华 润 元 大 富时 中 国 A50 指数型
证 券 投 资 基金 2015 年年 度 报 告 摘要
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 华润元大基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期：2016 年3 月29 日
华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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§1 重要提 示
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 3 月 28 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基 金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自2015 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金简 称 华润元 大富 时中 国 A50 指数
基金主 代码 000835
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 11 月 20 日
基金管 理人 华润元 大基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 84,490,794.36 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金 采 用 被 动 式 投 资 策 略 ， 通 过 严 格 的 投 资 程 序 约 束 和 数 量 化 风 险 管 理 手
段， 力争 控制 本基 金的 净 值增长 率与 业绩 比较 基准 表现相 当 ， 以 便为 投资 者 带
来长期 收益 。
投资策 略 本基金 采用 完全 复制 法来 跟踪富 时中 国 A50 指 数 ， 按照个 股在 标的 指数 中的 基
准权重 构建 股票 组合 ，并 根据标 的指 数成 份股 及其 权重的 变动 进行 相应 调 整 。
当预期 成份 股发 生调 整和 成份股 发生 配股 、 增发 、 分红等 行为 时 ， 以 及因 基 金
的申购 和赎 回对 本基 金跟 踪标的 指数 的效 果可 能带 来影响 时 ， 基 金管 理人 会 对
投资组 合进 行适 当调 整， 降低跟 踪误 差。
如有因 受股 票停 牌、 股票 流动性 或其 他一 些影 响指 数复制 的市 场因 素的 限制 ，
使基金 管理 人无 法依 指数 权重购 买成 份股 ， 基金 管 理人可 以根 据市 场情 况 ， 结
合经验 判断 ，对 投资 组合 进行适 当调 整， 以获 得更 接近标 的指 数的 收益 率。
定期调 整 ： 本 基金 股票 组 合根据 所跟 踪的 富时 中 国A50 指 数对 其成 份股 的调 整
而进行 相应 的定 期跟 踪调 整。
不定期 调整 ： 根据 指数 编 制规则 ， 富时 中国 A50 指 数成份 股因 增发 、 送配 等 股
权变动 而需 进行 成份 股权 重新调 整时 ， 本基 金将 根 据富时 中 国 A50 指数 在股 权
变动公 告日 次日 发布 的临 时调整 决定 及其 需调 整的 权重比 例， 进行 相应 调 整 。
本基金 将采 用货 币市 场工 具对基 金资 产进 行流 动性 管理 。 在 满足 安全 性和 保 证
流动性 的基 础上 ， 本基 金 将结合 宏观 分析 和微 观分 析制定 投资 策略 ， 有效 利 用
基金资 产 ， 更 好地 实现 跟 踪标的 指数 的投 资目 标 。 同时 ， 根 据本 基金 的申 购 和
赎回情 况， 对股 票投 资组 合进行 调整 ，从 而有 效跟 踪标的 指数 。
本基金 可投 资股 指期 货和 其他经 中国 证监 会允 许的 衍生金 融产 品 ， 以 提高 投 资
效率更 好地 达到 本基 金的 投资目 标 。 本 基金 在股 指 期货投 资中 将根 据风 险管 理
的原则 ， 以 套期 保值 为目 的， 在 风险 可控 的前 提下 ， 本着 谨慎 原则， 参与 股 指
期货的 投资 ， 以 管理 投资 组合的 系统 性风 险， 改善 组合的 风险 收益 特性 。 此 外，
本 基 金 还 将 运 用 股 指 期 货 来 对 冲 特 殊 情 况 下 的 流 动 性 风 险 以 进 行 有 效 的 现 金
管理 ， 如 预期 大额 申购 赎 回、 大量 分红 等， 以及 对 冲因其 他原 因导 致无 法有 效
跟踪标 的指 数的 风险 。
在正常 市场 情况 下 ， 本 基 金力争 净值 增长 率与 业绩 比较基 准之 间的 日均 跟踪 偏
离度的 绝对 值不 超 过 0.3% ，年跟 踪误 差不 超 过 4% 。
业绩比 较基 准 富时中 国 A50 指 数收 益率 ×95%+ 银行 活期 存款 收益 率（税 后） ×5% 。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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风险收 益特 征 本基金 属于 股票 型基 金 ， 属于证 券投 资基 金中 高预 期风险 、 高预 期收 益的 投 资
品种 。 一 般情 况下 ， 其 预 期风险 和预 期收 益高 于混 合型基 金 、 债 券型 基金 和 货
币市场 基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华润元 大基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露
负责人
姓名 何特 林葛
联系电 话 0755-88399015 010-66060069
电子邮 箱 hete@cryuantafund.com tgxxpl@abchina.com
客户服 务电 话
4000-1000-89 95599
传真 0755-88399045 010-68121816
2.4 信 息披 露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.cryuantafund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2015 年
2014 年 11 月 20 日( 基金 合同生 效
日)-2014 年12 月 31 日
本期已 实现 收益 40,973,378.10 29,534,931.63
本期利 润 -12,112,466.47 71,588,223.99
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.1012 0.3091
本期基 金份 额净 值增 长率 -7.00% 44.30%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2015 年末 2014 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.3416 0.2017
期末基 金资 产净 值 113,350,672.49 145,271,631.11
期末基 金份 额净 值 1.342 1.443
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、 所 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 （例 如， 开放 式 基金的 申购 赎回 费、
基金转 换费 等） ，计 入费 用 后实际 收益 水平 要低 于所 列数字 。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准收
益率标 准差 ④
①－③ ②－④
过去三 个月 12.30% 1.56% 14.08% 1.52% -1.78% 0.04%
过去六 个月 -15.97% 2.49% -14.97% 2.40% -1.00% 0.09%
过去一 年 -7.00% 2.40% -6.31% 2.35% -0.69% 0.05%
自基金 合同
生效起 至今
34.20% 2.45% 41.64% 2.41% -7.44% 0.04%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：按 基金 合同 规定 ，基 金管理 人应 当自 基金 合同 生效之 日 起 6 个 月内 使基 金的投 资组 合比 例 符
合基金 合同 的有 关约 定。 建仓期 结束 时本 基金 的各 项资产 配置 比例 符合 基金 合同中 的相 关约 定。
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基 金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2014 年11 月 20 日 ， 基金合 同生 效日 至 2014 年 12 月 31 日， 本基
金运作 时间 未满 一年 。 图 示 中2014 年 本基 金的 净值 增 长率及 业绩 比较 基准 的收 益率根 据当 年实 际
存续期 （2014 年11 月 20 日至2014 年12 月 31 日 ） 计算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注：本 基金 基金 合同 于2014 年 11 月20 日生 效。 截 止本报 告期 末， 本基 金未 进行利 润分 配。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
华润元 大基 金管 理有 限公 司经中 国证 监会 证监 许可 【2012 】1746 号 文批 准， 于 2013 年 1 月
17 日 完成 工商 登记 注册 ， 总部位 于深 圳， 注册 资 本3 亿元 人民 币。 公司 由华 润深国 投信 托有 限公
司和台 湾元 大证 券投 资信 托股份 有限 公司 共同 发起 设立， 占股 比例 分别 为 51 ％和 49 ％。 截 至 2015
年 12 月 31 日， 本基 金管 理人共 管理 八只 开放 式基 金：华 润元 大安 鑫灵 活配 置混合 型证 券投 资 基
金，华润元大 现金收益 货 币市场基金， 华润元大 信 息传媒科技混 合型证券 投 资基金，华 润元大医
疗保健 量化 混合 型证 券投 资基金 ， 华 润元 大富 时中 国 A50 指数 型证 券投 资基 金， 华 润元 大中 创 100
交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 ，华 润元 大稳 健收 益债券 型证 券投 资基 金， 华润元 大中 创 100 交
易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
杨伟
华 润 元 大 信 息 传
媒 科 技 混 合 型 证
券 投 资 基 金 基 金
经理 、 华 润元 大富
时中国 A50 指数
型 证 券 投 资 基 金
基金经 理 、 华 润元
大中创 100 交易
型 开 放 式 指 数 证
券 投 资 基 金 基 金
经理 、 华 润元 大中
创 100 交 易 型 开
放 式 指 数 证 券 投
资 基 金 联 接 基 金
基金经 理
2014 年 11
月20 日
- 7 年
曾任兴业证券股份有限公司风险
管理专 员， 平安 信托 有限 责 任公司
金融工 程及 量化 投资 研究 员， 2014
年11 月20 日起 担任 华润 元 大富时
中国 A50 指数 型证 券投 资 基金基
金经理 ，2015 年 5 月 8 日 起担任
华润元大信息传媒科技混合型证
券投资 基金 基金 经理 ，2015 年 5
月 25 日 起担 任华 润元 大中 创 100
交易型开放式指数证券投资基金
基金经 理，2015 年 12 月 23 日起
担任华 润元 大中 创 100 交 易型开
放式指数证券投资基金联接基金
基金经 理。 中国 ， 厦 门大 学 经济学
博士， 具有 基金 从业 资格 。
注：1. 基金经 理任职日 期 和离任日期为 公司作出 决 定后正式对外 公告之日 ； 担任新成立 基金的基
金经理 ，即 基金 的首 任基 金经理 ，其 任职 日期 为基 金合同 生效 日。
2.证券 从业 年限 计算 标准 遵从行 业协 会《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》中 的相关 规定 。
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4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵循了 《中华人 民 共和国证券投 资基金法 》 及其各项实施 细
则、本基金基 金合同和 其 他相关法律法 规的规定 ， 并本着诚实信 用、勤勉 尽 责、取信于 市场、取
信于社会的原 则管理和 运 用基金资产， 为基金持 有 人谋求最大利 益。本报 告 期内，基金 投资管理
符合有 关法 规和 基金 合同 的规定 ，没 有损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法》 、 《证券投 资基金运作管 理办法》 和 《证券投资基 金
管理公司公平 交易制度 指 导意见》等法 律法规， 公 司制订了《华 润元大基 金 管理有限公 司公平交
易管理 办法 》 ， 对 投资 决策 的内部 控制 、 研究 的内 部 控制 、 交 易执 行的 内部 控 制、 公平 交易 的实 施
效果评估与监 察稽核、 信 息披露和报告 等进行了 规 定，以确保公 司旗下管 理 的不同投资 组合得到
公平对待，保 护投资者 合 法权益。公司 对所有投 资 品种实行集中 交易制度 ， 严格遵循时 间优先、
价格优先的公 平交易原 则 ，同时对可能 导致不公 平 交易和利益输 送的异常 交 易行为进行 监控，对
不同投 资组 合间 同向 交易 的交易 价差 进行 分析 ，防 止利益 输送 的发 生。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期内， 基金管理 人 严格遵守法律 法规及公 司 内部制度关于 公平交易 的 相关规定，在 投
资管理活动中 公平对待 不 同投资组合， 公平交易 制 度执行情况良 好，未发 生 违反公平交 易制度的
行为。
本报告期内， 基金管理 人 对旗下管理的 不同投资 组 合间在连续四 个季度期 间 内、不同时间 窗
下 （日 内、3 日内 、5 日 内 ） 的同 向交 易交 易价 差进 行分析 ， 分 析结 果表 明旗 下组合 的同 向交 易情
况正常 ，价 差均 在可 合理 解释范 围之 内。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内， 未发现本 基 金存在异常交 易行为。 基 金管理人管理 的所有投 资 组合未存在参 与
的交易 所公 开竞 价同 日反 向交易 成交 较少 的单 边交 易量超 过该 证券 当日 成交 量的 5% 的 情形 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2015 年股 票市 场充 满变 化 与挑战 ， 上 半年 迎来 近几 年以来 最大 上涨 幅度 的一 波牛市 ， 然 而下
半年开始市场 风云突变 ， 出现剧烈的震 荡调整。 全 年来看，以创 业板为代 表 的成长股和 以富时中
国A50 指数 为代 表的 大盘 蓝筹股 出现 较大 分化 ， 创 业 板指数 上 涨 84.41% ， 中小 板指数 上 涨 53.70% ，华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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上证综 指上 涨 9.41%，沪深 300 指数 上涨 5.58% ， 上证 50 指 数下跌 6.23% ， 富时中 国 A50 指 数下
跌 7.00% 。中 信一 级 29 个 行业中 计算 机（125.97% ） 、餐饮 旅游 （122.86% ） 、 通信（115.46% ）板
块较强 ， 涨幅 前三 ； 而 非 银行金 融 （-18.66% ） 、 煤 炭 （-7.71% ） 、 钢 铁 （-6.40% ） 板块 走势 明显 较
弱，涨 幅居 后。
本基金 作为 被动 指数 型基 金， 报 告期 内， 本基 金采 用 完全复 制法 紧密 跟踪 富时 中国 A50 指 数，
取得与 业绩 比较 基准 基本 一致的 业绩 表现 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期内，本基 金份额净 值增长率为-7.00% ， 业绩 比较基准收益率 为-6.31% ，基金份额净 值
增长率 落后 业绩 比较 基 准0.69% 。 报 告期 内 ， 本 基金 的日均 跟踪 偏离 度 为0.12% ， 年 化跟 踪误 差为
3.35% ，在 合同 规定 的目 标 控制范 围之 内。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2016 年宏 观经 济依 然面 临 较大的 下行 压力 ， 为 实现 全年经 济增 长目 标政 策有 望更加 积极 。 一
方面，货币政 策将继续 保 持宽松，除常 规降准降 息 之外，将继续 通过地方 政 府债务置换 、专项金
融债以及城投 债加速发 行 等推动社会融 资总量扩 张 ；另一方面， 财政政策 将 有效发力， 财政赤字
率将突 破 3% 。 中央 经济 工 作会已 经确 定 “ 去产 能 、 去库存 、 去杠 杆、 降成 本、 补短板 ”五 大任 务，
供给侧 改革 将会 逐步 落地 。 下 一步 值得 警惕 的时 间 窗口期 是3-4 月 ， 美联 储 加息 、 去 产能 去杠 杆、
注册制 等各 类不 利影 响集 中出现 。
2016 年， 机遇 与风 险并存 的股票 市场 有望 在曲 折中震 荡前 行。 资金 面总 体较 为宽松 有望 推 动
无风险利率继 续下行， 这 将有助于推动 大类资产 配 置转向权益类 市场，创 新 驱动有望推 动中国经
济加速转型， 这些有利 因 素有望将对市 场形成支 撑 ；同时，实体 经济仍面 临 较大的下行 压力，在
刚性兑付逐步 打破的情 况 下信用风险存 在蔓延可 能 ，注册制推出 可能加大 市 场供给压力 ，这些不
利因素 可能 对市 场形 成压 力。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据中国证监 会相关规 定 及基金合同约 定，本基 金 管理人应严格 按照新准 则 、中国证监会 相
关规定和基金 合同关于 估 值的约定，对 基金所持 有 的投资品种进 行估值。 本 基金托 管人 根据法律
法规要求履行 估值及净 值 计算的复核责 任。会计 师 事务所在估值 调整导致 基 金资产净值 的变化在
0.25% 以上 时对 所采 用的 相 关估值 模型 、 假 设及 参数 的适当 性发 表审 核意 见并 出具报 告。 定价 服务
机构按照商业 合同约定 提 供定价服务。 其中，本 基 金管理人为了 确保估值 工 作的合规开 展，建立
了负责估值工 作决策和 执 行的专门机构 ，组成人 员 包括督察长、 投资风险 负 责人、证券 研究工作华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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负责人 、 法 律监 察负 责人 及基金 会计 负责 人等 。 该 机构成 员均 具备 专业 胜任 能力和 相关 从业 资格 ，
精通各自领域 的理论知 识 ，熟悉相关政 策法规， 并 具有丰富的实 践经验。 同 时，根 据基 金管理公
司制定的相关 制度，估 值 工作决策机构 的成员中 不 包括基金经理 。本报告 期 内，参与估 值流程各
方之间 无重 大利 益冲 突。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配， 符合 相关 法规 及基金 合同 的规 定。
4.8 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内， 本基金不 存 在连续二十个 工作日基 金 份额持有人数 量不满二 百 人或者基金资 产
净值低 于五 千万 元的 情形 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
在托管本基金 的过程中 ， 本基金托管人 中国农业 银 行股份有限公 司严格遵 守 《证券投资基 金
法》相关法律 法规的规 定 以及基金合同 、托管协 议 的约定，对本 基金基金 管 理人 —华润 元大基金
管理有 限公 司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日基金 的投 资运 作， 进 行了认 真、 独立 的会
计核算和必要 的投资监 督 ，认真履行了 托管人的 义 务，没有从事 任何损害 基 金份额持有 人利益的
行为。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本托管人认为, 华润元 大 基金管理有限 公司在本 基 金的投资运作 、基金资 产 净值的计算、 基
金份额 申购赎 回价格的 计 算、基金费用 开支及利 润 分配等问题上 ，不存在 损 害基金份额 持有人利
益的行为；在 报告期内 ， 严格遵守了《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 ， 在各重要方 面的运作
严格按 照基 金合 同的 规定 进行。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人认为 ，华润元 大 基金管理有限 公司的信 息 披露事务符合 《证券投 资 基金信息披露 管
理办法 》 及 其他 相关 法律 法规的 规定 ， 基 金管 理人 所编制 和披 露的 本基 金年 度报告 中的 财务 指标 、
净值表现、收 益分配情 况 、财务会计报 告、投资 组 合报告等信息 真实、准 确 、完整，未 发现有损
害基金 持 有 人利 益的 行为 。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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§6 审计报 告
本基金本报告 期财务会 计 报告经安永华 明会计师 事 务所审计，注 册会计师 签 字出具了无保 留
意见的 审计 报告 。投 资者 可通过 年度 报告 正文 查看 审计报 告全 文。
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 华润 元大 富时 中国 A50 指 数型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 6,453,609.21 4,280,757.63
结算备 付金 21,431.63 9,878,285.79
存出保 证金 79,343.62 77,841.49
交易性 金融 资产 107,003,963.96 136,267,465.88
其中： 股票 投资 107,003,963.96 136,267,465.88
基金投 资 - -
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 - -
应收利 息 1,484.46 6,268.05
应收股 利 - -
应收申 购款 7,419.91 4,253,081.30
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 35,877.72 -
资产总 计 113,603,130.51 154,763,700.14
负债和所有者权益
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - - 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 93,105.78 8,917,568.63
应付管 理人 报酬 59,177.04 86,449.43
应付托 管费 14,794.26 21,612.34
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 35,181.31 429,641.54
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 50,199.63 36,797.09
负债合 计 252,458.02 9,492,069.03
所有者权益：
实收基 金 84,490,794.36 100,678,166.64
未分配 利润 28,859,878.13 44,593,464.47
所有者 权益 合计 113,350,672.49 145,271,631.11
负债和 所有 者权 益总 计 113,603,130.51 154,763,700.14
注：报 告截 止 日2015 年12 月 31 日 ，基 金份 额净 值1.342 元， 基金 份额 总额84,490,794.36 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 华润 元大 富时 中国 A50 指 数型 证券 投资 基金
本报告 期： 2015 年1 月1 日至2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2015 年1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 11 月 20 日(基金合同
生效日)至2014 年 12 月 31 日
一、收入 -9,102,746.28 72,495,573.80
1.利息 收入 101,688.70 844,734.89
其中： 存款 利息 收入 101,688.70 123,968.55
债券利 息收 入 - -
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 - 720,766.34
其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） 42,946,187.78 28,665,302.17
其中： 股票 投资 收益 39,120,998.35 28,665,302.17
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 - -
资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 - - 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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股利收 益 3,825,189.43 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-”
号填列 ）
-53,085,844.57 42,053,292.36
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填列 ） - -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 935,221.81 932,244.38
减： 二、费用 3,009,720.19 907,349.81
1．管 理人 报酬 1,043,903.37 168,872.66
2．托 管费 260,975.77 42,218.15
3．销 售服 务费 - -
4．交 易费 用 1,199,300.47 690,539.93
5．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6．其 他费 用 505,540.58 5,719.07
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”号
填列）
-12,112,466.47 71,588,223.99
减：所 得税 费用 - -
四、 净利润 （净亏损以 “- ” 号填列） -12,112,466.47 71,588,223.99
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 华润 元大 富时 中国 A50 指 数型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 100,678,166.64 44,593,464.47 145,271,631.11
二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净 值
变动数 （本 期利 润）
- -12,112,466.47 -12,112,466.47
三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基 金
净值变 动数
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
-16,187,372.28 -3,621,119.87 -19,808,492.15
其中：1. 基 金申 购款 477,025,291.86 251,554,538.94 728,579,830.80
2. 基金 赎回 款 -493,212,664.14 -255,175,658.81 -748,388,322.95
四、 本 期向 基金 份额 持有 人分配 利
润产生 的基 金净 值变 动 （ 净值减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 84,490,794.36 28,859,878.13 113,350,672.49
项目
上年度可比期间
2014 年 11 月 20 日(基金合同生效日)至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 714,621,124.13 - 714,621,124.13
二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净 值 - 71,588,223.99 71,588,223.99 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
第 14 页 共 33 页
变动数 （本 期利 润）
三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基 金
净值变 动数
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
-613,942,957.49 -26,994,759.52 -640,937,717.01
其中：1. 基 金申 购款 84,706,485.97 20,145,732.05 104,852,218.02
2. 基金 赎回 款 -698,649,443.46 -47,140,491.57 -745,789,935.03
四、 本 期向 基金 份额 持有 人分配 利
润产生 的基 金净 值变 动 （ 净值减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 100,678,166.64 44,593,464.47 145,271,631.11
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 林瑞 源______
______ 崔 佩伦______
____ 崔佩 伦____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
华润元 大富 时中 国A50 指 数型证 券投 资基 金 （ 以下 简称 “ 本基 金 ” ） ， 经中 国 证券监 督管 理委
员会（ 以下 简称 “中 国证 监会 ” ）证 监许 可[2014]989 号 《关 于准 予华 润元 大 富时中 国 A50 指数
型证券投资基 金注册的 批 复》核准，由 华润元大 基 金管理有限公 司依照《 中 华人民共和 国证券投
资基金 法》 和《 华润 元大 富时中 国 A50 指 数型 证券 投资基 金基 金合 同》 负责 公开募 集。 本基 金 为
契约型 开放 式， 存续 期限 不定， 首次 募集 期间 为 2014 年 10 月 27 日至 2014 年 11 月 14 日， 首次
设立募 集不 包括 认购 资金 利息共 募 集714,505,762.47 元， 经安 永华 明会 计师 事务所 验证 并出 具安
永华明(2014)验字第 61032987_H08 号验 资报 告。 经 向中国 证监 会备 案， 《华 润 元大富 时中 国 A50
指数型 证券 投资 基金 基金 合同》 于 2014 年11 月 20 日正式 生效 ， 基 金合 同生 效日的 基金 份额 总额
为 714,621,124.13 份基 金 份额， 其中 认购 资金 利息 折合 115,361.66 份 基金 份 额。本 基金 的基 金
管理人为华润 元大基金 管 理有限公司， 基金托管 人 为中国农业银 行股份有 限 公司（以下 简称 “ 中
国农业 银行 ”）。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 华润 元大富 时中 国 A50 指 数型 证券投 资基 金基
金合同》的有 关规 定， 本 基金的投资范 围主要为 标 的指数成份股 及备选成 份 股。此外， 为更好地
实现投资目标 ，本基金 可 少量投资于部 分非成份 股 （包含中小板 、创业板 及 其他经中国 证监会核
准发行 的股 票） 、 债券、 资 产支持 证券 、 货 币市 场工 具、 银 行存 款、 权 证、 股 指期货 等以 及法 律法
规或中 国证 监会 允许 基金 投资的 其他 金融 工具 （但 须符合 中国 证监 会的 相关 规定） 。 本 基金 的投 资
组合比例为： 投资于标 的 指数的成份股 及其备选 成 份股的比例不 低于基金 资 产 90% ，每 个交易 日
终在扣除股指 期货合约 需 缴纳的交易保 证金后， 本 基金保留的现 金或到期 日 在一年以内 的政 府债华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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券的比例合计 不低于 基 金 资产净值的 5%。本基 金的 业绩比较基准 为：富时 中 国 A50 指 数收益 率
×95%+ 银行 活期 存款 收益 率（税 后） ×5% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业 务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 及中 国证 券投资 基金 业协 会 颁
布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2015 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日 止 期间的 经营 成果 和净 值变 动情况 。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列企 业会 计准 则、 《 证券 投资 基金 会计 核 算业务 指引 》 和
其他相 关规 定所 厘定 的主 要会计 政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 及贷 款和 应收 款项 ；
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资产 主要包括 股 票、债券和衍 生
工具等 投资 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资
产和各 类应 收款 项等 。
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金 融负债 和
其他金 融负 债。
本基金持有的 金融负债 均 划分为其他金 融负债， 主 要包括卖出回 购金融资 产 款和其他各类 应
付款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
初始确 认
本基金于成为 金融工具 合 同的一方时确 认一项金 融 资产或金融负 债，按照 取 得时的公允价 值
作为初始确认 金额。划 分 为以公允价值 计量且其 变 动计入当期损 益的金融 资 产取得时发 生的相关
交易费 用计 入当 期损 益； 应收款 项及 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。
后续计 量
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 采用公允价值 进行后续 计 量。在持有该 类
金融资产期间 取得的利 息 或现金股利， 应当确认 为 当期收益。每 日，本基 金 将以公允价 值计量且
其变动计入当 期损益的 金 融资产或金融 负债的公 允 价值变动计入 当期损益 ； 应收款项及 其他金融
负债采用实际 利率法， 按 照摊余成本进 行后续计 量 ，其摊销或减 值产生的 利 得或损失， 均计入当
期损益 。
终止确 认
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账 金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益。
金融资 产转 移
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价 值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最 有利市场 进行 。主要市场( 或最有利 市场) 是本基金在 计量日能 够进 入的交易市 场。本
基金采 用市 场参 与者 在对 该资产 或负 债定 价时 为实 现其经 济利 益最 大化 所使 用的假 设。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定 所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票、 债券 、基金 和衍 生工 具等 投资 按如下 原则 确定 公允 价值 并进行 估值 ：
(1) 存在活 跃市场的 金融 工具按照估值 日能够取 得 的相同资产或 负债在 活 跃 市场上未经调 整
的报价作为公 允价值； 估 值日无交易， 但最近交 易 日后经济环境 未发生重 大 变化且证券 发行机构
未发生影响证 券价格的 重 大事件的，按 最近交易 日 的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济 环境发生
了重大变化或 证券发行 机 构发生了影响 证券价格 的 重大事件，可 参考类似 投 资品种的现 行市价及
重大变化因素 ，调整最 近 交易市价，确 定公允价 值 。有充足证据 表明最近 交 易市价不能 真实反映
公允价 值的 ，应 对最 近交 易的市 价进 行调 整， 确定 公允价 值。
(2) 不 存在 活跃 市场 的金 融 工具， 采用 市场 参与 者普 遍认同 ， 且 被以 往市 场实 际交易 价格 验证
具有可靠性的 估值 技术 ， 确定公允价值 。本基金 采 用在当前情况 下适用并 且 有足够可利 用数据和
其他信息支持 的估值技 术 ，优先使用相 关可观察 输 入值，只有在 可观察输 入 值无法取得 或取得不
切实可 行的 情况 下， 才使 用不可 观察 输入 值。
(3) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述估值 原则 仍不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基 金管 理 人可根 据具 体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能适 当反 映公 允价 值的价 格估 值。
(4) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基金同时 满足下列 条 件时，金融资 产和金融 负 债以相互抵销 后的净额 在 资产负债表内 列
示：具有抵销 已确认金 额 的法 定权利， 且该种法 定 权利是当前可 执行的； 计 划以净额结 算，或同
时变现 该金 融资 产和 清偿 该金融 负债 。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日确 认。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的
金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金 净 值比 例 计算的 金额 。损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/( 累计 亏损 )” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 由债券发行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(5) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(6) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(7) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出权证成 交日确认 ， 并按卖出权证 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ； 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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(9) 公允价值 变动收益/(损失)系本基金持 有的采用 公 允价值模式计 量的交易 性 金融资产、 交
易性金 融负 债等 公允 价值 变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.60% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.15% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 基 金标 的指 数使 用费 按 前 一日 基金 资产 净值 的 0.02% 的 年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购金 融资 产支 出 ， 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ）在 回购 期内 逐日计 提；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为4 次 ， 每份 基金 份额
每次基金收益 分配比例 不 得低于基金收 益分配基 准 日每份基金份 额可供分 配 利润的 20% ，若基 金
合同生 效不 满3 个月 可不 进行收 益分 配；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红
利自动 转为 基金 份额 进行 再投资 ；若 投资 者不 选择 ，本基 金默 认的 收益 分配 方式是 现金 分红 ；
(3) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ， 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去
每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ；
(4) 每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
(5) 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分 部报 告
-
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要会计 政策 和会 计估 计需 要披露 。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
根据中 国证 券投 资基 金业 协会中 基协 发(2014)24 号 《中国 证券 投资 基金 业协 会估值 核算 工作
小组关 于2015 年1 季度 固 定收益 品种 的估 值处 理标 准》 的规 定， 自 2015 年 3 月 25 日起 ， 本 基金
对持有的在上 海证券交 易 所、深圳证 券 交易所上 市 交易或挂牌转 让的固定 收 益品种（估 值处理标
准另有 规定 的除 外） 的估 值方法 进行 调整 ，采 用第 三方估 值机 构提 供的 价格 数据进 行估 值。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的重 大会 计差 错更 正。
7.4.6 税项
（1） 印花 税
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率 为 1‰ ，由 出让 方缴 纳。
股权分置改革 过程中因 非 流通股股东向 流通股股 东 支付对价而发 生的股权 转 让，暂免征收 印
花税。
（2） 营业 税、 企业 所得 税
以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围， 不征收 营业 税。
证券投 资基 金管 理人 运用 基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，免 征营 业税 。
证券投资基金 从证券市 场 中取得的收入 ，包括买 卖 股票、债券的 差价收入 ， 股权的股息、 红
利收入 ，债 券的 利息 收入 及其他 收入 ，暂 不征 收企 业所得 税。
股权分置改革 中非流通 股 股东通过对价 方式向流 通 股股东支付的 股份、现 金 等收入，暂免 征
收流通 股股 东应 缴纳 的企 业所得 税。
（3） 个人 所得 税
个人所 得税 税率 为20% 。
基金取得的股 票的股息 、 红利收入、债 券的利息 收 入及储蓄利息 收入，由 上 市公司、债券 发
行企业 及金 融机 构在 向基 金派发 股息 、红 利、 债券 的利息 及储 蓄利 息时 代扣 代缴个 人所 得税 。
基金从 上市 公司 分配 取得 的股息 红利 所得 ，持 股期 限在 1 个月 以内 （含 1 个 月）的 ，其 股 息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年（含 1 年） 的，减 按 50% 计入 应
纳税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年 的， 减 按25% 计入 应纳税 所得 额。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
第 21 页 共 33 页
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。
股权分置改革 中非流通 股 股东通过对价 方式向流 通 股股东支付的 股份、现 金 等收入，暂免 征
收流通 股股 东应 缴纳 的个 人所得 税。
暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华润元 大基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国农 业银 行股 份有 限公 司（ “ 中国 农业 银行 ”） 基金托 管人 、基 金销 售机 构
华润深 国投 信托 有限 公司 基金管 理人 的股 东
元大证 券投 资信 托股 份有 限公司 基金管 理人 的股 东
深圳华 润元 大资 产管 理有 限公司 基金管 理人 的子 公司
注： （1）元大 证券投资 信 托股份有限 公司，系 由原 “ 元大宝来 证券投资 信托 股份有限公 司 ”更名
而来；
（2 ） 以下 关联 交易 均在 正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均未 通过 关联 交易 单元进 行交 易。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年11 月20 日(基 金合 同生
效日) 至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,043,903.37 168,872.66
其中： 支付 销售 机构 的客 户 维护费 596,345.49 97,766.11
注：(1) 基 金管理费 按前 一日的基金资 产净值 的 0.6% 的年费率计 提，按月 支 付。日管理费= 前一
日基金 资产 净值 ×0. 6%÷ 当年天 数。
(2) 根据《开 放式证券 投资 基金销售费用 管理规定》 ， 基金管理人依 据销售机 构 销售基金的 保有量
提取一定比例 的客户维 护 费，用以向基 金销售机 构 支付客户服务 及销售活 动 中产生的相 关费用，
客户维 护费 从基 金管 理费 中列支 。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
第 22 页 共 33 页
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 11 月 20 日( 基金 合同
生效日)至2014 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 260,975.77 42,218.15
注： 基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.15% 的年费 率计 提， 按月 支付 。 日托 管费=前 一日 基
金资产 净值 ×0. 15% ÷ 当 年 天数。
7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均未 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券(含 回购) 交易 。
7.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：本 报告 期内 及上 年度 可比期 间基 金管 理人 未运 用固有 资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末除 基金 管理 人之 外的其 他关 联方 均未 持有 本基金 。
7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 11 月 20 日( 基金 合同生 效日)
至 2014 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农业银行 6,453,609.21 91,206.54 4,280,757.63 110,526.52
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 农业 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均未 在承 销期 内直接 购入 关联 方承 销证 券。
7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
-
7.4.9 期 末（ 2015 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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7.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 基金 于本 期末 无因 暂时停 牌而 流通 受限 证券 。
7.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.9.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基金 未持有 从事 银行 间市 场债 券正回 购交 易中 作为 抵押 的债券 。
7.4.9.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基金 未持有 从事 交易 所市 场债 券正回 购交 易中 作为 抵押 的债券 。
7.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
1. 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
2. 其他 事项
(1) 公 允价 值
本基金管理人 已经评估 了 银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资产、其 他 应收款项类投 资
以及其 他金 融负 债因 剩余 期限不 长， 公允 价值 与账 面价值 相若 。
各层次 金融 工具 公允 价值
于2015 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 划
分为第 一层 次的 余额 为人 民币 107,003,963.96 元 ， 无划分 为第 二和 第三 层次 的余额 （于 2014 年
12 月 31 日 ，本 基金 持有 的以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产中划 分为 第一 层 次
的余额 为人 民 币136,267,465.88 元 ，无 划分 为第 二 和第三 层次 的余 额） 。
公允价 值所 属层 次间 重大 变动
本基金 调整 公允 价值 计量 层次转 换时 点的 相关 会计 政策在 前后 各会 计期 间保 持一致 。
对于特殊事项 停牌的股 票 ，本基金从进 行估值调 整 之日起将相关 股票公允 价 值所属层次从 第
一层次转入第 二层次， 于 股票复牌并恢 复市价估 值 之日起从第二 层次转入 第 一层次。对 于持有的
非公开发行股 票，本基 金 于限售期内将 相关股票 公 允价值所属层 次列入第 二 层次，于限 售期满并
恢复市 价估 值之 日起 从第 二层次 转入 第一 层次 。
第三层 次公 允价 值期 初金 额和本 期变 动金 额
本基金报告期 初未持有 公 允价值归属于 第三层次 的 金融工具；本 基金本报 告 期未发生 净转 入
（转出 ）第 三层 次。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （%）
1 权益投 资 107,003,963.96 94.19
其中： 股票 107,003,963.96 94.19
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 6,475,040.84 5.70
7 其他各 项资 产 124,125.71 0.11
8 合计 113,603,130.51 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 3,256,905.80 2.87
C
制造业 16,565,234.90 14.61
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 2,145,742.10 1.89
E
建筑业 6,425,136.70 5.67
F
批发和 零售 业 1,488,915.00 1.31
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 1,922,769.68 1.70
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 1,539,438.00 1.36
J
金融业 68,406,853.78 60.35
K
房地产 业 5,252,968.00 4.63
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 107,003,963.96 94.40
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 270,560 9,740,160.00 8.59
2 600016 民生银 行 685,800 6,611,112.00 5.83
3 600036 招商银 行 347,700 6,255,123.00 5.52
4 601398 工商银 行 1,365,200 6,252,616.00 5.52
5 601166 兴业银 行 335,800 5,732,106.00 5.06
6 600000 浦发银 行 290,500 5,307,435.00 4.68
7 600048 保利地 产 493,700 5,252,968.00 4.63
8 600030 中信证 券 228,400 4,419,540.00 3.90
9 601328 交通银 行 495,800 3,192,952.00 2.82
10 601766 中国中 车 229,038 2,943,138.30 2.60
注：投资者欲 了解本报 告 期末基金投资 的所有股 票 明细，应阅读 登载于基 金 管理人网站 的年度报
告正文 。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 43,817,555.19 30.16
2 600030 中信证 券 19,389,611.00 13.35
3 600036 招商银 行 18,749,871.78 12.91
4 601988 中国银 行 17,651,296.00 12.15
5 600016 民生银 行 17,191,992.52 11.83
6 601166 兴业银 行 14,621,310.00 10.06 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
第 26 页 共 33 页
7 601398 工商银 行 14,511,234.71 9.99
8 600048 保利地 产 14,131,790.74 9.73
9 600000 浦发银 行 13,400,477.00 9.22
10 601766 中国中 车 12,246,088.00 8.43
11 600837 海通证 券 11,363,805.80 7.82
12 601328 交通银 行 9,916,806.00 6.83
13 000651 格力电 器 7,641,707.07 5.26
14 601668 中国建 筑 7,565,785.00 5.21
15 600519 贵州茅 台 7,174,064.45 4.94
16 601601 中国太 保 7,012,637.08 4.83
17 601989 中国重 工 7,005,383.00 4.82
18 601169 北京银 行 6,716,768.74 4.62
19 600028 中国石 化 6,699,371.00 4.61
20 000001 平安银 行 6,666,812.00 4.59
21 601688 华泰证 券 6,292,496.03 4.33
22 000776 广发证 券 6,213,781.32 4.28
23 601006 大秦铁 路 5,863,177.33 4.04
24 000725 京东方 Ａ 5,716,240.00 3.93
25 601390 中国中 铁 5,448,909.00 3.75
26 601628 中国人 寿 5,071,292.00 3.49
27 601818 光大银 行 5,017,740.88 3.45
28 601939 建设银 行 4,867,990.30 3.35
29 000333 美的集 团 4,801,631.18 3.31
30 600104 上汽集 团 4,738,833.80 3.26
31 601299 中国北 车 4,688,075.00 3.23
32 600050 中国联 通 4,520,613.59 3.11
33 601857 中国石 油 4,099,630.00 2.82
34 601186 中国铁 建 3,687,524.70 2.54
35 600999 招商证 券 3,486,600.04 2.40
36 601088 中国神 华 3,440,235.00 2.37
37 002024 苏宁云 商 3,391,043.37 2.33
38 600887 伊利股 份 3,242,521.00 2.23
39 600015 华夏银 行 3,088,237.00 2.13
40 600900 长江电 力 3,042,853.61 2.09
41 600585 海螺水 泥 2,971,198.00 2.05
注：买 入金 额按 买入 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
第 27 页 共 33 页
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 45,012,580.27 30.99
2 600036 招商银 行 21,637,516.91 14.89
3 600030 中信证 券 20,257,959.01 13.94
4 601988 中国银 行 20,050,297.42 13.80
5 600016 民生银 行 17,643,375.95 12.15
6 601166 兴业银 行 15,055,202.64 10.36
7 600000 浦发银 行 14,969,518.74 10.30
8 600048 保利地 产 13,014,627.01 8.96
9 600837 海通证 券 11,938,136.78 8.22
10 601398 工商银 行 11,613,574.00 7.99
11 601328 交通银 行 10,820,304.41 7.45
12 000651 格力电 器 9,632,954.57 6.63
13 601169 北京银 行 8,709,672.33 6.00
14 601668 中国建 筑 8,551,481.17 5.89
15 600519 贵州茅 台 8,254,772.30 5.68
16 601601 中国太 保 7,597,275.77 5.23
17 000001 平安银 行 7,197,876.90 4.95
18 601766 中国中 车 6,668,892.50 4.59
19 601299 中国北 车 6,595,054.76 4.54
20 601006 大秦铁 路 6,480,864.64 4.46
21 601989 中国重 工 6,459,327.81 4.45
22 600028 中国石 化 6,327,443.75 4.36
23 600887 伊利股 份 6,265,395.33 4.31
24 601390 中国中 铁 6,218,918.87 4.28
25 601628 中国人 寿 5,656,205.26 3.89
26 000725 京东方 Ａ 5,468,031.01 3.76
27 000333 美的集 团 5,340,734.14 3.68
28 601939 建设银 行 5,319,314.43 3.66
29 000776 广发证 券 5,310,483.28 3.66
30 600050 中国联 通 5,264,149.32 3.62
31 600104 上汽集 团 5,222,168.61 3.59
32 601818 光大银 行 5,114,246.54 3.52
33 600900 长江电 力 4,968,248.27 3.42
34 600015 华夏银 行 4,793,601.57 3.30 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
第 28 页 共 33 页
35 600585 海螺水 泥 4,561,889.77 3.14
36 600999 招商证 券 4,517,034.92 3.11
37 601857 中国石 油 4,396,646.59 3.03
38 601688 华泰证 券 4,198,304.59 2.89
39 601186 中国铁 建 4,056,573.34 2.79
40 601088 中国神 华 3,685,600.08 2.54
41 600019 宝钢股 份 3,221,037.75 2.22
42 002415 海康威 视 3,166,022.46 2.18
注：卖 出金 额按 卖出 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 383,520,025.62
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 398,818,681.32
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大 小排 序的 前十 名 资产 支持 证券投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 未投 资股指 期货 。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本基金 本报 告期 未持 仓股 指期货 。 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 本报 告期 未持 仓国 债期货 。
8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 未投 资国债 期货 。
8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 未持 仓国 债期货 。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1
本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期未被监 管 部门立案调查 ，且在本 报 告编制日前一 年
内未受 到公 开谴 责、 处罚 。
8.12.2
本基金 所投 资的 前十 名股 票没有 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 79,343.62
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,484.46
5 应收申 购款 7,419.91
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 35,877.72
8 其他 -
9 合计 124,125.71
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 末前 十名股 票中 不存 在流 通受 限情况 。
8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，投 资组合 报告 中数 字分 项之 和与合 计项 之间 可能 存在 尾差。
华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例
2,834 29,813.27 89,133.21 0.11% 84,401,661.15 99.89%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 336,534.83 0.3983%
注：截至本报 告期末， 本 基金管理人从 业人员投 资 、持有本基金 符合相关 法 律法规、中 国证监会
规定及 相关 管理 制度 的规 定。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金投资 和研
究部门 负责 人 持 有本 开放 式基金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2014 年11 月 20 日 ）基 金份 额总 额 714,621,124.13
本报告 期期 初基 金份 额总 额 100,678,166.64
本报告 期基 金总 申购 份额 477,025,291.86
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 493,212,664.14
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 84,490,794.36
注：本 基金 总申 购份 额含 红利再 投、 转换 入份 额， 总赎回 份额 含转 换出 份额 。
华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
根据公 司第 一届 董事 会第 十五次 临时 会议 审议 通过 ， 并于 2015 年3 月31 日 经中国 证券 监 督
委员会 证监 许可[2015]494 号文核 准批 复， 公司 总 经理由 林冠 和先 生变 更为 林瑞源 先生 。上 述 变
更已按 照规 定报 相关 监管 机构备 案， 并进 行公 告。
本报告 期内 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门未 发生 重大的 人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 本报 告期 内投 资策 略没有 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 聘请 的安 永华 明会 计师事 务所 （特 殊普 通合 伙） 为 第 1 年为 本基 金提 供审计 服务 ， 本
年度应 支付 给会 计师 事务 所的报 酬为 人民 币50,000.00 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
招商证券 1 251,575,276.32 32.16% 230,250.59 32.26% -
国信证券 2 187,110,168.79 23.92% 170,340.15 23.87% -
国泰君安 1 144,790,548.14 18.51% 131,803.82 18.47% -
中银国际 2 126,775,138.07 16.20% 115,411.18 16.17% -
民生证券 1 49,601,249.81 6.34% 45,157.31 6.33% -
中信证券 2 11,101,873.37 1.42% 10,107.20 1.42% - 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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安信证券 2 6,560,486.96 0.84% 6,088.54 0.85% -
银河证券 1 4,823,965.48 0.62% 4,494.51 0.63% -
中金公司 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
注：基 金专 用交 易单 元的 选择标 准和 程序 如下 ：
1、 基 金管 理人 负责 选择 代 理本基 金证 券买 卖的 证券 经营机 构， 使用 其交 易单 元作为 基金 的专 用交
易单元 ，选 择的 标准 是：
（1 ） 实力 雄厚 ，信 誉良 好 ，注册 资本 不少 于5 亿元 人民币 ；
（2 ） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ；
（3 ） 经营 行为 规范 ，最 近 二年未 发生 因重 大违 规行 为而受 到中 国证 监会 处罚 ；
（4 ） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5 ） 具备 基金 运作 所需 的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交 易设施 符合 代理 本基 金进 行证券 交易 的需 要，
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务；
（6 ） 研究 实力 较强 ， 有固 定的研 究机 构和 专门 的研 究人员 ， 能及 时为 本基 金 提供高 质量 的咨 询服
务。
2、选 择交 易单 元的 程序 ：
我公司根据上 述标准， 选 定符合条件的 证券公司 作 为租用交易单 元的对象 。 我公司投研 部门定期
对所选定证券 公司的服 务 进行综合评比 ，评比内 容 包括：提供研 究报告质 量 、数量、及 时性及提
供研究服务主 动性和质 量 等情况，并依 据评比结 果 确定交易单元 交易的具 体 情况。我公 司在比较
了多家证券经 营机构的 财 务状况、经营 状况、研 究 水平后，向券 商租用交 易 单元作为基 金专用交
易单元。本基 金本报告 期 内分别向安信 证券、招 商 证券、中信证 券、银河 证 券、中信建 投、华泰
证券租 用了 基金 专用 交易 单元， 向中 信建 投退 租了 一个基 金专 用交 易单 元。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元 进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
招商证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - - 华润元大富时中国 A50 指数 2015 年年度报告摘要
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国泰君安 - - - - - -
中银国际 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
华润元大基金管理有限公司
2016 年3 月29 日
