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广发标普(美元现汇)(000885)

广发标普:2015年年度报告查看PDF公告

广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 
 
 
 
 
广 发 标普 全 球农 业 指数 证 券投 资 基金 
2015 年 年度 报告 
2015 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 广发 基金管 理有 限公司 
基 金托 管人: 中国 工商银 行股 份有限 公司 
报 告送 出日期 :二 〇一六 年三 月二十 八日 
 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 
第 2 页共 56 页 
§ 1


重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独 立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。


基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2016 年 3 月 22 日 复核 了本 报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。


基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。


基金的 过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。


本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 3 页共 56 页 1.2 目录 § 1


重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2 § 2


基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6 2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .................................................................................................. 6 2.5 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6 2.6 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 7 §3


主要财务指标、基 金净 值表现及利润分配情 况 ......................................................................... 7 3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 8 3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................... 10 § 4


管理人报告 ........................................................................................................................................... 10 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 10 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 12 4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 13 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 14 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 14 4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 14 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15 4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 15 § 5


托管人报告 ........................................................................................................................................... 15 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 15 5.2 托管 人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 15 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 16 § 6


审计报告 ............................................................................................................................................... 16 6.1 管 理层 对财 务报 表的 责 任 ............................................................................................................. 16 6.2 注 册会 计师 的责 任 ......................................................................................................................... 16 6.3 审 计意 见 ......................................................................................................................................... 17 § 7


年度财务报表 ....................................................................................................................................... 17 7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 17 7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 19 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ................................................................................................ 20 7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 22 § 8


投资组合报告 ....................................................................................................................................... 45 8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 45 8.2 期 末在 各个 国家 (地 区 )证 券市 场的 权益 投资 分布 ................................................................ 46 8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ................................................................................................ 46 8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 .................................... 46 8.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 49 8.6 期 末按 债 券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ................................................................................ 50 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 4 页共 56 页 8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 51 8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 51 8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .................... 51 8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............................. 51 8.11 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 51 § 9


基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 52 9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 52 9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 52 9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 52 § 10


开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 52 § 11


重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 53 11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 53 11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 53 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 53 11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 53 11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ....................................................................................... 53 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 53 11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 53 11.8 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 54 § 12


备查文件目录 ..................................................................................................................................... 56 12.1


备查 文件 目录 ............................................................................................................................ 56 12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 56 12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 56 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 5 页共 56 页 § 2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金 基金简 称 广发全 球农 业指 数(QDII ) 基金主 代码 270027 交易代 码 270027 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2011 年 6 月 28 日 基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 85,311,777.39 份 基金合 同存 续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 采用 被动 式投 资策 略, 通过 严格 的投 资程 序 约束和 数量 化风 险管 理 手段 , 力 争控 制本 基金 的 净值增 长率 与业 绩比 较基 准之间 的日 均跟 踪偏 离 度小 于 0.5% , 年跟 踪误 差 不超 过 5% , 实 现对 标普 全 球农业 指数 的有 效跟 踪。 投资策 略 本基金 以追 求标 的指 数长 期增长 的稳 定收 益为 宗旨 , 在 降低 跟踪 误差 和控 制流动 性风 险的 双重 约束 下构建 指数 化的 投资 组合 。 本基金 将不 低 于 85% 的基 金资产 投资 于标 普全 球农 业指数 成份 股、 备 选成 份股; 现 金或 者到 期日 在一 年以内 的政 府债 券不 低于 基金资 产净 值 的 5% 。 业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 人民币 计价 的标 普全 球农 业指数 收益 率。 风险收 益特 征 本基金 为股 票型 基金 , 风 险和收 益高 于货 币市 场基 金、 债券 型基 金和 混合 型基金 , 具 有较 高风险 、 较高预 期收 益的 特征。 本 基金为 指数 型基 金, 主 要采用 完全 复制 法跟 踪标 的指数 , 具有 与标 的指 数 、 以 及标 的指 数所 代表 的股票 市场 相似 的风 险收 益特征 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 6 页共 56 页 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 段西军 洪渊 联系电 话 020-83936666 010-66105799 电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95588 传真 020-89899158 010-66105798 注册地 址 广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路 3号4004-56室 北京市 西城 区复 兴门 内大 街55 号 办公地 址 广州市 海珠 区琶 洲大 道东1 号 保利国 际广 场南 塔31-33楼 北京市 西城 区复 兴门 内大 街55 号 邮政编 码 510308 100140 法定代 表人 王志伟 姜建清 2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人 项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人 名称 英文 -


Brown Brothers Harriman


Co. 中文 - 布朗兄 弟哈 里曼 银行 注册地 址 - - 办公地 址 - - 邮政编 码 - - 2.5 信息披露方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网网址 http://www.gffunds.com.cn 基金年 度报 告备 置地 点 广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33 楼 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 7 页共 56 页 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 德勤华永会计师事务所(特殊普 通合伙 ) 中国 上海 注册登 记机 构 广发基 金管 理有 限公 司 广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保利 国际 广 场南 塔 31-33 楼 § 3


主要财务指标、基 金净 值表现及利润分配情 况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 2015 年 2014 年 2013 年 本期已 实现 收益 3,985,068.26 9,774,901.41 14,608,912.70 本期利 润 -6,764,883.48 8,760,575.17 20,060,493.69 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利润 -0.0723 0.0583 0.0754 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 -6.88% 5.57% 7.74% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 -6.71% 5.51% 8.19% 3.1.2 期末数据和指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末 期末可 供分 配利 润 75,723.19 1,445,324.04 -10,711,336.17 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利润 0.0009 0.0141 -0.0511 期末基 金资 产净 值 85,387,500.58 110,369,704.84 213,391,176.02 期末基 金份 额净 值 1.001 1.073 1.017 3.1.3 累计期末指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 0.10% 7.30% 1.70% 注:1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入( 不含 公允 价 值变 动收 益)广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 8 页共 56 页 扣除相 关费 用后 的余 额, 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。 2、 期末 可供 分配 利润, 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 (为期 末余 额, 不是 当期 发生数 )。 3、 所述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 , 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低 于所列 数字 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较 基准收 益 率标准 差 ④ ① -③ ②-④ 过去三 个月 4.49% 1.00% 4.31% 1.07% 0.18% -0.07% 过去六 个月 -7.40% 1.04% -9.39% 1.07% 1.99% -0.03% 过去一 年 -6.71% 0.89% -9.19% 0.93% 2.48% -0.04% 过去三 年 6.49% 0.73% 6.11% 0.76% 0.38% -0.03% 自基金 合同 生效 起 至今 0.10% 0.94% 4.01% 0.98% -3.91% -0.04% 注:本 基金 业绩 比较 基准 :人民 币计 价的 标普 全球 农业指 数收 益率 。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图 (2011 年 6 月 28 日至 2015 年 12 月 31 日) 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 9 页共 56 页 3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金 自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图 注:本 基金 合同 于 2011 年 6 月 28 日生 效, 合同 生 效当年 按实 际存 续期 计算 ,不按 整个 自然 年 度进行 折算 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 10 页共 56 页 3.3 过去三年基金的利润 分配情况 本基金 过去 三年 内未 进行 利润分 配。 § 4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 , 于 2003 年 8 月 5 日成立 , 注 册资 本 1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前 海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公 司拥有公募基金、社保基 金投资管理人、受托管理 保险资金投资管理人、合 格境内机构投资者境外 证券投 资管 理(QDII )和特定客 户资 产管 理等 业务 资格。 本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会 三个专 业委 员会 。公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 24 个部 门: 综合管 理部 、财 务部 、 人力资源部、监察稽核部 、基金会计部 、注册登记 部、信息技术部、中央交 易部、规划发展部、研 究发展部、权益投资一部 、权益投资二部、固定收 益部、数量投资部、量化 投资部、另类投资部、 数据策略投资部、国际业 务部、产品营销管理部、 北京分公司、广州分公司 、上海分公司、互联网 金融部 、 北京 办事 处 。 此 外, 还出 资设 立了 广发 国 际资产 管理 有限 公司 ( 香 港子公 司) 、 瑞元 资本 管 理有限 公司 ,参 股了 证通 股份有 限公 司。 截至 2015 年 12 月 31 日 , 本基金 管理 人管 理八 十八 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基 金、 广发 稳健 增长 开放 式 证券投 资基 金 、 广 发小 盘 成长股 票型 证券 投资 基金 (LOF ) 、 广发货 币市 场 基金、广发聚丰股票型证 券投资基金、广发策略优 选混合型证券投资基金、 广发大盘成长混合型证 券投资 基金 、广 发增 强债 券型证 券投 资基 金、 广发 核心精 选股 票型 证券 投资 基金、 广发 沪深 300 指 数证券 投资 基金 、 广发 聚 瑞股票 型证 券投 资基 金 、 广发中 证 500 指 数证 券投 资基金 (LOF ) 、 广发 内 需增长灵活配置混合型证 券投资基金、广发全球精 选股票型证券投资基金、 广发行业领先股票型证 券投资 基金 、广 发聚 祥灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、广 发中 小板 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资 基金、 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金、 广发 标普 全球农 业指 数证 券投 资 基金、广发聚利债券型证 券投资基金、广发制造业 精选股票型证券投资基金 、广发聚财信用债证券 投资基 金、 广发 深证 100 指数分 级证 券投 资基 金、 广发消 费品 精选 股票 型证 券投资 基金 、广 发理 财 年年红 债券 型证 券投 资基 金、广 发纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 ,广 发双 债添利 债券 型证 券投 资 基金 、 广发 纯债 债券 型证 券投资 基金 、 广 发理 财 30 天债券 型证 券投 资基 金、 广发新 经济 股票 型发 起广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 11 页共 56 页 式证券 投资 基金 、广 发中 证 500 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金、 广发 聚源 定期开 放债 券型 证券 投 资基金 、广 发轮 动配 置股 票型证 券投 资基 金 、 广发 聚鑫债 券型 证券 投资 基金 、广发 理财 7 天债 券 型 证券投资基金、广发美国 房地产指数证券投资基金 、广发集利一年定期开放 债券型证券投资基金、 广发趋势优选灵活配置混 合型证券投资基金、广发 聚优灵活配置混合型证券 投资基金、广发天天红 发起式货币市场基金、广 发亚太中高收益债券型证 券投资基金、广发现金宝 场内实时申赎货币市场 基金、广发全球医疗保健 指数证券投资基金、广发 成长优选灵活配置混合型 证券投资基金、广发钱 袋子货币市场基金、广发 天天利货币市场基金、广 发集鑫债券型证券投资基 金、广发竞争优势灵活 配置混合型证券投资基金 、广发新动力 股票型证券 投资基金、广发中证全指 可选消费交易型开放式 指数证券投资基金、广发 主题领先灵活配置混合型 证券投资基金、广发活期 宝货币基金、广发逆向 策略灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 广发 中证 百度 百发策 略 100 指数 型证 券 投资基 金、 广发 中证 全 指医药卫生交易型开放式 指数证券投资基金、广发 中证全指信息技术交易型 开放式指数证券投资基 金、广发中证全指信息技 术交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金 、广发对冲套利定期开 放混合型发起式证券投资 基金、广发中证养老产业 指数型发起式证券投资基 金、广发中证全指金融 地产交易型开放式指数证 券投资 基金、广发中证环 保产业指数型证券投资基 金、广发聚安混合型证 券投资基金、广发纳斯达 克生物科技指数型发起式 证券投资基金、广发聚宝 混合型证券投资基金、 广发聚惠灵活配置混合型 证券投资基金、广发中证 全指可选消费交易型开放 式证券投资基金发起式 联接基金、广发中证全指 医药卫生交易型开放式指 数证券投资基金发起式联 接基金、广发安心回报 混合型证券投资基金、广 发安泰回报混合型证券投 资基金、广发聚康混合型 证券投资基金、广发聚 泰混合 型证 券投 资基 金、 广发纳 斯达 克 100 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 、广发 中证 全指 能源 交 易型开放式指数证券投资 基金、广发中证全指原材 料交易型开放式指数证券 投资基金、广发中证全 指主要消费交易型开放式 指数证券投资基金、广发 中证全指能源交易型开放 式指数证券投资基金发 起式联接基金、广发中证 全指金融地产交易型开放 式指数证券投资基金发起 式联接基金、广发中证 医疗指数分级证券投资基 金、广发改革先锋灵活配 置混合型证券投资基金、 广发中证全指原材料交 易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金、广 发中证全指主要消费交易 型开放式指数证券投资 基金发 起式 联接 基金 、广 发沪深 300 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金、 广发 百发大 数据 策略 精选 灵 活配置混合型证券 投资基 金、广发百发大数据策略 成长灵活配置混合型证券 投资基金、广发聚盛灵 活配置混合型证券投资基 金、广发多策略灵活配置 混合型证券投资基金、广 发安富回报灵活配置混 合型证 券投 资基 金和 广发 安宏回 报灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金, 管理 资产 规模为 3300.24 亿元。 同时, 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资组 合和社 保基 金投 资组 合。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 12 页共 56 页 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 邱炜 本基金 的基 金 经理; 广发 纳 斯达 克 100 指 数(QDII )基 金的基 金经 理;广 发美 国 房地产 指数 (QDII) 基金的 基金经 理; 广 发亚太 中高 收 益债券 (QDII ) 基金的 基金 经 理;广 发全 球 医疗保 健 (QDII )基金 的基金 经理 ; 广发生 物科 技 指数(QDII ) 基金的 基金 经 理;广 发纳 指 100ETF 基金的 基金经 理; 国 际业务 部副 总 经理; 另类 投 资部副 总经 理 2011-06-28 - 8 年 男, 中国 籍, 统计 学博 士, 持有中 国证 券投 资基 金业 从业证 书,2007 年 5 月至 2008 年 7 月在 摩根 大通 集 团(纽 约) 任高 级分 析师 兼助理 副总 裁,2008 年 7 月至 2011 年 6 月任 广发 基 金管理 有限 公 司 国际 业务 部研究 员,2011 年 6 月 28 日起任 广发 全球 农业 指数 (QDII) 基金的基 金经 理, 2012 年 8 月 15 日 起任 广发 纳斯达 克 100 指数(QDII) 基金的 基金 经理 ,2013 年 8 月 9 日 起任 广发 美国 房地 产指数(QDII) 基金的基金 经理,2013 年 11 月 28 日 起任广 发亚 太中 高收 益债 券(QDII) 基金的基金 经理, 2013 年 12 月 10 日 起任 广 发全球 医疗 保健(QDII) 基 金的基 金经 理,2014 年 1 月 21 日 起任 广发 基金 管理 有限公 司国 际业 务部 副总 经理 , 2015 年 1 月 14 日起 任广发 基金 管理 有限 公司 另类投 资部 副总 经理 , 2015 年 3 月 30 日 起任 广生 物科技 指数(QDII) 基金的 基金经 理,2015 年 6 月 10 日起任 广发 纳 指 100ETF 基金的 基金 经理 。 注: 1. “ 任 职日期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。 2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告 期内 , 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 13 页共 56 页 标普全球农业指数证券投 资基金基金合同》和其他 有关法律法规的规定,本 着诚实信用、勤勉尽责 的原则管理和运用基金资 产,在严格控制风险的基 础上,为基金份额持有人 谋求最大利益。本报告 期内,基金运作合法合规 ,无损害基金持有人利益 的行为,基金的投资管理 符合有关法规及基金合 同的规 定。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度和控制 方法 公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系,加强交 易分配环节的内部控制, 并通过实时的行为 监控与 及时 的分 析评 估, 保证公 平交 易原 则的 实现 。 在投资决策的内部控制方 面,公 司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库,重点 投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度,投资 组合经理在授权范围内 可以自 主决 策 , 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中, 中央 交易 部按 照 “ 时 间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则, 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间 的同日 反向 交易 (指 数型 基金除 外) ; 对 于不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易, 公司可 以启 用公 平交 易 模块, 确保 交易 的公 平。 公司监察稽核部对非公开 发行股票申购和以公司名 义进行的债券一级市场申 购方案和分配过程 进行审 核和 监控,保 证分 配 结果符 合公 平交 易的 原则 ; 对 银行 间债 券交 易根 据 市场公 认的 第三 方信 息, 对投资组合和交易对手之 间议价交易的交易价格公 允性进行审查,并由相关 投资组合经理对交易价 格异常 情况 进行 合理 性解 释;公 司开 发了 专门 的系 统对不 同投 资组 合同 日、3 日 内和 5 日 内的 股 票 同向交 易和 反向 交易 的交 易时机 和交 易价 差进 行分 析,发 现异 常情 况再 做进 一步的 调查 和核 实。 4.3.2 公平交易制度的执行 情况 本报告期内,上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的 同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析,未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口 下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ,表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能 导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。 4.3.3 异常交易行为的专项 说明 报告期 内未 发现 本基 金有 可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的异 常交 易。 报告期内,未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证 券当日 成交 量 5% 的情 况。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 14 页共 56 页 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 一季度原油与农产品的抛 售潮慢慢结束,整个农业 板块在二季度进入恢复阶 段。四月初,农业 指数随全球股市反弹;五 月初,孟山都和先正达的 收购事件推动整个农业指 数板块大幅上行,市场 预期上市公司在未来的行 业竞争中,大企业的兼并 收购会带来突出的优势, 但随着先正达拒绝孟山 都的收 购, 整体 农业 板块 回落并 在区 间震 荡。 7 月,农业指数反弹后受 到大宗商品的暴跌影响, 农产品价格大幅下行导致 相关成分股价格下 跌。 8 月, 大宗 商品 价格 全 线下跌 引起 投资 者对 全球 经济进 入通 缩的 担忧, 美 国三大 股指 均创 出 2011 年 9 月以 来最 大单 周跌 幅 。全球 市场 在中 国人 民银 行降低 存款 准备 金后 趋于 缓和, 主要 市场 开始 反 弹。9 月,由于市场担心 中国需求减弱导致如嘉能 可等大宗商品公司债务风 险爆发,大宗商品进入 新一轮 恐慌 性抛 售, 全球 农业指 数进 一步 下跌 , 创 出 8 月 以来 新低 。10 月欧 洲和中 国央 行都 释放 宽 松信号 , 风 险继 续保 持强 势。 进 入 11 月 , 强 劲的 非 农就业 数据 引发 大家 对加 息的担 忧, 全球 股市 承 压, 涨幅 变缓 。 油 价下 跌 拖累大 宗商 品价 格, 农产 品价格 下滑 拖累 农业 指数 的表现 。12 月 份, 美联 储最终 在当 月 FOMC 会议 上决定 加 息 25 个基 点, 中 东石油 不减 产以 及美 国原 油出口 继续 拖累 油价 , 大宗商 品价 格疲 软, 农业 指数 在 低位 徘徊 。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 本报告 期内 ,本 基金 的净 值增长 率为-6.71% ,同 期 业绩比 较基 准收 益率 为-9.19% 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 展望 2016 年, 农 业指 数主 要面临 的风 险是 美国 加息 、 中国 经济 转型以 及原 油 价格继 续下 行的 风 险。面临全球大宗商品的 需求不足,农业指数的波 动会增加,但是在经历几 年全球央行的货币宽松 的情况 下, 通胀 有慢 慢回 升的态 势。 同时, 地缘 政治 摩擦的 升温 也对 全球 粮食 价格产 生正 面的 影响 , 所以我 们认 为农 业指 数仍 然有中 长期 的配 置价 值。 4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况 本基金管理人从保护基金 份额持有人利益出发,依 照公司内部控制的整体要 求,致力于内控机 制的建立和完善,加强内 部风险的控制与防范,以 保证各项法规和管理制度 的落实,保证基金合同 得到严格履行。公司监察 稽核部按照规定的权限和 程序,独立地开展监察稽 核工作,发现问题及时 提出改进建议并督促相关 部门进行整改,同时定期 向监管部门、董事会和公 司管理层出具监察稽核广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 15 页共 56 页 报告。本报告期内,基金 管理人内部监察稽核通过 对本基金投资和交易进行 实时监控,对投资证券 的研究、决策和交易,以 及会计核算和相关信息披 露 工作进行了重点检查和 合规性审核,确保了本 基金运 作符 合持 有人 利益 最大化 原则 ,保 障了 基金 运作过 程中 的合 法合 规。 4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 公司设有估值委员会,按 照相关法律法规和证监会 的相关规定,负责制定旗 下基金投资品种的 估值原则和估值程序,并 选取适当的估值方法,经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员 包括:公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 各投资部门负责人、研究 发展部负责人、监察稽 核部负责人和基金会计部 负责人。估值委员会定期 对估值政策和程序进行评 价,在发生了影响估值 政策和程序的有 效性及适 用性的情况后及时修订估 值方法,以保证其持续适 用。基金日常估值由基 金会计部具体执行,并确 保和托管行核对一致。投 资研究人员积极关注市场 变化、证券发行机构重 大事件等可能对估值产生 重大影响的因素,向估值 委员会提出估值建议,确 保估值的公允性。监察 稽核部负责定期对基金估 值程序和方法进行核查, 确保估值委员会的各项决 策得以有效执行。以上 所有相关人员具备较高的 专业能力和丰富的行业从 业经验。为保证基金估值 的客观独立,基金经理 不参与估值的具体流程, 但若存在对相关投资品种 估值有失公允的情况,可 向估值委员会提出意见 和建议 。各 方不 存在 任何 重大利 益冲 突, 一切 以维 护基金 持有 人利 益为 准则 。 本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 、中证指数有限公司签署 服务协议,由其按 合同约 定提 供相 关债 券品 种的估 值数 据。 4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ (三) 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定, 本基金 本年 度 未进行 利润 分配 ,符 合合 同规定 。 § 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管 人在对广发标普全球农业 指数证券投资基金的托管 过程中,严格遵守 《证券投资基金法》及其 他法律法规和基金合同的 有关规定,不存在任何损 害基金份额持有人利益 的行为 ,完 全尽 职尽 责地 履行了 基金 托管 人应 尽的 义务。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期内,广发标普全 球农业指数证券投资基金 的管理人 ——广发基金管 理有限公司在广发广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 16 页共 56 页 标普全球农业指数证券投 资基金的投资运作、基金 资产净值计算、基金份额 申购赎回价格计算、基 金费用开支等问题上,不 存在任何损害基金份额持 有人利益的行为,在各重 要方面的运作严格按照 基金合 同的 规定 进行 。本 报告期 内, 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金未 进行利 润分 配。 5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 本托管 人依 法对 广发 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的广发 标普 全球 农业 指数 证券投 资基 金 2015 年年度报告中财务指标、 净值表现、利润分配情况 、财务会计报告、投资组 合报告等内容进行了核 查,以 上内 容真 实、 准确 和完整 。 § 6


审计报告 德师报( 审) 字(16) 第 P0733 号 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金 全体 持有 人 : 我们审 计了 后 附 的广 发标 普全球 农业 指数 证券 投资 基金( 以 下简 称广 发全 球农 业指数(QDII)) 的财务 报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的 资产 负债 表、2015 年度的 利润 表、 所有 者权 益( 基金 净值) 变动 表以 及财务 报表 附注 。 6.1 管理层对财务报表的责 任 编 制和 公允 列报 财务 报表是 广发 全球 农业 指数(QDII) 的 基金 管理 人广 发基 金管理 有限 公司 管理 层的责 任, 这种 责任包 括 :(1) 按照 企业 会计准 则和 中国证 券监 督管 理委员 会 发布的 关于 基金 行业实 务操作 的有 关规 定编制 财 务报表 ,并 使其 实现公 允 反映;(2) 设计 、执行 和维 护必要 的内 部控 制,以 使财务 报表 不存 在 由 于舞 弊或错 误而 导致 的重 大错 报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守 则,计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。


审计工作涉及实施审计程 序,以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取 决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险 评估时,注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设 计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出 会计估 计的 合理 性, 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。


广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 17 页共 56 页 我们相 信, 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的, 为发表 审计 意见 提供 了基 础。 6.3 审计意见 我 们认 为, 广发 全球 农业指 数(QDII) 的 财 务 报表 在所 有重 大方 面按 照企 业会计 准则 和中 国证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制 , 公 允 反 映 了 广 发 全 球 农 业 指 数 (QDII)2015 年 12 月 31 日 的财务 状况 以 及 2015 年 度 的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 。 德勤华 永会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙)


中国注 册会 计师 中国 上海 2016 年 3 月 23 日 §7


年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金 报告截 止日 :2015 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 资产:


- - 银行存 款 7.4.7.1 14,884,921.95 6,315,080.42 结算备 付金


- - 存出保 证金


- - 交易性 金融 资产 7.4.7.2 78,894,828.85 104,658,765.09 其中: 股票 投资


78,894,828.85 104,658,765.09 基金投 资


- - 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - - 应收证 券清 算款


2,268,824.76 2,012,374.81 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 18 页共 56 页 应收利 息 7.4.7.5 594.20 709.75 应收股 利


317,165.77 177,407.01 应收申 购款


1,307,930.55 222,586.82 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7.6 2,530,837.05 1,319,644.01 资产总计


100,205,103.13 114,706,567.91 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 负债:


- - 短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


- - 应付证 券清 算款


1,172,393.93 829,386.82 应付赎 回款


10,693,699.89 1,770,088.32 应付管 理人 报酬


64,407.74 78,325.50 应付托 管费


20,127.40 24,476.71 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用 7.4.7.7 - - 应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7.8 2,866,973.59 1,634,585.72 负债合计


14,817,602.55 4,336,863.07 所有者权益:


- - 实收基 金 7.4.7.9 85,311,777.39 102,864,477.98 未分配 利润 7.4.7.10 75,723.19 7,505,226.86 所有者权益合计


85,387,500.58 110,369,704.84 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 19 页共 56 页 负债和所有者权益总 计


100,205,103.13 114,706,567.91 注: 报 告截 止日 2015 年 12 月 31 日, 基金 份额 净值 人 民币 1.001 元, 基金 份额 总 额 85,311,777.39 份。 7.2 利润表 会计主 体: 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金 本报告 期:2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 附注号 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 一、收入


-5,206,489.23 11,071,562.77 1.利息 收入


17,180.56 33,159.54 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 17,180.56 33,159.54 债券利 息收 入


- - 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


- - 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列)


5,069,776.87 11,958,666.52 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 3,111,489.22 8,874,438.03 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益 7.4.7.13 - - 资产支 持证 券投 资收 益


- - 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - - 股利收 益 7.4.7.15 1,958,287.65 3,084,228.49 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号 填列) 7.4.7.16 -10,749,951.74 -1,014,326.24 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列)


421,440.80 63,754.63 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 7.4.7.17 35,064.28 30,308.32 减:二、费用


1,558,394.25 2,310,987.60 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 20 页共 56 页 1.管 理人 报酬


787,207.21 1,260,955.24 2.托 管费


246,002.23 394,048.47 3.销 售服 务费


- - 4.交 易费 用 7.4.7.18 27,723.79 74,267.04 5.利 息支 出


- - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 6.其 他费 用 7.4.7.19 497,461.02 581,716.85 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) -6,764,883.48 8,760,575.17 减:所 得税 费用


- - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列)


-6,764,883.48 8,760,575.17 7.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金 本报告 期:2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 102,864,477.98 7,505,226.86 110,369,704.84 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - -6,764,883.48 -6,764,883.48 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) -17,552,700.59 -664,620.19 -18,217,320.78 其中:1.基 金申 购款 58,168,898.06 3,709,118.87 61,878,016.93 2.基金 赎回 款 -75,721,598.65 -4,373,739.06 -80,095,337.71 四 、 本期 向 基金 份额 持有 - - - 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 21 页共 56 页 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 85,311,777.39 75,723.19 85,387,500.58 项目 上年度可比期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 209,748,404.28 3,642,771.74 213,391,176.02 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - 8,760,575.17 8,760,575.17 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) -106,883,926.30 -4,898,120.05 -111,782,046.35 其中:1.基 金申 购款 35,354,448.74 2,159,028.47 37,513,477.21 2.基金 赎回 款 -142,238,375.04 -7,057,148.52 -149,295,523.56 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 102,864,477.98 7,505,226.86 110,369,704.84 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 页码 (序 号) 从 7.1 至 7.4 , 财务 报表 由下 列 负责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 王志 伟,主 管会 计工 作负 责人 :窦刚 ,会 计机 构负 责人 :张晓 章 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 22 页共 56 页 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金(“ 本基 金”) 经 中 国证券 监督 管理 委员 会 ( 以 下简称 中国 证监 会) 证 监许 可[2011]667 号 《关于 核准 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金募 集的批 复》 核准 , 由 广 发基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投 资基金法》、《证券投资 基金运作管理办法》、 《合格境内机构投资者境 外证券投资管理试行办法 》等有关规定和《广发标 普全球农业指数证券投 资基金 基金 合同 》 (“ 基 金合 同 ”) 发起 , 于 2011 年 6 月 28 日 募集 成立。 本基 金的 基金管 理人 为广 发基 金管理有限公司,基金托 管人为中国工商银行股份 有限公司,境外资产托管 人为布朗兄弟哈里曼银 行(Brown Brothers Harriman & Co.) 。 本基金 募集 期为 2011 年 5 月 25 日至 2011 年 6 月 24 日,本 基金 为契 约型 开放 式基金 ,存 续期 限不定 , 募 集资 金总 额为 人民 币 446,564,827.62 元 , 有效认 购户 数 为 6,945 户 。 其中, 认购 款项 在基 金验资 确认 日之 前产 生的 利息共 计人 民币 43,516.63 元,折 合基 金份 额 43,516.63 份, 按照 基金 合 同 的有关约定计入基金份额 持有人的基金账户。本基 金募集资金经德勤华永会 计师事务所有限公司验 资。 根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 、 《合 格境 内机构 投资 者境 外证 券投 资管理 试行 办法 》 和基金合同等有关规定, 本基金的投资范围包括: 全球证券市场中的 标普全 球农业指数成份股、备 选成份 股、 以标 普全 球农 业指数 为投 资标 的的 指数 型公募 基金( 包括 ETF) 、 新股( 一 级市 场初 次发 行 或增发) 等,其 中, 标普 全 球农业 指数 成份 股、备 选 成份股 的投 资比 例不低 于 基金资 产净 值的 85% , 现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的 5% 。 本 基金 还 可投资 全球 证券 市场 中 具有良好流动性的其他金 融工具,包括在证券市场 挂牌交易的普通股、优先 股、存托凭证、公募基 金、结构性投资产品、金 融衍生产品、银行存款、 短期政府债券等货币市场 工具以及中国证监会允 许基金 投资 的其 他金 融工 具。本 基金 的业 绩比 较 基 准为: 人民 币计 价的 标普 全球农 业指 数收 益率 。 本基金 的财 务报 表 于 2016 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财 政部颁布的企业会计准则 及相关规定( 以下简称“ 企业 会 计 准 则 ”) 及中 国证监会发布的关于基金 行业实务操作的有关规定 编制,同时在具体会计核 算和信息披露方面也参 考了中 国证 券投 资基 金业 协会发 布的 若干 基金 行业 实务操 作。 7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 23 页共 56 页 本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操 作的有关规 定的要 求, 真实 、完 整地 反映了 本基 金 2015 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2015 年 度的 经营 成果 和 基金净 值变 动情 况。 7.4.4 重要会计政策和会计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金 的会 计年 度为 公历 年度, 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 7.4.4.2 记账本位币 本基金 以人 民币 为记 账本 位币。 7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 1.金融 资产 的分 类 根据本基金的业务特点和 风险管理要求,本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以 公允价 值计量且其变动计入当 期损益 的金 融资 产包 括股 票投资 、 债 券投 资、 基金 投 资和衍 生工 具投 资( 主 要为 权证投 资) 等 , 其 中股 票投资、债券投资和基金 投资在资产负债表中作为 交易性金融资产列报,衍 生工具投资在资产负债 表中作 为衍 生金 融资 产列 报。 本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可 确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。 2.金融 负债 的分 类 根据本基金的业务特点和 风险管理要求,本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其 他金融 负债 。 其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。 7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认 金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时,于交易日按公允 价值在资产负债表 内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产,取得时发生的 相关交易费用计入当期 损益;支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利 息,单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。


广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 24 页共 56 页 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 按照公允价值进行后续计 量,公允价值变动 形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ;应收款项和其他金融 负债采 用实 际利 率法 ,以 摊余成 本进 行后 续计 量。


满足下 列条 件之 一的金 融 资产, 予以 终止 确认:(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止 ; (2) 该金融 资产 已转 移 , 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ;(3) 该金 融资 产 已转移,虽然本基金既没 有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但是放弃了 对该金融资产控制。金融 负债的现 时义务全部或部 分已经解除的,才能终止 确认该金融负债或其一 部分。 1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产 (1) 股票 投资 买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ,相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。 股票持 有期 间获 得的 股票 股利( 包 括送 红股 和公 积金 转增股 本) , 于 除息 日按 股 权登记 日持 有的 股 数及送 股或 转增 比例 ,计 算确定 增加 的股 票数 量。 卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。 (2) 债券 投资 买入债券于交易日按债券 的公允价值入账,相关交 易费用直接计入当期损益 ,上述公允价值不 包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息( 作 为应收 利息 单独 核算) 。 配售及认购新发行的分离 交易可转换债券,于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券 的认购 成本 进行 分摊 ,确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。 买入零息债券视同到期一 次还本付息的附息债券, 根据其发行价、到期价和 发行期限推算内含 利率后 ,逐 日确 认债 券利 息收入 。 卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。 (3) 基金 投资 买入基 金于 交易 日按 基金 的公允 价值 入账 ,相 关的 交易费 用直 接计 入当 期损 益。 卖出基 金于 交易 日确 认基 金投资 收益 ,卖 出基 金 按 移动加 权平 均法 结转 成本 。 (4) 权证 投资 买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账, 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。 获赠的 权证( 包 括配 股权 证) ,在除 权日 按照 持有的 股 数及获 赠比 例, 计算确 定 增加的 权证 数量, 成本为 零。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 25 页共 56 页 配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证,于实际取得日按照 估值方法对分离交 易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊, 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。 卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。 2. 贷 款及 应收 款项 买入返 售金 融资 产 买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再 按固定价格返售证券 等金融资产所融出 的资金 。 买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账,相关交易费 用计入初始确认金 额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。 3. 其 他金 融负 债 卖出回 购金 融资 产款 卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所 融入的 资金 。 卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账,相关交易费 用计入初始确认金 额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。 7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 1. 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值; 估值 日无交 易, 但最 近 交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的,按最近交易 日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。 2. 存 在活 跃市 场的 金融 工 具, 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 , 参 考 类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素, 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。 3. 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场 , 采 用市 场参 与者 普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具 有 可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各 方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模 型等。 采用 估值 技术 时, 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数, 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。 本基金以公允价值进行后 续计量的金融资产与金融 负债,其公允价值计量基 于公允价值的输入 值的可 观察 程度 以及 该等 输入值 对公 允价 值计 量整 体的重 要性 ,被 划分 为三 个层次 : 第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。 第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 26 页共 56 页 第三层 次输 入 值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。 7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利,且目前可执行该 种法定权利,同时 本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时,金融资 产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外,金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示,不予 相互抵 销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基 金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时,相关款项中 包含的 未分 配利 润。 根据 交 易申请 日利 润分 配( 未 分配 利润) 已 实现 与未 实现 部分 各自占 基金 净值 的比 例,损益平准金分为已实 现损益平准金和未实现损 益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金 赎回确 认日 认列 ,并 于期 末全额 转入 利润 分配( 未分 配利润) 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 1. 利 息收 入 存款利 息收 入按 存款 的本 金与适 用利 率逐 日计 提。 除贴息债外的债券利息收 入在持有债券期内,按债 券的票面价值和票面利率 计算的利息扣除适 用情况下由债券发行企业 代扣代缴的个人所得税后 的净额,逐日确认债券利 息收入。贴息债视同到 期一次性还本付息的附息 债,根据其发行价、到期 价和发行期限推算内含利 率后,逐日确认债券利 息收入 。 买入返售金融资产收入按 买入返售金融资产的摊余 成本在返售期内以实际利 率法逐日计提,若 合同利 率与 实际 利率 差异 较小, 则采 用合 同利 率计 算确定 利息 收入 。 2. 投 资收 益 (1) 股 票 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出股 票 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 股 票投 资 成 本的 差 额确 认。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 27 页共 56 页 (2) 债 券 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出债 券 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 债 券投 资 成 本 与 应 收利 息( 若有) 后的 差额 确认 。 (3) 基 金 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出或 赎 回基 金 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 基 金投 资 成 本的 差 额确 认。 (4) 衍 生 工 具投 资 收益 于交 易 日 按交 易 日的 成 交 总额 扣 除 应结 转 的衍 生 工 具投 资 成 本后 的 差额 确认。 (5) 股利 收益 和基 金分 红收 益于除 息日 确认 , 并 按宣 告 的分红 派息 比例 计算 的金 额扣除 股票 和基 金上市 所在 地适 用的 预交 所得税 后的 净额 入账 。 3. 公 允价 值变 动收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允 价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ,并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。 7.4.4.10 费用的确认和计 量 1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 0.80% 的 年费 率逐 日计 提。 2. 本 基金 的基 金托 管费 按 前一日 基金 资产 净值× 0.25% 的年 费率 逐日 计提 。 3. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 计 入 交易费 用。 4. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计 提,若 合同 利率 与实 际利 率差异 较小 ,则 采用 合同 利率计 算确 定利 息支 出。 7.4.4.11 基金的收益分配 政策 1. 符 合有 关基 金分 红条 件 的前提 下, 本基 金每 年收 益分配 次数 最多 为 6 次, 每份基 金份 额每 次 收益分 配比 例不 得低 于收 益分配 基准 日每 份基 金份 额可供 分配 利润 的 10% , 若基金 合同 生效 不 满 3 个月可 不进 行收 益分 配; 2. 本 基金 收益 分配 方式 分 两种: 现金 分红 与红 利再 投资, 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利 自动转为基金份额进行再 投资;若投资者不选择, 本基金默认的收益分配方 式是现金分红;如投资 者在不同销售机构选择的 分红方式不同,基金注册 登记机构将以投资者最后 一次选择的分红方式为 准; 3. 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ; 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每 单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值; 4. 每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ; 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 28 页共 56 页 5. 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的, 从其 规定 。 7.4.4.12 外币交易 外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。 外币货币性项目,于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币,折算后记 账本位币金额与原 记账本位币金额的差额直 接计入汇兑收益项目。以 公允价值计量的外币非货 币性项目,于估值日采 用估值日的即期汇率折算 为人民币,折算后记账本 位币金额与原记账本位币 金额的差额作为公允价 值变动 处理 ,直 接计 入当 期损益 。 7.4.4.13 分部报告 根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度,本基金整体为一个 报告分部,且向管 理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。 7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。 7.4.6 税项 根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 文 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、 财税[2004]78 号文 《关 于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财税[2008]1 号文 《关 于企 业所 得税 若干 优惠政 策的 通知 》及 其他 相关境 内外 税务 法规 和实 务操作 ,主 要税 项列 示如 下: 1. 以 发行 基金 方式 募集 资 金,不 属于 营业 税征 收范 围,不 缴纳 营业 税。 2. 对证 券投 资基 金从 证券市 场中 取得 的收 入, 包括买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ,股 票的 股息 、 红利收 入, 债券 的利 息收 入及其 他收 入, 暂不 缴纳 企业所 得税 。 3. 基 金取 得的 源自 境外 的 收入, 其涉 及的 境外 所得 税, 按 照相 关国 家或 地区 税收法 律和 法规 执 行。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 29 页共 56 页 7.4.7 重要财务报表项目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 活期存 款 14,884,921.95 6,315,080.42 定期存 款 - - 其他存 款 - - 合计 14,884,921.95 6,315,080.42 7.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 79,807,904.70 78,894,828.85 -913,075.85 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 79,807,904.70 78,894,828.85 -913,075.85 项目 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 94,821,889.20 104,658,765.09 9,836,875.89 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 30 页共 56 页 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 94,821,889.20 104,658,765.09 9,836,875.89 7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 工具 。 7.4.7.4 买入返售金融资 产 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。 7.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 594.20 709.75 应收定 期存 款利 息 - - 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 - - 应收债 券利 息 - - 应收买 入返 售证 券利 息 - - 应收申 购款 利息 - - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 其他 - - 合计 594.20 709.75 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 31 页共 56 页 7.4.7.6 其他资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 其他应 收款 2,495,704.22 1,210,264.77 待摊费 用 35,132.83 109,379.24 合计 2,530,837.05 1,319,644.01 7.4.7.7 应付交易费用 本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 应付 交易 费用 。 7.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 1,621.56 3,217.27 预提费 用 366,107.85 420,000.00 其他应 付款 2,499,244.18 1,211,368.45 合计 2,866,973.59 1,634,585.72 7.4.7.9 实收基金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 102,864,477.98 102,864,477.98 本期申 购 58,168,898.06 58,168,898.06 本期赎 回( 以 “- ” 号填 列) -75,721,598.65 -75,721,598.65 本期末 85,311,777.39 85,311,777.39 注:本 期申 购含 转换 转入 份(金 )额 ,本 期赎 回含 转换转 出份 (金 )额 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 32 页共 56 页 7.4.7.10 未分配利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 1,445,324.04 6,059,902.82 7,505,226.86 本期利 润 3,985,068.26 -10,749,951.74 -6,764,883.48 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 -570,288.93 -94,331.26 -664,620.19 其中: 基金 申购 款 1,825,032.48 1,884,086.39 3,709,118.87 基金赎 回款 -2,395,321.41 -1,978,417.65 -4,373,739.06 本期已 分配 利润 - - - 本期末 4,860,103.37 -4,784,380.18 75,723.19 7.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 活期存 款利 息收 入 17,015.30 32,967.82 定期存 款利 息收 入 - - 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 - - 其他 165.26 191.72 合计 17,180.56 33,159.54 7.4.7.12 股票投资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 卖出股 票成 交总 额 29,326,287.62 116,201,817.47 减:卖 出股 票成 本总 额 26,214,798.40 107,327,379.44 买卖股 票差 价收 入 3,111,489.22 8,874,438.03 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 33 页共 56 页 7.4.7.13 债券投资收益 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 债券 投资 收益。 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 衍生 工具 收益。 7.4.7.15 股利收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月1 日 至2015 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 股票投 资产 生的 股利 收益 1,958,287.65 3,084,228.49 基金投 资产 生的 股利 收益 - - 合计 1,958,287.65 3,084,228.49 7.4.7.16 公允价值变动收 益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2015 年1 月1 日 至2015 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 1.交易 性金 融资 产 -10,749,951.74 -1,014,326.24 —— 股 票投 资 -10,749,951.74 -1,014,326.24 —— 债 券投 资 - - —— 资 产支 持证 券投 资 - - —— 基 金投 资 - - ——其他 - - 2.衍生 工具 - - —— 权 证投 资 - - 3.其他 - - 合计 -10,749,951.74 -1,014,326.24 7.4.7.17 其他收入 单位: 人民 币元 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 34 页共 56 页 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 基金赎 回费 收入 34,832.24 28,368.24 基金转 换费 收入 232.04 1,940.08 合计 35,064.28 30,308.32 7.4.7.18 交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 交易所 市场 交易 费用 27,723.79 74,267.04 银行间 市场 交易 费用 - - 合计 27,723.79 74,267.04 7.4.7.19 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 审计费 用 40,000.00 40,000.00 信息披 露费 270,000.00 300,000.00 银行汇 划费 306.00 484.00 指数使 用费 149,532.38 154,129.03 其他 37,622.64 87,103.82 合计 497,461.02 581,716.85 7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。 7.4.8.2 资产负债表日后 事 项 截至本 财务 报表 批准 报出 日,本 基金 无需 要披 露的 资产负 债表 日后 事项 。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 35 页共 56 页 7.4.9 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 广发基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与 过户 机构、 直销 机构 中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构 布朗兄 弟哈 里曼 银行 基金境 外资 产托 管人 广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 母公 司、 代销 机构 深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东 烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 广州科 技金 融创 新投 资控 股有限 公司


基金管 理人 股东 GF International Investment Management Limited( 广 发国际 资产 管理 有限 公司) 基金管 理人 全资 子公 司 瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司 注:本 报告 期内 不存 在控 制关系 或者 其他 重大 利害 关系的 关联 方关 系发 生变 化的情 况。 7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易 7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 应支 付关 联方的 佣金 ,本 报告 期末 及上年 度末 无应 付 关联方 佣金 余额 。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月1 日 至2015 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 787,207.21 1,260,955.24 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 36 页共 56 页 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 173,678.71 312,878.47 注:基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.80% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H=E× 0.80%÷ 当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金的 管理 费每 日计 算, 逐日累 计至 每月 月末 ,按 月支付 ,由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基 金管理 费划 款指 令, 基金 托管人 复核 后于 次月 前 2 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理 人。若 遇法 定节 假日 、公 休假等 ,支 付日 期顺 延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月1 日 至2015 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 246,002.23 394,048.47 注:基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H=E× 0.25%÷ 当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 本基金 托管 费包 含境 外托 管人托 管费 。 基金托 管费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金 托管费 划款 指令 ,基 金托 管人复 核后 于次 月 前 2 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节 假日、 公休 日等 ,支 付日 期顺延 。 7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券( 含回 购) 交 易。 7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 份额单 位: 份 项目 本期 上年度 可比 期间 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 37 页共 56 页 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 报告 期 初持 有的 基金 份额 25,000,347.24 25,000,347.24 报告 期 间申 购/ 买 入总 份额 - - 报告 期 间因 拆分 变动 份额 - - 减:报告 期 间赎 回/ 卖 出总 份额 10,000,000.00 - 报告 期 末持 有的 基金 份额 15,000,347.24 25,000,347.24 报告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金总份 额比 例 17.58% 24.30% 注:基 金管 理人 本报 告期 内持有 本基 金份 额变 动的 相关费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的 有关规 定支 付。 7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。 7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国工 商银 行股 份有 限公 司 4,365,199.62 16,429.54 2,621,535.02 31,610.34 布朗兄 弟哈 里曼 银行 10,519,722.3 3 585.76 3,693,545.40 1,357.48 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司和 境外 资产 托管人 布朗 兄弟 哈 里曼银 行保 管, 按银 行同 业利率 或约 定利 率计 息。 7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 在承 销期 内参与 关联 方承 销的 证券 。 7.4.11 利润分配情况 本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 38 页共 56 页 7.4.12 期末(2015 年 12 月 31 日 )本基金持有的流 通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券 截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日止 , 本 基金 无因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证 券 。 7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 金额单 位: 人民 币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 盘单 价 数量 ( 单位: 股) 期末 成本总 额 期末 估值总 额 备注 URKA LI 乌拉尔 钾肥公 开合股 公司 2015-12 -22 重大事 件 13.00 - - 7,641.00 240,792.21 99,333.00 已于 2016 年 2 月 25 日 由该 公司 收回 7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券 7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止, 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回 购证券 款, 无抵 押债 券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止, 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回 购证券 款, 无抵 押债 券。 7.4.13 金融工具风险及 管 理 本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要是信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人 制定了政策和程序来识别 及分析这些风险,并设定 适当的风险限额及内部控 制流程,通过可靠的管 理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。 7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构 本基金管理人奉行全面风 险管理的理念,在董事会 下设立合规及风险管理委 员会,负责制定风广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 39 页共 56 页 险管理的宏观政策,审议 通过风险控制的总 体措施 等;在管理层层面设立风 险控制委员会,讨论和 制定公司日常经营过程中 风险防范和控制措施;在 业务操作层面风险管理职 责主要由监察稽核部负 责,协调并与各部门合作 完成运作风险管理以及进 行投资风险分析与绩效评 估。监察稽核部对公司 总裁负 责。 本基金管理人建立了以合 规及风险管理委员会为核 心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、 监察稽 核部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险指由于在交易过 程中因交易对手未履行合 约责任,或所投资证券之 发行人出现违约、 无法支 付到 期本 息 , 或 由于 债券发 行人 信用 等级 降低 导致债 券价 格下 降 , 将 对基 金资产 造成 的损 失 。 为了防范信用风险,本基 金主要投资于信用等级较 高的证券,且通过分散化 投资以分散信用风险。 但是, 随着 短期 资金 市场 的发展 , 本 基金 的投 资范 围扩大 以后 , 可 能会 在一 定程度 上增 加信 用风 险 。 本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 债券 。


7.4.13.3 流动性风险 开放式基金的流动性是指 基金管理人为满足投资者 赎回要求,在一定时间内 将一定数量的基金 资产按正常市场价格变现 的能力。流动性风险指因 市场交易量不足,导致不 能以适当价格及时进行 证券交易的风险,或基金 无法应付基金赎回支付的 要 求所引起的违约风险。 本基金坚持组合持有、 分散投资的原则,在一定 程度上减轻了投资变现压 力。本基金所持交易性金 融资产在证券交易所上 市,本基金未持有其他有 重大流动性风险的投资品 种。本基金所持有的其他 金融负债以及可赎回基 金份额 净值( 所有 者权 益) 的 合约约 定到 期日 均为 无固 定期限 且不 计息 , 因 此账 面 余额即 为未 折现 的合 约到期 现金 流量 。 本基金管理人在对市场特 征和发展形势等方面进行 分析和判断的基础上,由 投资决策委员会根 据市场运行情况和基金运 行情况制订本基金的风险 控制目标和方法,由基金 绩效评估与风险管理组 具体计 算与 监控 各类 风险 控 制指 标, 从而 对流 动性 风险进 行监 控。 7.4.13.4 市场风险 本基金的市场风险是指由 于证券市场价格受到经济 因素、政治因素、投资心 理等各种因素的影 响,导致基金收益水平变 化而产生的风险,反映了 基金资产中金融工具或证 券价值对市场参数变化 的敏感性。一般来讲,市 场风险是开放式基金面临 的最大风险,也往往是众 多风险中最基本和最常 见的,也是最难防范的风 险,其他如流动性风险最 终是因为市场风险在起作 用。市场风险包括利率广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 40 页共 56 页 风险、 外汇 风险 和其 他价 格风险 。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性 金融工具的公允价值及将 来现金流受市场利率变动 而发生波动的风险。 本基金 持有 的利 率敏 感性 资产主 要是 债券 投资 。 本 基金管 理人 通过 久期 、 凸 性、 风险 价值 模型(V AR) 等方法 来评 估投 资组 合中 债券的 利率 风险 。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位: 人民 币元 本期末 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 14,884,921.95 - - - 14,884,921.95 交易性 金融 资产 - - - 78,894,828.85 78,894,828.85 应收股 利 - - - 317,165.77 317,165.77 应收利 息 - - - 594.20 594.20 应收申 购款 44,051.14 - - 1,263,879.41 1,307,930.55 应收证 券清 算款 - - - 2,268,824.76 2,268,824.76 其他资 产 - - - 2,530,837.05 2,530,837.05 资产总 计 14,928,973.09 - - 85,276,130.04 100,205,103.1 3 负债








应付赎 回款 - - - 10,693,699.89 10,693,699.89 应付管 理人 报酬 - - - 64,407.74 64,407.74 应付托 管费 - - - 20,127.40 20,127.40 应付证 券清 算款 - - - 1,172,393.93 1,172,393.93 其他负 债 - - - 2,866,973.59 2,866,973.59 负债总 计 - - - 14,817,602.55 14,817,602.55 利率敏 感度 缺口 14,928,973.09 - - 70,458,527.49 85,387,500.58 上年度末 2014 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 41 页共 56 页 银行存 款 6,315,080.42 - - - 6,315,080.42 交易性 金融 资产 - - - 104,658,765.09 104,658,765.0 9 应收股 利 - - - 177,407.01 177,407.01 应收利 息 - - - 709.75 709.75 应收申 购款 93,652.07 - - 128,934.75 222,586.82 应收证 券清 算款 - - - 2,012,374.81 2,012,374.81 其他资 产 - - - 1,319,644.01 1,319,644.01 资产总 计 6,408,732.49 - - 108,297,835.42 114,706,567.9 1 负债








应付赎 回款 - - - 1,770,088.32 1,770,088.32 应付管 理人 报酬 - - - 78,325.50 78,325.50 应付托 管费 - - - 24,476.71 24,476.71 应付证 券清 算款 - - - 829,386.82 829,386.82 其他负 债 - - - 1,634,585.72 1,634,585.72 负债总 计 - - - 4,336,863.07 4,336,863.07 利率敏 感度 缺口 6,408,732.49 - - 103,960,972.35 110,369,704.8 4 注:上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析 本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 交易 性债 券投 资,因 此市 场利 率的 变动 对于本 基金 资产 净 值无重 大影 响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金 持有以非记账本位币人民 币计价的资产和负债,因 此存在相应的外汇风险。 本基金管理人每日对本 基金的 外汇 头寸 进行 监控 。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位: 人民 币元 项目 本期末 2015 年12 月31 日 美元 港币 其他币种 合计 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 42 页共 56 页 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以 外 币 计 价 的资产


银行存 款 12,543,070.62 - - 12,543,070.62 交易性 金融 资 产 46,775,496.22 536,882.94 31,582,449.69 78,894,828.85 应收股 利 213,709.37 - 103,456.40 317,165.77 应收利 息 30.39 - - 30.39 应收证 券清 算 款 - 1,529,941.69 738,883.07 2,268,824.76 应收申 购款 61,160.43 - - 61,160.43 其他资 产 2,268,737.15 - 226,967.07 2,495,704.22 资产合计 61,862,204.18 2,066,824.63 32,651,756.23 96,580,785.04 以 外 币 计 价 的负债





应付赎 回款 38,934.72 - - 38,934.72 应付证 券清 算 款 945,426.86 - 226,967.07 1,172,393.93 其他负 债 306,674.03 1,529,941.69 738,883.07 2,575,498.79 负债合计 1,291,035.61 1,529,941.69 965,850.14 3,786,827.44 资 产 负 债 表 外 汇 风 险 敞 口净额 60,571,168.57 536,882.94 31,685,906.09 92,793,957.60 项目 上年度末 2014 年12 月31 日 美元 折合人民币 港币 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 以 外 币 计 价 的资产


银行存 款 3,693,803.19 - - 3,693,803.19 交易性 金融 资 产 66,343,708.46 1,779,312.06 36,535,744.57 104,658,765.09 应收股 利 104,765.23 - 72,641.78 177,407.01 应收利 息 6.30 - - 6.30 应收证 券清 算 款 1,605,497.04 - 406,877.77 2,012,374.81 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 43 页共 56 页 其他资 产 380,877.95 829,386.82 - 1,210,264.77 资产合计 72,128,658.17 2,608,698.88 37,015,264.12 111,752,621.17 以 外 币 计 价 的负债





应付证 券清 算 款 - 829,386.82 - 829,386.82 其他负 债 829,479.28 - 381,889.17 1,211,368.45 负债合计 829,479.28 829,386.82 381,889.17 2,040,755.27 资 产 负 债 表 外 汇 风 险 敞 口净额 71,299,178.89 1,779,312.06 36,633,374.95 109,711,865.90 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 所有外 币相 对人 民币 升 值 5% 4,639,697.88 5,485,593.30 所有外 币相 对人 民币 贬 值 5% -4,639,697.88 -5,485,593.30 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指交易性 金融资产的公允价值受市 场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动 发生波动的风险。本基金 的金融资产以公允价值计 量,所有市场价格因素引 起的金融资产公允价值 变动均 直接 反映 在当 期损 益中。 本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管 理系 统 ,通过 标准 差、 跟踪 误 差、beta 值、 风险 价值 模 型(V AR) 等 指标 监控 投资 组 合面临 的市 场价 格波 动风 险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口 金额单 位 : 人民 币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 公允价 值 占基金 资产净 值比例 公允价 值 占基金 资产净 值比例广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 44 页共 56 页 (% ) (% ) 交易性 金融 资产 -股 票投 资 78,894,828.85 92.40 104,658,765.09 94.83 交易性 金融 资产 - 基 金投 资 - - - - 衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - - 其他 - - - - 合计 78,894,828.85 92.40 104,658,765.09 94.83 7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 业绩比 较基 准上 升 5% 4,691,074.51 5,485,995.56 业绩比 较基 准下 降 5% -4,691,074.51 -5,485,995.56 7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项 1. 公 允价 值 (1) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债,其 账面价值接近于公 允价值 。 (2) 以公 允价 值计 量的 金融 工具 (i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法 本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低 层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。 (ii) 各层级金 融工 具公 允价 值


于 2015 年 12 月 31 日 ,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为 78,894,828.85 元 ,无 属于 第二层 级和 第三 层级 的余 额(2014 年 12 月 31 日: 第 一层级 104,658,765.09 元,无 属于 第二 层级 和第 三层级 的余 额) 。 (iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动 对于证券交易所上市的证 券,若出现重 大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况, 本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间将 相关证券的公允价值列 入第二 层级 或第 三层 级, 上述事 项解 除时 将相 关证 券的公 允价 值列 入第 一层 级。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 45 页共 56 页 2. 除 公允 价值 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 §8


投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 权益投 资 78,894,828.85 78.73 其中: 普通 股 73,520,706.53 73.37 存托凭 证 5,374,122.32 5.36 优先股 - - 房地产 信托 凭证 - - 2 基金投 资 - - 3 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - - 资产支 持证 券 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 其中: 远期 - -








期货 - -








期权 - -








权证 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 6 货币市 场工 具 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 14,884,921.95 14.85 8 其他各 项资 产 6,425,352.33 6.41 9 合计 100,205,103.13 100.00 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 46 页共 56 页 8.2 期末在各个国家(地 区)证券市场的权益 投资 分布 金额单 位: 人民 币元 国家( 地区 ) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 美国 46,130,467.45 54.02 英国 9,232,179.59 10.81 瑞士 6,606,736.15 7.74 日本 5,990,361.25 7.02 挪威 4,551,461.14 5.33 加拿大 2,932,746.53 3.43 新加坡 2,488,340.92 2.91 中国香 港 536,882.94 0.63 以色列 425,652.88 0.50 合计 78,894,828.85 92.40 注:1 、国 家( 地区 )类 别 根据股 票及 存托 凭证 所在 的证券 交易 所确 定。


2、上 述美 国比 重包 括智 利 和巴西 在美 国上 市 的 ADR 。 3、上 述英 国比 重包 括俄 罗 斯在英 国上 市 的 GDR 。 8.3 期末按行业分类的权 益投资组合 金额单 位: 人民 币元 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 能源 - - 材料 27,838,474.09 32.60 工业 9,997,974.99 11.71 非必须 消费 品 - - 必须消 费品 41,058,379.77 48.08 保健 - - 金融 - - 信息技 术 - - 电信服 务 - - 公共事 业 - - 合计 78,894,828.85 92.40 注:以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 (GICS)。 8.4 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称 公司名 称 证券代 码 所在证 所属国 家 数量( 股 ) 公允价 值 占基金 资广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 47 页共 56 页 ( 英文) ( 中文) 券市场 ( 地区) 产净值 比 例(% ) 1 ASSOCIA TED BRITISH FOODS PLC 英国联 合 食品集 团 ABF LN 伦敦证 券交易 所 英国 26,721.00 8,587,150.82 10.06 2 ARCHER -DANIEL S-MIDLA ND CO Archer-Dan iels-Midlan d 公司 ADM US 纽约证 券交易 所 美国 28,169.00 6,709,440.25 7.86 3 SYNGEN TA AG-REG 先正达 股 份公司 SYNN VX 瑞士证 券交易 所 瑞士 2,594.00 6,606,736.15 7.74 4 TYSON FOODS INC-CL A 泰森食 品 公司 TSN US 纽约证 券交易 所 美国 17,128.00 5,931,489.57 6.95 5 DEERE & CO 迪尔 DE US 纽约证 券交易 所 美国 11,972.00 5,929,334.99 6.94 6 MONSA NTO CO 孟山都 MON US 纽约证 券交易 所 美国 8,988.00 5,750,068.25 6.73 7 BUNGE LTD Bunge 有 限公司 BG US 纽约证 券交易 所 美国 10,877.00 4,822,676.98 5.65 8 BRF SA-ADR BRF 股份 公司 BRFS US 纽约证 券交易 所 美国 48,108.00 4,317,286.58 5.06 9 KUBOTA CORP 久保田 6326 JP 东京证 券交易 所 日本 40,000.00 4,068,640.00 4.76 10 POTASH CORP OF SASKAT CHEWA N 萨斯喀 彻 温省钾 肥 股份有 限 公司 POT US 纽约证 券交易 所 美国 33,353.00 3,707,867.42 4.34 11 INGREDI ON INC 宜瑞安 公 司 INGR US 纽约证 券交易 所 美国 5,000.00 3,111,733.12 3.64 12 AGRIUM INC 加阳公 司 AGU CN 多伦多 证券交 易所 加拿大 5,070.00 2,932,746.53 3.43 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 48 页共 56 页 13 CF INDUST RIES HOLDIN GS INC CF 工业控 股股份 有 限公司 CF US 纽约证 券交易 所 美国 10,046.00 2,662,228.34 3.12 14 YARA INTERN ATIONA L ASA 雅拉国 际 公司 YAR NO 奥斯陆 证券交 易所 挪威 8,744.00 2,459,008.38 2.88 15 MOSAIC CO/THE Mosaic 公 司 MOS US 纽约证 券交易 所 美国 12,488.00 2,237,330.40 2.62 16 MARINE HARVES T Marine Harvest 股 份有限 公 司 MHG NO 奥斯陆 证券交 易所 挪威 23,821.00 2,092,452.76 2.45 17 NH FOODS LTD 日本火 腿 2282 JP 东京证 券交易 所 日本 15,000.00 1,921,721.25 2.25 18 WILMAR INTERN ATIONA L LTD 丰益国 际 有限公 司 WIL SP 新加坡 证券交 易所 新加坡 129,200.00 1,741,075.01 2.04 19 GOLDEN AGRI-RE SOURCE S LTD 金光农 业 资源有 限 公司 GGR SP 新加坡 证券交 易所 新加坡 479,500.00 747,265.91 0.88 20 URALKA LI PJSC-SP ON GDR-RE G S 乌拉尔 钾 肥公开 合 股公司 URKA LI 伦敦国 际证券 交易所 英国 7,641.00 645,028.77 0.76 21 PILGRIM 'S PRIDE CORP Pilgrim's Pride 公司 PPC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,759.00 539,204.58 0.63 22 WH GROUP LTD 万洲国 际 288 HK 香港交 易所 中国香 港 148,000.00 536,882.94 0.63 23 ISRAEL CHEMIC ALS LTD 以色列 化 工集团 有 限公司 ICL IT 特拉维 夫证券 交易所 以色列 16,149.00 425,652.88 0.50 24 QUIMIC A Y MINERA 智利化 工 矿业公 司 SQM US 纽约证 券交易 所 美国 3,336.00 411,806.97 0.48 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 49 页共 56 页 CHIL-SP ADR 注:本 基金 对以 上证 券代 码采用 当地 市场 代码 。 8.5 报告期内权益 投资组 合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称( 英文 ) 证券代 码 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产净 值比 例 (%) 1 ARCHER-DANIELS-MID LAND CO ADM US 1,430,467.00 1.30 2 ASSOCIATED BRITISH FOODS PLC ABF LN 1,360,656.06 1.23 3 BRF SA-ADR BRFS US 975,033.34 0.88 4 TYSON FOODS INC-CL A TSN US 917,884.05 0.83 5 BUNGE LTD BG US 841,306.03 0.76 6 MONSANTO CO MON US 785,764.73 0.71 7 YARA INTERNATIONAL ASA YAR NO 657,055.76 0.60 8 POTASH CORP OF SASKATCHEWAN POT US 512,481.02 0.46 9 MARINE HARVEST MHG NO 440,457.84 0.40 10 WILMAR INTERNATIONAL LTD WIL SP 425,057.92 0.39 11 INGREDION INC INGR US 330,921.40 0.30 12 WH GROUP LTD 288 HK 326,921.21 0.30 13 CF INDUSTRIES HOLDINGS INC CF US 322,464.67 0.29 14 NH FOODS LTD 2282 JP 300,246.05 0.27 15 AGRIUM INC AGU CN 292,777.88 0.27 16 KUBOTA CORP 6326 JP 289,889.47 0.26 17 MOSAIC CO/THE MOS US 225,042.69 0.20 18 DEERE & CO DE US 202,863.07 0.18 19 SYNGENTA AG-REG SYNN VX 195,961.51 0.18 20 GOLDEN AGRI-RESOURCES LTD GGR SP 128,481.17 0.12 注: 本项 及下 项 8.5.2 、8.5.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换 股及行 权等 获得 的股 票, 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 50 页共 56 页 等减少 的股 票 , 此 外, “ 买入金 额 ” (或 “ 买 入股 票 成本 ”)、 “ 卖出 金额 ” (或 “ 卖出股 票收 入 ” ) 均 按买 卖成交 金额 (成 交单 价乘 以成交 数量 )填 列, 不考 虑相关 交易 费用 。 8.5.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称( 英文 ) 证券代 码 本期累 计卖 出 金额 占期初 基金 资产净 值比 例 (%) 1 SYNGENTA AG-REG SYNN VX 3,753,103.05 3.40 2 TYSON FOODS INC-CL A TSN US 3,186,467.53 2.89 3 MONSANTO CO MON US 2,569,492.58 2.33 4 DEERE & CO DE US 2,111,916.81 1.91 5 ASSOCIATED BRITISH FOODS PLC ABF LN 1,956,718.15 1.77 6 BRF SA-ADR BRFS US 1,639,062.20 1.49 7 WH GROUP LTD 288 HK 1,631,050.48 1.48 8 WILMAR INTERNATIONAL LTD WIL SP 1,477,480.37 1.34 9 KUBOTA CORP 6326 JP 1,409,894.39 1.28 10 BUNGE LTD BG US 1,377,040.15 1.25 11 ARCHER-DANIELS-MIDLAND CO ADM US 1,308,398.41 1.19 12 POTASH CORP OF SASKATCHEWAN POT US 1,173,663.69 1.06 13 AGRIUM INC AGU CN 1,020,330.86 0.92 14 INGREDION INC INGR US 959,651.59 0.87 15 MOSAIC CO/THE MOS US 639,932.02 0.58 16 CF INDUSTRIES HOLDINGS INC CF US 639,808.27 0.58 17 MARINE HARVEST MHG NO 570,890.97 0.52 18 NH FOODS LTD 2282 JP 544,104.31 0.49 19 YARA INTERNATIONAL ASA YAR NO 420,118.28 0.38 20 PILGRIM'S PRIDE CORP PPC US 311,625.03 0.28 8.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额 单位: 人民 币元 买入成 本( 成交 )总 额 11,200,813.90 卖出收 入( 成交 )总 额 29,326,287.62 8.6 期末按债券信用等级 分类的债券投资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 51 页共 56 页 8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的所有资产支持证券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名金融衍生品 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 投资 。 8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 基金投 资。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 根据公开市场信息 ,本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查, 也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 8.11.2 本 报告 期内 ,基 金 投资的 前十 名股 票未 出现 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 的情 形。 8.11.3 期末 其他各项资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 2,268,824.76 3 应收股 利 317,165.77 4 应收利 息 594.20 5 应收申 购款 1,307,930.55 6 其他应 收款 2,495,704.22 7 待摊费 用 35,132.83 8 其他 - 9 合计 6,425,352.33 8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 52 页共 56 页 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明 本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 §9


基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 持有人 户数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额 比例 2,727 31,284.11 28,385,005.07 33.27% 56,926,772.32 66.73% 9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 198,888.24 0.2331% 9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 § 10


开放式基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日(2011 年 6 月 28 日) 基 金份 额总 额 446,564,827.62 本报告 期 期 初基 金份 额总 额 102,864,477.98 本报告 期 基 金总 申购 份额 58,168,898.06 减: 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 75,721,598.65 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 53 页共 56 页 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 85,311,777.39 § 11


重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 2015 年 4 月 30 日, 包林 生 不再担 任本 基金 管理 人的 副总经 理。2015 年 5 月 23 日, 肖雯不 再担 任本基 金管 理人 的副 总经 理。相 关事 项已 向中 国证 券投资 基金 业协 会备 案。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告 期内 未发 生基 金管 理人 、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。


11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 Citigroup - 40,527,101.52 100.00% 17,538.34 100.00% - GF Holdings (Hong Kong) Corporation Limited - - - - - 新增 Barclays Bank PLC - - - - - 新增 Bank of - - - - - 新增 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 54 页共 56 页 Montreal Knight Capital Group - - - - - 新增 United Bank of Switzerland - - - - - - Deutsche Bank AG - - - - - 新增 Morgan Stanley - - - - - - Goldman Sachs Group Inc. - - - - - - 注:1 、为 了贯 彻中 国证 监 会的有 关规 定, 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ,即 : i. 财务状 况良 好, 经营 状况 稳定, 信誉 良好 ,符 合监 管标准 ; ii. 研究实力 较强 ,分 析报 告质量 高, 准确 及时 ,同 时报告 覆盖 范围 广泛 ; ⅲ.交 易执 行能 力强 ,交 易 效率高 ,能 保证 较佳 成交 价格, 及时 反馈 交易 结果 ; iv. 清算和交割 能力 强, 能 确保流 程顺 畅以 及结 果准 确; v. 能与服务 匹配 的合理 的佣 金和收 费标 准; vi. 经营行为 规范 ,有健 全 的内部 控制 制度 ; vii. 具备高效、 安全 的通 讯 条件。 2、券 商专 用交 易单 元选 择 程序: i. 本基金 管理 人组 织相 关部 门人员, 根据 经纪 商选 择原 则与标 准对 交易 单元 候选 经纪商 的服 务 质 量和研 究实 力进 行评 估, 确定选 用的 交易 单元 经纪 商。 ii. 本基金管 理人 与选 用的 交易单 元经 纪商 签署 交易 单元租 用协 议, 并通 知基 金托管 人。 iii. 本基金管 理人 定期 对经 纪商的 服务 进行 评分 , 可根 据结果 调整 交易 分配 比例 以及更 换经 纪 商 。 3、 此处 股票 交易 含股 票、 存托凭 证及 信托 凭证 交易 , 佣金 指基 金通 过单 一券 商进行 股票 、 基 金 等交易 而合 计支 付该 券商 的佣金 合计 。 11.8 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 标普 全球 农 业指数 证券 投资 基 金 2016 年交易 市场 休市 日 暂停申 购赎 回的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-12-29 2 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 凯石 财富 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-11-26 3 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 开源 证券 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-11-11 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 55 页共 56 页 4 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 汇付 金融 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-09-30 5 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 盈米 财富 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-09-24 6 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 上海 证券 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-09-22 7 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 君德 汇富 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-09-21 8 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 联泰 资产 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-09-21 9 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 富济 财富 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-09-17 10 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中信 建投 期 货为旗 下部 分基 金代 销机 构的公 告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-09-15 11 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 新兰 德为 旗 下部分 基金 代销 机构 的公 告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-09-11 12 广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 标普 全球 农 业指数 证券 投资 基金 暂停 大额申 购业 务的 公 告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-09-10 13 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 陆金 所资 管 为旗下 部分 基金 代销 机构 的公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-09-01 14 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 微动 利为 旗 下部分 基金 代销 机构 的公 告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-08-24 15 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 积木 基金 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-08-21 16 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 中信 期货 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-07-20 17 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 安信 证券 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-05-25 18 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 华兴 银行 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-04-21 19 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 兴业 证券 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-04-20 20 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 利得 基金 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-04-07 21 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 展恒 基金 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-04-07 22 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 苏州 银行 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-03-27 23 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 东莞 农商 行 为旗下 部分 基金 代销 机构 的公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-02-03 24 广发基 金管 理有 限公 司关 于增加 海银 基金 为 旗下部 分基 金代 销机 构的 公告 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 报》 、 《 上海 证券 报》 2015-01-29 25 广发基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部 分 QDII 基 《中国 证券 报》 、 《 证券 时 2015-01-16 广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 第 56 页共 56 页 金增加 美元 现汇 基金 份额 并在代 销机 构开 通 申购和 赎回 业务 的公 告 报》 、 《 上海 证券 报》 § 12


备查文件目录 12.1


备查文件目录 1.中国 证监 会批 准广 发标 普全球 农业 指数 证券 投资 基金募 集的 文件 ; 2.《广 发标 普全 球农 业指 数证券 投资 基金 基金 合同 》 ; 3.《广 发标 普全 球农 业指 数证券 投资 基金 托管 协议 》 ; 4.《广 发基 金管 理有 限公 司开放 式基 金业 务规 则》 ; 5.《广 发标 普全 球农 业指 数证券 投资 基金 招募 说明 书》及 其更 新版 ; 6.广发 基金 管理 有限 公司 批准成 立批 件、 营业 执照 ; 7.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照。 12.2 存放地点 广州市 海珠 区琶 洲大 道 东 1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼 12.3 查阅方式 1.书面 查阅 : 查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30 ,13:30-17:00 。 投资 者可 免费 查 阅, 也可 按工 本费 购买复 印件 ; 2.网站 查阅 :基 金管 理人 网址:http://www.gffunds.com.cn 。 广发基金管理有限公 司 二〇一六年三月二十 八日