设、 增
设或退租由投 资研究部 提 议，经公司投 资审议委 员 会审议后，报 经营管理 委 员会决定。 在分配交
易量方 面， 公司 制订 合理 的评分 体系 ， 投 资研 究部 和产品 开发 中心 于每 个季 度最 后 10 个工 作日 组
织相关人员对 提供研究 报 告的证券公司 的研究水 平 、服务质量等 综合情况 通 过投研管理 系统 进行
评比打分。交 易管理部 根 据上季度研究 服务评分 结 果安排研究机 构交易佣 金 分配，每半 年佣金分
配排名应与上 两个季度 研 究服务评分排 名基本匹 配 ，并确保重点 券商研究 机 构年度佣金 排名应与
全年合 计研 究服 务评 分排 名相匹 配。
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 旗 下基 金 年
度净值 公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年1 月5 日
2
信 达 澳 银 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2014 年第4 季 度报 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年1 月20 日
3
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于增 加 长
城 证 券为 代 销机 构、 开 通转 换 业务 、 参
加基金 申购 费率 优惠 活动 的公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年2 月4 日
4
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于我 司 旗
下 基 金暂 停 参加 长城 证 券定 期 定额 投 资
业务申 购费 率优 惠活 动的 公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年2 月7 日
5
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于增 加 联
泰 资 产为 代 销机 构、 开 通转 换 业务 、 参
加基金 申购 费率 优惠 活动 的公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年3 月27 日
6
关 于 旗下 基 金所 持交 易 所固 定 收益 品 种
实施新 估值 标准 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年3 月27 日
7
信 达 澳 银 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2014 年年 度报 告及 摘要
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年3 月28 日
8
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于上 海 联
泰 资 产代 销 我公 司基 金 代销 业 务的 更 正
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年4 月2 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 63 页 共 67 页
9
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于增 加 恒
泰 证 券为 代 销机 构、 开 通转 换 业务 的 公
告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年4 月8 日
10
信 达 澳 银 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2015 年第1 季 度报 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年4 月22 日
11
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于增 加 展
恒 基 金为 代 销机 构、 开 通转 换 业务 、 参
加基金 申购 费率 优惠 活动 的公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年4 月22 日
12
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于公 司 股
东变更 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年5 月25 日
13
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 旗 下基 金 改
聘会计 师事 务所 公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年5 月27 日
14
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于增 加 增
财 基 金等 四 家机 构为 代 销机 构 、 开通转
换 业 务和 参 加部 分机 构 基金 申 购费 率 优
惠活动 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年6 月17 日
15
信 达 澳银 信 用债 债券 型 证券 投 资基 金 招
募说明 书 （更 新） 及摘 要 2015 年第 1 期
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年6 月25 日
16
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 部
分 基 金参 加 交通 银行 网 上银 行 、手 机 银
行基金 申购 费率 优惠 活动 的公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年6 月30 日
17
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸、
公司网 站
2015 年7 月1 日
18
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 旗 下基 金 半
年度净 值公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月1 日
19
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月4 日
20
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于公 司 、
高 管 及基 金 经理 投资 旗 下基 金 相关 事 宜
的公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月6 日
21
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
证 监 会 指 定 信 息披露报纸、
公司网 站
2015 年7 月8 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 64 页 共 67 页
公告
22
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月9 日
23
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月10 日
24
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月11 日
25
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股 票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月11 日
26
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月15 日
27
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于增 加 太
平 洋 证券 为 代销 机构 、 开通 转 换业 务 的
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月15 日
28
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于北 京 分
公司负 责人 和办 公地 址变 更的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月17 日
29
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月18 日
30
信 达 澳 银 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2015 年第2 季 度报 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月20 日
31
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月22 日
32
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月25 日
33
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年7 月29 日
34
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于参 加 数
米基金 费率 优惠 活动 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年8 月6 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 65 页 共 67 页
35
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年8 月11 日
36
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年8 月18 日
37
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年8 月22 日
38
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于高 级 管
理人员 变更 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年8 月22 日
39
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于参 加 天
天基金 网费 率优 惠活 动的 公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年8 月26 日
40
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于参 加 同
花顺基 金费 率优 惠活 动的 公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年8 月26 日
41
信 达 澳 银 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2015 年半 年度 报告 及摘 要
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年8 月26 日
42
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年8 月26 日
43
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年8 月27 日
44
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露报纸、
公司网 站
2015 年10 月 16 日
45
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年10 月 17 日
46
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于参 加 平
安证券 基金 费率 优惠 活动 的公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年10 月 20 日
47
信 达 澳 银 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2015 年第3 季 度报 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年10 月 24 日
48
关 于 信达 澳 银开 通京 东 网上 交 易平 台 基
金销售 业务 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报纸、
公司网 站
2015 年10 月 29 日
49
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于增 加 国
金 证 券、 嘉 实财 富为 代 销机 构 、开 通 转
换 业 务和 参 加嘉 实财 富 基金 申 购费 率 优
惠活动 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年10 月 30 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 66 页 共 67 页
50
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年11 月5 日
51
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于参 加 嘉
实财富 基金 费率 优惠 活动 的公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年11 月 12 日
52
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于旗 下 基
金 调 整长 期 停牌 股票 估 值方 法 的提 示 性
公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年11 月 25 日
53
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于参 加 上
海 长 量基 金 销售 投资 顾 问有 限 公司 费 率
优惠活 动的 公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年12 月1 日
54
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于增 加 北
京 乐 融多 源 投资 咨询 有 限公 司 为代 销 机
构 、 开通 转 换和 定投 业 务、 参 加基 金 申
购费率 优惠 活动 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年12 月 16 日
55
关 于 旗下 基 金调 整长 期 停牌 股 票估 值 方
法的提 示性 公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年12 月 18 日
56
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于参 加 深
圳 众 禄金 融 控股 股份 有 限公 司 费率 优 惠
活动的 公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年12 月 23 日
57
关 于 增加 陆 金所 资管 为 代销 机 构、 参 加
基金申 购费 率优 惠活 动的 公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年12 月 25 日
58
信 达 澳银 信 用债 债券 型 证券 投 资基 金 招
募说明 书及 摘要 （ 更新 ）2015 年第 2 期
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年12 月 26 日
59
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于指 数 熔
断 机 制实 施 后旗 下开 放 式基 金 相关 业 务
规则调 整的 公告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年12 月 31 日
60
信 达 澳银 基 金管 理有 限 公司 关 于高 级 管
理人员 变更 的公 告
证 监 会 指 定 信 息 披 露 报 纸 、
公司网 站
2015 年12 月 31 日
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 67 页 共 67 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2 、 《信 达澳 银信 用债 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
3 、 《信 达澳 银信 用债 债券 型证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
4 、法 律意 见书 ；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7 、本 报告 期内 公开 披露 的 基金资 产净 值、 基金 份额 净值及 其他 临时 公告 ；
8 、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。
13.2 存 放地 点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备查 文件 。 在
支付工 本费 后， 投资 者可 在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 信达 澳银 基金 管理有 限公 司。
客户服 务中 心电 话：400-8888-118
网址：www.fscinda.com
