光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
光 大 保德 信 货币 市 场基 金
2015 年 年度 报告
2015 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 光大 保德信 基金 管理有 限公 司
基 金托 管人： 招商 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一六 年三 月二十 八日 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定，于 2016 年 3 月 25 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料已 经审 计， 安永 华明 会计 师事 务所 为本基 金财 务出 具 了 2015 年度无 保留 意见
的审计 报告 ，请 投资 者注 意阅读 。
本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ....................................................................................................... 9
§ 4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明 ............................................................................. 15
4.9 报告期内管理人对本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明 ..................................... 16
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 16
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 管 理层 对财 务报 表的 责 任 ............................................................................................................. 16
6.2 注 册会 计师 的责 任 ......................................................................................................................... 17
6.3 审 计意 见 ......................................................................................................................................... 17
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 20
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 42
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 42
8.2 债 券回 购融 资情 况 ......................................................................................................................... 43
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合 ......................................................................................... 44
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前十名 债券 投资 明细 ................................. 45
8.6“ 影 子定 价” 与“ 摊 余成 本 法” 确 定的 基金 资产 净值 的 偏离 ........................................................... 45
8.7 投 资组 合报 告附 注 ........................................................................................................................ 45 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 46
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 46
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 47
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 47
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 47
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 47
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 47
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 47
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 48
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 48
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ....................................................................................... 48
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽 查 或处 罚等情 况 ...................................................... 48
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 48
11.8 偏 离度 绝对 值超 过 0.5% 的情 况 .................................................................................................. 49
11.9 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 49
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ........................................................................................................ 51
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 51
13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 51
13.2 存 放地 点 ....................................................................................................................................... 52
13.3 查 阅方 式 ....................................................................................................................................... 52
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 光大保 德信 货币 市场 基金
基金简 称 光大保 德信 货币
基金主 代码 360003
交易代 码 360003
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2005 年 6 月 9 日
基金管 理人 光大保 德信 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 25,701,972,674.11 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 通过 投资 于高 信用 等级 、 高 流动 性的 短期 金 融工具 ， 为投 资者 提供
流动性 储备 ； 并在 保持 基 金资产 本金 安全 和高 流动 性的前 提下 ， 获得 稳健
的超越 业绩 比较 基准 的当 期收益 。
投资策 略
本基金 按照 自上 而下 的方 法对基 金资 产进 行 动 态的 大类资 产配 置 ， 类 属资
产配置 和证 券选 择 。 一 方 面根据 整体 配置 要求 通过 积极的 投资 策略 主动 寻
找风险 中蕴 藏的 投资 机会 ， 发 掘价 格被 低估 的且 符 合流动 性要 求的 适合 投
资的品 种 ； 另 一方 面通 过 风险预 算管 理 、 平 均剩 余 期限控 制和 个券 信用 等
级限定 等方 式有 效控 制投 资风险 ， 从而 在一 定的 风 险限制 范围 内达 到风 险
收益最 佳配 比。
业绩比 较基 准 税后活 期存 款利 率。
风险收 益特 征
从长期 平均 值来 看 ， 本 基 金风险 收益 特征 属于 证券 投资基 金中 的低 风险 品
种， 风险 程度 低于 其他 类 型的基 金品 种 。 本 基金 按 照风险 收益 配比 原则 对
投资组 合进 行严 格的 风险 管理 ， 将 风险 水平 控制 在 既定目 标之 内 ， 在 风险
限制范 围内 追求 收益 最大 化。 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 光大保 德信 基金 管理 有限 公司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 魏丹 张燕
联系电 话 021-33074700-3226 0755-83199084
电子邮 箱 epfservice@epf.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服 务电 话 4008-202-888 ，021-53524620 95555
传真 021-63351152 0755-83195201
注册地 址
上海市 延安 东路222 号外 滩 中
心46楼
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦
办公地 址
上海市 延安 东路222 号外 滩 中
心46楼
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦
邮政编 码 200002 518040
法定代 表人 林昌 李建红
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《 上海 证券 报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.epf.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 光大保 德信 基金 管理 有限 公司、 招商 银行 股
份有限 公司 的办 公场 所。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
上海市 世纪 大道 100 号 环 球金融 中心 50 楼
注册登 记机 构 光大保 德信 基金 管理 有限 公司 上海市 延安 东路 222 号 外 滩中心 大厦 46 层 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2015 年 2014 年 2013 年
本期已 实现 收益 210,204,247.45 63,596,733.01 15,602,589.93
本期利 润 210,204,247.45 63,596,733.01 15,602,589.93
本期净 值收 益率 3.6760% 4.2869% 3.7249%
3.1.2 期末数据和指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末基 金资 产净 值 25,701,972,674.11 2,605,844,121.61 536,366,160.41
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
累计净 值收 益率 35.8173% 31.0017% 25.6167%
注：(1) 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 货币 市场 基
金采用 摊余 成本 法核 算， 因此， 公允 价值 变动 收益 为零， 本期 已实 现收 益和 本期利 润的 金额 相等 。
(2) 本基金 利润 分配 是按 日 结转份 额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值收
益率 ①
份额 净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①- ③ ②- ④
过去三 个月 0.7223% 0.0019% 0.0894% 0.0000% 0.6329% 0.0019%
过去六 个月 1.4776% 0.0017% 0.1789% 0.0000% 1.2987% 0.0017%
过去一 年 3.6760% 0.0029% 0.3549% 0.0000% 3.3211% 0.0029%
过去三 年 12.1479% 0.0037% 1.0646% 0.0000% 11.0833% 0.0037%
过去五 年 20.4088% 0.0045% 1.9668% 0.0002% 18.4420% 0.0043%
自基金 合同 生效
起至今
35.8173% 0.0058% 10.3888% 0.0028% 25.4285% 0.0030%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
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光大保 德信 货币 市场 基金
累计净 值收 益率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
(2005 年 6 月 9 日至 2015 年 12 月 31 日)
注： 按 照基 金合 同规 定， 本 基金建 仓期 自基 金合 同生 效日起 一个 月内 。 本 基金 合 同生效日为 2005
年 6 月 9 日 ，本 基金 已于 基金合 同规 定的 期限 内完 成建仓 并达 到本 基金 合同 约定的 投资 比例 。
3.2.3 过去五年 基金每年净 值 收益 率及其与同期 业绩 比较基准收益率的比 较
光大保 德信 货币 市场 基金
过去五 年 基 金净 值收 益 率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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注： 本基金 基金 合同 于 2005 年 6 月 9 生效 ， 合 同生 效 当年净 值收 益率 按实 际存 续期计 算， 未按
整个自 然年 度折 算。
3.3 过去三年基金的利润分 配情况
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2015
210,204,247.
45
- - 210,204,247.45 -
2014 年
63,596,733.0
1
- - 63,596,733.01 -
2013 年
15,602,589.9
3
- - 15,602,589.93 -
合计 289,403,570.
39 - - 289,403,570.39 -
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
光大保 德信 基金 管理 有限 公司 （ 以下 简称“ 光大 保德 信” ） 成 立 于 2004 年 4 月 ， 由中 国光 大集 团光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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控股的光大证券股份有限 公司和美国保德信金融集 团旗下的保德信投资管理 有限公司共同创建，公
司总部 设在 上海 ，注 册资 本为人 民 币 1.6 亿元 人民 币，两 家股 东分 别持 有 55% 和 45% 的股 份。 公司
主要从事基金募集、基金 销售、资产管理和中国证 监会许可的其他业务（涉 及行政许可的凭许可证
经营） ，今 后， 将在 法律 法 规允许 的范 围内 为各 类投 资者提 供更 多资 产管 理服 务。
截至 2015 年 12 月 31 日， 光大保 德信 旗下 管理 着 24 只开放 式基 金， 即光 大保 德信量 化核 心证
券投资基金、光大保德信 货币市场基金、光大保德 信红利混合型证券投资基 金、光大保德信新增长
混合型证券投资基金、光 大保德信优势配置混合型 证券投资基金、光大保德 信增利收益债券型证券
投资基金、光大保德信均 衡精选混合型证券投资基 金、光大保德信动态优选 灵活配置混合型证券投
资基金、光大保德信中小 盘混合型证券投资基金、 光大保德信信用添益债券 型证券投资基金、光大
保德信行业轮动混合型证 券投资基金、光大保德信 添盛双月理财债券型证券 投资基金、光大保德信
添天盈月度理财债券型证 券投资基金、光大保德信 现金宝货币市场基金、光 大保德信银发商机主题
混合型证券投资基金、光 大保德信岁末红利纯债债 券型证券投资基金、光大 保德信国企改革主题 股
票型证券投资基金、光大 保德信鼎鑫灵活配置混合 型证券投资基金、光大保 德信一带一路战略主题
混合型证券投资基金、光 大保德信耀钱包货币市场 基金、光大保德信欣鑫灵 活配置混合型证券投资
基金、光大保德信睿鑫灵 活配置混合型证券投资基 金、光大保德信尊尚一年 定期开放债券型证券投
资基金 和光 大保 德信 中国 制造 2025 灵活 配置 混合 型 证券投 资基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
王慧杰 基金经 理 2014-08-28 - 7 年
王慧杰 女士 ，硕 士。2006 年毕业
于 南 开 大 学 数 学 系 信 息 与 计 算 科
学专业 ，2009 年 获得 美国 普渡大
学 计 算 金 融 方 向 硕 士 学 位 和 应 用
统 计 学 研 究 生 学 历 资 格 认 证 。 王
慧杰女 士 于 2009 年 6 月至 2011
年 8 月在彭 博资 讯社 纽约 总部担
任利率 衍生 品研 发员 ；2011 年 8
月 加 入 光 大 保 德 信 基 金 管 理 有 限
公 司 ， 担 任 固 定 收 益 研 究 员 。 现
任 光 大 保 德 信 货 币 市 场 基 金 基 金
经 理 、 光 大 保 德 信 岁 末 红 利 纯 债
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ，
光 大 保 德 信 增 利 收 益 债 券 型 证 券光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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投资基 金基 金经 理 （暂 代） ， 光 大
保 德 信 信 用 添 益 债 券 型 证 券 投 资
基金基 金经 理（ 暂代 ） 。
注：对 基金 的首 任基 金经 理，其 任职 日期 指基 金合 同生效 日， 离任 日期 指公 司做出 决定 之日 ；
非首任 基金 经理 ，其 任职 日期和 离任 日期 均指 公司 做出决 定之 日。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人本着诚实信用、勤勉尽 责的原则管理和运用基金 资产，在严格控制
风险的前提下，为基金份 额持有人谋求最大利益。 本基金管理人严格遵守《 证券投资基金法》及其
他相关 法律 法规 、证 监会 规定和 基金 合同 的约 定， 未有损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制 度和控制 方法
本基金管理人根据中国证 监会颁布的《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》等相关
法律法 规 ， 制 定了 《 光大 保德信 基金 管理 有限 公司 公平交 易制 度》 ， 并建 立 《 投资研 究管 理制 度 》 及
细则、 《集 中交 易管 理制 度 》 、 《异 常交 易监 控与 报告 制度》 、 《投 资对 象备 选库 建立与 维护 管理 办法 》
等制度作为公平交易执行 的制度保障。在投资管理 活动中公平的对待公司管 理包括开放式基金、特
定客户资产管理组合在内 的所有组合，范围包括股 票、债券等所有投资品种 ，以及一级市场申购、
二级市场交易等所有投资 活动，同时包括授权、研 究分析、投资决策、交 易 执行、业绩评估等投资
管理活动相关的各个环节 。实行事前控制、事中监 控、事后分析的全过程控 制，形成有效的公平交
易体系 。具 体的 控制 方法 包括：
事前控 制：1 、 研 究人 员通 过内部 晨会 、 邮 件和 统一 的研究 报告 平台 系统 发布 投资建 议， 确保 各
投资组 合在 获得 投资 信息 、 投 资建议 和投 资决 策等 方面均 享有 平等 机会 ；2 、 各个投 资主 体有 明确 的
职责和权限划分，投资组 合经理在权限范围内自主 决策，不同投资组合经理 之间的持仓和交易等重
大非公 开投 资信 息相 互隔 离；3 、 建 立规 范的 一级 市 场股票 债券 询价 申购 和配 售等审 批流 程、 银行 间
债券价 格公 允性 审批 流程 ；建立 和定 期维 护二 级市 场投资 对象 备选 库和 银行 间市场 交易 对手 库。
事中监 控：1、 主动 管理 型 的基金 ， 严 禁同 一投 资组 合或不 同投 资组 合在 同一 交易日 进行 股票 的
反向交易，严禁不同投资 组合在同一交易日进行债 券的反向交易，确有需要 进行日内反向交易的，
需要进 行严 格的 审批 流程 ； 2 、 交 易环 节中 所有 指令 严格按 照“ 时间 优先 、 价 格 优先” 的原 则执 行指 令，
交易所 指令 均需 通过 恒生 系统公 平交 易模 块进 行分 发和委 托下 单。
事后分析：对公平交易的 事后分析主要集中在对同 一投资组合或不同投资组 合临近交易日的反
向交易和不同投资组合临 近交易日的同向交易，同 时在每 季度和每年度，对 公司管理的不同投资组光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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合的整 体收 益率 差异 、 分 投资类 别 （股 票 、 债 券 ） 的收益 率差 异进 行分 析 ， 对连续 四个 季度 期间 内、
不同时 间窗 下（ 如日 内、3 日内 、5 日内 ）公 司管 理 的不同 投资 组合 同向 交易 的交易 价差 进行 分析 。
特别的，对同一投资组合 经理管理的不同投资组合 之间的同向交易和反向交 易重点进行分析。若出
现异常交易行为，则及时 进行核查并在向中国证监 会报送的监察稽核季度报 告和年度报告中对此做
专项说 明。
对于公 平交 易同 向交 易价 差分析 ， 具 体的 分析 方法 如下： 第一 步， 在 A 组 合 买入或 者卖 出某 只
证券的 当日 （3 日、5 日 ） 内，统 计 A 组合 在此 期间 的买入 或者 卖出 该股 票的 均价， 同时 统计 B 组
合在同 期 、 同 方向 交易 同 一只证 券的 均价 ， 然后 比 较两者 的均 价差 异 ， 其 中 买入溢 价率 = （B 组合
交易均 价/A 组 合交 易均 价-1） ， 卖 出溢 价率 = （A 组 合交易 均价/B 组 合交 易均 价-1 ） ； 第二 步， 将 发
生的所 有交 易价 差汇 总进 行 T 检验 ，置 信区 间 95% ，得 到交 易价 差是 否趋 近 于 0 的 判断 结果 ， 并计
算 A 组 合与 B 组 合同 向交 易中占 优次 数的 比例 为占 优比例 ， 用溢 价率 乘以 成 交量较 少方 的成 交量 计
算得 到 B 组合 对 A 组 合溢 价金额 大小 ， 将所 有同 向 交易溢 价金 额求 和 ， 除 以 A 组 合平 均资 产净 值来
计算 对 A 组 合净 值的影 响 ，称为 单位 溢价 率。 判断 同向交 易价 格是 否有 显著 差异有 以下 四条 标准 ：
交易价 差不 趋向 于零 、样 本数大 于 30 、 单位 溢价 率 大于 1% 、占 优比 例不 在 45%-55% 之间。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，各项公平交 易制度流程均得到良好地 贯彻执行。在同向交易价 差分析中，本基金
在同日 内、3 日 内、5 日 内 同向成 交价 格与 其他 投资 组合无 显著 差异 ， 未 发现 存在违 反公 平交 易原 则
的现象 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告期内未发现本基金 存在异常交易行为。本基 金与公司旗下其他投资组 合在交易所市场与
银行间 市场 未发 生 较 少单 边成交 量大 于 5% 的同 日反 向交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2015 年全 年， 在 全球 性调 整的大 背景 下， 我国 经济 步入新 常态 ， 经 济周 期性 和结构 性问 题相 互
叠加 ， 经济 增长 持续 面临 下行压 力。 从生 产层 面来 看， 工业增 加值 在环 比和 同比层 面持 续显 现颓 势 ，
粗钢产量增速、发电量增 速和耗煤量增速等都出现 了明显的下滑。从需求层 面来看，受地产行业的
拖累, 投资 累计 增速 全年 呈 现下滑 态势 ， 反映 内需 的 疲弱 。 从 微观 层面 上来 看 ， 工业品 价格 持续 低迷 ，
水泥、 螺纹 钢和 煤炭 价格 持 续下 滑或 维持 在低 位， 印证了 需求 的疲 弱。 通胀 水平稳 定在 低位, 压 力不光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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大。在经济增长面临下行 压力、通胀水平维持在低 位的背景下，政府稳增长 意图明显。积极财政政
策力度有所加大，货币政 策延续了宽松的基调。央 行综合运用公开市场操作 、中期借贷便利、普降
金融机构存款准备金率等 多种工具合理调节银行体 系流动性，保持了银行体 系流动性总体充裕。央
行并多次下调人民币存贷 款基准利率和公开市场逆 回购操作利率，引导市场 利率平稳适度下行，促
进实际 利率 平稳 下行 。
在债券 市场 运行 方面 ，2015 年全 年债 券市 场在 经济 增长下 行、 货币 政策 宽松 的背景 下， 走出一
轮牛市 。 尽 管在 个别 时间 点， 受 地方 政府 债供 给急 剧增加 、IPO 暂停 后首 次 重启等 短期 因素 的影 响，
债券市场出现了明显调整 ，但全年来看，收益率下 行趋势未改。全年来看， 货币基金以债券、存款
作为主要配置资产，保持 了适中的平均剩余期限， 根据市场情况择时投资存 款、逆回购、金融债和
短期融 资券 ，在 保持 较高 流动性 的同 时为 投资 者提 供了较 高的 投资 收益 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本基金 本报 告期 内份 额净 值增长 率 为 3.6760% ，业 绩比较 基准 收益 率 为 0.3549% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2016 年 ，短 期内 宏观 背景仍 有望 延续: 首先 ， 实体经 济增 长仍 然处 于弱 势, 经 济增 长复 苏
难以预 见, 仍然 处于“ 下了 台阶” 的新 的平 台上 。 在“ 供 给侧+ 结 构性+改革” 的 宏观 背景下 ， 政策 的目 标
定位为“ 在适度扩大 总需求和调整需 求结构的同时，着力加强 供给侧结构性改革“ ，宏观政策的核 心
是 稳住 需求 ，加强 改革 ，淘 汰落 后产 能和僵 尸企 业。 通胀 水平 尚且温 和, 基本 面的 整体 环境对 于债
券市场 仍有 支撑 。“ 下 了台 阶” 的 经济 增长, 对应 着“ 下 了台阶” 的 收益 率中 枢, 尽 管现在 收益 率水 平处
于 低位, 但 是上 行的空 间并 不大 。其 次，稳 健的 货币 政策 仍将 延 续， 将继 续为 结构 性改 革营造 适宜
的 货币 金融 环境， 降低 融资 成本 ，保 持流动 性合 理充 裕。 两者 结合来 看， 总需 求难 以明 显改善, 实
体经济 回报 率仍 将下 行。 由于实 体经 济无 法提 供高 回报的 资产, 对 流动 性的 吸收仍 然不 足。 那么 过
剩的流 动性 将更 多的 寻求 金融资 产进 行配 置。
风险点 上 ， 我们 将密 切关 注以下 几点 ： 首 先 ，2016 年， 重点 在于财 政政 策 。 积极的 财政 政策 要
加大力度，而货币政策重 在稳定宏观环境。结合汇 率方面的制约，货币政策 的执行在时间点和力度
上都有可能会弱于市场预 期。其次，通货膨胀方面 ，需要提防超预期的可能 。再次，密切关注全球
各类资 产价 格变 化， 以及 对国内 资本 市场 的影 响。
操作方面，货币基金将在 流动性保证和风险可控的 前提下，争取提高组合的 收益。在银行存款
利率和银行间市场回购利 率维持在低位的情况下， 组合将根据流动性的情况 适度拉长存款期限和回
购期限，锁定长期收益。 与次同时，货币基金将积 极关注中等级短期融资券 的配置机会和高等级短光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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期融资 券的 交易 机会 。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
报告期内，本基金管理人 在开展内部监察稽核工作 时本着合规运作、防范风 险、保障基金份额
持有人利益的宗旨，由独 立于各业务部门的督察长 和监察稽核部对公司的 经 营管理、基金的投资运
作、基金的销售等公司所 有业务及员工行为规范等 方面进行定期和不定期检 查，及时发现问题并督
促相关 部门 进行 整改 ，并 定期制 作监 察稽 核报 告报 中国证 监会 、董 事会 和公 司管理 层。
本报告 期内 ，基 金管 理人 内部监 察稽 核工 作的 重点 包括以 下几 个方 面：
督察长 和监 察稽 核部 督促 、 协助各 业务 部门 按照 法律 法规和 监管 机构 规定 对相 关制度 的合 法性 、
规范性和时效性完善各项 内部管理制度和业务流程 ，明确风险控制职责并具 体落实相应措施，提高
全体员 工的 风险 意识 ，有 效保障 基金 份额 持有 人的 利益。
督察长和监察稽核部针对 各部门具体业务建立 了相 应的检查指标及检查重点 ，通过现场检查、
电脑监控、人员询问、重 点抽查等一系列方法，定 期对公司和基金日常运作 的各项业务进行合法合
规检查，并对基金投资交 易行为过程实施实时监控 ，督促业务部门不断改进 内部控制和风险管理，
并按规定定期出具监察稽 核报告报送监管机关、董 事会和公司管理层。此外 ，监察稽核部每年实施
若干内 部审 计项 目， 以风 险为导 向， 对公 司重 要业 务环节 提出 流程 改进 建议 。
根据中国证监会的规定， 督察长和监察稽核部及时 准确地向监管机关报送各 项报告，并对公司
所有对外信息，包括基金 法定信息披露、基金产品 宣传推介材料和媒 体稿件 等的合法合规情况进行
事前审 阅， 确保 其内 容真 实、 准 确、 完整并 符合 中 国证监 会的 相关 规定 。 督 察长和 监察 稽核 部组 织、
协调各相关部门及时完成 信息披露，确保公司的信 息披露工作严格按照中国 证监会规定的时间和方
式进行 。
在全公司范围内开展持续 的学习和培训。督察长和 监察稽核部先后组织了新 员工入司培训，对
相关人员进行了法律法规 的专项培训和年度监察培 训，并组织员工开展学习 、讨论，提高和加深了
公司员 工对 基金 法律 法规 的认识 和理 解， 明确 风险 控制职 责， 树立 全员 内控 意识。
根据董事会和管理层的要 求，以及法规要求和公司 业务发展需要，督 察长和 监察稽核部以风险
为导向，计划并实施了数 个内部专项审计项目，及 时发现潜在的问题和风险 ，促使公司规范运作，
切实保 障基 金份 额持 有人 的合法 权益 。
通过上述工作，在本报告 期内，本基金管理人对本 基金的管理始均按照法律 法规、基金合同、
招募说明书和公司制度进 行，充分维护和保障了基 金持有人的合法权益。本 基金管理人将一如既往
地本着诚实守信、勤勉尽 责的原则管理和运用资金 资产，以风险控制为核心 ，进一步提高内部监察光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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稽核工 作的 科学 性和 有效 性，努 力防 范和 控制 各种 风险， 充分 保障 基金 份额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人对报告期内基 金 估值程序等事项的 说明
报告期内，本基金的估值 业务严格遵守《企业会计 准则》 、 《证券投资基金 会 计核算业务指引》
及监管机关有关规定和《 光大保德信基金管理有限 公司基金估值委员会工作 制度》进行。日常估值
由基金管理人和本基金托 管人一同进行，基金份额 净值由基金管理人完成估 值后，经基金托管人复
核无误 后由 基金 管理 人对 外公布 。月 末、 年中 和年 末估值 复核 与基 金会 计的 财务核 对同 时进 行。
报告期 内 ， 公 司设 立由 负 责运营 的高 管 、 运 营部 代 表 （ 包括 基金 会计 ） 、 投 研 部门代 表 、 监 察稽
核部代 表、IT 部 代表 、金 融工程 部门 代表 人员 组成 的估值 委员 会。 公司 估值 委员会 主要 负责 制 定 、
修订和完善基金估值政策 和程序，选择基金估值模 型及估值模型假设，定期 评价现有估值政策和程
序的适用性及对估值程序 执行情况进行监督。基金 估值政策的议定和修改采 用集体决策机制，对需
采用特别估值程序的证券 ，基金管理人及时启动特 别估值程序，由公司估值 委员会讨论议定特别估
值方案并与托管行、审计 师沟通后形成建议，经公 司管理层批准后由运营部 具体执行。估值委员会
向 公司 管理 层提交 推荐 建议 前, 应审 慎平 衡托管 行、 审计 师和 基金同 业的 意见 ，并 必须 获得估 值委
员会二 分之 一以 上成 员同 意。
公司估值委员会的相关成 员均具 备相应的专业胜任 能力和长期相关工作经历 ，并具有广泛的代
表性， 估值 委员 会中 的投 研人员 比例 不超 过三 分之 一。
委员会对各相关部门和代 表人员的分工如下：投资 研究部和运营部共同负责 关注相关投资品种
的动态，评判基金持有的 投资品种是否处于不活跃 的交易状态或者最近交易 日后经济环境发生了重
大变化或证券发行机构发 生了影响证券价格的重大 事件，从而确定估值日需 要进行估值测算或者调
整的投资品种；运营部根 据估值的专业技术对需要 进行估值政策调整的品种 提出初步意见提交估值
委员会讨论，负责执行基 金估值政策进行日常估值 业务，负责与托管行、审 计 师、基金同业、监管
机关沟通估值调整事项； 监察稽核部就估值程序的 合法合规发表意见；投资 研究部负责估值政策调
整对投 资业 绩影 响的 评估 ；金 融工 程负 责估 值政 策 调整对 投资 绩效 的评 估 ；IT 部 就估 值政 策调 整的
技术实 现进 行评 估。
本基金管理人参与估值流 程各方之间不存在任何重 大利益冲突；截止报告期 末未与外部估值定
价服务 机构 签约 。
4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
根据本基金合同及招募说 明书（更新）等有关规定 ，本基金每日将基金净收 益分配给基金份额
持有人 ，并 按自 然月 结转 为相应 的基 金份 额。 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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4.9 报告期内管理人对本基 金持 有人数或基金资 产净 值预警情形的说明
本报告期内未发生连续二 十个工作日出现基金份额 持有人数量不满二百人或 者基金资产净值低
于五千 万元 的情 形。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
托管人声明，在本报告期 内，基金托管人——招商 银行股份有限公司不存在 任何损害基金份额
持有人利益的行为，严格 遵守了《中华人民共和国 证券投资基金法》及其他 有关法律法规、基金合
同，完 全尽 职尽 责地 履行 了应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内基金管理人在 投资运作、基金资产净值 的计算、利润分配、基金 份额申购赎回价格
的计算、基金费用开支等 问题上，不存在任何损害 基金份额持有人利益的行 为，严格遵守了《中华
人民共 和国 证券 投资 基金 法》 等 有关 法律法 规， 在各 重要方 面的 运作 严格 按照 基金合 同的 规定 进 行 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本年度报告中财务指标、 净值表现、财务会计报告 、利润分配、投资组合报 告等内容真实、准
确和完 整， 不存 在虚 假记 载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。
§ 6
审计报告
安永华 明（2016 ）审 字 第 60467078_B02 号
光大保 德信 货币 市场 基金 全体基 金份 额持 有人 ：
我们审 计了 后附 的光 大保 德信货 币市 场基 金财 务报 表， 包 括 2015 年 12 月 31 日的资 产负 债表 和 2015
年度的 利润 表和 所有 者权 益（基 金净 值） 变动 表以 及财务 报表 附注 。
6.1 管理层对财务报表的责 任
编制和公允列报财务报表是基金管理人光大保德信基金管理有限公司的责任。这种责任包括 ：
（1 ） 按 照企 业会 计准 则的 规定编 制财 务报 表 ， 并 使 其实现 公允 反映 ； （2 ） 设 计、 执行 和维 护必 要的
内部控 制， 以使 财务 报表 不存在 由于 舞弊 或错 误而 导致的 重大 错报 。 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价基金管理人选 用会计政策的恰当性和
作出会 计估 计的 合理 性， 以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制，公 允反映了光大保德
信货币 市场 基 金 2015 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2015 年度 的经 营成 果和 净 值变动 情况 。
安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 中国 注册 会计师 严 盛炜 黎燕
上海市 世纪 大 道 100 号环 球金融 中 心 50 楼
2016-03-25
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 光大 保德 信货 币市场 基金
报告截 止日 ：2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 13,901,105,725.59 1,325,045,824.71
结算备 付金
- -
存出保 证金
- - 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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交易性 金融 资产 7.4.7.2 3,671,592,429.70 951,247,672.77
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
3,671,592,429.70 951,247,672.77
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 8,061,373,532.03 288,043,552.06
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 73,455,550.76 43,134,502.62
应收股 利
- -
应收申 购款
83,245.70 379,250.85
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
25,707,610,483.78 2,607,850,803.01
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬 7.4.10.2 2,535,952.37 801,875.56
应付托 管费 7.4.10.2 768,470.43 242,992.60
应付 销 售服 务费
1,921,176.05 607,481.49
应付交 易费 用 7.4.7.7 103,210.82 55,331.75
应交税 费
- -
应付利 息
- - 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 309,000.00 299,000.00
负债合计
5,637,809.67 2,006,681.40
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 25,701,972,674.11 2,605,844,121.61
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
25,701,972,674.11 2,605,844,121.61
负债和所有者权益总 计
25,707,610,483.78 2,607,850,803.01
注： 报告截 止 日 2015 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值 1.0000 元， 基金 份额 总 额 25,701,972,674.11
份。
7.2 利润表
会计主 体： 光大 保德 信货 币市场 基金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
257,284,259.68 75,411,510.94
1.利息 收入
249,531,841.76 75,748,932.71
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 123,223,465.00 44,203,327.56
债券利 息收 入
85,365,423.04 25,701,231.48
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
40,942,953.72 5,844,373.67
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
7,752,417.92 -337,421.77
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 7,752,417.92 -337,421.77 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.12 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.13 - -
股利收 益
- -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
- -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.14 - -
减：二、费用
47,080,012.23 11,814,777.93
1．管 理人 报酬 7.4.10.2 21,028,372.07 5,004,607.35
2．托 管费 7.4.10.2 6,372,233.91 1,516,547.65
3．销 售服 务费 7.4.10.2 15,930,584.92 3,791,369.24
4．交 易费 用 7.4.7.15 1,351.47 14.70
5．利 息支 出
3,329,453.41 1,127,291.19
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
3,329,453.41 1,127,291.19
6．其 他费 用 7.4.7.16 418,016.45 374,947.80
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
210,204,247.45 63,596,733.01
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
210,204,247.45 63,596,733.01
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 光大 保德 信货 币市场 基金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 2,605,844,121.61 - 2,605,844,121.61
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 - 210,204,247.45 210,204,247.45 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） 23,096,128,552.50 - 23,096,128,552.50
其中：1.基 金申 购款 49,710,466,110.32 - 49,710,466,110.32
2.基金 赎回 款 -26,614,337,557.82 - -26,614,337,557.82
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -210,204,247.45 -210,204,247.45
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 25,701,972,674.11 - 25,701,972,674.11
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 536,366,160.41 - 536,366,160.41
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 63,596,733.01 63,596,733.01
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） 2,069,477,961.20 - 2,069,477,961.20
其中：1.基 金申 购款 11,114,136,293.57 - 11,114,136,293.57
2.基金 赎回 款 -9,044,658,332.37 - -9,044,658,332.37
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -63,596,733.01 -63,596,733.01
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 2,605,844,121.61 - 2,605,844,121.61
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 林昌 ，主管 会计 工作 负责 人： 梅雷军 ，会 计机 构负 责人 ：王永 万
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
光大保德信货币市 场基金( 以下简称“ 本基金”) ，系经中国证券监督管理委员会 （以下简称“ 中国
证监会” ） 证 监基 金字[2005]69 号 文 《关 于同 意光 大 保德信 货币 市场 基金 募集 的批复 》 的 核准， 由基
金管理 人光 大保 德信 基金 管理有 限公 司向 社会 公开 发行募 集， 基金 合同于 2005 年 6 月 9 日正式 生效 ，
首次设 立募 集规 模 为 1,439,643,105.95 份基 金份 额。 本基金 为契 约型 开放 式， 存续期 限不 定。 本基 金
的基金管理人及注册登记 机构为光大保德信基金管 理有限公司，基金托管人 为招商银行股份有限公
司。
本基金通过投资于高信用 等级、高流动性的短期金 融工具，为投 资者提供流 动性储备；并在保
持基金资产本金安全和高 流动性的前提下，获得稳 健的超越业绩比较基准的 当期收益。本基金的投
资范围为具有良好流动性 的短期金融工具，目前主 要包括现金；一年以内（ 含一年）的银行定期存
款、大 额存 单； 剩余 期限 在 397 天以 内（ 含 397 天 ）的债 券； 期限 在一 年以 内（含 一年 ）的 债券 回
购；期限在一年以内（含 一年）的中央银行票据； 中国证监会、中国人民银 行认可的其他具有良好
流动性 的货 币市 场工 具。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：税后 活期 存款 利率 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财 政部颁布的《企业会 计准 则—基本准则》以及其后 颁布及修订的具体
会计准 则、应 用指南 、解 释以及 其他相 关规定 （以 下合称“ 企业会 计准 则” ） 编制, 同 时，对 于在 具体
会计核算和信息披露方面 ，也参考了中国证券投资 基金业协会修订的《证券 投资基金会计核算业务
指引》 、 中 国证 监会 制定 的 《关 于证 券投 资基 金执 行< 企业会 计准 则> 估 值业 务及 份额净 值计 价有 关事
项的通 知》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 管理 办法 》 、 《 证券投 资基 金信 息披 露内 容与格 式准 则》 第 2 号
《年度 报告 的内 容与 格式 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 编报规 则》 第 3 号 《会 计 报表附 注的 编制 及披
露》 、 《 证券 投资 基金 信息 披 露编 报规 则》 第 5 号 《 货币市 场基 金信 息披 露特 别规定 》 、 《 证券 投资 基
金信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告> 》及 其他 中国 证监 会颁 布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 于 2015 年 12 月 31 日 的财 务
状况以 及 2015 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他 相
关规定 所厘 定的 主 要 会计 政策和 会计 估计 编制 。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
本基金的金融资产分类为 交易类金融资产及贷款和 应收款项，在初始确认时 以公允价值计量。
本基金对所持有的债券投 资以摊余成本法进行后续 计量。本会计期间内，本 基金持有的债券投资的
摊余成 本接 近其 公允 价值 。
本基金的金融负债于初始 确认时归类为 其他金融负 债，以公允价值计量，并 以摊余成本进行后
续计量 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
(1) 债券投 资
买入银 行间 同业 市场 交易 的债券 ，于 成交 日确 认为 债券投 资；
债券投 资按 实际 支付 的全 部价款 入账 ， 其中 所包 含债 券起息 日或 上次 除息 日至 购买日 止的 利息 ，
作为应 收利 息单 独核 算， 不构成 债券 投资 成本 ，对 于贴息 债券 ，应 作为 债券 投资成 本；
卖出银行间同业市场交易 的债券，于成交日确认债 券投资收益，卖出债券的 成本按移动加权平
均法结 转；
(2) 回购协 议
基金持 有的 回购 协议 （封 闭式回 购） ， 以成 本列 示 ， 按实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异 较
小时， 也可 以用 合同 利率 ）在实 际持 有期 间内 逐日 计提利 息。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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公允价值是指市场参与者 在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负
债所需支付的价格。以公 允价值计量或披露的资产 和负债，根据对公允价值 计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值， 确定所属的公允价值层次 ：第一层次输入值，在计 量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未 经调整的报价；第二层次 输入值，除第一层次输入 值外相关资产或负债直
接或间 接可 观察 的输 入值 ；第三 层 次 输入 值， 相关 资产或 负债 的不 可观 察输 入值。
本基金估值采用摊余成本 法，其相当于公允价值。 估值对象以买入成本列示 ，按实际利率并考
虑其买 入时 的溢 价与 折价 ，在其 剩余 期限 内摊 销， 每日计 提收 益或 损失 。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
1) 银行 存款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息；
2) 债券 投资
基金持有的附息债券、贴 现券购买时采用实际支付 价款（包含交易费用）确 定初始成本，每日
按摊余 成本 和实 际利 率计 算确定 利息 收入 ；
3) 回购 协议
(1) 基金持 有的 回购 协议 （ 封闭式 回购 ） ， 以成 本列 示 ， 按实 际利 率在 实际 持有 期间内 逐日 计提 利
息；
(2) 基金持 有的 买断式 回购 以协议 成本 列示 ，所产 生 的利息 在实 际持 有期间 内 逐日计 提。 回购 期
间对涉及的金融资产根据 其资产的性质进行相应的 估值。回购期满时，若双 方都能履约，则按协议
进行交割。若融资业务到 期无法履约，则继续持有 现金资产；若融券业务到 期无法履约，则继续持
有债券 资产 ，实 际持 有的 相关资 产按 其性 质进 行估 值；
4) 其他
(1) 如有确 凿证 据表明 按上 述方法 进行 估值 不能客 观 反映其 公允 价值 的，基 金 管理人 可根 据具 体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能反 映公 允价 值的 价格估 值；
(2) 为了避 免采 用摊余 成本 法计算 的基 金资 产净值 与 按其他 可参 考公 允价值 指 标计算 的基 金资 产
净值发生重大偏离，从而 对基金份额持有人的利益 产生稀释和不公平的结果 ，基金管理人于每一估
值日 ， 采 用其 他可 参考 公 允价值 指标 ， 对基 金持 有 的估值 对象 进行 重新 评估 ， 即“ 影子 定价”。当“ 影
子定价” 确 定的 基金 资产 净 值与摊 余成 本法 计算 的基 金资产 净值 的偏 离度 的绝 对值达 到或 超过 0.25%
时，基金管 理人应 根 据风 险控制的需 要调整组 合。 其中，对于 偏离度的 绝对 值达到或超 过 0.50% 的
情形， 基金 管理 人应 编制 并披露 临时 报告 ； 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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(3) 如有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。每份 基金 份额 面值 为 1.00 元。 由于 申购 、
赎回引起的实收基金的变 动分别于基金申购确认日 、赎回确认日认列。上述 申购和赎回分别包括基
金转换 所引 起的 转入 基金 的实收 基金 增加 和转 出基 金的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存款利 息收 入按存 款的 本金与 适用 的实 际利率 逐 日计提 的金 额入 账。若 提 前支取 定期 存款 ，
按协议规定的利率及持有 期重新计算存款利息收入 ，并根据提前支取所实际 收到的利息收入与帐面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息收 入损 失， 列入 利息收 入减 项， 存款 利息 收入以 净额 列 示 。 另 外 ，
根据中 国证 监会 基金部 通 知(2006)22 号 文《 关于货 币市场 基金 提前 支取定 期 存款有 关问 题的 通知》
的规定 ，因 提前 支取 导致 的利息 损失 由基 金管 理公 司承担 ；
(2) 债券利 息收 入按实 际持 有期内 逐日 计提 。附息 债 券、贴 现券 购买 时采用 实 际支付 价款 （包 含
交易费 用） 确定 初始 成本 ，每日 按摊 余成 本和 实际 利率计 算确 定利 息收 入；
(3) 买入返 售金 融资产 收入 ，按买 入返 售金 融资产 的 摊余成 本及 实际 利率（ 当 实际利 率与 合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
(4) 债券投 资收 益/ （损 失） 于卖出 债券 成交 日确 认， 并按卖 出 债 券成 交金 额与 其成本 、 应 收利息
及相关 费用 的差 额入 账；
(5) 其他收 入在 主要风 险和 报酬已 经转 移给 对方， 经 济利益 很可 能流 入且金 额 可以可 靠计 量的 时
候确认 。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
(1) 基金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.33% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.10% 的年 费率逐 日计 提； 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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(3) 基金销 售服 务费 按前 一 日基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率逐 日计 提；
(4) 卖出回 购金 融资产 支出 ，按卖 出回 购金 融资产 的 摊余成 本及 实际 利率（ 当 实际利 率与 合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） 在 回 购期 内逐 日计提 ；
(5) 其他费 用系 根据有 关法 规及相 应协 议规 定，按 实 际支出 金额 ，列 入当期 基 金费用 。如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 四位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
7.4.4.10 基金的收益分配 政策
(1) 收益 分配 原则 遵循 国家 有关法 律规 定并 符合 基金 合同的 有关 规定 ；
(2) 本基 金根 据每 日基 金收 益公告 ， 以 每万 份基 金份 额收益 为基 准， 为投 资者 每日计 算当 日收 益
并分配 。 投 资者 当日 收益 的精度 为 0.01 元， 第 三位 采用去 尾的 方式 。 因 去尾 形成的 余额 进行 再次 分
配，直到分完为止。若当 日净收益大于零时，为投 资者记正收益；若当日净 收益小于零时，为投资
者记负 收益 ；若 当日 净收 益等于 零时 ，当 日投 资者 不记收 益；
(3) 每月 累计 收益 支付 方式 采用红 利再 投资 （即 红利 转基金 份额 ） 方 式， 投资 者 可通过 赎回 基金
份额获得现金收益；若投 资者在每月累计收益支付 时，其累计收益为负值， 则将缩减投资者基金份
额。若投资者赎回时，收 益为负值，则将从投资者 赎回基金款中扣除。如采 用其他收益分配方式，
则另行 公告 ；
(4) 基金 收益 分配 采用 复利 分配的 方式 ，即 投资 者当 日分配 的收 益， 在下 一日 享受收 益分 配；
(5) 本基 金合 同生 效后 ， 每 月集中 结转 当前 累计 收益 ， 基金 合同 生效 不满 一个 月不结 转。 每一 基
金份额享有同等分配权。 另外除了每月的例行收益 结转外，每天对涉及有赎 回等交易的账户进行提
前收益 结转 ，处 理方 式跟 例行收 益结 转完 全一 致；
(6) 当日 申购 的基 金份 额自 下一个 工作 日起 享有 基金 的分配 权益 ； 当 日赎 回的 基 金份额 自下 一个
工作日 起不 享有 基金 的分 配权益 ；
(7) 在符 合相 关法 律、 法规 及规范 性文 件的 规定 ， 并 且不影 响投 资者 利益 情况 下， 经 与基 金托 管
人协商一致并得到批准后 ，基金管理人可酌情调整 基金收益分配方式，此项 调整不需要基金份额持
有人大 会决 议通 过；
(8) 法律 、法 规或 监管 机构 另有规 定的 ，从 其规 定。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 会计 政策 变更的 说明 在 7.4.2 会计 报 表的编 制基 础中 披露 。 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营 业税 、企 业所 得 税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起 ，对 证券 投 资基金 （封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金）管 理人 运用 基金 买
卖股票 、债 券的 差价 收入 ，继续 免征 营业 税和 企业 所得税 。
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号 文《 关于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》的 规定 ，
对证券投资基金从证券市 场中取得的收入，包括买 卖股票、债券的差价收入 ，股权的股息、红利收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
7.4.6.2 个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号 文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的 通
知》的规定，对基金取得 的股票的股息、红利收入 ，债券的利息收入、储蓄 存款利息收入 ，由上市
公司、 发行 债券 的企 业和 银行在 向基 金支 付上 述收 入时代 扣代 缴 20% 的 个人 所得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2008]132 号 文 《 财政部 、 国 家税 务总 局关 于储蓄 存款 利息 所
得有关 个人 所得 税政 策的 通知》 的规 定，2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个 人
所得税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
活期存 款 1,105,725.59 1,045,824.71
定期存 款 13,900,000,000.00 1,324,000,000.00
其中 ： 存 款期 限
1-3 个月 2,240,000,000.00 260,000,000.00 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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存款期 限 1 个月
内
10,410,000,000.00 -
存款期 限 3 个月
-1 年
1,250,000,000.00 1,034,000,000.00
存款期 限 1 年以
上
- 30,000,000.00
其他存 款 - -
合计 13,901,105,725.59 1,325,045,824.71
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 3,671,592,429.70 3,681,717,000.00 10,124,570.30 0.0394
合计 3,671,592,429.70 3,681,717,000.00 10,124,570.30 0.0394
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 951,247,672.77 953,371,000.00 2,123,327.23 0.0815
合计 951,247,672.77 953,371,000.00 2,123,327.23 0.0815
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无衍 生金 融资 产/ 负 债余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 29 页共 52 页
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 8,061,373,532.03 -
合计 8,061,373,532.03 -
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 288,043,552.06 -
合计 288,043,552.06 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 94,402.74 204.77
应收定 期存 款利 息 18,486,850.50 15,666,093.77
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 46,935,153.96 27,157,068.50
应收买 入返 售证 券利 息 7,939,143.56 311,135.58
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 73,455,550.76 43,134,502.62
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无其 他资 产余 额。
7.4.7.7 应付交易费用 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 103,210.82 55,331.75
合计 103,210.82 55,331.75
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 309,000.00 299,000.00
合计 309,000.00 299,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额 单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 2,605,844,121.61 2,605,844,121.61
本期申 购 49,710,466,110.32 49,710,466,110.32
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -26,614,337,557.82 -26,614,337,557.82
本期末 25,701,972,674.11 25,701,972,674.11
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - - 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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本期利 润 210,204,247.45 - 210,204,247.45
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -210,204,247.45 - -210,204,247.45
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 131,505.24 42,545.84
定期存 款利 息收 入 123,090,194.60 44,125,050.33
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 0.99 4,676.65
其他 1,764.17 31,054.74
合计 123,223,465.00 44,203,327.56
7.4.7.12 债券投资收益
7.4.7.12.1 债券投资收益项 目构成
单 位：人 民币 元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
债券投 资收 益—— 买 卖债 券 （、 债转 股及 债
券到期 兑付 ）差 价收 入
7,752,417.92 -337,421.77
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 7,752,417.92 -337,421.77
7.4.7.12.2 债券投资收益—— 买卖债券差价收入 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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单位 ：人 民币 元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股及 债 券到期 兑付 ） 成交
总额
7,068,774,712.44 1,747,860,585.89
减： 卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到期 兑付 ）
成本总 额
6,964,103,083.67 1,710,947,620.22
减： 应 收利 息总 额 96,919,210.85 37,250,387.44
买卖债 券 （ 、 债 转股及 债 券到期 兑付 ） 差价
收入
7,752,417.92 -337,421.77
7.4.7.12.3 资产支持证券投 资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.13 衍生工具收益
7.4.7.13.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益—— 买卖 权证 差价 收入 。
7.4.7.13.2 衍生工具收益—— 其他投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益—— 其他 投资 收益 。
7.4.7.14 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
基金转 换费 收入 - -
其他 - -
合计 - -
7.4.7.15 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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交易所 市场 交易 费用 - -
银行间 市场 交易 费用 1,351.47 14.70
合计 1,351.47 14.70
7.4.7.16 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 50,000.00
信息披 露费 240,000.00 240,000.00
账户维 护费 36,000.00 36,000.00
银行汇 划费 用 81,616.45 48,447.80
其他 400.00 500.00
合计 418,016.45 374,947.80
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基 金无 需要 披露 的资 产负 债表日 后事 项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
光大保 德信 基金 管理 有限 公司（ 简称“ 光 大保 德信” ）
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
招商银 行股 份有 限公 司（ 简称“ 招商 银行” ） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
光大证 券股 份有 限公 司（ 简称“ 光大 证券” ） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
保德信投 资管理 有限公 司 基金管理 人的股 东
光大保德 信资产 管理有 限 公司 基金管理 人的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度 可 比期间 的关联方交易 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 34 页共 52 页
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行回 购交 易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及 上 年度 可比期 间均 无应 支付 关联 方的佣 金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当期发生的基金应 支付的管
理费 21,028,372.07 5,004,607.35
其中：支付销售机 构的客户
维护费 1,134,927.51 285,152.01
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.33% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E× 0.33%/ 当年 天数
H 为 每日 应支 付的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提,按 月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金管 理费 划付指 令， 基金 托
管人复 核后 于次 月首 日 起 2 个工 作日 内从 基金 资产 中一次 性支 付给 基金 管理 人。若 遇法 定节 假日 、光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 35 页共 52 页
公休假 等, 支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当期发生的基金应 支付的托
管费
6,372,233.91 1,516,547.65
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.10% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E× 0.10%/ 当年 天数
H 为 每日 应支 付的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 ，由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划付 指令 ，基 金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 2 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支付 给基 金托 管人 。 若 遇法 定节 假日 、
公休日 等, 支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获 得 销 售 服 务 费 的 各 关 联 方
名称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
光大保 德信 基金 管理 有限 公
司
14,406,504.42
光大证 券股 份有 限公 司 5,216.49
招商银 行股 份有 限公 司 72,770.52
合计 14,484,491.43
获 得 销 售 服 务 费 的 各 关 联 方
名称
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
光大保 德信 基金 管理 有限 公
司
3,296,901.37 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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光大证 券股 份有 限公 司 2,888.81
招商银 行股 份有 限公 司 82,989.78
合计 3,382,779.96
注：基 金销 售服 务费 可用 于本 基 金的 市场 推广 、销 售、服 务等 各项 费用 ，由 基金管 理人 支配 使
用。 在通 常情 况下 ， 基 金 销售服 务费 按前 一日 基金 资产净 值 的 0.25% 的 年费 率计提 。 计算 方法 如下 ：
H=E× 0.25%/ 当年 天数
H 为 每日 应支 付的 基金 销 售服务 费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 ；由 基金 管理 人向基 金托 管人 发送 基金 销售费 划付 指令 ，
经基金 托管 人复 核后 于次 月首日 起 2 个 工作 日内 从 基金资 产中 一次 性支 付给 基金管 理人, 若 遇法 定节
假日、 公休 日等,支 付日 期 顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本 报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
期初持 有的 基金 份额 301,609,718.94 103,547,836.58
期间申 购/ 买 入总 份额 106,100,934.46 584,569,703.82
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖 出总 份额 391,560,987.68 386,507,821.46
期末持 有的 基金 份额 16,149,665.72 301,609,718.94
期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额
比例 0.06% 11.57%
注：“ 期间 申购/ 买 入总 份 额” 中 为申 购、 基金 转换 入 、红利 再投 份额 之和 ，本 期红利 再投 份额
7,330,934.45 份 （上 年度 可 比期间 红利 再投 资份 额 为 8,176,907.19 份 ）。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
光大证 券股 份有
限公司
1,800,612,128.87 7.01% 396,234,458.01 15.21%
注： 本报 告期 内 ， 光 大证 券股份 有限 公司 申购 本基 金 1,800,000,000 元，申购费 0 元 ， 赎回 本基
金 396,767,691.78 元 ，赎 回费 0 元, 按照 招募 说明 书 公示费 率收 费。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
招商银 行股 份有
限公司
1,105,725.59 131,505.24 1,045,824.71 5,813,656.95
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 直接购 入关 联方 承销 的证 券。
7.4.11 利润分配情况
单位： 人民 币元
已按再 投 资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
210,204,247.45 - - 210,204,247.
45
-
7.4.12 期末（2015 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
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7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 因 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出
回购证 券款 余额 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 因 从事交 易所 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出
回购证 券款 余额 。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金在日常经营活动中 涉及的财务风险主要包括 信用风险、流动性风险及 市场风险。本基金
管理人制定了政策和程序 来识别及分析这些风险， 并设定适当的风险限 额及 内部控制流程，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本 基 金 管 理 人 的 风 险 管 理 体 系 包 括 三 个 层 次 ： 第 一 层 次 是 基 于 自 我 评 估 和 管 理 的 业 务/ 职能部
门；第 二层 次是 公司 经营 层的风 险管 理工 作委 员会 ；第三 层次 是董 事会 下设 的风险 管理 委员 会。
各业务/ 职能 部门 是公 司风 险管理 工作 最直 接的 实施 者， 负 责根 据公 司风 险管 理政策 和制 度， 制
订本部 门的 风险 管理 计划 、 工作 流程 及相 关管 理责 任， 并 报请 风险 管理 工作 委员会 审议 批准; 对本 部
门的主要风险指标，以及 相关的测量、管理方法提 出建议，并及时更新，报 请风险管理工作委员会
审议批 准; 实 施本 部门 的风 险管理 日常 工作 ， 定 期进 行自我 评估 ， 并 向风 险管 理工作 委员 会报 告评 估
情况。
风 险 管 理 工 作 委 员 会 是 公 司 经 营 层 面 负 责 风 险 管 理 的 最 高 权 力 机 构, 根 据 公 司 董 事 会 和 风 险 管
理委员 会制 订的 风险 管理 政策和 授权 ，负 责公 司日 常的风 险管 理工 作。
风险管理委员会是公司风 险管理的最高权力机构， 其机构组成、运行方式和 相应职责应由董事
会规定 。
本基金管理人风险管理部 门建立了对基金进行风险 评估的数量化系统，可以 从各个不同的层面
对基金 所承 受的 各类 风险 进行密 切跟 踪。
光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 39 页共 52 页
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责 任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 均投资于具有良好信用
等级的证券，且通过分散 化投资以分散信用风险。 本基金投资于同一发行主 体发行的信用类投资品
种不超 过基 金资 产净 值的 10% ， 且本 基金 与由 本基 金管理 人管 理的 其他 基金 共同持 有一 家公 司发 行
的证券 ，不 得超 过该 证券 的 10% 。
本基金在交易所进行的交 易均与中国证券登记结算 有限责任公司完成证券交 收和款项清算，因
此违约风险发生的可能性 很小；本基金在进行银行 间同业市场交易前均对交 易对手进行信用评估，
以控制 相应 的信 用风 险。
在现券的选择方面，本基 金所投资的央行票据、国 债、金融债等投资品种其 发行主体分别为央
行、财政部和政策性银行 ，因此不存在重大违约风 险。而信用品种的投资， 本基金主要对发行主体
的资质 、发 行人 长期 评级 、发行 人授 信额 度等 指标 进行综 合考 量， 以控 制投 资品种 的违 约风 险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持 金融工具变现的难易程度 。本基金的流动性风险一 方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回 其持有的基金份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带
来的变 现困 难。
本基金所持大部分证券为 剩余期限较短、信誉 良好 的国债、企业债及央行票 据等，除在证券交
易所的债券回购交易，其 余均在银行间同业市场交 易。因此均能及时变现。 此外，本基金可通过卖
出回购金融资产方式借入 短期资金应对流动性需求 ，其上限一般不超过基金 持有的债券资产的公允
价值。
本基金 管理 人每 日预 测本 基金的 流动 性需 求 ， 并 通过 独立的 风险 管理 部门 设定 流动性 比例 要求 ，
对流动性指标进行持续的 监测和分析。对于个券和 交易市场活跃度所带来的 流动性风险，本基金在
操作中始终密切关注各个 券种的市场报价情况，并 通过换手率、日均成交量 与周均成交量、单只个
券历史 成交 情况 等指 标的 分析， 集中 进 行 系统 的流 动性管 理。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利 率风险、外汇风险和其他 价格风险。本基金所投资 的债券品种的市场投资
风险主 要为 由于 市场 整体 利率水 平的 变动 带来 的市 场价格 风险 。 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 40 页共 52 页
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年 12 月 31 日
1 个月 以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 11,251,105,725.59 2,400,000,000.00 250,000,000.00 - - - 13,901,105,725.59
交易性 金融 资产 189,993,328.62 290,040,527.40 3,191,558,573.68 - - - 3,671,592,429.70
买入返 售金 融资 产 8,061,373,532.03 - - - - - 8,061,373,532.03
应收利 息 - - - - - 73,455,550.76 73,455,550.76
应收申 购款 - - - - - 83,245.70 83,245.70
结算备 付金 - - - - - - -
资产总 计 19,502,472,586.24 2,690,040,527.40 3,441,558,573.68 - - 73,538,796.46 25,707,610,483.78
负债
应付管 理人 报酬 - - - - - 2,535,952.37 2,535,952.37
应付托 管费 - - - - - 768,470.43 768,470.43
应付销 售服 务费 - - - - - 1,921,176.05 1,921,176.05
应付交 易费 用 - - - - - 103,210.82 103,210.82
应付利 息 - - - - - - -
其他负 债 - - - - - 309,000.00 309,000.00
应付赎 回款 - - - - - - -
负债总 计
-
-
-
-
-
5,637,809.67
5,637,809.67
利率敏 感度 缺口 19,502,472,586.24
2,690,040,527.40
3,441,558,573.68
-
-
67,900,986.79
25,701,972,674.11
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1 个月 以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 165,045,824.71 550,000,000.00 610,000,000.00 - - - 1,325,045,824.71
交易性 金融 资产 170,146,156.70 200,259,922.76 580,841,593.31 - - - 951,247,672.77
买入返 售金 融资 产 288,043,552.06 - - - - - 288,043,552.06
应收利 息 - - - - - 43,134,502.62 43,134,502.62
应收申 购款 - - - - - 379,250.85 379,250.85
结算备 付金 - - - - - - -
资产总 计 623,235,533.47
750,259,922.76
1,190,841,593.31
-
-
43,513,753.47
2,607,850,803.01
负债
应付管 理人 报酬 - - - - - 801,875.56 801,875.56
应付托 管费 - - - - - 242,992.60 242,992.60
应付销 售服 务费 - - - - - 607,481.49 607,481.49 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 41 页共 52 页
应付交 易费 用 - - - - - 55,331.75 55,331.75
应付利 息 - - - - - - -
其他负 债 - - - - - 299,000.00 299,000.00
应付赎 回款 - - - - - - -
负债总 计 -
-
-
-
-
2,006,681.40
2,006,681.40
利率敏 感度 缺口 623,235,533.47
750,259,922.76
1,190,841,593.31
-
-
41,507,072.07
2,605,844,121.61
注：上表统计了本基金的 利率风险敞口。表中所示 为本基金资产及负债的公 允价值，并按照合约规
定的重 新定 价日 或到 期日 孰早者 进行 了分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性 分析
假设 资产净 值变 动与 利率 变动 成负相 关， 相关 系数 为资 产组合 的货 币久 期
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
利率上 升 0.25% 减少 约 471 减少 约 86
利率下 降 0.25% 增加 约 471 增加 约 86
注：上 表为 利率 风险 的敏 感性分 析， 反映 了在 其他 变量不 变的 假设 下， 利率 发生合 理、 可能 的
变动时 ，为 交易 而持 有的 债券公 允价 值的 变动 将对 基金净 值产 生的 影响 。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 持有 的资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金其他价格风险主要 系市场价格风险。市场价 格风险是指基金所持金融 工具的公允价值或
未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外的市场 价格因素变动而发生波动 的风险。本基金主要投
资于银 行间 同业 市场 交易 的固定 收益 品种， 且以 摊 余成本 进行 后续 计量， 因 此无重 大市 场价 格风 险 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
本基金 其他 价格 风险 主要 系市场 价格 风险 。市 场价 格风险 是指 基金 所持 金融 工具的 公允 价值 或
未来现 金流 量因 除市 场利 率和外 汇汇 率以 外 的 市场 价格因 素变 动而 发生 波动 的风险 。本 基金 主要 投
资于银 行间 同业 市场 交易 的固定 收益 品种， 且以 摊 余成本 进行 后续 计量， 因 此无重 大市 场价 格风 险 。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 42 页共 52 页
7.4.14.1 公 允价 值
7.4.14.1.1 不以 公允 价值 计 量的金 融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括贷款 和应收款项以及其他金融 负债，其因剩余期
限不长 ，公 允价 值与 账面 价值相 若。
7.4.14.1.2 以公 允价 值计 量 的金融 工具
7.4.14.1.2.1 各层 次金 融工 具公允 价值
于 2015 年 12 月 31 日， 本 基 金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为人 民 币 0.00 元， 属于 第二 层次 的 余额为 人民 币 3,671,592,429.70 元， 属于 第三 层
次余额 为人 民 币 0.00 元（于 2014 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期
损 益 的 金 融 资 产 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币 0.00 元 ， 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 人 民 币
951,247,672.77 元， 属于 第 三层次 余额 为人 民 币 0.00 元） 。
7.4.14.1.2. 2 第 三层 次公 允 价值余 额和 本期 变动 金额
本基金持有的以公允价值 计量且其变动计入当 期损 益的金融工具第三层次公 允价值本期未发生
变动。
7.4.14.2 承 诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财 务报 表的 批准
本财务 报表 已 于 2016 年 3 月 25 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§ 8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资
3,671,592,429.70 14.28
其中： 债券
3,671,592,429.70 14.28
资产 支持 证券
- - 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 43 页共 52 页
2 买入返 售金 融资 产
8,061,373,532.03 31.36
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计
13,901,105,725.59 54.07
4
其他各 项资 产 73,538,796.46 0.29
5
合计 25,707,610,483.78 100.00
8.2 债券回购融资情况
序号 项目 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 2.91
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上 表中 ，报 告期 内债 券回购 融资 余额 占基 金资 产净值 的比 例为 报告 期内 每个交 易日 融资 余
额占资 产净 值比 例的 简单 平均值 。
8.3 基金投资组合平均剩余 期限
8.3.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
39
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 130
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 39
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说明
本报告 期内 本货 币市 场基 金投资 组合 平均 剩余 期限 未超 过 180 天。
8.3.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限 各期限 资产 占基 金资 产净 各期限 负债 占基 金资 产净光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 44 页共 52 页
值的比 例（ ％） 值的比 例（ ％）
1 30 天 以内 75.88 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ）—60 天 4.47 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 4.44 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天 （含 ）—180 天 6.27 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天 （含 ）—397 天（ 含 ） 8.68 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 99.74 -
8.4 期末按债券品种分类的 债券投资组合
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 1,522,501,319.70 5.92
其中： 政策 性金 融债 1,522,501,319.70 5.92
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资 券 2,149,091,110.00 8.36
6 中期票 据 - - 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 45 页共 52 页
7 其他 - -
8 合计 3,671,592,429.70 14.29
9 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期末按摊余成本占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名债券投资明细
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 150215 15 国开 15 5,000,000 500,427,191.79 1.95
2 150419 15 农发 19 4,000,000 400,738,578.57 1.56
3 150211 15 国开 11 3,200,000 320,583,594.19 1.25
4 150206 15 国开 06 1,700,000 170,647,889.54 0.66
5 011534008 15 东 航股 SCP008 1,500,000 149,926,301.46 0.58
6 150202 15 国开 02 1,300,000 130,104,065.61 0.51
7 041569028 15 昆 交产 CP001 1,200,000 120,465,596.00 0.47
8 011533010 15 五矿 SCP010 1,000,000 100,274,702.50 0.39
9 041562042 15 南 山集 CP001 1,000,000 99,972,685.46 0.39
10 011599621 15 招金 SCP003 1,000,000 99,677,104.19 0.39
8.6“ 影子定价 ” 与 “ 摊余成 本法 ” 确定的基金资产净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 4
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2871%
报告期 内偏 离度 的最 低值 0.0394%
报告期 内每 个 交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1522%
数据均 按报 告期 内的 交易 日统计 。
8.7 投资组合报告附注
8.7.1 基金计价方法说明
（1） 本基 金估 值采 用摊 余 成本法 ， 即 估值 对象 以买 入成本 列示 ， 按 实际 利率 并考虑 其买 入时 的
溢价与 折价 ，在 其剩 余存 续期内 摊销 ，每 日计 提损 益。
（2） 为了 避免 采用 摊余 成 本法计 算的 基金 资产 净值 与按市 场利 率和 交易 市价 计算的 基金 资产 净
值发生重大偏离，从而对 基金持有人的利益产生稀 释和 不公平的结果，基金 管理人于每一估值日，
采用市场 利率或交易价格，对基金 持有的估值对象进行重新 评估，即“ 影子定价” 。当基金资产净 值光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 46 页共 52 页
与影子定价的偏离达到或 超过基金资产净值的一定 幅度时，或基金管理人认 为发生了其他的重大偏
离时，基金管理人可以与 基金托管人商定后进行调 整，使基金资产净值更能 公允地反映基金资产价
值，确 保以 摊余 成本 法计 算的基 金资 产净 值不 会对 基金持 有人 造成 实质 性的 损害。
（3） 如 有确 凿证 据表 明按 上述方 法进 行估 值不 能客 观反映 其公 允价 值的， 基 金管理 人可 根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 反映 公允 价值 的方法 估值 。
（4） 如有 新增 事项 或变 更 事项， 按国 家最 新规 定估 值。
8.7.2 本 报 告 期 内 不 存 在 剩 余 期 限 小 于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的摊余成
本超过当日基金资产 净值 的 20 ％的情况。
8.7.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 73,455,550.76
4 应收申 购款 83,245.70
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 73,538,796.46
§ 9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额 持有份 额 占总份 额光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 47 页共 52 页
比例 比例
93,897
273,725.17
23,892,212,897.7
1
92.96% 1,809,759,776.40 7.04%
9.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基
金
2,018,989.20 0.01%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
>100
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§ 10
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2005 年 6 月 9 日） 基金 份额 总额 1,439,760,614.07
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 2,605,844,121.61
本报告 期 基 金总 申购 份额 49,710,466,110.32
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 26,614,337,557.82
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 25,701,972,674.11
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
李常青 先生 自 2015 年 2 月 28 日 起担 任本 基金 管理 人督察 长； 自李 常青 先生 担任督 察长 职务 之
日起 ， 陶耿 先生 不再 代行 督察长 职务 。 经 公司 管理 层批准 及八 届十 九次 董事 会审议 通过 ， 自 2015 年
11 月 11 日 起， 张弛 因个 人原因 正式 离职 。经 公司 八届二 十一 次董 事会 会议 审议通 过， 自 2016 年 3光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 48 页共 52 页
月 3 日 起， 陶耿 先生 正式 离任公 司总 经理 一职 ，由 林昌先 生代 任公 司总 经理 。
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期本 基金 投资 策略 无改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告期内基金未有改聘 为其审计的会计师事务所 的情况。报告年度应支付 给聘任安永华明会
计师事 务所 的报 酬为 人民 币 5 万元, 目前 该 审 计机 构 已提供 审计 服务 的连 续年 限为 11 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期基金管理人及其 高级管理人员没有受监管 部门稽查或处罚的情形； 本报告期基金托管
人的基 金托 管业 务及 其高 管人员 没有 受监 管部 门稽 查或处 罚的 情形 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
东方证 券 1 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
本报告 期本 基金 未新 增租 用交易 单元 。
本报告 期本 基金 未撤 销租 用交易 单元 。
专用交 易单 元的 选择 标准 和程序
（1） 选择 使用 基金 专用 交 易单元 的证 券经 营机 构的 选择标 准
基金管 理人 选择 证券 经营 机构 ， 并选 用其 交易 单元 供本基 金买 卖证 券专 用， 应本着 安全 、 高 效 、
低成本 ， 能 够为 本基 金提 供高质 量增 值研 究服 务的 原则 ， 对该 证券 经营 机构 的经营 情况 、 治 理情 况 、
研究实 力等 进行 综合 考量 。
基本选 择标 准如 下： 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 49 页共 52 页
? 实 力雄 厚， 信誉 良好 ， 注册资 本不 少 于 3 亿 元人 民币；
? 财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
? 经 营行 为规 范， 近两 年 未发生 重大 违规 行为 而受 到证监 会处 罚；
? 内 部管 理规 范、 严格 ， 具备健 全的 内部 控制 制度 ，并能 满足 基金 运作 高度 保密的 要求 ；
? 具 备基 金运 作所 需的 高 效、 安全 的通 讯条 件 ， 交 易 设备符 合代 理本 基金 进行 证券交 易的 要求 ，
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务；
? 研 究实 力较 强， 有 固定 的研究 机构 和专 门的 研究 人员， 能及 时为本 基金 提 供高质 量的 咨询 服
务；
? 对 于某 一领 域的 研究 实 力超群 ，或 是能 够提 供全 方面， 高 质 量的 服务 。
（2） 选择 使用 基金 专用 交 易单元 的证 券经 营机 构的 程序
? 投 资研 究团 队按 照（1 ）中列 出的 有关 经营 情况 、治理 情况 的选 择标 准， 对备选 的证 券经 营
机构进 行初 步筛 选；
? 对 通过 初选 的各 证券 经 营机构 ， 投 资研究 团队 各 成员在 其分 管行 业或 领域 的范围 内， 对该机
构所提 供的 研究 报告 和信 息资讯 进行 评分 。
? 根 据各 成员 评分 ，得 出 各证券 经营 机构 的综 合评 分。
? 投 资研 究团 队根 据各 机 构的得 分排 名， 拟 定要 选 用其专 用交 易单 元的 证券 经营机 构， 并报本
管理人 董事 会批 准。
? 经 董事 会批 准后 ，由 本 管理人 交易 部门 、运 营部 门配合 完成 专用 交 易 单元 的具体 租用 事 宜 。
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况
报告期 内偏 离度 绝对 值没 有超 过 0.5%( 含) 以 上。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
光大保 德信 货币 市场 基金 招募说 明书 （更 新）
摘要
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-01-21
2 光大保 德信 货币 市场 基金 招募说 明书 （更 新 ）
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-01-21
3
光大保 德信 货币 市场 基 金 2014 年第 4 季 度报
告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-01-21
4
关于旗 下部 分基 金新 增宜 信普泽 投资 顾问( 北
京) 有限 公司 为代 销机 构并 参与其 交易 费率 优
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-02-10 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 50 页共 52 页
惠活动 的公 告
5
光大保 德信 货币 市场 基金“ 春节” 假期 前暂 停
申购及 基金 转换 转入 交易 提示性 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-02-11
6 关于旗 下基 金投 资资 产支 持证券 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-02-12
7
关于对 通过 网上 直销 系统 使用赎 回转 认购 功
能认购 光大 保德 信国 企改 革主题 股票 型证 券
投资基 金的 投资 者实 施费 率优惠 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-03-06
8
光大保 德信 货币 市场 基 金 2014 年年 度报 告摘
要
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-03-30
9 光大保 德信 货币 市场 基 金 2014 年年 度报 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-03-30
10
光大保 德信 货币 市场 基金“ 清明节” 假 期前 暂
停申购 及基 金转 换转 入交 易提示 性公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-04-01
11
关于旗 下基 金新 增上 海汇 付金融 服务 有限 公
司为代 销机 构并 参与 其交 易费率 优惠 活动 的
公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-04-18
12
光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年第 1 季 度报
告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-04-20
13
光大保 德信 货币 市场 基金“ 劳动节” 假 期前 暂
停申购 及基 金转 换转 入交 易提示 性公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-04-28
14
光大保 德信 货币 市场 基金“ 端午节” 假 期前 暂
停申购 及基 金转 换转 入交 易提示 性公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-06-17
15
关于调 整光 大保 德信 货币 市场基 金基 金转 换
业务最 低申 请份 额的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-07-02
16
光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年第 2 季 度报
告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-07-21
17 光大保 德信 货币 市场 基金 招募说 明书 （更 新 ）
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-07-22
18
光大保 德信 货币 市场 基金 招募说 明书 （更 新)
摘要
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-07-22
19
关于旗 下基 金新 增浙 江金 观诚财 富管 理有 限
公司为 代销 机构 并参 与其 交易费 率优 惠活 动
的公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-08-20
20 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年半 年度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-08-28
21
光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年半 年度 报告
摘要
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-08-28
22
光大保 德信 货币 市场 基金“ 中国人 民抗 日战 争
暨世界 反法 西斯 战争 胜 利 70 周 年纪 念日” 假
期前暂 停申 购及 基金 转换 转入交 易提 示性 公
告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-08-31
23
光大保 德信 货币 市场 基金“ 国庆节” 假 期前 暂
停申购 及基 金转 换转 入交 易提示 性公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-09-24 光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 51 页共 52 页
24
光大保 德信 基金 管理 有限 公司新 增深 圳富 济
财富管 理有 限公 司为 代销 机构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-10-14
25
光大保 德信 基金 管理 有限 公司新 增大 泰金 石
投资管 理有 限公 司为 代销 机构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-10-14
26
光大保 德信 基金 管理 有限 公司新 增北 京乐 融
多源投 资咨 询有 限公 司为 代销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-10-20
27
光大保 德信 基金 管理 有限 公司关 于旗 下部 分
基金新 增上 海陆 金所 资产 管理有 限公 司为 代
销机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-10-23
28
光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年第 3 季 度报
告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-10-26
29
光大保 德信 基金 管理 有限 公司新 增上 海凯 石
财富基 金销 售有 限公 司为 代销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-10-29
30
光大保 德信 基金 管理 有限 公司关 于旗 下部 分
基金新 增中 经北 证 （ 北京 ） 资产管 理有 限公 司
为代销 机构 并参 与其 交易 费率优 惠活 动的 公
告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-11-16
31
光大保 德信 基金 管理 有限 公司新 增珠 海盈 米
财富管 理有 限公 司为 代销 机构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-11-26
32
关于旗 下部 分基 金新 增广 州证券 股份 有限 公
司为代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-12-15
33
关于旗 下部 分基 金新 增国 金证券 股份 有限 公
司为代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-12-18
34
光大保 德信 货币 市场 基金 基金恢 复大 额申 购
及转换 转入 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-12-23
35
光大保 德信 货币 市场 基金“ 元旦节” 假 期前 暂
停申购 及基 金转 换转 入交 易提示 性公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2015-12-29
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息
无
§ 13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 设立 光 大保德 信货 币市 场基 金的 文件
2、光 大保 德信 货币 市场 基 金基金 合同
3、光 大保 德信 货币 市场 基 金招募 说明 书
4、光 大保 德信 货币 市场 基 金托管 协议
5、光 大保 德信 货币 市场 基 金法律 意见 书
光大保 德信 货币 市场 基 金 2015 年年 度报 告
第 52 页共 52 页
6、光 大保 德信 基金 管理 有 限公司 的业 务资 格批 件、 营业执 照、 公司 章程
7、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照
8、报 告期 内光 大保 德信 货 币市场 基金 在指 定报 刊上 披露的 各项 公告
9、中 国证 监会 要求 的其 他 文件
13.2 存放地点
上海市 延安 东 路 222 号外 滩中心 大 厦 46 层本 基金 管 理人办 公地 址。
13.3 查阅方式
投资者 可于 本基 金管 理人 办公时 间预 约查 阅。 投资 者对本 报告 书如 有疑 问， 可咨询 本基 金管 理
人。 客户 服务 中心 电话 ：4008-202-888 ，021-53524620 。 公司 网址 ：www.epf.com.cn 。
光大保德信基金管理 有限 公司
二〇一六年三月二十 八日
