工 银 瑞 信 沪深 300 指 数证 券 投 资 基金 2015
年年度报告 摘要
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一六年三 月二十八日
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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§1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 3 月 18 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自2015 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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§2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金简 称 工银沪 深300 指数
基金主 代码 481009
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年 3 月 5 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 2,643,109,848.96 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标 采 用 指 数 化 投资 ， 通 过控制 基 金 投 资 组合 相 对 于标的 指 数 的 偏离
度，实 现对 标的 指数 的有 效跟踪 ，谋 求基 金资 产的 长期增 值。
投资策 略 本 基 金 原 则 上采 取 完 全复制 策 略 ， 即 按照 标 的 指数的 成 份 股 构成
及 其 权 重 构 建基 金 股 票投资 组 合 ， 并 根据 标 的 指数成 份 股 及 其权
重 的 变 动 进 行相 应 调 整。但 因 特 殊 情 况导 致 基 金无法 获 得 足 够数
量 的 股 票 时 ，基 金 管 理人将 运 用 其 他 合理 的 投 资方法 构 建 本 基金
的 实 际 投 资 组合 ， 追 求尽可 能 贴 近 目 标指 数 的 表现。 本 基 金 对标
的 指 数 的 跟 踪目 标 是 ：力争 使 得 基 金 日收 益 率 与业绩 比 较 基 准日
收益率 偏离 度的 年度 平均 值不超 过 0.3% ， 偏离 度年 化标准 差不 超
过 4% 。
业绩比 较基 准 沪深 300 指 数收 益率 ×95 % + 商业 银行 税后 活期 存款 利 率 ×5% 。
风险收 益特 征 本 基 金 属 于 股票 型 基 金，风 险 与 收 益 高于 混 合 基金、 债 券 基 金与
货 币 市 场 基 金。 本 基 金为指 数 型 基 金 ，跟 踪 标 的指数 市 场 表 现，
目 标 为 获 取 市场 平 均 收益， 是 股 票 基 金中 处 于 中等风 险 水 平 的基
金产品 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 朱碧艳 田青
联系电 话 400-811-9999 010-67595096
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tianqing1.zh@ccb.cn
客户服 务电 话
400-811-9999 010-67595096
传真 010-66583158 010-66275853 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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2.4 信息 披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2015 年 2014 年 2013 年
本期已 实现 收益 1,142,709,989.03 -82,725.88 -235,159,485.73
本期利 润 336,950,137.70 1,041,567,171.62 -93,452,600.99
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.1609 0.4088 -0.0293
本期基 金份 额净 值增 长率 6.62% 51.44% -6.18%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0573 -0.1529 -0.1594
期末基 金资 产净 值 2,794,436,811.74 3,635,951,484.39 2,307,338,529.99
期末基 金份 额净 值 1.0573 1.2730 0.8406
注：1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字；
2 、本 期已 实现 收益 是指 基 金本期 利息 收入 、投 资收 益、其 他收 入（ 不含 公允 价值变 动收 益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益；
3 、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2009 年3 月5 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 16.76% 1.61% 15.65% 1.59% 1.11% 0.02%
过去六 个月 -15.49% 2.70% -15.64% 2.54% 0.15% 0.16%
过去一 年 6.62% 2.45% 5.70% 2.36% 0.92% 0.09%
过去三 年 51.48% 1.75% 45.91% 1.70% 5.57% 0.05% 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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过去五 年 25.80% 1.56% 19.23% 1.53% 6.57% 0.03%
自基金 合同
生效以 来
58.44% 1.58% 61.27% 1.57% -2.83% 0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、本 基金 合同 于2009 年3 月5 日生 效。
2 、 按 基金 合同 规定， 建仓 期为 6 个月 。 截 至报 告期 末， 本 基金 的投 资组 合比 例符合 基金 合 同
关于投资范围 及投资限 制 的规定：本基 金投资于 股 票资产占基金 资产的比 例 为 90%-95%，投 资于
标的指 数成 分股 票、 备选 成分股 票的 资产 占基 金资 产的比 例不 低于 80% （但 因 法律法 规限 制原 因，
导致本 基金 不能 投资 相关 股票 ， 而 致使 本基 金不 能 达到上 述比 例的 情形 除外 ） ， 现 金、 债券 资产 以
及中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他证 券品 种占 基金 资产的 比例 为 5%-10% ， 其 中现金 或者 到期 日 在
一年以 内的 政府 债券 不低 于基金 资产 净 值5% 。
3.2.3 过 去五 年基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2009 年3 月5 日；
2 、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位： 人民 币元
年度
每10份 基金 份
额分红 数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放
总额
年度利 润分 配合
计
备注
2015 3.016 499,946,942.72 192,855,022.19 692,801,964.91
2014 - - - -
2013 - - - -
合
计
3.016 499,946,942.72 192,855,022.19 692,801,964.91
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2009 年3 月5 日。
§4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2015 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 74 只公 募基 金 —— 工银 瑞信 核心 价值 混合型 证券 投
资基金、工银 瑞信货币 市 场基金、工银 瑞信精选 平 衡混合型证券 投资基金 、 工银瑞信稳 健成长混
合型证 券投 资基 金、 工银 瑞信增 强收 益债 券型 证券 投资基 金、 工银 瑞信 红利 混合型 证券 投资 基金 、
工银瑞信中国 机会全球 配 置股票证券投 资基金、 工 银瑞信信用添 利债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信大盘 蓝筹 混合 型证 券投 资基金 、 工 银瑞 信沪 深300 指数 证券 投资 基金 、 上 证 中央企 业 50 交 易型
开放式指数证 券投资基 金 、工银瑞信中 小盘成长 混 合型证券投资 基金、工 银 瑞信全球精 选股票型
证券投资基金 、工银瑞 信 双利债券型证 券投资基 金 、深证红利交 易型开放 式 指数证券投 资基金、
工银瑞 信深 证红 利 ETF 联 接基金 、工 银瑞 信四 季收 益债券 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信消 费服 务 行
业混合型证券 投资基金 、 工银 瑞信添颐 债券型证 券 投资基金、工 银瑞信主 题 策略混合型 证券投资
基金、 工银 瑞信 保本 混合 型证券 投资 基金 、工 银瑞 信睿智 中 证 500 指数 分级 证券投 资基 金、 工 银
瑞信基本面量 化策略混 合 型证券投资基 金、工银 瑞 信纯债定期开 放债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信 7 天 理财 债券 型证 券投 资基金 、工 银瑞 信睿 智深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金、 工银 瑞信 14
天理财 债券 型发 起式 证券 投资基 金、 工银 瑞信 信用 纯债债 券型 证券 投资 基金 、 工银 瑞信60 天理 财
债券型 证券 投资 基金 、工 银瑞信 保 本 2 号 混合 型发 起式证 券投 资基 金、 工银 瑞信增 利分 级债 券 型
证券投资基金 、工银瑞 信 产业 债债券型 证券投资 基 金、工银瑞信 信用纯债 一 年定期开放 债券型证
券投资基金、 工银瑞信 信 用纯债两年定 期开放债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信标普全球 自然资源
指数证 券投 资基 金、 工银 瑞信保 本 3 号混 合型 证券 投资基 金、 工银 瑞信 月月 薪定期 支付 债券 型 证
券投资基金、 工银瑞信 金 融地产行业混 合型证券 投 资基金、工银 瑞信双债 增 强债券型证 券投资基
金、工银瑞信 添福债券 型 证券投资基金 、工银瑞 信 信息产业混合 型证券投 资 基金、工银 瑞信薪金
货币市场基金 、工银瑞 信 纯债债券型证 券投资基 金 、工银瑞信绝 对收益策 略 混合型发起 式证券投
资基金、工银 瑞信目标 收 益一年定期 开 放债 券型 投 资基金、工银 瑞信新财 富 灵活配置混 合型证券
投资基金、工 银瑞信现 金 快线货币市场 基金、工 银 瑞信添益快线 货币市场 基 金、工银瑞 信高端制
造行业股票型 证券投资 基 金、工银瑞信 研究精选 股 票型证券投资 基金、工 银 瑞信医疗保 健行业股
票型证券投资 基金、工 银 瑞信创新动力 股票型证 券 投资基金、工 银瑞信国 企 改革主题股 票型证券
投资基金、工 银瑞信战 略 转型主题股票 型证券投 资 基金、工银瑞 信新金融 股 票型证券投 资基金、
工银瑞信美丽 城镇主题 股 票型证券投资 基金、工 银 瑞信总回报灵 活配置混 合 型证券投资 基金、工工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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银瑞信新材料 新能源行 业 股票型证券投 资基金、 工 银 瑞信养老产 业股票型 证 券投资基金 、工银瑞
信丰盈回报灵 活配置混 合 型证券投资基 金、工银 瑞 信中证传媒指 数分级证 券 投资基金、 工银瑞信
农业产业股票 型证券投 资 基金、工银瑞 信生态环 境 行业股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 互联网加
股票型 证券 投资 基金 、工 银瑞信 财富 快线 货币 市场 基金、 工银 瑞信 聚 焦30 股 票型证 券投 资基 金、
工银瑞信中证 新能源指 数 分级证券投资 基金、工 银 瑞信中证环保 产业指数 分 级证券投资 基金、工
银瑞信中证高 铁产业指 数 分级证券投资 基金、工 银 瑞信新蓝筹股 票型证券 投 资基金、工 银瑞信丰
收回报灵活配 置混合型 证 券投资基金、 工银瑞信 中 高等级信 用债 债券型证 券 投资基金、 工银瑞信
新趋势灵活配 置混合型 证 券投资基金、 工银瑞信 文 体产业股票型 证券投资 基 金，证券投 资基金管
理规模 逾4400 亿元 人民 币 。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
刘伟琳
本 基金
的 基金
经理
2014 年10
月17 日
- 5
中 国 人 民 大 学 金 融 工 程 博 士 ；
2010 年 加入 工银 瑞信 ，历 任金融
工程分析师、投资经理助理、投
资经理，现任指数投资部基金经
理。2014 年 10 月 17 日至 今，担
任工银 深 证 100 指数 分级 基金基
金经理 ； 2014 年 10 月 17 日至今 ，
担任工 银沪 深 300 指 数基 金基金
经理；2014 年 10 月 17 日 至今，
担任工 银中 证 500 指 数分 级基金
基金经 理； 2015 年5 月21 日至今 ，
担任工银瑞信中证传媒指数分级
基金基 金经 理 ； 2015 年7 月23 日
至今，担任工银中证高铁产业指
数分级 基金 基金 经理 。
注：1 、任 职日 期说 明：
1 ）刘 伟琳 的任 职日 期为 公 司执委 会决 议正 式生 效日 期
2 、离 任日 期说 明： 无
3 、 证券 从业 年限 的计 算标 准： 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会 《证 券业 从业 人 员资格 管理 办法 》
的相关 规定
4 、本 基金 无基 金经 理助 理 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信 情况的说明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管理人对报告期 内公 平交易情况的专项 说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
1 、公 平交 易原 则
根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公
平对待基金持 有人和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
2 、适 用范 围
本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资
产管理 等专 项受 托资 产。
3 、公 平交 易的 具体 措施
3.1 在 研究 和投 资决 策环 节：
3.1.1 在 公司股票 池的基 础上，研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围
和关联 交易 限制 等， 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 ， 建立股 票池 ， 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产
投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。
3.1.2 各 基金基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 ，
在授权 的范 围内 ，独 立、 自主、 审慎 决策 。
3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理，且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严
格分离 。
3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为， 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。
3.2 在 交易 执行 环节 ：
3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情况 下，对于社 保基金或其他 专
项受托资产组 合配备专 门 的交易员，未 经授权， 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托资工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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产组合 的日 常交 易， 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。
3.2.2 公 平交易执 行原则 ：价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施，保 证交易在不同 基
金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ，保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。
3.2.3 公平 交易 执行 方法 ：
3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则，及 时、迅速、准 确
地执行 。
3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ，对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 ，
系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。
公平交 易模 块执 行原 理如 下：
1) 同 向交 易指 令：
a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各基
金委托 数量 设置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行 交易指令 ，在市场
价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令；
2 ）反 向交 易指 令
a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，
并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允
许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而 发生
的同日反向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表， 并要求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易，涉 及
到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况， 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投
资组合的交易 价格和数 量 ，中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参
照 《 集中 交易 管理 办法 》 ， 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 ， 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审 批
单》 ，经相关 基金经理/ 投 资经理、交 易主管审 批， 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表》 ， 经 公司 内部 审批
后执行 。 债 券一 级市 场交 易， 填 写 《债 券投 标审 批 表》 及 《 债券 分销 审批 表》 ， 经公 司内 部审 批后
执行。 其他 非集 中竞 价交 易，参 考上 述审 批流 程执 行。
3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 ， 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流
程》 ， 独立 确定 申购 价格 和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。
3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令，中 央交易室填 写《公平交易 审
批单》 ，经 公司 内部 审批 后 执行。
3.2.7 公平 交易 争议 处理
在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/ 投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控
3.3.1 法 律合规部 可通过 投资交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核， 并定期向督察 长
报告。如 发现 有疑问的 交 易情况，就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问，由
基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。
3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息，对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交
易价格 公允 性进 行审 查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性
解释。
3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交
易价差进行监 控，同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易时机和 交易价差
进行分析， 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ，相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理
性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行
监控， 对于 异常 交易 发生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资
经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。
3.4 评 估和 分析
3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和每 年 度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、
分投资类别（ 股票、债 券 ）的收益率差 异进行分 析 ，对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下（如
日内 、3 日内 、5 日内 ） 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 由投 资组 合经 理、
督察长、总经 理签署后 ， 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 ， 公司管理的 所有投资工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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组合同向交易 价差出现 异 常情况，应重 新核查公 司 投资决策和交 易执行环 节 的内部控制 ，针对潜
在问题完善公 平交易制 度 ，进行专项说 明，提交 法 律 合规部，法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽
核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。
3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 风
险管理部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说明， 其 中，如果报 告期内所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的
5%，应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中， 除上述内 容 外，还应披 露公平交
易制度 和控 制方 法， 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中， 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分 析 。
4. 报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为，应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按照时间 优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合， 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作， 实 现了 公平 交易 ；
未出现清算不 到位的情 况 ，且本基金及 本基金与 本 基金管理人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法
律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。
公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ，假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的
交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的 5% 的 情况 有 10 次 。投 资工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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组合经 理因 投资 组合 的投 资策略 而发 生同 日反 向交 易，未 导致 不公 平交 易和 利益输 送。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业 绩表现的说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
本报告 期内 ， 本基 金跟 踪 标的指 数的 日均 偏离 度 为0.09% ， 偏 离度 年化 标准 差 为 2.55% 。 本 基
金跟踪 误差 产生 的主 要来 源是 ：1 ） 标 的指 数成 份股 中法律 法规 禁止 本基 金投 资的股 票的 影响 ；2 ）
申购赎 回的 影响 ；3 ）成 份 股票的 停牌 ；4 ）指 数中 成 份股票 的调 整等 。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
报告期 内， 本基 金净 值增 长率 为 6.62% ， 业绩 比较 基准收 益率 为 5.70% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走 势的简要展望
本基金为指数 型基金， 基 金管理人将继 续按照基 金 合同的要求， 坚持指数 化 投资策略，通 过
运用定量分析 等技术， 分 析和应对导致 基金跟踪 误 差的因素，继 续努力将 基 金的跟踪误 差控制在
较低水 平。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项 的说明
4.6.1 参与 估值 流程 各方 及人员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.6.1.1 职 责分 工
（1 ） 参 与估 值小 组成 员为4 人 ， 分 别是 公司 运作 部负 责人 、 研 究部 负责 人 、 风 险管理 部负 责
人、法 律合 规部 负责 人， 组长由 运作 部负 责人 担任 。
（2） 各部 门负 责人 也可 推 荐代表 各部 门参 与估 值小 组的成 员 ， 如 需更 换， 由 相应部 门负 责人
提出。 小组 成员 需经 运作 部主管 副总 批准 同意 。
4.6.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员
组成。
4.6.2 基金 经 理 参与 或决 定估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
4.6.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.6.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的 说明
本报告 期内 ，本 基金 利润 分配情 况如 下：
本基金 本期 于 2015 年 7 月 28 日发 布分 红公 告， 每 10 份派 发红 利 0.011 元，共 计派 发红 利
1,930,280.28 元 ，权 益登 记日为 2015 年 7 月 30 日 ；本基 金本 期于 2015 年 10 月 20 日发 布分 红
公告， 每 10 份 派发 红利0.005 元， 共计 派发 红利850,931.42 元， 权益 登记 日 为 2015 年10 月26
日；本 基金 本期 于 2015 年 12 月 17 日发 布分 红公 告， 每 10 份派 发红 利 3.000 元 ，共 计派 发红 利
690,020,753.21 元 ，权 益 登记日 为 2015 年 12 月 21 日；
本基 金2015 年 度共 计派 发 红利 692,801,964.91 元。
4.8 报 告期内管 理人 对本基金 持有人 数 或基金资 产净值 预 警情形的 说明
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。
§5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声 明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规 守信、 净 值计算 、 利润分配 等
情况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额 为692,801,964.91 元。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 15 页 共 38 页
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容 的真实、 准确和完整 发表意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2016 ）审 字 第60802052_A08 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 工银瑞 信沪 深300 指 数证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人
引言段 我们审 计了 后附 的工 银瑞 信沪深 300 指 数证 券投 资 基金财 务报
表， 包 括2015 年12 月 31 日的资 产负 债表 ，2015 年 度的利 润表
和所有 者权 益（ 基金 净值 ）变动 表以 及财 务报 表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是基金管理人工银瑞信基 金管理有限
公司的责任。这种责任包 括： （1 ） 按 照企 业 会 计 准则 的 规 定 编
制财务报表，并使其实现 公允反映； （2 ） 设 计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 16 页 共 38 页
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的
规定编 制， 公允 反映 了工 银 瑞信沪 深300 指数 证券 投 资基金2015
年12 月31 日的 财务 状况 以及2015 年 度的 经营 成果 和净值 变动
情况。
注册会 计师 的姓 名 汤
骏
贺
耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2016 年3 月23 日
§7 年度财 务报表
7.1 资产 负债表
会计主 体： 工银 瑞信 沪 深300 指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款
516,820,558.30 211,832,045.53
结算备 付金
467,519.77 729,583.44
存出保 证金
1,055,973.13 198,493.44
交易性 金融 资产
2,611,922,619.72 3,448,911,543.57
其中： 股票 投资
2,611,922,619.72 3,448,911,543.57
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
- -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
90,663.50 54,264.22
应收股 利
- -
应收申 购款
3,461,851.28 54,880,279.15
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
3,133,819,185.70 3,716,606,209.35 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
329,438,482.29 13,889,369.49
应付赎 回款
7,066,150.58 63,997,880.96
应付管 理人 报酬
1,051,537.89 1,236,333.96
应付托 管费
210,307.61 247,266.75
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
1,297,622.63 1,084,572.29
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
318,272.96 199,301.51
负债合 计
339,382,373.96 80,654,724.96
所有者权益：
实收基 金
2,643,109,848.96 2,856,103,732.87
未分配 利润
151,326,962.78 779,847,751.52
所有者 权益 合计
2,794,436,811.74 3,635,951,484.39
负债和 所有 者权 益总 计
3,133,819,185.70 3,716,606,209.35
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2009 年3 月5 日。
2 、报 告截 止日 2015 年 12 月 31 日， 基金 份额 净 值为人 民币 1.0573 元， 基金份 额总 额为
2,643,109,848.96 份。
7.2 利润表
会计主 体： 工银 瑞信 沪 深300 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年 1 月1 日至
2015 年 12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014
年12 月31 日
一、收入
374,771,637.51 1,058,165,159.91
1.利息 收入
1,848,666.31 915,750.82
其中： 存款 利息 收入
1,829,551.39 915,750.82
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- - 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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买入返 售金 融资 产收 入
19,114.92 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
1,167,145,899.00 14,828,788.84
其中： 股票 投资 收益
1,128,008,963.90 -35,247,671.06
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
- -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
39,136,935.10 50,076,459.90
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
-805,759,851.33 1,041,649,897.50
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
11,536,923.53 770,722.75
减： 二、费用
37,821,499.81 16,597,988.29
1．管 理人 报酬
14,676,272.92 10,929,762.00
2．托 管费
2,935,254.57 2,185,952.46
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用
19,769,196.36 3,058,874.49
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用
440,775.96 423,399.34
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
336,950,137.70 1,041,567,171.62
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
336,950,137.70 1,041,567,171.62
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2009 年3 月5 日。
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 工银 瑞信 沪 深300 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权 益（基 2,856,103,732.87 779,847,751.52 3,635,951,484.39 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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金净值 ）
二、本期经营活动 产生的
基金净值变动数（ 本期 净
利润）
- 336,950,137.70 336,950,137.70
三、本期基金份额 交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列）
-212,993,883.91 -272,668,961.53 -485,662,845.44
其中：1. 基 金申 购款 7,307,336,999.95 3,136,984,217.65 10,444,321,217.60
2. 基金 赎回 款 -7,520,330,883.86 -3,409,653,179.18 -10,929,984,063.04
四、本期向基金份 额持有
人分配利润产生的 基金净
值变动 （净 值减 少以 “-”
号填列 ）
- -692,801,964.91 -692,801,964.91
五、期末所有者权 益（基
金净值 ）
2,643,109,848.96 151,326,962.78 2,794,436,811.74
项目
上年度可比期间
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权 益（基
金净值 ）
2,744,823,551.09 -437,485,021.10 2,307,338,529.99
二、本期经营活动 产生的
基金净值变动数（ 本期 净
利润）
- 1,041,567,171.62 1,041,567,171.62
三、本期基金份额 交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列）
111,280,181.78 175,765,601.00 287,045,782.78
其中：1. 基 金申 购款 1,733,264,805.21 112,570,555.92 1,845,835,361.13
2. 基金 赎回 款 -1,621,984,623.43 63,195,045.08 -1,558,789,578.35
四、本期向基金份 额持有
人分配利润产生的 基金净
值变动 （净 值减 少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权 益（基
金净值 ）
2,856,103,732.87 779,847,751.52 3,635,951,484.39
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2009 年3 月5 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 郭 特华______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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7.4 报表附注
7.4.1 基 金基 本情 况
工银瑞 信沪 深300 指 数证 券投资 基金 （以 下简 称 “ 本基金 ”） ， 系 经中 国证 券 监督管 理委 员会
（以下 简称 “中 国证 监会 ”）证 监基 金字[2009]6 号文《 关于 同意 工银 瑞信 沪深 300 指 数证 券投
资基金募集的 批复》的 核 准，由基金管 理人工银 瑞 信基金管理有 限公司向 社 会公开募集 ，基金合
同于 2009 年 3 月 5 日 正式 生效， 首次 设立 募集 规模 为 3,606,421,751.69 份基 金份额 。本 基金 为
契约型开放式 ，存续期 限 不定。本基金 的基金管 理 人和注册登记 机构均为 工 银瑞信基金 管理有限
公司， 基金 托管 人为 中国 建设银 行股 份有 限公 司。
本基金 资产 投资 于具 有良 好流动 性的 金融 工具 ， 包 括 沪深 300 指 数的 成份 股及 其备选 成份 股、
新股 （一 级市 场首 次发 行） 、 债 券 ， 以 及经 中国 证监 会批准 的允 许本 基金 投资 的其他 金融 工具 。 法
律法规 或监 管机 构以 后允 许基金 投资 的其 他品 种 （ 如股票 指数 期货 等） ， 基 金 管理人 在履 行适 当程
序后，可以将 其纳入投 资 范围。本基金 投资于股 票 资产占基金资 产的比例 为 90%-95% ，投资于 标
的指数成分股 票、备选 成 分股票的资产 占基金资 产 的比例不低 于 80%（ 但因 法律法规限制 原因，
导致本 基金 不能 投资 相关 股票 ， 而 致使 本基 金不 能 达到上 述比 例的 情形 除外 ） 。 现 金、 债券 资产 以
及中国 证监 会允 许基 金投 资的 其 他证 券品 种占 基金 资产的 比例 为 5%-10% ， 其 中现金 或者 到期 日 在
一年以 内的 政府 债券 不低 于基金 资产 净 值5%。 权证 及其他 金融 工具 的投 资比 例符合 法律 法规 和 监
管机构 的规 定。 本基 金的 业绩比 较基 准为 ：沪 深 300 指数 收益 率 × 95%+ 商业 银行税 后活 期存 款利
率×5% 。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订 并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 及中 国证 券投资 基金 业协 会 颁
布的相 关规 定。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 21 页 共 38 页
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2015 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2015 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 本 报告 期所 采用的 会计 政策、 会计 估计与 最近 一期年 度报 告相一 致的 说明
本报告 期所 采用 的会 计政 策与最 近一 期年 度报 告相 一致。 会计 估计 变更 请详 见 7.4.5.2 的说
明。
7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的 会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金本报告 期根据中国 证券投资基金 业协会中基 协发(2014)24 号《关于发 布<中国证券 投
资基金 业协 会估 值核 算工 作小组 关于 2015 年 1 季 度 固定收 益品 种的 估值 处理 标准> 的通 知》 的规
定， 自 2015 年 3 月 27 日 起，交 易所 上市 交易 或挂 牌转让 的固 定收 益品 种（ 可转换 债券 、资 产 支
持证券 和私 募债 券除 外） 采用第 三方 估值 机构 提供 的估值 数据 进行 估值 。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政 部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 22 页 共 38 页
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业 所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.3 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入，债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 23 页 共 38 页
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
工银瑞 信资 产管 理（ 国际 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.8.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
14,676,272.92 10,929,762.00
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
4,875,338.85 4,877,995.12
注：1 、基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的0.5% 的年费 率计 提， 计算 方法 如下：
H=E×0 .5%/ 当年 实际 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2 、基 金管 理费 每日 计提 ， 按月支 付
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
2,935,254.57 2,185,952.46
注：1 、基 金托 管费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的0.1% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .1%/ 当年 实际 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 24 页 共 38 页
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2 、基 金管 理费 每日 计提 ， 按月支 付。
7.4.8.2.3 销 售服 务费
无 。
7.4.8.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券 （含回 购） 交 易 。
7.4.8.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.8.4.1 报告期 内基 金管 理人 运用固 有资 金投资 本基 金的情 况
份额单 位： 份
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至 2014 年12 月
31 日
基金合 同生 效日 （ 2009 年
3 月5 日 ） 持有 的基 金份 额
- -
期初持 有的 基金 份额 - -
期间申 购/ 买入 总份 额 17,696,543.42 -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 17,696,543.42 -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
0.67% -
注：1 、管 理人 运用 固有 资 金投资 本基 金时 所适 用的 费率为 本基 金基 金合 同中 约定的 费率 。
2 、 期 间申 购/买 入总 份额 ： 含红利 再投 、 转 换入 份额 ； 期间赎 回/ 卖出 总份 额： 含 转换出 份额 。
7.4.8.4.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关联 方投 资本基 金的 情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方在 本报 告期 末与上 年度 末均 未持 有本 基金。
7.4.8.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2015 年1 月1 日至 2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行股份
有限公司
516,820,558.30 1,719,622.49 211,832,045.53 906,946.22
注：1 、本 年度 期末 余额 仅 为活期 存款 ，利 息收 入仅 为活期 存款 利息 收入 。
2 、上 年度 期末 余额 仅为 活 期存款 ，利 息收 入仅 为活 期存款 利息 收入 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 25 页 共 38 页
3 、 本 基金 的银 行存 款由 基 金托管 人中 国建 设银 行股 份有限 公司 保管 ，按 银行 同业利 率 计 息 。
7.4.8.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金本报 告期及 上年度 可比期间均 未在承 销期内 参与上述各 关联方 及托管 人股东承销 的证
券。
7.4.8.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
无。
7.4.9 期 末（2015 年12 月31 日 ）本基 金持有 的流 通受限 证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.9.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停
牌
原
因
期末
估值单
价
复牌
日期
复牌
开盘单
价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
000002
万
科Ａ
2015
年12
月18
日
重大
事项
24.43 - - 2,035,108 29,433,196.86 49,717,688.44
盘中停
牌
300104
乐视
网
2015
年12
月 7 日
重大
事项
60.18 - - 193,334 9,221,663.82 11,634,840.12
指数法
估值
601377
兴业
证券
2015
年12
月29
日
重大
事项
11.00
2016
年 1 月
7 日
9.40 966,000 10,671,100.23 10,626,000.00 -
600649
城投
控股
2015
年12
月30
日
重大
事项
23.16
2016
年 1 月
7 日
20.84 346,066 4,033,155.86 8,014,888.56 -
601018
宁波
港
2015
年 8 月
4 日
重大
事项
8.16
2016
年 2 月
22 日
7.34 881,200 6,155,098.12 7,190,592.00 -
002465
海格
通信
2015
年12
月30
日
重大
事项
16.69
2016
年 2 月
4 日
15.02 397,996 5,962,724.36 6,642,553.24 - 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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600271
航天
信息
2015
年10
月12
日
重大
事项
55.91 - - 116,916 6,129,849.99 6,536,773.56 -
600153
建发
股份
2015
年 6 月
29 日
重大
事项
14.69 - - 439,688 5,560,084.79 6,459,016.72
指数法
估值
600690
青岛
海尔
2015
年10
月19
日
重大
事项
9.92
2016
年 2 月
1 日
8.93 636,282 7,160,077.36 6,311,917.44 -
002065
东华
软件
2015
年12
月21
日
重大
事项
25.10 - - 181,259 4,193,186.64 4,549,600.90 -
600873
梅花
生物
2015
年12
月17
日
重大
事项
9.14 - - 490,012 4,515,606.91 4,478,709.68 -
000876
新
希
望
2015
年 8 月
17 日
重大
事项
17.61
2016
年 3 月
2 日
17.09 229,136 4,487,950.96 4,035,084.96
指数法
估值
000712
锦龙
股份
2015
年12
月25
日
重大
事项
29.12
2016
年 1 月
4 日
28.00 103,699 4,087,344.49 3,019,714.88 -
600783
鲁信
创投
2015
年12
月31
日
重大
事项
39.07
2016
年 1 月
4 日
37.60 68,971 2,077,350.22 2,694,696.97 -
600578
京能
电力
2015
年11
月 5 日
重大
事项
6.07
2016
年 2 月
24 日
5.49 298,900 1,964,429.01 1,814,323.00 -
注：本基金因 重大事项 停 牌的股票中包 含按指数 收 益法确定公允 价值的长 期 停牌股票， 该类股票
估值采 用中 国证 券业 协会 基金估 值小 组提 供的 估值 方法， 并于2015 年 12 月31 日对 资产 净值 和本
期净利 润的 影响 均为 人民 币-1,289,326.92 元。
7.4.9.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
7.4.9.3.1 银 行间 市场 债券 正回 购
本基金 本报 告期 末在 银行 间市场 未持 有债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券。
7.4.9.3.2 交 易所 市场 债券 正回 购 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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本基金 本报 告期 末在 交易 所市场 未持 有债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券。
7.4.10 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
7.4.10.1 公允 价值
银行存 款、 结算 备付 金、 应收申 购款 、 应 付证 券清 算款、 应付 赎回 款等， 因 其剩余 期限 不长 ，
公允价 值与 账面 价值 相若 。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
2,478,196,219.25 元， 属 于第二 层次 的余 额为 人民 币 133,726,400.47 元 ， 无属于 第三 层次 的余
额（2014 年 12 月 31 日 ： 第一 层 次人 民 币3,401,288,494.78 元， 第二 层次 人 民币 47,623,048.79
元，无 属于 第三 层次 的余 额） 。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报告 期
持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ， 由 第 一 层 次 转 入 第 二 层 次 的 金 额 为 人 民 币 137,308,972.99
元（2014 年 度 ： 人 民 币 19,263,589.71 元 ） ， 由 第 二 层 次 转 入 第 一 层 次 的 金 额 为 人 民 币
40,528,241.09 元（2014 年度：26,315,149.10 ） 。 本基金 本报 告期 持有 的以 公允价 值计 量的 金 融
工具未 发生 转入 或转 出第 三层次 公允 价值 的情 况（2014 年 度： 无） 。
7.4.10.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.10.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 2,611,922,619.72 83.35
其中： 股票 2,611,922,619.72 83.35
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - - 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 517,288,078.07 16.51
7 其他各 项资 产 4,608,487.91 0.15
8 合计 3,133,819,185.70 100.00
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
8.2.1 期末 指 数投 资按行 业分 类的 境内 股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
A
农、林 、牧 、渔 业 2,393,118.00 0.09
B
采矿业 89,850,125.66 3.22
C
制造业 849,821,187.63 30.41
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
107,774,231.65 3.86
E
建筑业 100,823,414.23 3.61
F
批发和 零售 业 57,538,434.95 2.06
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 94,322,670.78 3.38
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
156,276,624.04 5.59
J
金融业 901,693,719.61 32.27
K
房地产 业 130,485,857.17 4.67
L
租赁和 商务 服务 业 27,240,835.72 0.97
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 22,540,799.70 0.81
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 3,310,373.50 0.12
R
文化、 体育 和娱 乐业 48,129,193.55 1.72
S
综合 14,781,704.73 0.53 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 29 页 共 38 页
合计 2,606,982,290.92 93.29
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.2.2 期末 积 极投 资按行 业分 类的 境内 股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 - -
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
4,940,328.80 0.18
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 4,940,328.80 0.18
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.2.3 报 告 期末按 行业分 类的 沪港通 投资 股票投 资组 合
无 。
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 30 页 共 38 页
8.3 期 末按公允价值占基金 资产净值比例大小 排序的前十名股票 投资明细
8.3.1 期末 指 数投 资按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前十名 股票 投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 601318 中国平 安 2,894,288 104,194,368.00 3.73
2 600016 民生银 行 7,928,864 76,434,248.96 2.74
3 601166 兴业银 行 3,613,121 61,675,975.47 2.21
4 600036 招商银 行 2,830,932 50,928,466.68 1.82
5 000002 万
科Ａ 2,035,108 49,717,688.44 1.78
6 601328 交通银 行 7,161,824 46,122,146.56 1.65
7 600000 浦发银 行 2,524,433 46,121,390.91 1.65
8 601288 农业银 行 12,779,834 41,278,863.82 1.48
9 600030 中信证 券 2,103,322 40,699,280.70 1.46
10 601988 中国银 行 8,602,152 34,494,629.52 1.23
注： 投 资者 欲了 解本 报告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细， 应阅 读登 载于 公司 网 站的年 度报 告正 文 。
8.3.2 期末 积 极投 资按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前十名 股票 投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 000839 中信国 安 242,768 4,940,328.80 0.18
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累 计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 224,617,146.06 6.18
2 600030 中信证 券 167,776,888.14 4.61
3 600016 民生银 行 157,528,548.13 4.33
4 601766 中国中 车 156,041,756.41 4.29
5 600036 招商银 行 153,888,069.18 4.23
6 600837 海通证 券 138,481,454.17 3.81 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 31 页 共 38 页
7 601166 兴业银 行 114,970,835.53 3.16
8 600000 浦发银 行 98,995,071.81 2.72
9 601988 中国银 行 86,643,201.90 2.38
10 601328 交通银 行 85,438,733.57 2.35
11 000166 申万宏 源 85,359,335.00 2.35
12 601288 农业银 行 77,800,803.96 2.14
13 300059 东方财 富 75,547,463.99 2.08
14 000002 万
科Ａ 72,017,031.96 1.98
15 601601 中国太 保 68,130,428.28 1.87
16 000651 格力电 器 60,261,911.76 1.66
17 601668 中国建 筑 59,280,353.30 1.63
18 601688 华泰证 券 58,357,170.70 1.61
19 000776 广发证 券 57,402,194.77 1.58
20 601169 北京银 行 56,007,151.17 1.54
注：1 、买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、换 股及 行权等 获得 的股 票 ；
2 、买 入金 额按 买入 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.2 累 计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318
中国平 安 263,043,194.98 7.23
2 600036
招商银 行 219,636,235.35 6.04
3 600030
中信证 券 204,171,603.97 5.62
4 600016
民生银 行 192,069,863.21 5.28
5 600837
海通证 券 167,389,975.36 4.60
6 601166
兴业银 行 135,181,726.82 3.72
7 600000
浦发银 行 130,665,597.92 3.59
8 601766
中国中 车 130,498,943.26 3.59
9 000002
万
科Ａ 98,223,812.47 2.70
10 601328
交通银 行 87,733,813.70 2.41
11 601601
中国太 保 83,540,352.62 2.30
12 601288
农业银 行 83,174,620.90 2.29
13 601988
中国银 行 83,085,953.00 2.29
14 601668
中国建 筑 76,364,223.61 2.10
15 000651
格力电 器 75,986,930.39 2.09
16 601818
光大银 行 75,794,629.96 2.08 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 32 页 共 38 页
17 601688
华泰证 券 70,786,788.20 1.95
18 000776
广发证 券 68,702,434.30 1.89
19 000001
平安银 行 68,051,831.18 1.87
20 600887
伊利股 份 67,658,797.18 1.86
注：1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票 ；
2 、卖 出金 额按 卖出 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.3 买 入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 6,475,149,729.68
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 7,634,387,766.10
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。.
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排 序 的前五名债 券投资明
细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排 序 的前十名资 产支持证
券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比 例大小排序的前五 名贵金属
投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 33 页 共 38 页
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排 序 的前五名权 证投资明
细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情 况说明
8.10.1 报 告期 末本 基金投 资的 股指期 货持 仓和损 益明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.10.2 本 基金 投资 股指期 货的 投资政 策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用股指 期货 进行 投资 。
8.11 报 告 期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
8.11.1 本 期 国 债期 货投资 政策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
8.11.2 报 告 期 末本 基金投 资的 国债期 货持 仓和损 益明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.11.3 本 期 国 债期 货投资 评价
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
8.12 投资组合报 告附注
8.12.1 本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本期 被 监 管 部 门 立 案 调 查 或 在报告编制
日 前一 年内受 到公 开谴责 、处 罚的投 资决 策程序 说明 ：
中信证券 ：
2015 年11 月26 日， 中信证 券股份有 限公司 收到中 国证 监会调查 通知书 （稽 查总队 调查通字153121
号） ， 其中 提及 ： 因公 司涉 嫌违反 《证券 公司监 督管理 条例》 相关规 定， 中国证 监 会决定对 公司进 行立
案 调查 。 调 查的 范 围 是中 信 证 券在 融 资 融券 业 务 开展 过 程 中， 存 在 违反 《 证 券公 司 监 督管 理 条 例》 第
八十四条 “未按 照规定 与客 户签订业 务合同 ”规定 之嫌 。
投资决策 流程符 合公司 的制 度要求， 目前公 司经营 状况 良好，业 绩稳定 ，对投 资无 重大影响 。
8.12.2 基 金投 资的前 十名 股票 没有超 出基 金合同 规定 的备选 股票 库。
8.12.3 期 末其 他各 项资 产 构成
单位： 人民 币元 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 34 页 共 38 页
序号 名称 金额
1 存出保 证金 1,055,973.13
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 90,663.50
5 应收申 购款 3,461,851.28
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 4,608,487.91
8.12.4 期 末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 可转换 债券 。
8.12.5 期 末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
8.12.5.1 期 末指 数投 资前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （%）
流通受 限情 况说 明
1 000002 万
科Ａ 49,717,688.44 1.78 重大事 项
8.12.5.2 期 末积 极投 资前 五名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 未存 在流 通受限 情况 。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
127,754 20,689.06 1,053,050,076.35 39.84% 1,590,059,772.61 60.16%
工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 35 页 共 38 页
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金 的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
1,110,614.93 0.04%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放 式基金份额总量区 间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
10~50
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2009 年3 月 5 日 ） 基金 份额 总额
3,606,421,751.69
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,856,103,732.87
本报告 期基 金总 申购 份额 7,307,336,999.95
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 7,520,330,883.86
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 2,643,109,848.96
注：1 、总 申购 份额 含红 利 再投、 转换 入份 额；
2 、总 赎回 份额 含转 换出 份 额。
§11 重大事件揭示
11.1 基 金份额持有人大会 决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管理人、基金托 管人的专门基金托 管部门的重大人事 变动
1 、基 金管 理人
基金管 理人 于2015 年 4 月28 日在 指定 媒介 上披 露 了 《工银 瑞信 基金 管理 有 限公司 关于 副总工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 36 页 共 38 页
经 理 变更 的公 告》 ，经 基金管 理 人第 四届 董事 会第 四次 会 议审 议并 通过 ，毕 万英 先 生不 再担 任副
总经理 职务 。
基金管 理人 于 2015 年 6 月 2 日在 指定 媒介 上披 露 了《工 银瑞 信基 金管 理有 限公司 关于 副总
经 理 变更 的公 告》 ，经 基金管 理 人第 四届 董事 会第 七次 会 议审 议并 通过 ，库 三七 先 生不 再担 任副
总经理 职务 。
基金管 理人 于2015 年 9 月16 日在 指定 媒介 上披 露 了 《工银 瑞信 基金 管理 有 限公司 董事 长变
更 公 告》 ，经 基金 管理 人第 五 十 七次 股东 会和 第四 届董 事 会第 十次 会议 审议 通过 ， 陈焕 祥先 生辞
去公司 董事 长职 务， 董事 长变更 为沈 立强 先生 。
2 、基 金托 管人
本基金 托管 人 2015 年 1 月 4 日发 布任 免通 知， 聘 任张力 铮为 中国 建设 银行 投资托 管业 务部
副总经 理 。 本 基金 托管 人2015 年 9 月 18 日发 布任 免通知 ， 解聘 纪伟 中国 建 设银行 投资 托管 业务
部副总 经理 职务 。
11.3 涉 及基金管理人、基 金财产、基金托管 业务的诉讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投资策略的改变
本报告 期内 基金 投资 策略 未有改 变。
11.5 为 基金进行审计的会 计师事务所情况
报告期 内应 支付 给安 永华 明会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ） 审 计费 用玖 万元 整， 该 审计 机 构
自基金 合同 生效 日起 向本 基金提 供审 计服 务。
11.6 管 理人、托管人及其 高级管理人员受稽 查或处罚等情况
本报告 期内 管理 人、 托管 人的托 管业 务部 门及 其相 关高级 管理 人员 未受 到任 何稽查 或 处 罚 。
11.7 基金租 用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 37 页 共 38 页
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证券 1 9,944,086,198.74 71.16% 7,104,585.42 66.44% -
银河证券 1 4,029,888,143.02 28.84% 3,589,356.02 33.56% -
西南证券 1 - - - - -
平安证券 2 - - - - -
国元证券 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a) 券商 财务 状况 良好 、经 营行为 规范 、风 险管 理先 进、投 资风 格与 工银 瑞信 有互补 性、
在最近 一年 内无 重大 违规 行为。
b) 券商 具有 较强 的综 合研 究能力 ：能 及时 、全 面、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、行 业、
资本市场、 个股分 析的报 告及其他丰 富全面 的信息 咨询服务； 有很强 的分析 能力，能根 据工
银瑞信所管理 基金的特 定 要求，提供专 门研究报 告 ；具有开发量 化投资组 合 模型的能力 以及其他
综合服 务能 力。
c) 与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2）选 择 程序
a) 新增券商 的选定 ：根据 以上标准对 券商进 行考察 、选择和确 定。在 合作之 前，券商需 提供
至少两个季度 的服务， 并 与其他已合作 券商一起 参 与投资研究部 门（权益 投 资部，固定 收益部，
专户投资部， 研究部和 中 央交易室）两 个季度对 券 商的研究服务 评估。公 司 投委会根据 对券商研
究服务 评估 结果 决定 是否 作为新 增合 作券 商。
b) 签订委托 协议： 与被选 择的券商签 订委托 代理协 议，明确签 定协议 双方的 公司名称、 委托
代理期限、佣 金率、双 方 的权利义务等 ，经签章 有 效。委托代理 协议一式 五 份，协议双 方及证券
主管机 关各 留存 一份 ，我 方协议 由研 究部 和战 略发 展部存 档， 并报 相关 证券 主管机 关留 存报 备。
2. 券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天 内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在
服务期 间的 综合 证券 服务 质量等 情况 ，进 行评 估。
（2 ） 对于 符合 标准 的券 商 ，工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ，不与 其续 工银瑞信沪深 300 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 38 页 共 38 页
约，并根据 券商选 择标准 和程序，重 新选择 其它经 营稳健、研 究能力 强、综 合服务质量 高的
证券经 营机 构， 租用 其交 易席位 。
（3 ） 若券 商提 供的综 合证 券服务 不符 合要 求， 工银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提 前中 止 租
用其交 易席 位。
11.7.2 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
中信证券 - - 175,000,000.00 100.00% - -
银河证券 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
平安证券 - - - - - -
国元证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
根据 《 中国 证券 投资 基金 业协会 估值 核算 工作 小组 关于 2015 年 1 季度 固定 收 益品种 的估 值
处理标 准》 ， 自2015 年3 月26 日起 ， 本基 金管 理人 对旗下 证券 投资 基金 持有 的在上 海证 券交 易
所、 深圳 证券 交易 所上 市 交易或 挂牌 转让 的固 定收 益品种 （ 估值 处理 标准 另 有规定 的除 外） ， 主
要依据 由第 三方 估值 机构( 中证指 数有 限公 司) 提供 的 价格数 据进 行估 值。 详情 请见 2015 年 3 月
27 日 在中 国证 券报 、上 海 证券报 、证 券时 报及 公司 网站发 布的 《工 银瑞 信基 金管理 有限 公司 关
于旗下 基金 调整 交易 所固 定收益 品种 估值 方法 的公 告》 。
