华夏海外收益债券型证券投资基金
2015 年 年 度报 告
2015 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一六年三月二十九日
华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
1
§ 1 重要提 示及目 录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈
述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3
月 25 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2015 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
2
1.2 目录
§ 1 重 要提 示及 目录 .................................................................................................................. 1
§ 2 基 金简 介 .............................................................................................................................. 3
§ 3 主 要财 务指 标、 基金 净 值表现 及利 润分 配情 况 .............................................................. 4
3.1 主 要会 计数 据 和 财务 指标 ......................................................................................... 4
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................................................................. 5
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 .................................................................................. 8
§ 4 管 理人 报告 .......................................................................................................................... 8
§ 5 托 管人 报告 ........................................................................................................................ 13
§ 6 审 计报 告 ............................................................................................................................ 14
§ 7 年 度财 务报 表 .................................................................................................................... 15
7.1 资 产负 债表 ............................................................................................................... 15
7.2 利 润表 ....................................................................................................................... 16
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ........................................................................... 17
7.4 报 表附 注 ................................................................................................................... 18
§ 8 投 资组 合报 告 .................................................................................................................... 39
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................... 39
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ........................................... 39
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ........................................................................... 39
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 ............... 39
8.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ....................................................................... 39
8.6 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ........................................................... 40
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ........... 40
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 40
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 40
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 ......... 41
8.11 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................. 41
§ 9 基 金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................ 42
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ............................................................... 42
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................................... 42
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间情 况 ................... 42
§ 10 开 放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 42
§ 11 重大 事件 揭示 .................................................................................................................. 43
§ 12 备 查文 件目 录 .................................................................................................................. 47
华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
3
§ 2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金名 称 华夏海 外收 益债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 华夏收 益债 券（QDII ）
基金主 代码 001061
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012年12月7日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 184,976,681.59 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 华夏收 益债 券 （QDII ） A 华夏收 益债 券 （QDII ）C
下属分 级基 金的 交易 代码 001061 001063
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 151,468,758.97 份 33,507,922.62 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 在控制 风险 的前 提下 ，追 求长期 稳定 的回 报。
投资策 略
本 基 金主 要投 资 于全 球证券 市 场的 固定 收 益类 金融
工具， 通过 采取 国家/ 地区 配置策 略、 债券 类属 配置
策 略 、信 用债 投 资策 略、可 转 债投 资策 略 、久 期管
理 策 略、 汇率 避 险策 略、衍 生 品投 资策 略 等投 资策
略以实 现投 资目 标。
业绩比 较基 准 同期人 民币 三年 期定 期存 款税后 利率 。
风险收 益特 征
本 基 金为 债券 型 基金 ，其长 期 平均 风险 和 预期 收益
率 低 于股 票基 金 、混 合基金 ， 高于 货币 市 场基 金。
属 于 较低 风险 、 较低 收益的 品 种。 同时 ， 本基 金为
境 外 证券 投资 的 基金 ，除了 需 要承 担与 境 内证 券投
资 基 金类 似的 市 场波 动风险 之 外， 本基 金 还面 临汇
率 风 险、 国别 风 险等 海外市 场 投资 所面 临 的特 别投
资风险 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露
负责人
姓名 张静 田青
联系电 话 400-818-6666 010-67595096
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-818-6666 010-67595096
传真 010-63136700 010-66275853
注册地 址 北 京 市 顺 义 区 天 竺 空 港 工 北京市 西城 区金 融大 街 25 号 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
4
业区 A 区
办公地 址
北京市 西城 区金 融大 街 33
号通泰 大 厦 B 座 12 层
北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大 街 1
号院 1 号楼
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 杨明辉 王洪章
2.4 境外资产托管人
项目 境外资 产托 管人
名称
英文 JPMorgan Chase Bank, National Association
中文 摩根大 通银 行
注册地 址 1111 Polaris Parkway, Columbus, OH 43240, U.S.A.
办公地 址 270 Park Avenue, New York, New York 10017-2070
邮政编 码 10017
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基 金 年 度报 告 正 文的 管理人 互联 网网 址 www.ChinaAMC.com
基金 年 度报 告 备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务
所（特 殊普 通合 伙）
上海市 湖滨 路 202 号企 业 天地 2 号 楼普
华永道 中 心 11 楼
注册登 记机 构 华夏基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区金 融大 街 33 号 通泰 大厦
B 座 12 层
§ 3 主要财 务指标 、 基金净值 表现及 利 润分配情 况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据
和指标
2015 年
2014 年
2013 年
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债 券
（QDII ）C
本 期 已 实 现 收
益
4,247,939.27 325,779.21 8,908,193.16 2,881,048.23 20,825,174.13 16,825,670.59
本期利 润 16,856,692.94 2,471,516.31 -417,855.19 25,904.63 22,366,581.62 18,103,008.49
加 权 平 均 基 金
份额本 期利 润
0.1416 0.1303 -0.0026 0.0005 0.0404 0.0401
本 期 加 权 平 均
净值利 润率
12.82% 11.91% -0.25% 0.05% 4.00% 3.97%
本 期 基 金 份 额
净值增 长率
14.13% 13.66% -0.38% -0.68% 5.89% 5.49%
3.1.2 期末 数据 2015 年末
2014 年末
2013 年末
华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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和指标 华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债 券
（QDII ）C
期 末 可 供 分 配
利润
14,491,575.03 2,738,926.47 4,441,059.17 661,281.85 6,720,028.42 2,279,038.85
期 末 可 供 分 配
基金份 额利 润
0.0957 0.0817 0.0334 0.0249 0.0313 0.0270
期 末 基 金 资 产
净值
178,649,191.20 39,050,457.13 137,457,842.27 27,213,409.68 227,653,585.83 89,082,266.24
期 末 基 金 份 额
净值
1.179 1.165 1.033 1.025 1.061 1.056
3.1.3 累计 期末
指标
2015 年末
2014 年末
2013 年末
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债 券
（QDII ）C
基 金 份 额 累 计
净值增 长率
20.63% 19.21% 5.69% 4.88% 6.10% 5.60%
注： ①所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收
益水平 要低 于所 列数 字。
②本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他收 入 （ 不含 公允 价值 变 动收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
③ 期末可供分配利润为期 末资产负债表中未分配利 润与未分配利润中已实现 部分的孰
低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏收益债券（QDII ）A ：
阶段
份额净
值增长
率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
① －③ ②－④
过去三 个月 6.41% 0.31% 0.71% 0.00% 5.70% 0.31%
过去六 个月 6.03% 0.39% 1.50% 0.00% 4.53% 0.39%
过去一 年 14.13% 0.36% 3.37% 0.00% 10.76% 0.36%
过去三 年 20.39% 0.31% 11.84% 0.00% 8.55% 0.31%
自基金合同
生效起 至今
20.63% 0.30% 12.13% 0.00% 8.50% 0.30%
华夏收益债券（QDII ）C ：
阶段
份额净
值增长
率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
① －③ ②－④
过去三 个月 6.30% 0.31% 0.71% 0.00% 5.59% 0.31% 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
6
过去六 个月 5.81% 0.39% 1.50% 0.00% 4.31% 0.39%
过去一 年 13.66% 0.35% 3.37% 0.00% 10.29% 0.35%
过去三 年 19.09% 0.31% 11.84% 0.00% 7.25% 0.31%
自基金合同
生效起 至今
19.21% 0.30% 12.13% 0.00% 7.08% 0.30%
3.2.2 自 基 金 合同 生 效以 来 基金 份 额累 计 净值增 长 率变 动 及其 与 同期业 绩 比较 基
准收益率变动的比较
华夏海 外收 益债 券型 证券 投资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2012 年 12 月 7 日 至 2015 年 12 月 31 日 ）
华夏收 益债 券（QDII ）A
华夏收 益债 券（QDII ）C 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
7
3.2.3 自 基 金 合同 生 效以 来 基金 每 年净 值 增长率 及 其与 同 期业 绩 比较基 准 收益 率
的比较
华夏海 外收 益债 券型 证券 投资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 每年 净 值增 长率 及其 与同 期业绩 比较 基准 收益 率的 对比 图
华夏收 益债 券（QDII ）A
华夏收 益债 券（QDII ）C 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
8
注： 本基 金合 同于 2012 年 12 月 7 日 生效 ， 合 同生 效 当年按 实际 存续 期计 算 ， 不按整 个
自然年 度进 行折 算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
华夏收益债券（QDII ）A ：
单位：人民币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放
总额
再投资 形式
发放总 额
年度利 润
分配合 计
备
注
2015 年 - - - - -
2014 年 0.240 3,769,598.34 1,075,198.79 4,844,797.13 -
2013 年 - - - - -
合计 0.240 3,769,598.34 1,075,198.79 4,844,797.13 -
华夏收益债券（QDII ）C ：
单位：人民币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放
总额
再投资 形式
发放总 额
年度利 润
分配合 计
备
注
2015 年 - - - - -
2014 年 0.240 1,324,258.68 490,011.25 1,814,269.93 -
2013 年 - - - - -
合计 0.240 1,324,258.68 490,011.25 1,814,269.93 -
§ 4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
9
华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立
的首批全国性基金管理公司之一。 公司总部设在北京， 在北京、 上海 、 深圳、 成
都、 南京、 杭州、 广州 和青岛设有分公司， 在香港、 深圳、 上海设有子公司。 公
司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金
管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首 只沪港通 ETF 基金管 理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人， 以及特定客户资产管理人、 保险资金投资管理人，
香港子公司是首批 RQFII 基 金管理人。 华夏基 金是业务领域最广泛的基金管理公
司之一。
2015 年， 在 《中国证券报》 主办的 “第十二届中国基金业金牛奖 ”评选中，
华夏永福养老理财混合荣获 “2014 年度开放式混合型金牛基金 ”；在《上海证
券报》 主办的第十二届中国 “金基金”奖的评选中， 华夏永福养老理财混合、 华
夏沪深 300ETF 获得 “ 金基金”产品奖； 在 《证券时报》 主办的 “2014 年度中国
基金业明星基金奖 ” 评选中， 华夏策略混合获得 “五年持续回报积极混合型明星
基金奖 ”。
2015 年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户的使用便利性和
服务体验：（1）全面改版客服热线自助语音服务，新增快速查账、手机绑定等
多项功能，为客户提供更便捷的自助查询方式；（2）提前网上查询和自助语音
数据更新时间， 让客户能更及时地了解交易信息； （3） 与苏宁易购、 苏宁金融、
网易理财等互联网平台合作，为客户购买旗下基金提供更多优惠便捷的交易通
道，同时也满足了网上交易客户基金交易以外的消费需求。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金 经理助理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
刘鲁旦
本 基 金 的
基金经
理 、 董 事
总 经 理 、
固 定 收 益
总监
2012-12-07 - 11 年
美 国 波士 顿 学院 金融 学专
业 博 士 ，CFA 。 曾 任 美 国
摩 根 士丹 利 资产 管理 公司
固 定 收 益 投 资 部 投 资 经
理、 副总 裁， 美国 SAC 资
本 管 理公 司 高级 分析 师，
德 意 志银 行 美国 公司 全球
市 场 部 新 兴 市 场 研 究 员
等。2009 年 5 月加 入华 夏
基 金 管理 有 限公 司， 曾任
固 定 收益 部 投资 经理 、固
定收益 部副 总经 理等 。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
10
注：① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公
开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《证券 投资基金管理公司公平交易制度指
导意见》 、 《基金管理公司开展投资、 研究活动防控内幕交易指导意见》 、 基金
合同和其他有关法律法规， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运
用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基 金份额持有人谋求最大利益，
没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法规
制定了 《华夏基金管理有限公司公平交易制度》 。 公司通过科学、 制衡的投资决
策体系， 加强交易分配环节的内部控制， 并通过工作制度、 流程和技术手段保证
公平交易原则的实现。 同时， 通过监察稽核、 事后分析和信息披露来保证公平交
易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合， 制定并严格遵守相
应的制度和流程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告
期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合， 在不同时间窗下
（1 日内、3 日内、5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违
反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内， 未出现 涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
11
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2015 年，各类地缘政治问题（叙利亚冲突局势、俄罗斯土耳其危机和法国
恐怖袭击等） 频发， 但欧 洲与日本经济在其央行持续的宽松货币政策下稳中有升。
美国经济延续了上一年转暖的趋势， 随着就业市场数据频频超越预期， 美联储也
在 12 月首次加息。大宗商品价格持续下跌，全球资本加速从新兴市场撤离，原
油价全年承压于供需关系矛盾， 价格大幅走低。 避险情绪升温， 支撑美国国债收
益全年维持低位震荡， 平均预期收益率低于 2013 和 2014 两年。 亚洲债券市场全
年波动较大， 在美国加息预期较弱的时候保持了上扬的态势， 但在经济下行、 市
场剧烈动荡、 投资者风险偏好收紧时则整体走软。 受中国政府宽松的货币政策和
汇率贬值预期的影响， 下半年国内资本加速出海， 给予了中资信用债较强的需求
支撑，有一定的涨幅，其中地产板块涨幅最大。
报告期内， 我们根据市场的变化， 灵活调整了组合的久 期和债券的持仓结构。
年初， 我们逐步减持了低评级债券， 同时改善了组合的流动性，2 季度市场向好
时， 加大了高收益长久期债券的配置， 并适时在上半年买入了俄罗斯债券并短期
获利了结， 为组合增加了收益。 下半年， 我们主要增持了预期收益率较高并有评
级上调预期的中资债券和一些高等级的欧洲银行债券。 外汇操作方面， 我们在年
初充分对冲了汇率风险，之后随着人民币贬值预期增强，逐步降低了对冲比例，
增加了美元敞口，随着美元的升值为组合增厚了收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2015 年 12 月 31 日，华夏收益债券（QDII ）A 基金份额净值 为 1.179
元，本报告期份额净值增长率 14.13% ；华夏收益债券（QDII ）C 基 金份额净值
为 1.165 元，本报告期份额净值增长率为 13.66% ，同期业绩比较基准增长率为
3.37% 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2016 年，全球经济走势和央行政策将继续分化。美国经济整体向好，
虽然在去年年底首次加息， 但由于近期全球经济增长放缓， 需求下降， 大宗商品
价格将持续低迷， 全球的通缩压力会在一定程度上制约美联储的动作， 美联储的
加息次数和幅度很可能低于之前的预期， 需要留意由此带来的高 等级长久期债券
的交易机会。欧洲和日本仍将维持宽松的货币政策来缓解通缩压力同时刺激经华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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济。 中国的经济增速将继续下滑， 预计中国央行将逐步推出新的货币宽松政策来
对冲此风险。
债券供需方面，亚洲信用债券的供给量大概率将与 2015 年持平，但新兴市
场资本持续外流和中资资本出境投资受到一定限制，需求相比之前会有所减弱，
对债券市场偏利空， 亚洲低等级信用债券利差可能加宽。 投资策略上， 我们将主
要持有收益率较高、 久期较短、 基本面较好的中资信用债券以获得稳定的票息收
益， 同时将重点关注地产板块和一些工业细分领域， 寻找有价值的交易标的， 加
大高等级债券的配置，此外，将会保持较高比例的美元资产。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任， 本基金将继续奉行华夏基
金管理有限公司 “为信任奉献回报 ”的经营理念， 规范运作， 审慎投资， 勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内， 基金管理人持续加强合规管理、 风险控制和监察稽核工作。 在
合规管理方面， 公司制定了员工行为规范、 员工行为准则， 修订了员工投资行为
管理制度， 进一步完善合规制度建设； 公司开展多种形式的合规培训， 定期进行
合规考试， 不断提升员工的合规守法意识； 加强事前事中合规风险管理， 严格审
核信息披露文件、 基金宣传推介材料， 防范各类合规风险。 在风险管理方面， 公
司秉承全员风险管理的理念， 采取事前防范、 事 中控制和事后监督等三阶段工作，
加强对日常投资运作的管理和监控， 督促投研交易业务的合规开展； 在监察稽核
方面， 公司定期和不定期开 展多项内部稽核， 对投资研究、 基金交易、 市场销售，
后台运作等关键业务和岗位进行检查监督，促进公司业务合规运作、稳健经营。
报告期内， 本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。 本基金管理人将
继续以风险控制为核心， 坚持基金份额持有人利益优先的原则， 提高监察稽核工
作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准
则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对基金所持有的投资品种
进行估值。 本基金托管人 根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
13
关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 定价服务机构按照
商业合同约定提供定价服务。 其中， 本基金管理 人为了确保估值工作的合规开展，
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构， 组成人员包括主管基金运营的公司
领导或其授权人、 督察长、 投资风控工作负责人、 证券研究工作负责人、 法律监
察工作负责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富的风控、证券研究、
合规、 会计方面的专业经验。 同时， 根据基金 管理公司制定的相关制度， 估值工
作决策机构的成员中不包括基金经理。 本报告期内， 参与估值流程各方之间无重
大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内， 本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§ 5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了
《证券投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份
额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分 配等情况的
说明
本报告期， 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规
定， 对本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核， 对
本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利
益的行为。
报告期内，本基 金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务
会计报告、 投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或
者重大遗漏。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
14
§ 6 审计报 告
普华永道中天审字(2016) 第 21736 号
华夏海外收益债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的华夏海外收益债券型证券投资基金（以下简称 “ 华夏收益
债券 （QDII ） 基金 ” ） 的财务报表， 包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表、2015
年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华夏收益债券 （QDII ） 基 金的基金管理 人华夏基
金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国
证券监督管理委员会( 以下简称“ 中国证监会”) 、 中国证券投资基金业协会( 以下简
称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报
表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； (2) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内 部控制的有
效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基
础。
6.3 审计意见
我们认为， 上述华夏收 益债券 （QDII ） 基金的 财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
15
有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反映了华夏收益债券 （QDII）基
金 2015 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2015 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师 许康玮 洪磊
上海市湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
2016 年 3 月 7 日
§ 7 年度财 务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 华夏海外收益债券型证券投资基金
报告截止日：2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 38,224,960.78 23,576,713.42
结算备 付金
- -
存出保 证金
- 5,852,330.47
交易性 金融 资产 7.4.7.2 173,097,942.50 139,410,724.25
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
5,152,716.93 -
债券投 资
167,945,225.57 139,410,724.25
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - 619,900.00
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 3,597,464.99 4,472,798.20
应收股 利
- -
应收申 购款
5,088,804.06 536,438.22
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
220,009,172.33 174,468,904.56
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
16
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
1,993,468.47 9,568,984.49
应付管 理人 报酬
127,028.72 114,241.61
应付托 管费
37,261.74 33,510.87
应付销 售服 务费
11,177.34 10,635.24
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 140,587.73 70,280.40
负债合 计
2,309,524.00 9,797,652.61
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 184,976,681.59 159,568,910.93
未分配 利润 7.4.7.10 32,722,966.74 5,102,341.02
所有者 权益 合计
217,699,648.33 164,671,251.95
负债和 所有 者权 益总 计
220,009,172.33 174,468,904.56
注： 报告 截止 日 2015 年 12 月 31 日， 华夏 收益 债券 （QDII ）A 基金 份额 净值 1.179 元，
华夏收益债券（QDII ）C 基 金 份 额 净 值 1.165 元；华夏收益债券（QDII ） 基 金 份 额 总 额
184,976,681.59 份（ 其中 A 类 151,468,758.97 份，C 类 33,507,922.62 份） 。
7.2 利润表
会计主体： 华夏海外收益债券型证券投资基金
本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民币元
项目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日 至
2015 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
21,118,855.26 2,142,161.49
1.利息 收入
10,521,697.62 14,840,555.29
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 71,749.58 102,606.86
债券利 息收 入
10,449,948.04 14,737,948.43
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
17
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-5,124,158.81 -32,985.08
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益 7.4.7.13 205,187.79 -
债券投 资收 益 7.4.7.14 -6,555,656.60 -4,755,385.08
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.15 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.16 1,226,310.00 4,722,400.00
股利收 益 7.4.7.17 - -
3. 公 允 价 值 变动 收 益 （损失 以 “- ” 号填
列）
7.4.7.18 14,754,490.77 -12,181,191.95
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
923,879.12 -668,312.68
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.19 42,946.56 184,095.91
减：二、费用
1,790,646.01 2,534,112.05
1.管理 人报 酬
1,141,218.06 1,630,924.01
2.托管 费
334,757.23 478,404.34
3.销售 服务 费
83,168.85 199,074.47
4.交易 费用 7.4.7.20 - -
5.利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6.其他 费用 7.4.7.21 231,501.87 225,709.23
三、 利润总额 （亏损总 额以 “- ” 号填列）
19,328,209.25 -391,950.56
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 ）
19,328,209.25 -391,950.56
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 华夏海外收益债券型证券投资基金
本报告期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
159,568,910.93 5,102,341.02 164,671,251.95
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 19,328,209.25 19,328,209.25
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
25,407,770.66 8,292,416.47 33,700,187.13 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
18
值减少 以 “- ” 号填 列）
其中：1.基 金申 购款 182,796,796.70 22,491,716.11 205,288,512.81
2.基金 赎回 款 -157,389,026.04 -14,199,299.64 -171,588,325.68
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
184,976,681.59 32,722,966.74 217,699,648.33
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
299,006,671.33 17,729,180.74 316,735,852.07
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -391,950.56 -391,950.56
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-139,437,760.40 -5,575,822.10 -145,013,582.50
其中：1.基 金申 购款 80,854,638.43 4,577,044.56 85,431,682.99
2.基金 赎回 款 -220,292,398.83 -10,152,866.66 -230,445,265.49
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- -6,659,067.06 -6,659,067.06
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
159,568,910.93 5,102,341.02 164,671,251.95
报表附注为财务报表的组成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
杨明辉
汪贵华
汪贵华
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华夏海外收益债券型证券投资基金 （以下简称 “本基金”） 经中国证券监督
管理委员会 （以下简称 “中国证监会”） 证监许可[2012]1323 号 《关 于核准华夏
海外收益债券型证券投资基金募集的批复》 的核准， 由华夏基金管理有限公司依华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
19
照 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证 券投资基金销售管理办法》 、 《证
券投资基金运作管理办法》 、 《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》
和 《华夏海外收益债券型证券投资基金基金合同》 及其他有关法律法规负责公开
募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。 本基金自 2012 年 11 月 15
日至 2012 年 12 月 5 日期间共募集 1,976,898,183.23 元（不含认购资金利息），
业经德勤华永会计师事务所有限公司德师报（验）字（12）第 0071 号验资报告
予以验证。 经向中国证监会备案， 《华夏海外收益债券型证券投资基金基金合同》
于 2012 年 12 月 7 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
1,977,718,869.48 份基金份额，其中认购资金利息折合 820,686.25 份基金份额。
本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司， 基金托管人为中国建设银行股份
有限公司，境外资产托 管人为摩根大通银行（JPMorgan Chase Bank, National
Association ）。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《华夏海外收益债券型证券投资
基金基金合同》 的有关规定， 本基金主要投资于全球证券市场中具有良好流动性
的固定收益类金融工具 （含以外币计价和以人民币计价） ， 包括政府债券、 公司
债券、 可转换债券、 住房按揭支持证券、 资产支持证券； 基金还可投资于房地产
信托凭证、 固定收益类基金、 结构性投资产品、 金融衍生产品等与债券相关或具
有固定收益特征的金融工具以及中国证监会允许基金投资的其他金 融工具。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 《企
业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定( 以下合称 “企业
会计准则 ”) 、 中国证 券投资基金业协会( 以下简称 “中国基金业协会 ”) 于 2012
年 11 月 16 日颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会发布的 《证
券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告和半年度报告> 》和中国证监
会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的
有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2015 年
12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
20
息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资( 包括股票、 存托 凭证及信托凭证投资) 、 基金投
资、 债券投资、 资产支 持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金
融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在 资产负
债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融
资产和各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括
交易性金融负债及衍生金融负债等。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金
融资产和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 支付的价款中包含已宣告但尚未发放华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
21
的现金股利、 债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 单独
确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价
值进行后续计量， 应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以摊余成本进行后
续计量。
当收取某项金融资 产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成
本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资( 包括股票、存托凭证及信托凭证投资) 、基金投资、
债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估
值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影
响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发
生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 参考类似投资品
种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实
际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 。 估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后
的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。 对于曾经实施份额拆分或折算的基金， 由于基金份额拆分或折算引起华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
22
的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前
的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基
金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 对于已开放转换业务的基
金， 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出
基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平 准金指在申购或赎
回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确
认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/ （损失）的确认和计量
股票( 含股票、 存托凭证及信托凭证) 投资和基金投资在持有期间应取得的现
金股利和基金分红收益扣除股票和基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额
确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交
易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间
收到的款项， 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部
分和投资收益部分， 将本金部分冲减资产支持证券投资成本， 并将投资收益部分
确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益； 处置时其公允价值与初 始确认金额之间的差额确
认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线
法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定
的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与
直线法差异较小的按直线法近似计算。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
23
7.4.4.11 基金的收益分配政策
同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现 金形式分配，
但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份
额净值自动转为基金份额进行再投资。 期末可供分配利润指期末资产负债表中未
分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。
由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服
务费，各基金份额类别对应的可分配收益有所不同。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目， 于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 所产生 的
折算差额直接计入汇兑损益科目。 以公允价值计量的外币非货币性项目， 于估值
日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 与所产生的折算差额直接计入公允价值
变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该
组成部分的 财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经
营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负
是基于其现行的税法法规。 各个国家和地区的税收规定可能发生变化， 或者实施
具有追溯力的修订， 从而导致本基金在正常的经营活动中， 部分交易和事项的最
终税务处理存在不确定性。 在计提和处理税收费用时， 本基金需要作出相关会计
估计。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
24
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》、财税[2004]78 号《关于 证券投资基金税收政策的通知》、
财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务
法规和实务操作，主要税项列示如下：
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
2、基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
3、基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其
涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
活期存 款 38,224,960.78 23,576,713.42
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 38,224,960.78 23,576,713.42
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年12 月31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券 交易所 市场 - - - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
25
银行间 市场 - - -
OTC 市场 162,819,341.18 167,945,225.57 5,125,884.39
合计 162,819,341.18 167,945,225.57 5,125,884.39
资产支 持证 券 - - -
基金 4,886,557.11 5,152,716.93 266,159.82
其他 - - -
合计 167,705,898.29 173,097,942.50 5,392,044.21
项目
上年度 末
2014 年12 月31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
OTC 市场 149,393,070.81 139,410,724.25 -9,982,346.56
合计 149,393,070.81 139,410,724.25 -9,982,346.56
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 149,393,070.81 139,410,724.25 -9,982,346.56
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
其中： 外汇 远期 - - - -
权益衍 生工 具 - - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 - - - -
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
26
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 69,048,400.00 619,900.00 - -
其中： 外汇 远期 69,048,400.00 619,900.00 - -
权益衍 生工 具 - - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 69,048,400.00 619,900.00 - -
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 2,748.89 1,519.39
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 3,594,654.75 4,470,652.91
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 61.35 625.90
合计 3,597,464.99 4,472,798.20
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用余额。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 587.73 280.40 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
27
预提费 用 140,000.00 70,000.00
合计 140,587.73 70,280.40
7.4.7.9 实收基金
华夏收益债券（QDII ）A
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 133,016,783.10 133,016,783.10
本期申 购 132,017,757.74 132,017,757.74
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -113,565,781.87 -113,565,781.87
本期末 151,468,758.97 151,468,758.97
华夏收益债券（QDII ）C
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 26,552,127.83 26,552,127.83
本期申 购 50,779,038.96 50,779,038.96
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -43,823,244.17 -43,823,244.17
本期末 33,507,922.62 33,507,922.62
7.4.7.10 未分配利润
华夏收益债券（QDII ）A
单位：人民币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 7,757,978.35 -3,316,919.18 4,441,059.17
本期利 润 4,247,939.27 12,608,753.67 16,856,692.94
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
2,485,657.41 3,397,022.71 5,882,680.12
其中： 基金 申购 款 8,012,078.60 7,958,633.28 15,970,711.88
基金 赎回 款 -5,526,421.19 -4,561,610.57 -10,088,031.76
本期已 分配 利润 - - -
本期末 14,491,575.03 12,688,857.20 27,180,432.23
华夏收益债券（QDII ）C 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
28
单位：人民币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,316,155.99 -654,874.14 661,281.85
本期利 润 325,779.21 2,145,737.10 2,471,516.31
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
1,096,991.27 1,312,745.08 2,409,736.35
其中： 基金 申购 款 3,114,353.63 3,406,650.60 6,521,004.23
基金 赎回 款 -2,017,362.36 -2,093,905.52 -4,111,267.88
本期已 分配 利润 - - -
本期末 2,738,926.47 2,803,608.04 5,542,534.51
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 57,157.23 85,715.92
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 - -
其他 14,592.35 16,890.94
合计 71,749.58 102,606.86
7.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
卖出/ 赎 回基 金成 交总 额 4,550,080.68 -
减：卖 出/ 赎 回基 金成 本总 额 4,344,892.89 -
基金投 资收 益 205,187.79 -
7.4.7.14 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日 至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
29
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券
到期兑 付） 成交 总额
284,524,077.61 829,973,376.31
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及
债券到 期兑 付） 成本 总额
287,908,371.72 827,160,299.71
减：应 收利 息总 额 3,171,362.49 7,568,461.68
买卖债 券差 价收 入 -6,555,656.60 -4,755,385.08
7.4.7.15 资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16 衍生工具收益
7.4.7.16.1 衍生工具收益 ——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入。
7.4.7.16.2 衍生工具收益 ——其他衍生工具收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
外汇远 期投 资收 益 1,226,310.00 4,722,400.00
合计 1,226,310.00 4,722,400.00
7.4.7.17 股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.18 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名 称
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 15,374,390.77 -9,516,091.95
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 15,108,230.95 -9,516,091.95
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 266,159.82 -
2.衍生 工具 -619,900.00 -2,665,100.00
—— 权 证投 资 - -
—— 远 期投 资 -619,900.00 -2,665,100.00
3.其他 - -
合计
14,754,490.77 -12,181,191.95
7.4.7.19 其他收入 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
30
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 12,753.13 4,154.75
其他 30,193.43 179,941.16
合计 42,946.56 184,095.91
7.4.7.20 交易费用
本基金本报告期及上年度可比期间均无交易费用。
7.4.7.21 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日 至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
审计费 用 60,000.00 70,000.00
信息披 露费 80,000.00 80,000.00
银行费 用 91,501.87 75,709.23
合计 231,501.87 225,709.23
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司
基金管理人、基金注册登 记机构、基金销
售机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 （ “ 中国 建设 银行 ” ） 基金托 管人 、基 金销 售机 构
摩根大 通银 行 基金境 外资 产托 管人
中信证 券股 份有 限公 司（ “ 中信证 券 ” ） 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
山东省 农村 经济 开发 投资 公司 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
青岛海 鹏科 技投 资有 限公 司 基金管 理人 的股 东
南方工 业资 产管 理有 限责 任公司 基金管 理人 的股 东
中信证 券国 际有 限公 司 基金管 理人 股东 控股 的公 司 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
31
中信证 券 （山 东） 有限 责任 公司 （ “ 中 信证 券 （ 山
东） ” ）
基金管理人股东控股的公 司、基金销售机
构
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位：人民币元
关联方 名称
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
成交金 额
占当期 债券 成交
总额的 比例
成交金 额
占当期 债券 成
交总额 的比 例
中信证 券国 际有 限公 司 - - 20,249,781.75 1.68%
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,141,218.06 1,630,924.01
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 383,107.05 527,477.45
注：① 支付 基金 管理 人的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.75% 的年 费率计 提 ，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 。
②基金 管理 人报 酬计 算公 式为 ： 日 基金 管理 人报 酬 ＝前一 日基 金资 产净 值 ×0.75%/ 当年
天数。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
32
③客户 维护 费是 指基 金管 理人与 基金 销售 机构 约定 的用以 向基 金销 售机 构支 付客户 服
务及销 售活 动中 产生 的相 关费用 ， 该 费用 按照 代销 机 构所代 销基 金的 份额 保有 量作为 基数 进
行计算 ，从 基金 管理 人收 取的基 金管 理费 中列 支， 不属于 从基 金资 产中 列支 的费用 项目 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 334,757.23 478,404.34
注： ①支付 基金 托管 人的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.22% 的年 费率 计提 ， 逐 日
累计至 每月 月底 ，按 月支 付。
②基金 托管 费计 算公 式为 ：日基 金托 管费 ＝前 一日 基金资 产净 值 ×0.22%/ 当 年天数 。
7.4.10.2.3 销售服务 费
单位：人民币元
获得销 售服 务费
的各关 联方 名称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债 券
（QDII ）C
合计
华夏基 金管 理有 限公 司 - 27,193.55 27,193.55
中国建 设银 行 - 17,985.12 17,985.12
中信证 券 - 19.82 19.82
中信证 券（ 山东 ） - 8.54 8.54
合计 - 45,207.03 45,207.03
获得销 售服 务费
的各关 联方 名称
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债 券
（QDII ）C
合计
华夏基 金管 理有 限公 司 - 54,281.37 54,281.37
中国建 设银 行 - 73,615.37 73,615.37
中信证 券 - 80.09 80.09
合计 - 127,976.83 127,976.83
注： ① 支付 基金 销售 机构 的 基金销 售服 务费 按 C 类 基 金份额 前一 日基 金资 产净 值 0.40%
的年费 率计 提 ， 逐 日累 计 至每月 月底 ， 按月 支付 给 基金管 理人 ， 再由 基金 管 理人计 算并 支付华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
33
给各基 金销 售机 构。
②基金 销售 服务 费计 算公 式为 ： 日 基金 销售 服务 费＝ 前一 日 C 类基 金资 产净 值 ×0.40%/
当年天 数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债
券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基
金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本
基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方 名称
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行活 期存 款 31,591,479.48 57,157.23 14,188,881.27 85,715.92
摩根大 通银 行活 期存 款 6,633,481.30 - 9,387,832.15 -
注： 本 基金 的活 期银 行存 款 分别由 基金 托管 人中 国建 设银行 和基 金境 外托 管人 摩根大 通
银行保 管， 按适 用利 率或 约定利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
7.4.12 期末（2015 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
34
本基金本报告期末未持有需披露的暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止，本基金没有因从事银行间市场债券
正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止，本基金没有因从事交易所市场债券
正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、 可控、 可承担。 本基金
管理人建立了由风险管理委员会、 督察长、 法律监察部、 稽核部、 风险管理部和
相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。 风险管理团队在识别、 衡量投资
风险后， 通过正式报告的方式， 将分析结果及时传达给基金经理、 投资总监、 投
资决策委员会和风险管理委员会， 协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法， 估测各种金融工具风险
可能产生的损失。 本基金管理人从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重性；
从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用的金融工
具特征， 通过特定的风险量化指标、 模型和日常的量化报告， 确定风险损失的限
度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，
将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，
债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违
约，而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库， 对发行
人及债券投资进行内部评级， 对交易对手的资信状况进行充分评估、 设定授信额
度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
35
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下， 基金管理人可能无法
迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。 本基
金所投资的证券在证券交易所或 OTC 市场交易，除在 “7.4.12 期末本基金持有
的流通受限证券 ”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外， 其余均能及
时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性， 本基金管理
人通过监测组合久期等指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动， 从
而影响基金投资收益的风险。
本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控， 并通过
调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2015 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 合计
银行存 款 38,224,960.78 - - 38,224,960.78
结算备 付金 - - - -
结算保 证金 - - - -
债券投 资 50,604,645.05 117,340,580.52 - 167,945,225.57
资产支 持证 券 - - - -
买入返 售金 融资 产 - - - -
应收直 销申 购款 268,994.72 - - 268,994.72
卖出回 购金 融资 产款 - - - -
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 合计
银行存 款 23,576,713.42 - - 23,576,713.42
结算备 付金 - - - -
结算保 证金 5,852,330.47 - - 5,852,330.47
债券投 资 39,972,383.37 99,438,340.88 - 139,410,724.25
资产支 持证 券 - - - - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
36
买入返 售金 融资 产 - - - -
应收直 销申 购款 12,309.47 - - 12,309.47
卖出回 购金 融资 产款 - - - -
注： 本表 所示 为本 基金 生 息资产 及负 债的 公允 价值 ， 并 按照 合约 规定 的利 率 重新定 价日
或到期 日孰 早者 予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
1 、 该利率 敏感 性分析 数据结 果为 基于 本基金 报表 日组 合持 有债 券资产 的利 率风 险
状况测 算的 理论 变动 值对 基金资 产净 值的 影响 金额 。
2、 假定 所有 期限 的利 率均 以相同 幅度 变 动 25 个基 点 ， 其他 市场 变量 均不 发生 变 化。
3、此 项影 响并 未考 虑基 金 经理为 降低 利率 风险 而可 能采取 的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
（2015 年 12 月 31 日）
上年度 末
（2014 年 12 月 31 日 ）
利率下 降 25 个 基点
1,133,693.25 766,802.55
利率上 升 25 个 基点
-1,133,567.29 -766,715.42
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。 本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债， 因此存在相
应的外汇风险。 本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控， 并通过外汇远
期投资交易对上述外汇风险进行管理。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产 - - - -
银行存 款 26,911,705.12 - - 26,911,705.12
交易性 金融 资产 163,546,492.50 - - 163,546,492.50
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 - - - -
应收利 息 3,468,181.45 - - 3,468,181.45
应收股 利 - - - -
应收申 购款 2,880,924.21 - - 2,880,924.21
其他资 产 - - - - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
37
资产合 计 196,807,303.28 - - 196,807,303.28
以外币 计价 的负 债 - - - -
应付在 途资 金 - - - -
应付证 券清 算款 - - - -
应付换 汇款 - - - -
应付赎 回款 1,182,831.90 - - 1,182,831.90
应付赎 回费 56.36 - - 56.36
负债合 计 1,182,888.26 - - 1,182,888.26
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产 - - - -
银行存 款 15,208,715.14 - - 15,208,715.14
交易性 金融 资产 84,101,399.25 - - 84,101,399.25
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 - - - -
应收利 息 2,707,119.02 - - 2,707,119.02
应收股 利 - - - -
应收申 购款 486,154.55 - - 486,154.55
其他资 产 - - - -
资产合 计 102,503,387.96 - - 102,503,387.96
以外币 计价 的负 债 - - - -
应付在 途资 金 - - - -
应付证 券清 算款 - - - -
应付换 汇款 - - - -
应付赎 回款 2,896,491.31 - - 2,896,491.31
应付赎 回费 141.35 - - 141.35
负债合 计 2,896,632.66 - - 2,896,632.66
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设
除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额 （ 单位 ：人 民币 元 ）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
所有外 币相 对人 民币 升值 5%
9,781,220.75 4,980,337.77
所有外 币相 对人 民币 贬值 5%
-9,781,220.75 -4,980,337.77
7.4.13.4.3 其他价格风险 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
38
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的
价格波动风险。 本基金主要投资于全球证券市场的固定收益类金融工具， 主要风
险为利率风险、 信用风险和汇率风险。 由于本基金为境外证券投资的基金， 除了
需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险之外， 还面临国别风险等海外
市场投资所面临的特别投资风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定， 以公允价值计量的金融工具， 其公允价值的
计量可分为三个层次：
第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/ 负债在活跃市
场上的报价确定公允价值。
第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/ 负债在活
跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值； 对估值日不存在活跃市场的金
融工具，可以相同或类似资产/ 负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确
定公允价值。
第三层次： 对无法获得相同 或类似资产可比市场交易价格的金融工具， 可以
其他反映市场参与者对资产/ 负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
7.4.14.2 各层次金融工具公允价值
截至 2015 年 12 月 31 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一
层次的余额为 5,152,716.93 元，第二层次的余额为 167,945,225.57 元，第三层次
的余额为 0 元。（截至 2014 年 12 月 31 日止：第一层次的余额为 0 元，第二层
次的余额为 139,410,724.25 元，第三层次的余额为 0 元。）
7.4.14.3 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价
值所属层次未发生重大变动。
7.4.14.4 第三层次公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变
动。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
39
§ 8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 普通 股 - -
存托 凭证 - -
2 基金投 资 5,152,716.93 2.34
3 固定收 益投 资 167,945,225.57 76.34
其中： 债券 167,945,225.57 76.34
资产 支持 证券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入返 售金融 资 产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 38,224,960.78 17.37
8 其他各 项资 产 8,686,269.05 3.95
9 合计 220,009,172.33 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
40
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期未持有权益投资。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
债券信 用等 级 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（％）
BBB+ 至 BBB- 22,633,183.05 10.40
BB+ 至 BB- 55,956,091.90 25.70
B+ 至 B- 84,300,020.67 38.72
CCC+ 至 CCC 5,055,929.95 2.32
注： 本债 券投 资组 合主 要 采用标 准普 尔 、 穆 迪等 机 构提供 的债 券信 用评 级信 息， 未提 供
评级信 息的 可适 用内 部评 级。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1 XS1086135727
SKYLAND MINING
BVI LTD
9,740,400 9,700,074.74 4.46
2 XS1160444391
CIFI HOLDINGS
GROUP
7,792,320 7,798,553.86 3.58
3 XS1122780106 BANK OF CHINA 7,000,000 7,550,830.00 3.47
4 XS1165146488
EVERGRANDE REAL
ESTATE
6,493,600 6,972,113.38 3.20
5 XS1014666124
CHINA AOYUAN
PROPERTY
6,493,600 6,908,151.42 3.17
注：① 债券 代码 为 ISIN 码。
②数量 列示 债券 面值 ，外 币按照 期末 估值 汇率 折为 人民币 ，四 舍五 入保 留整 数。
8.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 金 融 衍 生 品 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
41
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序号 基金名 称 基金类 型
运作
方式
管理人 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例( ％)
1
FIDELITY FUNDS
- ASIAN HIGH
YIELD FUND
债券型
开放式
基金
Fidelity
Worldwide
Investment
5,152,716.93 2.37
2 - - - - - -
3 - - - - - -
4 - - - - - -
5 - - - - - -
6 - - - - - -
7 - - - - - -
8 - - - - - -
9 - - - - - -
10 - - - - - -
8.11 投资组合报告附 注
8.11.1 报告期内， 本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求， 未发现本基金
投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 3,597,464.99
5 应收申 购款 5,088,804.06
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 8,686,269.05
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
42
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9 基金份 额持有 人 信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人
户数
（ 户）
户均持 有
的基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
华夏收 益债 券
（QDII ）A
2,696 56,182.77 - - 151,468,758.97 100.00%
华夏收 益债 券
（QDII ）C
1,081 30,997.15 86,058.52 0.26% 33,421,864.10 99.74%
合计
3,777 48,974.50 86,058.52 0.05% 184,890,623.07 99.95%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份 ） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有
从业人 员持 有本
基金
华夏收 益债 券（QDII ）A 2,607,265.03 1.72%
华夏收 益债 券（QDII ）C 66,597.93 0.20%
合计 2,673,862.96 1.45%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、
基金投 资和 研究 部门 负
责人持 有本 开放 式基 金
华夏收 益债 券 （QDII ） A 50~100
华夏收 益债 券 （QDII ） C 0
合计 50~100
本基金 基金 经理 持有 本
开放式 基金
华夏收 益债 券 （QDII ） A 50~100
华夏收 益债 券 （QDII ） C 0
合计 50~100
§ 10 开 放式基 金份 额变动
单位：份
项目 华夏收 益债 券（QDII ）A 华夏收 益债 券 （QDII ）C
基 金 合 同 生 效 日 （2012 年12 月7 837,224,123.44 1,140,494,746.04 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
43
日）基 金份 额总 额
本报告 期期 初基 金份 额总 额 133,016,783.10 26,552,127.83
本报告 期基 金总 申购 份额 132,017,757.74 50,779,038.96
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 113,565,781.87 43,823,244.17
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 151,468,758.97 33,507,922.62
§ 11 重大事 件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2015 年 3 月 5 日发布公告，刘义先生任华夏基金管理有限
公司副总经理。
本基金管理人于 2015 年 5 月 9 日发布公告，阳琨先生、李一梅女士任华夏
基金管理有限公司副总经理， 林浩先生、 吴志 军先生不再担任华夏基金管理有限
公司副总经理。
本基金管理人于 2015 年 8 月 1 日发布公告，汤晓东先生任华夏基金管理有
限公司总经理，周璇女士任华夏基金管理有限公司督察长。
本基金托管人于 2015 年 1 月 4 日发布任免通知，聘任张力铮为中国建设银
行投资托管业务部副总经理。
本基金托管人于 2015 年 9 月 18 日发布任免通知， 解聘纪伟中国建设银行投
资托管业务部副总 经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金管理人于 2015 年 3 月 19 日发布公告， 对国家工商行政管理总局商标
评审委员会作出的商标驳回复审决定向北京知识产权法院提起行政诉讼。 该案件
已于 2015 年 7 月 20 日获得胜诉判决。
本报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 的报华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
44
酬为 60,000 元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供 3 年的审计
服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人报告期内收到中国证券监督管理委员会北京监管局 （以下简称
“ 北京证监局”） 《关 于对华夏基金管理有限公司采取责令整改及暂不受理行政
许可的行政监管措施的决定》 ： 决定自责令整 改行政监管措施生效之日起六个月
内， 暂不受理公司出具的公募基金产品注册申请， 已受理的公募基金产品注册申
请中止审查， 对相关责任人采取行政监管措施。 公司已在规定时间完成整改， 并
已通过北京证监局的现场整改验收，2015 年 8 月 12 日整改期结束。
本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查
或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票 成
交总额 的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
- - - - - - -
注：① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ公司 财务 状况 良好 。
ⅲ有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。
ⅳ有较 强的 研究 能力 ， 能 及时 、 全 面 、 定 期提 供质 量较高 的宏 观 、 行 业 、 公 司和证 券市
场研究 报告 ，并 能根 据基 金投资 的特 殊要 求， 提供 专门的 研究 报告 。
ⅴ建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金 管理 人组 织相 关人 员依据 交易 单元 选择 标准 对交易 单元 候选 券商 的服 务质量 和
研究实 力进 行评 估， 确定 选用交 易单 元的 券商 。
ⅱ协议 签署 及通 知托 管人 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
45
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③除本 表列 示外 ， 本基 金 还选择 了长 城证 券 、 东 方 证券 、 东 莞证 券 、 方 正证 券、 高华 证
券、 国 泰君 安证 券、 国 信 证券、 广州 证券、 海通 证 券、 华 泰证 券、 华 创证 券 、 民族 证券、 民
生证券 、 平安 证券 、 申 万 宏源证 券 、 天 风证 券、 万 联证券 、 信达 证券 、 西 部 证券 、 中 国银 河
证券 、 招 商证 券 、 中 金公 司、 中信 证券 、 中信 建投 证券的 交易 单元 作为 本基 金交易 单元 ， 本
基金本 报告 期无 股票 交易 及应付 佣金 。
④在上 述租 用的 券商 交易 单元中 ，天 风证 券的 交易 单元为 本基 金本 期新 增的 交易单 元 。
本期没 有剔 除的 券 商 交易 单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 基金交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
CITIGROUP 92,643,199.85 16.66% - - - -
HAITONG
INTERNATIONAL
SECURITIES COMPANY
LIMITED
72,308,465.23 13.00% - - - -
UBS 54,379,785.78 9.78% - - - -
HSBC 51,129,974.19 9.19% - - - -
GOLDMAN SACHS 36,392,065.77 6.54% - - - -
MORGAN STANLEY 36,085,012.30 6.49% - - - -
DEUTSCHE BANK 33,312,703.95 5.99% - - - -
BARCLAYS CAPITAL 33,184,073.28 5.97% - - - -
ANZ 33,017,481.89 5.94% - - - -
BOCI SECURITIES 27,353,619.44 4.92% - - - -
NOMURA 21,496,907.16 3.87% - - - -
BNP PARIBAS 18,747,032.40 3.37% - - - -
MIZUHO 14,595,248.00 2.62% - - - -
DBS 14,357,553.11 2.58% - - - -
MERRILL LYNCH 8,896,807.35 1.60% - - - -
CREDIT SUISSE 5,001,435.50 0.90% - - - -
J.P.MORGAN 3,199,441.98 0.58% - - 13,781,530.68 100.00%
11.8 其他重大事件 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
46
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金新 增代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-01-12
2
关 于 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
暂停申 购、 赎回 、 定 期定 额等业 务的 公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-01-14
3
关 于 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
暂停申 购、 赎回 、 定 期定 额等业 务的 公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-02-11
4 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-03-05
5 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-03-19
6
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 苏 州 银 行 股 份 有 限 公 司 为
代销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-03-26
7
关 于 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
暂停申 购、 赎回 、 定 期定 额等业 务的 公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-03-31
8
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 太 平 洋 证 券 股 份 有 限 公 司
为代销 机构 的公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-03-31
9
关 于 对 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基
金申购 及定 期定 额业 务进 行限制 的公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-04-10
10
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金新 增代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-04-27
11 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-05-09
12
关 于 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
暂停申 购、 赎回 、 定 期定 额等业 务的 公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-05-20
13
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金新 增代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-06-24
14
关 于 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
暂停申 购、 赎回 、 定 期定 额等业 务的 公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-06-26
15
关 于 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
暂停申 购、 赎回 、 定 期定 额等业 务的 公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-06-30
16
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 泉 州 银 行 股 份 有 限 公 司 为
代销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-07-15
17
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 中 信 期 货 有 限 公 司 为 代 销
机构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-07-20
18 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-08-01
19
华夏基 金管 理有 限公 司关 于公司 董事 、 监
事、 高 级管 理人 员及 其他 从业人 员在 子公
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-08-22 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
47
司兼职 等情 况的 公告
20
关 于 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
暂停申 购、 赎回 、 定 期定 额等业 务的 公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-08-31
21
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 上 海 陆 金 所 资 产 管 理 有 限
公司为 代销 机构 的公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-09-01
22
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 深 圳 分 公 司
经营场 所变 更的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-09-11
23
关 于 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
暂停申 购、 赎回 、 定 期定 额等业 务的 公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-09-23
24
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 北 京 恒 天 明 泽 基 金 销 售 有
限公司 为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-10-14
25
关 于 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
暂停申 购、 赎回 、 定 期定 额等业 务的 公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-10-16
26
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 北 京 乐 融 多 源 投 资 咨 询 有
限公司 为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-10-21
27
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 上 海 汇 付 金 融 服 务 有 限 公
司为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-11-13
28
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 成 都 分 公 司
经营场 所变 更的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-11-20
29
关 于 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
暂停申 购、 赎回 、 定 期定 额等业 务的 公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-11-23
30
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 南 京 分 公 司
经营场 所变 更的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-11-24
31
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 在 杭 州 数 米 基 金 销 售 有 限 公 司
调整申 购、 赎回 数额 限制 的公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-11-25
32
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 华 夏 资 本 管
理有限 公司 变更 相关 事项 的公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-12-01
33
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金新 增诺 亚正 行 （ 上海） 基金 销售
投资顾 问有 限公 司为 代销 机构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-12-18
34
关 于 华 夏 海 外 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
暂停申 购、 赎回 、 定 期定 额等业 务的 公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2015-12-22
§ 12 备 查文件 目录
12.1 备查文件目录
12.1.1 中国证监会核准基金募集的文件；
12.1.2 《华夏海外收益债券型证券投资基金基金合同》； 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015 年年度报告
48
12.1.3 《华夏海外收益债券型证券投资基金托管协议》；
12.1.4 法律意见书；
12.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照；
12.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/ 或基金托管人的住所。
12.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/ 或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付
工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇一六年三月二十九日
