大成景祥分级债券型证券投资基金
2015 年 年 度报 告
2015 年 12 月 31 日
基金管 理人： 大成基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期：2016 年 3 月 26 日
大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 3 月 24 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本 报告 中财 务资 料已 经审计 。普 华永 道中 天会 计师事 务所( 特 殊普 通合 伙) 为本 基金 出具 了无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2015 年 01 月 01 日 起至 12 月 31 日止 。 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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1.2 目 录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 1
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 1
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 4
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 4
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 4
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 4
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 5
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润 分配情 况 ............................................................................... 5
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 5
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 6
3.3 其 他指 标 ...................................................................................................................................... 8
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 8
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 12
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 13
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 14
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 14
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 15
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 17
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 18
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 19
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 41
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 41
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 41
8.3 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 41
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 43
8.5 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 43
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 43
8.7 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 43
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 43 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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8.9 报 告期 末本 基金 投资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 43
8.10 报告 期 末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 44
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 44
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44
9.1 期 末基 金份 额 持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 44
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 45
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 45
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 46
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 46
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 46
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 47
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 47
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 47
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 47
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 47
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 50
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 56
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 56
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 56
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 56
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 56
大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 大成景 祥分 级债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 大成景 祥分 级债 券
基金主 代码 000440
交易代 码 000440
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 11 月 19 日
基金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,185,104,525.60 份
基金合 同存 续期 3 年
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 大成景 祥分 级 债 A 大成景 祥分 级 债 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000357 000358
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 696,822,154.33 份 500,316,999.99 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 在控制 风险 的基 础上 ， 满 足景 祥 A 份 额持 有人获 取 稳健收 益的 需求 和满 足 景 祥
B 份 额持 有人 在承 担适 当 风险的 基础 上获 取更 多收 益需求 。
投资策 略 本基金 将充 分发 挥基 金管 理人的 研究 和投 资管 理优 势， 在分 析和 判断 宏 观 经 济
运行状 况和 金融 市场 运行 趋势的 基础 上， 在资 产配 置、 类 属配 置、 个券 选 择 和
交易策 略层 面实 施积 极管 理策略 ； 在严 格控 制风 险 的前提 下 ， 实 现基 金组 合 风
险和收 益的 最优 配比 。
业绩比 较基 准 中债综 合指 数
风险收 益特 征 从基金 资产 整体 运作 来看 ， 本基 金 为 债券 型基 金， 属于低 风险 基金 产品 ， 其 长
期平均 风险 和预 期收 益率 低于股 票型 基金 、混 合型 基金， 高于 货币 市场 基 金 。
下 属 分 级 基 金
的 风 险 收 益 特
征
大成景 祥分 级 债 A 大成景 祥分 级 债 B
景祥 A 份额 将表 现出 较低 风险、
稳 健 收 益 的 明 显 特 征 ， 其 预 期
收 益 和 预 期 风 险 要 低 于 普 通 的
债券型 基金 份额 。
景祥 B 份 额表 现出 高风 险 、 高收 益的显 著
特征， 其预 期收 益和 预期 风险要 高于 普通
的债券 型基 金份 额。
注： 景祥 A 自基 金合 同生 效日起 每 6 个月 开放 一次 申购与 赎回 业务 ， 景 祥 B 自基金 合同 生效 日起
至基金合同到 期日前一 日 封闭运作，封 闭期内不 接 受申购和赎回 申 请；两 类 份额都不上 市交易。
本基金 存续 期限 为 3 年， 景祥 A 和景 祥 B 的基 金份 额持有 人可 以选 择在 基金 合同到 期日 赎回 景 祥
A 和景祥 B 份额 或默 认到 期后自 动转 换为 大成 债券 基金 （C 类 份额） 。 大成 景 祥分级 债券 基金 份额
依据景 祥 A 和景 祥 B 申购 赎回折 合而 确定 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 大成基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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信息披 露负 责人
姓名 杜鹏 林葛
联系电 话 0755-83183388 010-66060069
电子邮 箱 dupeng@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服 务电 话
4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-68121816
注册地 址 深圳市 福田 区深 南大 道
7088 号招 商银 行大 厦 32 层
北京东 城区 建国 门内 大 街 69 号
办公地 址 深圳市 福田 区深 南大 道
7088 号招 商银 行大 厦 32 层
北京复 兴门 内大 街 28 号 凯 晨世
贸中心 东 座 9 层
邮政编 码 518040 100031
法定代 表人 刘卓 刘士余
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 时报 》 、 《 上海 证券 报》 、 《 中国 证券 报》
登载 基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.dcfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号 招商 银行 大厦 32 层
大成基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 28 号凯 晨世 贸中 心东
座 F9 中国农业 银行 股份 有 限公司 托管 业务 部
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合 伙)
上海市 黃浦 区湖 滨 路 202 号企业 天
地 2 号 楼普 华永 道中 心 11 楼
注册登 记机 构 大成基 金管 理有 限公 司 深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号招 商
银行大 厦 32 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金 额 单位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2015 年 2014 年
2013 年 11 月 19 日
( 基金合 同生 效
日)-2013 年 12 月 31
日
本期已 实现 收益 255,399,545.13 236,561,814.18 11,184,244.14
本期利 润 187,805,896.60 341,333,238.34 10,715,281.93
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.1455 0.2368 0.0064
本期加 权平 均净 值利 润率 11.07% 21.88% 0.64%
本期基 金份 额净 值增 长率 11.21% 24.16% 0.60%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可 供分 配利 润 428,408,244.85 280,076,178.78 10,715,281.93
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.3615 0.1784 0.0064
期末基 金资 产净 值 1,646,004,515.79 1,960,574,503.52 1,674,866,318.69 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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期末基 金份 额净 值 1.389 1.249 1.006
3.1.3 累计 期末 指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 38.90% 24.90% 0.60%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
2、 期末 可供 分配 利润 ， 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部 分 的孰 低数 （ 为
期末余 额， 不是 当期 发生 数） 。
3、 所 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 3.04% 0.10% 2.73% 0.08% 0.31% 0.02%
过去六 个月 5.95% 0.14% 4.90% 0.07% 1.05% 0.07%
过去一 年 11.21% 0.43% 8.15% 0.08% 3.06% 0.35%
自基金 合同
生效起 至今
38.90% 0.37% 19.50% 0.10% 19.40% 0.27%
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3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的
比较
注：按 基金 合同 规定 ，基 金管理 人应 当自 基金 合同 生效之 日 起 6 个 月内 使基 金的投 资组 合比 例 符
合基金 合同 的约 定。 截至 报告期 末， 本基 金的 各项 投资比 例已 达到 基金 合同 中规定 的各 项比 例。
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
注：2013 年净 值增 长率 表 现期间 为 2013 年 11 月 19 日( 基金 合同 生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日。 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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3.3 其他指标
单位： 人民 币元
其他指 标 报告期 末（ 2015 年 12 月 31 日 ）
报告期 末景 祥 A 与景祥 B 基金份 额配 比 5.82:4.18
报告期 末景 祥 A 份额参 考 净值 1.004
报告期 末景 祥 B 份 额参 考 净值 1.891
景祥 A 第五 个运 作期的 年 约定收 益率 3.80%
注：景 祥 A 第五 个运作 期 起始日 为 2015 年 11 月 20 日（含 该日 ） 。
3.4 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 自 2013 年 11 月 19 日( 基金 合同 生效 日) 以 来未 有利润 分配 事项 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金 经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
大成基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1999]10 号文 批准 ，于 1999 年 4 月 12 日正
式成立 ，是 中国 证监 会批 准成立 的首 批十 家基 金管 理公司 之一 ，注 册资 本 为 2 亿元 人民 币， 注册
地为深 圳 。 目 前公 司由 四 家股东 组成 ， 分别 为中 泰 信托有 限责 任公 司(48%) 、 光大证 券股 份有 限公
司(25%) 、 中国 银河 投资 管 理有限 公司(25%) 、 广东 证 券股份 有限 公司(2%) 。 截 至 2015 年 12 月 31
日， 本基 金管 理人 共管 理 5 只 ETF 及 1 只 ETF 联接 基金 ： 大 成中 证 100 交 易 型开放 式指 数证 券投
资基金 、深 证成长 40 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金及大 成深 证成 长 40 交 易 型开放 式指 数证 券
投资基 金联 接基 金、 中证 500 深市 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 、中 证 500 沪市交 易型 开放 式
指数证 券投 资基 金、 大成 深 证成份 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金 ， 2 只 QDII 基金 ： 大 成标 普 500
等权重 指数 证券 投资 基金 、 大成 纳斯 达克 100 指数 证券投 资基 金 及 55 只开 放 式证券 投资 基金 ： 大
成景丰 债券 型证 券投 资基 金 （LOF ） 、 大成价值 增长 证券投 资基 金、 大成 债券 投资基 金、 大成 蓝 筹
稳健证券投资 基金、大 成 精选增值混合 型证券投 资 基金、大成货 币市场证 券 投资基金、 大成沪 深
300 指 数证 券投 资基 金、 大 成财富 管 理 2020 生 命周 期 证券投 资基 金、 大成 积极 成长混 合型 证券 投
资基金 、 大 成创 新成 长混 合型证 券投 资基 金(LOF) 、 大成景 阳领 先混 合型 证券 投资基 金、 大成 强化
收益定期开放 债券型证 券 投资基金、大 成策略回 报 混合型证券投 资基金、 大 成行业轮动 混合型证
券投资基金、 大成中证 红 利指数证券投 资基金、 大 成核心双动力 混合型证 券 投资基金、 大成竞争
优势混合型证 券投资基 金 、大成景恒保 本混合型 证 券投资基金、 大成内需 增 长混合型证 券投资基
金、大成可转 债增强债 券 型证券投资基 金、大成 消 费主题混合型 证券投资 基 金、大成新 锐 产业混
合型证 券投 资基 金、 大成 优选混 合型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 大成月添 利理 财 债券型 证券 投资 基金 、大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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大成现金增利 货币市场 证 券投资基金、 大成月月 盈 短期理财债券 型证券投 资 基金、大成 现金宝场
内实时申赎货 币市场基 金 、大成景安短 融债券型 证 券投资基金、 大成景兴 信 用债债券型 证券投资
基金、大成景 旭纯债债 券 型证券投资基 金、大成 景 祥分级债券型 证券投资 基 金、大成信 用增利一
年定期开放债 券型证券 投 资基金、大成 健康产业 混 合型证券投资 基金、大 成 中小盘混合 型证券投
资基金 （LOF ） 、 大成灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 、 大成 丰财 宝货 币市 场基 金、 大 成景 益平 稳 收
益混合型证券 投资基金 、 大成添利宝货 币市场基 金 、大成景利混 合型证券 投 资基金、大 成产业升
级股票 型证 券投 资基 金 （LOF ） 、 大成高 新技 术产 业股 票型证 券投 资基 金、 大成 景秀灵 活配 置混 合
型证券 投资 基金 、 大 成互 联网思 维混 合型 证券 投资 基金、 大成 景明 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、
大成景穗灵活 配置混合 型 证券投资基金 、大成景 鹏 灵活配置混合 型证券投 资 基金、大成 景源灵活
配置混合型证 券投资基 金 、大成睿景灵 活配置混 合 型证券投资基 金、大成 景 裕灵活配置 混合型证
券投资基金、 大成中证 互 联网金融指数 分级证券 投 资基金、大成 正向回报 灵 活配置混合 型 证券投
资基金、大成 恒丰宝货 币 市场基金、大 成绝对收 益 策略混合型发 起式证券 投 资基金、大 成景沛灵
活配置 混合 型证 券投 资基 金和大 成景 辉灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
张文平
先生
本 基 金
基 金 经
理
2015 年 3 月 7 日 - 5 年
南京大 学管 理学 硕士 ，2009
年10 月至2011 年5 月就职
于 毕 马 威 企 业 咨 询 有 限 公
司南京 分公 司审 计部 ；2011
年 起 加 入 大 成 基 金 管 理 有
限公司 ， 历任 固定 收益 部 助
理研究 员。2013 年11 月 25
日至 2015 年 3 月 5 日担任
大 成 景 祥 分 级 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 助 理 。
2015 年3 月7 日起 担任 大 成
景 祥 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基金基 金经 理。 2015 年6 月
23 日起任大成 景 裕 灵 活 配
置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基
金经理 。 2015 年 7 月 1 日起
任 大 成 现 金 宝 场 内 实 时 申
赎 货 币 市 场 基 金 基 金 经 理
及 大 成 月 月 盈 短 期 理 财 债
券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理。 2015 年 11 月 24 日起任大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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大 成 景 沛 灵 活 配 置 混 合 型
证券投 资基 金基 金经 理 。 具
有基金 从业 资格 。 国 籍： 中
国。
屈伟南
先生
本 基 金
基 金 经
理
2013 年 11 月 19
日
2015 年 5 月 25
日
13 年
工商管 理硕 士 。 曾 任职 于 郑
州纺织 工学 院 、 融 通基 金 管
理有限 公司 。 2006 年 3 月加
入大成 基金 管理 有限 公司 ，
历任基 金会 计 、 固 定收 益 研
究员、 基金 经理 助理。2013
年 2 月 1 日至 2014 年 9 月
11 日任 大成 理财 21 天债券
型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 基
金经理 。2013 年 3 月 27 日
至2015 年6 月30 日任 大 成
现 金 宝 场 内 实 时 申 赎 货 币
市场基 金基 金经 理。 2013 年
11 月 19 日至 2015 年 5 月
25 日任大成景祥分级债券
型证券 投资 基金 基金 经理 。
2014 年6 月18 日至2015 年
6 月30 日 任大 成丰 财宝 货 币
市场基 金基 金经 理。 2014 年
7 月28 日至2015 年6 月30
日 任 大 成 添 利 宝 货 币 市 场
基金基 金经 理。 2014 年9 月
12 日至2015 年6 月30 日任
大 成 月 月 盈 短 期 理 财 债 券
型证券 投资 基金 基金 经理 。
具有基 金从 业资 格。 国籍 ：
中国
注：1 、任 职日 期、 离任 日 期为本 基金 管理 人作 出决 定之日 。
2 、证 券从 业年 限的 计算 标 准遵从 行业 协会 《证 券业 从业人 员资 格管 理办 法》 的相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 证券法》 、 《 证券投资基金 法》 、 《大成 景祥分级债 券型
证券投资基金 基金合同 》 和其他有关法 律法规的 规 定，在基金管 理运作 中 ， 大成景祥分 级债券型
证券投 资基 金的 投资 范围 、 投 资比 例 、 投 资组 合 、 证券交 易行 为 、 信 息披 露 等符合 有关 法律 法规 、
行业监管规则 和基金合 同 等规定，本基 金没有发 生 重大违法违规 行为，没 有 运用基金财 产进行内
幕交易和操纵 市场行为 以 及进行有损基 金投资人 利 益的关联交易 ，整体运 作 合法、合规 。本基金
将继续以取信 于市场、 取 信于社会投资 公众为宗 旨 ，承诺将一如 既往地本 着 诚实信用、 勤勉尽责大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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的原则管理和 运用基金 财 产，在规范基 金运作和 严 格控制投资风 险的前提 下 ，努力为基 金份额持
有人谋 求最 大利 益。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
根据《证券投 资基金管 理 公司公平交易 制度指导 意 见》的规定， 基金管理 人 制订了《大成 基
金管理 有限 公司 公平 交易 制度 》 及 《大 成基 金管 理 有限公 司异 常交 易监 控与 报告制 度》 。 基 金管 理
人旗下投资组 合严格按 照 制度的规定， 参与股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易 等投资管
理活动，内容 包括授权 、 研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等与 投 资管理活动 相关的各
个环节。研究 部负责提 供 投资研究支持 ，投资部 门 负责投资决策 ，交易管 理 部负责实施 交易并实
时监控，监察 稽核部负 责 事前监督、事 中检查和 事 后稽核，风险 管理部负 责 对交易情况 进 行合理
性分析 ，通 过多 部门 的协 作互控 ，保 证了 公平 交易 的可操 作、 可稽 核和 可持 续。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期内，基 金管理人 严 格执行了公平 交易的原 则 和制度。基金 管理人运 用 统计分析方法 和
工具， 对旗 下所 有投 资组 合间连 续 4 个 季度 的日 内 、3 日内 及 5 日 内股 票及 债券交 易同 向交 易价
差进行分析。 分析结果 表 明：债券交易 同向交易 频 率较低；股票 同向交易 溢 价率较大主 要来源于
市场因素（如 个股当日 价 格振幅较高） 及组合经 理 交易时机选择 ，即投资 组 合成交时间 不一致以
及成交价格的 日内较大 变 动导致个别些 组合间的 成 交价格差异较 大，但结 合 交易价差专 项 统计分
析，未 发现 违反 公平 交易 原则的 异常 情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期内，基 金管理人 旗 下所有投资组 合未发现 存 在异常交易行 为。主动 投 资组合间股票 交
易存在 130 笔 同日 反向 交 易， 原 因为 投资 策略 需要 。 主动型 投资 组合 与指 数型 投资组 合之 间或 指
数型投资组合 之间存在 股 票同日反向交 易，参与 交 易所公开竞价 同日反向 交 易成交较少 的单边交
易量超 过该 股当 日成 交 量 5% 的仅 有 1 笔 ， 原 因为 投 资策略 需要 ； 主动 投资 组合 间债券 交易 存在 8
笔同日反向交 易，原因 为 投资策略需要 。投资组 合 间相邻交易日 反向交易 的 市场成交比 例、成交
均价等 交易 结果 数据 表明 该类交 易不 对市 场产 生重 大影响 ，无 异常 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
2015 年， 经济 基本 面较 为 疲软， 经济 增长 方面 ， 除 1 月份 外， 其他 月份 的工 业增加 值同 比增
速均 在 7% 以 下， GDP 同比 增速也 是逐 季下 行。 通胀 水平持 续位 于较 低水 平， 全年 cpi 同比 增速 低大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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于 2% 。 为托 底经 济增 长， 央行全 年实 施了 五次 降息 和四次 降准 操作 ， 持 续的 宽松政 策使 得银 行间
回购利 率持 续下 行 ， 全 年 隔夜回 购利 率均 值 为 2.01% ， 其 中四 季度 隔夜 回购 利率均 值仅 为 1.86% 。
全年 7 天回 购利 率 为 2.92% ，其 中四 季度 仅为 2.42% ，资金 市场 整体 呈现 较为 宽松的 态势 。
市场表 现方 面，2015 年全 年中债 综合 财富 指数 上涨 8.15% ， 根据 中债 估值 和实 际市场 成交 ，
10 年 期国 开债 全年 下行 幅 度一度 接 近 100bp 。 在资 金利率 持续 位于 宽松 的背 景下， 信用 债的 表现
也较为良好， 市场机构 广 泛采用套息策 略以期获 得 利差收益。从 指数看， 中 债企业债指 数全年回
报达 到 11% 。
权益市 场方 面， 2015 年 A 股市场 巨幅 震荡 ， 上 半年 沪深 300 指 数大 幅上 涨 52% ， 创业 板指 数
上涨高 达 180% ， 上 涨数 倍 的个股 比比 皆是。 在监 管 机构加 强杠 杆管 理和 上半 年的各 种乐 观 预 期未
兑现之 后 ， 三 季度 A 股市 场大幅 调整 ， 沪深 300 指 数和创 业板 指数 均接 近腰 斩， 监管 机构 随后 出
台了较多的救 市措施。 经 历了三季度的 大幅调整 后 ，四季度市场 走出了平 稳 上涨的行情 。四季度
沪深 300 涨 幅达 到 19.49% ， 而创业 板指 数涨 幅更 是 达到 30.3% ， 涨幅 较大。 市场流 动性 开始 逐渐
恢复， 投资 者的 信心 缓慢 恢复， 监管 机构 前期 的救 市措施 开始 逐步 退出 。
全年看，本基 金年初配 置 较多的城投债 和利率品 种 ，并在下半年 开始逐步 降 低久期，尽管 权
益市场 波动 较大 ，但 本基 金采取 绝对 收益 的思 路进 行转债 投资 ，并 进行 了回 撤控制 ，效 果较 好。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截止本 报告 期末 ， 本 基金 份额资 产净 值 为 1.389 元 ， 本报告 期基 金份 额净 值增 长率 为 11.21%,
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 8.15% ， 高于 业绩 比较 基准的 表现 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2016 年， 经济 面临 的 下行压 力仍 然较 大 ， 市 场 风险偏 好反 转需 要的 条件 较多 ， 债 券投 资
需求仍然较强 。此外资 金 面继续维持宽 松的概率 较 大，债券市场 整体面临 的 风险较小。 但是随着
年报的陆续披 露，评级 公 司也将会陆续 披露跟踪 评 级报告，精选 个券仍将 是 信用债投资 的重中之
重。
权益市 场 在 2016 年 年初 出 现了大 幅下 跌 ， 出 现了 二 次熔断 ， 熔断 机制 也被 暂 停， 未来 监管 机
构相关的政策 调整值得 进 一步关注和跟 踪。此外 ， 经过市场的大 幅调整， 部 分个股已经 进入价值
投资区域，叠 加转债市 场 供给的逐渐恢 复，本基 金 将在深入研究 的基础上 ， 努力挑选出 优质的转
债品种 ，力 争获 取绝 对收 益。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内， 依据相关 的 法律法规、基 金合同以 及 内部监察稽核 制度，本 基 金管理人对本 基大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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金运作、内部 管理、制 度 执行及遵规守 法情况进 行 了监察稽核。 内部监察 稽 核的重点是 ：国家法
律法规及行业 监管规则 的 执行情况；基 金合同的 遵 守情况；内部 规章制度 的 执行情况； 资讯管制
和保密工作落 实情况； 员 工职业操守规 范情况， 目 的是规范基金 财产的运 作 ，防范和控 制投资风
险，确 保经 营业 务的 稳健 运行和 受托 资产 的安 全完 整，维 护本 基金 份额 持有 人的合 法权 益。
（一 ） 根 据最 新的 法律 法 规、 规章 、 规范 性文 件 ， 本基金 管理 人及 时制 定了 相应的 公司 制度 ，
并对现 有制 度进 行不 断修 订和完 善， 确保 本基 金管 理人内 控制 度的 适时 性、 全面性 和合 法合 规性 。
同时，为保障 制度的适 时 性，避免部分 内控制度 、 业务规则与业 务发展不 相 适应，报告 期内本基
金管理 人组 织各 部门 对内 部管理 制度 作了 进一 步梳 理和完 善。
（二）全面加 强风险 监 控 ，不断提高基 金业务风 险 管理水平。为 督促各部 门 完善并落实各 项
内控措施，公 司严格执 行 风险控制管理 员制度， 健 全内控工作协 调机制及 监 督机制，并 进一步加
强投资风险数 量化评价 能 力及事前风险 防范能力 ， 有效防范相关 业务风险 。 同时，公司 严格执行
投资报 备制 度， 建立 了基 金从业 人员 证券 投资 管理 监控信 息系 统， 将投 资报 备工作 纳入 常态 。
（三）日常监 察和专项 监 察相结合，确 保监察稽 核 的有效性和深 入性。本 年 度，公司继续 对
本基金销售、 宣传等方 面 的材料、协议 及其他法 律 资料等进行了 严格审查 ， 对本基金各 项投资比
例、投资权限 、基金交 易 、股票投资限 制、股票 库 维护等方面进 行实时监 察 ，同时，还 专门针对
基金投 资交 易（ 包括 公平 交易、 转债 投资 、投 资权 限、投 资比 例、 流动 性风 险、基 金重 仓股 等） 、
基金运 营 （ 基金 头寸、 基 金结算 、 登 记清 算等） 、 网 上交易 、 基 金销 售等 进行 专项监 察。 通过 日常
监察 ， 保 证了 公司 监察 的 全面性 、 实时 性 ， 通 过专 项监察 ， 及时 发现 并纠 正 了业务 中的 潜在 风险 ，
加强了 业务 部门 和人 员的 风险意 识， 从而 较好 地预 防了风 险的 发生 。
（四）加强了 对投资管 理 人员通讯工具 在交易时 间 的集中管理， 定期或不 定 期的对投资管 理
人员的 网络 即时 通讯 记录 、电话 录音 等进 行抽 查， 有效的 防范 了各 种形 式的 利益输 送行 为。
（五）以多种 方式加强 合 规教育与培训 ，提高全 公 司的合规守法 意识。及 时 向全公司传达 与
基金相关的法 律法规， 并 要求公司各部 门贯彻到 日 常工作中。公 司监察稽 核 部通过解答 各业务部
门提出的法律 问题，提 供 法律依据，对 于较为重 大 疑难法律事项 及时咨询 公 司外部律师 或监管部
门，避 免了 业务 发展 中的 盲目性 ，及 时防 范风 险， 维护了 基金 份额 持有 人的 利益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人 指导基金 估 值业务的领导 小组为公 司 估值委员会， 公司估值 委 员会主要负责 估
值政策和估值 程序的制 定 、修订以及执 行情况的 监 督。 估值委员 会由股票 投 资部、研究 部、固定
收益总部、风 险管理部 、 基金运营部、 监察稽核 部 、专户投资部 指定人员 组 成。公司估 值委员会
的相关成员均 具备相应 的 专业胜任能力 和相关工 作 经历，估值委 员会成员 中 包括两名投 资组合经大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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理。
股票投资部、 研究部、 固 定收益总部、 风险管理 部 和专户投资部 负责关注 相 关投资品种的 动
态，评判基金 持有的投 资 品种是否处于 不活跃的 交 易状态或者最 近交易日 后 经济环境发 生了重大
变化或证券发 行机构发 生 了影响证券价 格的重大 事 件，从而确定 估值日需 要 进行估值测 算或者调
整的投资品种 ；提出合 理 的数量分析模 型对需要 进 行估值测算 或 者调整的 投 资品种进行 公允价值
定价与计量； 定期对估 值 政策和程序进 行评价， 以 保证其持续适 用；基金 运 营部负责日 常的基金
资产的估值业 务，执行 基 金估值政策， 并负责与 托 管行沟通估值 调整事项 ； 监察稽核部 负责审核
估值政策和程 序的一致 性 ，监督估值委 员会工作 流 程中的风险控 制，并负 责 估值调整事 项的信息
披露工 作。
本基金的日常 估值程序 由 基金运营部基 金估值核 算 员执行，并与 托管银行 的 估值结果核对 一
致。基金估值 政策的议 定 和修改采用集 体讨论机 制 ，基金经理及 投资经理 作 为估值小组 成员，对
本基金持仓证 券的交易 情 况、信息披露 情况保持 应 有的职业 敏感 ，向估值 委 员会提供估 值参考信
息，参与估值 政策讨论 。 对需采用特别 估值程序 的 证券，基金管 理人及时 启 动特别估值 程序，由
估值委 员会 讨论 议定 特别 估值方 案并 与托 管行 沟通 后由基 金运 营部 具体 执行 。
本基金管理人 参与估值 流 程各方之间不 存在任何 重 大利益冲突。 截止报告 期 末本基金管理 人
已与中 央国 债登 记结 算有 限责任 公司/ 中证 指数 有限 公司签 署服 务协 议 ， 由 其 按约定 提供 在银 行间
同业市 场交 易的 债券 品种/ 在交易 所市 场上 市交 易或 挂牌转 让的 固定 收益 品种 （估 值处 理标 准另 有
规定的 除外 ）的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本 报 告期 无利 润分 配情况 。
4.9 报告期内管理人对本 基金 持有人数或基金资产 净值 预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
在托管本基金 的过程中 ， 本基金托管人 中国农业 银 行股份有限公 司严格遵 守 《证券投资基 金
法》相关法律 法规的规 定 以及基金合同 、托管协 议 的约定，对本 基金基金 管 理人 —大成 基金管理
有限公 司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日基金 的投 资运 作， 进行 了认真 、 独 立的 会计
核算和必要的 投资监督 ， 认真履行了托 管人的义 务 ，没有从事任 何损害基 金 份额持有人 利益的行
为。 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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5.2 托管人对报告 期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本 托管人 认为, 大成基 金管 理有限 公司在 本基金 的投 资运作 、基金 资产净 值的 计算、 基金份
额申购赎回价 格的计算 、 基金费用开支 及利润分 配 等问题上，不 存在损害 基 金份额持有 人利益的
行为；在报告 期内，严 格 遵守了《证券 投资基金 法 》等有关法律 法规，在 各 重要方面的 运作严格
按照基 金合 同的 规定 进行 。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人认为 ，大成基 金 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办
法》及其他相 关法律法 规 的规定，基金 管理人所 编 制和披露的本 基金年度 报 告中的财务 指标、净
值表现、收益 分配情况 、 财务会计报告 、投资组 合 报告等信息真 实、准确 、 完整，未发 现有损害
基金持 有人 利益 的行 为。
§6 审计报告
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 大成景 祥分 级债 券型 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我 们审 计了 后附 的大 成景祥 分级 债券 型证 券投 资基金( 以 下简 称 “ 大
成景祥 分级 债券 基金 ”) 的 财务报 表 ， 包 括 2015 年 12 月 31 日 的资 产
负债表 、2015 年 度的 利润 表和所 有者 权益( 基金 净值) 变动表 以及 财
务报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务 报表 是大成景祥分级债券 基金 的基金管理人大
成基金 管理 有限 公司 管理 层的责 任。 这种 责任 包括 ：
(1) 按 照 企业 会计 准 则和 中国证 券 监督 管理 委 员会( 以下简 称 “ 中国
证监会”) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以下简称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ”)
发布的有关规定及允 许的 基金行业实务操作编 制财 务报表，并使其
实现公 允反 映；
(2) 设计、执行和维护必要 的 内部控制，以使财务报 表 不存在由于
舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行 审计 工作的基础上对财务 报表 发表审计意见。
我们按照中国注册会 计师 审计准则的规定执行 了 审 计工作。中国注
册会计师审计准则要 求我 们遵守中国注册会计 师职 业道德守则，计
划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保
证。
审计工作涉及实施审 计程 序，以获取有关财务 报表 金额和披露的审
计证据。选择的审计 程序 取决于注册会计师的 判断 ，包括对由于舞
弊或错 误导 致的 财务 报表 重大错 报风 险的 评估 。 在 进 行风险 评估 时，
注册会计师考虑与财 务报 表编制和公允列报相 关的 内部控制，以设
计恰当的审计程序， 但目 的并非对内部控制的 有效 性发表意见。审
计工作还包括评价管 理层 选用会计政策的恰当 性和 作出会计估计的
合理性 ，以 及评 价财 务报 表的 总 体列 报。
我们相信，我们获取 的审 计证据是充分、适当 的， 为发表审计意见大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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提供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述大成 景祥 分级债券基金的财务 报表 在所有重大方面
按照企业会计准则和 在财 务报表附注中所列示 的中 国证监会、中国
基金业协会发布的有 关规 定及允许的基金行业 实务 操作编制，公允
反映了 大成 景祥 分级 债券 基金 2015 年 12 月 31 日 的财务 状况 以及
2015 年度 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 薛
竞
俞
伟
敏
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
会计师 事 务 所的 地址 中国 ? 上 海市
审计报 告日 期 2016 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 大成 景祥 分级 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 42,547,061.85 6,968,639.01
结算备 付金
10,427,199.67 21,537,317.00
存出保 证金
349,108.79 180,767.89
交易 性 金融 资产 7.4.7.2 1,919,686,149.70 2,537,078,452.94
其中： 股票 投资
- 56,972,956.04
基金投 资
- -
债券投 资
1,919,686,149.70 2,480,105,496.90
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 109,900,734.85 -
应收证 券清 算款
- 32,657,420.61
应收利 息 7.4.7.5 37,292,380.79 45,405,351.45
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
2,120,202,635.65 2,643,827,948.90
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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卖出回 购金 融资 产款
441,999,031.50 651,468,368.59
应付证 券清 算款
31,034,470.76 30,108,256.69
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
555,861.98 650,220.55
应付托 管费
277,931.01 325,110.27
应付交 易费 用 7.4.7.7 50,236.24 194,172.78
应交税 费
- -
应付利 息
90,588.37 107,316.50
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 190,000.00 400,000.00
负债合 计
474,198,119.86 683,253,445.38
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,185,104,525.60 1,569,921,759.04
未分配 利润 7.4.7.10 460,899,990.19 390,652,744.48
所有者 权益 合计
1,646,004,515.79 1,960,574,503.52
负债和 所有 者权 益总 计
2,120,202,635.65 2,643,827,948.90
注： 报 告截 止日 2015 年 12 月 31 日， A 类 基金 份额 参 考净值 为 1.004 元， 份 额总 额 为 696,822,154.33
份；B 类 基金 份额 参考 净 值为 1.891 元， 份额 总额 为 500,316,999.99 份。
7.2 利润表
会计主 体： 大成 景祥 分级 债券型 证券 投资 基金
本报告 期： 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
附注号 本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
220,678,535.89 380,386,363.96
1.利息 收入
120,241,277.48 121,588,324.95
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 932,297.87 28,291,216.50
债券利 息收 入
118,674,568.41 91,115,998.47
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
634,411.20 2,181,109.98
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
168,030,906.94 154,026,614.85
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -7,317,767.74 13,728,389.42
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 174,699,109.15 140,298,225.43
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - - 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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股利收 益 7.4.7.16 649,565.53 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.17 -67,593,648.53 104,771,424.16
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 - -
减： 二、费用
32,872,639.29 39,053,125.62
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 6,804,233.29 6,252,048.62
2．托 管费 7.4.10.2.2 3,402,116.65 3,126,024.37
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4．交 易费 用 7.4.7.19 2,408,050.03 405,426.21
5．利 息支 出
19,751,300.90 28,678,976.76
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
19,751,300.90 28,678,976.76
6．其 他费 用 7.4.7.20 506,938.42 590,649.66
三、利润总额（亏损 总额 以 “- ” 号
填列）
187,805,896.60 341,333,238.34
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “- ” 号填列）
187,805,896.60 341,333,238.34
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 大成 景祥 分级 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基金 净值 ） 1,569,921,759.04 390,652,744.48 1,960,574,503.52
二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净
值变动 数（ 本期 利润 ）
- 187,805,896.60 187,805,896.60
三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基
金净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
-384,817,233.44 -117,558,650.89 -502,375,884.33
其中：1.基 金申 购款 95,484,828.12 35,030,270.59 130,515,098.71
2.基金 赎回 款 -480,302,061.56 -152,588,921.48 -632,890,983.04
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配
利润产 生的 基金 净值 变动 （ 净值
减少以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （ 基金 净值 ） 1,185,104,525.60 460,899,990.19 1,646,004,515.79
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 19 页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基金 净值 ） 1,664,151,036.76 10,715,281.93 1,674,866,318.69
二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净
值变动 数（ 本期 利润 ）
- 341,333,238.34 341,333,238.34
三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基
金净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
-94,229,277.72 38,604,224.21 -55,625,053.51
其中：1.基 金申 购款 1,135,803,801.89 156,543,780.38 1,292,347,582.27
2.基金 赎回 款 -1,230,033,079.61 -117,939,556.17 -1,347,972,635.78
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配
利润产 生的 基金 净值 变动 （ 净值
减少以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （ 基金 净值 ） 1,569,921,759.04 390,652,744.48 1,960,574,503.52
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 财 务报 表由下 列负 责人 签署 ：
______ 罗登 攀______
______ 周 立新______
____ 范瑛____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成景祥分级债券型证券投资基金( 以下简称 “ 本基 金 ”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称
“ 中国 证监 会 ”) 证 监许 可[2013]1177 号《 关于 核准 大成 景祥分 级债 券型 证券 投资 基金募 集的 批复 》
核准，由大成 基金管理 有 限公司依照《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 和 《大成景祥 分级债券
型证券投资基 金基金合 同 》负责公开募 集。本基 金 为契约型开放 式基金， 存 续期限不定 ，首次设
立募集 不包 括认 购资 金利 息共募 集 1,663,404,983.75 元， 业经 普华 永道 中天 会计师 事务 所( 特 殊普
通合伙) 普华 永道 中天 验字(2013) 第 749 号验 资报 告予 以验证 。 经 向中 国证 监会 备案， 《大 成景 祥分
级债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 于 2013 年 11 月 19 日正 式生 效 ， 基 金合 同生 效日的 基金 份额 总
额为 1,664,151,036.76 份 基 金份额 ， 其 中认 购资 金利 息折 合 746,053.01 份 基金 份额。 本基 金的 基金
管理人 为大 成基 金管 理有 限公司 ，基 金托 管人 为中 国农 业 银行 股份 有限 公司 。
本基金 在三 年存 续期 内， 按照不 同预 期收 益和 风险 特征分 为两 类基 金份 额， 分别为 景 祥 A 和
景祥 B ，景 祥 A 份额 和景 祥 B 份额 的初 始份 额配 比 原则上 不超 过 7:3。景祥 A 自基 金合 同生 效日
起每 6 个月 开放 一次 申购 与赎回 业务 ， 景 祥 B 自基 金合同 生效 日起 至基 金合 同到期 日前 一日 封 闭
运作 ， 封 闭期 内不 接受 申 购和赎 回申 请 。 景 祥 A 和 景祥 B 的 收益 计算 方式 不 同。 景 祥 A 根 据基金大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 20 页
合同的 规定 获取 约定 收益 ， 景 祥 B 根据 基金 合同 的 规定获 取本 基金 在扣 除景 祥 A 的 本金 和应 计收
益后的 全部 剩余 收益 。 景 祥 A 和 景祥 和景 祥 B 分开 募集 ， 并按 照基 金合 同约 定的比 例进 行初 始 配
比，募 集的 景 祥 A 和景 祥 B 的 基金 资产 合并 运作 。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《大 成 景祥分级债券 型证券投 资 基金基金合同 》
的有关规定， 本基金的 投 资范围为本基 金的投资 范 围为具有良好 流动性融 工 ，包括国内 依法发行
上市本基金的 投资范围 为 具有良好流动 性的金融 工 具，包括国内 依法发行 上 市国债、企 业券公司
可转换( 含分 离) 金 融债 、 央 行票据 债、 资产 支持 证券 、 短期 融资 券、 中期 票据 、 中小 企业 私募 债、
货币市 场工 具、 银行 存款 和债券 回购 等固 定收 益类 资产， 一级 市场 新股 申增 发( 包括 普通 发和 非公
开增) 、 权 证以 及法 律规 或 中国证 监 会 允许 基金 投资 的其他 融工 具( 但 须符 合中 国证监 会相 关规 定) 。
本基金不从二 级市场买 入 股票，因通过 发行、行 权 、可转债转股 等原因形 成 的股票等权 益资产比
例不超过基金 资产的 20% 。本基金的投 资组合比 例 为债券类资产( 含 可转债) 的投资比例不 低于基
金资产 的 80%( 景祥 A 赎 回开放 日前 一个 月内 和后 一个月 内以 及开 放日 当天 不受此 限制) 。本 基金
的业绩 比较 基准 为中 债综 合指数 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人大 成基 金管 理有 限公司 于 2016 年 3 月 25 日批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定( 以下 合称 “企 业会计 准则 ”) 、 中国 证监 会颁布 的 《 证券 投
资基金 信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》 、 中国 证券 投资 基金业 协会( 以下 简
称 “中 国基 金业 协会 ”) 颁 布的 《 证券 投资 基金 会计 核算业 务指 引》 、 《大 成景 祥分级 债券 型证 券投
资基金 基 金合 同》 和在 财 务报表 附 注 7.4.4 所 列示 的 中国证 监会 、中 国基 金业 协会发 布的 有关 规
定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本基 金 2015 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2015 年 12
月 31 日的 财务 状况 以及 2015 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 21 页
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期
损益的金融资 产。以公 允 价值计量且其 公允价值 变 动计入损益的 金融资产 在 资产负债表 中以交易
性金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其 变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价 值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金 融 资产 满足 下列 条件 之一 的 ，予 以终 止确 认：(1) 收 取该 金融 资 产现 金流 量的 合 同权 利终
止；(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基 金将 金融 资产 所 有权上 几乎 所有 的风 险和 报酬转 移给 转入 方；
或者(3) 该 金融 资产 已转移 ，虽 然本 基金 既没 有转移 也没 有保 留金 融资 产所有 权上 几乎 所有 的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债 或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 22 页
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存 在活 跃 市场 的金 融工 具 按其 估值 日的 市场 交易 价 格确 定公 允价 值； 估值 日 无交 易， 但
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 且证券发 行 机构未发生影 响证券价 格 的重大事件 的，按最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
(2) 存 在活 跃 市场 的金 融工 具 ，如 估值 日无 交易 且最 近 交易 日后 经济 环境 发生 了 重大 变化 ，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3) 当 金融 工 具不 存在 活跃 市 场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同 且被 以往 市场 实际 交 易价 格验 证
具有可靠性的 估值技术 确 定公允价值。 估值技术 包 括参考熟悉情 况并自愿 交 易的各方最 近进行的
市场交易中使 用的价格 、 参照实质上相 同的其他 金 融工具的当前 公允价值 、 现金流量折 现法和期
权定价模型等 。采用估 值 技术时，尽可 能最大程 度 使用市场参数 ，减少使 用 与本基金特 定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基 金 1) 具 有抵销 已确 认 金
额的法 定权 利且 该种 法定 权 利现 在是 可执 行的； 且 2) 交易 双方 准备 按净 额结 算时， 金 融资 产与 金
融负债 按抵 销后 的净 额在 资产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额 。由 于 A
类基金 份额 折算 引起 的 A 类实收 基金 份额 变动 于基 金份额 折算 日根 据折 算前 的基金 份额 数及 确 定
的折算 比例 计算 认列 。 由 于申购 和赎 回引 起 的 A 类 实收基 金变 动分 别 于 A 类 基金申 购确 认日 及 A
类基金 赎回 确认 日认 列。A 级份 额的 申购 和赎 回引 起的实 收基 金账 面金 额变 动，按 申赎 金额 除 以
申赎申 请日 基础 份额 净值 得到的 数额 确认 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。 损益 平准 金于 基金 申购确 认日 或基 金赎 回确 认日认 列， 并于 期末 全额 转入未 分配 利润/(累计
亏损) 。 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 23 页
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣 除在适 用情况下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出 按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据本 基金 合同 ，在 本基 金存续 期内 不进 行收 益分 配。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确 定报 告分 部并 披露 分部信 息。 经营 分部 是指 本基金 内同 时满 足下 列条 件的组 成部 分：(1) 该组
成 部分 能够 在日 常活 动中产 生收 入、 发生 费用 ；(2) 本 基金 的基 金管 理人 能够定 期评 价该 组成 部
分的经 营成 果， 以 决定 向 其配置 资源、 评价 其业 绩 ；(3) 本基 金能 够取 得该 组 成部分 的财 务状 况、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其他重要的会计政策 和会 计估计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
(1) 对于 证券 交易 所上 市 的股票 和债 券， 若出 现重 大 事项停 牌或 交易 不活 跃( 包 括涨跌 停时 的
交易不 活跃) 等情 况， 本基 金根据 中国 证监 会公 告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证券投 资基 金估 值
业务的 指导 意见 》 ， 根据 具 体情况 采用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值指 数的 通知 》大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 24 页
提供的 指数 收益 法、 市盈 率法、 现金 流量 折现 法等 估值技 术进 行估 值。
(2) 在银 行间 同业 市场 交易 的债券 品种 ， 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《 关于 证券 投
资基金 执行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 采用 估 值技术 确定 公允 价
值。本基金持 有的银行 间 同业市场债券 按现金流 量 折现法估值， 具体估值 模 型、参数及 结果由中
央国债 登记 结算 有限 责任 公司独 立提 供。
(3) 对于在证券交 易所上 市或挂牌转让 的固定收 益 品种( 可转换债券、 可交换 债券 、资产支 持
证券和 私募 债券 除外) ， 按 照中证 指数 有限 公司 根据 《中国 证券 投资 基金 业协 会估值 核算 工作 小组
关于 2015 年 1 季度 固定 收 益品种 的估 值处 理标 准》 所独立 提供 的债 券估 值结 果确定 公允 价值 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 可 交换 债券 、 资产 支持 证券
和私募 债券 除外) ， 鉴于 其 交易量 和交 易频 率不 足以 提供持 续的 定价 信息 ， 本 基金本 报告 期改 为采
用中证 指数 有限 公司 根据 《 中国证 券投 资基 金业 协会 估值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季 度固 定收
益品种 的估 值处 理标 准》 所独立 提供 的估 值结 果确 定公允 价值 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根 据 财 政部 、国 家 税务 总局 财 税[2002]128 号 《关于 开 放 式证 券投 资 基金 有关 税 收 问题 的通
知》 、 财 税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实 施上 市公
司股息 红利 差别 化个 人所 得税政 策有 关问 题的 通知 》 、财税[2015]101 号 《关 于 上市公 司股 息红 利
差别化 个人 所得 税政 策有 关问题 的通 知》 及其 他相 关财税 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
(1) 以 发行 基 金方 式募 集资 金 不属 于营 业税 征收 范围 ， 不征 收营 业税 。基 金买 卖 股票 、债 券
的差价 收入 不予 征收 营业 税。
(2) 对 基金 从 证券 市场 中取 得 的收 入， 包括 买卖 股票 、 债券 的差 价收 入， 股权 的 股息 、红 利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20% 的 个人 所得 税。 对基 金从上 市公 司取 得的 股息 红利所 得， 持股 期限 在 1 个月以 内( 含 1 个月)大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 25 页
的，其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股 期 限在 1 个 月以 上至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减 按
50% 计 入应 纳税 所得 额； 持 股期限 超 过 1 年 的 ， 于 2015 年 9 月 8 日前 暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得
额， 自 2015 年 9 月 8 日起 ， 暂 免征 收个 人所 得税 。 对基金 持有 的上 市公 司限 售股 ， 解 禁后 取得 的
股息、红利收 入，按照 上 述规定计算纳 税，持股 时 间自解禁日起 计算；解 禁 前取得的股 息、红利
收入继 续暂 减 按 50% 计入 应纳税 所得 额。 上述 所得 统一适 用 20% 的 税率 计征 个人所 得税 。
(4) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
活期存 款 42,547,061.85 6,968,639.01
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计： 42,547,061.85 6,968,639.01
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 257,779,666.08 261,197,649.70 3,417,983.62
银行间 市场 1,625,197,670.20 1,658,488,500.00 33,290,829.80
合计 1,882,977,336.28 1,919,686,149.70 36,708,813.42
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,882,977,336.28 1,919,686,149.70 36,708,813.42
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 56,519,695.20 56,972,956.04 453,260.84
贵金属投资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 665,348,209.69 776,364,196.90 111,015,987.21
银行间 市场 1,710,908,086.10 1,703,741,300.00 -7,166,786.10 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 26 页
合计 2,376,256,295.79 2,480,105,496.90 103,849,201.11
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,432,775,990.99 2,537,078,452.94 104,302,461.95
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 衍生 金融 工具 。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资 产期 末余额
单位: 人 民币 元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 109,900,734.85 -
合计 109,900,734.85 -
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 - -
合计 - -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 买断 式逆 回购 交易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 17,368.13 6,570.23
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 5,161.42 10,660.98
应收债 券利 息 37,088,923.12 45,388,030.81
应收买 入返 售证 券利 息 180,755.31 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 172.81 89.43
合计 37,292,380.79 45,405,351.45 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 27 页
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 17,537.03 123,920.11
银行间 市场 应付 交易 费用 32,699.21 70,252.67
合计 50,236.24 194,172.78
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
预提费 用
190,000.00 400,000.00
合计 190,000.00 400,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
大成景 祥分 级 债 A
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,155,522,812.92 1,069,604,759.05
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份 额 27,734,265.54 -
本期申 购 130,515,098.71 95,484,828.12
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -616,950,022.84 -480,302,061.56
本期末 696,822,154.33 684,787,525.61
金额单 位： 人民 币元
大成景 祥分 级 债 B
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 500,316,999.99 500,316,999.99
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） - -
本期末 500,316,999.99 500,316,999.99
注：根 据《 大成 景祥 分级 债券型 证券 投资 基金 招募 说明书 》和 2015 年 5 月 21 日及 2015 年 11 月大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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23 日 的 《大 成景 祥分 级债 券型证 券投 资基 金之 景 祥 A 份 额定 期份 额折 算及 申 购、 赎 回结果 的公 告》
的有关 规定 ，本 基金 的基 金管理 人大 成基 金管 理有 限公司 确定 2015 年 5 月 19 日及 2015 年 11 月
19 日为 景祥 A 的 基金 份 额折算 日。 于 2015 年 5 月 19 日 折算 前， 景祥 A 的基金 份额 总额 为
571,819,395.97 份 ， 基 金 份 额 折 算 比 例 为 1.02628219 ， 折 算 后 景 祥 A 的 基 金 份 额 总 额 为
586,848,063.00 份 ，折 算后 景祥 A 的基 金份 额净 值为 1.000 元 。于 2015 年 11 月 19 日折 算前 ，景
祥 A 的 基金 份额 总额 为 553,934,956.61 份， 基金 份额 折算比 例 为 1.02293699 ， 折算后 景 祥 A 的基
金份额 总额 为 566,640,555.12 份 ，折 算后 景 祥 A 的 基 金份额 净值 为 1.000 元 。 各基金 份额 持有 人
持有的 景 祥 A 经 折算后 的 基金份 额采 用四 舍五 入的 方式保 留到 小数 点后 两位 ， 由 此产 生的 误差 计
入基金 资产 。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 280,076,178.78 110,576,565.70 390,652,744.48
本期利 润 255,399,545.13 -67,593,648.53 187,805,896.60
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-107,067,479.06 -10,491,171.83 -117,558,650.89
其中： 基金 申购 款 33,465,228.84 1,565,041.75 35,030,270.59
基金赎 回款 -140,532,707.90 -12,056,213.58 -152,588,921.48
本期已 分配 利润 - - -
本期末 428,408,244.85 32,491,745.34 460,899,990.19
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31
日
活期存 款利 息收 入 511,588.88 215,237.56
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - 27,794,217.43
结算备 付金 利息 收入 414,012.90 280,423.94
其他 6,696.09 1,337.57
合计 932,297.87 28,291,216.50
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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31 日 31 日
卖出股 票成 交总 额 1,125,650,220.87 136,116,609.47
减：卖 出股 票成 本总 额 1,132,967,988.61 122,388,220.05
买卖股 票差 价收 入 -7,317,767.74 13,728,389.42
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
卖 出 债券 （、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
9,139,040,175.54
8,391,591,773.68
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
8,835,520,964.86
8,107,690,528.67
减：应 收利 息总 额
128,820,101.53
143,603,019.58
买卖债 券差 价收 入
174,699,109.15
140,298,225.43
7.4.7.14 贵金属投资收益
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 无贵 金属 投资 收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 649,565.53 -
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 649,565.53 -
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -67,593,648.53 104,771,424.16
—— 股 票投 资 -453,260.84 453,260.84
—— 债 券投 资 -67,140,387.69 104,318,163.32
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - - 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -67,593,648.53 104,771,424.16
7.4.7.18 其他收入
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 无其 他收 入。
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用
2,338,605.53 290,833.71
银行间 市场 交易 费用
69,444.50 114,592.50
合计
2,408,050.03 405,426.21
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
审计费 90,000.00 100,000.00
银行划 款手 续费 53,238.42 92,659.66
债券托 管账 户维 护费 36,200.00 27,000.00
其他 27,500.00 70,990.00
合计 506,938.42 590,649.66
7.4.8 或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财 务报 告报 出日 ，本 基金并 无须 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
大成基 金管 理有 限公 司 (“ 大成基 金”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国农 业银 行股 份有 限公 司(“ 中国 农业 银行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
光大证 券股 份有 限公 司 (“ 光大证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
中国银 河投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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广东证 券股 份有 限公 司 (“ 广东证 券”) 基金管 理人 的股 东
中泰信 托投 资有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
大成国 际资 产管 理有 限公 司(“ 大成 国际 ”) 基金管 理人 的子 公司
大成创 新资 本管 理有 限公 司(“ 大成 创新 资本 ”) 基金管 理人 的合 营企 业
注：
1. 中 国证 监会 于 2005 年 11 月 6 日作 出对 广东 证券 取消业 务许 可并 责令 关闭 的行政 处罚 。
2. 下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比 例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例
光大证 券
325,943,443.64 28.96% - -
7.4.10.1.2 债券交易
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例
光大证 券 3,299,044,598.58 44.25% - -
7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
回购成 交金 额
占当期 债券 回购
成交总 额的 比例
回购成 交金 额
占当期 债券 回购
成交总 额的 比例
光大证 券 19,366,818,000.00 36.15% - -
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
金额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 32 页
光大证 券 296,738.43 29.15% - -
关联方 名称
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
光大证 券
- - - -
注：
1. 上 述佣 金参 考市 场价 格 经本基 金的 基金 管理 人与 对方协 商确 定， 以扣 除由 中国证 券登 记结 算有
限责任 公司 收取 的证 管费 和经手 费的 净额 列示 。
2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服
务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 6,804,233.29 6,252,048.62
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 147,844.01 964,757.52
注：支 付基 金管理 人大 成 基金的 管理 人报酬 按前 一 日基金 资产 净值 0.40% 的 年费率 计提 ，逐日 累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 × 0.40% / 当年 天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年
12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 3,402,116.65 3,126,024.37
注：支 付基 金托管 人中 国 农业银 行的 托管费 按前 一 日基金 资产 净值 0.20% 的 年费率 计提 ，逐日 累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值× 0.20% / 当 年天 数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 33 页
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
银行间 市场
交易的 各
关联方 名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国农 业银 行 - - - - - -
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
银行间 市场
交易的 各
关联方 名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国农 业银 行 30,026,207.53 20,751,710.00 - - 430,000,000.00
106,730.34
7.4.10.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资 本 基金 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本基金 本报 告期 末及 上年 度末除 基金 管理 人以 外的 其他关 联方 未投 资本 基金 。
7.4.10.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农 业银 行 42,547,061.85 511,588.88 6,968,639.01 215,237.56
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 农业 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 的证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的 说明
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无其 他关 联交 易事项 。
7.4.11 利润分配情况
根据本 基金 合同 ，在 本基 金存续 期内 不进 行收 益分 配。
7.4.12 期末（2015 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1 因认购新 发/ 增发证券而于 期末持有的流通受限 证券
金额单 位： 人民 币元 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 34 页
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 债券
证券名
称
成功认
购日
可流通
日
流通受 限
类型
认购价
格
期末估 值
单价
数量( 单 位：
张)
期末成 本总
额
期末估 值总
额
备
注
蓝标转
债 23/12/15 08/01/16 未上市 100.00 100.00 3,490 349,000.00 349,000.00 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额 298,999,031.50 元 ，是 以如 下债 券作 为 抵押：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值单
价
数量（ 张） 期末估 值总 额
150208 15 国开 08 2016 年 1 月 4
日
104.89 500,000 52,445,000.00
150209 15 国开 09 2016 年 1 月 4
日
106.22 500,000 53,110,000.00
1380351 13 江 阴港 城
债
2016 年 1 月 5
日
108.46 400,000 43,384,000.00
1280390 12 和 平国 资
债
2016 年 1 月 5
日
85.71 500,000 42,855,000.00
1280290 12 包 国资 债 2016 年 1 月 5
日
85.69 500,000 42,845,000.00
1280308 12 兴 城投 债 2016 年 1 月 5
日
85.53 600,000 51,318,000.00
1380150 13 通 辽债 2016 年 1 月 5
日
106.60 300,000 31,980,000.00
合计
3,300,000 317,937,000.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额 143,000,000.00 元 ， 于 2016 年 1 月 4 日 到期。 该类 交易 要求 本基 金转入 质押 库的 债
券，按 证券 交易 所规 定的 比例折 算为 标准 券后 ，不 低于债 券回 购交 易的 余额 。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金投资于 各类固定 收 益类金融工具 ，属于低 风 险合理稳定收 益品种。 本 基金的基金管 理大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 35 页
人从事 风险 管理 的主 要目 标是在 控制 风险 的基 础上 ， 满 足景 祥 A 份 额持 有人 获取稳 健收 益的 需 求
和满足 景 祥 B 份额 持有 人 在承担 适当 风险 的基 础上 获取更 多收 益需 求。
本基金 的基 金管 理人 奉行 全面风 险管 理体 系的 建设 ， 建 立了 以由 高层 监控( 董 事会合 规审 计 和
风险控制委 员会、公 司投 资风险控制 委员会) 、专业 监控( 监察稽核部 、风险管 理部) 、部门互控 、
岗位自控构成 的风险管 理 架构体系。本 基金的基 金 管理人在董事 会下设立 合 规审计和风 险控制委
员会，对公司 整体运营 风 险进行监督， 监督风险 控 制措施的执行 ；在管理 层 层面设立投 资风险控
制委员会，通 过定期会 议 讨论涉及投资 风险的重 大 议题，形成正 式决议提 交 投委会；在 业务操作
层面，监察稽 核部履行 合 规控制职责， 通过定期 、 不定期检查内 控制度的 执 行情况、对 重大风险
点以专项稽核 的方式确 保 公司内控制度 、流程得 到 贯彻执行。风 险管理部 履 行风险量化 评估分析
职责。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是在合同 约定的投 资 范围内结合定 性
以及定量分析 ，自上而 下 地实施整体资 产配置策 略 ，通过预测各 大类资产 未 来收益率变 化情况，
在不同 的大 类资 产之 间进 行动态 调整 和优 化， 已规 避市场 风险 ，提 高基 金收 益率。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约 、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的活期银 行
存款存放在本 基金的托 管 行中国农业银 行；定期 存 款存放在具有 基金托管 资 格的，因而 与银行存
款相关的信用 风险不重 大 。本基金在交 易所进行 的 交易均以中国 证券登记 结 算有限责任 公司为交
易对手完成证 券交收和 款 项清算，违约 风险可能 性 很小；在银行 间同业市 场 进行交易前 均对交易
对手进 行信 用评 估并 对证 券交割 方式 进行 限制 以控 制相应 的信 用风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品 种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示 的债 券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级 本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
A-1 130,534,000.00 426,500,000.00
A-1 以下 - - 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 36 页
未评级 160,386,000.00 270,720,000.00
合计 290,920,000.00 697,220,000.00
注：未 评级 部分 为短 期融 资券。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示 的债 券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
AAA 199,845,074.00 424,972,188.70
AAA 以下 1,061,277,075.70 1,357,913,308.20
未评级 367,644,000.00 -
合计 1,628,766,149.70 1,782,885,496.90
注：未 评级 部分 包括 国债 和政策 性金 融债 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是 指基金 在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金投 资于 一家 公司 发行 的股票 市值 不超 过基 金资 产净值 的 10% ， 且本 基金 与由本 基金 的基 金 管
理人管 理的 其他 基金 共同 持有一 家公 司发 行的 证券 不得超 过该 证券 的 10% 。 本基金 所持 大部 分 证
券在证 券交 易所 上市 ，其 余亦可 在银 行间 同业 市场 交易， 因此 除附 注 7.4.12 中列示 的部 分基 金 资
产流通暂时受 限制不能 自 由转让的情况 外，其余 均 能以合理价格 适时变现 。 此外，本基 金可通过
卖出回购金融 资产方式 借 入短期资金应 对流动性 需 求，其上限一 般不超过 基 金持有的债 券投资的
公允价 值。
于 2015 年 12 月 31 日， 除 卖出回 购金 融资 产款 余额 中有 441,999,031.50 元将 在一个 月以 内到
期 且计 息( 该 利息 金额不 重大) 外， 本基 金所 承担的 其他 金融 负债 的合 约约定 到期 日均 为一 个月 以大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 37 页
内 且不 计息 ，可 赎回基 金份 额净 值( 所 有者 权益) 无固 定到 期日 且不 计息， 因此 账面 余额 约为 未折
现的合 约到 期现 金流 量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年 12 月 31 日 1 年以 内 1 至 5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款
42,547,061.85
- - -
42,547,061.85
结算备 付金
10,427,199.67
- - -
10,427,199.67
存出保 证金
349,108.79
- - -
349,108.79
交易性 金融 资产 337,078,513.00
1,355,010,912.30
227,596,724.40
- 1,919,686,149.70
买入返 售金 融资 产 109,900,734.85 - - - 109,900,734.85
应收利 息 - - - 37,292,380.79
37,292,380.79
资产总 计 500,302,618.16
1,355,010,912.30
227,596,724.40
37,292,380.79
2,120,202,635.65
负债
卖 出 回 购 金 融 资 产
款
441,999,031.50 - - - 441,999,031.50
应付证 券清 算款 - - - 31,034,470.76
31,034,470.76
应付管 理人 报酬 - - -
555,861.98
555,861.98
应付托 管费 - - -
277,931.01
277,931.01
应付交 易费 用 - - -
50,236.24
50,236.24
应付利 息 - - -
90,588.37
90,588.37
其他负 债 - - -
190,000.00
190,000.00
负债总 计 441,999,031.50
- - 32,199,088.36
474,198,119.86
利率敏 感度 缺口 58,303,586.66
1,355,010,912.30
227,596,724.40
5,093,292.43
大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 38 页
1,646,004,515.79
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 6,968,639.01 - - - 6,968,639.01
结算备 付金 21,537,317.00 - - - 21,537,317.00
存出保 证金 180,767.89 - - - 180,767.89
交易性 金融 资产 1,013,611,065.80 860,788,832.20 605,705,598.90 56,972,956.04 2,537,078,452.94
应收证 券清 算款 - - - 32,657,420.61 32,657,420.61
应收利 息 - - - 45,405,351.45 45,405,351.45
资产总 计 1,042,297,789.70 860,788,832.20 605,705,598.90 135,035,728.10 2,643,827,948.90
负债
卖出回 购金 融资 产
款
651,468,368.59 - - - 651,468,368.59
应付证 券清 算款 - - - 30,108,256.69 30,108,256.69
应付管 理人 报酬 - - - 650,220.55 650,220.55
应付托 管费 - - - 325,110.27 325,110.27
应付交 易费 用 - - - 194,172.78 194,172.78
应付利 息 - - - 107,316.50 107,316.50
其他负 债 - - - 400,000.00 400,000.00
负债总 计 651,468,368.59 - - 31,785,076.79 683,253,445.38
利率敏 感度 缺口 390,829,421.11 860,788,832.20 605,705,598.90 103,250,651.31 1,960,574,503.52
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合 约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额
影响金 额( 单 位： 人民 币万 元)
本期 末
2015 年 12 月 31 日
上年 度末
2014 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 增加 约 1,097 增加 约 701
2.市场 利率 上升 25 个基 点
减少 约 1,084 减少 约 687
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 39 页
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，本基金按 合同约定 的 投资范围内结 合
定性以及定量 分析，自 上 而下地实施整 体资产配 置 策略，通过预 测 各大类 资 产未来收益 率变化情
况，在 不同 的大 类资 产之 间进行 动态 调整 和优 化， 已规避 市场 风险 ，提 高基 金收益 率。
本 基金 通过 投资 组合 的分散 化降 低其 他价 格风 险。本 基金 本债 券类 资产( 含可转 债) 的投 资比
例不低 于基 金资 产 的 80%( 景祥 A 赎回 开放 日前 一个 月内和 后一 个月 内以 及开 放日当 天不 受此 限
制) 。 此外 ， 本基 金的 基金 管理人 每日 对本 基金 所持 有的证 券价 格实 施监 控 ， 定期运 用多 种定 量方
法对基 金进 行风 险度 量， 包括 VaR(Value at Risk) 指 标等来 测试 本基 金面 临的 潜在价 格风 险， 及 时
可靠地 对风 险进 行跟 踪和 控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产 —股 票投 资 - - 56,972,956.04 2.91
交易性 金融 资产 －基 金投 资 - - - 0.00
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - 0.00
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - 0.00
其他 - - - 0.00
合计 - - 56,972,956.04 2.91
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感 性分 析
于 2015 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 的交 易性 权益 类投资 (2014 年 12 月 31 日：2.91%)，因
此除市 场利 率和 外汇 汇率 以外的 市场 价格 因素 的变 动对于 本基 金资 产净 值无 重大影 响(2014 年 12
月 31 日： 同) 。 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 40 页
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
(1) 公允 价值
(a) 金融 工具 公允 价值 计量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续 的以 公允 价值 计量 的金融 工具
(i) 各层次 金融 工具 公允 价 值
于 2015 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额 为 28,610,100.00 元 ，属 于第 二层 次的余 额 为 1,891,076,049.70 元 ，无 属于 第三
层次的 余额(2014 年 12 月 31 日 ：第 一层 次 833,337,152.94 元， 第二 层 次 1,703,741,300.00 元 ，无
第三层 次) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃( 包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃) 、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层次；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对于公允 价值的影 响 程度，确定相 关股票和 债 券公允价值应 属第二层 次 还是第三层 次。对于
在证券 交易 所上 市或 挂牌 转让的 不含 权固 定收 益品 种( 可转 换债 券、 可 交换 债 券、 资 产支 持证 券和
私募债 券除 外) ， 本 基金 于 2015 年 3 月 24 日起 改为 采用中 证指 数有 限公 司根 据 《中 国证 券投 资基
金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季 度固 定 收益品 种的 估值 处理 标准 》 所独立 提供 的估 值
结果确 定公 允价 值(附注 7.4.5.2) ， 并将 相关 债券 的公 允价值 从第 一层 次调 整至 第二层 次。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非持 续的 以公 允价 值计 量的金 融工 具
于 2015 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2014 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 41 页
价值相 差很 小。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 - 0.00
其中： 股票 - 0.00
2 固定收 益投 资 1,919,686,149.70 90.54
其中： 债券 1,919,686,149.70 90.54
资产 支持 证券 - 0.00
3 贵金属 投资 - 0.00
4 金融衍 生品 投资 - 0.00
5 买入返 售金 融资 产 109,900,734.85 5.18
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - 0.00
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 52,974,261.52 2.50
7 其他各 项资 产 37,641,489.58 1.78
8 合计 2,120,202,635.65 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.3 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.3.1
累计买入金额超出期 初基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600798 宁波海 运 118,251,744.25 6.03
2 603993 洛阳钼 业 114,205,689.11 5.83
3 002521 齐峰新 材 101,698,269.55 5.19
4 600219 南山铝 业 101,551,861.15 5.18
5 601318 中国平 安 99,772,874.88 5.09
6 600067 冠城大 通 90,715,974.13 4.63
7 002391 长青股 份 68,461,370.38 3.49
8 000089 深圳机 场 63,643,766.20 3.25
9 600037 歌华有 线 52,555,960.92 2.68 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 42 页
10 600875 东方电 气 48,037,767.50 2.45
11 601988 中国银 行 47,061,065.91 2.40
12 600023 浙能电 力 45,309,173.50 2.31
13 601398 工商银 行 40,805,620.90 2.08
14 002408 齐翔腾 达 26,887,026.60 1.37
15 002491 通鼎互 联 25,996,722.59 1.33
16 600028 中国石 化 23,002,041.60 1.17
17 601929 吉视传 媒 8,491,364.24 0.43
注：本 期累 计买 入金 额指 买入成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） ，不 考虑 相关交 易费 用。
8.3.2
累计卖出金额超出期 初基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600798 宁波海 运 122,196,941.09 6.23
2 603993 洛阳钼 业 117,392,509.84 5.99
3 600219 南山铝 业 108,392,498.75 5.53
4 601318 中国平 安 93,668,678.44 4.78
5 600067 冠城大 通 90,397,791.95 4.61
6 002521 齐峰新 材 88,898,649.19 4.53
7 002391 长青股 份 65,411,662.64 3.34
8 000089 深圳机 场 56,978,670.38 2.91
9 600109 国金证 券 55,483,836.54 2.83
10 600037 歌华有 线 54,376,047.42 2.77
11 600875 东方电 气 51,270,830.28 2.62
12 601988 中国银 行 47,570,053.25 2.43
13 600023 浙能电 力 44,605,916.83 2.28
14 601398 工商银 行 42,264,353.99 2.16
15 002408 齐翔腾 达 30,417,563.20 1.55
16 002491 通鼎互 联 24,096,705.49 1.23
17 600028 中国石 化 23,577,690.93 1.20
18 601929 吉视传 媒 8,649,820.66 0.44
注：本 期累 计卖 出金 额指 卖出成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） ，不 考虑 相 关交易 费用 。
8.3.3 买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 1,076,448,293.41
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 1,125,650,220.87 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 43 页
注：上 述金 额均 指成 交金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量） ， 不考 虑相 关交 易费 用 。
8.4 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资 产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 10,843,000.00 0.66
2 央行票 据 - 0.00
3 金融债 券 367,130,000.00 22.30
其中： 政策 性金 融债 356,801,000.00 21.68
4 企业债 券 1,091,904,829.70 66.34
5 企业短 期融 资券 290,920,000.00 17.67
6 中期票 据 120,775,500.00 7.34
7 可转债 （可 交换 债） 38,112,820.00 2.32
8 同业存 单 - 0.00
9 其他 - 0.00
10 合计 1,919,686,149.70 116.63
8.5 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 011599983 15 龙 源电 力 SCP014 800,000 80,136,000.00 4.87
2 150209 15 国开 09 600,000 63,732,000.00 3.87
3 071530008 15 财 通证 券 CP008 600,000 60,066,000.00 3.65
4 150210 15 国开 10 500,000 54,180,000.00 3.29
5 150208 15 国开 08 500,000 52,445,000.00 3.19
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.7 报告 期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 报告期末本基金 投资 的股 指期货交易情况说明
本基金 本报 告期 未投 资股 指期货 。 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 44 页
8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 报告期内基金投资的 前十 名证券的发行主体无 被监 管部门立案调查，或 在报 告编制日前
一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
8.11.2 本基金投资前十名股 票中 ，没有投资于超出基 金合 同规定的备选股票库 之外 的股票。
8.11.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 349,108.79
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 37,292,380.79
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 37,641,489.58
8.11.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 110031 航信转 债 9,153,720.00 0.56
2 128009 歌尔转 债 4,214,100.00 0.26
8.11.5 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本 基金 本报 告期 末未 持有股 票投 资。
8.11.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 可能 有尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级
别
持有人
户数
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 45 页
( 户)
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
大 成 景
祥 分 级
债 A
1,178 591,529.84 662,943,145.91 95.14% 33,879,008.42 4.86%
大 成 景
祥 分 级
债 B
3 166,772,333.33 500,316,999.99 100.00% - 0.00%
合计 1,181 1,013,665.67 1,163,260,145.90 98.16% 33,879,008.42 2.86%
注：1 、上述 机构/ 个人 投资者 持有份额占 总份额比例的 计算中，对 分级份额，比 例的分母采 用各
自级别的份额 ，对合计 数 ，比例的分母 采用期末 主 基金份额总额 ；上述合 计 数的计算， 为分级基
金份额 的合 计数 。
2、持 有人 户数 为有 效户 数 ，即存 量份 额大 于零 的账 户。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
大成景祥
分级 债 A
102,491.10 0.0147%
大成景 祥
分级 债 B
- -
合计
102,491.10 0.0086%
注： 上述 占基 金总 份额 比 例的计 算中 ， 对分 级份 额 ， 比 例的 分母 采用 各自 级 别的份 额 ， 对 合计 数，
比例的 分母 采用 期末 主基 金份额 总额 。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
大成景 祥分 级 债 A 0
大成景 祥分 级 债 B -
合计
0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
大成景 祥分 级 债 A
0
大成景 祥分 级 债 B
-
合计
0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 46 页
项目 大成景 祥分 级债 A 大成景 祥分 级 债 B
基金合 同生 效日 （2013 年 11 月 19 日） 基 金
份额总 额
1,163,834,036.77 500,316,999.99
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,155,522,812.92 500,316,999.99
本报告 期基 金总 申购 份额 130,515,098.71 -
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 616,950,022.84 -
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 （ 份额 减少 以"-"
填列）
27,734,265.54 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 696,822,154.33 500,316,999.99
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
一、基 金管 理人 的重 大人 事变动
1 、 基 金管 理人 于 2015 年 1 月 13 日发 布了 《大 成 基金管 理有 限公 司关 于高 级管理 人员 变
更 的 公告 》 ， 经大 成基 金管理 有 限公 司第 六届 董事 会第 一 次会 议审 议通 过， 刘彩 晖 女士 不再 担任
公司副 总经 理。
2 、基 金管 理人 于 2015 年 1 月 22 日 发布 了《 大成 基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更
的 公 告》 ，经 大成 基金 管理有 限 公司 第六 届董 事会 第一 次 会议 审议 通过 ，由 肖剑 先 生、 钟鸣 远先
生任公 司副 总经 理。
3 、 基 金管 理人 于 2015 年 5 月 5 日发 布了 《 大成 基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更的
公 告 》 ， 经大 成基 金管 理有限 公 司第 六届 董事 会第 六次 会 议审 议通 过， 刘明 先生 不 再担 任公 司副
总经理 。
4 、基 金管 理人 于 2015 年 5 月 16 日 发布 了《 大成 基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更
的 公 告》 ，经 大成 基金 管理有 限 公司 第六 届董 事会 第七 次 会议 审议 通过 ，肖 冰先 生 不再 担任 公司
副总经 理。
5 、 基 金管 理人 于 2015 年 10 月 15 日 发布 了 《大 成 基金管 理有 限公 司关 于高 级管理 人员 变更
的 公 告》 ，经 大成 基金 管理有 限 公司 第六 届董 事会 第十 一 次会 议审 议通 过， 杨春 明 先生 不再 担任
公司副 总经 理职 务。
6、 基金 管理 人分 别于 2015 年 10 月 16 日、10 月 30 日发布 了 《大 成基 金管 理 有限公 司关 于
高 级 管理 人员 变更 的公 告》 ， 经 大成 基金 管理 有限 公司 第 六届 董事 会十 次会 议审 议 通过 ，周 立新大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 47 页
先生、 温志 敏先 生担 任公 司副总 经理 职务 。
二、基 金托 管人 的专 门基 金托管 部门 的重 大人 事变 动
无。
11.3 涉及基金管理人 、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 没有 涉及 本基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
基金投 资策 略在 本报 告期 内没有 重大 改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基 金聘任的为本 基金审计的 会计师事务所 为普华永道 中天会计师事 务所( 特殊普 通合伙) ，
本年度 支付 的审 计费 用 为 9 万元 整。 该事 务所 自基 金合同 生效 日起 为本 基金 提供审 计服 务至 今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期， 本基 金管 理人 、托管 人及 高级 管理 人员 未受到 监管 部门 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
光大证 券 2 325,943,443.64 28.96% 296,738.43 29.15% -
国泰君 安 2 265,803,250.90 23.61% 235,234.21 23.11% -
招商证 券 2 218,360,333.30 19.40% 198,793.37 19.53% -
安信证 券 1 147,895,969.29 13.14% 134,643.71 13.23% -
瑞银证 券 1 92,466,017.35 8.21% 84,183.27 8.27% -
国信证 券 1 55,956,668.41 4.97% 50,943.02 5.00% -
中信建 投 2 19,224,537.98 1.71% 17,537.03 1.72% -
银河证 券 4 - 0.00% - 0.00% -
国金证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
兴业证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
中金公 司 2 - 0.00% - 0.00% - 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 48 页
中信证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
中银国 际 2 - 0.00% - 0.00% -
山西证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
上海证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
申银万 国 1 - 0.00% - 0.00% -
世纪证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
天风证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
西部证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
湘财证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
英大证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
浙商证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
长城证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
东北证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
海通证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
红塔证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
申万宏 源 1 - 0.00% - 0.00% -
华创证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
华泰证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
华西证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
联讯证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
民生证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
南京证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
平安证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
中泰证券 1 - 0.00% - 0.00% -
北京高 华 1 - 0.00% - 0.00% -
川财证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
第一创 业 1 - 0.00% - 0.00% -
东兴证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
方正证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
广发证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
国盛证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
注：1 、根据 中国证监 会颁 布的《关于 完善证券 投资 基金交易席 位制度有 关问 题的通知》 （ 证监基
金字[2007]48 号） 的有 关 规定， 本公 司制 定了 租用 证券公 司交 易单 元的 选择 标准和 程序 。
租用证 券公 司交 易单 元的 选择标 准主 要包 括：
（一） 财务 状况 良好 ，最 近一年 无重 大违 规行 为； 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 49 页
（二） 经营 行为 规范 ，内 控制度 健全 ，能 满足 各投 资组合 运作 的保 密性 要求 ；
（三） 研究 实力 较强 ，能 提供包 括研 究报 告、 路演 服务、 协助 进行 上市 公司 调研等 研究 服务 ；
（四）具备各 投资组合 运 作所需的高效 、安全的 通 讯条件，有足 够的交易 和 清算能力， 满足各投
资组合 证券 交易 需要 ；
（五） 能提 供投 资组 合运 作、管 理所 需的 其他 券商 服务；
（六） 相关 基金 合同 、资 产管理 合同 以及 法律 法规 规定的 其他 条件 。
租用证券公司 交易单元 的 程序：首先根 据租用证 券 公司交易单元 的选择标 准 形成《券商 服务评价
表》 ， 然后 根据 评分 高低 进 行选择 基金 交易 单元 。
2、 本 报告 期内 本基 金退 租 的交易 单元: 中信 建投 ， 新增交 易单 元： 第一 创业 、 山西 证券 、 联 讯证
券、华 西证 券、 川财 证券 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
光大证 券 3,299,044,598.58 44.25% 19,366,818,000.00 36.15% - 0.00%
国泰君 安 1,216,711,136.64 16.32% 10,206,270,000.00 19.05% - 0.00%
招商证 券 1,798,974,219.46 24.13% 13,606,100,000.00 25.40% - 0.00%
安信证 券 162,486,426.18 2.18% 1,180,000,000.00 2.20% - 0.00%
瑞银证 券 224,171,962.21 3.01% 2,244,000,000.00 4.19% - 0.00%
国信证 券 269,923,366.93 3.62% 1,648,000,000.00 3.08% - 0.00%
中信建 投 224,952,908.80 3.02% 3,353,500,000.00 6.26% - 0.00%
银河证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国金证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
兴业证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中金公 司 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中信证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中银国 际 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
山西证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
上海证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
申银万 国 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
世纪证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
天风证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 50 页
西部证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
湘财证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
英大证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
浙商证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
长城证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东北证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
海通证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
红塔证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
申万宏 源 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华创证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华泰证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
华西证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
联讯证 券 50,315,311.99 0.67% 882,285,000.00 1.65% - 0.00%
民生证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
南京证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
平安证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
中泰证券 208,866,597.09 2.80% 1,082,800,000.00 2.02% - 0.00%
北京高 华 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
川财证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
第一创 业 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
东兴证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
方正证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
广发证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
国盛证 券 - 0.00% - 0.00% - 0.00%
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日
1
大成景祥分级债券型证 券 投资基金更新招募说明 书
（2015 年第 2 期）- 摘要
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/12/31
2
大成景祥分级债券型证 券 投资基金更新招募说明 书
（2015 年第 2 期）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/12/31
3
关于大 成景 祥分 级债 券型 证券投 资基 金之 景祥 A 份
额定期 份额 折算 及申 购、 赎回结 果的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/11/23
4
关于大 成景 祥分 级债 券型 证券投 资基 金之 景祥 A 份
额定期 份额 折算 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/11/17
5
关 于 大 成 景 祥 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 景 祥 A 中 国 证 监 会 指 定 报 2015/11/16 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 51 页
类份额 实行 网上 直销 申购 费率优 惠的 公告 刊及本 公司 网站
6
关于大 成景 祥分 级债 券型 证券投 资基 金之 景祥 A 份
额开放 申购 、赎 回业 务的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/11/9
7
关于大 成景 祥分 级债 券型 证券投 资基 金之 景祥 A 份
额第五 个运 作期 利差 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/11/9
8
大成景 祥分 级债 券型 证券 投资基 金 2015 年第 3 季度
报告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/10/24
9
大成景 祥分 级债 券型 证券 投资基 金 2015 年 半年 度报
告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/8/27
10
大成景 祥分 级债 券型 证券 投资基 金 2015 年第 2 季度
报告
中国证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/7/21
11
大成景祥分级债券型证 券 投资基金更新招募说明 书
摘要（2015 年 1 期）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/7/3
12
大成景祥分级债券型证 券 投资基金更新招募说明 书
（2015 年 1 期）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/7/3
13
大成景祥分级债券型证 券 投资基金变更基金经理 公
告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/27
14
关于大 成景 祥分 级债 券型 证券投 资基 金之 景祥 A 份
额定期 份额 折算 及申 购、 赎回结 果的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/21
15
关于大 成景 祥分 级债 券型 证券投 资基 金之 景祥 A 份
额定期 份额 折算 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/15
16
关于大 成景 祥分 级债 券型 证券投 资基 金之 景祥 A 份
额第四 个运 作期 约定 收益 率发生 调整 的提 示性 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/12
17
关于大 成景 祥分 级债 券型 证券投 资基 金之 景祥 A 份
额开放 申购 、赎 回业 务的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/8
18
关于大 成景 祥分 级债 券型 证券投 资基 金之 景祥 A 份
额第四 个运 作期 利差 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/8
19
大成景 祥分 级债 券型 证券 投资基 金 2015 年第 1 季度
报告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/4/18
20
大成景 祥分 级债 券型 证券 投资基 金 2014 年 年度 报告
摘要
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/28
21 大成景 祥分 级债 券型 证券 投资基 金 2014 年 年度 报 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/28
22
大成景祥分级债券型证 券 投资基金增聘基金经理 公
告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/10
23
大成景 祥分 级债 券型 证券 投资基 金 2014 年第 4 季度
报告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/21 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 52 页
24
大成基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持有 的“12 芜
开 02(122635) ”债 券估 值 调整的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/20
25
大成基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持有 的“14 滇
投债(124811) ”债 券估 值调 整的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/20
26
大成基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持有 的“13 绍
城改(124159) ”债 券估 值调 整的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/23
27
大成基金管理有限公司 关 于旗下基金持有的“深 圳
机场” 股票 估值 调整 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/7/10
28
大成基金管理有限公司 关于旗下基金实行网上直
销申购 费率 优惠 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/7
29
大成基金管理有限公司 关 于高级管理人员变更的 公
告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/13
30
大成基金管理有限公司 关 于网上交易银联通系统 升
级暂停 服务 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/14
31
大成基金管理有限公司 关 于高级管理人员变更的 公
告（肖 剑）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/22
32
大成基金管理有限公司 关 于高级管理人员变更的 公
告（钟 鸣远 ）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/22
33
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金增加上 海
天天基 金销 售有 限公 司为 代销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/24
34
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金增加上 海
天天基 金销 售有 限公 司为 代销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/24
35
大成基金管理有限公司 关 于网上交易银联通支付 通
道升级 暂停 服务 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/28
36
大成基金管理有限公司 关 于网上交易银联通银行 通
道升级 暂停 服务 的更 新公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/1/30
37
大成基金管理有限公司 关 于旗下基金实行网上直 销
申购费 率优 惠的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/2/4
38
大成基金管理有限公司 关 于网上交易银联通银行 通
道恢复 服务 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/2
39
大成基金管理有限公司 关 于旗下基金实行网上直 销
申购费 率优 惠的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/4
40
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金在中国 工
商银行 股份 有限 公司 开通 基金转 换业 务的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/4
41 “大成 上上 签” 活动 获奖 名单
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/6
42 大成基 金电 子直 销交 易系 统维护 通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/6 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 53 页
43
大成基金管理有限公司 关 于参加数米基金网费率 优
惠活动 的公 告
中国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/12
44
大成基金管理有限公司 关 于调整网上直销基金转 换
及定投 最低 交易 限额 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/13
45
大成基金管理有限公司 关 于网上直销交易平台银 联
通富滇 银行 支付 通道 暂停 服务的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/28
46
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金增加郑 州
银行股 份有 限公 司为 代销 机构的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/28
47
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金增加中 国
国际金 融有 限公 司为 代销 机构的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/3/31
48 关于基 金经 理恢 复履 行职 责的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/4/9
49
大成基金管理有限公司 关 于参与上海天天基金销 售
有限公 司认 购、 申购 费率 优惠活 动的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/4/14
50
大成基金管理有限公司 关 于旗下基金实行网上直 销
申购费 率优 惠的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/4/17
51
大成基金管理有限公司 关 于高级管理人员变更的 公
告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/5
52
大成基金管理有限公司 关 于增加联讯证券股份有 限
公司为 开放 式基 金代 销机 构并开 通相 关业 务的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/5
53
关于大成基金管理有限 公 司旗下基金参与天天基 金
费率优 惠活 动的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/7
54
大成基金管理有限公司 关 于调整网上直销通联支 付
交易费 率的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/8
55
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金增加上 海
天天基 金销 售有 限公 司为 代销机 构的 公告
中国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/9
56
大成基金管理有限公司 关 于参与上海天天基金销 售
有限公 司认 购费 率优 惠活 动的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/9
57
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金增加上 海
天天基 金销 售有 限公 司为 代销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/12
58 关于大 成基 金官 方网 站及 交易系 统升 级维 护的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/15
59
大成基金管理有限公司 关 于高级管理人员变更的 公
告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/16
60
大成基金管理有限公司 关 于增加北京钱景财富投 资
管理有限公司为开放式 基 金代销机构并开通相关 业
务的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/5/19
61 大成基金管理有限公司 关 于旗下基金实行网上直 销 中 国 证 监 会 指 定 报 2015/6/2 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 54 页
申购费 率优 惠的 公告 刊及本 公司 网站
62
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金开展赎 回
费率优 惠活 动的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/6/3
63
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金增加爱 建
证券有 限责 任公 司为 代销 机构的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/6/8
64
大成基金管理有限公司 关 于参加数米基金网费率 优
惠活动 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/6/11
65
关于在北京市开展打击 以 私募投资基金为名从事 非
法集资 专项 整治 行动 的通 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/6/24
66
大成基金管理有限公司 关 于参加数米基金网费率 优
惠活动 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/6/27
67
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金开展赎 回
费率优 惠活 动的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/7/7
68
大成基金管理有限公司 关 于公司、高管投资旗下 基
金相关 事宜 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/7/7
69
大成基金管理有限公司 关 于旗下基金实行网上直 销
申购费 率优 惠的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/7/10
70
大成基金管理有限公司 关 于养老金账户通过直销 中
心申购 旗下 部分 基金 费率 优惠的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/7/27
71
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金增加天 天
基金为 代销 机构 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/7/29
72
关于大成基金管理有限 公 司上海理财中心办公地 址
变更的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/8/13
73
大成基金管理有限公司 关 于增加诺亚正行（上海 ）
基金销售投资顾问有限 公 司为开放式基金代销机 构
并开通 相关 业务 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/8/14
74
大成基金管理有限公司 关 于参加天天基金网费率 优
惠的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/8/22
75
大成基金管理有限公司 关 于增加上海陆金所资产 管
理有限 公司 代销 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/9/1
76
大成基金管理有限公司 关 于增加南京证券有限责 任
公司为 开放 式基 金代 销机 构并开 通相 关业 务的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/9/12
77
大成基金管理有限公司 关 于增加南京证券有限责 任
公司为 开放 式基 金代 销机 构并开 通相 关业 务的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/9/15
78
大成基金管理有限公司 关 于增加浙江同花顺基金 销
售有限公司为开放式基 金 代销机构并开通相关业 务
的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/9/17 大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 55 页
79
大成基金管理 有 限 公 司关于 参 加 好 买 基 金 网 费 率优
惠活动 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/9/25
80
大成基金管理有限公司 关 于参加钱景财富费率优 惠
活动的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/9/25
81
大成基金管理有限公司 关 于增加上海银行股份有 限
公司为 开放 式基 金代 销机 构并开 通相 关业 务的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/9/30
82
大成基金管理有限公司 关 于高级管理人员变更的 公
告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/10/15
83
大成基金管理有限公司 关 于调整旗 下 开 放 式 基 金申
购金额 下限 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/10/15
84
大成基金管理有限公司 关 于高级管理人员变更的 公
告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/10/16
85
大成基金管理有限公司 关 于旗下基金实行网上直 销
申购费 率优 惠的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/10/21
86
关于上海陆金所资产管 理 有限公司增加代销大成 基
金管理 有限 公司 基金 产品 的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/10/21
87
大成基金管理有限公司 关 于高级管理人员变更的 公
告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/10/30
88
关于再次提请投资者及 时 更新已过期身份证件或 者
身份证 明文 件的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/11/10
89
关 于 增 加 深 圳 市 新 兰 德 证 券 投 资 咨 询 有 限 公 司 为
开放式 基金 代销 机构 并开 通相关 业务 的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/11/16
90
关于上海陆金所资产管 理 有限公司增加代销大成 基
金管理 有限 公司 基金 产品 的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/11/28
91
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金开展 赎回
费率优 惠活 动的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/12/2
92
大成基金管理有限公司 关 于旗下基金实行网上直 销
申购费 率优 惠的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/12/17
93
大成基金管理有限公司 关 于增加第一创业证券股 份
有限公司为开放式基金 代 销机构并开通相关业务 的
公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/12/18
94
大成基金管理有限公司 关 于旗下部分基金开展赎 回
费率优 惠活 动的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/12/29
95
大成基金管理有限公司 关于 网 上 直 销 系 统 暂 停 服务
的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/12/29
96
大成基金管理有限公司 关 于指数熔断机制对公司 旗
下公募 基金 相关 业务 事项 影响的 公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本 公司 网站 2015/12/31
大成景祥分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
第 56 页
§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
无。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1 、中 国证 监会 关于 同意 大 成景祥 分级 债券 型证 券投 资基金 募集 的批 复；
2 、 《大 成景 祥分 级债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 ；
3 、 《大 成景 祥分 级债 券型 证券投 资基 金托 管协 议》 ；
4 、大 成基 金管 理有 限公 司 批准文 件 、 营业 执照 、公 司章程 ；
5 、本 报告 期内 在指 定报 刊 上披露 的各 种公 告原 稿
13.2 存放地点
备查文 件存 放在 本基 金管 理人和 托管 人的 办公 住所 。
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 或登 录本 基金 管理 人 网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查 阅。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司。
客户服 务中 心电 话：400-888-5558（免 长途 通话 费用 ） 。
国际互 联网 址：http://www.dcfund.com.cn 。
大成基 金管 理有 限公 司
2016 年 3 月 26 日
