华 宝 兴 业 增强 收 益 债 券型 证 券 投 资基 金
2015 年 年度 报 告
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 华宝兴业基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2016 年3 月28 日
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 3 月 23 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料已 经 审计，普华永 道中天会 计 师事务所为本 基金出具 了 无保留意见的 审
计报告 。
本报告 期 自2015 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 10
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要 展望 ........................................................ 15
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 16
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 18
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 46
8.1 期 末基 金资 产组 合情况 ............................................................................................................ 46
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 46
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 47
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 47
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 50
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 51
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 51 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 51
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 51
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 51
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 51
§9 基 金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 52
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 52
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 53
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 53
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 53
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 54
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 54
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 54
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 54
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 54
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 54
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 54
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 55
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 56
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 58
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 58
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 58
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 58
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 58
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 华宝兴 业增 强收 益债 券
基金主 代码 240012
交易代 码 240012
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年 2 月17 日
基金管 理人 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 281,737,492.90 份
基金合 同存 续 期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 华宝兴 业增 强收 益债 券 A 华宝兴 业增 强收 益债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 240012 240013
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 86,147,485.27 份 195,590,007.63 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在控制 风险 和保 持资 产流 动性的 前提 下 ， 追 求较 高 的当期 收益 和总 回报 ， 争 取
实现基 金资 产的 长期 稳健 增值。
投资策 略 本基金 采取 积极 的资 产配 置策略 ， 通 过宏 观策 略研 究， 对 相关 资产 类别 （ 包 括
固定收 益类 资产 、 权 益类 资产和 货币 资产 等） 的预 期收益 进行 动态 跟踪 ， 决定
其配置 比例 。
业绩比 较基 准 中国债 券总 指数 收益 率
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金， 其 长期平 均风 险和 预期 收益 率低于 混合 型基 金和 股 票 型
基金， 高于 货币 市场 基金 。 在债 券型 基金 产品 中， 其长期 平均 风险 程度 和 预 期
收益率 高于 纯债 券基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华宝兴 业基 金管 理有 限公
司
中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 刘月华 蒋松云
联系电 话 021-38505888 010-66105799
电子邮 箱 xxpl@fsfund.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
400-700-5588 、
021-38924558
95588
传真 021-38505777 010-66105798 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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注册地 址 上海浦 东新 区世 纪大 道100
号上海 环球 金融 中 心 58 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址 上海浦 东新 区世 纪大 道100
号上海 环球 金融 中 心 58 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码 200120 100140
法定代 表人 郑安国 姜建清
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.fsfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 本基金 年报 置备 地点 包括 基金管 理人 办公 场所 和基
金托管 人办 公场 所。
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路 1318
号星展 银行 大 厦6 楼
注册登 记机 构 基金管 理人 上海市 世纪 大 道 100 号 环 球金融 中
心58 楼
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2015 年 2014 年 2013 年
华宝兴 业增 强收
益债 券A
华宝兴 业增 强收
益债 券B
华宝兴 业增 强
收益债 券A
华宝兴 业增 强
收益债 券B
华宝兴 业增 强
收益债 券 A
华宝兴 业增 强
收益债 券B
本期
已实
现收
益
4,165,610.18 8,619,872.51 2,465,948.30 2,723,136.23 1,891,418.86 1,580,971.21
本期
利润
4,821,453.05 9,389,110.13 3,293,719.03 3,569,267.66 800,840.05 660,599.15
加权 0.1301 0.1144 0.1723 0.1858 0.0309 0.0279 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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平均
基金
份额
本期
利润
本期
加权
平均
净值
利润
率
9.36% 8.43% 14.76% 16.13% 2.80% 2.58%
本期
基金
份额
净值
增长
率
12.68% 12.21% 16.24% 15.78% 2.27% 1.85%
3.1.2
期末
数据
和指
标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末
可供
分配
利润
33,990,945.54 69,665,549.38 4,688,283.80 2,983,693.78 2,121,614.59 1,312,662.08
期末
可供
分配
基金
份额
利润
0.3946 0.3562 0.2510 0.2218 0.0954 0.0741
期末
基金
资产
净值
123,600,005.88 272,936,072.16 23,778,966.68 16,728,010.44 24,364,954.53 19,034,546.98
期末
基金
份额
净值
1.4347 1.3954 1.2733 1.2436 1.0954 1.0741
3.1.3
累计
期末
指标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
基金 46.23% 42.24% 29.78% 26.76% 11.65% 9.49% 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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份额
累计
净值
增长
率
注：1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3、净 值相 关数 据计 算中 涉 及天数 的， 包括 所有 交易 日以及 季末 最后 一自 然日 （如非 交易 日） 。
4、期 末可 供分 配利 润采 用 资产负 债表 中未 分配 利润 与未分 配利 润中 已实 现部 分的孰 低数 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
华宝兴 业增 强收 益债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 2.12% 0.09% 2.37% 0.11% -0.25% -0.02%
过去六 个月 5.05% 0.15% 3.71% 0.10% 1.34% 0.05%
过去一 年 12.68% 0.17% 4.51% 0.12% 8.17% 0.05%
过去三 年 33.95% 0.23% 6.39% 0.13% 27.56% 0.10%
过去五 年 37.51% 0.24% 8.34% 0.12% 29.17% 0.12%
自基金 合同
生效日 起至
今
46.23% 0.24% 4.67% 0.11% 41.56% 0.13%
华宝兴 业增 强收 益债 券 B
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 2.02% 0.09% 2.37% 0.11% -0.35% -0.02%
过去六 个月 4.83% 0.15% 3.71% 0.10% 1.12% 0.05%
过去一 年 12.21% 0.17% 4.51% 0.12% 7.70% 0.05%
过去三 年 32.32% 0.23% 6.39% 0.13% 25.93% 0.10%
过去五 年 34.76% 0.24% 8.34% 0.12% 26.42% 0.12%
自基金 合同
生效日 起至
今
42.24% 0.24% 4.67% 0.11% 37.57% 0.13%
注：1 、本 基金 业绩 比较 基 准为： 中国 债券 总指 数收 益率。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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2、 净 值以 及比 较基 准相 关 数据计 算中 涉及 天数 的 ， 包括所 有交 易日 以及 季末 最后一 自然 日 （如 非
交易日 ） 。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
(2009 年2 月 17 日至 2015 年 12 月 31 日)
注：按 照基 金合 同的 约定 ，自基 金成 立日 期 的 6 个 月内达 到规 定的 资产 组合 ，截 至 2009 年 8 月
16 日 ，本 基金 已达 到合 同 规定的 资产 配置 比例 。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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3.2.3
过 去五 年基 金每年 净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
本基金 过去 三年 未实 施利 润分配 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
基金管 理人 是 2003 年 3 月 7 日正 式成 立的 合资 基 金管理 公司 ，截 至本 报告 期末（2015 年 12
月31 日） ， 所管 理的 开放 式证券 投资 基金 包括 宝康 系列基 金、 多策略 基金 、 现 金宝货 币市 场基 金、
动力组合基金 、收益增 长 基金、先进成 长基金、 行 业精选基金、 海外中国 成 长基金、大 盘精选基
金、 增强 收益 基金 、 中证100 基 金 、 上 证180 价值 ETF 、 上证180 价值ETF 联 接基金 、 新兴 产业
基金、 可转 债基 金、 上证 180 成长 ETF 、 上证 180 成长 ETF 联 接基 金、 华宝 油气基 金、 华宝 兴业华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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医药生物基金 、华宝兴 业 资源优选基金 、华宝添 益 基金、华宝兴 业 服务优 选 基金、华宝 兴业创新
优选基金、华 宝兴业生 态 中国基金、华 宝兴业量 化 对冲基金、华 宝兴业高 端 制造基金、 华宝兴业
品质生活基金 、华宝兴 业 稳健回报基金 、华宝兴 业 事件驱动基金 、华宝兴 业 国策导向、 华宝兴业
新价值 、 华 宝兴 业新 机遇 、 华宝 兴业 医疗 分级、 华 宝兴 业 1000 分 级、 华 宝兴 业万物 互联 、 华 宝兴
业中国互联网和华宝兴业转型升级基金，所管理的开放式证券投资基金资产净值合计
182,703,481,955.16 元。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
李栋梁
本 基 金 基
金 经 理 、
华 宝 兴 业
宝康债
券 、 华 宝
新 机 遇 混
合 、 华 宝
新 价 值 混
合 基 金 经
理
2014 年10 月 11 日 - 12 年
硕士 。 曾 在国 联证
券有限 责任 公司 、
华 宝 信 托 有 限 责
任 公 司 和 太 平 资
产 管 理 有 限 公 司
从 事 固 定 收 益 的
研究和 投资 ， 2010
年 9 月 加 入 华 宝
兴 业 基 金 管 理 有
限 公 司 担 任 债 券
分 析 师 ，2010 年
12 月至 2011 年 6
月 任 华 宝 兴 业 宝
康 债 券 投 资 基 金
基 金 经 理 助 理 ，
2011 年 6 月 起担
任 华 宝 兴 业 宝 康
债 券 投 资 基 金 基
金 经 理 ，2014 年
10 月 起 兼 任 华 宝
兴 业 增 强 收 益 债
券 型 证 券 投 资 基
金基金 经理 ， 2015
年 10 月 兼任 华宝
兴 业 新 机 遇 灵 活
配置 混 合 型 证 券
投资基金（LOF ）
和 华 宝 兴 业 新 价
值 灵 活 配 置 混 合
型 证 券 投 资 基 金
基金经 理。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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梅崯玺
本 基 金 基
金 经 理 助
理 、 华 宝
新 价 值 混
合 、 华 宝
新 机 遇 混
合 基 金 经
理助理
2015 年3 月5 日 - 5 年
硕士 。 曾 在长 江证
券 研 究 部 从 事 研
究工作 。 2011 年 2
月 加 入 华 宝 兴 业
基 金 管 理 有 限 公
司 担 任 研 究 部 高
级 分 析 师 。2015
年 3 月 起 担 任 华
宝 兴 业 增 强 收 益
债 券 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 助
理。2015 年 6 月
兼 任 华 宝 兴 业 新
机 遇 灵 活 配 置 混
合 型 证 券 投 资 基
金（LOF ） 和 华 宝
兴 业 新 价 值 灵 活
配 置 混 合 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经
理助理 。
注：1 、任 职日 期以 及离 任 日期 均 以基 金公 告为 准。
2、证 券从 业含 义遵 从行 业 协会《 证券 业从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人遵守《中华 人民共和 国 证券法》 、 《中华 人民共和 国证券投资基 金
法》 及其 各项 实施 细则、 《 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金基 金合 同 》 和其他 相关 法律 法规
的规定、监管 部门的相 关 规定，依照诚 实信用、 勤 勉尽责的原则 管理和运 用 基金资产， 在控制投
资风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋取 最大 利益 ，没有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
基金管理人从 研究分析 、 授权、投资决 策、交易 执 行、业绩评估 等投资管 理 活动的各个环 节
出发制定了公 司内部的 公 平交易制度以 确保公司 所 有投资组合在 各个环节 得 到公平的对 待。公平
交易制 度和 控制 方法 适用 公司管 理所 有投 资组 合 （ 包括公 募基 金 、 特 定客 户 资产管 理组 合） ， 对 应
的范围 包括 境内 上市 股票 、债券 的一 级市 场申 购、 二级市 场交 易等 投资 管理 活动。
研究分析方面 ，公司使 用 统一的投资研 究管理系 统 ，并规定所有 与投资业 务 相关的研究报 告
和股票入库信 息必须在 该 系统中发表和 存档。同 时 ，该系统对所 有投资组 合 经理设置相 同的使 用
权限。
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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授权和投资决 策方面， 投 资组合经理在 其权限范 围 内的投资决策 保持独立 ， 并对其投资决 策
的结果 负责 。通 过各 个系 统的权 限设 置使 投资 组合 经理仅 能看 到自 己的 组合 情况。
交易执行方面 ，所有投 资 组合的投资指 令必须通 过 交易系统分发 和执行。 对 于交易所公开 竞
价交易 ， 交 易系 统内 置公 平交易 执行 程序 。 公 司内 部制度 规定 此类 交易 指令 需执行 公平 交易 程序 ，
由交易部负责 人负责执 行 。针对其他不 能通过系 统 执行公平交易 程序且必 须 以公司名义 统一进行
交易的指令， 公司内部 制 定相关制度流 程以确保 此 类交易的公允 分配。同 时 ，公司根据 法规要求
在交易系统 中 设置一系 列 投资禁止与限 制指标对 公 平交易的执行 进行事前 控 制，主要包 括限制公
司旗下 组合 自身 及组 合间 反向交 易、 对敲 交易 、银 行间关 联方 交易 等。
事后监督，公 司的风险 管 理部作为独立 第三方对 所 有投资行为进 行事后监 督 ，主要监督的 事
项包括 以下 内容 。
1) 每季 度和 每年 度对 公司 管理的 不同 投资 组合 的整 体收益 率差 异 、 分 投资 类 别 （ 股票 、 债 券）
的收益 率差 异进 行分 析。
2) 每季度和每 年度对公 司 管理的不同投 资组合所 有 交易所二级市 场交易进 行 1 日、3 日、5
日同向 交易 价差 分析 。
3) 对公司管理 的不同投 资 组合的所有银 行间债券 买 卖和回购交 易 进行分析 。 监督的 内容包 括
以下几点，同 一投资组 合 短期内内对同 一债券的 反 向交易，债券 买卖到期 收 益率与中债 登估价收
益率之间的差 异，回购 利 率与当日市场 平均利率 之 间的差异。对 上述监督 内 容存在异常 的情况要
求投资 组合 经理 进行 合理 性解释 。
4) 对非公开发 行股票申 购 、以公司名义 进行的债 券 一级市场申购 的申购方 案 和分配过程的 公
允性进 行监 督。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
2015 年全 年基 金管 理人 严 格遵守 公司 内部 制定 的公 平交易 制度 和控 制方 法， 确保了 所管 理的
所有投资组合 在授权、 研 究分析、投资 决策、交 易 执行、业绩评 估等投资 管 理活动和环 节 得到公
平对待。公司 内部制定 的 公平交易制度 涉及的范 围 包括境内上市 股票、债 券 的一级市场 申购、二
级市场 交易 等投 资管 理活 动。
同时，基金管 理人严格 遵 守法律法规关 于公平交 易 的相关规定， 分析了公 司 旗下所有投资 组
合之间的整体 收益率差 异 、分投资类别 （股票、 债 券）的收益率 差异；并 采 集了连续四 个季度期
间内、 不同 时间 窗下 （1 日、3 日、5 日 ）同 向交 易 的样本 ，对 其进 行 95% 置 信区间 下的 假设 检验
分析，同时结 合各组合 的 成交金额，并 参考市场 成 交量等因素综 合判断是 否 存在不公平 交易、利
益输送 的可 能。 分析 结果 未发现 异常 情况 。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 14 页 共 58 页
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项 说明
本报告 期内 ，我 司服 务优 选基金 与事 件驱 动基 金 于6 月 11 日 对股 票—— 尚 荣 医疗（002551 ）
发生同日反向 交易且成 交 较少的单边交 易量超过 该 证券当日市场 成交量 的 5% 。 发生反向 交易的
原因是由于该 两只基金 投 资策略不同， 且事件驱 动 基金处于建仓 期进行买 入 ，服务优选 为实现收
益卖出。两只 基金操作 行 为均符合相关 法律法规 和 基金契约的规 定，同时 符 合我司内部 公平交易
和异常 交易 相关 的制 度， 不涉及 利益 输送 行为 。
本报告 期内 ，本 基金 未发 现异常 交易 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2015 年 1-12 月 份， 固定 资产投 资完 成额 同比 增长 10%，1-12 月 份固 定资 产 投资增 速持 续下
滑，2 季 度和 4 季 度固 定 资产投 资增 速有 所稳 定， 但是 1 季度和 3 季度 持续 下滑。 分行 业来 看，
制造业 投资 完成 额同 比增 速下降 至 8.1% ， 房地 产开 发投资 完成 额同 比增 速下 降至 1.0% ； 制造 业 投
资增速 和房 地产 投资 增速 降幅持 续下 滑， 基建 投资 增速总 体较 为稳 定。1-12 月份出 口金 额同 比 下
降 2.8% ，出 口增 速在 3 、4 季度再 度下 滑；1-12 月 份进口 金额 同比 下降 14.1% ，进 口增 速较 低表
明内需 很不 乐观 。1-12 月 份社会 消费 品零 售总 额同 比增 长 11.1%， 名义 和实 际 消费增 速稳 中有 升。
物价水 平低 于市 场预 期，7 、8 月 份物 价水 平受 到猪 肉的影 响上 涨有 所加 快， 进入 4 季度 物价 水平
再度下 降，12 月份CPI 为1.6%，1-12 月份 CPI 为1.4% 。 为了 应对 经济 的下 滑 和因贬 值导 致的 资
金外流，年内央行 多次降 低存款准备金率和 存贷款 基准利率。3 、4 季度 金 融数 据 有 所 改 善 ，M2
增速提升，但 是表外融 资 持续压缩，信 贷在社会 融 资总量的占比 不断提高 ， 信贷中除了 居民房贷
持续增长之外 ，企业中 长 期贷款投放较 差。上半 年 债券收益率经 历了下降 、 反弹，再下 降、再反
弹的过程，由 于新股申 购 的收益率较高， 上半年 债 券收益率总体 较为稳定 ； 下半年，伴 随经济的
下滑、货币政 策的宽松 以 及新股的暂停 ，债券收 益 率持续下降。 信用债的 分 化加剧，由 于信用事
件频发，低等 级信用债 分 化加剧，信用 恶化的行 业 和个券收益率 上升较多 ， 信用分化明显 。2015
年上半 年股 票持 续大 涨， 3 季度股 票市 场暴 跌， 4 季 度 股市反 弹， 全年 来看 创业 板涨幅 远超 过主 板，
可转债的走势 和股票基 本 一致。大部分 转债已经 转 股，转债极度 稀缺导致 转 债的转股溢 价率居高
不下， 直到 年底 转债 供给 增加， 转债 估值 才有 所压 缩。
2015 年增 强收 益债 券基 金 始终维 持了 较高 比例 的利 率债和 信用 债投 资 ， 上半 年权益 类资 产配
置较少 导致 净值 涨幅 较慢 ，但是 也回 避 了 3 季 度权 益类资 产的 惨烈 下跌 ，全 年来看 增强 收益 债 券
基金净 值持 续上 涨， 净值 波动较 小。
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 15 页 共 58 页
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 ， 本 报告 期内增 强收 益 A 基 金份 额 净值增 长率 为 12.68% ， 同 期业绩 比较 基准
收益率 为4.51% ； 增 强收 益 B 基金 份额 净值 增长 率 为 12.21% ， 同期 业绩 比较 基准收 益率 为 4.51% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
中央经 济工 作会 议 对 2016 年经济 定调 是稳 中求 进， 强调 “ 保持 经济 运行 在合 理区间 ”， 结合
之前对 于未 来经 济增 速的 表态， 预计 2016 年 经济 增 速区间 在 6.5-6.8% 之 间，2016 年 经济 仍面 临
较大的下行压 力。此次 中 央经济工作会 议特别强 调 加强供给侧结 构性改革 。 预计财政政 策会更加
积极，但对经 济只是托 底 作用，难以明 显拉升； 房 地产去库存化 或有所加 快 ，但房地产 投资仍难
以显著 反弹 ；过 剩产 能将 缓慢出 清， 并对 经济 和通 胀形成 一定 负面 影响 。
2016 年货 币政 策继 续大 幅 放松的 可能 性较 小， 受制 于汇率 ， 央 行货 币政 策面 临两难 。 今 年年
初以来政府 加 大了稳增 长 的力度，1 月 份货币信 贷 、社会融资总 量大幅超 过 预期，房地 产政策频
出，信 贷和 社会 融资 总量 持续多 增有 利于 稳定 经济 增速， 但也 可能 导致 物价 水平的 滞后 上涨 。
整体上来说， 需求减弱 使 得通胀和利率 下行的趋 势 依然延续，债 券可能还 会 延续牛市。目 前
面临的问题是 ，利率债 和 中高等级信用 债收益率 曲 线较为平坦， 而央行面 临 利率和汇率 的两难，
人民币持续贬 值使得央 行 主动继续调低 短端利率 的 可能性降低， 央行即便 是 降低存款准 备金率，
主要目的也是 为了对冲 外 汇占款的下降 ，央行宽 松 货币政策的边 际效用递 减 。去产能过 程中，产
能过剩行业的 信用风险 加 剧；民营企业 因其治理 结 构等方面的问 题，一旦 出 现不利因素 ，债券估
值可能快速上 升，而这 类 风险难以通过 信用分析 来 应对。债 券绝 对收益率 水 平较低，若 政府加大
刺激力 度 、 经 济企 稳， 债 券收益 率的 反弹 可能 降低 债券持 有期 的收 益 。 因 此2016 年 债券 投资 要倍
加小心，既要 防范期间 债 券收益率的反 弹带来的 价 格损失，也要 防范信用 债 的信用风险 。可转债
供给增 加之 后很 可能 拉低 现有转 债的 转股 溢价 率， 期间若 股市 波动 较大 ， 可 转债的 交易 价值 提升 ，
其预期收益率 高于其他 债 券，可转债交 易需要做 好 择时和择券。 股票市场 的 波动可能也 非常大，
股票的投资同 样需要做 好 择时和择股。 总的来说 ， 市场依然存在 不确定性 ， 我们会高度 关注经济
和政策 的变 化， 分析 其对 大类资 产配 置的 影响 ，以 改善业 绩。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
公司 自2003 年3 月 成立 以 来始终 注重 合规 性和 业务 风险控 制。 加强 对基 金运 作 的内部 操作 风
险控制、保障 基金份额 持 有人的利益始 终是公司 制 定各项内部制 度、流程 的 指导思想。 公司监察
稽核部门对公 司遵守各 项 法规和管理制 度及公司 所 管理的各基金 履行合同 义 务的情况进 行核查，华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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发现问题及时 提出改进 建 议并督促业务 部门进行 整 改，同时定期 向监管部 门 、公司管理 层及上级
公司出 具相 关报 告。
本报告 期内 ，基 金管 理人 内部监 察稽 核主 要工 作如 下：
（一）规范员 工行为操 守 ，加强职业道 德教育和 风 险教育。公司 通过对 新 员 工集中组织岗 前
培训、签署《 个人声明 书 》等形式，明 确员工的 行 为准则，防范 道德风险 。 并在具体工 作中坚持
加强法 规培 训， 努力 培养 员工的 风险 意识 、合 法合 规意识 。
（二）完善公 司制度体 系 。公司一方面 坚持制度 的 刚性，不轻易 改变、简 化 已确立的流程 。
要求从一般员 工、部门 经 理到业务总监 ，每个人 都 必须清楚自己 的权力和 职 责，承担相 应责任。
另一方面，伴 随市场变 革 和产品创新， 公司的业 务 和管理方式也 发生着变 化 。在长期的 业务实践
中，公司借鉴 和吸收海 外 股东、国内同 行经验， 在 符合公司基本 制度的前 提 下，根据业 务的发展
不时调整。允 许各级员 工 在 职责范围内 设计和调 整 自己的业务流 程，涉及 其 它部门或领 域的，由
相应级别的负 责人在符 合 公司已有制度 的基础上 协 调和批准。公 司根据法 律 法规的变化 、监管要
求和业务情况 不断调整 和 细化市场、营 运、投资 研 究各方面的分 工和业务 规 则，并根据 内部控制
委员会 和监 察稽 核部 门提 出的意 见、 建议 调整 或改 善了前 、中 、后 台的 业务 流程。
（三） 有重 点地 全面 开展 内部审 计稽 核工 作。2015 年， 监 察稽 核部 门按 计划 对公司 营运 、 投
资、市场部门 进行了业 务 审计，不断加 强了防控 内 幕交易等行为 的稽核力 度 ；并与相关 部门进行
沟通， 形成 后续 跟踪 和业 务上相 互促 进的 良性 循 环 ，不断 提高 工作 质量 。
在今后的工作 中，本基 金 管理人将继续 坚持一贯 的 内部控制理念 ，完善内 控 制度，提高工 作
水平， 努力 防范 和控 制各 种风险 ，保 障基 金份 额持 有人的 合法 权益 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
基金管 理人 在报 告期 内对 旗下基 金估 值过 程中 ， 公 司 内部参 与估 值流 程的 各方 职责分 工如 下 ：
（一） 、 基金 会计 ： 根 据 《 基金会 计核 算业 务指 引》 对基金 日常 交易 进行 记账 核算， 并对 基金
投资品 种进 行估 值。
（二） 、 量 化投 资部 ： 对特 殊品种 或由 于特 殊原 因导 致投资 品种 不存 在活 跃市 场的情 况下 ， 根
据估值委员会 对停牌股 票 或异常交易股 票 估值调 整 的方法（比如 ：指数收 益 法）进行估 值，并在
估值时 兼顾 考虑 行业 研究 员提供 的根 据上 市公 司估 值模型 计算 的结 果所 提出 的建议 或意 见。
（三） 、 估 值委 员会 ： 定期 评价现 行估 值政 策和 程序 ， 在 发生 了影 响估 值政 策 和程序 的有 效性
及适用性的情 况后及时 修 订估值方法。 基金在采 用 新投资策略或 投资新品 种 时，评价现 有估值政
策和程 序的 适用 性。
（四） 、 必 要时 基金 经理 就 估值模 型及 估值 方法 的确 定提出 建议 和意 见， 但由 估值委 员会 做最华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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终决策 。
上述参与估值 流程的人 员 均具备估值业 务所需的 专 业胜任能力， 参与估值 流 程各方之间不 存
在重大 利益 冲突 。
4.8 管理 人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 ，符 合相 关法 规及 基金合 同的 规定 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内， 本基金不 存 在连续二十个 工作日基 金 份额持有人低 于二百人 或 基金资产净值 低
于五千 万元 的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对华宝兴 业增强收 益 债券型证券投 资基金的 托 管过程中，严 格
遵守《证券投 资基金法 》 及其他法律法 规和基金 合 同的有关规定 ，不存在 任 何损害基金 份额持有
人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金 托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 华宝兴业 增 强收益债券型 证券投资 基 金的管理人—— 华宝兴 业 基金管理有限 公
司在华宝兴业 增强收益 债 券型证券投资 基金的投 资 运作、基金资 产净值计 算 、基金份额 申购赎回
价格计算、基 金费用开 支 等问题上，不 存在任何 损 害基金份额持 有人利益 的 行为，在各 重要方面
的运作严格按 照基金合 同 的规定进行。 本报告期 内 ，华宝兴业增 强收益债 券 型证券投资 基金未进
行利润 分配 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对华宝兴 业 基金管理有限 公司编制 和 披露的华宝兴 业增强收 益 债券型证券投 资
基金2015 年年 度报 告中 财 务指标 、 净值 表现 、 利润 分配情 况 、 财 务会 计报 告 、 投 资组 合报 告等 内
容进行 了核 查， 以上 内容 真实、 准确 和完 整。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2016) 第 20984 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 华 宝 兴 业 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以
下简称 “华 宝兴 业增 强收 益基金 ”) 的财 务报 表， 包 括 2015 年
12 月 31 日 的资 产负 债表 、2015 年度 的利 润表 和所 有 者权益(基
金净值)变 动表 以及 财务 报 表附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是华宝兴业增强收益基金 的基金管理
人华宝 兴业 基金 管理 有限 公司管 理层 的责 任。 这种 责任包 括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“ 中国证监会 ”) 、 中 国 证券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简称 “ 中国
基金业协会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制财务 报表 ，并 使其 实现 公允反 映；
(2)设 计、 执 行和 维护 必要 的内部 控制 ， 以使 财务 报 表不存 在由
于舞弊 或错 误导 致的 重大 错报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行 风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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审计意 见段 我们认为，上述华宝兴业 增强收益基金的财务报表 在所有重大
方面按照企业会计准则和 在财务报表附注中所列示 的中国证监
会、中国基金业协会发布 的有关规定及允许的基金 行业实务操
作编制 ， 公允 反映 了华 宝 兴业增 强收 益基金 2015 年 12 月 31 日
的财务 状况 以 及2015 年 度 的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 。
注册会 计师 的姓 名 薛竞
张勇
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 中国上 海市 浦东 新区 陆家 嘴环路 1318 号星 展银 行 大厦 6 楼 邮
政编码 200120
审计报 告日 期 2016 年3 月24 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 5,038,386.13 1,196,074.43
结算备 付金
1,044,816.23 726,020.39
存出保 证金
88,991.40 26,438.17
交易性 金融 资产 7.4.7.2 406,899,979.36 46,393,325.60
其中： 股票 投资
- 227,240.00
基金投 资
- -
债券投 资
406,899,979.36 46,166,085.60
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
923,503.08 -
应收利 息 7.4.7.5 9,979,846.98 1,081,519.19
应收股 利
- -
应收申 购款
1,180,598.43 710,298.73
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
425,156,121.61 50,133,676.51
负债和所有者权益 附注号 本期末 上年 度末 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
27,000,000.00 9,000,000.00
应付证 券清 算款
230,245.27 152,426.10
应付赎 回款
572,890.45 126,972.31
应付管 理人 报酬
200,372.91 24,165.58
应付托 管费
66,790.96 8,055.21
应付销 售服 务费
92,218.97 8,187.99
应付交 易费 用 7.4.7.7 311,792.27 92,989.18
应交税 费
- -
应付利 息
4,253.84 1,247.75
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 141,478.90 212,655.27
负债合 计
28,620,043.57 9,626,699.39
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 281,737,492.90 32,126,547.48
未分配 利润 7.4.7.10 114,798,585.14 8,380,429.64
所有者 权益 合计
396,536,078.04 40,506,977.12
负债和 所有 者权 益总 计
425,156,121.61 50,133,676.51
注： 报 告截 止 日2015 年12 月 31 日 ， 基 金份 额总 额281,737,492.90 份 ， 其 中A 类 基金 份额 净值
1.4347 元 ， 基 金 份 额 总 额 86,147,485.27 份； B 类 基 金 份 额 净 值 1.3954 元 ， 基 金 份 额 总 额
195,590,007.63 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
16,994,107.11 8,248,112.19
1.利息 收入
8,202,579.03 2,650,979.87
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 76,835.59 16,794.33
债券利 息收 入
8,118,716.21 2,566,627.04
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
7,027.23 67,558.50 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
7,251,280.36 3,911,186.20
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 6,968,003.54 236,014.75
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 262,586.74 3,675,171.45
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.15 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.16 - -
股利收 益 7.4.7.17 20,690.08 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.18 1,425,080.49 1,673,902.16
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.19 115,167.23 12,043.96
减： 二、费用
2,783,543.93 1,385,125.50
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 963,151.74 266,931.14
2．托 管费 7.4.10.2.2 321,050.45 88,977.07
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 439,283.95 88,737.15
4．交 易费 用 7.4.7.20 462,341.88 169,726.76
5．利 息支 出
422,108.03 567,289.81
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
422,108.03 567,289.81
6．其 他费 用 7.4.7.21 175,607.88 203,463.57
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
14,210,563.18 6,862,986.69
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
14,210,563.18 6,862,986.69
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
32,126,547.48 8,380,429.64 40,506,977.12
二、 本 期经 营活 动产 生的 - 14,210,563.18 14,210,563.18 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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基金净 值变 动数 （本 期利
润）
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
249,610,945.42 92,207,592.32 341,818,537.74
其中：1. 基 金申 购款 451,496,866.16 166,583,043.81 618,079,909.97
2. 基金 赎回 款 -201,885,920.74 -74,375,451.49 -276,261,372.23
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
281,737,492.90 114,798,585.14 396,536,078.04
项目
上年度可比期间
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
39,965,224.84 3,434,276.67 43,399,501.51
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 6,862,986.69 6,862,986.69
三、 本 期基 金份 额交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-7,838,677.36 -1,916,833.72 -9,755,511.08
其中：1. 基 金申 购款 51,686,105.69 9,182,972.71 60,869,078.40
2. 基金 赎回 款 -59,524,783.05 -11,099,806.43 -70,624,589.48
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
32,126,547.48 8,380,429.64 40,506,977.12
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 黄小 薏______
______向辉______
____ 张 幸骏____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
华 宝 兴 业 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会
(以下 简称 “中 国证 监会 ”) 证监 许可[2008] 第1294 号 《关 于核 准华 宝兴 业增 强 收益债 券型 证券 投
资基金 募集 的批 复 》 核 准 ， 由 华宝 兴业 基金 管理 有 限公司 依照 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》
和《华宝兴业 增强收益 债 券型证券投资 基金基金 合 同》负责公开 募集。本 基 金为契约型 开放式基
金， 存续 期限 不定 ， 首 次 设立募 集不 包括 认购 资金 利息共 募 集2,257,644,988.35 元， 业经 安永 华
明会计 师事 务所 有限 公司 安永华 明(2009) 验字 第60737318_B01 号 验资 报告 予 以验证 。 经 向中 国证
监会备 案， 《华 宝兴 业增 强 收益债 券型 证券 投资 基金 基金合 同 》 于2009 年 2 月17 日 正式 生效 ， 基
金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 2,258,208,383.25 份 基 金 份 额 ， 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合
563,394.90 份 基金 份额。 本基金 的基 金管 理人 为华 宝兴业 基金 管理 有限 公司 ， 基金 托管 人为 中 国
工商银 行股 份有 限公 司。
根据经批准的 《华宝兴 业 增强收益债券 型证券投 资 基金基金合同 》和《华 宝 兴业增强收益 债
券型证券投资 基金招募 说 明书》的规定 ，本基金 根 据认购费、申 购费、销 售 服务费收取 方式的不
同，将 基金 份额 分为 不同 的类别 ， 即A 类 基金 份额 和 B 类 基金 份额 。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《华 宝 兴业增强收益 债券型证 券 投资基金基金 合
同》的有 关规 定，本基 金 的投资范围为 具有良好 流 动性的金融工 具，包括 公 司债券、企 业债券、
可转换债券、 短期融资 券 、金融债、资 产支持证 券 、国债、央行 票据、债 券 回购、股票 、权证，
以及法律法规 或中国证 监 会允许基金投 资的其他 金 融工具。本基 金投资于 债 券等固定收 益类资产
的比例 不低 于基 金资 产 的80%； 投资 于股 票等 权益 类 资产的 比例 不超 过基 金资 产的 20% ； 现金 或者
到期日 在一 年以 内的 政府 债券不 低 于 基金 资产 净值 的 5% 。 本 基金 可通 过投资 首次发 行股 票、 增 发
新股、可转换 债券转股 票 以及权证行权 等方式获 得 股票，也可直 接从二级 市 场买入股票 。本基金
可通过参 与可 分离转债 申 购而获得权证 ，也可直 接 从二级市场买 入权证。 本 基金的业绩 比较基准
为：中 国债 券总 指数 收益 率 ×10 0% 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人华 宝兴 业基 金管 理有限 公司 于2016 年3 月24 日批 准报 出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 24 页 共 58 页
“中国基金 业协会 ”)颁布 的《证券投 资基金会 计核 算业务指引》 、 《 华宝兴 业 增强收益债 券型证
券投资 基金 基金 合同 》和 在财务 报表 附 注 7.4.4 所 列示的 中国 证监 会、 中国 基金业 协会 发布 的 有
关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2015 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2015 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2015 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民 币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期
损益的金融资 产。以公 允 价值计量且其 公允价值 变 动计入损益的 金融资产 在 资产负债表 中以交易
性金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项， 包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产和 其他各 类应 付款 项等 。
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 25 页 共 58 页
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认 。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎 所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1)存在活 跃市场的 金融 工具按其估值 日的市场 交 易价格确定公 允价值； 估 值日无交易， 但
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 且证券发 行 机构未发生影 响证券价 格 的重大事件 的，按最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
(2)存在活 跃市场的 金融 工具，如估值 日无交易 且 最近交易日后 经济环境 发 生了重大变化 ，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3)当金融 工具不存 在活 跃市场，采用 市场参与 者 普遍认同且被 以往市场 实 际交易 价格验 证
具有可靠性的 估值技术 确 定公允价值。 估值技术 包 括参考熟悉情 况并自愿 交 易的各方最 近进行的
市场交易中使 用的价格 、 参 照实质上相 同的其他 金 融工具的当前 公允价值 、 现金流量折 现法和期
权定价模型等 。采用估 值 技术时，尽可 能最大程 度 使用市场参数 ，减少使 用 与本基金特 定相关的
参数。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分 别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬、 销 售服务费和托 管费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配，但 基金份额 持 有人可选择现 金
红利或将现金 红利自动 转 为基金份额进 行再投资 。 若期末未分配 利润中的 未 实现部分为 正数，包
括基金经营活 动产生的 未 实现损益以及 基金份额 交 易产生的未实 现平准金 等 ，则期末可 供分配利
润的金额为 期 末未分配 利 润中的已实现 部分；若 期 末未分配利润 的未实现 部 分为负数， 则期末可
供分配 利润 的金 额为 期末 未分配 利润 ，即 已实 现部 分相抵 未实 现部 分后 的余 额。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
(1)对 于证 券交 易所 上市 的股票 和债 券， 若出 现重 大 事项停 牌或 交易 不活 跃( 包 括涨跌 停时 的
交易不活跃)等 情况，本基 金根 据中国证 监会公告[2008]38 号 《关于进 一步规 范证券投资基 金估
值业务 的指 导意 见》 ，根 据 具体情 况采 用《 关于 发布 中基协(AMAC) 基 金行 业股 票估值 指数 的通 知》
提供的 指数 收益 法等 估值 技术进 行估 值。
(2)在 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种， 根据 中国 证监会 证监 会计字[2007]21
号《关于证券 投资基金 执 行<企业会计准 则>估值业 务及份额净值 计价有关 事 项的通知》采 用
估值技术确定 公允价值 。 本基金持有的 银行间同 业 市场债券按现 金流量折 现 法估值，具 体估值模
型、参 数及 结果 由中 央国 债登记 结算 有限 责任 公司 独立提 供。
(3)对于在 证券交易 所上 市或挂牌转让 的固定收 益 品种(资产支持 证券和私 募 债券除外)，按
照中证 指数 有限 公司 根据 《 中国证 券投 资基 金业 协会 估值核 算工 作小 组关 于2015 年1 季 度固 定收华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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益品种 的估 值处 理标 准》 所独立 提供 的债 券估 值结 果确定 公允 价值 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
对于在证券交 易所上市 或 挂牌转让的固 定收益品 种( 资产支持证券 和私募债 券 除外)，鉴于 其
交易量和交易 频率不足 以 提供持续的定 价信息， 本 基金本报告期 改为采用 中 证指数有限 公司根据
《中国 证券 投资 基金 业协 会估值 核算 工作 小组 关 于2015 年1 季度 固定 收益 品 种的估 值处 理标 准》
所独立 提供 的估 值结 果确 定公允 价值 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于 实施 上市
公司股 息红 利 差 别化 个人 所得税 政策 有关 问题 的通 知》 、 财税[2015]101 号 《 关于上 市公 司股 息 红
利差别 化个 人所 得税 政策 有关问 题的 通知 》 及 其他 相关财 税法 规和 实务 操作 ， 主要 税项 列示 如 下 ：
(1)以发行 基金方式 募集 资金不属于营 业税征收 范 围，不征收营 业税。基 金 买卖股票、债 券
的差价 收入 不予 征收 营业 税。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 ， 股权 的股息 、 红利 收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20%
的个人 所 得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得， 持股 期限 在 1 个月 以内(含 1 个月) 的，
其股息 红利 所得 全额 计入 应纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂 减按 50%
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限超 过 1 年的 ， 于2015 年 9 月8 日 前暂 减 按25% 计入应 纳税 所得 额，
自2015 年9 月8 日 起， 暂 免征收 个人 所得 税。 对基 金 持有 的上 市公 司限 售股 ， 解禁 后取 得的 股息 、
红利收入，按 照上述规 定 计算纳税，持 股时间自 解 禁日起计算； 解禁前取 得 的股息、红 利收入继
续暂减 按50% 计 入应 纳税 所得额 。上 述所 得统 一适 用 20% 的税 率计 征个 人所 得税。
(4)基 金卖 出股 票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
活期存 款 5,038,386.13 1,196,074.43
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 5,038,386.13 1,196,074.43
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 304,705,808.69 304,475,979.36 -229,829.33
银行间 市场 99,763,012.17 102,424,000.00 2,660,987.83
合计 404,468,820.86 406,899,979.36 2,431,158.50
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 404,468,820.86 406,899,979.36 2,431,158.50
项目
上年度 末
2014 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 246,684.00 227,240.00 -19,444.00
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 21,309,368.80 21,077,485.60 -231,883.20
银行间 市场 23,831,194.79 25,088,600.00 1,257,405.21
合计 45,140,563.59 46,166,085.60 1,025,522.01
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 45,387,247.59 46,393,325.60 1,006,078.01 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 30 页 共 58 页
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本期 末及 上年 度末 未持有 衍生 金融 资产/负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本期 末及 上年 度末 未持买 入返 售金 融资 产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月31 日
应收活 期存 款利 息 4,105.79 630.41
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 517.22 359.37
应收债 券利 息 9,975,179.97 1,080,516.32
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 44.00 13.09
合计 9,979,846.98 1,081,519.19
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本期 末及 上年 度末 未持有 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 310,839.07 91,628.32
银行间 市场 应付 交易 费用 953.20 1,360.86
合计 311,792.27 92,989.18
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 31 页 共 58 页
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 1,478.90 155.27
预提费 用 140,000.00 212,500.00
合计 141,478.90 212,655.27
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券 A
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 18,675,111.52 18,675,111.52
本期申 购 181,825,640.89 181,825,640.89
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -114,353,267.14 -114,353,267.14
本期末 86,147,485.27 86,147,485.27
金额单 位： 人民 币元
华宝兴 业 增 强收 益债 券 B
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 13,451,435.96 13,451,435.96
本期申 购 269,671,225.27 269,671,225.27
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -87,532,653.60 -87,532,653.60
本期末 195,590,007.63 195,590,007.63
注：申 购含 转换 入份 额； 赎回含 转换 出份 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 4,688,283.80 415,571.36 5,103,855.16
本期利 润 4,165,610.18 655,842.87 4,821,453.05
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
25,137,051.56 2,390,160.84 27,527,212.40
其中： 基金 申购 款 64,751,876.48 6,606,215.27 71,358,091.75
基金赎 回款 -39,614,824.92 -4,216,054.43 -43,830,879.35 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 32 页 共 58 页
本期已 分配 利润 - - -
本期末 33,990,945.54 3,461,575.07 37,452,520.61
单位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 2,983,693.78 292,880.70 3,276,574.48
本期利 润 8,619,872.51 769,237.62 9,389,110.13
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
58,061,983.09 6,618,396.83 64,680,379.92
其中： 基金 申购 款 85,664,322.15 9,560,629.91 95,224,952.06
基金赎 回款 -27,602,339.06 -2,942,233.08 -30,544,572.14
本期已 分配 利润 - - -
本期末 69,665,549.38 7,680,515.15 77,346,064.53
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 55,347.11 11,034.94
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 13,208.70 5,336.68
其他 8,279.78 422.71
合计 76,835.59 16,794.33
7.4.7.12 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 153,449,883.28 55,488,226.50
减：卖 出股 票成 本总 额 146,481,879.74 55,252,211.75
买卖股 票差 价收 入 6,968,003.54 236,014.75
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 33 页 共 58 页
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12 月31日
上年度 可比 期间
2014年1 月1 日至2014 年
12月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
262,586.74 3,675,171.45
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 262,586.74 3,675,171.45
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12 月31日
上年度 可比 期间
2014年1 月1 日至2014 年
12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
263,329,045.26 180,058,841.25
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
257,573,232.17 172,163,955.05
减：应 收利 息总 额 5,493,226.35 4,219,714.75
买卖债 券差 价收 入 262,586.74 3,675,171.45
7.4.7.14 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 资产 支持 证券 投资收 益。
7.4.7.15 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属投 资收 益。
7.4.7.16 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.17 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至 2015 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至 2014 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 20,690.08 -
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 20,690.08 - 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 34 页 共 58 页
7.4.7.18 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 1,425,080.49 1,673,902.16
—— 股 票投 资 19,444.00 192,162.76
—— 债 券投 资 1,405,636.49 1,481,739.40
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 1,425,080.49 1,673,902.16
7.4.7.19 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 37,206.78 4,986.88
其他 2,479.06 -
转换费 收 入240012 75,481.39 7,057.08
合计 115,167.23 12,043.96
注：1. 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减 ，赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。
2. 本 基金 的 转 换费 由 申购补 差费 和转 出基 金的 赎回费 两部 分构 成， 其中 转 出基金 的赎 回费 的
25% 归 入转 出基 金的 基金 资 产。
7.4.7.20 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用
460,916.88 167,469.26
银行间 市场 交易 费用 1,425.00 2,257.50
合计
462,341.88 169,726.76
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 35 页 共 58 页
7.4.7.21 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至 2015
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 90,000.00 125,000.00
银行汇 划费 用 6,907.88 5,563.57
帐户维 护费 28,500.00 22,500.00
其他 200.00 400.00
合计 175,607.88 203,463.57
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无其 它需 作披 露的资 产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 华 宝 兴
业”)
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 工 商
银行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
华宝信 托有 限责 任公 司(“ 华宝信 托”) 基金管 理人 的股 东
领 先 资 产 管 理 有 限 公 司(Lyxor Asset
Management S.A.)
基金管 理人 的股 东
宝钢集 团有 限公 司(“ 宝 钢 集团”) 华宝信 托的 最终 控制 人
华宝证 券有 限责 任公 司(“ 华宝证 券”) 受宝钢 集团 控制 的公 司
华宝投 资有 限公 司(“ 华 宝 投资”) 受宝钢 集团 控制 的公 司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的交 易。
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 36 页 共 58 页
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
963,151.74 266,931.14
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护费
91,536.87 67,491.29
注: 基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的0.60% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .60% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前2 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
321,050.45 88,977.07
注: 基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的0.20% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .20% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等,支 付日 期 顺延。
7.4.10.2.3 销售 服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 37 页 共 58 页
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华宝兴 业增 强收 益
债券A
华宝兴 业增 强收 益
债券B
合计
华宝兴 业基 金管 理有 限
公司
- 322,733.01 322,733.01
中国工 商银 行股 份有 限
公司(“ 工 商银 行 ”)
- 27,905.75 27,905.75
合计 - 350,638.76 350,638.76
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华 宝 兴 业 增 强 收 益
债券A
华宝兴 业增 强收 益
债券B
合计
华宝兴 业基 金管 理有 限
公司
- 16,293.06 16,293.06
中国工 商银 行股 份有 限
公司(“ 工 商银 行 ”)
- 37,499.98 37,499.98
合计 - 53,793.04 53,793.04
注: 本 基金 A 类 基金 份额 不 收取销 售费 ，本 基金 B 类 基金份 额的 销售 服务 费年 费率为 0.4% ，本 基
金销售服务费 将专门用 于 本基金的销售 与基金份 额 持有人服务， 基金管理 人 将在基金年 度报告中
对该项 费用 的列 支情 况作 专项 说 明。
销售服 务费 按前 一日 基金 资产净 值 的0.4% 年 费率 计 提。计 算方 法如 下：
H=E×0 .40% / 当 年天 数
H 为 B 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 B 类基 金份 额前 一日 的基金 资产 净值
基金销售服务 费每日计 算 ，逐日累计至 每月月末 ， 按月支付，由 基金管理 人 向基金托管 人发送基
金销售 服务 费划 款指 令， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 2 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支取 。 若
遇法定 节假 日、 公休 日等, 支付日 期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 38 页 共 58 页
华宝兴 业增 强收 益债 券 A 华宝兴 业增 强收 益债 券 B
期初持 有的 基金 份额 86,597.54 63,497.82
期间申 购/ 买入 总份 额 1,486,951.30 54,491.67
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 1,573,548.84 117,989.49
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
1.83% 0.06%
项目
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
华宝兴 业增 强收 益债 券 A 华宝兴 业增 强收 益债 券 B
期初持 有的 基金 份额 86,597.54 63,497.82
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 86,597.54 63,497.82
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
0.46% 0.47%
注：基 金管 理人 投资 本基 金适用 的认(申) 购/ 赎回 费 率按照 本基 金招 募说 明书 的规定 执行 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 本期 末及 上年 度末 无除基 金管 理人 之外 的其 他关联 方投 资本 基金 的情 况。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行 5,038,386.13 55,347.11 1,196,074.43 11,034.94
注: 本 基金 的银 行存 款由 基金 托 管人 中国 工商 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券的 情况 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 须作 说明 的其 他关联 交易 事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本报 告期 无利 润分 配事项 。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 39 页 共 58 页
7.4.12 期 末（2015 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通 受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
123001
蓝标
转债
2015 年
12 月23
日
2016 年
1 月 18
日
新债未
上市
100.00 100.00 1,860 186,000.00 186,000.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金本报告 期末无银 行 间市场债券正 回购，因 此 没有在银行间 市场债券 正 回购交易中 作为抵押
的债券 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2015 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额27,000,000.00 元 ， 于2016 年1 月5 日到期 。 该 类交 易要 求本 基金转 入质 押库 的债
券，按 证券 交易 所规 定的 比例折 算为 标准 券后 ，不 低于债 券回 购交 易的 余额 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型基金， 其 长期平均风险 和预期收 益 率低于混合型 基金和股 票 型基金，高于 货
币市场基金。 在债券型 基 金产品中，其 长期平均 风 险程度和预期 收益率高 于 纯债券基金 。本基金
投资的金融工 具主要包 括 债券、股票等 。本基金 在 日 常经营活动 中面临的 与 这些金融工 具相关的
风险主要包括 信用风险 、 流动性风险及 市场风险 。 本基金的基金 管理人从 事 风险管理的 主要目标
是在控制风险 和保持资 产 流动性的前提 下，追求 较 高的当期收益 和总回报 ， 争取实现基 金资产的
长期稳 健增 值。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，公司内部监 督和反馈 系 统包括内部控 制华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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委员会、副总 经理、督 察 长、监察稽核 部、风险 管 理部、各部门 负责人和 风 险控制联络 人、各业
务岗位。内部 控制委员 会 负责对公司在 经营管理 和 基金运作中的 风险进行 评 估并研究制 订相应的
控制制度。副 总经理总 管 公司的内控事 务。督察 长 向董事会负责 ，独立地 就 内控制度的 执行情况
履行检查、评 价、报告 和 建议职能。风 险管理部 在 副总经理指导 下对公司 内 部控制运行 情况进行
监控，主要针 对公司内 部 控制制度的总 体构架和 内 部控制的目标 进行评估 并 提出改进意 见；监察
稽核部在督察 长的领导 下 对各部门和岗 位的内部 控 制执行情况进 行监督和 核 查，同时对 内控的失
控点进 行查 漏并 责令 改正 。
本基金 的基 金管 理人 根据 自身经 营特 点设 立顺 序递 进、 权 责统 一、 严密 有效 的 四层监 控防 线。
第一层监控防 线为一线 岗 位自控与互控 ；第二层 防 线为大业务板 块内部各 部 门和部门之 间的自控
和互控；第三 层监控防 线 为风 险管理部 和监察稽 核 部对各岗位、 各部门、 各 项业务全面 实施的监
督反馈 ； 最 后是 以内 部控 制委员 会为 主体 的第 四层 防线， 实施 对公 司各 类业 务和风 险的 总体 监督 、
控制， 并对 风险 管理 部和 监察稽 核部 的工 作予 以直 接指导 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 是通过结合定 性分析和 定 量分析方法， 估
测各种风险产 生的可能 损 失。从定性分 析的角度 出 发，判断风险 损失的严 重 程度和出现 风险损失
的频度。而从 定量分析 的 角度出发，根 据本基金 的 投资目标，结 合基金资 产 所运用金融 工具的特
征，通过特定 的风险量 化 指标、模型、 日常的量 化 报告，确定相 应置信程 度 和风险损失 的限度，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的活期银 行
存款存 放在 本基 金的 托管 行中国 工商 银行 股份 有限 公司， 因而 与银 行存 款相 关 的信用 风险 不重 大。
本基金在交易 所进行的 交 易均以中国证 券登记结 算 有限责任公司 为交易对 手 完成证券交 收 和款项
清算，因此违 约风险可 能 性很小；在银 行间同业 市 场进行交易前 均对交易 对 手进行信用 评估并对
证券交 割方 式进 行限 制以 控制相 应的 信用 风险 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 的信用等 级 评估来控制证 券
发行人 的信 用风 险， 且通 过分散 化投 资以 分散 信用 风险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
A-1 40,244,000.00 -
A-1 以下 - -
未评级 32,989,900.00 4,005,600.00
合计 73,233,900.00 4,005,600.00
注：未 评级 债券 均为 政策 性金融 债券 。债 券信 用评 级取自 第三 方评 级机 构的 评级。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
AAA 80,116,285.50 1,432,590.00
AAA 以下 196,215,792.56 17,737,000.60
未评级 57,334,001.30 22,990,895.00
合计 333,666,079.36 42,160,485.60
注： 未评 级债 券为 国债 、 央行票 据和 政策 性金 融债 券。 债券 信用 评级 取自 第 三方评 级机 构的 评级 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风 险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种 比 例等。本
基金投资于一 家上市公 司 发行的股票市 值不超过 基 金资产净值 的 10%， 且本 基金与由本基 金的基
金管理人管理 的其他基 金 共同持有一家 公司发行 的 证券不得超过 该证券 的 10% 。本基金所持 大部华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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分券在 证券 交易 所上 市， 其余亦 可在 银行 间同 业市 场交易 ， 因 此除 附注7.4.12 中列 示的 部分 基金
资产流通暂时 受限制不 能 自由转让的情 况外，其 余 均能以合理价 格适时变 现 。此外，本 基金可通
过卖出回购金 融资产方 式 借入短期资金 应对流动 性 需求，其上限 一般不超 过 基金持有的 债券投资
的公允 价值 。
于2015 年12 月31 日， 除 卖出回 购金 融资 产款 余 额27,000,000.00 元将 在一 个月以 内到 期且
计息( 该利息 金额不重 大) 外，本基金 所承担的 全部 金融负债的 合约约定 到期 日均为一个 月以内 且
不计息，可 赎回基金 份额 净值(所有者 权益)无固 定 到期日且不 计息，因 此账 面余额即为 未折现 的
合约到 期现 金流 量。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公 允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 5,038,386.13 - - - 5,038,386.13
结算备 付金 1,044,816.23 - - - 1,044,816.23
存出保 证金 88,991.40 - - - 88,991.40
交易性 金融 资产 201,631,036.30 157,705,941.76 47,563,001.30 - 406,899,979.36
应收证 券清 算款 - - - 923,503.08 923,503.08
应收利 息 - - - 9,979,846.98 9,979,846.98 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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应收申 购款 20,123.83 - - 1,160,474.60 1,180,598.43
资产总 计 207,823,353.89 157,705,941.76 47,563,001.30 12,063,824.66 425,156,121.61
负债
卖出回 购金 融资 产
款
27,000,000.00 - - - 27,000,000.00
应付证 券清 算款 - - - 230,245.27 230,245.27
应付赎 回款 - - - 572,890.45 572,890.45
应付管 理人 报酬 - - - 200,372.91 200,372.91
应付托 管费 - - - 66,790.96 66,790.96
应付销 售服 务费 - - - 92,218.97 92,218.97
应付交 易费 用 - - - 311,792.27 311,792.27
应付利 息 - - - 4,253.84 4,253.84
其他负 债 - - - 141,478.90 141,478.90
负债总 计 27,000,000.00 - - 1,620,043.57 28,620,043.57
利率敏 感度 缺口 180,823,353.89 157,705,941.76 47,563,001.30 10,443,781.09 396,536,078.04
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 1,196,074.43 - - - 1,196,074.43
结算备 付金 726,020.39 - - - 726,020.39
存出保 证金 26,438.17 - - - 26,438.17
交易性 金融 资产 5,254,568.50 16,185,577.10 24,725,940.00 227,240.00 46,393,325.60
应收利 息 - - - 1,081,519.19 1,081,519.19
应收申 购款 - - - 710,298.73 710,298.73
资产总 计 7,203,101.49 16,185,577.10 24,725,940.00 2,019,057.92 50,133,676.51
负债
卖出回 购金 融资 产
款
9,000,000.00 - - - 9,000,000.00
应付证 券清 算款 - - - 152,426.10 152,426.10
应付赎 回款 - - - 126,972.31 126,972.31
应付管 理人 报酬 - - - 24,165.58 24,165.58
应付托 管费 - - - 8,055.21 8,055.21
应付销 售服 务费 - - - 8,187.99 8,187.99
应付交 易费 用 - - - 92,989.18 92,989.18
应付利 息 - - - 1,247.75 1,247.75
其他负 债 - - - 212,655.27 212,655.27
负债总 计 9,000,000.00 - - 626,699.39 9,626,699.39
利率敏 感度 缺口 -1,796,898.51 16,185,577.10 24,725,940.00 1,392,358.53 40,506,977.12
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2015 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2014 年12 月31
日 ）
1. 市 场 利 率 下 降 25
个基点
2,065,056.24 521,544.24
2. 市 场 利 率 上 升 25
个基点
-2,041,164.08 -511,511.33
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市的股票 ， 所面临的
其他价格风险 来源于单 个 证券发行主体 自身经营 情 况或特殊事项 的影响， 也 可能来源于 证券市场
整体波 动的 影响 。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金投资于 债券等固 定 收益类资产的 比
例不低 于基 金资 产 的80% ； 投资于 股票 等权 益类 资产 的比例 不超 过基 金资 产 的20% ； 现金 或者 到期
日在一 年以 内的 政府 债券 不低于 基金 资产 净值 的 5%。 此外 ， 本 基金 的基 金管 理人每 日对 本基 金所
持有的证券价 格实施监 控 ，定期运用多 种定量方 法 对基 金进行风 险度量， 及 时可靠地对 风险进行
跟踪和 控制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
于2015 年12 月31 日， 本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资(2014 年 12 月 31 日 ： 持有的 交易 性权 益
类投资 公允 价值 占基 金资 产净值 的比 例 为0.56%) ， 因此除 市场 利率 和外 汇汇 率以外 的市 场价 格 因
素的变 动对 于本 基金 资产 净值无 重大 影响(2014 年12 月 31 日 ：同) 。
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资 产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2015 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于属于 第二 层次 的余 额为 406,899,979.36 元 ，无 属 于第一 层次 和第 三层 次的 余额(2014 年 12 月
31 日， 本基 金持 有的 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资产 中属 于第一 层次 的余 额 为
17,634,010.60 元， 属于 第二层 次的 余额 为 28,759,315.00 元 ，无 属于 第三 层次的 余额)。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列 入 第 一层次；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对于公允 价值的影 响 程度，确定相 关股票和 债 券公允价值应 属第二层 次 还是第三层 次。对于
在证券交易所上市或挂 牌 转让的固定收益品种( 资产支 持 证 券 和 私 募 债 券除 外)，本基金于 2015
年3 月31 日起 改为 采用 中 证指 数 有限 公司 根据 《中 国 证券投 资基 金业 协会 估值 核算工 作小 组关 于
2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 》 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值( 附注
7.4.5.2) ， 并将 相关 债券 的公允 价值 从第 一层 次调 整至第 二层 次。 。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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(c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2015 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2014 年 12 月 31
日：同)。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 406,899,979.36 95.71
其中： 债券 406,899,979.36 95.71
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 6,083,202.36 1.43
7 其他各 项资 产 12,172,939.89 2.86
8 合计 425,156,121.61 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 沪港通 投资 股票 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002250 联化科 技 10,418,729.60 25.72
2 000902 新洋丰 8,435,543.46 20.82
3 600844 丹化科 技 6,935,540.08 17.12
4 600409 三友化 工 6,751,529.50 16.67
5 002236 大华股 份 5,872,754.26 14.50
6 600096 云天化 5,178,242.00 12.78
7 300253 卫宁健康 4,611,312.00 11.38
8 600470 六国化 工 4,310,102.70 10.64
9 002538 司尔特 4,171,472.78 10.30
10 000422 湖北宜 化 3,668,814.13 9.06
11 002653 海思科 3,348,867.73 8.27
12 002415 海康威 视 3,128,535.16 7.72
13 300155 安居宝 3,002,554.00 7.41
14 000970 中科三 环 2,976,352.00 7.35
15 300243 瑞丰高 材 2,946,179.00 7.27
16 600309 万华化 学 2,858,280.93 7.06
17 000728 国元证 券 2,769,229.00 6.84
18 600251 冠农股 份 2,484,205.00 6.13
19 600837 海通证 券 2,421,816.70 5.98
20 601233 桐昆股 份 2,372,648.99 5.86
21 002657 中科金 财 2,261,000.00 5.58
22 002746 仙坛股 份 2,224,616.00 5.49
23 002223 鱼跃医 疗 2,183,590.00 5.39
24 600141 兴发集 团 2,163,215.30 5.34 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 48 页 共 58 页
25 002172 澳洋科 技 2,128,627.00 5.25
26 002477 雏鹰农 牧 1,821,144.00 4.50
27 600728 佳都科 技 1,772,789.00 4.38
28 600810 神马股 份 1,753,976.05 4.33
29 600138 中青旅 1,747,145.12 4.31
30 300255 常山药 业 1,737,036.40 4.29
31 600682 南京新 百 1,718,382.00 4.24
32 002098 浔兴股 份 1,703,918.98 4.21
33 600513 联环药 业 1,653,867.00 4.08
34 601318 中国平 安 1,578,280.00 3.90
35 002206 海利得 1,549,128.38 3.82
36 000004 国农科 技 1,415,228.00 3.49
37 300144 宋城演 艺 1,404,685.00 3.47
38 002570 贝因美 1,359,200.00 3.36
39 601788 光大证 券 1,254,754.00 3.10
40 601377 兴业证 券 1,233,000.00 3.04
41 601021 春秋航 空 1,193,763.00 2.95
42 002035 华帝股 份 1,077,580.52 2.66
43 300205 天喻信 息 1,051,761.50 2.60
44 002563 森马服 饰 1,015,166.00 2.51
45 002531 天顺风 能 1,006,506.00 2.48
46 002508 老板电 器 986,400.00 2.44
47 002115 三维通 信 979,608.00 2.42
48 601288 农业银 行 967,500.00 2.39
49 300244 迪安诊 断 913,572.00 2.26
50 603368 柳州医 药 856,640.00 2.11
51 300136 信维通 信 845,497.00 2.09
52 600637 东方明 珠 824,000.00 2.03
注：买 入金 额不 包括 相关 交易费 用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002250 联化科 技 10,402,479.78 25.68
2 000902 新洋丰 9,937,663.23 24.53 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 49 页 共 58 页
3 600844 丹化科 技 6,949,520.40 17.16
4 002236 大华股 份 6,688,416.60 16.51
5 600409 三友化 工 6,380,953.10 15.75
6 600470 六国化 工 5,692,000.22 14.05
7 600096 云天化 5,463,739.37 13.49
8 300253 卫宁健康 4,904,488.25 12.11
9 002538 司尔特 4,395,890.86 10.85
10 002653 海思科 3,324,937.60 8.21
11 300243 瑞丰高 材 3,079,800.00 7.60
12 000422 湖北宜 化 3,063,350.00 7.56
13 002172 澳洋科 技 3,043,457.10 7.51
14 300155 安居宝 3,037,251.10 7.50
15 002415 海康威 视 3,033,962.03 7.49
16 600309 万华化 学 2,952,061.00 7.29
17 000728 国元证 券 2,917,210.00 7.20
18 000970 中科三 环 2,842,309.00 7.02
19 600513 联环药 业 2,589,126.80 6.39
20 600251 冠农股 份 2,484,569.52 6.13
21 002746 仙坛股 份 2,393,260.60 5.91
22 600837 海通证 券 2,330,747.33 5.75
23 002223 鱼跃医 疗 2,207,565.36 5.45
24 600728 佳都科 技 2,140,815.40 5.29
25 002657 中科金 财 2,031,053.56 5.01
26 600141 兴发集 团 2,011,793.22 4.97
27 300255 常山药 业 1,974,579.44 4.87
28 601233 桐昆股 份 1,925,769.28 4.75
29 600138 中青旅 1,864,390.86 4.60
30 002477 雏鹰农 牧 1,846,710.19 4.56
31 600810 神马股 份 1,832,659.36 4.52
32 002098 浔兴股 份 1,809,737.30 4.47
33 600682 南京新 百 1,644,170.00 4.06
34 002206 海利得 1,618,954.00 4.00
35 601318 中国平 安 1,616,000.00 3.99
36 002570 贝因美 1,404,782.60 3.47
37 300144 宋城演 艺 1,268,865.00 3.13
38 000004 国农科 技 1,224,886.00 3.02
39 601377 兴业证 券 1,217,423.32 3.01
40 601021 春秋航 空 1,216,523.14 3.00 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 50 页 共 58 页
41 601788 光大证 券 1,210,014.00 2.99
42 002035 华帝股 份 1,205,914.72 2.98
43 002563 森马服 饰 1,157,685.49 2.86
44 600804 鹏博士 1,113,690.68 2.75
45 300205 天喻信 息 1,076,737.80 2.66
46 002531 天顺风 能 1,066,348.00 2.63
47 002508 老板电 器 1,037,325.00 2.56
48 002115 三维通 信 1,020,861.40 2.52
49 601288 农业银 行 1,000,000.00 2.47
50 300244 迪安诊 断 993,600.00 2.45
51 300136 信维通 信 894,124.10 2.21
52 600637 东方明 珠 871,601.00 2.15
53 002381 双箭股 份 850,005.00 2.10
54 603368 柳州医 药 832,303.00 2.05
注：卖 出金 额不 包括 相关 交易费 用。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 146,235,195.74
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 153,449,883.28
注：买 入股 票成 本、 卖出 股票收 入均 不包 括相 关交 易费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 28,143,901.30 7.10
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 42,195,000.00 10.64
其中： 政策 性金 融债 42,195,000.00 10.64
4 企业债 券 276,146,078.06 69.64
5 企业短 期融 资券 60,229,000.00 15.19
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 186,000.00 0.05
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 406,899,979.36 102.61
华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 51 页 共 58 页
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 111051 09 怀 化债 369,102 39,652,627.86 10.00
2 010107 21 国债 ⑺ 231,910 25,146,001.30 6.34
3 122112 11 沪 大众 213,700 22,331,650.00 5.63
4 126018 08 江 铜债 216,950 21,441,168.50 5.41
5 041558082 15 华 电江 苏
CP003
200,000 20,082,000.00 5.06
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金 资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 未投 资国 债期 货。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 未投 资国 债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 未投 资国 债期 货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
14 长 证债 （112232）于 2015 年5 月 22 日 收到 湖北 证监局 关于 对长 江证 券股 份有限 公司 采取
出具警示函监 管措施的 决 定，因公司未 与部分研 究 报告转载机构 签订协议 ， 公司部分研 究报告的
报送审核人员 和对外发 送 渠道不符合公 司内部 规 定 ，决定对公司 采取出具 警 示函的监管 措施，同
时要求 在2015 年5 月29 日前向 湖北 证监 局提 交书 面报告 ，接 受检 查验 收。
本基金管理人 通过对上 述 上市公司进行 进一步了 解 和分析，认为 上述处分 不 会对公司的投 资
价值构 成实 质性 影响 ，因 此本基 金管 理人 对上 述债 券的投 资判 断未 发生 改变 。 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 52 页 共 58 页
报告期内，本 基金投资 的 前十名证券的 其余九名 证 券的发行主体 没有被监 管 部门立案调查 或
在本报 告编 制日 前一 年内 受到公 开谴 责、 处罚 的情 况。
8.11.2
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 88,991.40
2 应收证 券清 算款 923,503.08
3 应收股 利 -
4 应收利 息 9,979,846.98
5 应收申 购款 1,180,598.43
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 12,172,939.89
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
华宝
兴业
增强
收益
债券A
1,202 71,670.12 43,705,919.60 50.73% 42,441,565.67 49.27% 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 53 页 共 58 页
华宝
兴业
增强
收益
债券B
733 266,834.94 144,730,508.65 74.00% 50,859,498.98 26.00%
合计 1,935 145,600.77 188,436,428.25 66.88% 93,301,064.65 33.12%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
华宝兴 业
增强收 益
债券 A
2,807,272.31 3.2587%
华宝兴 业
增强收 益
债券 B
251,119.58 0.1284%
合计
3,058,391.89 1.0855%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研 究 部门 负责 人持
有本开 放式 基金
华宝兴 业增 强收 益债
券A
>100
华宝兴 业增 强收 益债
券B
10~50
合计 >100
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
华宝兴 业增 强收 益债
券A
>100
华宝兴 业增 强收 益债
券B
0
合计 >100
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
华宝兴 业增 强收
益债 券A
华宝兴 业增 强收
益债 券 B
基金合 同生 效日 （2009 年2 月 17 日 ） 基 金份
615,728,987.54 1,642,479,395.71 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 54 页 共 58 页
额总额
本报告 期期 初基 金份 额总 额 18,675,111.52 13,451,435.96
本报告 期基 金总 申购 份额 181,825,640.89 269,671,225.27
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 114,353,267.14 87,532,653.60
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 86,147,485.27 195,590,007.63
注：总 申购 份额 含转 换入 份额； 总赎 回份 额含 转换 出份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内本 基金 未召 开基 金份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管 人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
报告期 内， 基金 管理 人、 基金托 管人 的专 门基 金托 管部门 无重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金资 产和 基金 托管 业务的 诉讼 事项 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 的投 资策 略在 报告 期内未 发生 变更 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 自2015 年12 月15 日起更 换会 计师 事务 所， 由 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
更换为 普华 永道 中天 会计 师事务 所（ 特殊 普通 合伙 ） 。
基金管 理人 为本 基金 聘任 的会计 师事 务所 在 本 报告 期的审 计报 酬 为 50,000.00 元人 民币。 目
前该会 计师 事务 所向 本基 金提供 的审 计服 务持 续期 限为： 本报 告期 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
1 、报 告期 内基 金管 理人 受 稽查或 处罚 的情 况
因公司 原基 金经 理牟 旭东 被追究 “利 用非 公开 信息 交易” 刑事 责任 ，上 海证 监局 于 2014 年
11 月对 公司 进行 了专 项检 查。 公 司于2015 年1 月23 日收到 了上 海证 监局 下发 的 《沪 证监 决 【2015 】华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 55 页 共 58 页
18 号- 关于 华宝 兴业 基金 管理有 限公 司采 取责 令改 正措施 的决 定》 。 公司 已经 完成了 相关 问题 的 整
改，并 已向 上海 证监 局上 报 了专 项报 告。
2 、报 告期 内， 本基 金管 理 人的高 级管 理人 员未 有受 到稽查 或处 罚的 情况 。
3 、报 告期 内， 基金 托管 人 及其高 级管 理人 员未 有受 到稽查 或处 罚的 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
申万宏源 1 184,280,263.65 61.53% 169,810.28 61.58% -
国泰君安 1 115,224,180.37 38.47% 105,964.75 38.42% -
海通证券 1 - - - - -
注：1 、基 金管 理人 选择 交 易单元 的标 准和 程序 如下 ：
（1 ） 选 择标 准: 资力 雄厚 ， 信誉 良好， 注册 资本 不 少于 5 亿元 人民 币； 财务 状况良 好， 各项 财务
指标显示公司 经营状况 稳 定；经营行为 规范，最 近 两年未因重大 违规行为 受 到中国证监 会和中国
人民银 行处 罚 ； 内 部管 理 规范 、 严 格 ， 具 备健 全的 内控制 度 ， 并 能满 足基 金 运作高 度保 密的 要求 ；
具备基金运作 所需要的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理本基金 进 行 证券交易 的需要，
并能为本基金 提供全面 的 信息服务；研 究实力较 强 ，有固定的研 究机构和 专 门的研究人 员，能及
时为本基金提 供高质量 的 咨询服务，并 能根据基 金 投资的特定要 求，提供 专 门研究报告 ；适当的
地域分 散化 。
（2 ） 选择 程序： （a ）服 务 评价； （b） 拟定 备选 交易 单元； （c） 签约 。
2、本 期交 易单 元无 变动 。
3、申 银万 国和 宏源 证券 合 并为申 万宏 源。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 56 页 共 58 页
申万宏源 107,359,853.30 14.03% - - - -
国泰君安 657,930,501.02 85.97% 1,473,500,000.00 100.00% - -
海通证券 - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分基 金更 换会 计
师事务 所的 公告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 12 月 17 日
2 华宝 兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 开
通基金 转换 业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 12 月 2 日
3 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 在
中国工 商银 行股 份有 限公 司
开通转 换业 务的 公告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 11 月 19 日
4 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加平安 证券 有限 责任 公司 申
购及定 投费 率优 惠活 动的 公
告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 10 月 20 日
5 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于调 整旗 下部 分开 放式 基
金申购 金额 下限 的公 告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 9 月 29 日
6 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加上海 陆金 所资 产管 理有 限
公司为 代销 机构 及费 率优 惠
的公告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 9 月 1 日
7 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加上海 浦东 发展 银行 网上 银
行、 手机 银行 申购 费率 优 惠活
动的公 告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 8 月 3 日
8 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司 《中国 证券 报》 、 《证 2015 年 8 月 3 日 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
第 57 页 共 58 页
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加申万 宏源 西部 证券 有限 公
司为代 销机 构的 公告
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
9 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加中信 期货 有限 公司 为代 销
机构的 公告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 7 月 27 日
10 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分基 金参 加杭 州
数米基 金销 售有 限公 司费率
优惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 7 月 14 日
11 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
旗下基 金资 产净 值公 告
基金管 理人 网站 2015 年 7 月 1 日
12 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加交通 银行 网上 银行 、 手 机银
行申购 费率 优惠 活动 的公 告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 6 月 30 日
13 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加中国 农业 银行 网上 银行 、 手
机银行 申购 费率 优惠 活动 的
公告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 5 月 30 日
14 关于调 降华 宝兴 业网 上交 易
汇款交 易方 式申 购基 金优 惠
费率至 一折 的公 告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 4 月 9 日
15 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加申万 宏源 证券 申购 费率 优
惠活动 及开 通定 投业 务的 公
告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 3 月 3 日
16 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分基 金参 加杭 州
数米基 金销 售有 限公 司申 购
费率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 3 月 2 日
17 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加渤海 银行 申购 及定 投费 率
优惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《证
券时报 》 、 《 上海 证券
报》 以 及基 金管 理人
网站
2015 年 2 月 14 日
18 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 网站 2015 年 1 月 1 日 华宝兴业增强收益债券 2015 年 年度报告
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旗下基 金资 产净 值公 告
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
-
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
中国证 监会 批准 基金 设立 的文件 ；
华宝兴 业增 强收 益债 券 型 证券投 资基 金基 金合 同；
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金招 募说 明书 ；
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金托 管协 议；
基金管 理人 业务 资格 批件 、营业 执照 和公 司章 程；
基金管 理人 报告 期内 在指 定报刊 上披 露的 各种 公告 ；
基金托 管人 业务 资格 批件 和营业 执照 。
13.2 存 放地 点
以上文 件存 于基 金管 理人 及基金 托管 人办 公场 所备 投资者 查阅 。
13.3 查 阅方 式
投资者可以通 过基金管 理 人网站，查阅 或下载基 金 合同、招募说 明书、托 管 协议及基金的 各
种定期 和临 时公 告。
华宝兴业基金管理有限公司
2016 年3 月28 日
