国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
国 泰 国证 新 能源 汽 车指 数 分级 证 券投 资 基金
( 原 中 小板 300 成 长 交易 型 开放 式 指数 证 券投 资 基金)
2015 年 年度 报告 摘要
2015 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 国泰 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一六 年三 月二十 八日 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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§ 1
重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2016 年 3 月 25 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
本报告 期内 ， 本 基金 以通 讯方式 召开 了基 金份 额持 有人大 会， 大会 投票 表决 起止时 间为 自 2015
年 6 月 29 日起 至 2015 年 7 月 28 日 17 ：00 止， 根据 本基金 份额 持有 人大 会 2015 年 7 月 29 日 决议
通过的 《关 于中小 板 300 成长交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 转型 有关 事项 的议案 》 ， 本 基金 的基 金
管理人 国泰 基金 管理 有限 公司 于 2015 年 7 月 30 日 发布《 国泰 基金 管理 有限 公司关 于中 小板 300 成
长交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金基 金份 额持 有人 大会表 决结 果暨 决议 生效 的公告 》 ， 并向 深圳 证 券
交易所 申请 终止 本基 金的 上市交 易， 获得 深圳 证券 交易所 《终 止上 市同 意书》 （深证 上[2015]402 号）
同意。 本基 金的 终止 上市 日为 2015 年 8 月 27 日， 即在 2015 年 8 月 26 日深 圳证券 交易 所交 易结 束
后，在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司 登记在册的本基金全体基 金份额持有人享有中小
成长 ETF 终止上 市后 的相 关权利 。 根 据 《中 华人 民 共和国 证券 投资 基金 法》 、 《公开 募集 证券投 资基
金运作管理办法 》 、 《中小 板 300 成长交易型开放式 指数证 券投资基金基金合 同》 、中国证监 会《关
于准予 中小 板 300 成长 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金变 更注 册的 批复》 和 《 国泰基 金管 理有 限公
司关于 中小 板 300 成长 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金份 额持 有人 大会 表决结 果暨 决议 生效 的
公告 》 等的 有关 规定 ， 《 国 泰中小 板 300 成长 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 自 2015 年
8 月 27 日起 失效， 《国 泰 国证新 能源 汽车 指数 分级 证券投 资基 金基 金合 同》 于同一 日起 生效 ，同 时
本基金 更名 为国 泰国 证新 能源汽 车指 数分 级证 券投 资基金 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告的财务资料经审计 ，普华永道中天会计师事 务所（特殊普通合伙）为 本基金出具了无保
留意见 的审 计报 告， 请投 资者注 意阅 读。
本报告 中 ， 原 国泰 中小 板 300 成 长交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金报 告期 自 2015 年 1 月 1 日至国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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2015 年 8 月 26 日 止， 国 泰新能 源汽 车指 数分 级证 券投资 基金 报告 期自 2015 年 8 月 27 日（ 基金 合
同生效 日） 起 至 2015 年 12 月 31 日 止。
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况 （转型 前）
基金简 称 国泰中 小 板 300 成长 ETF
场内简 称 中小成 长
基金主 代码 159917
交易代 码 159917
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 3 月 15 日
基金管 理人 国泰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 5,132,924.00 份
基金合 同存 续期 2015 年 8 月 26 日
2.2 基金基本情况 （转型 后）
基金简 称 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级
场内简 称 新汽车
基金主 代码 160225
交易代 码 160225
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 8 月 27 日
基金管 理人 国泰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 36,931,519.93 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 新汽车 新汽 车 A 新汽 车 B
下属分 级基 金的 场内 简称 新汽车 新汽 车 A 新汽 车 B
下属分 级基 金的 交易 代码 160225 150357 150358
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 22,843,472.93 份 7,044,023.00 份 7,044,024.00 份
2.3 基金产品说明 （转型 前）
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
1、股 票投 资策 略
本基金 主要 采取 完全 复制 法， 即按 照标 的指 数成 份 股组成 及其 权重 构建 股国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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票投资 组合 ，并 根据 标的 指数成 份股 及其 权重 的变 动而进 行相 应的 调整 。
但因特 殊情 况 （ 如成 份股 长期停 牌、 成份 股发 生变 更、 成 份股 权重 由于 自
由流通 量发 生变 化、 成份 股公司 行为 、 市 场流 动性 不足等 ） 导 致本 基金 管
理人无 法按 照标 的指 数构 成及权 重进 行同 步调 整时 ， 基 金管 理人 将对 投资
组合进 行优 化， 尽量 降低 跟踪误 差。 在正 常市 场情 况下， 本基 金的 风险 控
制目标是追求日均跟踪 偏 离度的绝对值不超 过 0.2% ，年跟踪误差不超 过
2% 。 如因 标 的指 数编 制规则 调 整或 其他 因 素导 致跟踪 偏 离度 和跟 踪 误 差
超过上 述范 围 ， 基 金管 理 人应采 取合 理措 施避 免跟 踪偏离 度 、 跟 踪误 差进
一步扩 大。
2、债 券投 资策 略
基于流 动性 管理 的需 要 ， 本基金 可以 投资 于到 期日 在一年 期以 内的 政府 债
券、 央行 票据 和金 融债 ， 债券投 资的 目的 是保 证基 金资产 流动 性并 提高 基
金资产 的投 资收 益。
3、股 指期 货投 资策 略
本基金 投资 股指 期货 将根 据风险 管理 的原 则 ， 以 套 期保值 为目 的 ， 主 要选
择流动 性好 、 交易 活跃 的 股指期 货合 约 。 本 基金 力 争利用 股指 期货 的杠 杆
作用 ， 降 低股 票仓 位频 繁 调整的 交易 成本 和跟 踪误 差， 达到 有效 跟踪 标的
指数的 目的 。
本基金 投资 股指 期货 的， 基金管 理人 应在 季度 报告 、 半年 度报 告、 年 度报
告等定 期报 告和 招募 说明 书 （更 新） 等 文件 中披 露 股指期 货交 易情 况， 包
括投资 政策 、 持 仓情况 、 损益情 况、 风险 指标等 ， 并充分 揭示 股指 期货 交
易对基 金总 体风 险的 影响 以及是 否符 合既 定的 投资 政策和 投资 目标 。
业绩比 较基 准 中小板 300 成 长指 数
风险收 益特 征
本基金 属股 票基 金， 风险 与 收益高 于混 合基 金、 债券 基 金与货 币市 场基 金。
本基金 为指 数型 基金 ， 主 要采用 完全 复制 法跟 踪标 的指数 的表 现 ， 具 有与
标的指 数、 以及 标的 指数 所代表 的股 票市 场相 似的 风险收 益特 征。
2.4 基金产品说明 （转型 后）
投资目 标
本基金 紧密 跟踪 标的 指数 ， 追 求基 金净 值收 益率 与 业绩比 较基 准之 间的 跟
踪偏离 度和 跟踪 误差 最小 化。
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投资策 略
1、股 票投 资策 略
本基金 主要 采取 完全 复制 法， 即按 照标 的指 数成 份 股组成 及其 权重 构建 股
票投资 组合 ，并 根据 标的 指数成 份股 及其 权重 的变 动而进 行相 应的 调整 。
但因特 殊情 况 （ 如成 份股 长期停 牌、 成份 股发 生变 更、 成 份股 权重 由于 自
由流通 量发 生变 化、 成份 股公司 行为 、 市 场流 动性 不足等 ） 导 致本 基金 管
理人无 法按 照标 的指 数构 成及权 重进 行同 步调 整时 ， 基 金管 理人 将对 投资
组合进 行优 化， 尽量 降低 跟踪误 差。
在正常 市场 情况 下 ， 本 基 金的风 险控 制目 标是 追求 日均跟 踪偏 离度 的绝 对
值不超 过 0.35% ， 年跟 踪 误差不 超过 4% 。 如因标 的指数 编制 规则 调整 或
其他因 素导 致跟 踪偏 离度 和跟踪 误差 超过 上述 范围 ， 基 金管 理人 应采 取合
理措施 避免 跟踪 偏离 度、 跟踪误 差进 一步 扩大 。
2、债 券投 资策 略
基于流 动性 管理 的需 要 ， 本基金 可以 投资 于到 期日 在一年 期以 内的 政府 债
券、 央行 票据 和金 融债 ， 债券投 资的 目的 是保 证基 金资产 流动 性并 提高 基
金资产 的投 资收 益。
3、股 指期 货投 资策 略
本基金 投资 股指 期货 将主 要选择 流动 性好 、 交易 活 跃的股 指期 货合 约 。 本
基金力 争利 用股 指 期 货的 杠杆作 用 ， 降 低股 票仓 位 频繁调 整的 交易 成本 和
跟踪误 差， 达到 有效 跟踪 标的指 数的 目的 。
4、资 产支 持证 券投 资策 略
本基金 投资 资产 支持 证券 将综合 考虑 信用 等级 、 债 券期限 结构 、 分散 化投
资、 行 业分 布等 因素， 坚 持价值 投资 理念 ， 把握 市 场交易 机会 。 在 严格遵
守法律 法规 的基 础上 ， 通 过信用 研究 和流 动性 管理 ， 选 择经 风险 调整 后相
对价值 较高 的品 种进 行投 资，以 期获 得长 期稳 定收 益。
5、权 证投 资策 略
本基金 在进 行权 证投 资时 ， 将 通过 对权 证标 的证 券 基本面 的研 究 ， 结 合权
证定价 模型 寻求 其合 理估 值水平 ， 并积 极利 用正 股 和权证 之间 的不 同组 合
来套取 无风 险收 益 。 本 基 金管理 人将 充分 考虑 权证 资产的 收益 性 、 流 动性
及风险性特征, 通过 资 产 配置 、 品 种 与 类属 选 择 ， 谨慎 进 行 投 资 ，追 求 较
稳定的 当期 收益 。
业绩比 较基 准 国证新 能源 汽车 指数 收益 率× 95%+ 银行 活期 存款 利 率（税 后）× 5%
风险收 益特 征
本基金 虽为 股票 型指 数基 金， 但由 于采 取了 基金 份 额分级 的结 构设 计 ， 不
同的基 金份 额具 有不 同的 风险收 益特 征。
运作过 程中 ， 本 基金 共有 三类基 金份 额， 分别 为国 泰新汽 车份 额、 新汽 车
A 份 额、 新汽 车 B 份 额 。其中 国泰 新汽 车份 额为 普通的 股票 型指 数基 金
份额， 具有 较高 预期 风险 、 较高 预期 收益 的特 征， 其预期 风险 和预 期收 益
均高于 混合型 基金 、债券 型基金 和货币 市场 基金； 新汽车 A 份额的 预期
风险和 预期 收益 较低 ；
新汽车 B 份额采 用了 杠杆 式的结 构，预 期风 险和预 期收益 有所放 大； 将
高于普 通的 股票 型基 金。
2.5 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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名称 国泰基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 巴立康 王永民
联系电 话 021-31081600 转 010-66594896
电子邮 箱 xinxipilu@gtfund.com fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 （021 ） 31089000 ， 400-888-8688 95566
传真 021-31081800 010-66594942
2.6 信息披露方式
登 载 基 金 年 度 报 告 摘要 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gtfund.com
基金年 度报 告备 置地 点
上海市 虹口 区公 平路 18 号 8 号楼 嘉昱 大厦 16 层-19 层及
基金托 管人 住所
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
3.1.1 中小 板 300 成 长交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金
3.2.1 期间数据
和指标
2015 年 1 月 1 日-2015 年 8
月 26 日
2014 年 1 月 1 日-2014 年
12 月 31 日
2013 年 1 月 1 日-2013 年
12 月 31 日
国泰中 小 板 300 成长 ETF 国泰中 小 板 300 成长 ETF 国泰中 小 板 300 成长 ETF
本期已实现
收益
21,626,322.63 5,950,239.14 4,175,015.20
本期利 润 22,259,766.56 950,469.74 10,266,722.16
加权平均基
金份额本期
利润
0.9164 0.0268 0.1673
本期基金份
额净值增长
67.38% 4.10% 11.32% 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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率
3.2.2 期末数据
和指标
2015 年 8 月 26 日 2014 年末 2013 年末
国泰中 小 板 300 成长 ETF 国泰中 小 板 300 成长 ETF 国泰中 小 板 300 成长 ETF
期末可供分
配基金份额
利润
0.8677 0.1159 0.0719
期末基金资
产净值
9,586,533.50 26,930,525.71 51,595,905.69
期末基金份
额净值
1.868 1.116 1.072
注：(1) 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
(2) 所述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ，计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于 所
列数字 。
(3) 本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 26 日（合 同失 效前 日） 止。
3.1.2 国泰 国证 新能 源汽 车 指数分 级证 券投 资基 金
金额单 位： 人民 币元
3.1.2.1 期间数据和指
标
报告期
2015 年 8 月 27 日至 2015 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 1,730,336.75
本期利 润 5,228,199.62
加权平均基金份额本
期利润
0.0631
本期基金份额净值增
长率
17.84%
3.1.2.2 期末数据和指
标
2015 年末
期末可供分配基金份 0.4863 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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额利润
期末基 金资 产净 值 42,123,554.45
期末基 金份 额净 值 1.1406
注：(1) 本 期已 实现收 益指 基金本 期利 息收 入、投 资 收益、 其他 收入 （不含 公 允价值 变动 收益 ）扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
(2) 所述基 金业 绩指标 不包 括持有 人认 购或 交易基 金 的各项 费用 ，计 入费用 后 实际收 益水 平要 低于所
列数字 。
(3) 本基金 合同 生效 日 为 2015 年 8 月 27 日 ，截 至 2015 年 12 月 31 日 不满 一年 。
3.2 基金净值表现 （转型 前）
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
① －③ ②－④
2015 年 7 月 1
日至 2015 年 8
月 26 日
-5.80% 2.30% -27.42% 3.34% 21.62% -1.04%
2015 年 1 月 1
日至 2015 年 8
月 26 日
67.38% 2.38% 31.54% 2.71% 35.84% -0.33%
2013 年 1 月 1
日至 2015 年 8
月 26 日
93.98% 1.68% 55.54% 1.80% 38.44% -0.12%
自基金 合同 生
效起 至 2015 年
8 月 26 日
86.80% 1.59% 43.21% 1.71% 43.59% -0.12%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中小 板 300 成长 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2012 年 3 月 15 日 至 2015 年 8 月 26 日) 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2012 年 3 月 15 日。 本基 金在 3 个月 建仓 期结 束时 ，各项 资产 配置 比
例符合 合同 约定 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
中小 板 300 成长 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
注：1、2012 年的 计算 期 间为基 金合 同生 效 日 2012 年 3 月 15 日至 2012 年 12 月 31 日， 不 按整国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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个自然 年度 进行 折算 。
2、2015 年 计算 期间 为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 26 日， 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 基金净值表现 （转型后 ）
3.3.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
① －③ ②－④
过去三 个月 14.06% 1.69% 37.15% 2.29% -23.09% -0.60%
自基金 转型 起
至今
17.84% 1.98% 50.63% 2.79% -32.79% -0.81%
3.3.2 自基金转型以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的比较
国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2015 年 8 月 27 日至 2015 年 12 月 31 日)
注：1 ） 本 基金 合同 生效 日 为 2015 年8 月27 日 ， 截 止至 2015 年 12 月 31 日 ， 本基金 运作 时间
未满一 年。
2 ）本 基金 的建 仓期 为 6 个 月，截 止本 报告 期末 ，本 基金尚 处于 建仓 期内 ，将 在 6 个 月建 仓结
束时， 确保 各项 资产 配置 比例符 合合 同约 定。 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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3.3.3 自基金转型以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金
自基金 转型 以来 基金 净值 增长率 与业 绩比 较基 准收 益率的 对比 图
注： 本 基金 合同 于 2015 年 8 月 27 日 生效， 截止 至 2015 年 12 月 31 日未 满一 年 ， 按实 际存 续期 计算，
不按整 个自 然年 度进 行折 算。
3.4 过去三年基金的利润 分配情况 （转型前）
本基金 成立 至 2015 年 8 月 26 日尚 未 进 行利 润分 配 。
3.5 过去三年基金的利润 分配情况 （转型后）
本基金 转型 至今 尚未 进行 利润分 配。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
国泰基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 3 月 5 日 ， 是经中 国证 监会 证监 基字[1998]5 号 文批 准的
首批规 范的 全国 性基 金管 理公司 之一 。公 司注 册资 本为 1.1 亿元 人民 币， 公 司注册 地为 上海 ，并 在
北京和 深圳 设有 分公 司。
截至 2015 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人共 管理 58 只 开放式 证券 投资 基金 ：国 泰金鹰 增长 混合国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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型证券 投资 基金 、国 泰金 龙系列 证券 投资 基金 （包 括 2 只子 基金 ，分 别为 国 泰金龙 行业 精选 证券 投
资基金 、 国 泰金 龙债 券证 券投资 基金 ） 、 国泰 金马 稳 健回报 证券 投资 基金 、 国 泰货币 市场 证券 投资 基
金、国泰金鹿保本增值混 合证券投资基金、国泰金 鹏蓝筹价值混合型证券投 资基金、国泰金鼎价值
精选混 合型 证券 投资 基金 （ 由金鼎 证券 投资 基金 转型 而来） 、 国泰 金牛 创新 成长 混合型 证券 投资 基金 、
国泰沪 深 300 指 数证 券投 资基金 （由 国泰金 象保 本 增值混 合证 券投 资基 金转 型而来 ） 、 国 泰双 利债 券
证券投 资基 金 、 国 泰区 位 优势混 合型 证 券 投资 基金 、 国 泰中 小盘 成长 混合 型 证券投 资基 金 （LOF ） （由
金盛证 券投 资基 金转 型而 来） 、 国 泰纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金、 国泰 价 值经典 混合 型证 券投 资
基金 （LOF ） 、 上证 180 金 融交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金、 国泰 上证 180 金融交 易型 开放 式指 数
证券投资基金联接基金、 国泰保本混合型证券投资 基金、国泰事件驱动策略 混合型证券投资基金、
国泰信用互利分级债券型 证券投资基金、国泰成长 优选混合型证券投资基金 、国泰大宗商品配置证
券投资 基金(LOF) 、 国泰信用债券 型证 券投 资基 金、 国泰现 金管 理货 币市 场基 金、 国 泰金 泰平 衡混 合
型证券 投资 基金 （由 金泰 证券投 资基 金转 型而 来） 、 国泰民 安增 利债 券型 发起 式证券 投资 基金 、 国 泰
国证房 地产 行业 指数 分级 证券投 资基 金、 国泰 估值 优势混 合型 证券 投资 基金 （LOF ） （由国泰估 值 优
势可分 离交 易股 票型 证券 投资基 金封 闭期 届满 转换 而来） 、 上 证 5 年期 国债 交 易型开 放式 指数 证券 投
资基金 、国 泰上 证 5 年期 国债交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金 、纳 斯达克 100 交易 型开 放
式指数证券投资基金、国 泰中国企业境外高收益债 券型证券投资基金、国泰 黄金交易型开放式证券
投资基金、国泰美国房地 产开发股票型证券投资基 金、国泰国证医药卫生行 业指数分级证 券投资基
金、国泰淘金互联网债券 型证券投资基金、国泰聚 信价值优势灵活配置混合 型证券投资基金、国泰
民益灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 （LOF ） 、 国泰国 策驱动 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 、 国 泰浓 益
灵活配置混合型证券投资 基金、国泰安康养老定期 支付混合型证券投资基金 、国泰结构转型灵活配
置混合 型证 券投 资基 金、 国泰金 鑫股 票型 证券 投资 基金 （由金 鑫证 券投 资基 金转型 而来 ） 、 国泰 新 经
济灵活配置混合型证券投 资基金、国泰国证食品饮 料行业指数分级证券投资 基金、国泰创利债券型
证券投 资基 金 （由 国 泰 6 个月短 期理 财债 券型 证券 投资基 金转 型而 来） 、 国泰 策略收 益灵 活配 置混 合
型证券 投资 基金 （由 国泰 目标收 益保 本混 合型 证券 投资基 金转 型而 来） 、国 泰 深证 TMT50 指数 分级
证券投资基金、国泰国证 有色金属行业指数分级证 券投资基金、国泰睿吉灵 活配置混合型证券投资
基金、国泰兴益灵活配置 混合型证券投资基金、国 泰生益灵活配置混合型证 券投资基金、国泰互联
网+ 股票 型证 券投 资基 金、 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金 （由 中 小板 300 成 长交 易型 开
放式指 数证 券投 资基 金转 型而来 ） 、 国 泰央 企改 革股 票型证 券投 资基 金、 国 泰 新目标 收益 保本 混合 型
证券投资基金、国泰全球 绝对收益型基金优选证券 投资基金 、国泰鑫保本混 合型证券投资基金。另
外， 本 基金 管理人 于 2004 年获得 全国 社会 保障 基金 理事会 社保 基金 资产 管理 人资格 ， 目 前受托 管 理国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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全国社 保基 金多 个投 资组 合。 2007 年 11 月 19 日， 本 基金管 理人 获得 企业 年金 投资管 理人 资格 。 2008
年 2 月 14 日， 本 基金 管理 人成为 首批 获准 开展 特定 客户资 产管 理业 务 （ 专户 理财） 的基 金公 司之 一，
并于 3 月 24 日 经中 国证 监 会批准 获得 合格 境内 机构 投资者 （QDII ） 资格 ， 成 为 目前业 内少 数拥 有“ 全
牌照” 的基 金公 司之 一， 囊 括了公 募基 金、 社保 、年 金、专 户理 财 和 QDII 等管理业务 资格 。
4.1.2 基金经理 （或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
徐皓
本基金 的基 金
经理（ 原国 泰
中小 板 300 成
长 ETF ） 、 国泰
国证有 色金 属
行业指 数分
级、国 泰纳 斯
达克 100 指数
(QDII) 、国泰
纳斯达 克 100
（QDII-ETF ）
、国泰 国证 房
地产行 业指 数
分级的 基金 经
理
2015-08-2
7
- 9 年
硕 士 研 究 生 ，FRM ， 注 册 黄 金 投
资分析 师 （国 家一 级） 。 曾 任职于
中 国 工 商 银 行 总 行 资 产 托 管 部 。
2010 年 5 月 加盟 国泰 基金 ，任高
级风控 经理。2011 年 6 月至 2014
年 1 月担 任上 证 180 金融 交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 国 泰
上证 180 金 融交 易型 开放 式指数
证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 及 国 泰 沪
深 300 指数 证券 投资 基金 的基金
经理助 理， 2012 年 3 月至 2014 年
1 月 兼任 中小 板 300 成 长交 易型开
放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 国 泰 中
小板 300 成 长交 易型 开放 式指数
证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 的 基 金 经
理助理 。2014 年 1 月至 2015 年 8
月任国 泰中 小板 300 成长 交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基
金 的 基 金 经 理 ，2014 年 1 月至
2015 年 8 月 26 日任 中小 板 300 成
长 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金的基 金经 理 ，2014 年 6 月起兼
任 国 泰 国 证 房 地 产 行 业 指 数 分 级
证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 ，2014
年 11 月 起兼 任国 泰纳 斯达 克 100
指 数 证 券 投 资 基 金 和 纳 斯 达 克
100 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资
基金的 基金 经理 ，2015 年 3 月起
兼 任 国 泰 国 证 有 色 金 属 行 业 指 数
分 级 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 ，
2015 年 8 月 27 日 起任 国泰 国证新
能 源 汽 车 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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（原国 泰中 小板 300 成长 交易型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 ） 的 基
金经理 。
注：1、 此处 的任 职日 期和 离任日 期均 指公 司决 定生 效之日 ， 首 任基 金经 理， 任职日 期为 基金 合
同生效 日。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券法 》 、 《 证券投资基金法 》 、 《 基金 管理公司公平交易
制度指导意见》等有关法 律法规的规定，严格遵守 基金合同和招募说明书约 定，本着诚实信用、勤
勉尽责、最大限度保护投 资人合法权益等原则管理 和运用基金资产，在控制 风险的基础上为持有人
谋求最大利益。本报告期 内，本基金运作合法合规 ，未发生损害基金份额持 有人利益的行为，未发
生内幕交易、操纵市场和 不当关联交易及其他违 规 行为，信息披露及时、准 确、完整，本基金与本
基金管理人所管理的其他 基金资产、投资组合与公 司资产之间严格分开、公 平对待，基金管理小组
保持独立运作，并通过科 学决策、规范运作、精心 管理和健全内控体系，有 效保障投资人的合法权
益。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
本基金 管理 人根 据相 关法 规要求 ， 制 定了 《公 平交 易管理 制度 》 ， 制度 规范 了 公司各 部门 相关 岗
位职责 ， 适 用于 公司 所有 投资品 种的 一级 市场 申购 、 二 级市场 交易 等所 有投 资管理 活动 ， 包 括授 权 、
研究分析、投资决策、交 易执行、业绩 评估等投资 管理活动相关的各个环节 ，旨在规范交易行为，
严禁利 益输 送， 保证 公平 交易， 保护 投资 者合 法权 益。
（一）公司投资和研究部 门不断完善研究方法和投 资决策流程，提高投资决 策的科学性和客观
性，确 保各 投资 组合 享有 公平的 投资 决策 机会 ，建 立公平 交易 的制 度环 境。
（二）公司制定投资授权 机制，明确各投资决策主 体的职责和权限划分，合 理确定各投资组合
经理的 投资 权限 ，超 过投 资权限 的操 作需 要经 过严 格的审 批程 序。
（三）公司对各投资组合 信息进行有效的保密管理 ，不同投资组合经理之间 的重大非公开投资
信息相 互隔 离。
（四）公司实行集中交易 制度，严格隔离投资管理 职能与交易执行职能，确 保各投资组合享有
公平的 交易 执行 机会 。并 在交易 执行 中对 公平 交易 进行实 时监 控。
（五）公司严格控制不同 投资组合之间的同日反向 交易，严格禁止可能导致 不公平交易和利益国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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输送的 同日 反向 交易 。
（六） 公司 相关部 门定 期 对管理 的不 同投 资组 合的 整体收 益率 差异、 分投 资 类别的 收益 率差 异、
不同时 间窗 下同 向交 易和 反向交 易的 交易 价差 等进 行分析 ，并 评估 是否 符合 公平交 易原 则。
（七）公司相关部门建立 有效的异常交易行为日常 监控和分析评估制度，对 交易过程进行定期
检查， 并将 检查 结果 定期 向公司 风险 管理 委员 会汇 报。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》的相关
规定，通过严格的内部风 险控制制度和流程，对各 环节的投资风险和管理风 险进行有效控制，确保
公平对 待所 管理 的所 有基 金和投 资组 合， 切实 防范 利益输 送行 为。
（一） 本基 金管 理人 所管 理的基 金或 组合 间同 向交 易价差 分析
根据证监会公平交易指导 意见，我们计算了公司旗 下基金、组合同日同向交 易纪录配对。通过
对这些 配对 的交 易价 差分 析， 我们 发现 有效 配对 溢 价率均 值大 部分 在 1% 数量 级及以 下 ， 且 大部 分溢
价率均 值通 过 95% 置 信度 下等 于 0 的 t 检验 。
（二） 扩展 时间 窗口 下的 价差分 析
本基金 管理 人选 取 T=3 和 T=5 作 为扩 展时 间窗 口， 将基金 或组 合交 易情 况分 别在这 两个 时间 窗
口内作平均，并以此为依 据，进行基金或组合间在 扩展时间窗口中的同向交 易价差分析。对于有足
够多观 测样 本的 基金 配对 （样本 数≥30 ） ， 溢价 率均 值大部 分 在 1% 数 量级 及以 下。
（三） 基金 或组 合间 模拟 溢价金 额分 析
对于不 能通 过溢 价率 均值 为零 的 t 检验 的基 金组 合 配对、 对于 在时 间窗 口中 溢价率 均值 过大 的
基金组合配对，已要求基 金经理对价差作出了解释 ，根据基金经理 解释公司 旗下基金或组合间没有
可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的行 为。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告期内，本基金与本 基金管理人所管理的其他 投资组合未发生大额同日 反向交易。本报告
期内， 未发 现本 基金 有可 能导致 不公 平交 易和 利益 输送的 异常 交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2015 年上 半年 在货 币宽 松 和实体 投资 回报 降低 背景 下， 大量 杠杆 资金 进入 股 市， 推动 A 股上 涨
至五千点的高位。但随后 在部分资金高位离场造成 的快速下跌中，投资者情 绪脆弱和高杠杆资金风国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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险承受 力差 等原 因使 得 A 股市场 出现 了踩 踏现 象 ， 下半年 共经 历了 两次 大幅 杀跌 ， 仅 在四 季度 出现
了技术 性反 弹和 一定 的估 值修复 。10 月 随着美 国市 场转暖 ， 以 及汇 率企 稳，A 股 在十 一长 假后 开 始
一波较 明显 的反 弹， 风险 偏好见 底回 升， 主题 及中 小创反 弹明 显，12 月 份随 着险资 增持 以及 供给 端
改革预期，房地产、有色 板块活跃，有明显上涨。 新能源汽车板块由于持续 销量超预期以及政策支
持的不 断出 台， 成为 四季 度反弹 热点 录得 较大 涨幅 。
作为完 全跟 踪标 的指 数的 被 动型 基金 ， 本基 金避 免 了不必 要的 主动 操作， 减 少了交 易冲 击成 本，
并通过精细化管理确保基 金组合与指数权重基本一 致，由于处于基金转型后 的建仓期，对基金的踪
误差管 理带 来一 定的 挑战 ，后续 跟踪 误差 将逐 步减 小。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
中小 板 300 成长 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 26 日 （ 基金
合同失 效前日 ） 的净 值增 长率 为 67.38% ， 同期 业绩 比较基 准 为 31.54% 。
国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金 自 2015 年 8 月 27 日 （基 金合 同生 效日） 至 2015 年
12 月 31 日 的净 值增 长率为 17.84% ， 同期 业绩 比较 基准 为 50.63% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
经过了 2015 年三 季度 的暴 跌以及 2016 年年 初的 大跌 后，危 机及 系统 性风 险虽 有一定 程度 的 释
放， 但 随着 外界 对中 国经 济硬着 陆担 忧的 加剧 ， 未 来 A 股 若要 企稳 复苏， 还 需经历 一个 不断 震荡 探
底的过 程。
针对新能源汽车行业本身 来说，不断超预期的销量 数据以及逐步衍化成熟的 商业运营模式，其
产业链包括整车、电池材 料、上游材料、电机和电 控、充电桩等，而在互联 网技术、思维以及盈利
模式的 蜕变 革新 下 ，新 能 源汽车 已不 单纯 再是 汽车 ，而 是一 个整 合 O2O 、 车 联网 、大 数据 等功 能的
移动载体及平台。新能源 汽车具有超越周期的属性 ，成为在整体经济放缓、 各行业景气度下滑下为
数不多的亮点，满足不同 类型消费者包括公共服务 及民用等多层次需求，具 备极强的成长性。建议
投资者 积极 对国 泰新 能源 汽车指 数分 级基 金（160225 ）进 行配 置。
4.6 管理人对 报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照相关法 律法规规定，设有估值委 员会，并制定了相关制度 及流程。估值委员国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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会主要负责基金估值相关 工作的评估、决策、执行 和监督，确保基金估值的 公允与合理。报告期内
相关基金估值政策由托管 银行进行复核。公司估值 委员会由主管运营副总经 理负责，成员包括基金
核算、风险管理、行业研 究方面业务骨干，均具有 丰富的行业分析、会计核 算等证券基金行业从业
经验及专业能力。基金经 理如认为估值有被歪曲或 有失公允的情况，可向估 值委员会报告并提出相
关意见 和建 议。 各方 不存 在任何 重大 利益 冲突 ，一 切以投 资 者 利益 最大 化为 最高准 则。
4.7 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
中小 板 300 成长 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金截 止 2015 年 8 月 26 日 （产 品合同 失效 前日），
根据本 基金 基金 合同 和相 关法律 法规 的规 定， 本基 金无应 分配 但尚 未实 施的 利润。
国泰国证新能源汽车指数 分级证券投资基金截止本 报告期末，根据本基金基 金合同和相关法律
法规的 规定 ，本 基金 无应 分配但 尚未 实施 的利 润。
4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
截至本 报告 期末 ，本 基金 已超过 连续 二十 个工 作日 基金资 产净 值低 于五 千万 元。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内，中国银 行股份有限 公司（以下称“ 本托管人” ）在对国 泰国证新能源汽车 指数分级
证券投 资基 金 （ 原中 小板 300 成 长交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金） （ 以下 称“ 本基金” ） 的 托管 过程
中，严格遵守《证券投资 基金法》及其他有关法律 法规、基金合同和托管协 议的有关规定，不存在
损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ，完 全尽 职尽 责地 履行了 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金法 》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中 的“ 金融国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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工具风 险及 管理” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内） 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。
§ 6
审计报告
6.1 中小板 300 成长交易 型开放式指数证券投 资基 金
本报告期的财务会计报告 经 普华永道中天会计师事 务所（特殊普通合伙） 审 计，注册会计师签
字出具了无保留意见的审 计报告。投资者可通过登 载于本管理人网站的年度 报告正文查看审计报告
全文。
6.2 国泰国证新能源汽车 指数分级证券投资基 金
本报告期的财务会计报告 经普华永道中天会计师事 务所（特殊普通合伙）审 计，注册会计师签
字出具了无保留意见的审 计报告。投资者可通过登 载于本管理人网站的年度 报告正文查看审计报告
全文。
§ 7
年度财务报表
7.1
中小板 300 成长交易 型开放式指数证券投 资基 金
7.1.1 资产负债表 （转型前 ）
会计主 体： 中小 板 300 成 长交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
报告截 止日 ：2015 年 8 月 26 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2015 年 8 月 26 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产： - -
银行存 款 247,222.87 864,877.65
结算备 付金 260,631.02 12,143.19
存出保 证金 12,220.71 1,930.86
交易性 金融 资产 9,347,296.52 26,774,899.32
其中： 股票 投资 9,347,296.52 26,774,899.32 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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基金投 资 - -
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 - 12,120.16
应收利 息 5,845.85 97.80
应收股 利 - -
应收申 购款 - -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总计 9,873,216.97 27,666,068.98
负债和所有者权益
本期末
2015 年 8 月 26 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债： - -
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - 598,086.53
应付赎 回款 - -
应付管 理人 报酬 5,562.87 15,149.16
应付托 管费 1,112.57 3,029.84
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 51,218.81 9,277.74
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - - 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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递延所 得税 负债 - -
其他负 债 228,789.22 110,000.00
负债合计 286,683.47 735,543.27
所有者权益： - -
实收基 金 5,132,924.00 24,132,924.00
未分配 利润 4,453,609.50 2,797,601.71
所有者权益合计 9,586,533.50 26,930,525.71
负债和所有者权益总 计 9,873,216.97 27,666,068.98
注：1. 报告 截止 日 2015 年 8 月 26 日( 基 金合 同失 效前 日) ，基 金份 额净 值 1.868 元，基 金份 额总
额 5,132,924.00 份。
2.本财 务报 表的 实际 编制 期间 为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 26 日( 基金 合同失 效前 日) 。
7.1.2 利润表
会计主 体： 中小 板 300 成 长交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 8 月 26 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日 至 2015 年
8 月 26 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
一、收入 22,904,264.32 1,723,291.88
1.利息 收入 10,888.76 6,309.91
其中： 存款 利息 收入 10,888.76 6,278.68
债券利 息收 入 - 31.23
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 - -
其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列） 23,207,623.94 6,729,827.41
其中： 股票 投资 收益 23,027,844.95 6,386,100.73
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 - 17,762.67 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 179,778.99 325,964.01
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
633,443.93 -4,999,769.40
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列） - -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） -947,692.31 -13,076.04
减：二、费用 644,497.76 772,822.14
1．管 理人 报酬 138,537.65 186,277.67
2．托 管费 27,707.58 37,255.55
3．销 售服 务费 - -
4．交 易费 用 85,288.15 77,718.41
5．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6．其 他费 用 392,964.38 471,570.51
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
22,259,766.56 950,469.74
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 22,259,766.56 950,469.74
7.1.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 中小 板 300 成 长交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期 ：2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 8 月 26 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 26 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
24,132,924.00 2,797,601.71 26,930,525.71 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 22,259,766.56 22,259,766.56
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-19,000,000.00 -20,603,758.77 -39,603,758.77
其中：1.基 金申 购款 111,000,000.00 95,070,554.39 206,070,554.39
2.基金 赎回 款 -130,000,000.00 -115,674,313.16 -245,674,313.16
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
5,132,924.00 4,453,609.50 9,586,533.50
项目-
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
48,132,924.00 3,462,981.69 51,595,905.69
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 950,469.74 950,469.74
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-24,000,000.00 -1,615,849.72 -25,615,849.72
其中：1.基 金申 购款 75,000,000.00 10,826,353.73 85,826,353.73
2.基金 赎回 款 -99,000,000.00 -12,442,203.45 -111,442,203.45
四、本期向基金份额持 - - - 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
24,132,924.00 2,797,601.71 26,930,525.71
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1.1 至 7.1.4 ，财 务报 表由 下 列负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 张峰 ，主管 会计 工作 负责 人： 李辉， 会计 机构 负责 人： 倪蓥
7.1.4 报表附注
7.1.4.1 基金基本情况
中小板 300 成长交易型 开 放式指数证券投 资基金( 以 下简称“ 本基金”) 经中国 证 券监督管理委 员
会( 以下 简称“ 中国 证监 会”) 证监许 可[2011]1206 号 《 关 于核准 中小 板 300 成 长交 易型开 放式 指数 证券
投资基金及联接基金募集 的批复》核准，由国泰基 金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资
基金法 》和 《中 小板 300 成长交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 基金 合同 》负 责公开 募集 。本 基金 为
契 约 型 的 交 易 型 开 放 式 基 金 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 人 民 币
345,104,845.00 元( 含 募 集 股 票 市 值) ， 业 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 普 华 永 道 中 天 验 字
(2012) 第 052 号验 资报 告予 以验证 。经 向中 国证 监会 备案， 《中 小板 300 成长 交 易型开 放式 指数 证券
投资基 金基 金合 同》 于 2012 年 3 月 15 日 正式 生效 ， 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额为 345,132,924.00
份基金 份额 ， 其中 认购 资 金利息 折 合 28,079.00 份 基 金份额 。 本 基金的 基金 管 理人为 国泰 基金 管理 有
限公司 ， 基金 托管 人为 中国 银行股 份有 限公 司 。 经 深圳 证券交 易所( 以下 简称“ 深 交所”) 深 证上 字[2012]
第 74 号文 审核 同意 ，本 基 金于 2012 年 4 月 6 日在 深 交所挂 牌交 易。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 中小 板 300 成 长交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金
基金合 同》 的有 关规 定， 本基金 的投 资目 标是 紧密 跟踪标 的指 数中 小板 300 成长指 数， 追求 跟踪 偏
离度和跟踪误差的最小化 ；主要投资范围为标的指 数的成份股、备选成份股 ，该部分资产比例不低
于基金 资产 净值 的 95% ； 本基金 可少 量投 资于 非标 的指数 成分 股、 新股 、债 券、股 指期 货及 中国 证
监会允许基金投资的其他 金融工具。在正常市场情 况下，本基金的风险控制 目标是追求日均跟踪偏
离度的 绝对 值不 超 过 0.2% ， 年跟 踪误 差不 超过 2% 。 本基金 的业 绩比 较基 准为 中小 板 300 成长 指 数 。
国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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本基金 的基 金管 理人 国泰 基金管 理有 限公 司以 本基 金为目 标 ETF ，募集成 立 了国泰 中小 板 300
成长交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金( 以下 简称“ 国泰 中小 板 300 成长 ETF 联接基金”)。国
泰中小 板 300 成长 ETF 联接基金 为契 约型 开放 式基 金， 投 资目 标与 本基 金类 似， 将 绝大 多数 基金 资
产投资 于本 基金 。
根据本 基金 份额 持有 人大 会 2015 年 7 月 29 日决 议 通过的 《关 于中 小板 300 成长交 易型 开放 式
指数证 券投 资基 金转 型有 关事项 的议 案》 ，本 基金 的 基金管 理人 国泰 基金 管理 有限公 司 于 2015 年 7
月 30 日发 布 《 中小 板 300 成长交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 基金 份额 持有 人大会 决议 生效 及相 关
事 项 的 公 告 》 。 根 据 《 中 华人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金法 》 、 《 公 开 募 集证 券 投 资基 金 运 作 管 理 办 法》 、
《中小 板 300 成 长交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 、 中国 证监 会 《 关于准 予中 小 板 300 成
长交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金变 更注 册的 批复 》和《 中小 板 300 成长 交 易型开 放式 指数 证券 投
资基金 基金 份额 持有 人大 会表决 结果 暨决 议生 效的 公告》 等的 有关规 定， 《 中 小板 300 成 长交 易型 开
放式指 数证 券投 资基 金基 金合同 》 自 2015 年 8 月 27 日起 失效 ， 《国 泰国 证新 能源 汽 车指 数分 级证 券
投资基金基金合同》于同 一日起生效，同时本基金 更名为国泰国证新能源汽 车指数分级证券投资基
金。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人国 泰基 金管 理有 限公司 于 2016 年 3 月 25 日批准 报出 。
7.1.4.2 会计报表的编制 基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中 国证 券投 资基 金业 协 会( 以下 简称“ 中国 基
金业协 会”) 颁 布的 《证 券 投资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《 中小 板 300 成 长交 易型开 放式 指数 证券 投
资基金 基金 合同 》 和 在财 务报表 附 注 7.1.4.4 所列 示 的中国 证监 会、 中国 基金 业协会 发布 的有 关规 定
及允许 的基 金行 业实 务操 作编制 。
经中国证监会批准，基金 管理人国泰基金管理有限 公司将本基金于基金合同 失效日转型为国泰
国证新能源汽车指数分级 证券投资基金并相应延长 存续期至不定期，因此本 基金财务报表仍以持续
经营假 设为 编制 基础 。
7.1.4.3 遵循企业会计准 则及其他有关规定的 声明 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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本基金 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 26 日( 基金 合 同失 效前 日) 财 务报 表符 合企业 会计 准则 的
要求， 真实 、完 整地 反映 了本基 金 2015 年 8 月 26 日( 基金 合同 失效 前日) 的财 务状况 以 及 2015 年 1
月 1 日至 2015 年 8 月 26 日( 基金 合同 失效 前日) 的经 营成果 和基 金净 值变 动情 况等有 关信 息。
7.1.4.4 本报告期所采用 的 会计政策、会计估计 与最 近一期年度报告相一 致的 说明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
7.1.4.5 会计政策和会计 估 计变更以及差错更正 的说 明
7.1.4.5.1 会计政策变更的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.1.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.1.4.5.3
差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.1.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2008]1 号《 关于 企业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实施 上市 公司 股 息
红利差 别化 个人 所得税 政 策有关 问题 的通 知》 、 财税[2015]101 号 《关于 上市 公 司股息 红利 差别 化个
人所得 税政 策有 关问 题的 通知》 及其 他相 关财 税法 规和实 务操 作， 主要 税项 列示如 下：
(1) 以发行 基金 方式募 集资 金不属 于营 业税 征收范 围 ，不征 收营 业税 。基金 买 卖股票 、债 券的 差
价收入 不予 征收 营业 税。
(2) 对基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 ， 股权 的股息 、 红利 收入 ，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入 ， 应 由发 行债 券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20% 的
个人所 得税 。 对 基金 从上 市公司 取得 的股 息红 利所 得， 持 股期 限在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂减 按 50% 计入 应纳国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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税所得 额； 持股 期限 超 过 1 年 的， 于 2015 年 9 月 8 日前暂 减 按 25% 计入 应纳 税所得 额， 自 2015 年
9 月 8 日起 ， 暂免 征收 个 人所得 税 。 对 基金 持有 的 上市公 司限 售股 ， 解禁 后 取得的 股息 、 红利 收入，
按照上 述规 定计 算纳 税， 持股时 间自 解禁 日起 计算 ；解禁 前取 得的 股息 、红 利收入 继续 暂减 按 50%
计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用 20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
(4) 基金卖 出股 票 按 0.1% 的 税率缴 纳股 票交 易印 花税 ，买入 股票 不征 收股 票交 易印花 税。
7.1.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
国泰基 金管 理有 限公 司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国银 行股 份有 限公 司(“ 中国银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国电 力财 务有 限公 司 基金管 理人 的股 东
意大利 忠利 集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管 理人 的股 东
国泰元 鑫资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
中国建 银投 资有 限责 任公 司 基金管 理人 的控 股股 东
国泰中 小板 300 成长 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联
接基金(“ 国泰 中小 板 300 成长 ETF 联接”)
本基金 的基 金管 理人 管理 的其他 基金
国泰全 球投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.1.4.8 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.1.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
本基金 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 26 日及 上 年度可 比期 间均 未通 过关 联方交 易单 元进 行
交易。
7.1.4.8.2 关联方报酬
7.1.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日 至2015 年8 月
26 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 138,537.65 186,277.67
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - - 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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注： 支付 基金 管理 人国 泰 基金管 理有 限公 司的 管理 人报酬 按前 一日 基金 资产 净值 0.5% 的 年费 率
计提， 逐日 累计 至每 月月 底，按 月支 付。 其计 算公 式为：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.5% / 当年 天数。
7.1.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日 至2015 年8 月
26 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 27,707.58 37,255.55
注： 支付 基金 托管 人中 国 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值 0.1% 的年 费率 计提 ， 逐 日累 计至
每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值× 0.1%÷ 当 年天 数。
7.1.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基 金 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 26 日 及上 年度 可比期 间均 未发 生与 关联 方进行 的银 行间
同业市 场的 债券( 含回 购) 交 易。
7.1.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.1.4.8.4.1 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称-
本期 末 2015 年 8 月 26 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
国泰中 小 板 300
成长 ETF 联接
- - 12,941,458.00 53.63%
7.1.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年8 月26 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 247,222.87 7,261.65 864,877.65 5,511.36
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.1.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 的情 况。
7.1.4.8.7 其他关联交易事 项的说明
本基金 本期 及上 年度 可比 期间均 无其 他关 联交 易事 项。
7.1.4.9 期末（2015 年 8 月 26 日）本基金持有的流 通受限证券
7.1.4.9.1 因认购新发/ 增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
于 2015 年 8 月 26 日 ，本 基金未 持有 因认 购新 发或 增发证 券而 流通 受限 的证 券。
7.1.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
00241
5
海康威
视
2015-07
-09
重大事
项
32.39
2015-0
9-09
30.20 139,673.00 4,685,502.12 4,524,008.47 -
00218
3
怡亚通
2015-06
-01
重大事
项
73.15
2015-1
0-20
65.84 10,347.00 591,551.49 756,883.05 -
00241
0
广联达
2015-07
-21
重大事
项
25.11
2015-0
9-07
22.60 23,884.00 577,503.33 599,727.24 -
00240
0
省广股
份
2015-07
-08
重大事
项
22.90
2015-0
9-16
20.61 22,591.00 556,734.28 517,333.90 -
00235
3
杰瑞股
份
2015-05
-27
重大事
项
44.35
2015-0
9-30
39.92 10,996.00 458,442.39 487,672.60 -
00217
4
游族网
络
2015-07
-15
重大事
项
89.53
2016-0
2-15
80.58 4,500.00 394,153.50 402,885.00 -
00203 达安基 2015-07 重大事 43.90 2015-1 39.60 7,769.00 292,243.80 341,059.10 - 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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0 因 -20 项 0-14
00221
9
恒康医
疗
2015-07
-08
重大事
项
37.24 - - 9,060.00 351,632.75 337,394.40 -
00232
5
洪涛股
份
2015-06
-03
重大事
项
24.88
2015-0
9-14
22.39 8,925.00 186,150.38 222,054.00 -
00231
0
东方园
林
2015-05
-27
重大事
项
38.30
2015-1
2-07
34.47 4,976.00 167,821.04 190,580.80 -
00230
8
威创股
份
2015-06
-12
重大事
项
30.97
2015-0
9-08
27.87 5,550.00 126,779.63 171,883.50 -
00209
2
中泰化
学
2015-08
-03
重大事
项
8.37
2015-1
1-25
9.21 18,860.00 143,688.00 157,858.20 -
00236
8
太极股
份
2015-05
-14
重大事
项
65.52
2015-1
2-31
68.00 2,100.00 100,969.70 137,592.00 -
00235
8
森源电
气
2015-07
-06
重大事
项
18.89
2015-0
9-10
17.00 3,322.00 72,258.37 62,752.58 -
00252
7
新时达
2015-06
-15
重大事
项
30.92
2015-0
9-23
27.83 1,725.00 42,612.25 53,337.00 -
00234
5
潮宏基
2015-05
-22
重大事
项
19.58
2015-1
0-28
17.62 2,100.00 28,064.16 41,118.00 -
00217
6
江特电
机
2015-08
-11
重大事
项
25.45
2015-1
1-10
12.72 1,000.00 21,715.97 25,450.00 -
00265
5
共达电
声
2015-05
-11
重大事
项
15.48
2015-1
2-18
17.03 300.00 3,404.95 4,644.00 -
注：本 基金 截 至 2015 年 8 月 26 日止 持有 以上 因公 布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停
牌的股 票， 该类 股票 将在 所公布 事项 的重 大影 响消 除后， 经交 易所 批准 复牌 。
7.1.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.1.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
本基金 截 至 2015 年 8 月 26 日末 无银 行间 市场 债券 正回购 中作 为抵 押的 债券 。
7.1.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
本基金 截 至 2015 年 8 月 26 日无 交易 所市 场债 券正 回购中 作为 抵押 的债 券。
7.1.4.10 有助于理解和分 析会计报表需要说明 的其 他事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定： 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2015 年 8 月 26 日( 基金 合同失 效前 日) ， 本 基金 持 有的以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益
的金融 资产 中属 于第 一层 次的余 额 为 313,062.68 元 ，属于 第二 层次 的余 额 为 9,034,233.84 元， 无属
于第三 层次 的余 额(2014 年 12 月 31 日 ： 第 一层 次 26,060,443.52 元 ， 第二 层次 714,455.80 ， 无属 于第
三层次 的余 额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票，若 出现 重大 事项 停牌 、交易 不活 跃( 包 括涨 跌停 时的交 易不 活跃) 、
或属于非公开发行等情况 ，本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值 列入第一层次；并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的
影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2015 年 8 月 26 日( 基 金合同 失效 前日) ，本 基金 未持有 非持 续的 以公 允价 值计量 的金 融资 产
(2014 年 12 月 31 日： 同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 基金申 购款 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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于 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 26 日( 基金 合同 失 效前日) ，本 基金 申购 基金 份额的 对价 总额
为 206,070,554.39 元 ， 其 中 包 括 以 股 票 支 付 的 申 购 款 158,485,005.66 元 和 以 现 金 支 付 的 申 购 款
47,585,548.73 元(2014 年 度，本 基金 申购 基金 份额 的对价 总额 为 85,826,353.73 元 ，其 中包 括以股 票
支付的 申购 款 78,253,266.66 元和 以现 金支 付的 申购 款 7,573,087.07 元) 。
(3) 除公允 价值 和基 金申 购 款外， 截至 资产 负债 表日 本基金 无需 要说 明的 其他 重要事 项。
7.2
国泰国证新能源汽车 指数分级证券投资基 金
7.2.1 资产负债表 （转型后 ）
会计主 体： 国泰 国证 新能 源汽车 指数 分级 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2015 年 12 月 31 日
资 产： -
银行存 款 3,114,451.90
结算备 付金 434,088.56
存出保 证金 43,535.08
交易性 金融 资产 39,205,781.74
其中： 股票 投资 39,205,781.74
基金投 资 -
债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
贵金属 投资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 -
应收利 息 859.08
应收股 利 - 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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应收申 购款 2,080,878.68
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总计 44,879,595.04
负债和所有者权益
本期末
2015 年 12 月 31 日
负 债： -
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 363,757.27
应付赎 回款 1,996,161.09
应付管 理人 报酬 36,077.09
应付托 管费 7,215.44
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 75,306.97
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 277,522.73
负债合计 2,756,040.59
所有者权益： -
实收基 金 24,162,483.67
未分配 利润 17,961,070.78
所有者权益合计 42,123,554.45
负债和所有者权益总 计 44,879,595.04
注：1. 报 告截 止日 2015 年 12 月 31 日， 国泰 国证 新能源 汽车 指数 分级 证券 投资基 金之 基础 份
额净值 1.1406 元， 国泰 国证 新能源 汽车 指数 分级 证券 投资基 金之 稳健 收益 类份 额参考 净值 1.0121 元，国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金之 积极 收益类 份额 参考 净 值 1.2691 元 ， 国 泰国 证新 能源
汽车指 数分 级证 券投 资基 金基金 份额 总 额 36,931,519.93 份 ， 其中 国泰 国证 新 能源汽 车指 数分 级证 券
投资基 金之 基础 份 额 22,843,472.93 份 ， 国泰 国证 新能 源汽车 指数 分级 证券 投资 基金之 稳健 收益 类份
额 7,044,023.00 份 ， 国 泰国 证新能 源汽 车指 数分 级证 券投资 基金 之积 极收 益类 份额 7,044,024.00 份。
2. 本 财务 报表 的实 际编 制 期间为 2015 年 8 月 27 日( 基金合 同生 效日) 至 2015 年 12 月 31 日止 期
间。
7.2.2 利润表
会计主 体： 国泰 国证 新能 源汽车 指数 分级 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年 8 月 27 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 8 月 27 日至 2015 年 12 月 31 日
一、收入 5,938,146.77
1.利息 收入 474,050.31
其中： 存款 利息 收入 361,916.43
债券利 息收 入 -
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 112,133.88
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列） 1,600,843.69
其中： 股票 投资 收益 1,600,877.01
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -33.32
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
3,497,862.87 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列） -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 365,389.90
减：二、费用 709,947.15
1．管 理人 报酬 345,495.09
2．托 管费 69,099.06
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 126,277.48
5．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 169,075.52
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
5,228,199.62
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 5,228,199.62
7.2.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 国泰 国证 新能 源汽车 指数 分级 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年 8 月 27 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 8 月 27 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
5,132,924.00 4,453,609.50 9,586,533.50
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 5,228,199.62 5,228,199.62
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
19,029,559.67 8,279,261.66 27,308,821.33 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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列）
其中：1.基 金申 购款 206,458,823.42 113,157,356.02 319,616,179.44
2.基金 赎回 款 -187,429,263.75 -104,878,094.36 -292,307,358.11
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
24,162,483.67 17,961,070.78 42,123,554.45
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.2.1 至 7.2.4 ，财 务报 表由 下 列负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 张峰 ，主管 会计 工作 负责 人： 李辉， 会计 机构 负责 人： 倪蓥
7.2.4 报表附注
7.2.4.1 基金基本情况
国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金是 根据 原中小 板 300 成长 交易 型 开放式 指数 证券 投
资基金( 以下 简称“ 国泰 中 小板 300 成长 ETF”) 基金份额持 有人 自 2015 年 6 月 29 日至 2015 年 7 月 28
日期间 通过 通讯 方式 决议 通过的 《关 于中 小板 300 成长交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 转型 有关 事
项的议 案》 ， 经 中国 证券 监 督管理 委员 会( 以 下简 称“ 中国证 监会”) 证监 许可[2015]563 号 《 关于 准予 中
小板 300 成 长交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 变更 注册的 批复 》 核 准， 由 原国 泰中小 板 300 成长 ETF
转型而 来。 原中小 板 300 成长 ETF 存续期 限至 2015 年 8 月 26 日 止。 自 2015 年 8 月 27 日 起， 原 国
泰中小 板 300 成长 ETF 更名为国 泰国 证新 能源 汽车 指数分 级证 券投 资基 金( 以 下简称“ 本 基金”) ， 《 中
小板 300 成长 交易 型开 放 式指数 证券 投资 基金 合同 》失效 的同 时《 国泰 国证 新能源 汽车 指数 分级 证
券投资 基金 合同 》 生 效， 本基金 存续 期限 不定 。 本 基金特 定申 购期 自 2015 年 8 月 27 日起 至 2015 年
9 月 25 日 止， 期 间只 开放 申购， 不开 放赎 回。 原中 小板 300 成长 ETF 于基金 合同失 效前 经审 计的 基
金资产 净值 为 9,586,533.50 元 ， 已 于本 基金 的基 金合 同生效 日全 部转 为本 基金 的基金 资产 净值 ， 2015
年 9 月 29 日折 算前 本基 金 的基金 份额 净值 为 1.5284 元， 精 确到 小数 点后 9 位为 1.528420590 。 本基
金管理 人按 照 1 ：1.528420590 的 折算 比例 将 2015 年 9 月 29 日 登记 在册 的本 基 金份额 进行 了转 型折
算。 转型 折算 后当 日 ， 基 金份额 净值 调整 为 1.0000 元， 相应 地 ， 转 型折 算前 每 1 份 基金 份额 将折 算
为 1.528420590 份 。本 基 金的基 金管 理人 为国 泰基 金管理 有限 公司 ，基 金托 管人为 中国 银行 股份 有国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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限公司 。
根据《国泰国证新能源汽 车指数分级证券投资基金 基金合同》和《国泰国证 新能源汽车指数分
级证券投资基金招募说明 书》的规定，本基金的基 金份额包括国泰国证新能 源汽车指数分级证券投
资基金 之基 础份 额( 以 下简 称“ 国 泰新 汽车 份额”) 、 国 泰国证 新能 源汽 车指 数分 级证券 投资 基金 之稳 健
收益类 份额( 以 下 简称“ 新 汽车 A 份额”) 及 国泰 国证 新能源 汽车 指数 分级 证券 投资基 金之 积极 收益 类
份额( 以 下简 称“新汽车 B 份额”) 。 国 泰新 汽车 份额 只接受 场内 与场 外的 申购 和赎回 ， 但不 上市 交易 。
新汽 车 A 份 额与 新汽 车 B 份额只 可上 市交 易， 不可 单独进 行申 购或 赎回 。 投 资者可 选择 将其 在场 内
申购的 国泰 新汽 车份 额按 1:1 的比例 分拆 成新 汽车 A 份 额和 新汽车 B 份 额， 但不得 申请 将其 场外 申
购的国泰新汽车份额进行 分拆。投资者可将其持有 的场外国泰新汽车份额跨 系统转托管至场内并申
请将其 分拆 成新 汽 车 A 份 额和新 汽 车 B 份额 后上 市 交易 ， 也 可按 1:1 的 配比 将 其持有 的新 汽 车 A 份
额和新 汽 车 B 份额 申请 合 并为场 内的 国泰 新汽 车份 额。
在本基 金新 汽 车 A 份额 和 新汽 车 B 份额 存续 期内 ， 本基金 将在 每个 工作 日按 基金合 同约 定的 净
值计算 规则 对新 汽 车 A 份 额和新 汽 车 B 份额 分别 进 行净值 计算 ， 新 汽车 A 份 额为低 风险 且预 期收 益
相对稳定的基金份额，本 基金扣除掉国泰新汽车份 额对应的净资产部分后剩 余的净资产将优先确保
新汽 车 A 份 额的 本金及 新 汽车 A 份额 的约 定收益 ； 新汽 车 B 份额 为高 风险 且 预期收 益相 对较 高的 基
金份额 ，本 基金 扣除 掉国 泰新汽 车份 额对 应的 净资 产部分 后剩 余的 净资 产在 优先确 保所 有新 汽 车 A
份额的 本金 及约 定收 益后 ，将计 为新 汽 车 B 份额 的 净资产 。
基金份 额净 值按 如下 原则 计算 ： 新 汽车 A 份额 的基 金份额 净值 ， 自转 型折 算 与自动 分离 日次 日
( 含) 起至 第 1 个基 金份 额折 算基准 日( 含) 期间、 或自 上 一个基 金份 额折 算基 准日( 定期折 算日 或不 定期
折算基 准日) 次日( 含) 起 至 下一个 基金 份额 折算 基准 日( 含) 期 间， 以 1.0000 元 为基准 ，新 汽车 A 的约
定日单 利收 益率( 约定 基准 收益率 除 以 365) 累计 计算 。本基 金 1 份 新汽 车 A 份 额与 1 份 新汽 车 B 份
额构成 一对 份额 组合 ， 一对 份额组 合的 基金 份额 净值 之和等 于 2 份国 泰新 汽车 份额的 基金 份额 净值 。
计算出 新汽 车 A 份额的 基 金份额 净值 后， 根据 上述 关系， 计算 出新 汽 车 B 份 额的基 金份 额净 值。
本基金 定期 进行 份额 折算 。 在每个 会计 年度( 除基 金合 同生效 日所 在会 计年 度外) 的 12 月 15 日( 如
该日为 非工 作日 ， 则 顺延 至下一 个工 作日) ， 本 基金 根据基 金合 同的 规定 对新 汽车 A 和国 泰新 汽车 份
额进行 定期 份额 折算 。 折 算前的 新汽 车 A 份额持 有 人， 以新 汽车 A 份额 在基 金份额 折算 基准 日的 基国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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金份额 净值 超出 本 金 1.0000 元部 分 ， 获 得新 增国 泰新 汽车份 额的 份额 分配 。 折 算不改 变新 汽 车 A 份
额持有 人的 资产 净值 ， 其持 有的新 汽 车 A 份 额的基 金 份额净 值折 算调 整 为 1.0000 元 、 份 额数 量不 变，
相应折 算增 加场 内国 泰新 汽车份 额。 折算 前的 国泰 新汽车 份额 的基 金份 额持 有人， 以每 2 份国 泰 新
汽车份 额， 按 1 份新 汽车 A 份 额的 份额 分配 ， 获 得 新增国 泰新 汽车 份额 。 持 有场外 国泰 新汽 车份 额
的基金份额持有人将按前 述折算方式获得新增场外 国泰新汽车份额的分配； 持有场内国泰新汽车份
额的基金份额持有人将按 前述折算方式获得新增场 内国泰新汽车份额的分配 。折算不改变国泰新汽
车份额 持有 人的 资产 净值 。 折 算不 改变 新汽 车 B 份 额持有 人的 资产 净值 ， 其 持有的 新汽 车 B 份 额的
基金份额净值及份额数量 不变。除以上基金份额定 期折算外，本基 金还将在 国泰新汽车份额的份额
净值大 于或 等 于 1.5000 时 以及新 汽 车 B 份额 的份 额 净值小 于或 等 于 0.2500 时 进行不 定期 折算 。
根据 《中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和 《 国泰 国证新 能源 汽车 指数 分级 证券投 资基 金合 同 》
的有关规定，本基金的投 资范围为具有良好流动性 的金融工具，包括标的指 数成份股及其备选成份
股、债券、债券回购、资 产支持证券、银行存款、 权证、股指期货以及法律 法规或中国证监会允许
基金投 资的 其他 金融 工具 （但 须符合 中国 证监 会相 关规定 ） 。 本基 金的 投资 组 合比例 为： 本基 金所 持
有的股 票资 产占 基金资 产 的比例 为 85% －95% ，其 中标的 指数 成份 股及其 备 选成份 股的 投资 比例不
低于非 现金 基金 资产 的 80% ，每 个交 易日 日终 在扣 除股指 期货 合约 需缴 纳的 交易保 证金 后， 应当 保
持不低 于基 金资 产净 值 5% 的现金 或到 期日 在一 年以 内的政 府债 券 ， 权 证投 资不 高于基 金资 产净 值 的
3% 。本 基金 的业 绩比 较基 准为： 国证 新能 源汽 车指 数收益 率× 95%+ 银 行活 期 存款利 率(税后)× 5% 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人国 泰基 金管 理有 限公司 于 2016 年 3 月 25 日批准 报出 。
7.2.4.2 会计报表的编制 基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中 国证 券投 资基 金业 协 会( 以下 简称“ 中国 基
金 业协会”) 颁布的 《证券投 资基金 会计核 算业务 指引 》 、 《国 泰国证 新能源 汽车 指数分 级证券 投资 基
金 基 金合 同》 和在 财务 报 表附注 7.2.4.4 所 列示 的中 国证监 会、 中国 基金 业协 会发布 的有 关规 定及
允许的 基金 行业 实务 操作 编制。
7.2.4.3 遵循企业会计准 则 及其他有关规定的声 明
本基金 2015 年 8 月 27 日( 基金合 同生 效日) 至 2015 年 12 月 31 日 止期 间财 务 报表符 合企 业会 计国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 2015 年 12 月 31 日的财 务状 况以及 2015 年 8 月 27 日( 基
金合同 生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日 止期 间的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。
7.2.4.4 重要会计政策和 会 计估计
7.2.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 本 期财 务报 表的 实际 编 制期间 为 2015 年 8
月 27 日( 基 金合 同生 效日) 至 2015 年 12 月 31 日止 期 间。
7.2.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.2.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应 收款项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的股票投资分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资
产。 以公 允价 值计 量且 其公 允价值 变动 计入 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。
本 基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 其他各 类应 付款 项。
7.2.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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于支付的价款中包含的债 券起息日或上次除息日至 购买日止的利息，单独确 认为应收项目。应收款
项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.2.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存在活 跃市 场的金 融工 具按其 估值 日的 市场交 易 价格确 定公 允价 值；估 值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在活 跃市 场的金 融工 具，如 估值 日无 交易且 最 近交易 日后 经济 环境发 生 了重大 变化 ，参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金融 工具 不存在 活跃 市场， 采用 市场 参与者 普 遍认同 且被 以往 市场实 际 交易价 格验 证具 有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
7.2.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示 。
7.2.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于基金
份额折算引起的实收基金 份额变动于基金份额折算 日根据折算前的基金份额 数及确定的折算比例计
算认列 。由 于申 购和 赎回 引起的 实收 基金 变动 分别 于基金 申购 确认 日及 基金 赎回确 认日 认列 。
7.2.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购 或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。
7.2.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收 益。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其 处置价格与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在 持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
7.2.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.2.4.4.11 基金的收益分配 政策
本基金( 包括 国泰 新汽 车份 额、新 汽 车 A 份 额、新 汽 车 B 份额) 不进 行收 益分 配 。
7.2.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。 经 营分 部是 指本 基金 内同时 满足 下列 条件 的组 成部分 ： (1) 该 组成 部 分
能够在 日常 活动 中产 生收 入、 发 生费 用； (2) 本基 金 的基金 管理 人能 够定 期评 价该组 成部 分的 经营 成
果， 以决 定向 其配 置资 源 、 评 价其 业绩 ；(3) 本基 金 能够取 得该 组成 部分 的财 务状况 、 经营 成果 和现
金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部 具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则
合并为 一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.2.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资的 公允 价值 时采 用的 估值方 法及 其关 键假 设如 下：
对 于 证 券交 易所 上 市的 股票 ， 若 出现 重大 事 项停 牌或 交 易 不活 跃( 包括 涨 跌停时 的 交 易不 活跃)
等情况 ，本 基金 根据中 国 证监会 公告[2008]38 号《 关于进 一步 规范 证券投 资 基金估 值业 务的 指导意
见》 ， 根据具 体情 况采 用《 关于发 布中 基协(AMAC) 基 金行业 股票 估值 指数的 通 知》提 供的 指数 收益
法等估 值技 术进 行估 值。
7.2.4.4.14 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.2.4.4.15 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.2.4.4.16 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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7.2.4.5 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2008]1 号《 关于 企业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实施 上市 公司 股 息
红利差 别化 个人 所得税 政 策有关 问题 的通 知》 、 财税[2015]101 号 《关于 上 市 公 司股息 红利 差别 化个
人所得 税政 策有 关问 题的 通知》 及其 他相 关财 税法 规和实 务操 作， 主要 税项 列示如 下：
(1) 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ， 不征 收营 业税 。 基 金买 卖 股票的 差价 收入
不予征 收营 业税 。
(2) 对基 金从 证券 市场 中取 得的收 入， 包括 买卖 股票 的差价 收入 ， 股 权的 股息 、 红利收 入及 其他
收入， 暂不 征收 企业 所得 税。
(3) 对基 金从 上市 公司 取得 的股息 红利 所得 ， 持股 期 限在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的， 其股 息红 利
所得全 额计 入应 纳税 所得 额；持 股期 限在 1 个 月以 上至 1 年( 含 1 年) 的， 暂 减按 50% 计入 应纳 税所
得额； 持股 期限 超 过 1 年 的， 于 2015 年 9 月 8 日前 暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额， 自 2015 年 9 月
8 日起，暂免征收个人所 得税。对基金持有的上市 公司限售股，解禁后取得 的股息、红利收入，按
照上述 规定 计算 纳税 ，持 股时间 自解 禁日 起计 算； 解禁前 取得 的股 息、 红利 收入继 续暂 减按 50% 计
入应纳 税所 得额 。上 述所 得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。
(4) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.2.4.6 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
国泰基 金管 理有 限公 司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国银 行股 份有 限公 司(“ 中国银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国电 力财 务有 限公 司 基金管 理人 的股 东
意大利 忠利 集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管 理人 的股 东
国泰元 鑫资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
中国建 银投 资有 限责 任公 司 基金管 理人 的控 股股 东
国泰全 球投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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7.2.4.7 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.2.4.7.1 通过关联方交易 单元进行的交易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。
7.2.4.7.2 关联方报酬
7.2.4.7.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年8 月27 日 至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 345,495.09
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 13,170.56
注：支 付基 金管 理人 国泰 基金管 理有 限公 司的 管理 人报酬 按前 一日 基金 资产 净值 1.00% 的年 费
率计提 ，逐 日累 计至 每月 月底， 按月 支付 。其 计算 公式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值× 1.00%÷ 当年 天 数。
7.2.4.7.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年8 月27 日 至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 69,099.06
注：支 付基 金托 管人 中国 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值 0.20% 的 年费 率计提 ，逐 日累 计
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值× 0.20%÷ 当年 天数 。
7.2.4.7.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 未发 生与 关联方 进行 的银 行间 同业 市场的 债券( 含回 购) 交 易。
7.2.4.7.4 各关联方投资本 基金的情况
7.2.4.7.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本基金 本报 告期 无基 金管 理人运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况 。 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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7.2.4.7.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
本基金 本报 告期 末无 除基 金管理 人之 外的 其他 关联 方投资 本基 金的 情况 。
7.2.4.7.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年8 月27 日 至2015 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 3,114,451.90 94,767.40
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.2.4.7.6
本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 间无 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券的情 况。
7.2.4.7.7 其他关联交易事 项的说明
本基金 本期 间无 其他 关联 交易事 项。
7.2.4.8 期末（2015 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流 通受限证券
7.2.4.8.1 因认购新发/ 增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
于本报 告期 末， 本基 金未 持有因 认购 新发 或增 发证 券而流 通受 限的 证券 。
7.2.4.8.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
60069
9
均胜电
子
2015-11
-04
重大事
项
31.25
2016-0
3-10
29.00 11,800.00 369,468.00 368,750.00 -
00217
4
游族网
络
2015-07
-23
重大事
项
84.40
2016-0
2-15
80.58 4,500.00 394,153.50 379,800.00 - 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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00266
4
信质电
机
2015-07
-08
重大事
项
18.18 - - 22,650.00 351,632.75 411,777.00 -
00221
9
恒康医
疗
2015-12
-30
重大事
项
31.77
2016-0
3-08
28.59 20,000.00 562,050.00 635,400.00 -
00097
3
佛塑科
技
2015-12
-18
重大事
项
13.00
2016-0
2-22
11.70 73,262.00 718,348.48 952,406.00 -
注： 本基 金截 至 2015 年 12 月 31 日止 持有 以上 因公 布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停
牌的股 票， 该类 股票 将在 所公布 事项 的重 大影 响消 除后， 经交 易所 批准 复牌 。
7.2.4.8.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.2.4.8.3.1 银行间市场债券 正回购
本基金 本报 告期 末无 银行 间市场 债券 正回 购中 作为 抵押的 债券 。
7.2.4.8.3.2 交易所市场债 券正回购
本基金 本报 告期 末无 交易 所市场 债券 正回 购中 作为 抵押的 债券 。
7.2.4.9 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次
决定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2015 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于第 一
层次的 余额 为 36,457,648.74 元， 属于 第二 层次 的余 额为 2,748,133.00 元 ，无 属于第 三层 次的 余额 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌 、 交易不 活跃( 包括 涨跌 停时 的交易 不活 跃) 、 或属
于非公开发行等情况，本 基金不会于停牌日至交易 恢复活跃日期间、交易不 活跃期间及限售期间将
相关股票的公允价值列入 第一层次；并根据估值调 整中采用的不可观察输入 值对于公允价值的影响
程度， 确定 相关 股票 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
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(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2015 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价值相
差很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§ 8
投资组合报告
8.1 中小板 300 成长交易 型开放式指数证券 投资基金
8.1.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 9,347,296.52 94.67
其中： 股票 9,347,296.52 94.67
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 507,853.89 5.14
7 其他各 项资 产 18,066.56 0.18 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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8 合计 9,873,216.97 100.00
8.1.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
代码 行业类 别 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 77,672.80 0.81
B 采矿业
- -
C 制造业 6,385,591.73 66.62
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- -
E 建筑业 417,434.80 4.35
F 批发和 零售 业
- -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
1,162,660.24 12.13
J 金融业
- -
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
1,274,216.95 13.29
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
29,720.00 0.31
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计 9,347,296.52 97.50
8.1.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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值比例( ％)
1 002415 海康威 视 139,673 4,524,008.47 47.19
2 002183 怡 亚 通 10,347 756,883.05 7.90
3 002410 广联达 23,884 599,727.24 6.26
4 002400 省广股 份 22,591 517,333.90 5.40
5 002353 杰瑞股 份 10,996 487,672.60 5.09
6 002174 游族网 络 4,500 402,885.00 4.20
7 002030 达安基 因 7,769 341,059.10 3.56
8 002219 恒康医 疗 9,060 337,394.40 3.52
9 002325 洪涛股 份 8,925 222,054.00 2.32
10 002310 东方园 林 4,976 190,580.80 1.99
注：投 资者 欲了 解本 报告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细， 应阅 读登 载于 基金 管理人 网站 的年 度报 告
正文。
8.1.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.1.4.1 累计买入金额超 出 期 初基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期 初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 002415 海康威 视 6,783,435.50 25.19
2 002304 洋河股 份 5,527,627.69 20.53
3 002241 歌尔声 学 2,873,422.20 10.67
4 002236 大华股 份 2,534,620.64 9.41
5 002385 大北农 2,447,113.85 9.09
6 002450 康得新 2,146,642.59 7.97
7 002183 怡 亚 通 1,644,987.00 6.11
8 002129 中环股 份 1,523,874.40 5.66
9 002004 华邦健 康 1,451,457.38 5.39
10 002230 科大讯 飞 1,400,705.00 5.20
11 002065 东华软 件 1,392,473.06 5.17
12 002475 立讯精 密 1,054,340.56 3.92
13 002008 大族激 光 1,001,709.00 3.72
14 002081 金 螳 螂 989,058.84 3.67
15 002701 奥瑞金 924,662.00 3.43
16 002185 华天科 技 885,007.00 3.29
17 002092 中泰化 学 823,819.94 3.06
18 002252 上海莱 士 750,731.00 2.79
19 002030 达安基 因 642,874.00 2.39 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
第 50 页共 67 页
20 002146 荣盛发 展 525,572.00 1.95
注：买 入金 额按 买入 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.1.4.2 累计卖出金额超 出 期 初基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期 初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 002304 洋河股 份 1,629,853.24 6.05
2 002236 大华股 份 1,257,914.06 4.67
3 002065 东华软 件 1,140,456.38 4.23
4 002183 怡 亚 通 980,647.98 3.64
5 002241 歌尔声 学 759,643.89 2.82
6 002004 华邦健 康 659,515.44 2.45
7 002385 大北农 624,355.26 2.32
8 002475 立讯精 密 556,466.60 2.07
9 002185 华天科 技 541,153.00 2.01
10 002433 太安堂 495,622.20 1.84
11 002415 海康威 视 425,213.72 1.58
12 002285 世联行 380,001.42 1.41
13 002108 沧州明 珠 356,074.88 1.32
14 002390 信邦制 药 332,482.75 1.23
15 002311 海大集 团 328,721.96 1.22
16 002252 上海莱 士 305,431.00 1.13
17 002037 久联发 展 297,237.69 1.10
18 002344 海宁皮 城 248,992.60 0.92
19 002223 鱼跃医 疗 248,891.88 0.92
20 002340 格林美 232,138.94 0.86
注：买 入金 额按 卖出 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.1.4.3 买入股票的成本 总 额及卖出股票的收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 48,469,845.58
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 18,125,456.92
8.1.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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8.1.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.1.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.1.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.1.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.1.10 报告期末本基金 投 资的股指期货交易情 况说 明
8.1.10.1 报告期末本基金 投资的股指期货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.1.10.2
本基金投资股指 期货的投资政策
本基金本报告期未投资股 指期货。若本基金投资股 指期货，本基金将根据风 险管理的原则，以
套期保值为主要目的，有 选择地投资于股指期货。 套期保值将主要采用流动 性好、交易活跃的期货
合约。
本基金在进行股指期货投 资时，将通过对证券市场 和期货市场运行趋势的研 究，并结合股指期
货的定 价模 型寻 求其 合理 的估值 水平 。
本基金管理人将充分考虑 股指期货的收益性、流动 性及风险特征，通过资产 配置、品种选择，
谨慎进 行投 资， 以降 低投 资组合 的整 体风 险。
法律法 规对 于基 金投 资股 指期货 的投 资策 略另 有规 定的， 本基 金将 按法 律法 规的规 定执 行。
8.1.11 报告期末本基金投 资的国债期货交易情 况说 明
根据本 基金 基金 合同 ，本 基金不 能投 资于 国债 期货 。
8.1.12 投资组合报告附 注
8.1.12.1 本报 告期 内基 金投 资的 前十 名证 券的 发行主 体没 有被 监管 部门 立案调 查或 在报 告编 制日 前
一年受 到公 开谴 责、 处罚 的情况 。
8.1.12.2 基 金投 资的 前十 名 股票中 ，没 有投 资于 超出 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 情况 。 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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8.1.12.3 期末其他各项资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
12,220.71
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
5,845.85
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
18,066.56
8.1.12.4 期末持有的处于 转股期的可转换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 可转换 债券 。
8.1.12.5 期末前十名股票 中存在流通受限情况 的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产
净值比 例(%)
流通受 限情 况说 明
1 002415 海康威 视 4,524,008.47 47.19 重大事 项
2 002183 怡亚通 756,883.05 7.90 重大事 项
3 002410 广联达 599,727.24 6.26 重大事 项
4 002400 省广股 份 517,333.90 5.40 重大事 项
5 002353 杰瑞股 份 487,672.60 5.09 重大事 项
6 002174 游族网 络 402,885.00 4.20 重大事 项
7 002030 达安基 因 341,059.10 3.56 重大事 项
8 002219 恒康医 疗 337,394.40 3.52 重大事 项
9 002325 洪涛股 份 222,054.00 2.32 重大事 项
10 002310 东方园 林 190,580.80 1.99 重大事 项 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
第 53 页共 67 页
8.2 国泰国证新能源汽车 指数分级证券投资 基金
8.2.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 39,205,781.74 87.36
其中： 股票 39,205,781.74 87.36
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 3,548,540.46 7.91
7 其他各 项资 产 2,125,272.84 4.74
8 合计 44,879,595.04 100.00
8.2.2 期末按行业分类的股 票投资组合
8.2.2.1 指数 投资 期末 按行 业分类 的股 票投 资组 合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业
- -
B 采矿业
988,564.40 2.35 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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C 制造业
33,062,173.94 78.49
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- -
E 建筑业
- -
F 批发和 零售 业
318,840.00 0.76
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
354,090.00 0.84
J 金融业
- -
K 房地产 业
394,193.80 0.94
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
1,817,282.60 4.31
合计
36,935,144.74 87.68
8.2.2.2 积 极投 资期 末按 行 业分类 的股 票投 资组 合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业
- -
B 采矿业
-
-
C 制造业
1,749,927.00 4.15
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- - 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
第 55 页共 67 页
E 建筑业
- -
F 批发和 零售 业
- -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
520,710.00 1.24
J 金融业
- -
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计
2,270,637.00 5.39
8.2.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名股票投资明 细
8.2.3.1 期末指数投资 按公 允价值占基金资产净 值比 例大小排序的 前十名 股票 投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 600066 宇通客 车 91,266 2,052,572.34 4.87
2 002466 天齐锂 业 13,472 1,896,184.00 4.50
3 000009 中国宝 安 101,185 1,817,282.60 4.31
4 000559 万向钱 潮 76,377 1,728,411.51 4.10
5 002594 比亚迪 25,469 1,640,203.60 3.89
6 300124 汇川技 术 33,110 1,562,792.00 3.71
7 002460 赣锋锂 业 21,429 1,348,526.97 3.20
8 600478 科力远 59,457 1,303,297.44 3.09
9 002276 万马股 份 41,764 1,257,096.40 2.98
10 002407 多氟多 15,249 1,162,888.74 2.76 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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注：投资者欲了解本报告 期末基金投资的所有股票 明细，应阅读登载于基金 管理人网站的年度报告
正文。
8.2.3.2 期末积极投资按 公 允价值占基金资产净 值比 例大小排序的 前五名 股票 投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 002056 横店东 磁 25,000 702,750.00 1.67
2 002664 信质电 机 20,000 635,400.00 1.51
3 002219 恒康医 疗 22,650 411,777.00 0.98
4 002174 游族网 络 4,500 379,800.00 0.90
5 002368 太极股 份 2,100 140,910.00 0.33
注：投资者欲了解本报告 期末基金投资的所有股票 明细，应阅读登载于基金 管理人网站的年度报告
正文。
8.2.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.2.4.1 累计买入金额超 出 期末 基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期 末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 002594 比亚迪 4,306,216.44 10.22
2 600066 宇通客 车 3,904,752.94 9.27
3 000559 万向钱 潮 3,343,179.56 7.94
4 000009 中国宝 安 3,232,997.99 7.68
5 300124 汇川技 术 2,611,762.37 6.20
6 002276 万马股 份 2,412,237.00 5.73
7 002466 天齐锂 业 2,388,889.00 5.67
8 600418 江淮汽 车 2,166,129.67 5.14
9 600478 科力远 2,110,542.67 5.01
10 000970 中科三 环 1,994,498.70 4.73
11 300207 欣旺达 1,838,880.26 4.37
12 002179 中航光 电 1,795,466.81 4.26
13 002407 多氟多 1,540,988.48 3.66
14 600884 杉杉股 份 1,498,091.22 3.56
15 600580 卧龙电 气 1,428,501.00 3.39
16 002460 赣锋锂 业 1,384,240.28 3.29
17 600549 厦门钨 业 1,333,988.06 3.17 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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18 000762 西藏矿 业 1,328,919.92 3.15
19 600006 东风汽 车 1,243,558.00 2.95
20 000973 佛塑科 技 1,171,125.77 2.78
21 600366 宁波韵 升 1,153,951.72 2.74
22 002108 沧州明 珠 1,065,375.00 2.53
23 600096 云天化 994,263.00 2.36
24 002358 森源电 气 929,666.00 2.21
25 000049 德赛电 池 896,728.00 2.13
注：买 入金 额按 买入 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.2.4.2 累计卖出金额超 出 期末 基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期 末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 002415 海康威 视 4,731,800.12 11.23
2 002594 比亚迪 2,634,884.44 6.26
3 600066 宇通客 车 1,965,215.26 4.67
4 000009 中国宝 安 1,765,756.44 4.19
5 000559 万向钱 潮 1,700,860.90 4.04
6 002466 天齐锂 业 1,286,152.57 3.05
7 002276 万马股 份 1,219,143.53 2.89
8 300124 汇川技 术 1,165,420.50 2.77
9 600478 科力远 958,565.36 2.28
10 600418 江淮汽 车 932,184.35 2.21
11 002407 多氟多 907,236.97 2.15
12 000970 中科三 环 902,575.13 2.14
13 300207 欣旺达 806,594.04 1.91
14 002179 中航光 电 796,280.26 1.89
15 002460 赣锋锂 业 702,186.17 1.67
16 600390 金瑞科 技 695,749.53 1.65
17 000762 西藏矿 业 671,434.17 1.59
18 600884 杉杉股 份 660,797.61 1.57
19 600549 厦门钨 业 610,749.12 1.45
20 600580 卧龙电 气 608,007.58 1.44
注：买 入金 额按 卖出 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.2.4.3 买入股票的成本 总 额及卖出股票的收入 总额
单位： 人民 币元 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
第 58 页共 67 页
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 61,336,357.60
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 36,576,612.26
8.2.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.2.6
期末按公允价值占 基金资产净值比例大 小排 序的前五名债券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.2.7
期末按公允价值占 基金资产净值比例大 小排 序的 前十名资产支持 证券 投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.2.8
报告期末按公允价 值占基金资产净值比 例大 小排序的前五名贵金 属投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.2.9
期末按公允价值占 基金资产净值比例大 小排 序的前五名权证投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.2.10
报告期末本基金 投 资的股指期货交易情 况说 明
8.2.10.1
报告期末本基金 投资的股指期货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.2.10.2
本基金投资股指 期货的投资政策
本基金本报告期未投资股 指期货。若本基金投资股 指期货，本基金将根据风 险管理的原则，以
套期保值为主要目的，有 选择地投资于股指期货。 套期保值将主要采用流动 性好、交易活跃的期货
合约。
本基金在进行股指期货投 资时，将通过对证券市场 和期货市场运行趋势的研 究，并结合股指期
货的定 价模 型寻 求其 合理 的估值 水平 。
本基金管理人将充分考虑 股指期货的收益性、流动 性及风险特征，通过资产 配置 、品种选择，
谨慎进 行投 资， 以降 低投 资组合 的整 体风 险。
法律法 规对 于基 金投 资股 指期货 的投 资策 略另 有规 定的， 本基 金将 按法 律法 规的规 定执 行。
8.2.11 报告期末本基金投 资的国债期货交易情 况说 明 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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根据本 基金 基金 合同 ，本 基金不 能投 资于 国债 期货 。
8.2.12 投资组合报告附注
8.2.12.1 本报 告期 内基 金 投资的 前十 名证 券的 发行 主体 （ 除“ 赣 锋锂 业” 公 司违 规情况 外） ， 没有 被监
管部门 立案 调查 或在 报告 编制日 前一 年受 到公 开谴 责、处 罚的 情况 。
根据 2015 年 2 月 10 日深 圳证券 交易 所发 布的 对赣 锋锂业 股份 有限 公司 的处 罚决定 ，2014 年 3 月 3
日， 赣锋 锂业 股份 有限 公司 披露了 股票 交易 异常 波动 公告 ， 明 确表 示 ， “ 公 司没 有任何 根据 深交 所 《 股
票上市 规则 》 等 有关 规定 应予以 披露 而未 披露 的事 项或与 该事 项有 关的 筹划 、 商谈 、 意 向、 协 议等 ，
公司的董事会也未获悉公 司有根据深交所《股票上 市规则》等有关规定应予 以披露而未披露的、对
公司股 票及 其衍 生品 种交 易价格 产生 较大 影响 的信 息。” 而事 实上 ，根 据公 司 在 2014 年 9 月 2 日披
露的 《 关于 收到 江西 证监 局警示 函及 整改 情况 的公 告》 ，2013 年 11 月 起公 司 即与深 圳市 美拜 电子 有
限公司 （ 以下 简称“ 美 拜电 子” ） 等 企业 接触 ， 筹划 、 商 谈收 购相 关事 宜 。 在 2014 年 3 月 3 日 披露 股
价异常波动公告时，公司 已经在筹划发行股份购买 美拜电子事宜，但却在公 告中否认正在筹划重大
事项。 公司 的上 述行 为违 反了深 交所 《股 票上 市规 则（2012 年 修订 ） 》第 2.1 条、第 2.4 条和 11.5.3
条的规定。经深圳证券交 易所纪律处分委员会审议 通过，决定对江西赣锋锂 业股份有限公司给予通
报批评的处分；对公司董 事长兼总裁李良彬、副董 事长兼副总裁王晓申与时 任副总裁、时任财务负
责人兼董事会秘书邵瑾给 予通报批评的处分。对于 江西赣锋锂业股份有限公 司及相关当事人的上述
违规行为和深圳证券交易 所 给予的上述处分，深圳 证券交易所将记入上市公 司诚信档案，并向社会
公布。
本基金管理人此前投资赣 锋锂业股票时，严格执行 了公司的投资决策流程， 在充分调研的基础上，
按规定将该股票纳入本基 金股票池，而后进行了投 资，并进行了持续的跟踪 研究。该情况发生后，
本基金管理人就赣锋锂业 股份有限公司受处罚事件 进行了及时分析和研究， 认为赣锋锂业股份有限
公司存在的违规问题对公 司经营成果和现金流量未 产生重大的实质影响，对 该公司投资价值未产生
实质影 响。 本基 金管 理人 将继续 对该 公司 进行 跟踪 研究。
8.2.12.2 基 金投 资的 前十 名 股票中 ，没 有投 资于 超出 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 情况 。
8.2.12.3 期末其他各项资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
43,535.08
2 应收证 券清 算款
- 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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3 应收股 利
-
4 应收利 息
859.08
5 应收申 购款
2,080,878.68
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
2,125,272.84
8.2.12.4 期末持有的处于 转股期的可转换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 可转换 债券 。
8.2.12.5 期末前十名股票 中存在流通受限情况 的说 明
8.2.12.5.1 期末指数投资前 十名股票中存在流通 受限 情况的说明
本基金 本报 告期 末前 十名 指数投 资中 不存 在流 通受 限情况 。
8.2.12.5.2 期末积极投资前 五名股票中存在流通 受限 情况的说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公允
价值
占基金 资产 净
值比例(%)
流通受 限情 况说 明
1 002664 信质电 机 635,400.00 1.51 重大事 项
2 002219 恒康医 疗 411,777.00 0.98 重大事 项
3 002174 游族网 络 379,800.00 0.90 重大事 项
§ 9 基 金份 额持 有人信息
9.1
中小 板 300 成长交易 型开放式指数证券 投资基金
9.1.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份 额
比例 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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500 10,265.85 - - 5,132,924.00 100.00%
9.1.2 期末上市基金前十名 持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 王仰东 568,500.00 11.08%
2 沈丹 227,800.00 4.44%
3 吴恺晶 200,200.00 3.90%
4 傅杰华 157,000.00 3.06%
5 孙连军 117,800.00 2.29%
6 唐锋 117,700.00 2.29%
7 邹璞如 117,700.00 2.29%
8 斯威 104,800.00 2.04%
9 钱连和 103,200.00 2.01%
10 张燕 100,000.00 1.95%
9.1.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人
员持有 本基 金
0.00 0.00%
9.1.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
9.2
国泰国证 新能源汽车 指数分级证券投资 基金
9.2.1 期末基金份额持有 人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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新汽车 1,969 11,601.56 59,976.00 0.26% 22,783,496.93 99.74%
新汽 车 A
745 9,455.06 0.00 0.00% 7,044,023.00
100.00
%
新汽 车 B
764 9,219.93 3.00 0.00% 7,044,021.00
100.00
%
合计 3,478 10,618.61 59,979.00 0.16% 36,871,540.93 99.84%
9.2.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人
员持有 本基 金
新汽车 53,688.86 0.24%
新汽 车 A 0.00 0.00%
新汽 车 B 0.00 0.00%
合计 53,688.86 0.15%
9.2.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
新汽车 0
新汽 车 A 0
新汽 车 B 0
合计 -
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
新汽车 0
新汽 车 A 0
新汽 车 B 0
合计 0
§ 10 开放式基金份额变动
10.1 中小板 300 成长交易 型开放式指数证券 投资基金
单位： 份
基金合 同生 效日 （2012 年 3 月 15 日 ）基 金份 额
总额
345,132,924.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 24,132,924.00
- 基金总申购 份额 111,000,000.00 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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减：- 基金总 赎回 份额 130,000,000.00
本报告 期内 基金 拆分 变动 份额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 5,132,924.00
10.2 国泰国证新能源汽车 指数分级证券投资 基金
单位： 份
项目 新汽车 新汽 车 A 新汽 车 B
基 金 合 同 生 效 日 （- ） 基 金 份 额 总
额
5,132,924.00 - -
本报告 期期 初基 金份 额总 额 5,132,924.00 - -
- 基金总申购 份额 219,010,353.57 - -
减：- 基金总 赎回 份额 286,470,964.05 - -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金拆 分变 动份 额 85,171,159.41 7,044,023.00 7,044,024.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 22,843,472.93 7,044,023.00 7,044,024.00
§ 11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 ， 本 基金 以通 讯方式 召开 了基 金份 额持 有人大 会， 大会 投票 表决 起止时 间为 自 2015
年 6 月 29 日起 至 2015 年 7 月 28 日 17 ：00 止， 根据 本基金 份额 持有 人大 会 2015 年 7 月 29 日 决议
通过的 《关 于中小 板 300 成长交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 转型 有关 事项 的议案 》 ， 本 基金 的基 金
管理人 国泰 基金 管理 有限 公司 于 2015 年 7 月 30 日 发布《 国泰 基金 管理 有限 公司关 于中 小板 300 成
长交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金基 金份 额持 有人 大会表 决结 果暨 决议 生效 的公告 》 ， 并向 深圳 证 券
交易所 申请 终止 本基 金的 上市交 易， 获得 深圳 证券 交易所 《终 止上 市同 意书》 （深证 上[2015]402 号）
同意。 本基 金的 终止 上市 日为 2015 年 8 月 27 日， 即在 2015 年 8 月 26 日深 圳证券 交易 所交 易结 束
后，在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司 登记在册的本基金全体基 金份额持 有人享有中小
成长 ETF 终止上 市后 的相 关权利 。 根 据 《中 华人 民 共和国 证券 投资 基金 法》 、 《公开 募集 证券投 资基
金运作管理办法 》 、 《中小 板 300 成长交易型开放式 指数证券投资基金基金合 同》 、中国证监 会《关
于准予 中小 板 300 成长 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金变 更注 册的 批复》 和 《 国泰基 金管 理有 限公
司关于 中小 板 300 成长 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金份 额持 有人 大会 表决结 果暨 决议 生效 的
公告 》 等的 有关 规定 ， 《 国 泰中小 板 300 成长 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 自 2015 年
8 月 27 日起 失效， 《国 泰 国证新 能源 汽车 指 数 分级 证券投 资基 金基 金合 同》 于同一 日起 生效 ，同 时国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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本基金 更名 为国 泰国 证新 能源汽 车指 数分 级证 券投 资基金 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
报告期 内基 金管 理人 重大 人事变 动如 下：
2015 年 8 月 8 日 ，本 基金 管理人 发布 了《 国泰 基金 管理有 限公 司总 经理 任职 公告》 ，经 本基 金
管理人 第六 届董 事会 第十 七次会 议审 议通 过， 聘任 张峰先 生担 任公 司总 经理 。
2015 年 8 月 14 日， 本基 金管理 人发 布了 《国 泰基 金管理 有限 公司 副总 经理 离任公 告》 ， 经本 基
金管理 人第 六届 董事 会第 十八次 会议 审议 通过 ，贺 燕萍女 士不 再担 任公 司副 总经理 。
2015 年 8 月 22 日 ，本 基 金管理 人发 布了 《国 泰基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更的 公
告》 ， 经国 泰基 金管 理有 限 公司第 六届 董事 会第 二十 次会议 审议 通过 ，唐 建光 先生担 任公 司董 事长 、
法定代 表人 ，陈 勇胜 先生 不再担 任相 关职 务。
2015 年 9 月 1 日， 本基 金管 理人发 布了 《国 泰基 金管 理 有限公 司关 于高 级管 理人 员变更 的公 告》 ，
经国泰 基金 管理 有限 公司 第六届 董事 会第 二十 一次 会议审 议通 过 ， 林 海中 先生 不再担 任公 司督 察长 ，
由巴立 康先 生代 任相 关职 务。
2015 年 12 月 10 日， 本基 金管理 人发 布了 《国 泰基 金管理 有限 公司 副总 经理 任职 公 告》 ，经 国
泰基金 管理 有限 公司 第六 届董事 会第 二十 二次 会议 审议通 过， 聘任 陈星 德先 生担任 公司 副总 经理 。
报告期 内基 金托 管人 的专 门基金 托管 部门 的重 大人 事变动 如下 ：
2015 年 4 月， 李 爱华 先生 不再担 任中 国银 行股 份有 限公司 托管 业务 部总 经理 职务。 上述 人事 变
动已按 相关 规定 备案 、公 告。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期内，本基金无涉及 对公司运营管理及基金运 作产生重大影响的与本基 金管理人、基金财
产、基 金托 管业 务相 关的 诉讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内， 本基 金投 资策 略无改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
转型前 ： 中 小板 300 成长 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金应 支付 给会 计师 事务 所的报 酬 为 60,000
元；
转型后：国泰国证新能源 汽车指数分级证券投资基 金自基金合同生效以来聘 请普华永道中天会
计师事 务所 （特 殊普 通合 伙）提 供审 计服 务， 报告 年度应 支付 给聘 任会 计师 事务所 的报 酬 为 60,000
元，目 前的 审计 机构 已提 供审计 服务 的年 限 为 1 年。 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
报告期内，基金管理人、 托管人托管业务部门及其 相关高级管理人员无受监 管部门稽查或处罚
的情况 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 国泰国证新能源汽 车指数分级证券投资 基金
11.7.1.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
银河证 券 1 16,483,829.88 16.84% 15,351.45 19.00% -
中信建 投 2 3,043,155.59 3.11% 2,834.07 4.00% 新增
中信证 券 1 508,831.26 0.52% 473.88 1.00% 新增
中金公 司 1 - - - - 新增
申万宏 源 1 - - - - 新增
国金证 券 1 - - - - 新增
光大证 券 1 - - - - 新增
安信证 券 1 - - - - 新增
万联证 券 2 77,877,153.13 79.54% 62,353.57 77.00% 新增
注：基 金租 用席 位的 选择 标准是 ：
（1） 资力 雄厚 ，信 誉良 好 ；
（2） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ；
（3） 经营 行为 规范 ，在 最 近一年 内无 重大 违规 经营 行为；
（4） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5） 公 司具 有较 强的 研究 能力， 能及 时、 全 面、 定期 提供具 有相 当质 量的 关于 宏观经 济面 分析 、
行业发 展趋 势及 证券 市场 走向、 个股 分析 的研 究报 告以及 丰富 全面 的信 息服 务；能 根据 基金 投资 的
特定要 求， 提供 专门 研究 报告。
选择程 序是 ：根 据对 各证 券公司 提供 的各 项投 资、 研究服 务情 况的 考评 结果 ，符合 交易 席位 租
用标准 的， 由公 司投 研业 务部门 提出 租用 证券 公司 交易席 位的 调整 意见 （包 括调整 名单 及调 整原 因
等） ， 并经 公司 批准 。 国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
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11.7.1.2 基金租用证券公 司交易单元进行其他 证券 投资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
安信证 券 - -
979,000,0
00.00
67.10% - -
万联证 券 - -
480,000,0
00.00
32.90% - -
11.7.2 中小板300 成长交 易型开放式指数证券 投资 基金
11.7.2.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
万联证 券 1 - - - - 新增
银河证 券 1 61,051,271.95 91.68% 55,587.41 93.26% -
中泰证 券 1 5,544,030.55 8.32% 4,015.18 6.74% -
注：基 金租 用席 位的 选择 标准是 ：
（1） 资力 雄厚 ，信 誉良 好 ；
（2） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ；
（3） 经营 行为 规范 ，在 最 近一年 内无 重大 违规 经营 行为；
（4） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5） 公 司具 有较 强的 研究 能力， 能及 时、 全 面、 定期 提供具 有相 当质 量的 关于 宏观经 济面 分析 、
行业发 展趋 势及 证券 市场 走向、 个股 分析 的研 究报 告以及 丰富 全面 的信 息服 务；能 根据 基金 投资 的
特定要 求， 提供 专 门 研究 报告。
选择程 序是 ：根 据对 各证 券公司 提供 的各 项投 资、 研究服 务情 况的 考评 结果 ，符合 交易 席位 租
用标准 的， 由公 司投 研业 务部门 提出 租用 证券 公司 交易席 位的 调整 意见 （包 括调整 名单 及调 整原 因国泰国 证新 能源 汽车 指数 分级证 券投 资基 金( 原 中小 板 300 成长 交易 型开 放式 指数证 券投 资基
金)2015 年年 度报 告摘要
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等） ， 并经 公司 批准 。
11.7.2.2 基金租用证券公 司交易单元进行其他 证券 投资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
万联证 券 - - - - - -
银河证 券 - - - - - -
中泰证 券 - - - -
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息
本报告 期内 ， 本 基金 以通 讯方式 召开 了基 金份 额持 有人大 会， 大会 投票 表决 起止时 间为 自 2015
年 6 月 29 日起 至 2015 年 7 月 28 日 17 ：00 止， 根据 本基金 份额 持有 人大 会 2015 年 7 月 29 日 决议
通过的 《关 于中小 板 300 成长交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 转型 有关 事项 的议案 》 ， 本 基金 的基 金
管理人 国泰 基金 管理 有限 公司 于 2015 年 7 月 30 日 发布《 国泰 基金 管理 有限 公司关 于中 小板 300 成
长交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金基 金份 额持 有人 大会表 决结 果暨 决议 生效 的公告 》 ， 并向 深圳 证 券
交易所 申请 终止 本基 金的 上市交 易， 获得 深圳 证券 交易所 《终 止上 市同 意书》 （深证 上[2015]402 号）
同意。 本基 金的 终止 上市 日为 2015 年 8 月 27 日， 即在 2015 年 8 月 26 日深 圳证券 交易 所交 易结 束
后，在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司 登记在册的本基金全体基 金份额持有人享有中小
成长 ETF 终止上 市后 的相 关权利 。 根 据 《中 华人 民 共和国 证券 投资 基金 法》 、 《公开 募集 证券投 资基
金运作管理办法 》 、 《中小 板 300 成长交易型开放式 指 数证券投资基金基金合 同》 、中国证监 会《关
于准予 中小 板 300 成长 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金变 更注 册的 批复》 和 《 国泰基 金管 理有 限公
司关于 中小 板 300 成长 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金份 额持 有人 大会 表决结 果暨 决议 生效 的
公告 》 等的 有关 规定 ， 《 国 泰中小 板 300 成长 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 自 2015 年
8 月 27 日起 失效， 《国 泰 国证新 能源 汽车 指数 分级 证券投 资基 金基 金合 同》 于同一 日起 生效 ，同 时
本基金 更名 为国 泰国 证新 能源汽 车指 数分 级证 券投 资基金 。
