广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
广 发 纳斯 达克 100 指 数证 券 投资 基 金
2015 年 年度 报告
2015 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 广发 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一六 年三 月二十 八日
广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2016 年 3 月 22 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .................................................................................................. 6
2.5 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 7
2.6 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 7
§3
主要财务指标、基 金净 值表现及利润分配情 况 ......................................................................... 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................... 10
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 15
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 16
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 16
5.2 托管 人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 16
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 管 理层 对财 务报 表的 责 任 ............................................................................................................. 16
6.2 注 册会 计师 的责 任 ......................................................................................................................... 17
6.3 审 计意 见 ......................................................................................................................................... 17
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 20
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 46
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 46
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区 ）证 券市 场的 权益 投资 分布 ................................................................ 47
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ................................................................................................ 47
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 .................................... 48
8.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 57
8.6 期 末按 债 券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ................................................................................ 59 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 59
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 59
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .................... 59
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............................. 59
8.11 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 60
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 60
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 60
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 61
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 61
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 61
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 61
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 61
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 61
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 62
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 62
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ....................................................................................... 62
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 62
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 62
11.8 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 64
§ 12
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 65
12.1
备查 文件 目录 ............................................................................................................................ 65
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 66
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 66
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金
基金简 称 广发纳 斯达 克 100 指 数（QDII ）
基金主 代码 270042
交易代 码 270042
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 8 月 15 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 147,112,950.56 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 采用 被动 式指 数化 投资策 略 ， 通 过严 格的 投 资程序 约束 和数 量化 风
险管理 手段 ，力 求实 现对 标的指 数的 有效 跟踪 ，追 求跟踪 误差 的最 小 化 。
投资策 略
本基金 以追 求标 的指 数长 期增长 的稳 定收 益为 宗旨 ， 在 降低 跟踪 误差 和控
制流动 性风 险的 双重 约束 下构建 指数 化的 投资 组合 。
本 基 金 力 争 控 制 基 金 净 值 增 长 率 与 业 绩 比 较 基 准 之 间 的 日 均 跟 踪 偏 离 度
小于 0.5% ， 基 金净 值增长 率与业 绩比 较基 准之 间的 年跟踪 误差 不超 过 5% 。
本 基 金 对 纳 斯 达 克 100 指 数 成 份 股 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的
85% ， 对 纳斯 达克 100 指 数备选 成份 股及 以纳 斯达 克 100 指数 为投 资标 的
的交易 型开 放式 指数 基金 （ETF ） 的投资 比例 不高 于基 金资产 净值 的 10% ，
现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的 5% 。
本基金 主要 采用 完全 复制 法， 即完 全按 照标 的指 数 的成份 股组 成及 其权 重
构建基 金股 票投 资组 合 ， 并根据 标的 指数 成份 股及 其权重 的变 动进 行相 应
调整。
当预期 成份 股发 生调 整和 成份股 发生 配股 、 增 发、 分红等 行 为 时， 以及 因
基金的 申购 和赎 回对 本基 金跟踪 标的 指数 的效 果可 能带来 影响 时 ， 基 金管广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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理人会 对投 资组 合进 行适 当调整 ，降 低跟 踪误 差。
本基金 将主 要以 降低 跟踪 误差和 投资 组合 流动 性管 理为目 的 ， 综 合考 虑流
动性和 收益 性， 构建 本基 金债券 和货 币市 场工 具的 投资组 合。
业绩比 较基 准 人民币 计价 的纳 斯达 克 100 总收 益指 数收 益率 。
风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ， 风 险和收 益高 于货 币市 场基 金、 债券 型基 金和 混合
型基金 ， 具 有较 高风险 、 较高预 期收 益的 特征。 本 基金为 指数 型基 金， 主
要采用 完全 复制 法跟 踪标 的指数 ， 具有 与标 的指 数 、 以 及标 的指 数所 代表
的股票 市场 相似 的风 险收 益特征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 王永民
联系电 话 020-83936666 010-66594896
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95566
传真 020-89899158 010-66594942
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3号4004-56室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
办公地 址
广州市 海珠 区琶 洲大 道东1 号
保利国 际广 场南 塔31-33楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
邮政编 码 510308 100818
法定代 表人 王志伟 田国立
2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 - Bank of China(Hong Kong)
中文 - 中国银 行(香港) 有 限公 司
注册地 址 - - 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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办公地 址 - -
邮政编 码 - -
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33
楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
德勤华永会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
中国 上海
注册登 记机 构 广发基 金管 理有 限公 司
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保利 国际 广
场南 塔 31-33 楼
§ 3
主要财务指标、基 金净 值表现及利润分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2015 年 2014 年 2013 年
本期已 实现 收益 29,128,339.39 13,608,104.15 4,740,321.42
本期利 润 35,781,600.68 34,477,037.57 35,329,850.86
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期
利润 0.2271 0.1920 0.2826
本 期 加 权 平 均 净 值 利 润
率 14.92% 14.57% 26.44%
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长
率 17.19% 16.14% 29.53%
3.1.2 期末数据和指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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期末可 供分 配利 润 39,394,315.38 13,385,771.59 1,485,094.50
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额
利润 0.2678 0.0775 0.0115
期末基 金资 产净 值 245,608,331.68 245,970,357.74 160,059,996.83
期末基 金份 额净 值 1.670 1.425 1.237
3.1.3 累计期末指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长
率
68.36% 43.67% 23.70%
注：1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入（ 不含 公允 价 值变 动收 益）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
2、 期末 可供 分配 利润， 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3、 所述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低
于所列 数字 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 14.31% 1.13% 12.45% 1.14% 1.86% -0.01%
过去六 个月 12.61% 1.36% 10.01% 1.36% 2.60% 0.00%
过去一 年 17.19% 1.16% 14.70% 1.17% 2.49% -0.01%
过去三 年 76.30% 0.93% 86.69% 0.95% -10.39% -0.02%
自基金 合同 生效
起至今
68.36% 0.91% 79.50% 0.95% -11.14% -0.04%
注：本 基金 业绩 比较 基准 ：人民 币计 价的 纳斯 达 克 100 总 收益 指数 收益 率。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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(2012 年 8 月 15 日至 2015 年 12 月 31 日)
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
注：2012 年合 同成 立当 年 按实际 存续 期计 算， 未按 自然年 度折 算。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2013 - - - - -
2014 0.100 1,081,690.06 274,660.53 1,356,350.59 -
2015 - - - - -
合计 0.100 1,081,690.06 274,660.53 1,356,350.59 -
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公
司拥有公募基金、社保基 金投资管理人、受托管理 保险资金投资管理人、合 格境内机构投资者境外
证券投 资管 理（QDII ）和特定客 户资 产管 理等 业务 资格。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 24 个部 门 ： 综合管 理部 、财 务部 、
人力资源部、监察稽核部 、基金会计部、注册登记 部、信息技术部、中央交 易部、规划发展部、研
究发展部、权益投资一部 、权益投资二部、固定收 益部、数量投资部、量化 投资部、另类投资部、
数据策略投资部、国际业 务部、产品营销管理部、 北京分公司、广州分公司 、上海分公司、互联网
金融部 、 北京 办事 处 。 此 外， 还出 资设 立了 广发 国 际资产 管理 有限 公司 （ 香 港子公 司） 、 瑞元 资本 管
理有限 公司 ，参 股了 证通 股份有 限公 司。
截至 2015 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理八 十八 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基
金、 广发 稳健 增 长 开放 式 证券投 资基 金 、 广 发小 盘 成长股 票型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 广发货 币市 场
基金、广发聚丰股票型证 券投资基金、广发策略优 选混合型证券投资基金、 广发大盘成长混合型证
券投资 基金 、广 发增 强债 券型证 券投 资基 金、 广发 核心精 选股 票型 证券 投资 基金、 广发 沪深 300 指
数证券 投资 基金 、 广发 聚 瑞股票 型证 券投 资基 金 、 广发中 证 500 指 数证 券投 资基金 （LOF ） 、 广发 内
需增长灵活配置混合型证 券投资基金、广发全球精 选股票型证券投资基金、 广发行业领先股票型证
券投资 基金 、广 发聚 祥灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、广 发中 小板 300 交 易 型开放 式指 数证 券投资广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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基金、 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金、 广发 标普 全球农 业指 数证 券投 资
基金、广发聚利债券型证 券投资基金、广发制造业 精选股票型证券投资基金 、广发聚财信用债证券
投资基 金、 广发 深证 100 指数分 级证 券投 资基 金、 广发消 费品 精选 股票 型证 券投资 基金 、广 发理 财
年年红 债券 型证 券投 资基 金、广 发纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 ，广 发双 债添利 债券 型证 券投 资
基金 、 广发 纯债 债券 型证 券投资 基金 、 广 发理 财 30 天债券 型证 券投 资基 金、 广发新 经济 股票 型发 起
式证券 投资 基金 、广 发中 证 500 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金、 广发 聚源 定 期开 放债 券型 证券 投
资基金 、广 发轮 动配 置股 票型证 券投 资基 金、 广发 聚鑫债 券型 证券 投资 基金 、广发 理财 7 天债 券 型
证券投资基金、广发美国 房地产指数证券投资基金 、广发集利一年定期开放 债券型证券投资基金、
广发趋势优选灵活配置混 合型证券投资基金、广发 聚优灵活配置混合型证券 投资基金、广发天天红
发起式货币市场基金、广 发亚太中高收益债券型证 券投资基金、广发现金宝 场内实时申赎货币市场
基金、广发全球医疗保健 指数证券投资基金、广发 成长优选灵活配置混合型 证券投资基金、广发钱
袋子货币市场基金、广发 天天利货币市场基金、广 发集鑫债券型证券投资 基 金、广发竞争优势灵活
配置混合型证券投资基金 、广发新动力股票型证券 投资基金、广发中证全指 可选消费交易型开放式
指数证券投资基金、广发 主题领先灵活配置混合型 证券投资基金、广发活期 宝货币基金、广发逆向
策略灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 广发 中证 百度 百发策 略 100 指数 型证 券 投资基 金、 广发 中证 全
指医药卫生交易型开放式 指数证券投资基金、广发 中证全指信息技术交易型 开放式指数证券投资基
金、广发中证全指信息技 术交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金 、广发对冲套利定期开
放混合型发起式证券投资 基金、广发中证养老产业 指数型发起式证 券投资基 金、广发中证全指金融
地产交易型开放式指数证 券投资基金、广发中证环 保产业指数型证券投资基 金、广发聚安混合型证
券投资基金、广发纳斯达 克生物科技指数型发起式 证券投资基金、广发聚宝 混合型证券投资基金、
广发聚惠灵活配置混合型 证券投资基金、广发中证 全指可选消费交易型开放 式证券投资基金发起式
联接基金、广发中证全指 医药卫生交易型开放式指 数证券投资基金发起式联 接基金、广发安心回报
混合型证券投资基金、广 发安泰回报混合型证券投 资基金、广发聚康混合型 证券投资基金、广发聚
泰混合 型证 券投 资基 金、 广发纳 斯达 克 100 交易 型 开放式 指 数 证券 投资 基金 、广发 中证 全指 能源 交
易型开放式指数证券投资 基金、广发中证全指原材 料交易型开放式指数证券 投资基金、广发中证全
指主要消费交易型开放式 指数证券投资基金、广发 中证全指能源交易型开放 式指数证券投资基金发
起式联接基金、广发中证 全指金融地产交易型开放 式指数证券投资基金发起 式联接基金、广发中证
医疗指数分级证券投资基 金、广发改革先锋灵活配 置混合型证券投资基金、 广发中证全指原材料交
易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金、广 发中证全指主要消费交易 型开放式指数证券投资
基金发 起式 联接 基金 、广 发沪深 300 交 易型 开放 式 指 数证 券投 资基 金、 广发 百发大 数据 策略 精选 灵广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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活配置混合型证券投资基 金、广发百发大数据策略 成长灵活配置混合型证券 投资基金、广发聚盛灵
活配置混合型证券投资基 金、广发多策略灵活配置 混合型证券投资基金、广 发安富回报灵活配置混
合型证 券投 资基 金和 广发 安宏回 报灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金， 管理 资产 规模为 3300.24 亿元。
同时， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资组 合和社 保基 金投 资组 合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
邱炜
本基金 的基 金
经理； 广发 全
球农业 指数
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发美 国房 地
产指数(QDII)
基金的 基金 经
理；广 发亚 太
中高收 益债 券
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发全 球医 疗
保健（QDII ）
基金的 基金 经
理；广 发生 物
科技指 数
（QDII ）基金
的基金 经理 ；
广发纳 指
100ETF 基金的
基金经 理； 国
际业务 部副 总
经理； 另类 投
资部副 总经 理
2012-08-15 - 8 年
男， 中国 籍， 统计 学博 士，
持有中 国证 券投 资基 金业
从业证 书，2007 年 5 月至
2008 年 7 月在 摩根 大通 集
团（纽 约） 任高 级分 析师
兼助理 副总 裁，2008 年 7
月至 2011 年 6 月任 广发 基
金管理 有限 公司 国际 业务
部研究 员，2011 年 6 月 28
日起任 广发 全球 农业 指数
(QDII) 基金的基 金经 理，
2012 年 8 月 15 日 起任 广发
纳斯达 克 100 指数(QDII)
基金的 基金 经理 ，2013 年
8 月 9 日 起任 广发 美国 房地
产指数(QDII) 基金的基金
经理，2013 年 11 月 28 日
起任广 发亚 太中 高收 益债
券(QDII) 基金的基金 经理，
2013 年 12 月 10 日 起任 广
发全球 医疗 保健(QDII) 基
金的基 金经 理，2014 年 1
月 21 日 起任 广发 基金 管理
有限公 司国 际业 务部 副总
经理 ， 2015 年 1 月 14 日起
任广发 基金 管理 有限 公司
另类投 资部 副总 经理 ，
2015 年 3 月 30 日 起任 广生
物科技 指数(QDII) 基金的
基金经 理，2015 年 6 月 10
日起任 广发 纳 指 100ETF
基金的 基金 经理 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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注： 1. “ 任 职日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
纳斯达 克 100 指数 证券 投 资基金 基金 合同 》和 其他 有关法 律法 规的 规定 ，本 着诚实 信用 、勤 勉尽 责
的原则管理和运用基金资 产，在严格控制风险的基 础上，为基金份额持有人 谋求最大利益。本报告
期内，基金运作合法合规 ，无损害基金持有人利益 的行为，基金的投资管理 符合有关法规及基金合
同的规 定。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投 资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照 “ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间
的同日 反向 交易 （指 数型 基金除 外） ； 对 于不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易， 公司可 以启 用公 平交 易
模块， 确保 交易 的公 平。
公司监察稽核部对非公开 发行股票申购和以公司名 义进行的债券一级市场申 购方案和分配过程
进行审 核和 监控,保 证分 配 结果符 合公 平交 易的 原则 ； 对 银行 间债 券交 易根 据 市场公 认的 第三 方信 息，
对投资组合和交易对手之 间议价交易的交易价格公 允性进行审查，并由相关 投资组合经理对交易价
格异常 情况 进行 合理 性解 释；公 司开 发了 专门 的系 统对不 同投 资组 合同 日、3 日 内和 5 日 内的 股 票
同向交 易和 反向 交易 的交 易时机 和交 易价 差进 行分 析，发 现异 常情 况再 做进 一步的 调查 和核 实。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口
下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能
导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期 内未 发现 本基 金有 可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的异 常交 易。
报告期内，未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 5% 的情 况。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2015 年一 季度 初， 虽 然油 价下行 拖累 美国 能源 企业 的走势 ， 以 标普 500 为主 的美股 大指 数显 著
回落， 但是 一月 底的 欧 洲 QE 推 升了 美股 。同 时消 费者信 心指 数创 出新 高也 推动美 国股 市上 扬。 但
是在一 季度 末， 美股 在非 农就业 数据 超预 期和 美联 储偏鹰 派的 言论 中回 落。
二季度初，由于美股在一 季度末大幅回落，而且中 国股市红火带动美国股市 也在四月份上扬。
但是随后两个月美股表现 疲软，主要受到市场对美 国加息的分歧制约，在区 间震荡。尽管企业盈利
数据超预期和美元强势的 影响低于预期，美股仍然 在二季度上下两难。六月 底的美联储议息虽然如
预期推后加息，但是希腊 的债务问题也为美国短期 走势形成不确定性。不仅 如此，六月中旬中国股
市遇到流动性问题，该问 题也一定程度地制约了美 国股市的上涨，投资人在 衡量中国股市流动性对
市场产 生的 影响 。
三季度 ，纳 斯达 克 100 指 数波动 剧烈 。7 月 ，美 国 股市强 劲上 扬， 纳斯 达 克 100 指数 创出 过去
10 年 的新 高。 8 月， 大 宗商 品价格 全线 下跌 引起 投资 者对全 球经 济进 入通 缩的 担忧， 美股 持续 下行 ，
美国三 大股 指均 创 出 2011 年 9 月 以来 最大 单周 跌幅 。 虽然 九月 上旬 美股 大幅 反弹， 但是 由于 中国 经
济疲弱 对美 国经 济的 负面 影响， 市场 也在 月末 快速 回落。
经历过三季度的腥风血雨 之后，美股终于在四季度 迎来了反弹。10 月初公布 的非农就业数据、
当其时美联储首次加息大 幅延后，以及欧洲和中国 央行释放的宽松信号，推 动美国股市以及其他地
区股市 的反 弹。 进入 11 月 ， 强劲 的非 农就 业数 据引 发 大家对 加息 的担 忧， 美国 股 市承压 ， 涨 幅变 缓。
12 月 份， 美联 储最 终在 当 月 FOMC 会 议上 决定 加 息 25 个 基点 ，正 式开 启了 加 息周期 。美 国股 市在
加息后 ，迎 来了 短暂 的上 涨后小 幅回 调结 束 了 2015 年的行 情。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ，本 基金 的净 值增长 率 为 17.19% ， 同期 业绩比 较基 准收 益率为 14.70% 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2016 年 ，美 国以 及全 球市场 的波 动会 增加 。中 国经济 转型 和美 国加 息的 节奏将 是 2016 年
全年的主题。我们认为在 这两个宏观因素的叠加下 ，美国股市将会表现波动 ，板块的结构性机会会
比整体 的趋 势性 机会 要大 。纳斯 达克 100 指 数仍 然 代表美 国最 先进 技术 ，该 指数的 成分 股受 益于 虚
拟现实、增强现实、云计 算、人工智能、新能源汽 车和医药生物技术等板块 的快速增长，企业的盈
利仍然 会进 入快 速上 升通 道，未 来长 期仍 然有 巨大 的增长 机会 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情 况
本基金管理人从保护基金 份额持有人利益出发，依 照公司内部控制的整体要 求，致力于内控机
制的建立和完善，加强内 部风险的控制与防范，以 保证各项法规和管理制度 的落实，保证基金合同
得到严格履行。公司监察 稽核部按照规定的权限和 程序，独立地开展监察稽 核工作，发现问题及时
提出改进建议并督促相关 部门进行整改，同时定期 向监管部门、董事会和公 司管理层出具监察稽核
报告。本报告期内，基金 管理人内部监察稽核通过 对本基金投资和交易进行 实时监控，对投资证券
的研究、决策和交易，以 及会计核算和相关信息披 露工作进行了重点检查和 合 规性审核，确保了本
基金运 作符 合持 有人 利益 最大化 原则 ，保 障了 基金 运作过 程中 的合 法合 规。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 各投资部门负责人、研究 发展部负责人、监察稽
核部负责人和基金会计部 负责人。估值委员会定期 对估值政策和程序进行评 价，在发生了影响估值
政策和程序的有效性及适 用性的情况后及 时修订估 值方法，以保证其持续适 用。基金日常估值由基
金会计部具体执行，并确 保和托管行核对一致。投 资研究人员积极关注市场 变化、证券发行机构重
大事件等可能对估值产生 重大影响的因素，向估值 委员会提出估值建议，确 保估值的公允性。监察
稽核部负责定期对基金估 值程序和方法进行核查， 确保估值委员会的各项决 策得以有效执行。以上
所有相关人员具备较高的 专业能力和丰富的行业从 业经验。为保证基金估值 的客观独立，基金经理
不参与估值的具体流程， 但若存在对相关投资品种 估值有失公允的情况，可 向估值委员会提出意见
和建议 。各 方不 存在 任何 重大利 益冲 突， 一切 以维 护基金 持有 人利 益为 准则 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
合同约 定提 供相 关债 券品 种的估 值数 据。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ （三） 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定， 本基金 报告 期
内未进 行利 润分 配。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内 ，中 国银 行股 份有限 公司 （以 下称 “ 本 托 管人 ” ）在 对广 发纳 斯达 克 100 指 数证 券投
资基金（ 以下称 “ 本 基金 ” ）的托管 过程中，严格遵守《证券 投资基金法》及其他有关 法律法规、 基
金合同和托管协议的有关 规定，不存在损害基金份 额持有人利益的行为，完 全尽职尽责地履行了应
尽的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中 的 “ 金融
工具风 险及 管理 ” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内） 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。
§ 6
审计报告
德师报( 审) 字(16) 第 P0740 号
广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金 全体 持有 人 ：
我们审 计了 后附 的广 发纳 斯达 克 100 指 数证 券投 资 基金( 以 下简 称 “ 广 发纳 斯 达克 100 指数 ( Q D I I ) ”) 财
务报表 ， 包 括 2015 年 12 月 31 日的 资产 负债 表、2015 年 度的 利润 表 、 所 有者 权益( 基 金净 值) 变 动表
以及财 务报 表附 注。
6.1 管理层对财务报表的责 任
编制和 公允 列报 财务 报表 是广发 纳斯 达克 100 指数(QDII) 的基金管 理人 广发 基金管 理有 限公 司
管理层 的责 任， 这种 责任 包括： (1) 按照 企业 会计 准 则和中 国证 券监 督管 理委 员会发 布的 关于 基金 行广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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业实务 操作 的有 关规 定编 制财务 报表 ， 并使 其实 现公 允反映 ； (2) 设计 、 执行 和维 护必要 的内 部控 制 ，
以使财 务报 表不 存在 由于 舞弊或 错误 而导 致的 重大 错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 广发 纳斯 达克 100 指数(QDII) 财务报表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 中国 证
券监督 管理 委员 会发 布的 关于基 金行 业实 务操 作的 有关规 定编 制， 公允 反映 了广发 纳斯 达克 100 指
数(QDII)2015 年 12 月 31 日的财 务状 况以 及 2015 年 度的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。
德勤华 永会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
中国 上海
2016 年 3 月 23 日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 纳斯 达 克 100 指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 26,164,441.30 17,752,508.47
结算备 付金
1,413,022.94 -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 210,012,335.83 233,140,870.55
其中： 股票 投资
198,434,733.53 233,140,870.55
基金投 资
11,577,602.30 -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - 7,208.18
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
8,026,213.11 1,323,151.45
应收利 息 7.4.7.5 1,056.46 2,246.82
应收股 利
90,476.04 84,729.91
应收申 购款
2,242,491.56 1,618,262.94
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 32,040,995.00 -
资产总计
279,991,032.24 253,928,978.32
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
1,692,958.30 7,029,065.21
应付管 理人 报酬
160,736.68 170,544.69
应付托 管费
50,230.23 53,295.22 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 32,478,775.35 705,715.46
负债合计
34,382,700.56 7,958,620.58
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 147,112,950.56 172,612,418.24
未分配 利润 7.4.7.10 98,495,381.12 73,357,939.50
所有者权益合计
245,608,331.68 245,970,357.74
负债和所有者权益总 计
279,991,032.24 253,928,978.32
注： 报 告截 止日 2015 年 12 月 31 日， 基 金份 额净 值人 民币 1.670 元， 基 金份 额总 额 147,112,950.56
份。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 纳斯 达 克 100 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
39,007,137.19 37,682,602.21
1.利息 收入
42,060.11 104,407.96
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 42,060.11 104,407.96
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- - 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
29,981,261.01 16,692,404.32
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 26,606,727.37 10,305,125.43
基金投 资收 益 7.4.7.13 1,469,570.80 3,715,217.66
债券投 资收 益 7.4.7.14 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -557,754.01 -
股利收 益 7.4.7.16 2,462,716.85 2,672,061.23
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17 6,653,261.29 20,868,933.42
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
2,079,533.05 -285,963.65
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 251,021.73 302,820.16
减：二、费用
3,225,536.51 3,205,564.64
1．管 理人 报酬
1,920,388.29 1,887,055.40
2．托 管费
600,121.26 589,704.90
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 97,580.70 136,403.73
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.20 607,446.26 592,400.61
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
35,781,600.68 34,477,037.57
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
35,781,600.68 34,477,037.57
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 纳斯 达 克 100 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
172,612,418.24 73,357,939.50 245,970,357.74
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 35,781,600.68 35,781,600.68
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-25,499,467.68 -10,644,159.06 -36,143,626.74
其中：1.基 金申 购款 177,730,510.76 92,088,081.87 269,818,592.63
2.基金 赎回 款 -203,229,978.44 -102,732,240.93 -305,962,219.37
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
147,112,950.56 98,495,381.12 245,608,331.68
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
129,433,938.40 30,626,058.43 160,059,996.83
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 34,477,037.57 34,477,037.57
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
43,178,479.84 9,611,194.09 52,789,673.93
其中：1.基 金申 购款 287,583,752.47 91,812,785.45 379,396,537.92 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 22 页共 66 页
2.基金 赎回 款 -244,405,272.63 -82,201,591.36 -326,606,863.99
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- -1,356,350.59 -1,356,350.59
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
172,612,418.24 73,357,939.50 245,970,357.74
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 王志 伟，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发纳 斯达 克 100 指数 证 券投资 基金 (“ 本基 金”) 经 中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 中国 证监
会) 《关 于同 意广 发纳 斯达 克 100 指数 证券 投资 基金 设立的 批复 》( 证 监许 可[2012]568) 批 准， 由广 发
基金管 理有 限公 司依 照 《 中华人 民共 和国 证券 投资 基金法 》 、 《 证券 投资 基金 运作管 理办 法 》 、 《合
格境内 机构 投资 者境 外证 券投资 管理 试行 办法 》等 有关规 定和 《广 发纳 斯达 克 100 指 数证 券投 资 基
金基金 合同 》 (“ 基 金合 同 ”) 发起， 于 2012 年 8 月 15 日募集 成立 。 本 基金 的基 金管理 人为 广发 基金 管
理有限 公司 ，基 金托 管人 为中国 银行 股份 有限 公司 ， 境外 资产 托管 人为 中国 银行(香港) 有 限公 司。
本基金 募集 期 为 2012 年 7 月 9 日至 2012 年 8 月 10 日， 本 基金 为契约 型开 放 式基金 ， 存 续期限
不定， 募集 资金 总额 为人 民币 254,721,739.44 元， 有 效认购 户数 为 2,762 户。 其 中， 认 购款 项在 基金
验资确 认日 之前 产生 的利 息共计 人民 币 24,467.21 元 ，折合 基金 份额 24,467.21 份，按 照基 金合 同 的
有关约 定计 入基 金份 额持 有人的 基金 账户 。 本 基金 募 集资金 经天 健会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 验资。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 、 《合 格境 内机构 投资 者境 外证 券投 资管理 试行 办法 》
和基金 合同 等有 关规 定， 本基金 的投 资范 围包 括： 美国证 券市 场中 的纳 斯达 克 100 指 数成 份股 、 备
选成份 股、 以纳 斯达 克 100 指数 为投 资标 的的 交易 型开放 式指 数基 金(ETF) 、新股( 一 级市 场初 次发
行或增 发) 等， 其中， 对纳 斯达 克 100 指数 成份 股的 投资比 例不 低于 基金 资产 净值 的 85% ， 对纳 斯 达
克 100 指 数备 选成 份股 及 以纳斯 达克 100 指 数为 投 资标的 的交 易型 开放 式指 数基金(ETF) 的投资 比例
不高于 基金 资产 净值 的 10% ，现 金或 者到 期日 在一 年以内 的政 府债 券不 低于 基金资 产净 值 的 5% 。
本基金 业绩 比较 基准 ：人 民币计 价的 纳斯 达 克 100 总收益 指数 收益 率。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 23 页共 66 页
本基金 的财 务报 表 于 2016 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财 政部颁布的企业会计准则 及相关规定( 以下简称“ 企业 会 计 准 则 ”) 及中
国证监会发布的关于基金 行业实务操作的有关规定 编制。同时在具体会计核 算和信息披露方面也参
考了中 国证 券投 资基 金业 协会发 布的 若干 基金 行业 实务操 作。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真 实 、完 整地 反映了 本基 金 2015 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2015 年 度的 经营 成果 和
基金净 值变 动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1.金融 资产 的分 类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益 的金 融资 产包 括股 票投资 、 债 券投 资、 基金 投 资和衍 生工 具投 资( 主 要为 权证投 资和 股指 期货)
等，其中股票投资、债券 投资和基金投资在资产负 债表中作为交易性金融资 产列报，衍生工具投资
在资产 负债 表中 作为 衍生 金融资 产列 报。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2.金融 负债 的分 类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 24 页共 66 页
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足下 列条 件之 一的金 融 资产， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ；(3) 该金 融资 产
已转移，虽然本基金既没 有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。金融 负债的现时义务全部或部 分已经解除的，才能终止 确认该金融负债或其一
部分。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(1) 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易 费用 直接 计入 当期 损益 。
股票持 有期 间获 得的 股票 股利( 包 括送 红股 和公 积金 转增股 本) ， 于 除息 日按 股 权登记 日持 有的 股
数及送 股或 转增 比例 ，计 算确定 增加 的股 票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(2) 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息( 作 为应收 利息 单独 核算) 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债 券 部分 的成 本。
买入零息债券视同到期一 次还本付息的附息债券， 根据其发行价、到期价和 发行期限推算内含
利率后 ，逐 日确 认债 券利 息收入 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(3) 基金 投资 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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买入基 金于 交易 日按 基金 的公允 价值 入账 ，相 关的 交易费 用直 接计 入当 期损 益。
卖出基 金于 交易 日确 认基 金投资 收益 ，卖 出基 金按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(4) 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证( 包 括配 股权 证) ，在除 权日 按照 持有的 股 数及获 赠比 例， 计算确 定 增加的 权证 数量，
成本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
(5) 股指期 货
股指期货于相关合同签署 日以公允价值进行初始计 量，并以公允价值进行后 续计量，公允价值
变动计入当期损益。因股 指期货交易每日无负债结 算确认的相关金融资产和 金融负债，与相关的股
指期货 暂收 暂付 款之 间按 抵销后 的净 额在 资产 负债 表内列 示。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3.其他 金融 负债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1. 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 26 页共 66 页
2. 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
3. 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场 ， 采 用市 场参 与者 普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具 有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估 值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
本基金以公允价值进行后 续计量的金融资产与金融 负债，其公允价值计量基 于公允价值的输入
值的可 观察 程度 以及 该等 输入值 对公 允价 值计 量整 体的重 要性 ，被 划分 为三 个层次 ；
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各 交 易确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的 未分 配利 润。 根据 交 易申请 日利 润分 配( 未 分配 利润) 已 实现 与未 实现 部分 各自占 基金 净值 的比
例，损益平准金分为已实 现损益平准金和未实现损 益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金
赎回确 认日 认列 ，并 于期 末全额 转入 利润 分配( 未分 配利润) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1.利息 收入
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 利率 逐日 计提 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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(2) 除贴 息债 外的 债 券 利息 收入在 持有 债券 期内 ， 按 债 券的票 面价 值和 票面 利率 计算的 利息 扣除
适用情况下由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税 后的净额，逐日确认债券 利息收入。贴息债视同
到期一次性还本付息的附 息债，根据其发行价、到 期价和发行期限推算内含 利率后，逐日确认债券
利息收 入。
(3) 买入返 售金 融资 产收 入 按买入 返售 金融 资产的 摊 余成本 在返 售期 内以实 际 利率法 逐日 计提，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
2.投资 收益
(1) 股 票 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出股 票 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 股 票投 资 成 本的 差 额确
认。
(2) 债 券 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出债 券 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 债 券投 资 成 本与 应 收利
息( 若有) 后的 差额 确认 。
(3) 基 金 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出或 赎 回基 金 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 基 金投 资 成 本的 差 额确
认。
(4) 衍 生 工 具投 资 收益 于交 易 日 按交 易 日的 成 交 总额 扣 除 应结 转 的衍 生 工 具投 资 成 本后 的 差额
确认。
(5) 股利 收益 和基 金分 红收 益于除 息日 确认 ， 并 按宣 告 的分红 派息 比例 计算 的金 额扣除 股票 和基
金上市 所在 地适 用的 预交 所得税 后的 净额 入账 。
3.公允 价值 变动 收益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 0.80% 的 年费 率逐 日计 提。
2. 本 基金 的基 金托 管费 按 前一日 基金 资产 净值× 0.25% 的年 费率 逐日 计提 。
3. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 计 入
交易费 用。
4. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提，若 合同 利率 与实 际利 率差异 较小 ， 则 采用 合同 利率计 算确 定利 息支 出。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1. 本 基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ； 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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2． 基金 收益 分配 采用 现金 方式或 红利 再投 资方 式 ， 基 金份额 持有 人可 自行 选择 收益分 配方 式 ；
基金份额持有人事先未做 出选择的，默认的分红方 式为现金红利；如基金份 额持有人在不同销售机
构选择 的分 红方 式不 同， 基金注 册登 记机 构将 以投 资者最 后一 次选 择的 分红 方式为 准；
3． 在 符合 基金 收益 分配 条件的 情况 下， 本基 金每 年收益 分配 次数 最多 为 6 次，每 份基 金份 额
每次收 益分 配比 例不 得低 于收益 分配 基准 日每 份基 金份额 可供 分配 利润 的 10% ，若 《基 金合 同》 生
效不 满 3 个 月可 不进 行收 益分配 ；
4． 基金收益分配后每一 基金份额净值不能低于面 值，即基金收益分配基准 日的基金份额净值
减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低于 面值 ；
5．法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，折算后记 账本位币金额与原
记账本位币金额的差额直 接计入汇兑收益项目。以 公允价值计量的外币非货 币性项目，于估值日采
用估值日的即期汇率折算 为人民币，折算后记账本 位币金额与原记账本位币 金额的差额作为公允价
值变动 处理 ，直 接计 入当 期损益 。
7.4.4.13 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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根据财 政部 、国家 税务 总 局财税 [2002]128 号文《 关于开 放式 证券投 资基 金 有关税 收问 题的 通
知》 、 财 税[2004]78 号 文 《关 于证 券投 资基 金税收 政策的 通知 》 、 财 税[2008]1 号文 《关 于企 业所 得
税若干 优惠 政策 的通 知》 及其他 相关 境内 外税 务法 规和实 务操 作， 主要 税项 列示如 下：
1．以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2．对证券投资基金从证券 市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价收 入，股票的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3． 基金 取得 的源 自境 外的 收入 ， 其 涉及 的境 外所 得税 按照相 关国 家或 地区 税收 法律和 法规 执 行 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
活期存 款 26,164,441.30 17,752,508.47
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 26,164,441.30 17,752,508.47
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 143,341,824.58 198,434,733.53 55,092,908.95
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - - 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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基金 10,798,961.44 11,577,602.30 778,640.86
其他 - - -
合计 154,140,786.02 210,012,335.83 55,871,549.81
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 183,898,178.39 233,140,870.55 49,242,692.16
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 183,898,178.39 233,140,870.55 49,242,692.16
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 19,066,248.58 - - -
其中： 股指 期货 投资 19,066,248.58 - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 19,066,248.58 - - -
项目
上年度 末 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 31 页共 66 页
2014 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 30,623.39 7,208.18 - -
其中： 股票 期权 30,623.39 7,208.18 - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 30,623.39 7,208.18 - -
股指期 货投 资采 用当 日无 负债结 算制 度， 相关 价值 已包含 在结 算备 付金 中， 具体投 资情 况祥 见
下表（ 买入 持仓 量以 正数 表示， 卖出 持仓 量以 负数 表示） ：
7.4.7.4 买入返售金融资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,056.46 2,246.82
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 1,056.46 2,246.82
7.4.7.6 其他资产 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
其他应 收款 32,040,995.00 -
待摊费 用 - -
合计 32,040,995.00 -
7.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 应付 交易 费用 。
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 4,449.35 20,955.46
预提费 用 850,494.00 684,760.00
其他 31,623,832.00 -
合计 32,478,775.35 705,715.46
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 172,612,418.24 172,612,418.24
本期申 购 177,730,510.76 177,730,510.76
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -203,229,978.44 -203,229,978.44
本期末 147,112,950.56 147,112,950.56
注：本 期申 购含 转换 转入 份( 金) 额 ，本 期赎 回含 转换 转出份( 金)额。
7.4.7.10 未分配利润 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 13,385,771.59 59,972,167.91 73,357,939.50
本期利 润 29,128,339.39 6,653,261.29 35,781,600.68
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-3,119,795.60 -7,524,363.46 -10,644,159.06
其中： 基金 申购 款 25,157,793.66 66,930,288.21 92,088,081.87
基金赎 回款 -28,277,589.26 -74,454,651.67 -102,732,240.93
本期已 分配 利润 - - -
本期末 39,394,315.38 59,101,065.74 98,495,381.12
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 40,930.23 101,521.76
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 - -
其他 1,129.88 2,886.20
合计 42,060.11 104,407.96
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 123,090,846.78 85,477,220.92
减：卖 出股 票成 本总 额 96,484,119.41 75,172,095.49
买卖股 票差 价收 入 26,606,727.37 10,305,125.43 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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7.4.7.13 基金投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
卖出/ 赎 回基 金成 交总 额 35,067,915.15 92,161,865.86
减：卖 出/ 赎 回基 金成 本总 额 33,598,344.35 88,446,648.20
基金投 资收 益 1,469,570.80 3,715,217.66
7.4.7.14 债券投资收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 债券 投资 收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
卖出权 证成 交总 额 6,045.42 -
减：卖 出权 证成 本总 额 - -
买卖权 证差 价收 入 6,045.42 -
7.4.7.15.2 衍生工具收益—— 其他投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
股指期 货投 资收 益 -563,799.43 -
7.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日 至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
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股票投 资产 生的 股利 收益 2,453,678.98 2,563,290.59
基金投 资产 生的 股利 收益 9,037.87 108,770.64
合计 2,462,716.85 2,672,061.23
7.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年1 月1 日 至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 6,628,857.65 20,861,725.24
—— 股 票投 资 5,850,216.79 22,275,608.78
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 778,640.86 -1,413,883.54
——其他 - -
2.衍生 工具 24,403.64 7,208.18
—— 权 证投 资 -7,208.18 7,208.18
—— 股 指期 货 31,611.82 -
3.其他 - -
合计 6,653,261.29 20,868,933.42
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 248,274.11 299,583.08
基金转 换费 收入 2,747.62 3,237.08
合计 251,021.73 302,820.16
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 36 页共 66 页
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 97,580.70 136,403.73
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 97,580.70 136,403.73
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
审计费 用 40,000.00 40,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行汇 划费 11,850.82 6,866.94
指数使 用费 255,595.44 245,459.75
其他 - 73.92
合计 607,446.26 592,400.61
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
本基金 的基 金管 理人 于 2016 年 2 月 16 日 发布 本基 金分红 公告 ，向 截至 2016 年 2 月 23 日 止在
本基金 注册 登记 机构 广发 基金管 理有 限公 司登 记在 册的全 体持 有人 ， 按每 10 份基金 份额 派发 红利 人
民币 2.600 元，其 中人 民 币基金 份额 现金 分红 为 35,938,824.04 人民 币， 美元 现汇基 金份 额现 金分 红
为 1,103,982.97 美 元， 美 元现汇 基金 份额 的每 份额 分配金 额为 人民 币 份 额的 每份额 分配 数额 按照 权
益登记日前一工作日美元 估值汇率折算后的美元金 额，计算结果以美元为单 位。截至本财务报表批
准报出 日， 上述 分红 已实 际发放 。
除上述 情况 外， 截至 本财 务报表 批准 报出 日， 本基 金无其 他需 要披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 37 页共 66 页
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与 过户
机构、 直销 机构
中国银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
中国银 行（ 香港 ）有 限公 司 基金境 外资 产托 管人
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 母公 司、 代销 机构
广州科 技金 融创 新投 资控 股有限 公司 基金管 理人 股东
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广发国 际资 产管 理有 限公 司(GF International
Investment Management Limited)
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
注：本 报告 期内 不存 在控 制关系 或者 其他 重大 利害 关系的 关联 方关 系发 生变 化的情 况。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 应支 付关 联方的 佣金 ，本 报告 期末 及上年 度末 无应 付
关联方 佣金 余额 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日 至2015 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,920,388.29 1,887,055.40
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 434,346.33 417,764.40
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.80% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下： 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 38 页共 66 页
H=E× 0.80%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金的 管理 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月末 ，按 月支付 ，由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基
金管理 费划 款指 令， 基金 托管人 复核 后于 次月 前 2 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理
人。若 遇法 定节 假日 、公 休假等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日 至2015 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 600,121.26 589,704.90
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E× 0.25%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
本基金 托管 费包 含境 外托 管人托 管费 。
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
托管费 划款 指令 ，基 金托 管人复 核后 于次 月 前 2 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券( 含回 购) 交 易。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 39 页共 66 页
报告 期 初持 有的 基金 份额 20,000,000.00 20,000,000.00
报告 期 间申 购/ 买 入总 份额 - -
报告 期 间因 拆分 变动 份额 - -
减：报告 期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - -
报告 期 末持 有的 基金 份额 20,000,000.00 20,000,000.00
报告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基
金总份 额比 例
13.59% 11.59%
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行股 份有 限公 司 2,901,393.23 40,930.23 9,810,854.42 101,521.76
中国银 行 （ 纽约） 有限 公 司 73,318.59 - 7,941,654.05 -
中国银 行 （ 香港） 有限 公 司
23,189,729.4
8
- - -
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司和 境外 资产 托管 人中国 银行( 香港)
有限公 司、 中国 银行 （纽 约）有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无在 承销 期内 参与关 联方 承销 的证 券。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
7.4.12 期末（2015 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日止 ， 本 基金 无因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证 券 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 40 页共 66 页
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 持 有暂时 停牌 等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.13 金融工具风险及 管 理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要是信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别 及分析这些风险，并设定 适当 的风险限额及内部控 制流程，通过可靠的管
理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金管理人奉行全面风 险管理的理念，在董事会 下设立合规及风险管理委 员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议 通过风险控制的总体措施 等；在管理层层面设立风 险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中 风险防范和控制措施；在 业务操作层面风险管理职 责主要由监察稽核部负
责，协调并与各部门合作 完成运作风险管理以及进 行投资风险分析与绩效评 估。监察稽核部对公司
总裁负 责。
本基金管理人建立了以合 规及风险管理委员会为核 心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
监察稽 核部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过 程中因交易对手未履行合 约责任，或所投资证券之 发行人出现违约、
无法支 付到 期本 息 ， 或 由于 债券发 行人 信用 等级 降低 导致债 券价 格下 降 ， 将 对基 金资产 造成 的损 失 。
为了防范信用风险，本基 金主要投资于信用等级较 高的证券，且通过分散化 投资以分散信用风险。
但是， 随着 短期 资金 市场 的发展 ， 本 基金 的投 资范 围扩大 以后 ， 可 能会 在一 定程度 上增 加信 用风 险 。
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 债券 投资 。 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 41 页共 66 页
7.4.13.3 流动性风险
开放式基金的流动性是指 基金管理人为满足投资者 赎回要求，在一定时间内 将一定数量的基金
资产按正常市场价格变现 的能力。流动性风险指因 市场交易量不足，导致不 能以适当价格及时进行
证券交易的风险，或基金 无法应付基金赎回支付的 要求所引起的违约风险。 本基金坚持组合持有、
分散投资的原则，在一定 程度上减轻了投资变现压 力。本基金所持大部分交 易性金融资产在证券交
易所上市，其余亦可在银 行间同业市场交易，本基 金未持有其他有重大流动 性风险的投资品种。本
基 金 所持 有的 其 他金 融负债 以 及可 赎回 基 金份 额净值( 所 有 者权 益) 的 合 约约定 到 期日 均为 无 固定 期
限且不 计息 ，因 此账 面余 额即为 未折 现的 合约 到期 现金流 量。
本基金管理人在对市场特 征和发展形势等方面进行 分析和判断的基础上，由 投资决策委员会根
据市场运行情况和基金运 行情况制订本基金的风险 控制目标和方法，由基金 绩效评估与风险管理组
具体计 算与 监控 各类 风险 控制指 标， 从而 对流 动性 风险进 行监 控。
7.4.13.4 市场风险
本基金的市场风险是指由 于证券市场价格受到经济 因素、政治因素、投资心 理等各种因素的影
响，导致基金收益水平变 化而产生的风险，反映了 基金资产中金融工具或证 券价值对市场参数变化
的敏感性。一般来讲，市 场风险是 开放式基金面临 的最大风险，也往往是众 多风险中最基本和最常
见的，也是最难防范的风 险，其他如流动性风险最 终是因为市场风险在起作 用。市场风险包括利率
风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性 金融工具的公允价值及将 来现金流受市场利率变动 而发生波动的风险。
本基金 持有 的利 率敏 感性 资产主 要是 债券 投资 。 本 基金管 理人 通过 久期 、 凸 性、 风险 价值 模型(V AR)
等方法 来评 估投 资组 合中 债券的 利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 26,164,441.30 - - - 26,164,441.30 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 42 页共 66 页
结算备 付金 - - - 1,413,022.94 1,413,022.94
交易性 金融 资产 - - - 210,012,335.83
210,012,335.8
3
应收股 利 - - - 90,476.04 90,476.04
应收利 息 - - - 1,056.46 1,056.46
应收申 购款 388,377.31 - - 1,854,114.25 2,242,491.56
应收证 券清 算款 - - - 8,026,213.11 8,026,213.11
其他资 产 - - - 32,040,995.00 32,040,995.00
资产总 计 26,552,818.61 - - 253,438,213.63 279,991,032.2
4
负债
负债 - - - - -
应付赎 回款 - - - 1,692,958.30 1,692,958.30
应付管 理人 报酬 - - - 160,736.68 160,736.68
应付托 管费 - - - 50,230.23 50,230.23
其他负 债 - - - 32,478,775.35 32,478,775.35
负债总 计 - - - 34,382,700.56 34,382,700.56
利率敏 感度 缺口 26,552,818.61 - - 219,055,513.07 245,608,331.6
8
上年度末
2014 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 17,752,508.47 - - - 17,752,508.47
交易性 金融 资产 - - - 233,140,870.55
233,140,870.5
5
衍生金 融资 产 - - - 7,208.18 7,208.18
应收股 利 - - - 84,729.91 84,729.91
应收利 息 - - - 2,246.82 2,246.82
应收申 购款 625,981.18 - - 992,281.76 1,618,262.94
应收证 券清 算款 - - - 1,323,151.45 1,323,151.45
资产总 计 18,378,489.65 -
-
235,550,488.67 253,928,978.3
2
负债
负债 - - - - -
应付赎 回款 - - - 7,029,065.21 7,029,065.21
应付管 理人 报酬 - - - 170,544.69 170,544.69 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 43 页共 66 页
应付托 管费 - - - 53,295.22 53,295.22
其他负 债 - - - 705,715.46 705,715.46
负债总 计 - - - 7,958,620.58 7,958,620.58
利率敏 感度 缺口 18,378,489.65
- - 227,591,868.09
245,970,357.7
4
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 交易 性债 券投 资，因 此市 场利 率的 变动 对于本 基金 资产 净
值无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民 币计价的资产和负债，因 此存在相应的外汇风险。 本基金管理人每日对本
基金的 外汇 头寸 进行 监控 。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月31 日
美元
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存 款 23,901,973.86 23,901,973.86
结算备 付金 1,413,022.94 1,413,022.94
交易性 金融 资
产
210,012,335.83 210,012,335.83
应收股 利 90,476.04 90,476.04
应收利 息 41.43 41.43
应收证 券清 算
款
8,026,213.11 8,026,213.11
应收申 购款 426,525.10 426,525.10
资产合计 243,870,588.31 243,870,588.31
以 外 币 计 价
广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 44 页共 66 页
的负债
以外币 计价 的
负债
- -
应付赎 回款 13,776.30 13,776.30
其他负 债 32,154,377.88 32,154,377.88
负债合计 32,168,154.18 32,168,154.18
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
211,702,434.13 211,702,434.13
项目
上年度末
2014 年12 月31 日
美元
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
- - -
银行存 款 8,247,963.97 8,247,963.97
交易性 金融 资
产
233,140,870.55 233,140,870.55
衍生金 融资 产 7,208.18 7,208.18
应收证 券清 算
款
1,323,151.45 1,323,151.45
应收利 息 4.71 4.71
应收股 利 84,729.91 84,729.91
资产合计 242,803,928.77 242,803,928.77
以 外 币 计 价
的负债
以外币 计价 的
负债
- -
预提费 用 244,760.00 244,760.00
负债合计 244,760.00 244,760.00
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
242,559,168.77 242,559,168.77 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 45 页共 66 页
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
所有外 币相 对人 民币 升 值 5% 10,585,121.71 12,127,958.44
所有外 币相 对人 民币 贬 值 5% -10,585,121.71 -12,127,958.44
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性 金融资产的公允价值受市 场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金 的金融资产以公允价值计 量，所有市场价格因素引 起的金融资产公允价值
变动均 直接 反映 在当 期损 益中。 本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管 理系 统 ，通过 标准 差、 跟踪 误
差、beta 值、 风险 价值 模 型(V AR) 等 指标 监控 投资 组 合面临 的市 场价 格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 198,434,733.53 80.79 233,140,870.55 94.78
交易性 金融 资产 － 基 金投 资 11,577,602.30 4.71 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - 7,208.18 0.00
其他 - - - -
合计 210,012,335.83 85.51 233,148,078.73 94.79
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 上年度 末 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 46 页共 66 页
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准上 升 5% 8,643,057.68 12,044,104.97
业绩比 较基 准下 降 5% -8,643,057.68 -12,044,104.97
7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
1. 公 允价 值
(1) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
(2) 以公 允价 值计 量的 金融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2015 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
210,012,335.83 元， 无属 于 第二层 级和 第三 层级 的余 额(2014 年 12 月 31 日 ： 第 一层 级 233,148,078.73
元，无 属于 第二 层级 和第 三层级 的余 额) 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证券交易所上市的证 券，若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间将 相关证券的公允价值列
入第二 层级 或第 三层 级， 上述事 项解 除时 将相 关证 券的公 允价 值列 入第 一层 级。
2. 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 198,434,733.53 70.87
其中： 普通 股 194,385,564.51 69.43 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 47 页共 66 页
存托凭 证 4,049,169.02 1.45
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 11,577,602.30 4.13
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 0.00 0.00
其中： 远期 - -
期货 0.00 0.00
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 27,577,464.24 9.85
8 其他各 项资 产 42,401,232.17 15.14
9 合计 279,991,032.24 100.00
8.2 期末在各个国家（地 区）证券市场的权益 投资 分布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
美国 198,434,733.53 80.79
合计 198,434,733.53 80.79
注：1 、国 家（ 地区 ）类 别 根据股 票及 存托 凭证 所在 的证券 交易 所确 定。
2、上 述美 国比 重包 括注 册 地为开 曼群 岛、 英国 和百 慕大在 美国 上市 的 ADR 。
8.3 期末按行业分类的权 益投资组合
金额单 位： 人民 币元
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ） 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 48 页共 66 页
能源 - -
材料 - -
工业 2,951,181.26 1.20
非必须 消费 品 41,009,647.08 16.70
必须消 费品 13,560,774.56 5.52
保健 29,189,836.24 11.88
金融 - -
信息技 术 109,544,726.01 44.60
电信服 务 2,178,568.38 0.89
公共事 业 - -
合计 198,434,733.53 80.79
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
8.4 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
( 英文)
公司名 称
( 中文)
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
( 地区)
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1
APPLE
INC
苹果公 司 AAPL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 32,259.00 22,049,553.48 8.98
2
MICROS
OFT
CORP
微软 MSFT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 46,219.00 16,651,084.71 6.78
3
AMAZO
N.COM
INC
亚马逊 公
司
AMZN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,712.00 11,902,857.63 4.85
4
ALPHAB
ET
INC-CL C
Alphabet
公司
GOOG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,999.00 9,850,798.47 4.01
5
FACEBO
OK
INC-A
Facebook
公司
FB US
纳斯达
克证券
交易所
美国 13,137.00 8,928,170.25 3.64
6
ALPHAB
ET
INC-CL A
Alphabet
公司
GOOGL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,686.00 8,517,816.55 3.47
7
INTEL
CORP
英特尔 公
司
INTC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 27,305.00 6,108,251.92 2.49
8
GILEAD
SCIENCE
吉利德 科
学
GILD US
纳斯达
克证券
美国 8,339.00 5,479,451.70 2.23 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 49 页共 66 页
S INC 交易所
9
CISCO
SYSTEM
S INC
思科 CSCO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 29,371.00 5,179,097.37 2.11
10
COMCAS
T
CORP-CL
ASS A
康卡斯 特 CMCSA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 14,129.00 5,177,343.84 2.11
11
AMGEN
INC
安进 AMGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,365.00 4,601,173.07 1.87
12
CELGEN
E CORP
新基医 药 CELG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,546.00 3,535,303.89 1.44
13
STARBU
CKS
CORP
星巴克 SBUX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 8,591.00 3,348,864.65 1.36
14
WALGRE
ENS
BOOTS
ALLIAN
CE INC
Walgreens
Boots
Alliance 公
司
WBA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 6,054.00 3,347,635.02 1.36
15
KRAFT
HEINZ
CO/THE
卡夫亨 氏
公司
KHC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 7,021.00 3,317,242.31 1.35
16
QUALCO
MM INC
高通公 司 QCOM US
纳斯达
克证券
交易所
美国 8,697.00 2,822,894.87 1.15
17
MONDE
LEZ
INTERN
ATIONA
L INC-A
Mondelez
国际公 司
MDLZ US
纳斯达
克证券
交易所
美国 9,195.00 2,677,335.96 1.09
18
COSTCO
WHOLES
ALE
CORP
好市多 批
发
COST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,531.00 2,654,301.21 1.08
19
BIOGEN
INC
百健 BIIB US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,290.00 2,566,215.52 1.04
20
PRICELI
NE
GROUP
INC/THE
Priceline 集
团
PCLN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 288.00 2,384,356.41 0.97
21 EXPRES 快捷药 方 ESRX US 纳斯达 美国 3,913.00 2,221,040.62 0.90 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 50 页共 66 页
S
SCRIPTS
HOLDIN
G CO
克证券
交易所
22
TEXAS
INSTRU
MENTS
INC
德州仪 器 TXN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 5,869.00 2,088,860.53 0.85
23
REGENE
RON
PHARM
ACEUTI
CALS
再生元 制
药股份 有
限公司
REGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 570.00 2,009,352.96 0.82
24
BAIDU
INC -
SPON
ADR
百度 BIDU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,603.00 1,967,762.88 0.80
25
NETFLIX
INC
奈飞公 司 NFLX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,473.00 1,836,790.99 0.75
26
ADOBE
SYSTEM
S INC
奥多比 ADBE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,886.00 1,760,485.35 0.72
27
PAYPAL
HOLDIN
GS INC
Paypal 控
股股份 有
限公司
PYPL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 7,069.00 1,661,697.95 0.68
28
ALEXIO
N
PHARM
ACEUTI
CALS
INC
Alexion 制
药公司
ALXN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,304.00 1,615,205.08 0.66
29
A V AGO
TECHNO
LOGIES
LTD
安华高 科
技有限 公
司
A VGO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,597.00 1,505,246.03 0.61
30
AUTOMA
TIC
DATA
PROCES
SING
ADP 公司 ADP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,669.00 1,468,317.77 0.60
31
COGNIZ
ANT
TECH
SOLUTI
高知特 科
技公司
CTSH US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,518.00 1,371,125.98 0.56 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 51 页共 66 页
ONS-A
32
EBAY
INC
电子湾 EBAY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 6,947.00 1,239,651.36 0.50
33
T-MOBIL
E US INC
T-Mobile
US 有限 公
司
TMUS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,722.00 1,199,527.92 0.49
34
TWENTY
-FIRST
CENTUR
Y FOX-A
新闻集 团 FOXA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 6,774.00 1,194,704.48 0.49
35
TESLA
MOTORS
INC
特斯拉 汽
车公司
TSLA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 758.00 1,181,364.93 0.48
36
YAHOO!
INC
雅虎 YHOO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 5,464.00 1,180,099.07 0.48
37
VERTEX
PHARM
ACEUTI
CALS
INC
维特制 药
股份有 限
公司
VRTX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,422.00 1,161,901.54 0.47
38
MONSTE
R
BEVERA
GE CORP
Monster 饮
料公司
MNST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,173.00 1,134,627.25 0.46
39
ACTIVIS
ION
BLIZZAR
D INC
动视暴 雪
股份有 限
公司
ATVI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,231.00 1,063,534.86 0.43
40
JD.COM
INC-ADR
京东 JD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 5,044.00 1,056,798.72 0.43
41
ILLUMIN
A INC
Illumina 公
司
ILMN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 847.00 1,055,712.73 0.43
42
AMERIC
AN
AIRLINE
S GROUP
INC
美国航 空
集团公 司
AAL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,647.00 1,002,939.44 0.41
43
MYLAN
NV
迈兰公 司 MYL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,845.00 998,904.97 0.41
44 INTUIT Intuit 公司 INTU US 纳斯达 美国 1,528.00 957,494.31 0.39 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 52 页共 66 页
INC 克证券
交易所
45
O'REILL
Y
AUTOM
OTIVE
INC
O'Reilly
汽车股 份
有限公 司
ORLY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 571.00 939,642.23 0.38
46
LIBERTY
GLOBAL
PLC-SER
IES C
自由全 球
公司
LBTYK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,416.00 904,365.75 0.37
47
APPLIED
MATERI
ALS INC
应用材 料 AMAT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 6,947.00 842,223.10 0.34
48
ROSS
STORES
INC
Ross 商店
有限公 司
ROST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,361.00 824,982.07 0.34
49
TWENTY
-FIRST
CENTUR
Y FOX -
B
新闻集 团 FOX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,620.00 816,911.76 0.33
50
ELECTR
ONIC
ARTS
INC
电子艺 界 EA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,798.00 802,339.87 0.33
51
NXP
SEMICO
NDUCTO
RS NV
恩智浦 半
导体公 司
NXPI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,457.00 797,104.01 0.32
52
SIRIUS
XM
HOLDIN
GS INC
Sirius XM
控股公 司
SIRI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 30,158.00 797,044.33 0.32
53
FISERV
INC
Fiserv 公司 FISV US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,322.00 785,141.96 0.32
54
CERNER
CORP
塞纳公 司 CERN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,979.00 773,234.71 0.31
55
CHARTE
R
COMMU
NICATIO
N-A
Charter 通
信公司
CHTR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 649.00 771,646.83 0.31 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 53 页共 66 页
56
INTUITI
VE
SURGIC
AL INC
直觉外 科
手术公 司
ISRG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 216.00 766,053.63 0.31
57
INCYTE
CORP
Incyte 有
限公司
INCY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,076.00 757,752.47 0.31
58
PAYCHE
X INC
Paychex
公司
PAYX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,086.00 716,429.41 0.29
59
DOLLAR
TREE
INC
Dollar Tree
公司
DLTR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,359.00 681,451.24 0.28
60
NVIDIA
CORP
NVIDIA
公司
NVDA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,113.00 666,272.45 0.27
61
ANALOG
DEVICES
INC
模拟器 件 ADI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,806.00 648,762.07 0.26
62
MARRIO
TT
INTERN
ATIONA
L -CL A
万豪国 际 MAR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,488.00 647,772.44 0.26
63
BIOMAR
IN
PHARM
ACEUTI
CAL INC
BioMarin
制药股 份
有限公 司
BMRN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 933.00 634,691.48 0.26
64
PACCAR
INC
帕卡 PCAR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,045.00 629,444.13 0.26
65
MICRON
TECHNO
LOGY
INC
美光技 术 MU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 6,282.00 577,625.98 0.24
66
SANDIS
K CORP
闪迪公 司 SNDK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,161.00 572,893.90 0.23
67
CHECK
POINT
SOFTWA
RE TECH
Check
Point 软件
技术有 限
公司
CHKP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,046.00 552,757.83 0.23
68
SKYWO
RKS
思佳讯 解
决方案 公
SWKS US
纳斯达
克证券
美国 1,106.00 551,787.04 0.22 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 54 页共 66 页
SOLUTI
ONS INC
司 交易所
69
EXPEDIA
INC
艾派迪 公
司
EXPE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 678.00 547,250.74 0.22
70
CTRIP.C
OM
INTERN
ATIONA
L-ADR
Ctrip.com
国际有 限
公司
CTRP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,807.00 543,633.22 0.22
71
VIACOM
INC-CLA
SS B
维亚康 姆
公司
VIAB US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,009.00 536,958.64 0.22
72
SYMANT
EC CORP
赛门铁 克 SYMC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,909.00 533,053.13 0.22
73
WESTER
N
DIGITAL
CORP
西部数 据
公司
WDC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,341.00 522,910.45 0.21
74
ENDO
INTERN
ATIONA
L PLC
Endo 制药
控股有 限
公司
ENDP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,310.00 520,775.03 0.21
75
AUTODE
SK INC
欧特克 ADSK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,309.00 517,912.46 0.21
76
NORWE
GIAN
CRUISE
LINE
HOLDIN
挪威邮 轮
控股有 限
公司
NCLH US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,328.00 505,337.15 0.21
77
SBA
COMMU
NICATIO
NS
CORP-CL
A
SBA 通信
公司
SBAC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 730.00 498,066.26 0.20
78
HENRY
SCHEIN
INC
亨利香 恩
公司
HSIC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 480.00 493,066.84 0.20
79
VERISK
ANALYT
ICS INC
Verisk 分析
公司
VRSK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 980.00 489,243.41 0.20
80 DISH DISH 网络 DISH US 纳斯达 美国 1,301.00 483,066.57 0.20 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 55 页共 66 页
NETWO
RK
CORP-A
公司 克证券
交易所
81
VODAFO
NE
GROUP
PLC-SP
ADR
沃达丰 VOD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,296.00 480,974.20 0.20
82
LIBERTY
INTERA
CTIVE
CORP
Q-A
自由互 动
公司 QVC
集团
QVCA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,706.00 480,058.34 0.20
83
LAM
RESEAR
CH CORP
Lam
Research
公司
LRCX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 916.00 472,401.09 0.19
84 CA INC 冠群国 际 CA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,539.00 470,875.87 0.19
85
XILINX
INC
赛灵思 XLNX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,487.00 453,541.53 0.18
86
ULTA
SALON
COSMET
ICS &
FRAGR
艾尔塔 美
发化妆 香
水商店 公
司
ULTA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 370.00 444,486.92 0.18
87
FASTEN
AL CO
快扣公 司 FAST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,676.00 444,255.23 0.18
88
CITRIX
SYSTEM
S INC
思杰系 统 CTXS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 890.00 437,204.35 0.18
89
TRACTO
R
SUPPLY
COMPAN
Y
拖拉机 供
应公司
TSCO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 777.00 431,392.58 0.18
90
WHOLE
FOODS
MARKET
INC
全食超 市 WFM US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,975.00 429,632.81 0.17
91
TRIPADV
ISOR INC
TripAdviso
r 公司
TRIP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 760.00 420,720.34 0.17 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 56 页共 66 页
92
SEAGAT
E
TECHNO
LOGY
希捷科 技
公司
STX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,730.00 411,835.80 0.17
93
KLA-TE
NCOR
CORP
Kla-Tencor
公司
KLAC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 902.00 406,198.71 0.17
94
MAXIM
INTEGR
ATED
PRODUC
TS
美信 MXIM US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,645.00 405,914.94 0.17
95
LIBERTY
GLOBAL
PLC-A
自由全 球
公司
LBTYA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,462.00 402,150.73 0.16
96
STERICY
CLE INC
Stericycle
公司
SRCL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 492.00 385,299.05 0.16
97
LINEAR
TECHNO
LOGY
CORP
凌特 LLTC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,384.00 381,683.94 0.16
98
AKAMAI
TECHNO
LOGIES
INC
阿卡迈 技
术公司
AKAM US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,030.00 352,010.91 0.14
99
MATTEL
INC
美泰 MAT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,964.00 346,510.70 0.14
100
LIBERTY
MEDIA
CORP - C
Liberty 媒
体集团
LMCK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,286.00 317,997.31 0.13
101
BED
BATH &
BEYOND
INC
- BBBY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 966.00 302,663.45 0.12
102
NETAPP
INC
网域存 储
技术
NTAP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,706.00 293,901.50 0.12
103
DISCOV
ERY
COMMU
NICATIO
NS-C
探索传 播
公司
DISCK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,536.00 251,548.56 0.10
104 LIBERTY - LVNTA US 纳斯达 美国 780.00 228,482.51 0.09 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 57 页共 66 页
VENTUR
ES - SER
A
克证券
交易所
105
LIBERTY
MEDIA
CORP - A
Liberty 媒
体集团
LMCA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 591.00 150,630.42 0.06
106
DISCOV
ERY
COMMU
NICATIO
NS-A
探索传 播
公司
DISCA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 865.00 149,860.60 0.06
注：本 基金 对以 上证 券代 码采用 当地 市场 代码 。
8.5 报告期内权益 投资组 合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1
QIHOO 360
TECHNOLOGY CO-ADR
QIHU US 11,647,100.99 4.74
2 YY INC-ADR YY US 9,154,810.38 3.72
3
WALGREENS BOOTS
ALLIANCE INC
WBA US 4,573,569.50 1.86
4 KRAFT HEINZ CO/THE KHC US 3,798,961.45 1.54
5
CTRIP.COM
INTERNATIONAL-ADR
CTRP US 3,678,068.08 1.50
6 PAYPAL HOLDINGS INC PYPL US 1,550,473.78 0.63
7 AT&T INC T US 1,284,930.92 0.52
8 T-MOBILE US INC TMUS US 1,161,110.00 0.47
9 JD.COM INC-ADR JD US 1,134,208.14 0.46
10 APPLE INC AAPL US 1,026,998.81 0.42
11
COMCAST CORP-CLASS
A
CMCSA US 1,007,757.22 0.41
12
BIOMARIN
PHARMACEUTICAL INC
BMRN US 981,830.14 0.40
13 MICROSOFT CORP MSFT US 960,668.85 0.39
14 INCYTE CORP INCY US 883,156.93 0.36
15 AMAZON.COM INC AMZN US 798,394.24 0.32
16
SKYWORKS
SOLUTIONS INC
SWKS US 776,363.70 0.32 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 58 页共 66 页
17 ALPHABET INC-CL C GOOG US 683,228.54 0.28
18 FACEBOOK INC-A FB US 680,675.49 0.28
19 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 621,609.74 0.25
20 EXPEDIA INC EXPE US 556,713.53 0.23
注： 本项 及下 项 8.5.2 、8.5.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换
股及行 权等 获得 的股 票， 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权
等减少 的股 票 ， 此 外， “ 买入金 额 ” （或 “ 买 入股 票 成本 ”）、 “ 卖出 金额 ” （或 “ 卖出股 票收 入 ” ） 均 按买
卖成交 金额 （成 交单 价乘 以成交 数量 ）填 列， 不考 虑相关 交易 费用 。
8.5.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码
本期累 计卖 出
金额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 QIHOO 360 TECHNOLOGY CO-ADR QIHU US 13,010,888.15 5.29
2 APPLE INC AAPL US 11,506,230.61 4.68
3 YY INC-ADR YY US 9,864,328.39 4.01
4 MICROSOFT CORP MSFT US 6,135,611.57 2.49
5 CTRIP.COM INTERNATIONAL-ADR CTRP US 4,048,055.13 1.65
6 AMAZON.COM INC AMZN US 3,349,539.69 1.36
7 ALPHABET INC-CL C GOOG US 3,182,799.58 1.29
8 FACEBOOK INC-A FB US 2,944,489.18 1.20
9 GILEAD SCIENCES INC GILD US 2,657,343.75 1.08
10 ALPHABET INC-CL A
GOOGL
US
2,615,707.98 1.06
11 KRAFT FOODS GROUP INC KRFT US 2,528,557.96 1.03
12 INTEL CORP INTC US 2,441,318.66 0.99
13 DIRECTV DTV US 2,245,705.08 0.91
14 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 2,236,469.09 0.91
15 COMCAST CORP-CLASS A
CMCSA
US
2,131,509.39 0.87
16 AMGEN INC AMGN US 1,953,069.86 0.79
17 QUALCOMM INC QCOM US 1,825,233.57 0.74
18 PAYPAL HOLDINGS INC PYPL US 1,792,096.88 0.73
19 BROADCOM CORP-CL A BRCM US 1,531,637.20 0.62
20 CELGENE CORP CELG US 1,496,391.07 0.61
8.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
单位： 人民 币元 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 59 页共 66 页
买入成 本（ 成交 ）总 额 55,891,067.76
卖出收 入（ 成交 ）总 额 123,090,846.78
8.6 期末按债券信用等级 分类的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名金融衍生品 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 衍生品 类别 衍生品 名称 公允价 值
占基金 资产 净
值比例(%)
1 股指期 货
NASDAQ 100
E-mmi Mar16
0.00 0.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价 值
占基金 资产
净值比 例(%)
1
PROSHARES
ULTRA QQQ
ETF
契约型
开放式
ProShares
Trust
11,577,602.30 4.71
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - - 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 60 页共 66 页
- - - - - - -
- - - - - - -
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 根据公开市场信息 ，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本 报告 期内 ，基 金 投资的 前十 名股 票未 出现 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 的情 形。
8.11.3 期末 其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 8,026,213.11
3 应收股 利 90,476.04
4 应收利 息 1,056.46
5 应收申 购款 2,242,491.56
6 其他应 收款 32,040,995.00
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 42,401,232.17
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 未存 在流 通受 限情 况。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 61 页共 66 页
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
11,827
12,438.74 30,593,343.81 20.80% 116,519,606.75 79.20%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 1,091,255.97 0.7418%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
>100
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§ 10
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2012 年 8 月 15 日) 基 金份 额总 额 254,721,739.44
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 172,612,418.24
本报告 期 基 金总 申购 份额 177,730,510.76
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 203,229,978.44
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 147,112,950.56
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2015 年 4 月 30 日， 包林 生 不再担 任本 基金 管理 人的 副总经 理。2015 年 5 月 23 日， 肖雯不 再担
任 本 基 金 管 理 人 的 副 总 经 理 。 相 关 事 项 已 向 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 备 案 。
广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 62 页共 66 页
2015 年 4 月， 李 爱华 先生 不再担 任中 国银 行股 份有 限公司 托管 业务 部总 经理 职务。 上述 人事 变动 已
按相关 规定 备案 、公 告。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本 报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
China
International
Capital
Corporation
Limited
- 53,267,093.93 31.32% 40,774.86 45.59% -
CITIC
Securities
International
Company
Limited
- 4,515,079.62 2.65% 13,247.46 14.81% -
Citigroup - 98,492,696.41 57.92% 20,648.99 23.09% -
Goldman Sachs
Group Inc.
- 13,787,026.76 8.11% 9,650.82 10.79% -
Credit Suisse - - - 5,108.72 5.71% -
Morgan Stanley - - - - - -
Deutsche Bank
AG
- - - - - 新增
United Bank of
Switzerland
- - - - - 新增 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 63 页共 66 页
Brown
Brothers
Harriman
- - - - - 新增
GF Holdings
(Hong Kong)
Corporation
Limited
- - - - - 新增
注：1 、为 了贯 彻中 国证 监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
i. 财务状 况良 好， 经营 状况 稳定， 信誉 良好 ，符 合监 管标准 ；
ii. 研究实力 较强 ，分 析报 告质量 高， 准确 及时 ，同 时报告 覆盖 范围 广泛 ；
ⅲ.交 易执 行能 力强 ，交 易 效率高 ，能 保证 较佳 成交 价格， 及时 反馈 交易 结果 ；
iv. 清算和交割 能力 强， 能 确保流 程顺 畅以 及结 果准 确；
v. 能与服务 匹配 的合理 的佣 金和收 费标 准；
vi. 经营行为 规范 ，有健 全 的内部 控制 制度 ；
vii. 具备高效、 安全 的通 讯 条件。
2、券 商专 用交 易单 元选 择 程序：
i. 本基金 管理 人组 织相 关部 门人员， 根据 经纪 商选 择原 则与标 准对 交易 单元 候选 经纪商 的服 务 质
量和研 究实 力进 行评 估， 确定选 用的 交易 单元 经纪 商。
ii. 本基金管 理人 与选 用的 交易单 元经 纪商 签署 交易 单元租 用协 议， 并通 知基 金托管 人。
iii. 本基金管 理人 定期 对经 纪商的 服务 进行 评分 ， 可根 据结果 调整 交易 分配 比例 以及更 换经 纪 商 。
3、 此处 股票 交易 含股 票、 存托凭 证及 信托 凭证 交易 ， 佣金 指基 金通 过单 一券 商进行 股票 、 基 金
等交易 而合 计支 付该 券商 的佣金 合计 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交
金额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
China
International
Capital
Corporation
Limited
- - - - - -
45,766,
617.59
57.59% 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 64 页共 66 页
CITIC Securities
International
Company Limited
- - - - - -
23,060,
203.66
29.02%
Citigroup - - - - - -
3,826,8
09.21
4.82%
Credit Suisse - - - - - -
6,811,5
90.48
8.57%
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 纳斯 达克
100 指 数证 券投 资基 金 2016 年交 易市 场休 市
日暂停 申购 赎回 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-12-29
2
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 平安 银行 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-12-03
3
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 凯石 财富 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-11-26
4
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 开源 证券 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-11-11
5
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 华泰 证券 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-10-14
6
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 汇付 金融 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-30
7
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 大连 银行 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-25
8
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 盈米 财富 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-24
9
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 上海 证券 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-22
10
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 君德 汇富 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-21
11
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 联泰 资产 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-21
12
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 江南 农商 行
为旗下 部分 基金 代销 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-17
13
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 富济 财富 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-17
14
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中信 建投 期
货为旗 下部 分基 金代 销机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-15
15
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 新兰 德为 旗
下部分 基金 代销 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-11
16 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 邮储 银行 为 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 2015-09-11 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 65 页共 66 页
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 报》 、 《 上海 证券 报》
17
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 纳斯 达克
100 指 数证 券投 资基 金暂 停大额 申购 业务 的
公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-10
18
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 陆金 所资 管
为旗下 部分 基金 代销 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-09-01
19
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 微动 利为 旗
下部分 基金 代销 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-08-24
20
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 积木 基金 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-08-21
21
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中信 期货 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-07-20
22
广发基 金管 理有 限公 司旗 下 QDII 基金资产净
值公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-07-01
23
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 广东 顺德 农
商行为 旗下 部分 基金 代销 机构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-05-26
24
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 民族 证券 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-04-20
25
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 兴业 证券 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-04-20
26
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 利得 基金 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-04-07
27
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 展恒 基金 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-04-07
28
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 东莞 农商 行
为旗下 部分 基金 代销 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-02-03
29
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 海银 基金 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-01-29
30
广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 上海 长量 基
金销售 为旗 下部 分基 金代 销机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-01-21
31
广发基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部 分 QDII 基
金增加 美元 现汇 基金 份额 并在代 销机 构开 通
申购和 赎回 业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2015-01-16
§ 12
备查文件目录
12.1
备查文件目录
1.中国 证监 会批 准广 发纳 斯达 克 100 指数 证券 投资 基金募 集的 文件
2.《广 发纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 基金 合同 》
3.《广 发基 金管 理有 限公 司开放 式基 金业 务规 则》
4.《广 发纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 托管 协议 》 广发纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告
第 66 页共 66 页
5.法律 意见 书
6.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照
7.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照
12.2 存放地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道 东 1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼
12.3 查阅方式
1.书面 查阅 ： 查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投资 者可 免费 查 阅， 也可 按工 本费
购买复 印件 ；
2.网站 查阅 ：基 金管 理人 网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发基金管理有限公 司
二〇一六年三月二十 八日
