易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
易方达保证金收益货币市场基金
2015 年 年 度报 告
2015 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 交通 银行股 份有 限公司
送 出日 期： 二 〇一 六年三 月二 十五日 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2016 年 3 月 22 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中财务资料已经审 计。普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了标
准无保 留意 见的 审计 报告 ，请投 资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ..................................................................................................... 6
2.4 信息披 露方 式 ......................................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................. 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ..................................................................................................... 6
3.2 基金净 值表 现 ......................................................................................................................... 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ........................................................................................... 10
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................... 11
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ............................................................................................... 11
4.2 管理人 对报 告期 内 本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ....................................................... 12
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ................................................................... 12
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ................................................... 14
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ................................................... 14
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ................................................................... 15
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ............................................................... 16
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ................................................................... 17
§5 托管人 报告 ........................................................................................................................... 17
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ....................................................................... 17
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明.... 17
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ....................... 17
§6 审计报 告 ............................................................................................................................... 17
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ................................................................................................... 18
6.2 注册会 计师 的责 任 ............................................................................................................... 18
6.3 审计意 见 ............................................................................................................................... 18
§7 年度财 务报 表 ....................................................................................................................... 18
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 20
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ....................................................................................... 21
7.4 报表附 注 ............................................................................................................................... 23
§8 投资组 合报 告 ....................................................................................................................... 44
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ....................................................................................................... 44
8.2 债券回 购融 资情 况 ............................................................................................................... 44
8.3 基金投 资组 合平 均剩 余期 限 ............................................................................................... 45
8.4 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ............................................................................... 46
8.5 期末按 摊余 成本 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 十名债 券投 资明 细 ....................... 46
8.6 “影子 定价 ”与 “摊 余成 本法 ” 确定 的基 金资 产净 值的偏 离 ....................................... 47
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ........... 47 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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8.8 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 47
§9 基金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................... 48
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................... 48
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ............................................................................................... 48
9.3 期末基 金管 理人 的 从 业人 员持有 本基 金的 情况 ............................................................... 49
9.4 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ........................... 49
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 49
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 50
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................... 50
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................... 50
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ....................................................... 50
11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................... 50
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ............................................................................... 50
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................... 50
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................... 51
11.8 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况 .......................................................................................... 52
11.9 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 52
§12 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 53
12.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 53
12.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 53
12.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 53
易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 保证 金收 益货 币市 场基金
基金简 称 易方达 保证 金货 币
场内简 称 保证金
基金主 代码 159001
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 3 月 29 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 8,496,292.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2014-10-20
下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B
下属分 级基 金的 交易 代码 159001 159002
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额 3,924,780.00 份 4,571,512.00 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在有效控 制投 资风险 和保 持高流动 性的 基础上 ，力 争获得高 于业 绩比较 基
准的投 资回 报。
投资策 略
利用定性 分析 和定量 分析 方法，通 过对 短期金 融工 具的积极 投资 ，在有 效
控制投资 风险 和保持 高流 动性的基 础上 ，力争 获得 高于业绩 比较 基准的 投
资回报 。
业绩比 较基 准
中国人民 银行 公布的 活期 存款基准 利率 的税后 收益 率，即活 期存 款基准 利
率× (1 －利 息税 税率)
风险收 益特 征
本基金为 货币 市场基 金， 是证券投 资基 金中的 低风 险品种。 本基 金的风 险
和预期 收益 低于 股票 型基 金、混 合型 基金 、债 券型 基金。 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 汤嵩 彦
联系电 话 020-85102688 95559
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tangsy@bankcomm.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95559
传真 020-85104666 021-62701216
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3 号4004-8室 上海市 浦东 新区 银城 中路188 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43楼 上海市 浦东 新区 银城 中路188 号
邮政编 码 510620 200120
法定代 表人 刘晓艳 牛锡明
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广 州 市 天河 区珠 江 新城 珠江 东 路 30 号广 州 银行
大厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特
殊普通 合伙)
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构
中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公
司深圳 分公 司
深圳市 深南 中 路 1093 号 中 信大 厦 18 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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3.1.1 期间数据和指
标
2015 年 2014 年
2013 年 3 月 29 日（基金 合
同生效日） 至 2013 年 12 月
31 日
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
本期已 实现 收益
16,023,214.
12
22,792,400.
28
14,646,748.
39
15,794,897.
13
15,273,818.
43
48,066,881.
59
本期利 润
16,023,214.
12
22,792,400.
28
14,646,748.
39
15,794,897.
13
15,273,818.
43
48,066,881.
59
本期净 值收 益率 3.1297% 3.3901% 4.0578% 4.6136% 2.6873% 3.1580%
3.1.2 期 末 数 据 和 指
标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
易方达 保证
金货 币 A
易方达 保证
金货 币 B
易方达 保证
金货 币 A
易方达 保证
金货 币 B
易方达 保证
金货 币 A
易方达 保证
金货 币 B
期 末 基 金 资 产 净
值
392,478,00
0.00
457,151,20
0.00
638,522,20
0.00
894,105,50
0.00
319,764,83
2.00
481,618,22
6.00
期 末 基 金 份 额 净
值 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
累计净 值收 益率 10.1977% 11.5750% 6.8539% 7.9169% 2.6873% 3.1580%
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 本基 金采 用
摊余成 本法 核算 ，因 此， 公允价 值变 动收 益为 零， 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
2.本基 金收 益分 配是 每月 集中支 付。
3.本基 金已 于 2014 年 10 月 13 日进 行了 基金 份额 折 算， 每 100 份基 金份 额相 应折算 为 1 份， 折
算后每 份基 金份 额对 应的 面值 为 100.00 元。
4.本基 金合 同于 2013 年 3 月 29 日生 效， 合同 生效 当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
易方达保证金货币A
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
① －③ ②－④
过去三 个月 0.6867% 0.0033% 0.0894% 0.0000% 0.5973% 0.0033%
过去六 个月 1.2444% 0.0027% 0.1789% 0.0000% 1.0655% 0.0027%
过去一 年 3.1297% 0.0083% 0.3549% 0.0000% 2.7748% 0.0083%
过去三 年 - - - - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
10.1977% 0.0084% 0.9800% 0.0000% 9.2177% 0.0084%
易方达保证金货币B
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去三 个月 0.7508% 0.0034% 0.0894% 0.0000% 0.6614% 0.0034%
过去六 个月 1.3726% 0.0027% 0.1789% 0.0000% 1.1937% 0.0027%
过去一 年 3.3901% 0.0084% 0.3549% 0.0000% 3.0352% 0.0084%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
11.5750% 0.0085% 0.9800% 0.0000% 10.5950% 0.0085%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值收益 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金
份额 累 计净 值收 益率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2013 年 3 月 29 日至 2015 年 12 月 31 日 ）
易方达 保证 金货 币 A
（2013 年 3 月 29 日至 2015 年 12 月 31 日）
易方达 保证 金货 币 B
（2013 年 3 月 29 日至 2015 年 12 月 31 日） 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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注： 自 基金 合同 生效 至报 告期末 ，A 类 基金 份额 净 值收益 率 为 10.1977% ，B 类基金 份额 净值 收
益率 为 11.5750% ，同 期业 绩比较 基准 收益 率 为 0.9800% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值 收益 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值收 益 率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图
易方达 保证 金货 币 A
易方达 保证 金货 币 B 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2013 年 3 月 29 日， 合同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续
期计算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
1、易 方达 保证 金货 币 A
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2015 年
- 16,184,428.63 -161,214.51 16,023,214.12 -
2014 年
- 14,550,396.04 96,352.35 14,646,748.39 -
2013 年 3
月 29 日
（基金 合
同生效
日）至
2013 年 12
月 31 日
- 14,870,791.21 403,027.22 15,273,818.43 -
合计 - 45,605,615.88 338,165.06 45,943,780.94 -
2、易 方达 保证 金货 币 B
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额
应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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基金
2015 年 - 23,027,611.21 -235,210.93 22,792,400.28 -
2014 年 - 15,693,615.88 101,281.25 15,794,897.13 -
2013 年 3
月 29 日
（基金 合
同生效
日）至
2013 年 12
月 31 日
- 47,403,518.62 663,362.97 48,066,881.59 -
合计 - 86,124,745.71 529,433.29 86,654,179.00 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易方 达基 金管理 有限 公司 成立 于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿元 ，旗 下 设有北 京、 广州 、上 海、 成都、 南京 、大 连分 公司 和易方 达国 际控 股有 限
公司 、 易 方达 资产 管理 有 限公司 等子 公司 。 易方 达 秉承“ 取信 于市 场， 取信 于 社会” 的宗 旨， 坚持“ 在
诚信规 范的 前提 下 ， 通 过 专业化 运作 和团 队合 作实 现持续 稳健 增长” 的 经营 理 念， 以严 格的 管理 、 规
范的运 作和 良好 的投 资业 绩，赢 得市 场认 可。2004 年 10 月 ，易 方达取 得全 国社会 保障 基金 投资 管
理人资 格。2005 年 8 月， 易方达 获得 企业 年金 基金 投资管 理人 资格 。2007 年 12 月 ，易 方达 获得 合
格境内 机构 投资 者 （QDII ） 资格 。2008 年 2 月， 易 方达获 得从 事特 定客 户资 产管理 业务 资格 。 截 至
2015 年 12 月 31 日， 易方 达旗下 共管 理 88 只 开放 式 基金、 1 只封 闭式 基金 和多 个全国 社保 基金 资产
组合、 企业 年金 及特 定客 户资产 管理 业务 ，资 产管 理总规 模 8269.58 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
石大怿
本基金 的基 金经 理、 易方 达财富
快线货 币市 场基 金的 基金 经理、
易方达 货币 市场 基金 的基 金经
理、易 方达 龙宝 货币 市场 基金的
基金经 理、 易方 达天 天理 财货币
市场基 金的 基金 经理 、易 方达现
金增利 货币 市场 基金 的基 金经
2013-04-22 - 6 年
硕 士 研 究 生 ， 曾 任
南 方 基 金 管 理 有 限
公 司 交 易 管 理 部 交
易 员 、 易 方 达 基 金
管 理 有 限 公 司 集 中
交 易 室 债 券 交 易
员 、 固 定 收 益 部 基易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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理、易 方达 月月 利理 财债 券型证
券投资 基金 的基 金经 理、 易方达
易理财 货币 市场 基金 的基 金经
理、易 方达 天天 增利 货币 市场基
金的基 金经 理、 易方 达双 月利理
财债券 型证 券投 资基 金的 基金经
理
金经理 助理 。
梁莹
本基金 的基 金经 理助 理、 易方达
财富快 线货 币市 场基 金的 基金经
理、易 方达 龙宝 货币 市场 基金的
基金经 理、 易方 达双 月利 理财债
券型证 券投 资基 金的 基金 经理、
易方达 现金 增利 货币 市场 基金的
基金经 理、 易方 达增 金宝 货币市
场基金 的基 金经 理、 易方 达天天
增利货 币市 场基 金的 基金 经理、
易方达 易理 财货 币市 场基 金的基
金经理 助理 、易 方达 天天 理财货
币市场 基金 的基 金经 理助 理、易
方达月 月利 理财 债券 型证 券投资
基金的 基金 经理 、易 方达 货币市
场基金 的基 金经 理助 理
2015-02-17 - 5 年
硕 士 研 究 生 ， 曾 任
招 商 证 券 股 份 有 限
公 司 债 券 销 售 交 易
部 交 易 员 ， 易 方 达
基 金 管 理 有 限 公 司
固 定 收 益 交 易 员 、
固 定 收 益 基 金 经 理
助理。
注：1. 此处 的“ 任 职日 期” 和“ 离任 日期” 分别 为公 告确 定的聘 任日 期和 解聘 日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控 制方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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评估反 馈原 则。
公平交易的实现措施和执 行程 序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建 立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公平交易制度的 落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执 行情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司利 用统 计分 析的 方法 和工具 ，按 照不 同的 时间 窗口（ 包括 当日 内、3 日 内、5 日内） ，对 我
司旗下 所有 投资 组 合 2015 年度的 同向 交易 价差 情况 进行了 分析 ， 包括 旗下 各 大类资 产组 合之 间 （即
公募、社保、年金、专户 四大类业务之间）的同向 交易价差、各组合与其他 所有组合之间的同向交
易价差 、以 及旗 下任 意两 个组合 之间 的同 向交 易价 差。根 据对 样本 个数 、平 均溢价 率是 否为 0 的 T
检验显著程度、平均溢价 率 以及溢价率分布概率、 同向交易价差对投资组合 的业绩影响等因素的综
合分析 ，未 发现 旗下 投资 组合之 间存 在不 公平 交易 现象。
4.3.3 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本公司旗下 所有投资组合参与的交易 所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的 交易 共 有 11 次， 其中 8 次 为旗 下 指数及 量化 组合 因投
资策略 需要 而和 其他 组合 发生反 向交 易, 3 次 为不 同 基金经 理管 理的 组合 间因 投资策 略不 同而 发生 的
反向交 易， 有关 基金 经理 按规定 履行 了审 批程 序。 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2015 年国 内经 济增 长总 体 保持了 平稳 态势 ， 全年 国内 生产总 值按 同比 价格 计算 比上年 增 长 6.9% 。
全年全 国规 模以 上工 业增 加值按 可比 价格 计算 比上 年增 长 6.1% ， 其中 新产 业 增长较 快 ， 全 年高 技术
产业增 加值 比上 年增 长 10.2% ， 占 规模 以上 工业 比重 为 11.8% ， 比上 年提 高 1.2 个百分 点。 2015 年全
年固定 资产 投资 增速 继续 回落， 相比 上年 名义 增长 10.0% ， 扣除 价格 因素 实际 增长 12.0% ， 实际 增速
比上年 回 落 2.9 个百 分点 。 全年社 会消 费品 零售 总额 比上年 名义 增 长 10.7% ， 扣 除价格 因素 实际 增长
10.6% 。 全年 进出 口总 额比 上年下 降 7.0% ， 其中 出口 总额下 降 1.8% ， 进口 总额 下降 13.2% 。 全年 居
民消费 价格 比上 年上 涨 1.4% 。工 业生 产者 出厂 价格 比上年 下 降 5.2% 。全 年货 币信贷 平稳 增长 ，M2
年末余 额比 上年 末增 长 13.3% 。2015 年国 内经 济结 构 继续优 化升 级， 体现 在产 业结构 继续 优化 、区
域结构 协调 性增 强以 及节 能降耗 继续 取得 进展 。2015 年是 经济 发展 进入 新常 态的一 年， 也是 金融 领
域的改革继续深入推进的 一年。这一年利率市场化 改革基本完成、在中 国人 民银行完善人民币中间
价报价 机制 后人 民币 成功 地加 入 SDR ， 新股发 行注 册制也 有望 在不 久的 将来 启动 。2015 年 也是 资 本
市场剧 烈动 荡的 一年 ， 波 澜壮阔 的 A 股牛 市戛然 而 止、 人 民币 汇率 贬值 预期 增加、 外汇 储备 开始 下
降。 中 国人 民银 行在 2015 年 5 次 下调 金融 机构 人民 币贷款 和存 款基 准利 率、5 次下 调金 融机 构人 民
币存款准备金率，在宽松 的货币政策下，国内债券 市场延续了牛市的格局。 尽管收益率曲线平坦化
下行， 但行 业信 用利 差伴 随着债 券违 约事 件而 有所 扩大。2015 年全 年货 币市 场利率 维持 低位 ， 货 币
市场基 金行 业规 模继 续增 长，年 末全 市场 货币 基金 总规模 4.58 万 亿元 ，同 比 增长 109% 。 随着 规模
的增长，货币市场基金的 资产配置结构也发生了深 刻的变化，大额可转让同 业存单的配置比例逐渐
增加。报告期内，基金的 运作仍以保证资产的流动 性为首要任务，提高了大 额可转让同业存单的配
置比例 ，降 低了 组合 的剩 余期限 ，并 提高 了现 金资 产的比 例。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
本基金 本报 告期 内 A 类基 金份额 净值 收益 率 为 3.1297% ； B 类基 金份 额净 值收 益率 为 3.3901% ；
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 0.3549% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
2016 年， 美 联储 大概 率将 开启加 息进 程， 尽管 最终 加息的 次数 和频 率将 取决 于美国 经济 数据 的
表现，但美国就业情况的 显著改善相比于全球经济 的疲弱情况使得美元指数 仍将继续走强。处于转
型 期的中 国，经 济发展 长期 向好的 基本面 没有改 变， 经济的 增长已 经从“ 三期叠 加” 走向“ 新常 态” 。
去年底召开的中央经济工 作会议强调要着力推进的 供给侧结构性改革，将开 启中国经济持续健康发
展的新进程。在推进供给 侧改革的过程中，宏观政 策的重点和力度都将有所 调整，根据权威人士的易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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解读 ，“ 稳健 的货币 政策 要 灵活适 度 ， 主 要体 现在 为 结构性 改革 营造 适宜 的货 币金融 环境 ， 降低 融 资
成本，既要防止顺周期紧 缩，也绝不要随便放水， 而是针对金融市场的变化 进行预调微调，保持流
动性合 理充 裕和 社会 融资 总量适 度增 长 。 ” 在 人民 币 国际化 的历 史背 景下 ， 短 期内人 民银 行的 工作 重
心将是稳住人民币汇率。 蒙代尔不可能三角理论已 经显出巨大的威力，我们 不认为短期利率在未来
将延 续 2015 年 持续 下行 的 走势， 市场 利率波 动的 频 率和区 间都 将增 大。 尽 管 人民银 行面 临着 资本 自
由流动 、 货 币政 策独 立性 和汇率 稳定 性的 艰难 选择 ， 我 们仍判 断 2016 年不 会 发生区 域性 、 系 统性 的
金融风险。相对于市场走 势和波动的研判，我们更 加关注的是，中国货币政 策的 传导机制正愈发有
效、中国资本市场多层次 多主体参与者的结构正愈 发健全、金融资产的定价 正变得愈发高效合理。
尽管全球资本市场的走势 在可见的未来仍诡谲难测 ，但一次次危机过后我国 金融监管制度在不断完
善、监管水平在不断提升 ；市场化竞争的大浪淘沙 ，使得我国一批有竞争力 的金融机构在一次次危
机后脱颖而出。这是改革 时代的主题，是我国资本 市场的希望。道路曲折不 改前途光明，我们对中
国经济 的未 来和 转型 的成 功充满 信心 。 新的 《货 币市 场基金 监督 管理 办法 》 于 2016 年 2 月 1 日 施行 ，
新规对于货币市场基金资 产配置的分散化、资产的 流动性提出了更高 的监管 要求，这与我们所一直
坚持的 管理 理念 完全 相同 。
本基金将坚持货币市场基 金作为流动性管理工具的 定位，继续保持投资组合 较高的流动性。本
基金将 保持 较低 的剩 余期 限和较 高的 现金 比例 ，并 在货币 市场 工具 的投 资中 把握波 段操 作的 机会 。
基金管 理人 将坚 持规 范运 作、审 慎投 资， 勤勉 尽责 地为基 金持 有人 谋求 长期 、稳定 的回 报。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人 根据法规、监管要求的变 化和业务发展的实际需要 ，继续重点围绕严
守合规底线、防控内幕交 易等进一步完善公司内控 ，持续强化制度的完善及 对制度执行情况的监督
检查， 有效 保证 了旗 下基 金管理 运作 及公 司各 项业 务的合 法合 规和 稳健 有序 。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 结合 新法 规的 实施 、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际， 不断 推动 完善 相关制 度流 程的 建
立、健全，及时贯彻落实 新的监管要求，适应公司 产品与业务创新发展的需 要，保持公司良好的内
控环境 。
（2） 严 守合 规底 线、 管好 合规风 险是 监察 稽核 工作 的重中 之重 。 围 绕这 个工 作重点 ， 持 续开 展
对投资管理人员及全体员 工的合规培训教育及考试 谈话，促进公司合规文化 建设；不断完善相关机
制流程，重点规范和监控 公平交易、异常交易、关 联交易，严格防控内幕交 易和市场操纵等违法违
规行为 ，完 善利 益冲 突管 理相关 制度 机制 。
（3 ） 坚 持“ 保 规范 、 防 风 险” 的 思路 ， 紧 密跟 踪监 管 政策动 向 、 资 本市 场变 化 以及业 务发 展的 实易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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际需要 ， 持 续完 善投 资合 规风控 制度 流程 和系 统工 具， 积 极配 合各 类新 产品、 新业务 、 新 投资 工具 、
新投资策略的推出和应用 ，重点加强对高风险品种 和 业务的投资合规风险评 估及相关控制措施的研
究与落实，加强对投资、 交易等业务运作的日常合 规检查和反馈提示，有效 确保了旗下基金资产严
格按照 法律 法规 和基 金合 同的要 求稳 健、 规范 运作 。
（4 ） 对 投 资 交 易 、 销 售 宣 传 、 人 员 规 范 及 个 人 投 资 申 报 、 运 营 维 稳 、 反 洗 钱 、 客 户 服 务 、IT
治理等方面开展了一系列 专项监察检查，坚持以法 律法规、基金合同以及公 司的规章制度为依据，
推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5） 积极 参与 新产 品设 计 、新业 务拓 展工 作， 就相 关的合 规、 风控 问题 提供 意见和 建议 。
（6） 督促 落实 销售 适当 性 管理制 度， 推动 完善 客户 投诉 处 理机 制流 程。
（7）深入贯彻风险为本的 监管精神，加强公司洗钱 风险管理体系建设，建立 优化客户、产品、
业务的洗钱风险识别和洗 钱风险自评估工作机制， 探索实施符合基金业务特 征的可疑交易监控模型
和方法，开展反洗钱系统 开发测试、宣传培训、内 部审计、信息报送、问题 调研与意见反馈等各项
工作。
（8） 紧跟 法规 变化 和业 务 发展 ， 认真 做好 公司 及旗 下各基 金的 各项 信息 披露 工作 ， 力求 信息 披
露真实 、完 整、 准确 、及 时、简 明易 懂。
（9） 不断 促进 监察 稽核 自 身工具 手段 和流 程的 完善 ， 使合规 监控 与监 察稽 核的 独立性 、 规范 性、
针对性 与有 效性 得到 提升 。
2015 年， 公 司按 计划 继续 开展 了 ISAE3402 （ 《 鉴证 业务国 际准 则 第 3402 号》 ） 认证 项目； 同时 ，
公司顺 利通 过 了 GIPS （ 全 球投资 业绩 标准 ） 认 证。 通过开 展上 述外 部审 计鉴 证及认 证项 目， 促进 公
司进一 步夯 实运 营及 内控 基础， 提升 公司 核心 竞争 力。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科 学性和有效性，努力防范 和控制各种风险，充分保 障基金份额持有人的合
法权益 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会 相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原 则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
约定分 别提 供银 行间 同业 市场及 交易 所交 易的 债券 品种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据相 关法 律法 规及 《易 方达保 证金 收益 货币 市场 基金基 金合 同》 ，本 基金 每日将 各类 基金 份
额的已 实现 收益 全额 分配 给基金 份额 持有 人。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
2015 年度， 基金 托管 人在 易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 的托 管过 程中 ， 严 格遵守 了 《 证券 投
资基金法》及其他有关法 律法规、基金合同、托管 协议，尽职尽责地履行了 托管人应尽的义务，不
存在任 何损 害基 金持 有人 利益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
2015 年度， 易方 达基 金管 理有限 公司 在 易 方达 保证 金收益 货币 市场 基金 投资 运作、 基金 资产 净
值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算、基金费 用开支等问题上，托管人 未发现损害基金持有人
利益的 行为 。
本基金 本报 告期 内向 份额 持有人 分配 利润 ：38,815,614.40 元。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
2015 年度 ， 由 易方 达基 金 管理有 限公 司编 制并 经托 管人复 核审 查的 有关 易方 达保证 金收 益货 币
市场基金的年度报告中财 务指标、净值表现、收益 分配情况、财务会计报告 相关内容、投资组合报
告等内 容真 实、 准确 、完 整。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2016) 第 21052 号
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 全体 基金 份额 持有 人 ：
我们审 计了 后附 的易 方达 保证金 收益 货币 市场 基金 的财务 报表 ， 包括 2015 年 12 月 31 日 的资 产负 债
表、2015 年度 的利 润表 和 所有者 权益( 基金 净值) 变动 表以及 财务 报表 附注 。 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公允列报财务报表 是易方达保证金收益货币 市场基金的基金管理人易 方达基金管理有限
公司管 理层 的责 任。 这种 责任包 括：
(1) 按 照 企业 会计 准则 和中国 证 券监 督管 理委 员会( 以下 简 称“ 中国 证监 会”) 、 中国 证 券投 资基 金
业协会( 以下 简称“ 中国 基 金业协 会”) 发 布的 有关 规 定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制财 务报 表， 并使
其实现 公允 反映 ；
(2) 设计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ，以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认为，上述易方达保 证金收益货币市场基金的 财务报表在所有重大方面 按照企业会计准则
和在财务报表附注中所列 示的中国证监会、中国基 金业协会发布的有关规定 及允许的基金行业实务
操作编 制， 公允 反映 了易 方达保 证金 收益 货币 市场 基金 2015 年 12 月 31 日的 财务状 况以 及 2015 年
度的经 营成 果和 基金 净值 变 动情 况。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 注册 会 计师
陈玲
沈 兆杰
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2016-03-18
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金
报告截 止日 ：2015 年 12 月 31 日 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 6,482,901.62 3,500,273.06
结算备 付金
- 1,970,000.00
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 666,741,873.62 1,155,526,036.12
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
666,741,873.62 1,155,526,036.12
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 100,000,350.00 345,900,838.85
应收证 券清 算款
72,124,846.99 -
应收利 息 7.4.7.5 5,978,736.62 28,010,649.28
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
851,328,708.85 1,534,907,797.31
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
72,403.22 156,948.60 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
176,353.43 211,554.44
应付托 管费
70,541.38 84,621.75
应付销 售服 务费
82,162.45 125,145.55
应付交 易费 用 7.4.7.7 31,450.02 68,803.18
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
867,598.35 1,264,023.79
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 399,000.00 369,000.00
负债合计
1,699,508.85 2,280,097.31
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 849,629,200.00 1,532,627,700.00
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
849,629,200.00 1,532,627,700.00
负债和所有者权益总 计
851,328,708.85 1,534,907,797.31
注： 报告 截止 日 2015 年 12 月 31 日， A 类基 金份 额净 值 100.0000 元， B 类 基金 份 额净 值 100.0000
元； 基金 份额 总额 8,496,292.00 份 ， 下属 分级 基金 的份 额总额 分别 为 ： A 类基 金份 额总 额 3,924,780.00
份，B 类 基金 份额 总额 4,571,512.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
45,293,585.51 35,488,870.31
1.利息 收入
43,869,831.25 29,858,526.63
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 11,703,764.24 4,256,837.85 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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债券利 息收 入
28,925,005.56 21,175,405.70
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
3,241,061.45 4,426,283.08
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
1,423,754.26 5,600,343.68
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 1,423,754.26 5,600,343.68
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
- -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.13 - 30,000.00
减：二、费用
6,477,971.11 5,047,224.79
1．管 理人 报酬
2,667,203.36 1,532,787.58
2．托 管费
1,066,881.32 613,115.06
3．销 售服 务费
1,376,863.26 975,667.89
4．交 易费 用 7.4.7.14 - -
5．利 息支 出
825,888.65 530,772.97
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
825,888.65 530,772.97
6．其 他费 用 7.4.7.15 541,134.52 1,394,881.29
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
38,815,614.40 30,441,645.52
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 ）
38,815,614.40 30,441,645.52
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 22 页共 53 页
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 1,532,627,700.00 - 1,532,627,700.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 38,815,614.40 38,815,614.40
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） -682,998,500.00 - -682,998,500.00
其中：1.基 金申 购款 96,144,450,700.00 - 96,144,450,700.00
2.基金 赎回 款 -96,827,449,200.00 - -96,827,449,200.00
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -38,815,614.40 -38,815,614.40
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 849,629,200.00 - 849,629,200.00
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 801,383,058.00 - 801,383,058.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 30,441,645.52 30,441,645.52
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） 731,244,642.00 - 731,244,642.00 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 23 页共 53 页
其中：1.基 金申 购款 44,436,596,848.00 - 44,436,596,848.00
2.基金 赎回 款 -43,705,352,206.00 - -43,705,352,206.00
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -30,441,645.52 -30,441,645.52
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 1,532,627,700.00 - 1,532,627,700.00
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳 ， 主管 会计 工作 负责 人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易 方达保证 金收益货 币市场 基金( 以下简 称“ 本基金”) 经中国 证券监督 管理委员会( 以 下简称“ 中
国证监会”) 证监许可[2013]62 号《关于核准易方达保证金收益货币市场 基金募集的批复》核准， 由
易方达基金管理有限公司 依照《中华人民共和国证 券投资基金法》和《易方 达保证金收益货币市场
基金基金合同》公开募集 。经向中国证监会备案， 《易方达保证金收益货币 市场基金基金合同》于
2013 年 3 月 29 日正 式生 效， 基 金合 同生 效日 的基 金份额 总额 为 4,222,011,130.00 份 基金 份额 ， 其 中
认购资 金利 息折 合 142,130.00 份基 金份 额。 本基 金为 契约型 开放 式基 金， 存续 期限不 定。 本基 金 的
基金管 理人 为易 方达 基金 管理有 限公 司， 基金 托管 人为交 通银 行股 份有 限公 司。
本基金已于 2014 年 10 月 10 日 进行 了基 金份 额折 算 ， 中 国证 券登 记结 算有 限 责任公 司按 每 100
份基金 份额 相应 折算 成 1 份， 对 2014 年 10 月 10 日 （权 益登记 日 ） 登记 在册 的本基 金的 基金 份额 实
施折算 ，并 于 2014 年 10 月 10 日进 行了 变更 登记 。 本基金 折算 后， 基金 份额 总额 为 4,210,100 份，
基金份 额净 值 为 100.00 元 ；基金 份额 持有 人原 来持 有的 每 100 份基 金份 额变 更为 1 份。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具 体会 计准 则及 相关规 定( 以下 合称 “企 业 会计准 则”) 、 中国 证监 会 颁布的 《证 券投 资基
金信息 披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》 、中 国证 券投 资 基金业 协会 颁布 的《 证券
投资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《 易方 达保 证金 收益 货币市 场基 金基 金合 同》 和在财 务报 表附 注 7.4.4
所列示 的中 国证 监会 发布 的有关 规定 及允 许的 基金 行业实 务操 作编 制。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 24 页共 53 页
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和会计 估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证券投 资基金会 计核算业务指引》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的债券投资分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资
产。 以公 允价 值计 量且 其公 允价值 变动 计入 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
对于支付的价款中包含的 债券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，单独 确认为应收项目。应收
款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。
债券投资采用实际利率法 ，以摊余成本进行后续计 量，即债券投资按票面利 率或日计提应收利
息，按实际利率法在其剩 余期限内摊销其买入时的 溢价或折价；同时于每一 计价日计算影子价格，
以避免债券投资的摊余成 本与公允价值的差异导致 基金资产净值发生重大偏 离。应收款项和其他金易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 25 页共 53 页
融负债 采用 实际 利率 法， 以摊余 成本 进行 后 续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
为了避免债券投资的摊余 成本与公允价值的差异导 致基金资产净值发生重大 偏离，从而对基金
持有人的利益产生稀释或 不公平的结果，基金管理 人于每一计价日采用债券 投资的公允价值计算影
子价格 。 当基 金资 产净 值 与影子 价格 的偏 离达 到或 超过基 金资 产净 值 的 0.5% 时， 基金 管理 人应 根据
风险控 制的 需要 调整 组合 ，使基 金资 产净 值更 能公 允地反 映基 金资 产价 值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为 100.00 元。 由 于申 购和 赎
回引起的实收基金变动分 别于基金申购确认日及基 金赎回确认日认列。上述 申购和赎回分别包括基易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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金转换 所引 起的 转入 基金 的实收 基金 增加 和转 出基 金的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确 认和计量
债券投资在持有期间应取 得的按摊余成本和实际利 率计算确定的利息扣除适 用情况下应由债券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 为利 息收入 。
债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款项在持 有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小则按直
线法计 算。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.4.4.10 基金的收益分配 政策
(1) 本基金 收益 分配 方式 为 现金分 红；
(2) 本基金 份额 净值 为 100.00 元， 根 据每 日基 金收 益情 况， 以 基金 已实 现收 益为 基准， 为基 金份
额持有 人每 日计 算当 日收 益并分 配， 并 于 每月 15 日 （如遇 节假 日顺 延） 集 中 支付收 益。 基金 合同 生
效不满 1 个月 时可 不集 中 支付。 基金 份额 持有 人当 日收益 分配 计算 的精 度为 0.01 元 ，小 数点 后第 3
位按去 尾原 则处 理， 因去 尾形成 的余 额进 行再 次分 配，直 到分 完为 止；
(3) 本基金 根据 每日收 益情 况，将 当日 收益 全部分 配 ，若当 日已 实现 收益大 于 零时， 为基 金份 额
持有人记正收益；若当日 已实现收益小于零时，为 基金份额持有人记负收益 ；若当日已实现收益等
于零时 ，当 日持 有人 不记 收益；
(4) 本基金 每月 累计收 益集 中支付 时， 如基 金份额 持 有人当 月累 计分 配的基 金 收益为 正， 则为 持
有人结算并支付收益；如 基金份额持有人当月累计 分配的基金收益为负，不 为持有人缩减相应的基
金份额，基金管理人有权 通过证券公司或自行向基 金份额持有人追索负收益 ，基金份额持有人应予
支付；
(5) 如基金 份额 持有人 未付 收益为 正， 在持 有人部 分 赎回或 卖出 基金 份额时 ， 其账户 内的 基金 收
益不支付，在月度基金收 益分配日结算；基金份额 持有人全部赎回或卖出其 持有的本基金份额时，
基金管理人将该基金份额 持有人的未付收益支付给 证券公司，由证券公司划 付至投资者账户 。如基
金份额持有人未付收益为 负，在持有人全部或部分 赎回或卖出基金份额时， 基金管理人有权通过证
券公司 或自 行向 基金 份额 持有人 追索 负收 益， 基金 份额持 有人 应予 支付 ； 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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(6)T 日 申购 或买 入的 基金 份额 自 T+1 日 起享 有收 益 分配权 益， T 日赎 回或 卖出 的基金 份额 自 T+1
日起不享有收益分配权益 ；如法律法规或监管机构 以后对交易所货币市场基 金的收益分配规则进行
调整，导致本基金的收益 分配规则与新的法律法规 和监管机构的规定不一致 ，本基金的收益分配规
则将随 之调 整， 无需 召开 基金份 额持 有人 大会 ；
(7) 由于本 基金 各类基 金份 额收取 的销 售服 务费不 同 ，各类 基金 份额 收益情 况 将有所 不同 。本 基
金同一 类别 的每 一基 金份 额享有 同等 分配 权；
(8) 在不影 响基 金份额 持有 人利益 的前 提下 ，基金 管 理人可 在中 国证 监会允 许 的条件 下调 整基 金
收益的 分配 原则 和支 付方 式，不 需召 开基 金份 额持 有人大 会；
(9) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.11 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 计算影子价格过程
中确定 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
在银行 间同 业市场 交易 的 债券品 种， 根据中 国证 监 会证监 会计字[2007]21 号 《关于 证券 投资 基
金执行< 企业 会计准 则> 估 值业务及 份额 净值计 价有 关事项的 通知 》采用 估值 技术确定 公允 价值。 本
基金持有的银行间同业市 场债券按现金流量折现法 估值，具体估值模型、参 数及结果由中央国债登
记结算 有限 责任 公司 独立 提供。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 《 关于 开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、
财税[2004]78 号 《关 于证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2005]102 号《 关于股 息红 利个 人所 得
税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税
[2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税
若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《关 于实 施 上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问
题的通 知》 及其 他相 关税 务法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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（1） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。
（3） 对基 金取 得的 企业 债 券利息 收入 ， 应由 发行 债 券的企 业在 向基 金支 付利 息时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得， 持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的 ， 其 股
息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的，暂 减按 50% 计 入应
纳税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年 的， 于 2015 年 9 月 8 日 前暂 减按 25% 计 入 应纳税 所得 额， 自 2015
年 9 月 8 日起 ，暂 免征 收 个人所 得税 。对 基金 持有 的上市 公司 限售 股， 解禁 后取得 的股 息、 红利 收
入，按照上述规定计算纳 税，持股时间自解禁日起 计算；解禁前取得的股息 、红利收入继续暂减按
50% 计 入应 纳税 所得 额。 上述所 得统 一适 用 20% 的 税率计 征个 人所 得税 。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5） 基金作为流通股股 东在股权分置改革过程中 收到由非流通股股东支付 的股份、现金等对
价暂免 征收 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
7.4.7重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
活期存 款 6,482,901.62 3,500,273.06
定期存 款 - -
其中 ： 存 款期 限
1-3 个月 - -
存款期 限 3 个月
-1 年
- -
存款期 限 1 个月
以内
- -
其他存 款 - -
合计 6,482,901.62 3,500,273.06
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 29 页共 53 页
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 666,741,873.62 670,039,002.86 3,297,129.24 0.3881
合计 666,741,873.62 670,039,002.86 3,297,129.24 0.3881
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 1,155,526,036.12 1,155,250,000.00 -276,036.12 -0.0180
合计 1,155,526,036.12 1,155,250,000.00 -276,036.12 -0.0180
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 100,000,350.00 -
合计 100,000,350.00 -
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 345,900,838.85 -
合计 345,900,838.85 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 30 页共 53 页
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 613.75 553.39
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 18,550.06 73,989.97
应收债 券利 息 5,953,329.77 27,727,903.56
应收买 入返 售证 券利 息 6,243.04 208,202.36
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 5,978,736.62 28,010,649.28
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 31,450.02 68,803.18
合计 31,450.02 68,803.18
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 399,000.00 369,000.00
合计 399,000.00 369,000.00
7.4.7.9 实收基金 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 31 页共 53 页
易方达 保证 金货 币 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 6,385,222.00 638,522,200.00
本期申 购 618,165,707.00 61,816,570,700.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -620,626,149.00 -62,062,614,900.00
本期末 3,924,780.00 392,478,000.00
易方达 保证 金货 币 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 8,941,055.00 894,105,500.00
本期申 购 343,278,800.00 34,327,880,000.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -347,648,343.00 -34,764,834,300.00
本期末 4,571,512.00 457,151,200.00
注：申 购含 红利 再投 、转 换入、 级别 调整 入份 额， 赎回含 转换 出、 级别 调整 出份额 。
7.4.7.10 未分配利润
易方达保证金货币A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 16,023,214.12 - 16,023,214.12
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -16,023,214.12 - -16,023,214.12 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 32 页共 53 页
本期末 - - -
易方达保证金货币 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 22,792,400.28 - 22,792,400.28
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -22,792,400.28 - -22,792,400.28
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 33,139.05 36,853.39
定期存 款利 息收 入 10,411,268.08 3,964,055.62
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 1,259,357.11 255,928.84
其他 - -
合计 11,703,764.24 4,256,837.85
7.4.7.12 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期兑 付）
成交总 额
8,722,966,259.41 7,380,487,118.50
减： 卖出债 券 （、 债转 股 及债券 到期 8,573,547,394.07 7,236,322,772.75 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 33 页共 53 页
兑付） 成本 总额
减： 应 收利 息总 额 147,995,111.08 138,564,002.07
买卖债 券差 价收 入 1,423,754.26 5,600,343.68
7.4.7.13 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
基金合 同生 效前 利息
收入
- -
其他 - 30,000.00
合计 - 30,000.00
7.4.7.14 交易费用
本基金 所进 行的 交易 ，交 易费用 均入 成本 ，本 报告 期及上 年度 可比 期间 未产 生交易 费用 。
7.4.7.15 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
审计费 用 90,000.00 60,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行汇 划费 54,284.52 50,262.82
银行间 账户 维护 费 36,000.00 36,000.00
上市费 60,000.00 45,000.00
增值服 务费 - 902,629.92
其他 850.00 988.55
合计 541,134.52 1,394,881.29
7.4.8或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 34 页共 53 页
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人
交通银 行股 份有 限公 司( 以 下简称“ 交 通银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当期发生的基金应 支付的管
理费 2,667,203.36 1,532,787.58
其中：支付销售机 构的客户
维护费 - -
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.2% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H ＝E ×0.2% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 35 页共 53 页
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 基金 管理 人和 基金 托管人 核对 一致 后，
由基金 托管 人于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理人 。 若遇 法定 节假 日、 公
休假或 不可 抗力 等， 支付 日期顺 延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当期发生的基金应 支付的托
管费
1,066,881.32 613,115.06
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.08% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E ×0.08% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 基金 管理 人和 基金 托管人 核对 一致 后，
由基金 托管 人于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支取 。 若 遇法 定节 假日、 公休 日或 不可 抗
力等， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.3销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
90,561.35 - 90,561.35
交通银 行 - - -
广发证 券 118,668.74 - 118,668.74
合计 209,230.09 - 209,230.09
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 36 页共 53 页
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 保证 金货 币A 易方达 保证 金货 币B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
24,906.85 - 24,906.85
交通银 行 - - -
广发证 券 184,826.58 - 184,826.58
合计 209,733.43 - 209,733.43
注： 本基 金 A 类 基金 份额 的销售 服务 费年 费率 为 0.25% ； B 类基 金份 额的 销售 服务费 年费 率为
0。 对 于 A 类 份额 升级 为 B 类 份额 或 B 类 份额 降级 为 A 类 份额， 基金 年销 售 服务费 自份 额类 别变 化
后下一 工作 日起 适用 于新 份额类 别的 费率 。
销售服 务费 的计 算方 法如 下：
H ＝E× R÷ 当年 天数
H 为该 类基 金份 额每日 应 计提的 销售 服务 费
E 为 该类 基金 份额 前一 日 的基金 资产 净值
R 为 该类 基金 份额 适用 的 销售服 务费 年费 率
销售服 务费 每日 计提 ，按 月支付 。基 金管 理人 和基 金托管 人核 对一 致后 ，由 基金托 管人 于次 月
前 3 个工 作日 内从 基金 资 产中划 出， 经登 记结 算机 构或基 金管 理人 支付 给各 个基金 销售 机构 。 若 遇
法定节 假日 、公 休日 或不 可抗力 等， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
单位： 人民 币元
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
交通银 行 -
61,946,832.
33
- - - -
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 37 页共 53 页
联方名 称
交通银 行 - - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
易方达 保证 金货 币 A
无。
易方达 保证 金货 币 B
份额单 位： 份
注：除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金相 关的费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的
有关规 定支 付。 广发 信德 投资管 理有 限公 司是 基金 管理人 股东 广发 证券 控制 的机构 。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行 6,482,901.62 33,139.05 3,500,273.06 694,186.72
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司保 管， 按银 行同 业利率 或约 定利 率
计息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ： 总金额
关联方 名称
本期末
2015 年12 月31 日
上年度 末
2014 年12 月31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
广发信 德投 资管 理
有限公 司
- - 1,000,000.00 11.18% 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 38 页共 53 页
股/ 张）
广发证 券 、 交
通银行
071501003
15 招商
CP003
分销 500,000 49,987,500.00
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
交通银 行 011474005
14 陕 煤化
SCP005
分销 100,000 9,996,250.00
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
易方达 保证 金货 币 A
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
- 16,184,428.63 -161,214.51 16,023,214.1
2
-
易方达 保证 金货 币 B
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
- 23,027,611.21 -235,210.93 22,792,400.2
8
-
注：“ 直接 通过 应付 赎回 款 转出金 额” 中包 括现 金分 红 和直接 通过 应付 赎回 款转 出的金 额。
7.4.12 期末（2015 年12 月31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 39 页共 53 页
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照“ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工” 的思路，将风 险控制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监 、 基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部、集中交易室、核 算部以及投资风险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿“ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估” 的 健全 的风 险 监控体 系。
本基金为货币市场基金， 是证券投资基金中的低风 险品种。本基金的风险和 预期收益低于股票
型基金、混合型基金、债 券型基金。日常经营活动 中本基金面临的风险主要 包括信用风险、流动性
风险及市场 风险，本基金 的基金管理人从事风险管 理的主要目标是争取将以 上风险控制在限定的范
围之内， 使本 基金 在风 险和 收益之 间取 得最 佳的 平衡， 以实现“ 风 险和 收益 相匹 配” 的风 险收 益目 标 。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式 防范信用风险，本基金与 由本基金管理人管理的其 他基金共同持有一家公
司发行 的证 券不 得超 过该 证券的 10% 。 本基 金在 交 易所进 行的 证券 交易 交收 和款项 清算 对手 为中 国
证券登 记结 算有 限责 任公 司，在 银行 间同 业市 场主 要通过 交易 对手 库制 度防 范交易 对手 风险 。
于 2015 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央 行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产
净值的 比例 为 73.30%(2014 年 12 月 31 日：68.50%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年12 月31 日
上年 度 末
2014 年12 月31 日 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 40 页共 53 页
A-1 51,695,034.40 640,368,450.14
A-1 以下 0.00 0.00-
未评级 621,016,448.09 542,885,489.54
合计 672,711,482.49 1,183,253,939.68
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有第 三方机 构评 级的 短
期融资 券、 同业 存单 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年12 月31 日
上年 度 末
2014 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资 产的流动性不足，无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性 不足，导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流
通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险 ， 同 时基 金管 理人通 过分 析持 有人 结构 、 申购赎 回行 为分 析 、
变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。
本基金的投资范围为具有 良好流动性的金融工具， 包括现金，通知存款，一 年以内（含一年）
的银行 定期 存款 和大 额存 单， 短期 融资 券， 剩余 期限 在 397 天以 内 （含 397 天） 的债券 、 中期 票据 、
资产支持证券，期限在一 年以内（含一 年）的债券 回购，剩余期限在一年以 内（含一年）中央银行
票据以 及法 律法 规或 中国 证监会 允许 货币 市场 基金 投资的 其他 金融 工具 。期 末除 7.4.12 列 示券 种 流
通暂时 受限 制不 能自 由转 让外， 其余 均能 及时 变现 。
7.4.13.4 市场风险 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 41 页共 53 页
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期 、 凸 度、V AR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口 ， 并 通过 调整 投资 组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 6,482,901.62 - - - 6,482,901.62
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
666,741,873.62 - - - 666,741,873.62
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
100,000,350.00 - - - 100,000,350.00
应收证 券清
算款
- - - 72,124,846.99 72,124,846.99
应收利 息 - - - 5,978,736.62 5,978,736.62
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计
773,225,125.24 - - 78,103,583.61 851,328,708.85
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
- - - - -
应付证 券清 - - - 72,403.22 72,403.22 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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算款
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 176,353.43 176,353.43
应付托 管费 - - - 70,541.38 70,541.38
应付销 售服
务费
- - - 82,162.45 82,162.45
应付交 易费
用
- - - 31,450.02 31,450.02
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - 867,598.35 867,598.35
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 399,000.00 399,000.00
负债总 计
- - - 1,699,508.85 1,699,508.85
利 率 敏 感 度
缺口
773,225,125.24 - - 76,404,074.76 849,629,200.00
上年度 末
2014 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 3,500,273.06 - - - 3,500,273.06
结算备 付金 1,970,000.00 - - - 1,970,000.00
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
1,155,526,036.12 - - - 1,155,526,036.12
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
345,900,838.85 - - - 345,900,838.85
应收证 券清
算款
- - - - -
应收利 息 - - - 28,010,649.28 28,010,649.28
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 1,506,897,148.03 - - 28,010,649.28 1,534,907,797.31
负债
短期借 款 - - - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
- - - - -
应付证 券清
算款
- - - 156,948.60 156,948.60
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 211,554.44 211,554.44
应付托 管费 - - - 84,621.75 84,621.75
应付销 售服
务费
- - - 125,145.55 125,145.55
应付交 易费
用
- - - 68,803.18 68,803.18
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - 1,264,023.79 1,264,023.79
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 369,000.00 369,000.00
负债总 计 - - - 2,280,097.31 2,280,097.31
利率敏 感度
缺口
1,506,897,148.03 - - 25,730,551.97 1,532,627,700.00
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 469,894.31 621,318.45
2.市场 利率 上升 25 个基 点 -469,015.46 -620,246.32
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于具有良好流动性 的货币市场工具，不投易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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资股票 、权 证等 其他 交易 性金融 资产 ，于 本期 末和 上一年 度末 ，无 重大 其他 市场价 格风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 的敏感性分析
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资 666,741,873.62 78.32
其中： 债券 666,741,873.62 78.32
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 100,000,350.00 11.75
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 6,482,901.62 0.76
4 其他各 项资 产 78,103,583.61 9.17
5 合计 851,328,708.85 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 3.84
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上 表中 报告 期内 债券 回购融 资余 额占 基金 资产 净值的 比例 为报 告期 内每 个交易 日融 资余 额易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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占基金 资产 净值 比例 的简 单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20%的说 明
在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的 20% 。
8.3 基金投资组合平均剩 余期 限
8.3.1 投资组合平均剩余 期限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 51
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 76
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 19
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说 明
本基金 合同 约定 “本 基金 投资组 合的 平均 剩余 期限 在每个 交易 日均 不得 超 过 120 天 ”， 本报 告
期内， 本基 金投 资组 合平 均剩余 期限 无超 过 120 天 的情况 。
8.3.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
1 30 天 以内 35.15 0.01
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ）—60 天 21.12 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 23.34 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天 （含 ）—180 天 19.88 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天 （含 ）—397 天（ 含 ） - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 - - 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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浮动利 率债
合计 99.50 0.01
8.4 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 49,857,540.23 5.87
其中： 政策 性金 融债 49,857,540.23 5.87
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 309,897,902.02 36.47
6 中期票 据 2,256.71 0.00
7 同业存 单 306,984,174.66 36.13
8 其他 - -
9 合计 666,741,873.62 78.47
10 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 十名债券投资明细
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 111510387 15 兴业 CD387 1,000,000 99,483,679.41 11.71
2 111517166 15 光大 CD166 1,000,000 99,005,370.49 11.65
3 111509264 15 浦发 CD264 600,000 59,021,230.26 6.95
4 011599320 15 穗 地铁 SCP002 500,000 49,991,988.75 5.88
5 011510008 15 中 电投 SCP008 500,000 49,965,536.19 5.88
6 011584007 15 宁 沪高 SCP007 500,000 49,932,469.68 5.88
7 011599452 15 国联 SCP004 500,000 49,926,199.88 5.88
8 110212 11 国开 12 500,000 49,857,540.23 5.87
9 111510315 15 兴业 CD315 500,000 49,473,894.50 5.82
10 041557001 15 中色 CP001 400,000 40,056,900.15 4.71 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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8.6 “ 影子定价”与“摊 余成 本法 ” 确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 102
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.4548%
报告期 内偏 离度 的最 低值 0.0245%
报告期 内每 个 交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.2244%
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1）基金持有的债券（包 括票据）购买时采用实际 支付价款（包含交易费用 ）确定初始成本，
按实际 利率 计算 其摊 余成 本及各 期利 息收 入， 每日 计提收 益；
（2） 基金 持有 的回 购以 成 本列示 ， 按 实际 利率 在实 际持有 期间 内逐 日计 提利 息； 合同利 率与 实
际利率 差异 较小 的， 也可 采用合 同利 率计 算确 定利 息收入 ；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确凿证据表明按上述 方法进行估值不能客观反 映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 反映 公允 价值 的方 法估值 。
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
8.8.2 本基金本报告期内 不存在剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的 摊
余成本超过当日基金 资产 净值的 20％的情况。
8.8.3 本基金投资的前十 名证券的发行主体本期没 有出现被监管部门立案调 查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
8.8.4 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
72,124,846.99 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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3 应收利 息
5,978,736.62
4 应收申 购款
-
5 其他应 收款
-
6 待摊费 用
-
7
其他
-
8
合计
78,103,583.61
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
易方达 保证 金货
币 A
3,243 1,210.23 193,801.00 4.94% 3,730,979.00 95.06%
易方达 保证 金货
币 B
41 111,500.29 3,403,915.00 74.46% 1,167,597.00 25.54%
合计 3,284 2,587.18 3,597,716.00 42.34% 4,898,576.00 57.66%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
东方汇 智资 管－ 光大 银行 －
中国光 大银 行股 份有 限公 司
1,044,039.00 12.29%
2
鄂尔多 斯市 神煜 能源 有限 责
任公司
310,666.00 3.66%
3
安信乾 盛财 富－ 浦发 银行 －
安信乾 盛朱 雀新 时空 专项 资
287,500.00 3.38% 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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产管理 计划
4
华泰长 城期 货有 限公 司－ 华
泰－业 海通 道 微 1 号 资产 管
理计划
217,100.00 2.56%
5
富安达 基金 －光 大银 行－ 富
安达－ 中信 恒 如 2 期 资产 管
理计划
203,965.00 2.40%
6
上海弘 尚资 产管 理中 心 （ 有 限
合伙） －弘 尚资 产中 国力 量 全
球策略 配 置 1 号 私募 投资 基
金
200,000.00 2.35%
7
中国对 外经 济贸 易信 托有 限
公司－ 外贸 信托· FOF 中信 A
股中性 策略 证券 投资 集合 资
金信托 计划
176,474.00 2.08%
8
富安达 基金 －光 大银 行－ 中
信恒 如 16 期资 产管 理计 划
151,464.00 1.78%
9
南京持 赢投 资管 理有 限公 司
－持赢 复利 增长 基金
141,525.00 1.67%
10 梁小红 140,000.00 1.65%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
易方达 保证 金货 币 A 0.00 0.0000%
易方达 保证 金货 币 B 0.00 0.0000%
合计 0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
易方达 保证 金货 币 A 0
易方达 保证 金货 币 B 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
易方达 保证 金货 币 A 0
易方达 保证 金货 币 B 0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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项目 易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B
基金合 同生 效日 （2013 年 3 月 29 日）
基金份 额总 额
1,078,871,033.00 3,143,140,097.00
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 6,385,222.00 8,941,055.00
本报告 期 基 金总 申购 份额 618,165,707.00 343,278,800.00
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 620,626,149.00 347,648,343.00
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 3,924,780.00 4,571,512.00
注：总 申购 份额 含因 份额 升降级 、二 级市 场买 入等 导致的 强制 调增 份额, 总 赎回份 额含 因份 额
升降级 、二 级市 场卖 出等 导致的 强制 调减 份额 。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
2015 年 6 月 2 日， 本 基金 管理人 完成 公司 法定 代表 人变更 的工 商登 记工 作， 公司法 定代 表人 正
式变更 为现 任总 经理 刘晓 艳。
本报告 期内 ，交 通银行 股 份有限 公司( 以 下简 称“ 本 行”) 因 工作 需要 ，刘树 军先生 不再 担任 本
行资产托管业务中心总裁 ，任命袁庆伟女士为本行 资产托管业务中心总裁。 袁庆伟女士的基金行业
高级管 理人 员任 职资 格已 在中国 证券 投资 基金 业协 会备案 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 3 年聘 请普 华永 道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 的审 计费用 为 90,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
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11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
德邦证 券 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
中信证 券 1 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
申万宏 源 2 - - - - -
民生证 券 1 - - - - -
海通证 券 2 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无减少 交易 单元, 无 新增 交 易单元 。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积 极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
成交金 额
占当期 债
券回购 成
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 52 页共 53 页
额的比 例 交总额 的
比例
比例
德邦证 券 - - - - - -
招商证 券 - - - - - -
中信证 券 - - - - - -
安信证 券 - - - - - -
申万宏 源 - - - - - -
民生证 券 - - - - - -
海通证 券 - - - - - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的 情况
本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过 0.5% 的情 况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-26
2
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 春节 前两 个
工作日 暂停 申购 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-02-09
3
易方达 基金 管理 有限 公司 关于聘 任基 金经 理
助理的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-02-17
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司旗 下基 金
固定收 益品 种估 值方 法调 整的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-20
5
易方达 基金 管理 有限 公司 关于成 立易 方达 国
际控股 有限 公司 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-29
6
易方达 基金 管理 有限 公司 对市场 上出 现假 冒
公司客 服电 话进 行诈 骗活 动的特 别提 示
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-11
7
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司、 高管 及基
金经理 投资 旗下 基金 相关 事宜的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-07-07
8
关于易 方达 基金 管理 有限 公司子 公司 变更 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-05
9
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 在中 国人 民
抗日战 争暨 世界 反法 西斯 战争胜 利 70 周 年纪
念日前 两个 工作 日暂 停申 购业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-25 易方达保证金收益货币市场基金 2015 年年度报告
第 53 页共 53 页
10
易方达 基金 管理 有限 公司 关于设 立大 连分 公
司的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-11-04
11
关于易 方达 基金 管理 有限 公司北 京直 销中 心
办公地 址变 更的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-12-18
12
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 元旦 节前 两
个工作 日暂 停申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-12-23
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 保证金 收益 货币 市场 基金 募集的 文件 ；
2.《易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 基金 合同 》 ；
3.《易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 托管 协议 》 ；
4.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照。
12.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一六年三月二十 五日
