大成纳斯达克 100 指 数证 券 投 资 基 金
2015 年 年 度报 告 摘要
2015 年 12 月 31 日
基金管 理人： 大成基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期：2016 年3 月26 日
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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§1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 3 月 24 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 中财 务资 料已 经审 计。普 华永 道中 天会 计师 事务所(特 殊普 通合 伙)为 本基金 出具 了 无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自2015 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 大成纳 斯达 克 100 指数 QDII
基金主 代码 000834
交易代 码 000834
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 11 月 13 日
基金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 10,327,107.74 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标 通 过 严格 的投 资纪 律约 束和 数 量化 风险 管理 手段 ，实
现 基 金投 资组 合对 标的 指数 的 有效 跟踪 ，追 求跟 踪误
差最小 化。
投资策 略 本 基 金将 按照 标的 指数 的成 份 股及 其权 重构 建基 金股
票 投 资组 合， 并根 据标 的指 数 成份 股及 其权 重的 变动
而 进 行相 应调 整。 但在 因特 殊 情况 （如 股票 停牌 、流
动 性 不足 ）导 致无 法获 得足 够 数量 的股 票时 ，基 金管
理人将 搭配 使用 其他 合理 方法进 行适 当的 替代 。
本 基 金可 能将 一定 比例 的基 金 资产 投资 于以 纳斯 达克
100 指 数为 跟踪 标的 的公 募基金 、 上 市交易 型基 金以 及
股 指 期货 等金 融衍 生品 ，以 优 化投 资组 合的 建立 ，达
到节约 交易 成本 和有 效追 踪标的 指数 表现 的目 的。
业绩比 较基 准 纳斯达 克100 价 格指 数
风险收 益特 征 本 基 金为 美国 股票 指数 型证 券 投资 基金 ，风 险与 预期
收 益 高于 混合 型基 金、 债券 基 金以 及货 币市 场基 金，
属于预 期风 险较 高的 产品 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 大成基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 杜鹏 林葛
联系电 话 0755-83183388 010-66060069
电子邮 箱 dupeng@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服 务电话
4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-68121816 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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2.4 境外投资顾问和境外 资产 托管人
项目 境外资 产托 管人
名称
英文 The Bank of New York Mellon Corporation
中文 纽约梅 隆银 行股 份有 限公 司
注册地 址 One Wall Street New York,NY10286
办公地 址 One Wall Street New York,NY10286
邮政编 码 NY10286
2.5 信息披露方式
登 载 基金 年 度报 告正 文 的管 理 人互 联 网网
址
http://www.dcfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号 招商 银行 大厦 32 层
大成基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 28 号凯 晨世 贸中 心东
座 F9 中国 农业 银行 股份 有 限公司 托管 业务 部
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2015 年
2014 年 11 月 13 日( 基
金合同 生效 日)-2014 年
12 月 31 日
本期已 实现 收益 8,752,714.52 -674,594.32
本期利 润 10,404,780.22 -985,968.05
本期加 权平 均净 值利 润率 18.78% -0.31%
本期基 金份 额净 值增 长率 16.30% -0.60%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2015 年末 2014 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1560 -0.0065
期末基 金资 产净 值 11,937,877.02 197,609,582.05
期末基 金份 额净 值 1.156 0.994
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、 所 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三
个月
10.73% 1.09% 9.86% 1.16% 0.87% -0.07%
过去六
个月
9.78% 1.32% 4.47% 1.36% 5.31% -0.04%
过去一
年
16.30% 1.12% 8.43% 1.17% 7.87% -0.05%
自基金
合同生
效起至
今
15.60% 1.06% 9.48% 1.13% 6.12% -0.07%
注：同 期业 绩比 较基 准以 美元计 价， 不包 含人 民币 汇率变 动等 因素 产生 的效 应。
3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的
比较
注：1 、 按基 金合 同规 定， 本基金 自基 金合 同生 效之 日起 6 个月 内使 基金 的投 资组合 比例 符合 基 金
合同的 约定 。建 仓期 结束 时本基 金的 各项 投资 比例 已达到 基金 合同 中规 定的 各项比 例。
2、同 期业 绩比 较基 准以 美 元计价 ，不 包含 人民 币汇 率变动 等因 素产 生的 效应 。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
注：2014 年度 计算 期间 为2014 年11 月 13 日 （基 金 合同生 效日 ） 至2014 年12 月 31 日 ， 不 按整
个自然 年度 进行 折算 。
3.3
过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 自2014 年11 月13 日(基 金合 同生 效日) 以来 未有利 润分 配事 项 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
大成基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1999]10 号文 批准 ， 于1999 年4 月12 日正
式成立 ，是 中国 证监 会批 准成立 的首 批十 家基 金管 理公司 之一 ，注 册资 本 为 2 亿元 人民 币， 注册
地为深 圳 。 目 前公 司由 四 家股东 组成 ， 分别 为中 泰 信托有 限责 任公 司(48%) 、 光大证 券股 份有 限公
司(25%) 、 中国 银河 投资 管 理有限 公司(25%) 、 广东 证 券股份 有限 公司(2%) 。 截 至 2015 年12 月 31
日，本 基金 管理 人共 管 理 5 只 ETF 及 1 只ETF 联接 基金： 大成 中 证 100 交易 型开放 式指 数证 券投
资基金 、深 证成 长 40 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金及大 成深 证成 长 40 交 易 型开放 式指 数证 券
投资基 金联 接基 金、 中证 500 深市 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 、中 证 500 沪市交 易型 开放 式
指数证 券投 资基 金、 大成 深证成 份交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 ， 2 只 QDII 基金 ： 大 成标 普 500大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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等权重 指数 证券 投资 基金 、 大成 纳斯 达克100 指数 证券投 资基 金 及 55 只开 放 式证券 投资 基金 ： 大
成景丰债券型 证券投资 基 金（LOF） 、大 成价值增 长 证券投资基金 、大成债 券 投资基金、 大成蓝筹
稳健证券投资 基金、大 成 精选增值混合 型证券投 资 基金、大成货 币市场证 券 投资基金、 大成沪深
300 指 数证 券投 资基 金、 大 成财富 管 理 2020 生 命周 期 证券投 资基 金、 大成 积极 成长混 合型 证券 投
资基金 、 大成 创新 成长 混 合型证 券投 资基 金(LOF) 、 大成景 阳领 先混 合型 证券 投资基 金 、 大 成强 化
收益定期开放 债券型证 券 投资基金、大 成策略回 报 混合型证券投 资基金、 大 成行业轮动 混合型证
券投资基金、 大成中证 红 利指数证券投 资基金、 大 成核心双动力 混合型证 券 投资基金、 大成竞争
优势混合型证 券投资基 金 、大成景恒保 本混合型 证 券投资基金、 大成内需 增 长混合型证 券投资基
金、大成可转 债增强债 券 型证券投资基 金、大成 消 费主题混合型 证券投资 基 金、大成新 锐产业混
合型证 券投 资基 金 、 大 成 优选混 合型 证 券 投资 基金 （LOF ） 、 大成 月添 利理 财 债券型 证券 投资 基金 、
大成现金增利 货币市场 证 券投资基金、 大成月月 盈 短期理财债券 型证券投 资 基金、大成 现金宝场
内实时申赎货 币市场基 金 、大成景安短 融债券型 证 券投资基金、 大成景兴 信 用债债券型 证券投资
基金、大成景 旭纯债债 券 型证券投资基 金、大成 景 祥分级债券型 证券投资 基 金、大成信 用增利一
年定期开放债 券型证券 投 资基金、大成 健康产业 混 合型证券投资 基金、大 成 中小盘混合 型证券投
资基金（LOF） 、大成灵 活 配置混合型证 券投资基 金 、大成丰财宝 货币市场 基 金、大成景 益平稳收
益混合型证券 投资基金 、 大成添利宝 货 币市场基 金 、大成景利混 合型证券 投 资基金、大 成产业升
级股票型证券 投资基金 （LOF ） 、大成高新 技术产业 股 票型证券投资 基金、大 成 景秀灵活配 置混合
型证券 投资 基金 、 大 成互 联网思 维混 合型 证券 投资 基金、 大成 景明 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、
大成景穗灵活 配置混合 型 证券投资基金 、大成景 鹏 灵活配置混合 型证券投 资 基金、大成 景源灵活
配置混合型证 券投资基 金 、大成睿景灵 活配置混 合 型证券投资基 金、大成 景 裕灵活配置 混合型证
券投资基金、 大成中证 互 联网金融指数 分级证券 投 资基金、大成 正向回报 灵 活配置混合 型证券投
资基金、大成 恒丰宝货 币 市场基金、大 成绝对收 益 策略混合型发 起式证券 投 资基金、大 成景沛灵
活配置 混合 型证 券投 资基 金和大 成景 辉灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
冉凌浩 先
生
本基金基
金经理
2014 年11
月13 日
- 13 年
金融学 硕士 。2003 年 4 月
至2004 年6 月 就职 于国 信
证 券 研 究 部 ， 任 研 究 员 ；
2004 年 6 月至 2005 年 9
月 就 职 于 华 西 证 券 研 究大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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部 ， 任 高 级 研 究 员 ；2005
年 9 月加 入大 成基 金管 理
有 限 公 司 ， 历 任 金 融 工 程
师 、 境 外 市 场 研 究 员 及 基
金经理 助理 。2011 年 8 月
26 日起 担任 大成 标普 500
等 权 重 指 数 型 证 券 投 资 基
金 基 金 经 理 。2014 年 11
月13 日起 担任 大成 纳斯 达
克 100 指 数证 券投 资基 金
基 金 经 理 。 具 有 基 金 从 业
资格。 国籍 ：中 国
注：1 、任 职日 期、 离任 日 期为本 基金 管理 人作 出决 定之日 。
2 、证 券从 业年 限的 计 算标准 遵从 行业 协会 《证 券业从 业人 员资 格管 理办 法》的 相关 规定 。
4.2 境外投资顾问为本基 金提 供投资建议的主要成 员简 介
本基金 本报 告期 内无 境外 投资顾 问。
4.3 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ，本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券法 》 、 《 证券投 资基 金法 》 、 《 大成 纳斯达 克 100 指
数证券投资基 金基金合 同 》和其他有关 法律法规 的 规定，在基金 管理运作 中 ，大成纳斯达 克 100
指数证券投资 基金的投 资 范围、投资比 例、投资 组 合、证券交易 行为、信 息 披露等符合 有关法律
法规、行业监 管规则和 基 金合同等规定 ，本 基金 没 有发生重大违 法违规行 为 ，没有运用 基金财产
进行内幕交易 和操纵市 场 行为以及进行 有损基金 投 资人利益的关 联交易， 整 体运作合法 、合规。
本基金将继续 以取信于 市 场、取信于社 会投资公 众 为宗旨，承诺 将一如既 往 地本着诚实 信用、勤
勉尽责的原则 管理和运 用 基金财产，在 规范基金 运 作和严格控制 投资风险 的 前提下，努 力为基金
份额持 有人 谋求 最大 利益 。
4.4 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制 方法
根据《证券投 资基金管 理 公司公平交易 制度指导 意 见》的规定， 基金管理 人 制订了《大成 基
金管理 有限 公司 公平 交易 制度 》 及 《大 成基 金管 理 有限公 司异 常交 易监 控与 报告制 度》 。 基 金管 理
人旗下投资组 合严格按 照 制度的规定， 参与股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易 等投资管
理活动，内容 包括授权 、 研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等与 投 资管理活动 相关的各
个环节。研究 部负责提 供 投资研究支持 ，投资部 门 负责投资决策 ，交易管 理 部负责实施 交易并实
时监控，监察 稽核部负 责 事前监督、事 中检查和 事 后稽核，风险 管理部负 责 对交易情况 进行合理大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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性分析 ，通 过多 部门 的协 作互控 ，保 证了 公平 交易 的可操 作、 可稽 核和 可持 续。
4.4.2 公平交易制度的执行 情况
报告期内，基 金管理人 严 格执行了公平 交易 的原 则 和制度。基金 管理人运 用 统计分析方法 和
工具， 对旗 下所 有投 资组 合间连 续 4 个 季度 的日 内 、3 日内 及 5 日 内股 票及 债券交 易同 向交 易价
差进行分析。 分析结果 表 明：债券交易 同向交易 频 率较低；股票 同向交易 溢 价率较大主 要来源于
市场因素（如 个股当日 价 格振幅较高） 及组合经 理 交易时机选择 ，即投资 组 合成交时间 不一致以
及成交价格的 日内较大 变 动导致个别些 组合间的 成 交价格差异较 大，但结 合 交易价差专 项统计分
析，未 发现 违反 公平 交易 原则的 异常 情况 。
4.4.3 异常交易行为的专项 说明
报告期内，基 金管理人 旗 下所有投资组 合未发现 存 在异常交易行 为。主动 投 资组 合间股票 交
易存在 130 笔 同日 反向 交 易， 原 因为 投资 策略 需要 。 主动型 投资 组合 与指 数型 投资组 合之 间或 指
数型投资组合 之间存在 股 票同日反向交 易，参与 交 易所公开竞价 同日反向 交 易成交较少 的单边交
易量超 过该 股当 日成 交 量 5% 的仅 有 1 笔 ， 原 因为 投 资策略 需要 ； 主动 投资 组合 间债券 交易 存在 8
笔同日反向交 易，原因 为 投资策略需要 。投资组 合 间相邻交易日 反向交易 的 市场成交比 例、成交
均价等 交易 结果 数据 表明 该类交 易不 对市 场产 生重 大影响 ，无 异常 。
4.5 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.5.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
2015 年， 全球 发达 国家 宏 观经济 增长 速度 相对 稳定 ，金融 市场 表现 平稳 。
2015 年， 欧元 区经 济逐 步 回稳， 这主 要是 因为 欧元 量化宽 松政 策成 效已 显现 ， 促使 欧元 区经
济企稳并出现 复苏迹象 。 日本的量化宽 松政策也 取 得了一定的效 果，其宏 观 经济也出现 了增长的
趋势。
2015 年， 美国 宏观 经济 保 持稳定 增长 ，但 增长 速度 稍弱 于 2014 年， 并且 增 长速度 仍然 低于
潜在的 经济 增速 。2015 年 ， 美 国 GDP 同比 增长 率 为1.8% ， 稍弱 于2014 年的2.5% 的 水平 。 美 国宏
观 经 济 增 速 有 所下 降 的 原因 主 要 在 于： （1 ）新 兴 经济 体 宏 观 经 济 表现 不 佳 ，影 响 全 球 需 求 水平 ；
（2 ） 美 国经 济已 经接 近潜 在产出 水平 ， 前期 高速 增 长势头 将放 缓； （3 ） 美元 短期内 过强 对美 国净
出口造 成负 面影 响； （4） 国际原 油价 格快 速下 跌， 导致能 源行 业景 气度 大幅 下降。
2015 年 12 月 份， 美联 储 提高了 联邦 基金 目标 利率 25bp ， 这标 志着 美联 储新 一轮加 息周 期开
启，也符合市 场预期， 同 时美联储也暗 示未来循 序 渐进的加息路 径，未来 加 息进程仍旧 取决于经
济数据 。当 前美 国通 胀率 仍然明 显地 低 于2% 的通 胀 目标， 但通 胀率 在未 来有 望得以 上升 。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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虽然美国宏观 经济增速 下 降，但本基金 代表的是 新 兴行业的标杆 企业，其 成 份股企业经营 状
况较好 ， 2015 年成 份股 企业 盈利保 持快 速增 长， 因此 本 基金所 跟踪 的纳 斯达克100 指数点 位在2015
年保持 上升 。
2015 年， 人民 币兑 美元汇 率继续 出现 贬值 的情 形。 由于本 基金 资产 中的 绝大 部分是 以美 元 计
价的美 国股 票及 小量 美元 存款， 因此 美元 兑人 民币 的升值 有利 于本 基金 净值 的表现 。
4.5.2 报告期内基金的业绩 表现
截止本 报告 期末 ， 本 基金 份 额资产 净值 为1.156 元， 本 报告期 基金 份额 净值 增长 率为 16.30%,
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 8.43% ， 高于 业绩 比较 基准的 表现 。
4.6 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
2015 年， 在宽 松货 币政 策 支持下 ，欧 元区 和日 本经 济预计 将继 续恢 复， 增速 预计 与 2015 年
持平。
2016 年， 美国 经济 有望 延 续温和 扩张 的态 势， 但经 济增速 可能 会持 续低 于潜 在增长 速度 。 由
于劳动 力市 场的 持续 好转 及通胀 可能 的提 升， 美联 储可能 有 2 次左 右的 加息 操作， 但加 息不 会 对
宏观经 济造 成严 重的 负面 影响。
2016 年， 美元 指数 或将 保 持强势 ， 美 元相 对于 人民 币有望 继续 保持 升值 的趋 势， 这 将持 续有
利于本 基金 净值 的表 现。
本指数 的成 分股 公司 是全 球高科 技行 业的 标杆 性企 业， 竞 争力 极强 ， 因 此2016 年企 业盈 利有
望持续 保持 稳定 增长 。
本基金为被动 型指数基 金 ，其投 资目标 就是要复 制 指数的收益率 。本基金 将 坚持被动型的 指
数化投 资理 念 ， 持 续实 施 高效的 组合 管理 策略 、 交 易策略 及风 险控 制方 法 ， 以期更 好地 跟踪 指数 ，
力争将 跟踪 误差 控制 在较 低的水 平。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人 指导基金 估 值业务的领导 小组为公 司 估值委员会， 公司估值 委 员会主要负责 估
值政策和估值 程序的制 定 、修订以及执 行情况的 监 督。估值委员 会由股票 投 资部、研究 部、固定
收益总部、风 险管理部 、 基金运营部、 监察稽核 部 、专户投资部 指定人员 组 成。公司估 值委员会
的相关成员均 具备相应 的 专业胜任能力 和相关工 作 经历， 估值委 员会成员 中 包括两名投 资组合经
理。
股票投资部、 研究部、 固 定收益总部、 风险管理 部 和专户投资部 负责关注 相 关投资品种的 动
态，评判基金 持有的投 资 品种是否处于 不活跃的 交 易状态或者最 近交易日 后 经济环境发 生了重大大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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变化或证券发 行机构发 生 了影响证券价 格的重大 事 件，从而确定 估值日需 要 进行估值测 算或者调
整的投资品种 ；提出合 理 的数量分析模 型对需要 进 行估值测算或 者调整的 投 资品种进行 公允价值
定价与计量； 定期对估 值 政策和程序进 行评价， 以 保证其持续适 用；基金 运 营部负责日 常的基金
资产的估值业 务，执行 基 金估值政策， 并负责与 托 管行沟通估值 调整事项 ； 监察稽核部 负责审核
估值政策和程 序的一致 性 ，监督估值委 员会工作 流 程中的风险控 制，并负 责 估值调整事 项的信息
披露工 作。
本基金的日常 估值程序 由 基金运营部基 金估值核 算 员执行，并与 托管银行 的 估值结果核对 一
致。基金估值 政策的议 定 和修改采用集 体讨论机 制 ，基金经理及 投资经理 作 为估值小组 成员，对
本基金持仓证 券的交易 情 况、信息披露 情况保持 应 有的职业敏感 ，向估值 委 员会提供估 值参考信
息，参与估值 政策讨论 。 对需采用特别 估值程序 的 证券，基金管 理人及时 启 动特别估值 程序，由
估值委 员会 讨论 议定 特别 估值方 案并 与托 管行 沟通 后由基 金运 营部 具体 执行 。
本基金管理人 参与估值 流 程各方之间不 存在任何 重 大利益冲突。 截止报告 期 末本基金管理 人
已与中 央国 债登 记结 算有 限责任 公司/中 证指 数有 限 公司签 署服 务协 议， 由其 按 约定提 供在 银行 间
同业市 场交 易的 债券 品种/ 在交易 所市 场上 市交 易或 挂牌转 让的 固定 收益 品种 （ 估值处 理标 准另 有
规定的 除外 ）的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
无。
4.9 报告期内管理人对本 基金 持有人数或基金资产 净值 预警情形的说明
本基金 在本 报告 期内 ， 曾 于 2015 年1 月1 日至 2015 年 12 月 31 日 出现 了连 续 60 个工 作日 资
产净值低于五 千万元的 情 形。本基金已 按法律法 规 相关规定向中 国证监会 报 告清盘解决 方案，本
基金管 理人 后续 将根 据法 规规定 对该 事项 的最 新进 展进行 信息 披露 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
在托管本基金 的过程中 ， 本基金托管人 中国农业 银 行股份有限公 司严格遵 守 《证券投资基 金
法》相关法律 法规的规 定 以及基金合同 、托管协 议 的约定，对本 基金基金 管 理人 —大成 基金管理
有限公 司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日基金 的投 资运 作， 进行 了认真 、 独 立的 会计
核算和必要的 投资监督 ， 认真履行了托 管人的义 务 ，没有从事任 何损害基 金 份额持有人 利益的行
为。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本托管 人认 为, 大成 基金 管 理有限 公司 在本 基金 的投 资运作 、 基 金资 产净 值的 计算、 基金 份额
申购赎回价格 的计算、 基 金费用开支及 利润分配 等 问题上，不存 在损害基 金 份额持有人 利益的行
为；在报告期 内，严格 遵 守了《证券投 资基金法 》 等有关法律法 规，在各 重 要方面的运 作严格按
照基金 合同 的规 定进 行。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内 容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人认为 ， 大成 基 金 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办
法》及其他相 关法律法 规 的规定，基金 管理人所 编 制和披露的本 基金年度 报 告中的财务 指标、净
值表现、收益 分配情况 、 财务会计报告 、投资组 合 报告等信息真 实、准确 、 完整，未发 现有损害
基金持 有人 利益 的行 为。
§6 审计报告
本基 金2015 年 年度 财 务 会 计报告 已经 普华 永道 中天 会计师 事务 所 （特 殊普 通 合伙 ） 审 计 ， 注
册会计师签字 出具了标 准 无保留意见的 审计报告 。 投资者欲了解 本基金审 计 报告详细内 容，应阅
读年度 报告 正文 。
§7 年度财务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 大 成纳 斯达 克 100 指数 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款 1,136,881.55 94,954,076.38
结算备 付金 - -
存出保 证金 - -
交易性 金融 资产 11,237,460.84 137,874,558.32
其中： 股票 投资 11,237,460.84 137,874,558.32
基金 投资 - -
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - - 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 - -
应收利 息 97.76 55,219.33
应收股 利 4,619.61 17,534.61
应收申 购款 127,804.55 210,683.72
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 12,506,864.31 233,112,072.36
负债和所有者权益
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 132,686.85 29,830,872.31
应付赎 回款 284,703.83 5,405,223.90
应付管 理人 报酬 8,320.71 157,000.22
应付托 管费 2,600.23 49,062.55
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 - -
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 140,675.67 60,331.33
负债合 计 568,987.29 35,502,490.31
所有者权益：
实收基 金 10,327,107.74 198,897,170.16
未分配 利润 1,610,769.28 -1,287,588.11
所有者 权益 合计 11,937,877.02 197,609,582.05
负债和 所有 者权 益总 计 12,506,864.31 233,112,072.36
注：1. 报 告截 止日 2015 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.156 元， 基金 份额 总额 10,327,107.74
份。
2、 本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为2015 年 度和2014 年 11 月 13 日( 基金 合同 生 效日) 至 2014 年 12
月31 日。
7.2 利 润表
公告主 体： 大成 纳斯 达 克100 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年 度和2014 年 11 月13 日(基 金合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日止 期间
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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单位： 人民 币元
项 目
本期
2015 年 1 月 1 日至2015
年 12 月31 日
上年度可比期间
2014 年11 月 13 日(基金合
同生效日)至 2014 年12 月
31 日
一、收入 11,637,331.45 -459,983.72
1.利息 收入 66,166.30 1,345,693.75
其中： 存款 利息 收入 66,123.32 1,345,693.75
债券利 息收 入 - -
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 - -
其他利 息收 入 42.98 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） 7,903,898.42 21,190.54
其中： 股票 投资 收益 7,214,293.39 2,813.32
基金 投资 收益 - -
债券投 资收 益 - -
资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 689,605.03 18,377.22
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-” 号填
列）
1,652,065.70 -311,373.73
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ） 1,753,435.99 -1,865,627.17
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 261,765.04 350,132.89
减：二、费用 1,232,551.23 525,984.33
1．管 理人 报酬 449,124.10 333,846.93
2．托 管费 140,351.26 104,327.15
3．销 售服 务费 - -
4．交 易费 用 58,205.49 41,580.00
5．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6．其 他费 用 584,870.38 46,230.25
三、 利润总额 （ 亏损总额 以 “-” 号填列 ） 10,404,780.22 -985,968.05
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） 10,404,780.22 -985,968.05
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 大成 纳斯 达 克100 指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2015 年 度和2014 年 11 月13 日(基 金合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日止 期间
单位： 人民 币元 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
198,897,170.16 -1,287,588.11 197,609,582.05
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期净利 润）
- 10,404,780.22 10,404,780.22
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ”号 填
列）
-188,570,062.42 -7,506,422.83 -196,076,485.25
其中：1.基 金申 购款 13,357,338.49 900,732.59 14,258,071.08
2.基金 赎回 款 -201,927,400.91 -8,407,155.42 -210,334,556.33
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
10,327,107.74 1,610,769.28 11,937,877.02
项目
上年度可比期间
2014 年 11 月 13 日(基金合同生效日)至2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
474,326,755.60 - 474,326,755.60
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期净 利 润）
- -985,968.05 -985,968.05
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ”号 填
列）
-275,429,585.44 -301,620.06 -275,731,205.50
其中：1.基 金申 购款 4,367,279.99 5,747.46 4,373,027.45
2.基金 赎回 款 -279,796,865.43 -307,367.52 -280,104,232.95
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
198,897,170.16 -1,287,588.11 197,609,582.05 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 罗登 攀______
_____ 周立 新______
____ 范瑛____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
大成纳 斯达 克 100 指 数证 券投资 基金(以 下简 称 “ 本 基金”) 经 中国 证券 监督 管 理委员 会 ( 以
下简称 “中 国证 监会 ”) 证 监许可[2014] 第 656 号 《 关 于核准 大成 纳斯 达 克100 指数证 券投 资基 金
募集的批复》 核准，由 大 成基金管理有 限公司依 照 《中华人民共 和国证券 投 资基金法》 和《大成
纳斯达 克 100 指 数证 券投 资基金 基金 合同 》负 责公 开募集 。本 基金 为契 约型 开放式 ，存 续期 限 不
定， 首 次设 立募 集不 包括 认购资 金利 息共 募集 人民 币 474,229,272.39 元， 业 经普华 永道 中天 会计
师事务 所 （特 殊普 通合 伙 ） 普 华永 道中 天验 字 (2014) 第 661 号 验资 报告 予以 验证 。 经 向中 国证 监
会备案 ， 《 大成 纳斯 达克 100 指数 证券 投资 基金 基金 合 同》 于 2014 年 11 月 13 日正式 生效 ，基 金
合同生效日的基金份 额总 额为 474,326,755.60 份 基金份额，其中认购 资金 利息折合 97,483.21
份基金份额。 本基金的 基 金管理人为大 成基金管 理 有限公司，基 金托管人 为 中国农业银 行股份有
限公司 ，境 外资 产托 管人 为纽约 梅隆 银行 股份 有限 公司。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 、 《合 格境 内机构 投资 者境 外证 券投 资管理 试行 办法 》
和 《大 成纳 斯达 克100 指 数证券 投资 基金 基金 合同 》 的有 关规 定， 本 基金 主要 投资于 纳斯 达 克 100
指数成 份股 、备 选成 份股 ，以纳 斯达 克 100 指 数为 跟踪标 的的 公募 基金 、上 市交易 型基 金、 结 构
性产品等。本 基金还可 以 投资于全球证 券市场中 具 有良好流动性 的其他金 融 工具，包括 在证券交
易市场 挂牌 的普 通股 、 优 先股、 存托 凭证， 固定 收 益类证 券 （ 含中 期票 据） 、 银行存 款、 现金 等货
币市场 工具 、权 证、 股指 期货以 及中 国证 监会 允许 本基金 投资 的其 他产 品或 金融工 具。
本基金 投资 于纳 斯达 克 100 指数成 份股 、备 选成 份 股以及 以纳 斯达 克 100 指 数为跟 踪标 的的
公募基金、上 市交易型 基 金、结构性产 品的比例 占 基金资产的 80%-95%，其 中投资于以纳 斯达克
100 指 数为 跟踪 标的 的公 募基金 、上 市交 易型 基金 、结构 性产 品的 比例 不超 过10% ；投 资于 现金 、
银行存款、固定收益类证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的
5%-20% ， 其 中投 资于 现金 或者到 期日 在一 年以 内的 政府债 券的 比例 不低 于基 金资产 净值 的 5%。本
基金的 业绩 比较 基准 为： 纳斯达 克 100 价格 指数 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人大 成基 金管 理有 限公司 于 2016 年 3 月 25 日批准 报出 。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、各 项 具体 会计 准则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”)、 中国 证监 会 颁布 的 《 证券 投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券 投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会 ”)颁 布 的 《 证券 投资 基金 会计 核 算业务 指引 》 、 《 大 成纳 斯 达克 100 指 数证 券投
资基金 基 金合 同》 和在 财 务报表 附 注 7.4.4 所 列示 的中国 证监 会 、 中国 基金 业协会 发布 的有 关规
定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制。
根据《公开募 集证券投 资 基金运作管理 办法》的 相 关规定，开放 式基金在 基 金合同生效后 ，
连续 60 个工 作日 出现 基金 份额持 有人 数量 不 满 200 人或者 基金 资产 净值 低 于 5000 万元 情形 的，
基金管理 人应 当向中国 证 监会报告并提 出解决方 案 ，如转换运作 方式、与 其 他基金合并 或者终止
基金合 同等 ，并 召开 基金 份额持 有人 大会 进行 表决 。本基 金于 2015 年 度出 现 连续 60 个 工作 日基
金资产 净值 低 于5000 万 元 的情形 ， 本 基金 的基 金管 理 人已向 中国 证监 会报 告并 在评估 后续 处理 方
案，故 本财 务报 表以 持续 经营为 编制 基础 。
7.4.3
遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本基金2015 年 度和2014 年11 月13 日(基 金合 同生 效日)至2014 年12 月31 日止期 间财 务报
表符合 企业 会计 准则 的要 求，真 实、 完整 地反 映了 本基 金 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31
日的财 务状 况以及2015 年 度和2014 年11 月13 日( 基金合 同生 效日)至2014 年12 月31 日止 期间
的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 等有 关信 息。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本财务 报表 的实 际编 制期 间为 2015 年度 和 2014 年 11 月 13 日(基 金合 同 生效日) 至 2014
年12 月31 日止 期间 。
7.4.4.2
记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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本基金目前 以 交易目的 持 有的 股票投资 分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融
资产。以公允 价值计量 且 其公允价值变 动计入损 益 的金融资产在 资产负债 表 中以交易性 金融资产
列示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款和其 他各类应 收 款项等。应收 款
项是指 在活 跃市 场中 没有 报价、 回收 金额 固定 或可 确定的 非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括其 他各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认 。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产按照公允 价值进行 后 续计量；对于 应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认： (1) 收 取该金 融资 产现 金流 量的 合同权 利终 止；
(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的 风 险和 报酬 转移给 转入 方； 或者
(3) 该 金融 资产 已转 移， 虽 然本基 金既 没有 转移 也没 有保留 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和 报
酬，但 是放 弃了 对该 金融 资产控 制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5
金融资产和金融负债 的估 值原则
本基金 持有 的股 票投 资按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值 ； 估值 日无交 易， 但最
近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未发生影响 证券价格 的 重大事件的 ，按最近
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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(2) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参
考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ，调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。
(3) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具
有可靠 性的估 值技术确 定 公允价值。估 值技术包 括 参考熟悉情况 并自愿交 易 的各方最近 进行的市
场交易中使用 的价格、 参 照实质上相同 的其他金 融 工具的当前公 允价值、 现 金流量折现 法和期权
定价模型等。 采用估值 技 术时，尽可能 最大程度 使 用市场参数， 减少使用 与 本基金特定 相关的参
数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的 法定 权利 且该 种法 定权利 现在 是可 执行 的； 且 2) 交易 双方 准备 按净 额 结算时 ， 金 融资 产与
金融负 债按 抵销 后的 净额 在资产 负债 表中 列示 。
7.4.4.7
实收基金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及基 金赎 回确 认日 认列 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9
收入/( 损失) 的确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资 收益 。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配，但 基金份额 持 有人可选择现 金
红利或将现金 红利按分 红 除权日的基金 份额净值 自 动转为基金份 额进行再 投 资。若期末 未分配利
润中的未实现 部分为正 数 ，包括基金经 营活动产 生 的未实现损益 以及基金 份 额交易产生 的未实现
平准金等，则 期末可供 分 配利润的金额 为期末未 分 配利润中的已 实现部分 ； 若期末未分 配利润的
未实现部分为 负数，则 期 末可供分配利 润的金额 为 期末未分配利 润，即已 实 现部分相抵 未实现部
分后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项 目，于估 值 日采用估值日 的即期汇 率 折算为人民币 ，所产生 的 折算差额直接 计
入汇兑损益科 目。以公 允 价值计量的外 币非货币 性 项目，于估值 日采用估 值 日的即期汇 率折算为
人民币 ，所 产生 的折 算差 额直接 计入 公允 价值 变动 损益科 目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信 息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.14 其他重要的会计政策 和会 计估计
无 。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 21 页 共 32 页
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2
会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3
差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 及其 他相 关境 内外税 务法 规和 实 务
操作， 主要 税项 列示 如下 ：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 目 前基 金取 得的 源自 境 外的差 价收 入， 其涉 及的 境外所 得税 税收 政策 ， 按 照相关 国家 或地
区税收 法律 和法 规执 行， 在境内 不予 征收 营业 税且 暂不征 收企 业所 得税 。
(3) 目 前基 金取 得的 源自 境 外的股 利收 益， 其涉 及的 境外所 得税 税收 政策 ， 按 照相关 国家 或地
区税收 法律 和法 规执 行， 在境内 暂不 征收 个人 所得 税和企 业所 得税 。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
大成基 金管 理有 限公 司(“ 大成基 金”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中国农 业
银行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
纽 约 梅 隆 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 纽 约 梅 隆
银行”)
境外资 产托 管人
中泰信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
光大证 券股 份有 限公 司(“ 光大证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
中国银 河投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
广东证 券股 份有 限公 司(“ 广东证 券”) 基金管 理人 的股 东
大 成 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司 (“ 大 成 国
际”)
基金管 理人 的子 公司
大 成 创 新 资 本 管 理 有 限 公 司 (“ 大 成 创 新
资本”)
基金管 理人 的合 营企 业
注：1. 中 国证 监会 于2005 年 11 月6 日 作出 对广 东 证券取 消业 务许 可并 责令 关闭的 行政 处罚 。
2. 下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 22 页 共 32 页
7.4.8 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 交易 。
7.4.8.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本报告 期及 上年 度可 比期 间无通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易 。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年11 月 13 日( 基金 合同生 效
日)至2014 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
449,124.10 333,846.93
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
204,644.27 156,130.28
注：支付基金 管理人大 成 基金的管理人 报酬按前 一 日基金资产净 值 0.80%的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 末， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 ×0.80% ÷ 当 年天数 。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年11 月 13 日( 基金 合同生 效
日)至2014 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
140,351.26 104,327.15
注：支付基金 托管人中 国 农 业银行的托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.25% 的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 × 0.25% ÷ 当 年天数 。
7.4.8.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 基金 管理 人运 用固有 资金 投资 本基 金的 情况。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 23 页 共 32 页
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本基金 本 报 告期 及上 年度 可比期 间无 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方投 资本 基金的 情况 。
7.4.8.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单 位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2015 年1 月 1 日至2015 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2014 年11 月 13 日( 基金 合同生 效日)至2014
年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
中国 农 业银
行
418,510.04 32,123.32 4,212,742.27 114,478.21
纽约梅 隆 银
行
718,371.51 - 30,741,334.11 -
注：本基金的 银行存款 由 基金托管人中 国农 业银 行 和境外资产托 管人纽约 梅 隆 银行 保管 ，按银行
同业利 率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 。
7.4.8.7 其他关联交易事项的 说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 其他 关联 交易 事项。
7.4.9 期末（2015 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
本基金 本期 末 未 持有 流通 受限证 券。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 11,237,460.84 89.85
其中： 普通 股 11,237,460.84 89.85
存托凭 证 - 0.00
优先股 - 0.00
房地产 信托 凭证 - 0.00
2 基金投 资 - 0.00
3 固定收 益投 资 - 0.00
其中： 债券 - 0.00
资产 支持 证券 - 0.00
4 金融衍 生品 投资 - 0.00 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 24 页 共 32 页
其中： 远期 - 0.00
期货 - 0.00
期权 - 0.00
权证 - 0.00
5 买入返 售金 融资 产 - 0.00
其 中： 买断 式回 购的 买入返 售金 融资
产
- 0.00
6 货币市 场工 具 - 0.00
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,136,881.55 9.09
8 其他各 项资 产 132,521.92 1.06
9 合计 12,506,864.31 100.00
8.2 期末在各个国家（地 区） 证券市场的权益投资 分布
金 额单位 ： 人 民币 元
国家( 地区) 公允价 值 占基金 资产 净值 比列(%)
美国 11,237,460.84 94.13
合计 11,237,460.84 94.13
8.3 期末按行业分类的权 益投 资组合
8.3.1 指数投资按行业分类 的权 益投资组合
金 额单 位： 人民币 元
行 业类 别
公允 价值 占基金 资产 净值 比列(%)
信息技 术 6,299,488.57 52.77
消费者 非必 需品 2,320,946.36 19.44
医疗保 健 1,621,631.45 13.58
消费者 常用 品 763,749.57 6.40
工业 172,769.56 1.45
电信服 务 58,875.33 0.49
金融 - 0.00
能源 - 0.00
公用事 业 - 0.00
基础材 料 - 0.00
合计 11,237,460.84 94.13
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
8.3.2 积极投资按行业分类 的权 益投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 及存 托凭 证。
8.4 期末 指数投资按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的 前十名权益投 资明 细
金 额单位 ：人 民币 元
序
号
公司名 称( 英文) 公司名 称
(中文)
证券
代码
所在证
券市场
所属
国家
数量
(股)
公允价 值 占基
金资大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 25 页 共 32 页
（地
区）
产净
值比
列(%)
1 Apple Inc. 苹果公 司 AAPL
UQ
纳斯达
克交易
所
US 1,902 1,300,048.07 10.89
2 Microsoft Corp 微软 MSFT
UQ
纳斯达
克交易
所
US 2,668 961,186.83 8.05
3 Amazon.com Inc 亚马逊 公司 AMZN
UQ
纳斯达
克交易
所
US 149 653,954.94 5.48
4 Google Inc C 谷歌公 司 GOOG
UQ
纳斯达
克交易
所
US 110 542,064.95 4.54
5 Facebook Inc Facebook 公
司
FB UQ 纳斯达
克交易
所
US 753 511,753.99 4.29
6 Google Inc A 谷歌公 司 GOOG
L UQ
纳斯达
克交易
所
US 96 485,000.23 4.06
7 Intel Corp 英特尔 公司 INTC
UQ
纳斯达
克交易
所
US 1,586 354,795.37 2.97
8 Gilead
Sciences Inc
吉利德 科学 GILD
UQ
纳斯达
克交易
所
US 460 302,260.20 2.53
9 Cisco Systems
Inc
思科 CSCO
UQ
纳斯达
克交易
所
US 1,696 299,061.97 2.51
10 Comcast Corp 康卡斯 特 CMCS
A UQ
纳斯达
克交易
所
US 779 285,451.97 2.39
注：投资者欲 了解本报 告 期末基金指数 投资的所 有 股票明细，应 阅读登载 于 大成基金管 理有限公
司网站(http://www.dcfund.com.cn) 的年 度报 告正 文 。
8.4.1 积极投资期末按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名权益投 资明 细
本基 金本 报告 期末 未持 有积极 投资 的股 票及 存托 凭证。
8.5 报告期内权益投资组 合的 重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期 初基 金资产净值 2% 或前 20 名的权益投资明细
金 额单 位： 人民币 元 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 26 页 共 32 页
序号 公司名 称( 英文) 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金
资产净 值比
例（％ ）
1 Facebook Inc A FB UQ 1,397,449.57 0.71
2 Walgreens Boots
Alliance Inc
WBA UQ 1,285,042.32 0.65
3 Biogen Inc BIIB UQ 1,270,122.85 0.64
4 Gilead Sciences
Inc
GILD UQ 1,218,464.89 0.62
5 Alphabet Inc A GOOGL UQ 1,194,247.30 0.60
6 Amazon.com Inc AMZN UQ 1,166,311.24 0.59
7 Cisco Systems
Inc
CSCO UQ 1,129,610.29 0.57
8 eBay Inc. EBAY UQ 1,045,789.98 0.53
9 Comcast Corp A CMCSA UQ 1,010,291.05 0.51
10 QUALCOMM Inc QCOM UQ 981,946.07 0.50
11 Amgen Inc AMGN UQ 967,098.92 0.49
12 BAIDU INC - SPON
ADR
BIDU UQ 957,202.23 0.48
13 Celgene Corp CELG UQ 737,491.86 0.37
14 Starbucks Corp SBUX UQ 719,148.63 0.36
15 Costco Wholesale
Corp
COST UQ 510,142.79 0.26
16 Mondelez
International
Inc
MDLZ UQ 506,313.19 0.26
17 Express Scripts
Holding Co.
ESRX UQ 503,256.32 0.25
18 The Priceline
Group Inc
PCLN UQ 460,676.45 0.23
19 Texas
Instruments Inc
TXN UQ 448,550.94 0.23
20 Twenty-First
Century Fox Inc A
FOXA UQ 385,934.64 0.20
注：本 期累 计买 入金 额指 买入成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） ，不 考虑 相 关交易 费用 。
8.5.2 累计卖出金额超出期 初基 金资产净值 2% 或前 20 名的权益投资明细
金 额单 位： 人民币 元
序号 公司名 称( 英文) 证券代 码 本期累 计 卖 出金额
占期初 基金
资产净 值比
例（％ ）
1 Apple Inc. AAPL UQ 20,485,121.73 10.37
2 Microsoft Corp MSFT UQ 9,911,803.49 5.02 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 27 页 共 32 页
3 Amazon.com Inc AMZN UQ 6,486,781.24 3.28
4 Facebook Inc A FB UQ 6,378,496.08 3.23
5 Alphabet Inc A GOOGL UQ 5,659,723.72 2.86
6 Gilead Sciences
Inc
GILD UQ
5,509,639.48
2.79
7 Alphabet Inc C GOOG UQ 5,208,011.23 2.64
8 Cisco Systems
Inc
CSCO UQ
5,148,748.56
2.61
9 Comcast Corp A CMCSA UQ 4,456,236.97 2.26
10 Amgen Inc AMGN UQ 4,293,506.96 2.17
11 Intel Corp INTC UQ 4,234,465.01 2.14
12 QUALCOMM Inc QCOM UQ 4,068,914.41 2.06
13 Biogen Inc BIIB UQ 3,417,363.27 1.73
14 Celgene Corp CELG UQ 3,331,712.42 1.69
15 Starbucks Corp SBUX UQ 2,784,754.50 1.41
16 eBay Inc. EBAY UQ 2,493,443.73 1.26
17 Costco Wholesale
Corp
COST UQ
2,278,244.17
1.15
18 The Priceline
Group Inc
PCLN UQ
2,240,305.70
1.13
19 Express Scripts
Holding Co.
ESRX UQ
2,213,273.80
1.12
20 Mondelez
International
Inc
MDLZ UQ
2,196,440.36
1.11
注：本 期累 计卖 出金 额指 卖出成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） ，不 考虑 相 关交易 费用 。
8.5.3 权益投资的买入成本 总额 及卖出收入总额
单位: 人 民币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 24,648,674.95
卖出收 入（ 成交 ）总 额 159,732,692.02
注：本项中 “买入股 票的 成本(成交)总额 ”及“ 卖 出股票的收 入(成交)总额”均按买卖 成交金 额
（成交 单价 乘以 成交 数量 ）填列 ，不 考虑 相关 交易 费用。
8.6 期末按债券信用等级 分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值 比例大小排序 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
第 28 页 共 32 页
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值 比例大小排序 的前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值 比例大小排序 的前 五名金融衍生品投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名基金投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名 证券 的发行主体未出现本 期被 监管部门立案调查， 或在 报告编制日前
一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
8.11.2 本基金投资的前十名 股票 中，没有投资于超出 基金 合同规定的备选股票 库之 外的股票。
8.11.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 4,619.61
4 应收利 息 97.76
5 应收申 购款 127,804.55
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 132,521.92
8.11.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
8.11.5.1 报告期末指数投资 前 十名 股票中存在流通受限 情况 的说明
本基金 本报 告期 末前 十名 指数投 资中 不存 在流 通受 限情况 。
8.11.5.2 报告期末积极投资 前 五名 股票中存在流通受限 情况 的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 及存 托凭 证。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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8.11.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 可能 有尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
730 14,146.72 131,252.30 1.27% 10,195,855.44 98.73%
注：持 有人 户数 为有 效户 数，即 存量 份额 大于 零的 账户。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
119,018.89 1.1525%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
10~50
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2014 年11 月 13 日 ）基 金份 额总 额 474,326,755.60
本报告 期期 初基 金份 额总 额 198,897,170.16
本报告 期基 金总 申购 份额 13,357,338.49
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 201,927,400.91
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 10,327,107.74
大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
一、基 金管 理人 的重 大人 事变动
1、 基金 管理 人于2015 年1 月13 日发 布了 《大 成 基金管 理有 限公 司关 于高 级管理 人员 变 更
的 公 告》 ，经 大成 基金 管理有 限 公司 第六 届董 事会 第一 次 会议 审议 通过 ，刘 彩晖 女 士不 再担 任公
司副总 经理 。
2 、基 金管 理人 于 2015 年 1 月 22 日 发布 了《 大成 基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更
的 公 告》 ，经 大成 基金 管理有 限 公司 第六 届董 事会 第一 次 会议 审议 通过 ，由 肖剑 先 生、 钟鸣 远先
生任公 司副 总经 理。
3 、 基 金管 理人 于2015 年5 月 5 日发 布了 《 大成 基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更的
公 告 》 ， 经大 成基 金管 理有限 公 司第 六届 董事 会第 六次 会 议审 议通 过， 刘明 先生 不 再担 任公 司副
总经理 。
4 、基 金管 理人 于 2015 年 5 月 16 日 发布 了《 大成 基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更
的 公 告》 ，经 大成 基金 管理有 限 公司 第六 届董 事会 第七 次 会议 审议 通过 ，肖 冰先 生 不再 担任 公司
副总经 理。
5 、 基 金管 理人 于2015 年10 月 15 日 发布 了 《大 成 基金管 理有 限公 司关 于高 级管理 人员 变更
的 公 告》 ，经 大成 基金 管理有 限 公司 第六 届董 事会 第十 一 次会 议审 议通 过， 杨春 明 先生 不再 担任
公司副 总经 理职 务。
6、 基金 管理 人分 别于 2015 年 10 月 16 日、10 月 30 日发布 了 《大 成基 金管 理 有限公 司关 于
高 级 管理 人员 变更 的公 告》 ， 经 大成 基金 管理 有限 公司 第 六届 董事 会十 次会 议审 议 通过 ，周 立新
先生、 温志 敏先 生担 任公 司副总 经理 职务 。
二、基 金托 管人 的专 门基 金托管 部门 的重 大人 事变 动
无。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 没有 涉及 本基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。 大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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11.4 基金投资策略的改变
本基金 投资 策略 在本 报告 期内没 有重 大改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 聘任 的为 本基 金审 计的会 计师 事务 所为 普华 永道中 天会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合 伙） ，
本年度 支付 的审 计费 用 为4 万元 整。 该事 务所 自基 金合同 生效 日起 为本 基金 提供审 计服 务至 今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 ，本 基金 管理 人及高 级管 理人 员未 受到 监管部 门稽 查或 处罚 。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的托 管业 务部 门及 其相 关高级 管理 人员 无受 稽查 或处罚 等 情 况 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
摩根士 丹利 1 184,381,366.97 100.00% 54,915.08 100.00% -
注： 根据 中国 证监 会颁 布 的 《 关于 完善 证券 投资 基 金交易 席位 制度 有关 问题 的通知 》 （ 证监 基金 字
[2007]48 号） 的有 关规 定 ，本公 司制 定了 租用 境内 证券公 司交 易单 元的 选择 标准和 程序 。
租用证 券公 司交 易单 元的 选择标 准主 要包 括：
（一） 财务 状况 良好 ，最 近一年 无重 大违 规行 为；
（二） 经营 行为 规范 ，内 控制度 健全 ，能 满足 各投 资组合 运作 的保 密性 要求 ；
（三） 研究 实力 较强 ，能 提供包 括研 究报 告、 路演 服务、 协助 进行 上市 公司 调研等 研究 服务 ；
（四）具备各 投资组合 运 作所需的高效 、安全的 通 讯条件，有足 够的交易 和 清算能力， 满足各投
资组合 证券 交易 需要 ；
（五） 能提 供投 资组 合运 作、管 理所 需的 其他 券商 服务；
（六） 相关 基金 合同 、资 产管理 合同 以及 法律 法规 规定的 其他 条件 。
租用证券公司 交易单元 的 程序：首先根 据租用证 券 公司交易单元 的选择标 准 形成《券商 服务评价
表》 ， 然后 根据 评分 高低 进 行选择 基金 交易 单元 。
2、公 司作 为管 理人 负责 选 择代理 各投 资组 合证 券买 卖的境 外券 商， 具体 选择 标准如 下：
（一） 具备 该机 构所 在国 家或地 区政 府、 监管 机构 核发的 营业 执照 、业 务许 可证明 文件 ；
（二） 资历 雄厚 ，信 誉良 好；
（三） 财务 状况 良好 ，经 营行为 规范 ；
（四）内部 管理规范 、严 格，具备健 全的内控 制度( 包括但不限 于公平交 易制 度及保密制 度)，能
满足各 投资 组合 运作 高度 保密的 要求 ；
（五）证券研 究或市场 研 究实力较强， 有固定的 研 究机构和专门 研究人员 ， 能及时、定 期、全面大成纳斯达克 100 指数证券投 资基金 2015 年年度报告摘要
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地为各投资组 合提供宏 观 经济、行业情 况、个股 分 析、市场研究 等各方面 研 究报告及周 到的信息
服务， 并能 根据 各投 资组 合投资 的特 定要 求， 提供 专题研 究报 告；
（六）具备各 投资组合 运 作所需的交易 执行能力 。 能够准确、及 时、高质 量 完成各投资 组合下达
的交易 指令 。
（七）具备各 投资组合 运 作所需的后台 清算执行 能 力。能及时、 高效处理 交 易清算、证 券交收等
后台清 算业 务。
（八） 能提 供各 投资 组合 运作、 管理 所需 的其 他服 务。
（九） 相关 基金 合同 、资 产管理 合同 以及 法律 法规 规定的 其他 条件 。
交易管 理部 在每 半 年15 个 交易日 内， 汇总 上半 年境 外券商 综合 服务 评价 结果 ， 作为 当次 境外 券商
交易量 分配 依据 。并 依此 制作交 易量 分配 计划 ，报 部门及 公司 分管 领导 批准 ；
交易量 分配 计划 获批 后， 作为选 择交 易券 商的 依据 ，供交 易员 在交 易时 进行 券商选 择。
券商服务出现 重大失误 或 其他异常情况 时，及时 报 公司监察稽核 部及相关 领 导。可暂停 与该券商
的合作 ，并 对其 失误 所造 成的损 失进 行追 偿。
3、 境 内交 易单 元包 括 ： 长 江证券 、 中信 证券 、 海 通 证券 、 光 大证 券、 江海 证 券、 安信 证券 、 东 方
证券 、 中 金公 司、 广州 证 券、 中投 证券 、 湘 财证 券 、 银 河证 券、 招商 证券 、 申银万 国 、 中 银国 际、
东莞证券、渤 海证券、 国 都证券、国泰 君安、华 宝 证券、国信证 券、中航 证 券、财富证 券、华泰
证券 、 天 源证 券、 广发 证 券、 西南 证券 、 华 福证 券 、 齐 鲁证 券、 民生 证券 、 万联证 券 、 东 海证 券、
万和证券、华 鑫证券、 东 吴证券、国海 证券、华 林 证券、英大证 券、民族 证 券。上述交 易单元无
交易。
4、本 报告 期内 本基 金无 退 租或新 增的 境内 交易 单元 ，无新 增或 退租 境外 交易 单元。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
无。
§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
无。
大成基 金管 理有 限公 司
2016 年3 月26 日
