广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
广 发 中证 医 疗指 数 分级 证 券投 资 基金
2015 年 年度 报告 摘要
2015 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 广发 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 北京 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一六 年三 月二十 八日广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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§ 1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 北京 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定， 于 2016 年 3 月 22 日 复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并 不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2015 年 7 月 23 日起 至 12 月 31 日 止。
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发医 疗指 数分 级
场内简 称 医疗分 级
基金主 代码 502056
交易代 码 502056
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 7 月 23 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 北京银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 223,564,952.19 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称
广发医疗 指数分 级
A
广 发 医 疗 指 数 分
级 B
广 发 医 疗 指 数 分
级
下属分 级基 金的 交易 代码 502057 502058 502056
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 73,332,711.00 份 73,332,711.00 份 76,899,530.19 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
紧密跟 踪标 的指 数 ， 追 求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 ， 力争 将日 均跟
踪偏离 度控 制 在 0.35% 以 内，年 跟踪 误差 控制 在 4% 以内。
投资策 略
本基金 为指 数型 基金 ， 主 要采用 完全 复制 法 ， 即 按 照标的 指数 成份 股的 构
成及其 权重 构建 指数 化投 资组合 ， 并根 据标 的指 数 成份股 及其 权重 的变 动
进行相 应的 调整 。
业绩比 较基 准 95%× 中证 医疗 指数 收益 率+5%× 银 行活 期存 款利 率（ 税后） 。
风险收 益特 征
本基金 为完 全复 制指 数的 股票型 基金 ， 具有 较高 风 险、 较高 预期 收益 的特
征， 其 预期 风险 和预 期收 益 高于货 币市 场基 金、 债券 型 基金和 混合 型基 金。
从本基 金所 分离 的两 类基 金份额 来看 ，广 发医 疗 A 份额具 有低 风险 、收
益相对 稳定 的特 征； 广发 医疗 B 份 额具 有高 风险 、 高预期 收益 的特 征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 北京银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 刘晔
联系电 话 020-83936666 010-66223586
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn liuye1@bankofbeijing.com.cn
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95526 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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传真 020-89899158 010-66226045
2.4 信息披露方式
登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33
楼
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2015 年 7 月 23 日 （基金合 同生效日） 至 2015 年
12 月 31 日
本期已 实现 收益 -5,390,996.89
本期利 润 -9,062,995.70
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0520
本期基 金份 额净 值增 长率 -7.49%
3.1.2 期末数据和指标 2015 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0741
期末基 金资 产净 值 204,086,718.12
期末基 金份 额净 值 0.9129
注：1 、本 基金 合同 2015 年 7 月 23 日生 效， 至披 露 时点未 满一 年。
2、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购和 交易 基金 的各项 费用 ， 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低
于所列 数字 。
3、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 （不 含 公 允价 值变动 收益 ） 扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
4、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
① －③ ②－④
过去三 个月 13.39% 2.55% 16.08% 2.49% -2.69% 0.06%
自基金 合同 生
效起至 今
-7.49% 3.13% -11.15% 3.12% 3.66% 0.01%
注：1 、本 基金 的业 绩比 较 基准：95%× 中证 医疗 指数收 益 率+5%× 银 行活 期存 款利 率 （税 后） 。
2、业 绩比 较基 准是 根据 基 金合同 关于 资产 配置 比例 的规定 构建 的。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2015 年 7 月 23 日至 2015 年 12 月 31 日)
注：1 、本 基金 合同 生效 日 期为 2015 年 7 月 23 日， 至披露 时点 本基 金成 立未 满一年 。
2、本 基金 建仓 期为 基金 合 同生效 后 6 个月 ，至 披露 时点本 基金 仍处 于建 仓期 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
注：合 同生 效当 年(2015 年) 按实际 存续 期计 算， 未按 自然年 度折 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自合 同生 效日 （2015 年 07 月 23 日 ）至 报告 期末未 进行 利润 分配 。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公
司拥有公募基金、社保基 金投资管理人、受托管理 保险资金投资管理人、合 格境内机构投资者境外
证券投 资管 理（QDII ）和特定客 户资 产管 理等 业务 资格。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 24 个部 门： 综合管 理部 、财 务部 、
人力资源部、监察稽核部 、基金会计部、注册登记 部、信息技术部、中央交 易部、规划发展部、研广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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究发展部、权益投资一部 、权益投资二部、固定收 益部、数量投资部、量化 投资部、另类投资部、
数据策略投资部、国际业 务部、产品营销管理部、 北京分公司、广州分公司 、上海分公司、互联网
金融部 、 北京 办事 处 。 此 外， 还出 资设 立了 广发 国 际资产 管理 有限 公司 （ 香 港子公 司） 、 瑞元 资本管
理有限 公司 ，参 股了 证通 股份有 限公 司。
截至 2015 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理八 十八 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基
金、 广发 稳健 增长 开放 式 证券投 资基 金 、 广 发小 盘 成长股 票型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 广发货 币市 场
基金、广发聚丰股票型证 券投资基金、广发策略优 选混合型证券投资基金、 广发大盘成长混合型证
券投资 基金 、广 发增 强债 券型证 券投 资基 金、 广发 核心精 选股 票型 证券 投资 基金、 广发 沪深 300 指
数证券 投资 基金 、 广发 聚 瑞股票 型证 券投 资基 金 、 广发中 证 500 指 数证 券投 资基金 （LOF ） 、 广发 内
需增长灵活配置混合型证 券投资基金、广发全球精 选股票型证券投资基金、 广发行业领先股票型证
券投资 基金 、广 发聚 祥灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、广 发中 小板 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资
基金、 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金、 广发 标普 全球农 业指 数证 券投 资
基金、广发聚利债券型证 券投资基金、广发制造业 精选股票型证券投资基金 、广发聚财信用债证券
投资基 金、 广发 深证 100 指数分 级证 券投 资基 金、 广发消 费品 精选 股票 型证 券投资 基金 、广 发理 财
年年红 债券 型证 券投 资基 金、广 发纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 ，广 发双 债添利 债券 型证 券投 资
基金 、 广发 纯债 债券 型证 券投资 基金 、 广 发理 财 30 天债券 型证 券投 资基 金、 广发新 经济 股票 型发 起
式证券 投资 基金 、广 发中 证 500 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金、 广发 聚源 定期开 放债 券型 证券 投
资基金 、广 发轮 动配 置股 票型证 券投 资基 金、 广发 聚鑫债 券型 证券 投资 基金 、广发 理财 7 天债 券 型
证券投资基金、广发美国 房地产指数证券投资基金 、广发集利一年定期开放 债券型证券投资基金、
广发趋势优选灵活配置混 合型证券投资基金、广发 聚优灵活配置混合型证券 投资基金、广发天天红
发起式货币市场基金、广 发亚太中高收益债券型证 券投资基金、广发现金宝 场内实时申赎货币市场
基金、广发全球医疗保健 指数证券投资基金、广发 成长优选灵活配置混合型 证券投资基金、广发钱
袋子货币市场基金、广发 天天利货币市场基金、广 发集鑫债券型证券投资基 金、广发竞争优势灵活
配置混合型证券投资基金 、广发新动力股票型证券 投资基金、广发中证全指 可选消费交易型开放式
指数证券投资基金、广发 主题领先灵活配置混合型 证券投资基金、广发活期 宝货币基金、广发逆向
策略灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 广发 中证 百度 百发策 略 100 指数 型证 券 投资基 金、 广发 中证 全
指医药卫生交易型开放式 指数证券投资基金、广发 中证全指信息技术交易型 开放式指数证券投 资基
金、广发中证全指信息技 术交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金 、广发对冲套利定期开
放混合型发起式证券投资 基金、广发中证养老产业 指数型发起式证券投资基 金、广发中证全指金融
地产交易型开放式指数证 券投资基金、广发中证环 保产业指数型证券投资基 金、广发聚安混合型证广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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券投资基金、广发纳斯达 克生物科技指数型发起式 证券投资基金、广发聚宝 混合型证券投资基金、
广发聚惠灵活配置混合型 证券投资基金、广发中证 全指可选消费交易型开放 式证券投资基金发起式
联接基金、广发中证全指 医药卫生交易型开放式指 数证券投资基金发起式联 接基金、广发 安心回报
混合型证券投资基金、广 发安泰回报混合型证券投 资基金、广发聚康混合型 证券投资基金、广发聚
泰混合 型证 券投 资基 金、 广发纳 斯达 克 100 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 、广发 中证 全指 能源 交
易型开放式指数证券投资 基金、广发中证全指原材 料交易型开放式指数证券 投资基金、广发中证全
指主要消费交易型开放式 指数证券投资基金、广发 中证全指能源交易型开放 式指数证券投资基金发
起式联接基金、广发中证 全指金融地产交易型开放 式指数证券投资基金发起 式联接基金、广发中证
医疗指数分级证券投资基 金、广发改革先锋灵活配 置混合型证券投资基金、 广发中 证全指原材料交
易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金、广 发中证全指主要消费交易 型开放式指数证券投资
基金发 起式 联接 基金 、广 发沪深 300 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金、 广发 百发大 数据 策略 精选 灵
活配置混合型证券投资基 金、广发百发大数据策略 成长灵活配置混合型证券 投资基金、广发聚盛灵
活配置混合型证券投资基 金、广发多策略灵活配置 混合型证券投资基金、广 发安富回报灵活配置混
合型证 券投 资基 金和 广发 安宏回 报灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金， 管理 资产 规模为 3300.24 亿元。
同时， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资组 合和社 保基 金投 资 组 合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
罗国庆
本基金 的基 金
经理； 广发 深
100 指 数分 级
基金的 基金 经
理
2015-10-1
3
- 6 年
男，中 国籍 ，自 2009 年 11 月至
2013 年 7 月 先后 在深 圳证 券信息
有 限 公 司 和 华 富 基 金 管 理 有 限 公
司 任 研 究 员 及 产 品 设 计 研 究 ，
2013 年 7 月 31 日 至今 在广 发基金
管 理 有 限 公 司 先 后 任 产 品 经 理 、
量化研 究员 ，2015 年 10 月 13 日
起任广 发深 证 100 指 数分 级和广
发 医 疗 指 数 分 级 基 金 的 基 金 经
理。
陆志明
本基金 的基 金
经理； 广发 中
小板 300ETF
基金的 基金 经
理；广 发中 小
2015-07-2
3
- 16 年
男 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 硕 士 ， 持 有
中 国 证 券 投 资 基 金 业 从 业 证 书 ，
1999 年 5 月至 2001 年 5 月 在大鹏
证券有 限公 司任 研究 员，2001 年
5 月至 2010 年 8 月在 深圳 证券信广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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板 300ETF 联
接基金 的基 金
经理； 广发 深
100 指 数分 级
基金的 基金 经
理；广 发中 证
全指可 选消 费
ETF ；广发百
发 100 指数 基
金的基 金经
理；广 发中 证
全指医 药卫 生
ETF 基金的 基
金经理 ；广 发
中证全 指信 息
技术 ETF 基金
的基金 经理 ；
广发信 息技 术
联接基 金的 基
金经理 ；广 发
中证全 指金 融
地产 ETF 基金
的基金 经理 ；
广发可 选消 费
联接基 金的 基
金经理 ；广 发
医药卫 生联 接
基金的 基金 经
理；广 发中 证
全指能 源 ETF
基金的 基金 经
理；广 发中 证
全指原 材料
ETF 基金的 基
金经理 ；广 发
中证全 指主 要
消费 ETF 基金
的基金 经理 ；
广发能 源联 接
基金的 基金 经
理；广 发金 融
地产联 接基 金
的基金 经理 ；
广发原 材料 联
接基金 的基 金
息有限 公司 任部 门总 监，2010 年
8 月9 日 至今 任广 发基 金管 理有限
公司数 量投 资部 总经 理，2011 年
6 月 3 日起 任广 发中 小 板 300ETF
基金的 基金 经理 ，2011 年 6 月 9
日 起 任广 发中 小板 300ETF 联接
基金的 基金 经理 ，2012 年 5 月 7
日起任 广发 深证 100 指数 分级基
金的基 金经 理，2014 年 6 月 3 日
起 任广 发中证 全指 可选消费 ETF
基金的 基金 经理 ，2014 年 10 月
30 日起 任广 发百发 100 指 数基金
的基金 经理 ， 2014 年 12 月 1 日起
任广发 中证 全指 医药 卫生 ETF 基
金的基 金经 理，2015 年 1 月 8 日
起 任广 发中证 全指 信息技术 ETF
基金的 基金 经理 ，2015 年 1 月 29
日 起 任 广 发 中 证 全 指 信 息 技 术
ETF 联 接 基金 的基 金经 理，2015
年 3 月 23 日 起任 广发 中证 全指金
融 地 产 ETF 基 金 的 基 金 经 理 ，
2015 年 4 月 15 日 起任 广发 可选消
费联接 基金 的基 金经 理，2015 年
5 月6 日 起任 广发 医药 卫生 联接基
金的基 金经 理， 2015 年 6 月 25 日
起任广 发中 证全 指能 源 ETF 和广
发中证 全指 原材 料 ETF 基 金的基
金经理 ，2015 年 7 月 1 日 起任广
发中证 全指 主要 消费 ETF 基金的
基金经 理，2015 年 7 月 9 日起任
广 发 能 源 联 接 和 广 发 金 融 地 产 联
接基金 的基 金经 理,2015 年 7 月 23
日 起 任 广 发 医 疗 指 数 分 级 基 金 的
基金经 理,2015 年 8 月 18 日起任
广 发 原 材 料 联 接 和 广 发 主 要 消 费
联接基 金的 基 金 经理 。 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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经理； 广发 主
要消费 联接 基
金的基 金经
理；数 量投 资
部总经 理
注：1.“ 任 职日期” 和“ 离职 日期” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
中证医疗指数分级证券投 资基金基金合同》和其他 有关法律法规的规定，本 着诚实信用、勤勉尽责
的原则管理和运用基金资 产，在严格控制风险的基 础上，为基金份额持有人 谋求最大利益，基金运
作合法 合规 ，无 损害 基金 持有人 利益 的行 为， 基金 的投资 管理 符合 有关 法规 及基金 合同 的规 定。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照“ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间
的同日 反向 交易 （指 数型 基金除 外） ； 对 于不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易， 公司可 以启 用公 平交 易
模块， 确保 交易 的公 平。
公司监察稽核 部对非公开 发行股票申购和以公司名 义进行的债券一级市场申 购方案和分配过程
进行审 核和 监控,保 证分 配 结果符 合公 平交 易的 原则 ； 对 银行 间债 券交 易根 据 市场公 认的 第三 方信 息，
对投资组合和交易对手之 间议价交易的交易价格公 允性进行审查，并由相关 投资组合经理对交易价
格异常 情况 进行 合理 性解 释；公 司开 发了 专门 的系 统对不 同投 资组 合同 日、3 日 内和 5 日 内的 股 票
同向交 易和 反向 交易 的交 易时机 和交 易价 差进 行分 析，发 现异 常情 况再 做进 一步的 调查 和核 实。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度 该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能
导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期 内未 发现 本基 金有 可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的异 常交 易。
报告期内，未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 5% 的情 况。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
（1） 报 告期 内， 本 基金 的 申购、 赎 回及 本基 金的 分 级份额 的交 易、 分 拆、 合 并运作 正常， 运作
过程中未发生风险事件。 本基金按照指数结构进行 复制指数的方法投资，指 数样本采用完全复制方
法进行 投资 运作 ，尽 量降 低跟踪 误差 。
（2） 报告 期内 ，本 基金 跟 踪误差 来源 主要 是建 仓、 申购、 赎 回、 停牌 股票 和成 份 股调 整因 素。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内， 本基 金的 涨跌 幅为-7.49%% ， 基金 业绩 基准为-11.15% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
经济增长步入新常态，旧 模 式下经济增速下行不可 避免，但在宽松货币政策 和积极财政政策护
航下经济失速也不太可能 。上半年受外汇贬值、产 能出清、大股东减持等因 素影响，市场震荡将会
加 剧，尝试 把握结构 性的交 易机会。2015 年， 国务院 及相关部 门连续发 布“ 深化 医改” 、“ 健 康中国
2020” 及多 项政 策、 规划 与 指导性 文件 。 2016 年 是 国家“ 十三 五” 规 划的 开局 之年， 医疗 行业 受益 相
关政策 和行 业高 景气 ，具 有巨大 的增 长潜 力， 看好 未来中 证医 疗指 数会 有不 错表现 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 各投资部门负责人、研究 发展部负责人、监察稽
核部负责人和基金会计部 负责人。估值委员会定期 对估值政策和程序进行评 价，在发生了影响估值
政策和程序的有效性及适 用性的情况后及时修订估 值方法，以保证其持续适 用。基金日常估值由基
金会计部具体执行，并确 保和托管行核对一致。投 资研究人员积极关注市场 变化、证券发行机构重广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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大事件等可能对估值产生 重大影响的因素，向估值 委员会提出估值建议，确 保估值的公允性。监察
稽核部负责定期对基金估 值程序和方法进行核查， 确保估值委员会的各项决 策得以有效执行。以上
所有相关人员具备较高的 专业能力和丰富的行业从 业经验。为保证基金估值 的客观独立，基金经理
不参与估值的具体流程， 但若存在对相关投资品种 估值有失公允的情况，可 向估值委员会提出意见
和建议 。各 方不 存在 任何 重大利 益冲 突， 一切 以维 护基金 持有 人利 益为 准则 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
合同约 定提 供相 关 债 券品 种的估 值数 据。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中“ 基金 收益 与分配” 之“ （三） 基金收 益分配 原则” 的 相关规 定， 本基金 本年 度
未进行 利润 分配 ，符 合合 同规定 。
4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
自 2015 年 8 月 24 日至 2015 年 10 月 21 日， 本基 金连 续 36 个工 作日 出现 资产 净 值低于 五千 万 。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内，本基金 托管人在托 管广发中证医 疗指数分级 证券投资基金 （以下称“ 本基金” ）的
过程中 ， 严 格遵 守 《中 华人 民共和 国证 券投 资基 金法 》 及其 他有 关法 律法 规和 基金合 同的 有关 规定 ，
不存在 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，本基金托管 人按照相关法律法规、基 金合同、托管协议和其他 有关规定，对本基
金的基 金资 产净 值计 算 、 基 金费用 开支 等方 面进 行了 认真地 复核 ， 对本 基金 的投 资运作 进行 了监 督 ，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、 准确和完整发表意 见
本托管人复核了本年度报 告中的财务指标、净值表 现、财务会计报告、收益 分配情况、投资组
合报告 的内 容 （“ 金融 工具 风险及 管理” 部 分未 在托 管 人复核 范围 内） ， 保证 复核 内容真 实、 准确 和完
整，不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 重大 遗漏 。 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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§ 6
审计报告
本报告期的基金财务会计 报告经德勤华永会计师事 务所（特殊普通合伙）审 计，注册会计师签
字出具 了德 师报( 审) 字(16) 第 P0793 号标 准无 保留 意 见的审 计报 告 。 投 资者 可 通过年 度报 告正 文查 看
审计报 告全 文。
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 中证 医疗 指数分 级证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2015 年 12 月 31 日
资 产： -
银行存 款 15,005,054.57
结算备 付金 148,023.99
存出保 证金 307,987.03
交易性 金融 资产 190,369,890.90
其中： 股票 投资 190,369,890.90
基金投 资 -
债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
贵金属 投资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 -
应收利 息 3,145.57
应收股 利 -
应收申 购款 72,155.76 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总计 205,906,257.82
负债和所有者权益
本期末
2015 年 12 月 31 日
负 债： -
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 308,204.85
应付赎 回款 715,809.74
应付管 理人 报酬 187,841.40
应付托 管费 37,568.29
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 338,918.12
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 231,197.30
负债合计 1,819,539.70
所有者权益： -
实收基 金 220,658,786.97
未分配 利润 -16,572,068.85
所有者权益合计 204,086,718.12
负债和所有者权益总 计 205,906,257.82
注：1 ．报 告截 止日 2015 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值人 民 币 0.9129 元， 基 金份额 总额
223,564,952.19 份。
广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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2．本 会计 期间 为 2015 年 7 月 23 日( 基 金合 同生 效日) 起至 2015 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 中证 医疗 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年 7 月 23 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 7 月 23 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2015 年 12 月
31 日
一、收入 -7,342,682.43
1.利息 收入 190,096.45
其中： 存款 利息 收入 190,096.45
债券利 息收 入 -
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 -
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列） -4,613,855.68
其中： 股票 投资 收益 -4,613,855.68
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失 以“-” 号填列） -3,671,998.81
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列） -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 753,075.61
减：二、费用 1,720,313.27
1．管 理人 报酬 688,450.39
2．托 管费 137,690.11 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 590,623.40
5．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 303,549.37
三、利润总额（亏损 总额 以 “- ” 号填列） -9,062,995.70
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） -9,062,995.70
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 中证 医疗 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年 7 月 23 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 7 月 23 日（基金 合同生效日） 至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
283,514,386.48 - 283,514,386.48
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -9,062,995.70 -9,062,995.70
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-62,855,599.51 -7,509,073.15 -70,364,672.66
其中：1.基 金申 购款 549,629,883.82 -17,568,648.22 532,061,235.60
2.基金 赎回 款 -612,485,483.33 10,059,575.07 -602,425,908.26
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
- - - 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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以“-” 号填列 ）
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
220,658,786.97 -16,572,068.85 204,086,718.12
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 王志 伟，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发中 证医疗指数分级 证券投资 基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证 券监督管理委员 会( 以 下简称
“ 中国 证监 会”) 证 监许 可 字[2015]1266 号文 《关 于准 予广发 中证 医疗 指数 分级 证券投 资基 金注 册的 批
复》的批准，由基金发起 人广发基金管理有限公司 依照《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《 证券
投资基 金运 作管 理办法 》 、 《广发 中证 医疗 指数分 级 证券投 资基 金基 金合同 》( 以下简 称基 金合 同) 和
其他相 关法 律法 规的 规定 发起， 于 2015 年 7 月 23 日募集 成立 。本 基金 的基 金管理 人为 广发 基金 管
理有限 公司 ，基 金托 管人 为北京 银行 股份 有 限 公司 。
本基金 募集 期间 为 2015 年 7 月 1 日至 2015 年 7 月 15 日， 本 基金 为契 约型 开放式 基金 ， 存续 期
限不定 ， 首 次募 集资 金为 人民 币 283,514,386.48 元 ， 有效认 购户 数 为 4,290 户 。 其中， 认购 款项 在基
金验资 确认 日之 前产 生的 银行利 息共 计人 民 币 58,150.77 元 ， 折 合基 金份 额 58,131.98 份， 折算 差额
人民币 18.79 元计 入基 金 资产， 按照 基金 合同 的有 关约定 计入 基金 份额 持有 人的基 金账 户。 本基 金
募集资 金经 德勤 华永 会计 师事务 所（ 特殊 普通 合伙 ）验资 。基 金合 同 于 2015 年 7 月 23 日生 效， 基
金合同 生效 日的 基金 份 额 总额 为 283,514,386.48 份。
本基金的基金份额包括广 发中证医疗指数分级证券 投资基金之基础份额（简 称广发医疗分级份
额，场 内简 称医 疗分 级， 基金代 码：502056 ） 、广 发 中证医 疗指 数分 级证 券投 资基金 之 A 份额 （场
内简称 医 疗 A 份 额） 与广 发中证 医疗 指数 分级 证券 投资基 金 之 B 份额 （场 内 简称医 疗 B 份 额） 。其
中，医 疗 A 份额 、医 疗 B 份额的 基金 份额 配比 始终 保持 1 ∶1 的比 例不 变。
在医 疗 A 份 额、 广发 医疗 分级份 额存 续期 内的 每个 会计年 度 12 月 15 日 （遇 节假日 顺延 ） ， 基
金管理 人将 根据 基金 合同 的规定 对本 基金 的医 疗 A 份额 、 广 发医 疗 分 级份 额 进行定 期份 额折 算 。 对
于医 疗 A 份 额期 末的约 定 应得收 益 ， 即 医疗 A 份额 每个会 计年 度 12 月 15 日 基金份 额参 考净 值超 出
本金 1.0000 元 部分 ， 将 折 算为场 内医 疗分 级份 额分 配给医 疗 A 份额 持有人 。 广发医 疗分 级份 额持 有
人持有 的 每 2 份 广发 医疗 分级份 额将 按 1 份医 疗 A 份额获 得新 增广 发医 疗分 级份额 的分 配。 持有 场广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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外广发医疗分级份额的基 金份额持有人将按前述折 算方式获得新增场外广发 医疗分级份额的分配；
持有场内广发医疗分级份 额的基金份额持有人将按 前述折算方式获得新增场 内广发医疗分级份额的
分配 。 经 过上 述份 额折 算 ， 医 疗 A 份 额的 基金 份额 参 考净 值和 广发 医疗 分级 份额的 基金 份额 净值 将
相应调 整。
除以上定期份额折算外， 本基金根据基金合同的规 定，还将在以下两种情况 进行份额折算，即
当广发 医疗 分级 份额 的基 金份额 净值 达 到 1.5000 元 后， 本 基金 将分 别对 医疗 A 份 额、 医疗 B 份 额和
广发医 疗分 级份 额进 行份 额折算 ， 份 额折 算后 本基 金 将确保 医 疗 A 份额 和医 疗 B 份 额的 比例 为 1:1 ，
份额折 算后 医 疗 A 份额 、 医疗 B 份 额的 基金 份额 参 考净值 和广 发医 疗分 级份 额的基 金份 额净 值均 调
整为 1 元 ； 当 医疗 B 份 额 的基金 份额 参考 净值 达 到 0.2500 元后 ， 本基 金将 分 别对医 疗 A 份额 、 医 疗
B 份 额和 广发 医疗 分 级 份 额进行 份额 折算 ， 份额 折 算后本 基金 将确 保医 疗 A 份额和 医 疗 B 份额 的比
例为 1 ： 1 ， 份 额折 算后 广 发医疗 分级 份额 、 医疗 A 份额和 医 疗 B 份额 的基 金 份额参 考净 值均 调整 为
1 元。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《证券 投 资基金运作管理办法》和 基金合同等有关规
定，本基金的投资范围为 具有良好流动性的金融工 具，包括中证医疗指数成 份股、备选成份股、新
股( 一级 市场 初次 发行 或增 发) 、 债 券( 包括 国债 、 金 融 债、 企 业债 、 公 司债、 央行 票据、 可转 换债 券、
资产支 持证 券等) 、 货币 市 场工具 以及 中国 证监 会允 许基金 投资 的其 他金 融工 具， 但需 符合 中国 证 监
会的相 关规 定。 本基金 投 资于股 票的 资产 占基 金资 产的比 例 为 90%-95% ， 其 中投资 于深 证 100 指数
成份股 和备 选成 份股 的资 产不低 于股 票资 产的 90% ，现金 或者 到期 日在 一年 以内的 政府 债券 不低 于
基金资 产净 值 的 5% ， 权证 及其他 金融 工具 的投 资比 例依照 法律 法规
或 监管机构 的规定 执行。本 基金业绩 比较基 准：95%× 中 证医疗指 数收益 率+5%× 银 行活期存 款
利率(税后) 。
本基金 的财 务报 表 于 2016 年 3 月 23 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财 政部颁布的企业会计准则 及相关规定( 以下简称“ 企业 会 计 准 则”) 及中
国证监会发布的关于基金 行业实务操作的有关规定 编制，同时在具体会计核 算和信息披露方面也参
考了中 国证 券投 资基 金业 协会发 布的 若干 基金 行业 实务操 作。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2015 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2015 年 7 月 23 日 （ 基金广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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合同生 效日 ）起 至 2015 年 12 月 31 日止 期间 的经 营成果 和基 金净 值变 动情 况。
7.4.4 重要会计政策和 会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本会 计 期间 为 2015 年 7 月
23 日 （基 金合 同生 效日 ） 起至 2015 年 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益 的金 融资 产包 括股 票投资 、 债 券投 资和 衍生 工具投 资( 主 要为 权证 投资) 等， 其 中股 票投 资、 债
券投资在资产负债表中作 为交易性金融资产列报， 衍生工具投资在资产负债 表中作为衍生金融资产
列报。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的 业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足下 列条 件之 一的金 融 资产， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ；(3) 该金 融资 产
已转移，虽然本基金既没 有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是 放弃了
对该金融资产控制。金融 负债的现时义务全部或部 分已经解除的，才能终止 确认该金融负债或其一
部分。
1.
以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产
(1) 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
因股权分置改革而获得的 非流通股股东支付的现金 对价，于股权分置实施复 牌日冲减股票投资
成本； 股票 持有 期间 获得 的 股票股 利( 包 括送 红股 和公 积金转 增股 本) 以 及因 股权 分置改 革而 获得 的股
票，于 除息 日按 股权 登记 日持有 的股 数及 送股 或转 增比例 ，计 算确 定增 加的 股票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认 股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(2) 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息( 作 为应收 利息 单独 核算) 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。
买入央行票据和零息债券 视同到期一次还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(3) 基金 投资
买入基 金于 交易 日按 基金 的公允 价值 入账 ，相 关的 交易费 用直 接计 入当 期损 益。
卖出基 金于 交易 日确 认基 金投资 收益 ，卖 出基 金按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(4) 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证( 包 括配 股权 证) ，在除 权日 按照 持有的 股 数及获 赠比 例， 计算确 定 增加的 权证 数量，
成本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本。 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
2.
贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3.
其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
(1) 对存在 活跃 市场的 投资 品种， 如估 值日 有市价 的 ，采用 市价 确定 公允价 值 ；估值 日无 市价 ，
且最近交易日后经济环境 未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，采用
最近交 易市 价确 定公 允价 值。
(2) 对存 在活 跃市 场的 投资 品种， 如估 值日 无市 价， 且 最近交 易日 后经 济环 境发 生了重 大变 化或
证券发行机构发生了影响 证券价格的重大事件，使 潜在 估值调整对前一估值 日的基金资产净值的影
响在 0.25% 以上或 基金管 理人估值委 员会认为 必要 时，应参考 类似投资 品种 的现行市价 及重大变 化
等因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值。
(3) 当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ， 应 采用市 场参 与者 普遍 认同 ， 且 被以 往市 场实 际交
易价格 验证 具有 可靠 性的 估值技 术， 确定 投资 品种 的公允 价值 。
(4) 对于交 易所 市场 和银 行 间市场 交易 的固 定收 益品 种( 可转 换债 券、 资产 支持 证券和 私募 债券 除
外) ，采 用第 三方 估值 机构 所提供 的估 值确 定公 允价 值，另 有规 定的 除外 。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
(1) 股票 投资 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
本 基 金 对 于 长 期 停 牌 股 票 的 期 末 估 值 参 照 中 国 证 监 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 证 监 会 公 告
[2008]38 号文 《关 于进 一 步规范 证券 投资 基金 估值 业务的 指导 意见 》 ， 若长 期 停牌股 票的 潜在 估值 调
整对前一估 值日的基 金资 产净值的影 响在 0.25% 以 上的，经基 金管理人 估值 委员会同意 ，可参考 类
似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化等 因素( 如指 数收 益法) ， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公 允 价值 。
由于上市公司送股、转增 股、配股和公开增发新股 等形成的流通暂时受限制 的股票投资，按交
易所上 市的 同一 股票 的市 场交易 收盘 价作 为公 允价 值。
首次公开发行但未上市的 股票按采用估值技术确定 的公允价值估值，在估值 技术难以可靠计量
公允价值的情况下按成本 计量。首次公开发行有明 确锁定期的股票，于同一 股票上市后按交易所上
市的同 一股 票的 市场 交易 收盘价 作为 公允 价值 。
非公开发行有明确锁定期 的股票，若在证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价低于非公
开发行股票的初始投资成 本，以估值日证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价为 公允价值；
若在证券交易所上市的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行股票的初 始投资成本，按中国证
监会相 关规 定处 理。
(2) 债券 投资
银行间 和交 易所 市场 上市 交易的 债券( 可转 换债 券、 资产支 持证 券和 私募 债券 除外) ， 采用 第三 方
估值机 构( 中 央国 债登 记结 算公司 或中 证指 数有 限公 司) 提供 的估 值净 价确 定公 允价值 。
交易所市场上市交易的可 转换债券按估值日收盘价 减去收盘价中所含债券应 收利息后的净价作
为公允 价值 。
未上市或未挂牌转让的债 券、以及在交易所市场挂 牌转让的资产支持证券和 私募债券按成本估
值。
(3) 权证 投资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首次公开发行但尚未上市 的权证在上市交易前，采 用估值技术确定公允价值 ，如估值技术难以
可靠计 量， 则以 成本 计量 。
配售及认购分离交易可转 换债券所获得的权证自实 际取得日至在交易所上市 交易前，采用估值
技术确 定公 允价 值。 如估 值技术 难以 可靠 计量 ，则 按成本 计量 。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如有确凿证据表明按上述 方法不能客观反映交易性 金融工具的公允价值，基 金管理人将根据具广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
第 23 页共 40 页
体情况 与基 金托 管人 商定 后确定 最 能 反映 公允 价值 的价格 。
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层次的 输入 值确 定公 允价 值计量 层次 。公 允价 值计 量层次 可分 为：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额 结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 及赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购及赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的 未分 配利 润。 根据 交 易申请 日利 润分 配( 未 分配 利润) 已 实现 与未 实现 部分 各自占 基金 净值 的比
例，损益平准金分为已实 现损益平准金和未实现损 益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金
赎回确 认日 认列 ，并 于期 末全额 转入 利润 分配( 未分 配利润) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 利率 逐日 计提 。
(2) 除贴 息债 外的 债券 利息 收入在 持有 债券 期内 ， 按 债 券的票 面价 值和 票面 利率 计算的 利息 扣除
适用情况下由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税 后的净额，逐日确认债券 利息收入。贴息债视同
到期一次性还本付息的附 息债，根据其发行价、到 期价和发行期限推算内含 利率后，逐日确认债券
利息收 入。
(3) 买入返 售金 融资 产收 入 按买入 返售 金融 资产的 摊 余成本 在返 售期 内以实 际 利率法 逐日 计提，广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
2. 投 资收 益
（1） 股票投资收益于交 易日按卖出股票交易日的 成交总额扣除应结转的股 票投资成本的差额
确认。
（2） 债券投资收益于交 易日按卖出债券交易日的 成交总额扣除应结转的债 券投资成本与应收
利息(若有) 后 的差 额确 认。
（3） 基金投资收益于交 易日按卖出或赎回基金的 成交总额扣除应结转的基 金投资成本的差额
确认。
（4） 衍生工具投资收益 于交易日按交易日的成交 总额扣除应结转的衍生工 具投资成本后的差
额确认 。
（5） 股票现金股利收入 于除息日按上市公司宣告 的分红派息比例计算的金 额扣除由上市公司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 。
3. 公 允价 值变 动收 益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1.本基 金的 基金 管理 人报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 1% 的年 费率 逐日 计提 。
2.本基 金的 基金 托管 费按 前一日 基金 资产 净值× 0.2% 的年费 率逐 日计 提。
3.本基 金的 指数 许可 使用 费按前 一日 基金 资产 净值 的 0.02% 的 年费 率计 提。
4. 以 公允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 的交 易费 用发 生时 按照确 定的 金额 计入 交
易费用 。
5. 卖出 回购 金融 资产 支出按 卖出 回购 金融 资产款 的摊 余成 本在 回购 期内以 实际 利率 法逐 日计 提，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息支 出。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1. 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 6 次 ， 每份 基金 份额 每
次收益 分配 比例 不得 低于 收益分 配基 准日 每份 基金 份额该 次可 供分 配利 润的 10% ， 若《 基金 合同 》
生效不 满 3 个月 可不 进行 收益分 配；
2. 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利
自动转 为基 金份 额进 行再 投资； 若投 资者 不选 择， 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红； 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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3. 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
4. 本 基金 每一 基金 份额 享 有同等 分配 权；
5. 法 律法 规或 监管 机关 另 有规 定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 文 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 文《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、财 税[2005]103 号 文《关 于股 权分 置试 点
改革有 关税 收政 策问题 的 通知》 、财税[2008]1 号《 财政部 、国 家税 务总局 关 于企业 所得 税若 干优惠
政策的 通知 》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳 证券 交易所 关于 做好 证券 交易 印花税 征收 方式 调整 工
作的通 知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实 施上 市公 司股 息 红利差 别化 个人 所得 税政 策有关 问题 的通 知》 、
财税[2015]101 号 《 关于 上 市公司 股息 红利 差别 化个 人所得 税政 策有 关问 题的 通知》 及其 他相 关税 务
法规和 实务 操作 ，主 要税 项列示 如下 ：
1.
以 发行 基金 方式 募集 资金， 不属 于营 业税 征收 范围， 不缴 纳营 业税 。
2.
对 证券 投资 基金 从证 券市场 中取 得的 收入 ， 包 括买卖 股票 、 债券 的差 价 收入 ， 股 权的 股息 、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3.
对基金 取得 的股 票股息 、红 利收 入， 由上 市公司 在向 基金 支付 上述 收入时 代扣 代缴 个人 所
得税， 个人 从公 开发 行和 转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的 ， 其 股广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的，暂 减按 50% 计 入应
纳税所 得额 ； 持股 期限 超 过 1 年 的 ， 其 中股 权登 记 日在 2015 年 9 月 8 日之 前 的， 暂减 按 25% 计 入应
纳税所 得额 ， 股 权登 记日 在 2015 年 9 月 8 日 之后 的 ， 股 息红利 所得 暂免 征收 个人所 得税 。 上 述所 得
统一适 用 20% 的 税率 计征 个人所 得税 。
4.
对基金取 得的债券 利 息收入，由 发行债券 的企 业在向基金 支付上述 收入 时代扣代 缴 20% 的
个人所 得税 ，暂 不缴 纳企 业所得 税。
5.
对 于基 金从 事 A 股 买 卖， 出让 方按 0.10% 的税 率 缴纳证 券(股票) 交 易印 花税 ， 受 让方 不再 缴
纳证券( 股票) 交易 印花 税。
6.
基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份 、 现 金等 对价 ，
暂免予 缴纳 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
北京银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与
过户机 构、 直销 机构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 母公 司、 代销 机构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技金 融创 新投 资控 股有限 公司 基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited （广发 国
际资产 管理 有限 公司 ）
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
注：本 报告 期内 无存 在控 制关系 或其 他重 大利 害关 系的关 联方 发生 变化 的情 况。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的股 票交易 。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
7.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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本基金 本报 告期 内无 应支 付关联 方的 佣金 ，本 报告 期末无 应付 关联 方佣 金余 额。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年7 月23 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 688,450.39
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 4,674.04
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 1.0% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H ＝E× 1.0%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
管理费 划款 指令 ， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 5 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支付 给基 金管 理人 。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等，支 付日 期顺 延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年7 月23 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 137,690.11
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.2% 的年费 率计 提。 托管 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.2%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
托管费 划款 指令 ，基 金托 管人复 核后 于次 月 前 5 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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本基金 本报 告期 内无 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券( 含回 购) 交 易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
广发医 疗指 数分 级
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年7 月23 日 （基 金合 同 生效日 ）至2015 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
北京银 行股 份有 限公
司
15,005,054.57 178,944.46
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 北京 银行 股份 有限公 司保 管， 按银 行同 业利率 或约 定利 率
计息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内无 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.9 期末（2015 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日止 ， 本 基金 无因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证 券 。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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价
30004
9
福瑞股
份
2015-11
-30
重大事
项
31.00
2016-0
1-04
30.95 155,872.00 4,966,407.26 4,832,032.00 -
30023
8
冠昊生
物
2015-11
-12
重大事
项
55.14 - - 182,551.00 7,410,989.10
10,065,862.1
4
-
30032
6
凯利泰
2015-09
-24
重大事
项
21.80
2016-0
1-22
23.98 18,500.00 511,309.40 403,300.00 -
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.10 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
1.公允 价值
(1) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
(2) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2015 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
175,068.696.76 元， 属于 第 二层级 的余 额为 15,301,194.14 元， 无属 于第 三层 级 的余额 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证券交易所上市的证 券，若出现重大事项停牌 、交易不活跃、 或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间将 相关证券的公允价值列
入第二 层级 或第 三层 级， 上述事 项解 除时 将相 关证 券的公 允价 值列 入第 一层 级。 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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2.除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 190,369,890.90 92.45
其中： 股票 190,369,890.90 92.45
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 15,153,078.56 7.36
7 其他各 项资 产 383,288.36 0.19
8 合计 205,906,257.82 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
8.2.1 指数投资期末按行业 分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业
- -
B 采矿业
-
-
广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
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C 制造业
134,298,408.12 65.80
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- -
E 建筑业
- -
F 批发和 零售 业
9,363,094.00 4.59
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
12,809,178.36 6.28
J 金融业
- -
K 房地产 业
4,457,700.00 2.18
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
1,176,380.00 0.58
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
28,256,945.42 13.85
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计
190,361,705.90 93.27
8.2.2 积极投资期末按行业 分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业
- -
B 采矿业
-
-
C 制造业
8,185.00 0.00
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- -
E 建筑业
- -
F 批发和 零售 业
- - 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
第 32 页共 40 页
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
- -
J 金融业
- -
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计
8,185.00 0.00
8.2.3 报告期末按行业分类 的沪港通投资股票投 资组 合
本 基金 本报 告期 末未 持 有通过 沪港 通投 资的 股票 。
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 股票投资明 细
8.3.1 期末指数投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的前十名 股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 002030 达安基 因 301,288 12,407,039.84 6.08
2 300003 乐普医 疗 318,191 12,282,172.60 6.02
3 300253 卫宁软 件 249,797 10,461,498.36 5.13
4 300238 冠昊生 物 182,551 10,065,862.14 4.93
5 600587 新华医 疗 242,000 8,791,860.00 4.31
6 300015 爱尔眼 科 256,645 8,104,849.10 3.97
7 000516 国际医 学 360,317 7,926,974.00 3.88
8 002022 科华生 物 267,793 7,792,776.30 3.82
9 300244 迪安诊 断 105,884 7,363,173.36 3.61
10 002223 鱼跃医 疗 190,947 7,341,912.15 3.60 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
第 33 页共 40 页
8.3.2 期末积极投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的前五名 股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例( ％)
1 002787 华源包 装 500 8,185.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 300003 乐普医 疗 28,918,406.57 14.17
2 002030 达安基 因 28,123,744.92 13.78
3 300253 卫宁健 康 20,920,244.17 10.25
4 300244 迪安诊 断 17,827,066.11 8.74
5 300273 和佳股 份 17,776,536.06 8.71
6 300015 爱尔眼 科 17,684,807.34 8.67
7 002223 鱼跃医 疗 16,872,872.18 8.27
8 300216 千山药 机 16,033,001.45 7.86
9 002022 科华生 物 15,736,008.83 7.71
10 000516 国际医 学 14,836,763.38 7.27
11 300347 泰格医 药 14,660,230.49 7.18
12 600587 新华医 疗 11,473,755.86 5.62
13 002390 信邦制 药 9,783,543.65 4.79
14 300238 冠昊生 物 9,556,777.02 4.68
15 300171 东富龙 8,638,266.43 4.23
16 002551 尚荣医 疗 8,520,780.97 4.18
17 300298 三诺生 物 7,985,234.18 3.91
18 300049 福瑞股 份 7,963,962.46 3.90
19 600763 通策医 疗 7,208,579.00 3.53
20 000919 金陵药 业 7,185,224.73 3.52
21 600529 山东药 玻 6,425,401.00 3.15
22 002432 九安医 疗 6,419,451.37 3.15
23 600055 华润万 东 5,569,992.00 2.73
24 300318 博晖创 新 4,846,904.45 2.37
25 300314 戴维医 疗 4,837,560.50 2.37
26 000150 宜华健 康 4,555,742.00 2.23
27 300030 阳普医 疗 4,492,505.40 2.20 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
第 34 页共 40 页
28 300289 利德曼 4,380,270.50 2.15
注： 本项 及下 项 8.4.2 、8.4.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换
股及行 权等 获得 的股 票， 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权
等减少 的股 票， 此外 ， “ 买入金 额” （或“ 买入 股票 成本” ）、“ 卖出 金额” （或“ 卖出 股票 收入” ）均 按
买卖成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） 填列 ，不 考虑相 关交 易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 300003 乐普医 疗 14,563,553.59 7.14
2 002030 达安基 因 13,226,515.25 6.48
3 300273 和佳股 份 9,771,342.99 4.79
4 002390 信邦制 药 9,568,945.99 4.69
5 300253 卫宁健 康 9,500,509.56 4.66
6 300015 爱尔眼 科 8,801,991.33 4.31
7 300244 迪安诊 断 8,539,848.56 4.18
8 002022 科华生 物 8,506,083.83 4.17
9 002223 鱼跃医 疗 8,335,075.87 4.08
10 300216 千山药 机 7,719,772.10 3.78
11 000516 国际医 学 7,281,349.80 3.57
12 300347 泰格医 药 7,162,307.57 3.51
13 300298 三诺生 物 5,141,170.46 2.52
14 002551 尚荣医 疗 4,732,405.49 2.32
15 300171 东富龙 4,617,463.12 2.26
16 000919 金陵药 业 3,648,126.67 1.79
17 300049 福瑞股 份 2,895,909.00 1.42
18 002432 九安医 疗 2,468,153.98 1.21
19 600529 山东药 玻 2,450,308.49 1.20
20 300238 冠昊生 物 2,391,462.65 1.17
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 360,668,472.50
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 162,012,727.11 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
第 35 页共 40 页
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有股 指期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行股 指期 货交 易。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有国 债期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行国 债期 货交 易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资 的前十 名证券的发行主体在本报 告期内没有出现被监管部 门立案调查，或在报告
编制日 前一 年内 受到 公开 谴责、 处罚 的情 形。
8.12.2 报告 期内 本基 金投 资的前 十名 股票 未超 出基 金合同 规定 的备 选股 票库 。
8.12.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
307,987.03
2 应收证 券清 算款
- 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
第 36 页共 40 页
3 应收股 利
-
4 应收利 息
3,145.57
5 应收申 购款
72,155.76
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
383,288.36
8.12.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
8.12.5.1 期末指数投资前 十名股票中存在流通 受限 情况的说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例(%)
流通受 限情 况说 明
1 300238 冠昊生 物 10,065,862.14 4.93 重大事 项
8.12.5.2 期末积极投资前 五名股票中存在流通 受限 情况的说明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 不存 在流 通受限 的情 况。
§9
基金份额持有人信息
9.1
期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
广发医 疗指 数分 134 547,259.04 65,451,376.00 89.25% 7,881,335.00 10.75% 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
第 37 页共 40 页
级 A
广发医 疗指 数分
级 B
1,862 39,383.84 201,615.00 0.27% 73,131,096.00 99.73%
广发医 疗指 数分
级
6,254 12,296.06 120,341.70 0.16% 76,779,188.49 99.84%
合计 8,250 27,098.78 65,773,332.70 29.42% 157,791,619.49 70.58%
9.2
期末上市基金前十名 持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
农银人 寿保 险股 份有 限公 司－传 统－
普通保 险产 品
32,233,100.00 19.84%
2
太平洋 投资 策略 有限 公司 －中国 证券
投资基 金
25,185,843.00 15.50%
3 李怡名 12,306,028.00 7.57%
4 陈钟得 2,990,949.00 1.84%
5 北京快 快网 络技 术有 限公 司 2,828,600.00 1.74%
6 徐娟华 2,303,100.00 1.42%
7 陈淑琴 2,126,600.00 1.31%
8 吕小平 2,111,800.00 1.30%
9 刘华 1,583,001.00 0.97%
10 刘金堂 1,398,785.00 0.86%
广发医 疗指 数分 级 A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
农银人 寿保 险股 份有 限公 司－传 统－
普通保 险产 品
32,233,100.00 43.95%
2
太平洋 投资 策略 有限 公司 －中国 证券
投资基 金
25,185,750.00 34.34%
3 李怡名 3,725,150.00 5.08%
4 北京快 快网 络技 术有 限公 司 2,828,600.00 3.86%
5
上海明 汯投 资管 理有 限公 司－明 汯
CTA 一号 基金
1,347,550.00 1.84%
6
工银瑞 信基 金－ 农业 银行 －中油 财务
有限责 任公 司
1,300,000.00 1.77%
7
国泰元 鑫资 产－ 中国 银行 －国泰 元鑫
康阳分 级套 利 2 号资 产管 理计划
1,209,550.00 1.65%
8
上海明 汯投 资管 理有 限公 司－明 汯稳
健增 长 1 期 私募 证券 投资 基金
1,000,000.00 1.36%
9 王民 1,536,000.00 2.09%
10 魏国强 371,600.00 0.51% 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
第 38 页共 40 页
广发医 疗指 数分 级B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 陈钟得 2,990,949.00 4.08%
2 徐娟华 2,303,100.00 3.14%
3 陈淑琴 2,126,600.00 2.90%
4 吕小平 2,111,800.00 2.88%
5 刘华 1,583,001.00 2.16%
6 林彩庆 1,253,983.00 1.71%
7 李怡名 1,058,500.00 1.44%
8 徐自力 991,400.00 1.35%
9 张晓明 954,150.00 1.30%
10 邝森宁 952,900.00 1.30%
广发医 疗指 数分 级
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 李怡名 7,522,378.00 47.61%
2 刘金堂 1,398,785.00 8.85%
3 吕跃青 896,187.00 5.67%
4 高音波 218,841.00 1.39%
5 张宇怀 206,204.00 1.31%
6 尹振生 202,634.00 1.28%
7 朱婉云 185,047.00 1.17%
8 黄碧仪 151,976.00 0.96%
9 曾锦标 125,000.00 0.79%
10 廖秋屏 105,180.00 0.67%
9.3
期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人
员持有 本基 金
广发医 疗指 数分 级 A - -
广发医 疗指 数分 级 B - -
广发医 疗指 数分 级 525,937.77 0.6839%
合计 525,937.77 0.2353%
9.4
期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
广发医 疗指 数分 级 A 0
广发医 疗指 数分 级 B 0
广发医 疗指 数分 级 50~100
合计 50~100
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
广发医 疗指 数分 级 A 0
广发医 疗指 数分 级 B 0 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
第 39 页共 40 页
广发医 疗指 数分 级 0~10
合计 0~10
§10
开放式基金份额变 动
单位： 份
项目
广发医 疗指 数分 级
A
广发医 疗指 数分 级
B
广发医 疗指 数分 级
基金合 同生 效日 （2015 年 7 月 23
日）基 金份 额总 额
4,462,511.00 4,462,511.00 274,589,364.48
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金总 申购 份额 - - 549,681,097.19
减： 基金 合同 生效 日起 至报 告期期
末基金 总赎 回份 额 - - 612,885,529.02
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金拆 分变 动份 额 68,870,200.00 68,870,200.00 -134,485,402.46
本报告 期期 末基 金份 额总 额 73,332,711.00 73,332,711.00 76,899,530.19
注：本 基金 于本 报告 期间 成立， 基金 合同 生效 日 为 2015 年 7 月 23 日。
拆分变 动份 额为 本基 金三 类份额 之间 的配 对转 换份 额及份 额折 算所 得份 额。
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2015 年 4 月 30 日， 包林 生 不再担 任本 基金 管理 人的 副总经 理。2015 年 5 月 23 日， 肖雯不 再担
任本基 金管 理人 的副 总经 理。相 关事 项已 向中 国证 券投资 基金 业协 会备 案。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。 广发中 证医 疗指 数分 级证 券投资 基 金 2015 年 年度 报 告 摘要
第 40 页共 40 页
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
中信证 券 2 522,675,514.61 100.00% 382,234.47 100.00% 新增 2 个
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
（1） 财务 状况 良好 ，在 最 近一年 内无 重大 违规 行为 ；
（2） 经营 行为 规范 ，内 控 制度健 全， 在业 内有 良好 的声誉 ；
（3） 具备 投资 运作 所需 的 高效、 安全 、合 规的 席位 资源， 满 足投 资组 合进 行证 券 交易 的需 要；
（4） 具 有较 强的 研究 和行 业分析 能力， 能及 时、 全 面、 准确 地向 公司 提供 关 于宏观、 行业、 市
场及个 股的 高质 量报 告， 并能根 据基 金投 资的 特殊 要求， 提供 专门 的研 究报 告；
（5） 能积 极为 公司 投资 业 务的开 展， 提供 良好 的信 息交流 和客 户服 务；
（6） 能提 供其 他基 金运 作 和管理 所需 的服 务。
2、交 易席 位选 择流 程：
（1） 对 交易 单元 候选 券商 的研究 服务 进行 评估。 本 基金管 理人 组织 相关 人员 依据交 易单 元选 择
标准对 交易 单元 候选 券商 的服务 质量 和研 究实 力进 行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
（2） 协议 签署 及通 知托 管 人。 本基金 管理 人与 被选 择的券 商签 订交 易单 元租 用协议 ， 并 通知 基
金托管 人。
广发基金管理有限公 司
二〇一六年三月二十 八日
