国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
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国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
2015年12月31日
基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2016年03月28日 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年
度报告已经全体独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月25日
复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报
告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
3?
1.2
目录
§1
重要提示及目录?..............................................................................................................................................?2?
1.1 重要提示?...................................................................................................................................................?2?
1.2
目录?.........................................................................................................................................................?3?
§2
基金简介..........................................................................................................................................................?5?
2.1 基金基本情况?...........................................................................................................................................?5?
2.2 基金产品说明?...........................................................................................................................................?5?
2.3 基金管理人和基金托管人?.......................................................................................................................?6?
2.4 信息披露方式?...........................................................................................................................................?7?
2.5 其他相关资料?...........................................................................................................................................?7?
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况?..........................................................................................?7?
3.1 主要会计数据和财务指标?.......................................................................................................................?7?
3.2 基金净值表现?...........................................................................................................................................?8?
3.3 过去三年基金的利润分配情况?...............................................................................................................?9?
§4
管理人报告?......................................................................................................................................................?9?
4.1 基金管理人及基金经理情况?...................................................................................................................?9?
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明?.........................................................................?11?
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明?.....................................................................................?11?
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明?.........................................................................?13?
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望?.....................................................................?14?
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况?.....................................................................................?14?
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明?.................................................................................?15?
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明?.....................................................................................?16?
§5
托管人报告?....................................................................................................................................................?16?
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明?.........................................................................................?16?
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明?.....................?16?
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见?.........................................?16?
§6
审计报告........................................................................................................................................................?17?
6.1 审计报告基本信息?.................................................................................................................................?17?
6.2 审计报告的基本内容?.............................................................................................................................?17?
§7
年度财务报表?................................................................................................................................................?18?
7.1 资产负债表?.............................................................................................................................................?18?
7.2 利润表?.....................................................................................................................................................?20?
7.3 所有者权益（基金净值）变动表?.........................................................................................................?21?
7.4 报表附注?.................................................................................................................................................?23?
§8
投资组合报告?................................................................................................................................................?49?
8.1 期末基金资产组合情况?.........................................................................................................................?49?
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合?......................................................................................?49?
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细?.............................................?51?
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动?.....................................................................................................?61?
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合?.................................................................................................?63?
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细?.........................................?63?
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细?.............................?64?
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细?.............................?64?
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细?.........................................?64?
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明?...............................................................................?64?
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明?...............................................................................?64?
8.12 投资组合报告附注?...............................................................................................................................?64?
§9
基金份额持有人信息?....................................................................................................................................?65?
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构?.............................................................................................?65?
9.2 期末上市基金前十名持有人?.................................................................................................................?66?
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况?.................................................................................?67?国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
4?
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况?.................................................?68?
§10 开放式基金份额变动?....................................................................................................................................?69?
§11 重大事件揭示?................................................................................................................................................?69?
11.1 基金份额持有人大会决议?...................................................................................................................?69?
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动?...................................................?69?
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼?.......................................................................?70?
11.4 基金投资策略的改变?...........................................................................................................................?70?
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况?...............................................................................................?70?
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况?...............................................................?70?
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况?...........................................................................................?70?
11.8 其他重大事件?.......................................................................................................................................?72?
§12 备查文件目录?................................................................................................................................................?76?
12.1 备查文件目录?.......................................................................................................................................?76?
12.2 存放地点?...............................................................................................................................................?77?
12.3 查阅方式?...............................................................................................................................................?77?
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金
基金简称 国投瑞银沪深300指数分级
场内简称 瑞和300
基金主代码 161207
基金运作方式
契约型开放式。
本基金的基金份额包括本基金之基础份额 （简称"瑞和
300 份额"）、本基金之小康份额（简称"瑞和小康份
额"）与本基金之远见份额（简称"瑞和远见份额"）。
其中，瑞和小康份额、瑞和远见份额的基金份额配比
始终保持1∶1 的比率不变。瑞和300份额开通场外与
场内两种方式的申购与赎回，瑞和小康份额与瑞和远
见份额在深圳证券交易所上市交易。
基金合同生效日 2009年10月14日
基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 123,056,863.89
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2009-11-19
下属分级基金的基金简称
国投瑞银瑞和
沪深300指数
（场内简称： 瑞
和300）
国投瑞银瑞和
小康沪深300指
数（场内简称：
瑞和小康）
国投瑞银瑞和远见
沪深300指数 （场内
简称：瑞和远见）
下属分级基金的交易代码 161207 150008 150009
报告期末下属分级基金的份
额总额
72,184,769.89 25,436,047.00 25,436,047.00
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金通过被动的指数化投资管理，实现对沪深300国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
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指数的有效跟踪，力求将基金净值收益率与业绩比较
基准之间的日平均跟踪误差控制在0.35%以内,年跟踪
误差控制在4%以内。
投资策略
本基金为被动式指数基金，原则上采用指数复制投资
策略，按照个股在基准指数中的基准权重构建股票组
合，并根据基准指数成份股及其权重的变动进行相应
地调整，以复制和跟踪基准指数。
当预期指数成份股调整和成份股将发生分红、配股、
增发等行为时，或者因特殊情况（如股权分置改革等）
导致基金无法有效复制和跟踪基准指数时，基金管理
人可以对基金的投资组合进行适当调整，并可在条件
允许的情况下，辅以金融衍生工具进行投资管理，以
有效控制基金的跟踪误差。
业绩比较基准 95%×沪深300指数收益率＋5%×银行同业存款利率
风险收益特征
本基金为股票型基金，属于高风险、高收益的基金品
种，其预期收益和预期风险高于货币市场基金、债券
型基金和混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
国投瑞银基金管理有限公
司
中国工商银行股份有限公
司
信息披露负责
人
姓名 刘凯 蒋松云
联系电话 400-880-6868 （010）66105799
电子邮箱 service@ubssdic.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-880-6868 95588
传真 0755-82904048 010-66105798
注册地址
上海市虹口区东大名路
638号7层
北京市西城区复兴门内大
街55号
办公地址
深圳市福田区金田路4028
号荣超经贸中心46层
北京市西城区复兴门内大
街55号
邮政编码 518035 100140 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
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法定代表人 叶柏寿 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸
名称
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址
http://www.ubssdic.com
基金年度报告备置地点 深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）
上海市湖滨路202号普华永道中
心11楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2015年 2014年 2013年
本期已实现收益 104,378,068.09 6,245,547.21 -17,422,979.36
本期利润 31,099,305.21117,153,016.73 -17,849,305.47
加权平均基金份额本期利润 0.2290 0.4030 -0.0446
本期基金加权平均净值利润
率
15.75% 42.19% -4.29%
本期基金份额净值增长率 7.03% 49.85% -7.56%
3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末 2013年末
期末可供分配利润 10,983,083.70
-160,478,460.2
8
-188,248,787.9
6
期末可供分配基金份额利润 0.0893 -0.5416 -0.5798
期末基金资产净值 134,800,366.53416,740,829.92 306,837,040.88
期末基金份额净值 1.0950 1.4060 0.9450国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
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3.1.3 累计期末指标 2015年末 2014年末 2013年末
基金份额累计净值增长率 12.91% 5.49% -29.60%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期
末余额，不是当期发生数）。
3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如封闭式基金交易佣金、开放式
基金申购赎回费或基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 18.21%1.69%15.66%1.59%2.55% 0.10%
过去六个月 -14.69%2.76%-15.63%2.54%0.94% 0.22%
过去一年 7.03%2.50%5.72%2.36%1.31% 0.14%
过去三年 48.25%1.77%46.00%1.70%2.25% 0.07%
过去五年 21.23%1.56%19.34%1.53%1.89% 0.03%
自基金合同生效日起
至今
12.91% 1.56% 17.11% 1.52% -4.20% 0.04%
注：1、本基金是以沪深300指数为标的指数的被动式指数型基金，对沪深300指数成份股和备选成份股的
配置不低于80%，故以95%×沪深300指数收益率＋5%×银行同业存款利率作为本基金业绩比较基准。
2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
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国投瑞银沪深 指数分级 300 业绩比较基准
2009-10-14 2010-08-27 2011-07-22 2012-06-13 2013-05-06 2014-03-26 2015-02-10 2015-12-31
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
-10%
-20%
-30%
注：本基金建仓期为自基金合同生效日起的3个月。截至建仓期结束，本基金各项资产配置比例符合基金
合同及招募说明书有关投资比例的约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国投瑞银沪深 指数分级 300 业绩比较基准
年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
-10%
-20%
-30%
-40%
-50%
-60%
年 2011
年 2012
年 2013
年 2014
年 2015
年 2011
年 2012
年 2013
年 2014
年 2015
3.3 过去三年基金的利润分配情况
根据本基金合同的约定，在瑞和小康份额、瑞和远见份额的存续期内，本基金（包括瑞
和300 份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额）不进行收益分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
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4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国投瑞银基金管理有限公司（简称"公司"），原中融基金管理有限公司，经中国证
券监督管理委员会批准，于2002年6月13日正式成立，注册资本1亿元人民币。公司是中
国第一家外方持股比例达到49%的合资基金管理公司，公司股东为国投泰康信托有限公
司（国家开发投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司拥
有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、创新、包容、
客户关注"作为公司的企业文化。截止2015年12月底，公司有员工207人，其中118人具
有硕士或博士学位；公司管理53只基金，其中包括2只创新型分级基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
殷瑞飞
本基金
基金经
理
2013年09月
26日
－ 9
中国籍，博士，具有基金
从业资格。曾任职于汇添
富基金管理公司。 2011年6
月加入国投瑞银。现任国
投瑞银瑞和沪深300指数
分级证券投资基金、国投
瑞银金融地产交易型开放
式指数基金和国投瑞银中
证上游资源产业指数基金
（LOF）和国投瑞银新收
益灵活配置混合型基金基
金经理。
LU
RONG
QIANG
本基金
基金经
理、 量化
投资部
总监
2009年10月
14日
2015年02月
10日
15
澳大利亚籍，硕士，具有
基金从业资格。曾任康联
首域投资基金公司投资经
理、投资分析师；联邦基
金公司数量分析员、投资
绩效分析员；美世投资管
理顾问公司投资分析师。
2008年2月加入国投瑞银，
曾任国投瑞银新兴市场基国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
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金（QDII-LOF）、国投瑞
银瑞福深证100指数分级
基金、国投瑞银瑞和沪深
300指数分级基金、 国投瑞
银沪深300金融地产交易
型开放式指数基金（ETF）
及其联接基金基金经理。
注：任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。证券从业的含义遵从行业协会《证券
业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在报告期内，本基金管理人遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其系列法规和
《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、
审慎勤勉，忠实尽职的原则，为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期
内，基金的投资决策规范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
管理人依据证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，制定
了公平交易管理相关的《公平交易管理规定》、《交易管理办法》、《异常交易管理规
定》等系列制度，并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。
管理人公平交易管理坚持以下原则：
1、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时，坚持基金持有人利益优先；
2、当不同资产委托人利益发生冲突时，应公平的对待不同的资产委托人；
3、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合；
4、严禁直接或者通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
管理人有关公平交易控制制度的要点如下：
1、不断完善投资决策、研究支持、交易管理的制度和流程，提高投资管理的科学
性和客观性，确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。
2、公平交易的范围覆盖所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易和公司
内部证券分配等所有投资管理活动，同时涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、
业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
3、合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
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证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投
资决策方面享有公平的机会。
4、建立科学的投资决策体系，加强交易分配的内部控制，通过严格的制度、流程、
技术手段等保证公平交易原则的实现，同时通过监察稽核，事后分析及信息披露来加强
对公平交易的监督。
管理人有关公平交易控制方法的要点如下：
1、以系统强制控制为优先措施。公司通过不断完善投资决策、研究支持、交易执
行相关的信息管理系统，充分发挥系统的自动控制功能，根据公平交易管理的要求，在
系统中设置相应业务流转顺序、控制阀值或者触发机制，对触及阀值的行为视情况分别
采取警告、强制禁止等控制措施或对特定业务自动执行必要的后续流程。如：符合交易
条件的不同投资组合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易，内
部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、投资经理，控制阀值的
修改必须经监察稽核部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。
2、以双人复核、集体决策为控制的辅助手段。对于无法通过系统进行强制控制的
业务活动，通过建立明确的业务规则和流程，在关键控制点采取双人复核或集体决策等
控制机制，通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求，实现对关键业务风险的管
理。如：以公司名义进行的一级市场申购结果分配，需要经过严格的公平性审核，由交
易部负责人、运营部负责人、监察稽核部负责人以及投资组合经理共同确认对分配结果
无异议并签署后才为有效。
3、以日常监控为督促手段。公司交易部、监察稽核部、运营部设置专门岗位，分
别在交易过程中、日中、清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控，并按既定的
报告要求及时揭示违反规定的情况，监督督促公平交易制度的执行。如：交易部对相同
投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督，监察稽核部对日中不同组合交易相同证
券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。
4、以事后专项稽核和定期公平交易分析为完善措施。内部审计专员负责不定期对
公司执行公平交易的情况进行专项稽核，监察稽核部分别于每季度和每年度对公司管理
的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，
对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资
组合同向交易的交易价差进行分析。通过事后的专项稽核和定期分析，发现控制薄弱环
节或交易价差异常，将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在问
题完善公平交易制度和流程。
5、加强信息披露和接受外部监督。公司在各投资组合的定期报告中，披露公司整
体公平交易制度执行情况以及异常交易行为专项说明，接受社会监督。公司定期接受外国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
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部审计的检查，公平交易管理一直是外部审计的重点之一。基金评价机构在开展基金评
价业务时，将公平交易制度的完善程度、执行情况及信息披露作为评价内容之一。公司
每季度会向证监会报告经投资组合经理、督察长、总经理签署后的公平交易制度执行情
况， 并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、 异常交易行为做专项说明。
公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题，也将在向证监会报送的监
察稽核季度报告和年度报告中做专项说明。证监会通过现场检查和非现场监管等方式，
也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析，并会同证券交易所等对公司异常
交易行为进行监控。 对于发现的不公平交易和利益输送行为， 将依法采取相关监管措施。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保
本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过
对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形
成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好
地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。
报告期内，管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、
分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间
窗下（如日内、 3日内、 5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。
本年度同向交易价差专项分析的情况如下：
1、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的
溢价率进行分析， 对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行T检验，
检验在95%的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。
2、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优
劣进行比较，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是
否存在显著优于另一方的异常情况，
3、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区
分两两组合进行利益输送的模拟测算，检查在过去四个季度内，是否存在显著异常的情
况。
检验分析结果显示，公司管理的所有投资组合，在过去连续四个季度内未发现存在
违反公平交易原则的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
14?
基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反
向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2015年A股市场走势剧烈震荡，金融创新特别是加杠杆的投资行为，进一步加速了
居民大类资产配置的转移，市场整体风格倾向于小盘股。上半年A股市场在杠杆资金规
模持续加大的背景下走出波澜壮阔的牛市，截至6月中旬，上半年上证综指涨幅超过
60%。但年中在去杠杆背景下股灾一触即发，6月底以后市场经历两轮凌厉下跌，2个月
左右时间内市场暴跌45%。而自9月之后市场逐渐修复，并在4季度再度走强。从分类指
数看，沪深300指数上涨5.88%，创业板指数上涨84.41%。
基金投资操作上，作为指数基金，投资操作以严格控制跟踪误差为主，研究应对成
分股调整、成分股停牌替代等机会成本、同时密切关注基金日常申购、赎回带来的影响
及市场出现的结构性机会。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止报告期末，本基金份额净值为1.095元，本报告期份额净值增长率为7.03%，同
期业绩比较基准收益率为5.72%，基金净值增长率高于业绩基准收益率，主要受报告期
内基金的申购赎回活动、指数成分股的调整及部分利息股息收入等综合因素的影响。
报告期内，日均跟踪误差为0.21%，年化跟踪误差为3.42%，符合基金合同约定的跟
踪误差不超过0.35%以及4.0%的限制。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2016年，宏观经济在经历了长时间的疲软之后，有望逐渐企稳。宽松的货币政
策和中央力推的"房地产去库存"，使得房地产投资可能在2016年出现环比持平或改善，
叠加"供给侧改革"对制造业的积极影响，经济增长的回落趋势有望逆转。但是货币宽松
周期也逐步进入尾声，宽松货币政策将逐渐让位于积极的财政政策。结合证券市场的微
观格局，考虑机构投资者的配置结构偏向小盘股以及股票债券融资规模的扩容，A股市
场大概率呈现出宽幅震荡的格局。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人高度重视风险控制，充分发挥监察稽核工作的作用，提高监察稽核工
作的有效性，为公司业务规范运作提供保证和支持，确保公司的业务运作能切实贯彻执
行法律、法规和公司内控制度。本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性，秉
承瑞银集团重视风险重视管理的风控风格："将风险纳入全面、系统的管理流程中，以国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
15?
风险管理促业务发展"，建立和完善风险管理体系，应用国际先进的风险管理系统，在
公司实行多层次全方位的风险管理，围绕业务风险点建立事前、事中、事后的风险控制
措施，除开展日常的控制和监督工作外，本年度还重点安排对投资管理、公平交易管理
以及研究支持、投资决策、交易执行等核心业务的管理工作开展专项自查，并对其它相
关业务也安排了定期检查或专项审计，力争使公司的管理措施健全、有效。
本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、事中和事后全程监督，多环节
控制，分别示例介绍如下：
事前审查审核：充分利用信息系统，将有关法律法规、基金合同和公司规定的各种
投资禁止、投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置，基金投资如果超出
限制，系统将拒绝执行指令并及时报警；在公司办公系统中建立研究报告质量控制、股
票出入库调整、交易对手授信、询价、一级市场申购、投资授权、重大决策等常规性投
研交相关的流程控制措施，明确审核人员以及审核责任，相关业务必须经过预先规定的
审批程序后才能执行；非常规性的业务，由合规与风险控制委员会按一事一议的集体决
策方式确定业务风险以及控制措施后执行；基金合同、招募说明书（更新）、基金定期
报告、临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿，在上报核准和对外发布前必须经
过监察稽核部、信息披露负责人和督察长的合法合规性审查。
事中实时监控：交易部设立实时监控岗位，按照法律法规以及公司规定结合投资决
策委员会、监察稽核部等确定的控制要求，对基金经理的投资指令进行执行前的审查，
发现违法违规和越权行为，有权拒绝执行并及时报告监察稽核部、督察长；监察稽核部
借助自行开发的盘中监控系统对基金当日投资交易行为进行监控，并借助办公系统中的
业务审批流程，对基金投资的关键环节实行实时监控；运营部门也按照事先确定的规则
对银行间、一级市场等特殊交易行为进行监控，并执行异常问题的及时报告机制。
事后检查督促：交易部每日对当日交易行为进行总结和报告，相关交易结果由基金
经理进行确认；运营部结合每日估值结果对投资超标等行为进行提示；监察稽核部采取
现场与非现场稽核结合，并以现场稽核为主的方式对基金投资进行检查。非现场稽核主
要是通过计算机系统定期对期间内的交易行为进行稽查，从中分析是否有违规交易行
为。现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项检查，并对主要业务
部门及重点业务环节进行不定期的突击检查，发现问题及时报告并监督整改。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括合规与风险控制委员会、估值
小组及运营部。合规与风险控制委员会负责对估值政策进行评估，并对基金估值程序进
行监督；估值小组负责跟踪现行估值政策、议定估值政策方案及特别估值程序的报告等
事项，估值小组的成员包括运营部总监、估值核算员、基金经理或其他资产管理经理以 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
16?
及监察稽核部指定人员；运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，
设立基金估值核算员岗位负责日常估值业务。基金管理人参与估值的相关成员均具有相
应 的专业胜任能力和相关工作经历。
本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执行、运营部内部复核估值结果，
并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基
金经理作为估值小组成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职
业敏感，向估值小组提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的
证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值小组讨论议定特别估值方案并与托管
行沟通，在上报合规与风险控制委员会审议后由运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与
外部估值定价服务机构签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《基金合同》的约定，在瑞和小康份额、瑞和远见份额的存续期内，本基金（包
括瑞和300份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额）不进行收益分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者
基金资产净值低于五千万元的情形。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的托
管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存
在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义
务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的管理人——国投瑞银
基金管理有限公司在国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的投资运作、基金资
产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基
金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告
期内，国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金未进行利润分配。
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
17?
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银瑞和沪深300指
数分级证券投资基金2015年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计
报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6
审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2016)第20200号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金全体
基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的国投瑞银瑞和沪深300指数分级
证券投资基金(以下简称" 国投瑞银瑞和沪深300
指数分级基金")的财务报表，包括2015年12月31日
的资产负债表、 2015年度的利润表和所有者权益
(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是国投瑞银瑞和沪深300
指数分级基金的基金管理人国投瑞银基金管理有
限公司 管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会
(以下简称"中国证监会")发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制财务报表， 并使其实现公允
反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
18?
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表
金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注
册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为， 上述 国投瑞银瑞和沪深300指数分级基
金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反
映了 国投瑞银瑞和沪深300指数分级基金2015年
12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和
基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 陈 玲、曹 阳
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
审计报告日期 2016-03-25
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金
报告截止日：2015年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2015年12月31日
上年度末
2014年12月31日 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
19?
资 产：
银行存款 7.4.7.1 7,047,997.32 17,374,222.32
结算备付金
143,594.79
存出保证金
20,862.84 29,528.73
交易性金融资产 7.4.7.2 126,375,218.68 301,648,299.87
其中：股票投资
126,375,218.68 301,648,299.87
基金投资
－ －
债券投资
－ －
资产支持证券投资
－ －
贵金属投资
－ －
衍生金融资产 7.4.7.3 － －
买入返售金融资产 7.4.7.4 － －
应收证券清算款
1,733,650.30 －
应收利息 7.4.7.5 1,810.79 3,194.31
应收股利
－ －
应收申购款
3,979.20 113,046,943.47
递延所得税资产
－ －
其他资产 7.4.7.6 － －
资产总计
135,327,113.92 432,102,188.70
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015年12月31日
上年度末
2014年12月31日
负 债：
短期借款
－ －
交易性金融负债
－ －
衍生金融负债 7.4.7.3 － －
卖出回购金融资产款
－ －
应付证券清算款
－ 12,615,356.01
应付赎回款
34,781.30 2,009,702.98
应付管理人报酬
116,085.65 265,217.49
应付托管费
25,538.85 58,347.88国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
20?
应付销售服务费
－ －
应付交易费用 7.4.7.7 90,274.37 146,616.60
应交税费
－ －
应付利息
－ －
应付利润
－ －
递延所得税负债
－ －
其他负债 7.4.7.8 260,067.22 266,117.82
负债合计
526,747.39 15,361,358.78
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 123,198,406.89 396,507,329.22
未分配利润 7.4.7.10 11,601,959.64 20,233,500.70
所有者权益合计
134,800,366.53 416,740,829.92
负债和所有者权益总计
135,327,113.92 432,102,188.70
注： 报告截止日2015年12月31日， 国投瑞银瑞和沪深300指数份额净值1.095元， 国投瑞银瑞和小康沪深300
指数份额净值1.152元，国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额净值1.038元；基金份额总额123,056,863.89份，
其中国投瑞银瑞和沪深300指数份额72,184,769.89份，国投瑞银瑞和小康沪深300指数份额25,436,047.00
份，国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额25,436,047.00份。
7.2 利润表
会计主体：国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金
本报告期：2015年01月01日至2015年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015年01月01日至
2015年12月31日
上年度可比期间
2014年01月01日至
2014年12月31日
一、收入
35,091,006.51 121,361,220.03
1.利息收入
84,966.55 110,703.35
其中：存款利息收入 7.4.7.11 84,966.55 110,703.35
债券利息收入
－ －
资产支持证券利息收
入
－ －国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
21?
买入返售金融资产收
入
－ －
其他利息收入
－ －
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
107,907,164.19 10,224,651.17
其中：股票投资收益 7.4.7.12 105,363,967.30 3,739,503.73
基金投资收益
－ －
债券投资收益 7.4.7.13 － －
资产支持证券投资收
益
－ －
贵金属投资收益
－ －
衍生工具收益 7.4.7.14 － －
股利收益 7.4.7.15 2,543,196.89 6,485,147.44
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.16 -73,278,762.88 110,907,469.52
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列）
－ －
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.17 377,638.65 118,395.99
减：二、费用
3,991,701.30 4,208,203.30
1．管理人报酬
1,985,386.95 2,780,642.57
2．托管费
436,785.14 611,741.37
3．销售服务费
－ －
4．交易费用 7.4.7.18 1,204,277.21 437,149.86
5．利息支出
－ －
其中： 卖出回购金融资产支出
－ －
6．其他费用 7.4.7.19 365,252.00 378,669.50
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
31,099,305.21 117,153,016.73
减：所得税费用
－ －
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
31,099,305.21 117,153,016.73国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
22?
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金
本报告期：2015年01月01日至2015年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2015年01月01日至2015年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值）
396,507,329.22
20,233,500.
70
416,740,829.92
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
31,099,305.
21
31,099,305.21
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“-”号填列）
-273,308,922.33
-39,730,846
.27
-313,039,768.60
其中：1.基金申购款 178,796,187.69
8,782,170.2
1
187,578,357.90
2.基金赎回款 -452,105,110.02
-48,513,016
.48
-500,618,126.50
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
－ － －
五、期末所有者权益（基金净
值）
123,198,406.89
11,601,959.
64
134,800,366.53
项 目
上年度可比期间2014年01月01日至2014年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值）
436,485,871.31
-129,648,83
0.43
306,837,040.88
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
－
117,153,016
.73
117,153,016.73
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
-39,978,542.09
32,729,314.
40
-7,249,227.69国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
23?
“-”号填列）
其中：1.基金申购款 282,373,624.72-17,689.63282,355,935.09
2.基金赎回款 -322,352,166.81
32,747,004.
03
-289,605,162.78
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
－ － －
五、期末所有者权益（基金净
值）
396,507,329.22
20,233,500.
70
416,740,829.92
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
王彬
—————————
基金管理人负责人
王彬
—————————
主管会计工作负责人
冯伟
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督
管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2009]第865号《关于核准国投瑞银瑞和沪
深300指数分级证券投资基金募集的批复》核准，由国投瑞银基金管理有限公司依照《中
华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金
合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包
括认购资金利息共募集3,215,075,553.30元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普
华永道中天验字(2009)第204号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国投瑞银瑞
和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》于2009年10月14日正式生效，基金合同生
效日的基金份额总额为3,215,923,206.99份基金份额，其中认购资金利息折合847,653.69
份基金份额。本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管人为中国工
商银行股份有限公司。
根据《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定，本基金的
基金份额包括国投瑞银瑞和沪深300指数证券投资基金之基础份额(以下简称"瑞和沪深
300指数份额")、国投瑞银瑞和沪深300指数证券投资基金之小康份额(以下简称"瑞和小
康份额")及国投瑞银瑞和沪深300指数证券投资基金之远见份额(以下简称"瑞和远见份国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
24?
额")。本基金一份瑞和小康份额与一份瑞和远见份额构成一对份额组合，一对瑞和小康
份额与瑞和远见份额的份额组合的净值之和将等于两份瑞和沪深300指数份额的净值。
在任一运作周年内，如果瑞和沪深300指数份额的基金份额净值大于1.000元，则在每份
瑞和小康份额与每份瑞和远见份额各自获得1.000元净值的基础上，本基金将以年阀值
(10%)为基准， 将瑞和沪深300指数份额的基金份额净值超出1.000元的部分划分成年阀值
以内和年阀值以外的两个部分，与此相对应，对于每一对瑞和小康份额与瑞和远见份额
的份额组合所包含的年阀值以内的部分，由一份瑞和小康份额与一份瑞和远见份额按
8∶2的比例分成；对于每一对瑞和小康份额与瑞和远见份额的份额组合所包含的年阀值
以外的部分，由一份瑞和小康份额与一份瑞和远见份额按2∶8的比例分成。在任一运作
周年内，如果瑞和沪深300指数份额的基金份额净值小于或等于1.000元，则瑞和小康份
额、瑞和远见份额的基金份额净值相等，且等于瑞和沪深300指数份额的基金份额净值。
在瑞和小康份额、瑞和远见份额存续期内的每一个运作周年的最后一个工作日，本基金
的基金管理人将根据基金合同的规定对本基金所有份额进行基金份额折算，将本基金所
有份额的基金份额净值调整为1.000元。其中，如果瑞和沪深300指数份额折算前的基金
份额净值大于1.000元，基金份额折算后，基金份额持有人持有的瑞和沪深300指数份额
的份额数按照折算比例相应增加，瑞和小康份额、瑞和远见份额各自的新增份额将全部
折算成基金份额持有人持有的瑞和沪深300指数份额；如果瑞和沪深300指数份额折算前
的基金份额净值小于或等于1.000元，基金份额折算后，基金份额持有人持有的瑞和沪深
300指数份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额各自的份额数按照折算比例相应缩减。
瑞和沪深300指数份额接受场外与场内申购和赎回，瑞和小康份额、瑞和远见份额只上
市交易但不接受申购和赎回，并可与瑞和沪深300指数份额相互间进行配对转换。经深
圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上[2009]150号文核准，瑞和小康份额、瑞和远见
份额于2009年11月19日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资
基金基金合同》的有关规定，本基金投资的标的指数为沪深300指数，股票投资占基金
资产的比例为85%-95%，原则上投资于沪深300指数成份股票、备选成份股票的资产占
基金资产的比例不低于80%；除股票以外的其他资产投资占基金资产的比例为5%-15%，
权证投资占基金资产净值的比例为0-3%， 现金及到期日在一年以内的政府债券不低于基
金资产净值的5%。 本基金通过被动的指数化投资管理， 实现对沪深300指数的有效跟踪，
力求将基金净值收益率与业绩比较基准之间的日平均跟踪误差控制在0.35%以内，年跟
踪误差控制在4%以内。本基金的业绩比较基准为：95%×沪深300指数收益率＋5%×银国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
25?
行同业存款利率。
本财务报表由本基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司于2016年3月25日批准报
出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则
－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券
投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国投瑞银瑞和沪深300
指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有
关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2015年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
人民币
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资
产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期
投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
26?
负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应
收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。本基金承担的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债
表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易
费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，
但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大
事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
27?
(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变
化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价
值。
(3)当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验
证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，
减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份
额数及确定的折算比例计算认列。由于申购、赎回以及配对转换引起的实收基金变动分
别于基金申购确认日、基金赎回确认日及基金配对转换确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利
息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
28?
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定，在瑞
和小康份额、瑞和远见份额的存续期内，本基金(包括瑞和沪深300指数份额、瑞和小康
份额、瑞和远见份额)不进行收益分配。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管
理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交
易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基
金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票
估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。
(2)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证
券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估值技
术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值
模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
29?
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期无需要说明的会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季
度固定收益品种的估值处理标准》（以下简称"估值处理标准"），自2015年3月30日起，
对在上海证券交易所、深圳证券交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种的估值方法
进行调整，采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值，估值处理标准另有规定的可
转换债券、资产支持证券和私募债券除外。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本期无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问
题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号
《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101
号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法
规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债
券的差价收入不予征收营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红
利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)?对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计
入应纳税所得额；持股期限超过1年的，于2015年9月8日前暂减按25%计入应纳税所得
额，自2015年9月8日起，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后
取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取
得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率
计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
30?
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015年12月31日
上年度末
2014年12月31日
活期存款 7,047,997.3217,374,222.32
定期存款 － －
其中：存款期限1-3个月 － －
其他存款 － －
合计 7,047,997.32 17,374,222.32
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2015年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 114,450,899.54126,375,218.6811,924,319.14
贵金属投资-金交
所黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 － － －
银行间市场 － － －
合计 － － －
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 114,450,899.54 126,375,218.68 11,924,319.14
项目
上年度末2014年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 216,445,217.85301,648,299.8785,203,082.02
贵金属投资-金交
所黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 － － －
银行间市场 － － －国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
31?
合计 － － －
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 216,445,217.85 301,648,299.87 85,203,082.02
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015年12月31日
上年度末
2014年12月31日
应收活期存款利息 1,736.79 3,153.77
应收定期存款利息 － －
应收其他存款利息 9.40 －
应收结算备付金利息 64.60 －
应收债券利息 － －
应收买入返售证券利息 － －
应收申购款利息 － －
应收黄金合约拆借孳息 － －
其他 － 40.54
合计 1,810.79 3,194.31
7.4.7.6 其他资产
本基金本期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
32?
项目
本期末
2015年12月31日
上年度末
2014年12月31日
交易所市场应付交易费用 90,274.37 146,616.60
银行间市场应付交易费用 － －
合计 90,274.37 146,616.60
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2015年12月31日
上年度末
2014年12月31日
应付券商交易单元保证金 － －
应付赎回费 67.226,117.82
预提费用 260,000.00260,000.00
合计 260,067.22 266,117.82
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
国投瑞银瑞和沪深300指数
（场内简称：瑞
和300）
本期2015年01月01日至2015年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末
166,886,070.37 219,776,944.76
本期申购
111,470,768.20 148,415,421.19
本期赎回（以“-”号填列）
-233,124,799.37 -308,077,426.42
基金拆分/份额折算前
45,232,039.20 60,114,939.53
基金拆分/份额折算变动份额
36,261,355.69
本期申购
6,711,045.24 25,872,121.35
本期赎回（以“-”号填列）
-16,019,670.24 -15,614,457.64
本期末
72,184,769.89 70,372,603.24
国投瑞银瑞和小康沪深300指
数（场内简称：瑞和小康）
基金份额（份） 账面金额
上年度末
64,719,076.00 85,995,690.46国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
33?
本期申购
710,432.00 911,355.99
本期赎回（以“-”号填列）
-39,599,911.00 -50,799,536.07
基金拆分/份额折算前
25,829,597.00 36,107,510.38
基金拆分/份额折算变动份额 －
本期申购
1,341,198.00 1,354,491.58
本期赎回（以“-”号填列）
-1,734,748.00 -8,731,856.23
本期末
25,436,047.00 28,730,145.73
国投瑞银瑞和远见沪深300指
数（场内简称：瑞和远见）
基金份额（份） 账面金额
上年度末
64,719,076.00 90,734,694.00
本期申购
710,432.00 984,945.27
本期赎回（以“-”号填列）
-39,599,911.00 -54,901,447.54
基金拆分/份额折算前
25,829,597.00 36,818,191.73
基金拆分/份额折算变动份额 －
本期申购
1,341,198.00 1,257,852.31
本期赎回（以“-”号填列）
-1,734,748.00 -13,980,386.12
本期末
25,436,047.00 24,095,657.92
注：1. 申购含配对转换入份额；赎回含配对转换出份额。
2. 2015年10月13日，根据基金合同的规定本基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司对本基金所有
份额进行基金份额折算。当日折算前瑞和沪深300指数份额单位净值为1.374元，折算前瑞和沪深300指数
份额为45,232,039.20份，瑞和小康份额为25,829,597.00份，瑞和远见份额为25,829,597.00份。由于瑞和沪
深300指数份额折算前的基金份额净值大于1.000元，本基金所有份额的基金份额净值调整为1.000元，折
算后，基金份额持有人持有的瑞和300的份额数按照折算比例相应增加，瑞和小康、瑞和远见各自的新增
份额将全部折算成瑞和300的场内份额。根据基金份额折算比例公式，瑞和沪深300、瑞和小康和瑞和远
见基金份额折算比例为1.374248077、1.270229299和1.478266854，折算后瑞和沪深300指数份额为
81,493,394.89份，瑞和小康份额为25,829,597.00份，瑞和远见份额为25,829,597.00份，折算后基金份额净
值为1.000元。中国证券登记结算有限责任公司已根据上述折算比例，对全体基金份额持有人持有的基金
份额进行了折算，并于2015年10月14日进行了变更登记。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -160,478,460.28 180,711,960.98 20,233,500.70国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
34?
本期利润 104,378,068.09 -73,278,762.88 31,099,305.21
本期基金份额交易产
生的变动数
67,083,475.89 -106,814,322.16 -39,730,846.27
其中：基金申购款 -6,217,434.32 14,999,604.53 8,782,170.21
基金赎回款 73,300,910.21-121,813,926.69 -48,513,016.48
本期已分配利润 － － －
本期末 10,983,083.70618,875.9411,601,959.64
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日至2015年
12月31日
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年
12月31日
活期存款利息收入 80,026.84 109,067.21
定期存款利息收入 － －
其他存款利息收入 － －
结算备付金利息收入 3,664.11 1,036.01
其他 1,275.60600.13
合计 84,966.55 110,703.35
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日至2015年
12月31日
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年
12月31日
股票投资收益——买卖股票
差价收入
105,363,967.30 3,739,503.73
股票投资收益——赎回差价
收入
－ －
股票投资收益——申购差价 － －国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
35?
收入
合计 105,363,967.30 3,739,503.73
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期2015年01月01日至
2015年12月31日
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年
12月31日
卖出股票成交总额 464,793,456.01 177,129,113.79
减：卖出股票成本总额 359,429,488.71 173,389,610.06
买卖股票差价收入 105,363,967.30 3,739,503.73
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
本基金本期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日至2015年
12月31日
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年
12月31日
股票投资产生的股利收益 2,543,196.89 6,485,147.44
基金投资产生的股利收益 － －
合计 2,543,196.89 6,485,147.44
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015年01月01日至2015年
12月31日
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年
12月31日 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
36?
1.交易性金融资产 -73,278,762.88 110,907,469.52
——股票投资 -73,278,762.88110,907,469.52
——债券投资 － －
——资产支持证券投资 － －
——基金投资 00
——贵金属投资 － －
——其他 － －
2.衍生工具 － －
——权证投资 － －
3.其他 － －
合计 -73,278,762.88 110,907,469.52
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日至2015年
12月31日
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年
12月31日
基金赎回费收入 377,638.65 118,395.99
合计 377,638.65 118,395.99
注：本基金瑞和沪深300指数份额场外份额的赎回费率按持有期间递减，场内份额的赎回费率为赎回金额
的0.5%，赎回费总额的25%归入基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日至2015年
12月31日
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年
12月31日
交易所市场交易费用 1,204,277.21 437,149.86
银行间市场交易费用 － －
合计 1,204,277.21 437,149.86
7.4.7.19 其他费用 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
37?
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日至2015年
12月31日
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年
12月31日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 300,000.00300,000.00
资金汇划费 752.00 669.50
其他费用 4,500.0018,000.00
合计 365,252.00 378,669.50
注：本基金标的指数使用费由基金管理人国投瑞银基金管理有限公司承担，不计入本基金费用。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无其它需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国投瑞银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司("中国工商
银行")
基金托管人、基金销售机构
国投泰康信托有限公司 基金管理人的股东
瑞士银行股份有限公司 基金管理人的股东
国投瑞银资产管理(香港)有限公司 基金管理人的子公司
国投瑞银资本管理有限公司 基金管理人的子公司
注： 1、 根据国投泰康信托有限公司于2015年2月27日发布的公告， 国投信托有限公司根据银监复(2014)962
号增资扩股并引入新的股东，增资后公司名称由"国投信托有限公司"变更为"国投泰康信托有限公司"。
2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
38?
本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日至2015年12
月31日
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年12
月31日
当期发生的基金应支
付的管理费
1,985,386.95 2,780,642.57
其中： 支付销售机构的
客户维护费
202,615.70 359,029.60
注：支付基金管理人国投瑞银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 1.00% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015年01月01日至2015年12
月31日
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年12
月31日
当期发生的基金应支
付的托管费
436,785.14 611,741.37
注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值0.22%的年费率计提，逐日累计至每月
月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.22% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
39?
项目
本期
2015年01月01日至2015年12月31日
国投瑞银瑞
和沪深300
指数（场内
简称：瑞
和300）
国投瑞银瑞
和小康沪深
300指数 （场
内简称：瑞
和小康）
国投瑞银瑞
和远见沪深
300指数 （场
内简称：瑞
和远见）
合计
基金合同生效日持有的基金
份额
－ － － －
期初持有的基金份额
7,508,107.5
2
－ － －
期间申购/买入总份额 － － － －
期间因拆分变动份额
2,809,894.8
0
－ － －
减：期间赎回/卖出总份额 － － － －
期末持有的基金份额
10,318,002.
32
－ － －
期末持有的基金份额占基金
总份额比例
14.29% － － －
项目
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年12月31日
国投瑞银瑞和
沪深300指数
（场内简称：
瑞
和300）
国投瑞银瑞和
小康沪深300
指数（场内简
称： 瑞和小康）
国投瑞银瑞和
远见沪深300
指数（场内简
称： 瑞和远见）
合计
基金合同生效日持有的基金
份额
－ － － －
期初持有的基金份额 7,454,638.11 － － 7,454,638.11
期间申购/买入总份额 － － － －
期间因拆分变动份额 53,469.41 － － 53,469.41
减：期间赎回/卖出总份额 － － － －
期末持有的基金份额 7,508,107.52 － － 7,508,107.52国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
40?
期末持有的基金份额占基金
总份额比例
4.50% － － 4.50%
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2015年01月01日至2015年12月31
日
上年度可比期间
2014年01月01日至2014年12月31
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行
股份有限公司
7,047,997.32 80,026.84 17,374,222.32 109,067.21
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本期无利润分配事项。
7.4.12 期末（2015年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期末无因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌原因
期末
估值单价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量
（股
）
期末
成本总额
期末
估值总额
0000
02
万
2015-
12-21
重大事项 24.43
80,09
3
874,704.0
3
1,956,671.
99国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
41?
科Ａ
0007
12
锦龙
股份
2015-
12-25
重大事项 29.12
2016-
01-04
28.00
26,10
0
851,279.9
0
760,032.0
0
3001
04
乐视
网
2015-
12-07
重大事项 60.18
10,10
0
664,694.9
7
607,818.0
0
6013
77
兴业
证券
2015-
12-29
重大事项 11.00
2016-
01-07
9.40
42,98
2
570,928.7
0
472,802.0
0
6002
71
航天
信息
2015-
10-12
重大事项 71.46 6,565
163,266.3
8
469,134.9
0
6006
90
青岛
海尔
2015-
10-19
重大事项 9.92
2016-
02-01
8.93
34,94
2
255,443.7
1
346,624.6
4
6006
49
城投
控股
2015-
12-30
重大事项 23.16
2016-
01-07
20.84
15,49
1
130,154.1
6
358,771.5
6
6010
18
宁波
港
2015-
08-04
重大事项 8.16
2016-
02-22
7.34
44,64
7
150,058.3
2
364,319.5
2
6001
53
建发
股份
2015-
06-29
重大事项 17.31
21,95
1
175,206.2
1
379,971.8
1
0024
65
海格
通信
2015-
12-30
重大事项 16.69 2016-
02-24
15.60 17,79
6
271,022.9
9
297,015.2
4
0008
76
新
希
望
2015-
08-17
重大事项 17.63 2016-
03-02
17.09 12,18
3
214,438.2
2
214,786.2
9
0020
65
东华
软件
2015-
12-22
重大事项 25.10 8,060 135,693.0
5
202,306.0
0
6008
73
梅花
生物
2015-
12-17
重大事项 9.14
19,32
8
154,733.6
1
176,657.9
2
6007
83
鲁信
创投
2015-
12-31
重大事项 39.07
2016-
01-04
37.60 3,126 59,706.00
122,132.8
2
6005
78
京能
电力
2015-
11-05
重大事项 6.07
2016-
02-24
5.49
14,87
2
82,896.19 90,273.04
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
42?
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只被动型指数证券投资基金，投资的标的指数为沪深300指数，属于高
风险、高收益的基金品种，其预期收益和预期风险高于货币市场基金、债券型基金和混
合型基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风
险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些
风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上
述各类风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是通过控制上述风险，使本
基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现"风险和收益相匹配"的风险收益目标。
本基金的基金管理人秉承全面风险控制的理念，将风险管理融入业务中，使风险控
制与投资业务紧密结合，在董事会专业委员会监督管理下，建立了由督察长、合规与风
险控制委员会、 监察稽核部、 相关职能部门和业务部门构成的立体式风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用
风险不重大。本基金在证券交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交
易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；基金在银行间同业市场仅与达
到本基金的基金管理人既定信用政策标准的交易对手进行交易，以控制相应的信用风
险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于2015年12月31日，本
基金未持有信用类债券(2014年12月31日：同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的瑞和沪深300指数
份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中
而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
43?
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人持续进行本基金的流动性需
求分析，构建投资组合时，对备选证券进行流动性检验，并以适度分散策略保持组合流
动性，严格控制缺乏流动性资产的比例。同时通过独立的风险管理部门设定基金的流动
性比例控制要求，对现金类资产配置策略、股票集中度、重仓证券的流动性以及冲击成
本率、换手率和交易活跃度等流动性指标进行持续的监测和分析。本基金投资于一家公
司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理
的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证
券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注7.4.12中列示的部
分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时
变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上
限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于2015年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以
内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额
即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人执行灵活的利率管理策略规避利率风险，借鉴瑞银全球资产管
理公司海外管理经验，结合自主开发的估值系统管理利率风险，通过收益率利差分析、
静态利差分析和期权调整利差等分析，计算组合证券的修正久期、利差久期、有效久期
和有效凸性的风险控制指标，跟踪调整投资组合的久期和凸性等利率风险衡量指标，控
制组合的利率风险。当预期债券市场利率下降时，加大固定利率证券的配置比例；当预
期债券市场利率上升时，加大浮息证券的配置比例。通过改变浮息和固息证券的配置比
例，控制证券投资组合的久期，防范利率风险。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
44?
为银行存款、结算备付金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末2015年
12月31日
1年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
7,047,997.3
2
－ － －
7,047,997.3
2
结算备付金 143,594.79 － － － 143,594.79
存出保证金 20,862.84 － － － 20,862.84
交易性金融资
产
－ － －
126,375,218
.68
126,375,218
.68
应收证券清算
款
－ － －
1,733,650.3
0
1,733,650.3
0
应收利息 － － － 1,810.79 1,810.79
应收申购款 － － － 3,979.20 3,979.20
资产总计
7,212,454.9
5
－ －
128,114,658
.97
135,327,113
.92
负债
应付赎回款 － － － 34,781.30 34,781.30
应付管理人报
酬
－ － － 116,085.65 116,085.65
应付托管费 － － － 25,538.85 25,538.85
应付交易费用 － － － 90,274.37 90,274.37
其他负债 － － － 260,067.22 260,067.22
负债总计 － － － 526,747.39 526,747.39
利率敏感度缺
口
7,212,454.9
5
－ －
127,587,911
.58
134,800,366
.53
上年度末2014
年12月31日
1年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
45?
银行存款
17,374,222.
32
－ － －
17,374,222.
32
存出保证金 29,528.73 － － － 29,528.73
交易性金融资
产
－ － －
301,648,299
.87
301,648,299
.87
应收利息 － － － 3,194.31 3,194.31
应收申购款
112,737,041
.75
－ － 309,901.72
113,046,943
.47
资产总计
130,140,792
.80
－ －
301,961,395
.90
432,102,188
.70
负债
应付证券清算
款
－ － －
12,615,356.
01
12,615,356.
01
应付赎回款 － － －
2,009,702.9
8
2,009,702.9
8
应付管理人报
酬
－ － － 265,217.49 265,217.49
应付托管费 － － － 58,347.88 58,347.88
应付交易费用 － － － 146,616.60 146,616.60
其他负债 － － － 266,117.82 266,117.82
负债总计 － － －
15,361,358.
78
15,361,358.
78
利率敏感度缺
口
130,140,792
.80
－ －
286,600,037
.12
416,740,829
.92
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以
分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于2015年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2014年12月31日：同)，因此市
场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2014年12月31日：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
46?
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金为被动式指数基金，原则上采用指数复制投资策略，按照个股在基准指数中
的基准权重构建股票组合，并根据基准指数成份股及其权重的变动进行相应地调整，以
复制和跟踪基准指数。当预期指数成份股调整和成份股将发生分红、配股、增发等行为
时，或者因特殊情况导致基金无法有效复制和跟踪基准指数时，基金管理人可以对基金
的投资组合进行适当调整，以有效控制基金的跟踪误差。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金股票投资占基金资产的比
例为85%-95%；除股票以外的其他资产投资占基金资产的比例为5%-15%，权证投资占
基金资产净值的比例为0-3%， 现金及到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值
的5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运
用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临
的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2015年12月31日
上年度末
2014年12月31日
公允价值
占基金资产净
值比例（%）
公允价值
占基金资产净
值比例（%）
交易性金融资
产-股票投资
126,375,218.68 93.75301,648,299.87 72.38
交易性金融资
产-基金投资
－ － － －
交易性金融资
产-债券投资
－ － － －
交易性金融资
产-贵金属投资
－ － － －国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
47?
衍生金融资产
－权证投资
－ － － －
其他 － － － －
合计 126,375,218.68 93.75301,648,299.87 72.38
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注7.4.1)外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2015年12月31日
上年度末
2014年12月31日
业绩比较基准(附注7.4.1) 上升5% 7,116,710.11 20,910,000.00
业绩比较基准(附注7.4.1) 下降5% -7,116,710.11 -20,910,000.00
注：本基金的业绩比较基准为95%×沪深300指数收益率＋5%×银行同业存款利率。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2015年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中
属于第一层次的余额为119,555,900.95 元，属于第二层次的余额为6,819,317.73 元，无
属于第三层次的余额(2014年12月31日：第一层次296,332,028.67元，第二层次
5,316,271.20元，无第三层次)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时
的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
48?
间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估
值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价
值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于2015年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014年12月31
日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与
公允价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投资 126,375,218.68 93.38
其中：股票 126,375,218.68 93.38
2 固定收益投资 － －
其中：债券 － －
资产支持证券 － －
3 贵金属投资 － －
4 金融衍生品投资 － －
5 买入返售金融资产 － －
其中：买断式回购的买入返售金融资产 － －
6 银行存款和结算备付金合计 7,191,592.11 5.31
7 其他各项资产 1,760,303.13 1.30
8 合计 135,327,113.92 100.00
注：本基金本报告期末未持有通过沪港通交易机制投资的港股。 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
49?
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末（指数投资）按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 90,984.60 0.07
B 采矿业 4,202,415.963.12
C 制造业 40,674,730.4230.17
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
4,906,836.35 3.64
E 建筑业 5,181,046.893.84
F 批发和零售业 2,329,760.31 1.73
G 交通运输、仓储和邮政业 5,072,934.48 3.76
H 住宿和餐饮业 － －
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
7,349,301.35 5.45
J 金融业 41,557,760.45 30.83
K 房地产业 6,626,241.364.92
L 租赁和商务服务业 1,473,149.45 1.09
M 科学研究和技术服务业 － －
N 水利、环境和公共设施管理业 1,159,103.85 0.86
O 居民服务、修理和其他服务业 － －
P 教育 － －
Q 卫生和社会工作 129,825.38 0.10
R 文化、体育和娱乐业 3,245,137.76 2.41
S 综合 583,639.22 0.43
合计 124,582,867.83 92.42
8.2.2 报告期末（积极投资）按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
50?
例（％）
A 农、林、牧、渔业 － －
B 采矿业 463,868.000.34
C 制造业 517,216.450.38
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
－ －
E 建筑业 567,392.00 0.42
F 批发和零售业 － －
G 交通运输、仓储和邮政业 － －
H 住宿和餐饮业 － －
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
243,874.40 0.18
J 金融业 － －
K 房地产业 － －
L 租赁和商务服务业 － －
M 科学研究和技术服务业 － －
N 水利、环境和公共设施管理业 － －
O 居民服务、修理和其他服务业 － －
P 教育 － －
Q 卫生和社会工作 － －
R 文化、体育和娱乐业 － －
S 综合 － －
合计 1,792,350.85 1.33
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 109,786 3,952,296.00 2.93
2 600016 民生银行 322,900 3,112,756.00 2.31 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
51?
3 000001 平安银行 211,112 2,531,232.88 1.88
4 601166 兴业银行 148,017 2,526,650.19 1.87
5 601818 光大银行 587,064 2,489,151.36 1.85
6 600036 招商银行 122,686 2,207,121.14 1.64
7 000002 万
科Ａ 80,093 1,956,671.99 1.45
8 600000 浦发银行 94,551 1,727,446.77 1.28
9 601009 南京银行 88,008 1,557,741.60 1.16
10 600030 中信证券 80,428 1,556,281.80 1.15
11 601328 交通银行 238,726 1,537,395.44 1.14
12 000858 五 粮 液 49,558 1,351,942.24 1.00
13 600837 海通证券 82,409 1,303,710.38 0.97
14 601288 农业银行 386,919 1,249,748.37 0.93
15 601766 中国南车 92,934 1,194,201.90 0.89
16 600109 国金证券 71,025 1,144,923.00 0.85
17 600519 贵州茅台 5,081 1,108,623.39 0.82
18 300059 东方财富 21,200 1,103,036.00 0.82
19 000651 格力电器 48,916 1,093,272.60 0.81
20 000728 国元证券 48,057 1,085,607.63 0.81
21 601169 北京银行 102,742 1,081,873.26 0.80
22 600887 伊利股份 61,590 1,011,923.70 0.75
23 002202 金风科技 44,087 1,004,742.73 0.75
24 600011 华能国际 113,067 987,074.91 0.73
25 000063 中兴通讯 52,886 985,266.18 0.73
26 002594 比亚迪 15,246 981,842.40 0.73
27 000046 泛海控股 78,000 978,900.00 0.73
28 601668 中国建筑 152,128 964,491.52 0.72
29 600060 海信电器 48,266 949,392.22 0.70
30 601618 中国中冶 155,893 938,475.86 0.70
31 600068 葛洲坝 117,867 927,613.29 0.69
32 601601 中国太保 31,910 920,922.60 0.68 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
52?
33 601989 中国重工 92,731 871,671.40 0.65
34 601988 中国银行 214,615 860,606.15 0.64
35 600115 东方航空 111,140 845,775.40 0.63
36 600118 中国卫星 19,463 827,956.02 0.61
37 300027 华谊兄弟 19,446 806,620.08 0.60
38 000712 锦龙股份 26,100 760,032.00 0.56
39 000725 京东方Ａ 241,297 716,652.09 0.53
40 600104 上汽集团 33,669 714,456.18 0.53
41 000423 东阿阿胶 13,619 712,273.70 0.53
42 600637 东方明珠 18,789 711,915.21 0.53
43 000333 美的集团 21,573 708,025.86 0.53
44 601939 建设银行 120,983 699,281.74 0.52
45 600048 保利地产 65,293 694,717.52 0.52
46 600415 小商品城 74,358 683,350.02 0.51
47 600900 长江电力 50,206 680,793.36 0.51
48 300124 汇川技术 14,280 674,016.00 0.50
49 600208 新湖中宝 139,398 664,928.46 0.49
50 601688 华泰证券 33,331 657,287.32 0.49
51 600015 华夏银行 54,095 656,713.30 0.49
52 001979 招商蛇口 30,313 632,329.18 0.47
53 600027 华电国际 92,318 627,762.40 0.47
54 300070 碧水源 12,109 626,882.93 0.47
55 000917 电广传媒 23,497 624,080.32 0.46
56 600867 通化东宝 22,963 623,904.71 0.46
57 601390 中国中铁 56,701 619,174.92 0.46
58 600804 鹏博士 25,943 615,367.96 0.46
59 300104 乐视网 10,100 607,818.00 0.45
60 002024 苏宁云商 44,975 604,913.75 0.45
61 600999 招商证券 27,874 604,865.80 0.45
62 000413 东旭光电 64,898 589,273.84 0.44 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
53?
63 000776 广发证券 30,112 585,678.40 0.43
64 601333 广深铁路 116,838 585,358.38 0.43
65 600276 恒瑞医药 11,879 583,496.48 0.43
66 002450 康得新 14,767 562,622.70 0.42
67 000793 华闻传媒 37,281 560,333.43 0.42
68 600050 中国联通 85,808 530,293.44 0.39
69 600028 中国石化 106,736 529,410.56 0.39
70 600518 康美药业 31,226 529,280.70 0.39
71 601006 大秦铁路 60,414 520,768.68 0.39
72 002470 金正大 25,400 516,636.00 0.38
73 600633 浙报传媒 26,856 505,698.48 0.38
74 000709 河北钢铁 148,348 493,998.84 0.37
75 600038 中直股份 9,299 490,336.27 0.36
76 000999 华润三九 17,818 486,431.40 0.36
77 000166 申万宏源 45,375 485,966.25 0.36
78 601021 春秋航空 7,900 481,900.00 0.36
79 601628 中国人寿 16,975 480,562.25 0.36
80 601377 兴业证券 42,982 472,802.00 0.35
81 601186 中国铁建 34,989 471,651.72 0.35
82 600271 航天信息 6,565 469,134.90 0.35
83 600688 上海石化 70,272 455,362.56 0.34
84 601985 中国核电 47,500 453,150.00 0.34
85 600166 福田汽车 71,079 449,930.07 0.33
86 600373 中文传媒 18,572 436,256.28 0.32
87 002415 海康威视 12,399 426,401.61 0.32
88 600157 永泰能源 88,594 422,593.38 0.31
89 000783 长江证券 33,797 419,758.74 0.31
90 002304 洋河股份 6,124 419,738.96 0.31
91 601857 中国石油 49,349 412,064.15 0.31
92 601901 方正证券 41,854 401,798.40 0.30 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
54?
93 600795 国电电力 99,565 391,290.45 0.29
94 000625 长安汽车 22,953 389,512.41 0.29
95 002673 西部证券 11,622 382,480.02 0.28
96 000538 云南白药 5,265 382,344.30 0.28
97 600153 建发股份 21,951 379,971.81 0.28
98 601211 国泰君安 15,500 370,450.00 0.27
99 000100 TCL 集团 86,689 369,295.14 0.27
100 601018 宁波港 44,647 364,319.52 0.27
101 600893 中航动力 8,060 362,941.80 0.27
102 601958 金钼股份 43,530 360,428.40 0.27
103 600649 城投控股 15,491 358,771.56 0.27
104 600010 包钢股份 99,252 358,299.72 0.27
105 600703 三安光电 14,586 354,148.08 0.26
106 601555 东吴证券 22,016 353,797.12 0.26
107 601099 太平洋 36,000 353,520.00 0.26
108 600585 海螺水泥 20,313 347,352.30 0.26
109 600690 青岛海尔 34,942 346,624.64 0.26
110 601727 上海电气 29,991 346,096.14 0.26
111 300024 机器人 5,038 345,103.00 0.26
112 000983 西山煤电 56,150 341,392.00 0.25
113 600705 中航资本 21,894 341,108.52 0.25
114 002230 科大讯飞 9,186 340,341.30 0.25
115 601899 紫金矿业 96,227 338,719.04 0.25
116 601669 中国电建 41,851 336,063.53 0.25
117 601336 新华保险 6,377 332,943.17 0.25
118 600340 华夏幸福 10,742 329,994.24 0.24
119 000069 华侨城Ａ 37,401 329,128.80 0.24
120 600100 同方股份 18,167 328,459.36 0.24
121 002241 歌尔声学 9,347 323,406.20 0.24
122 600485 信威集团 11,856 317,148.00 0.24 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
55?
123 600383 金地集团 22,961 316,861.80 0.24
124 601919 中国远洋 34,900 314,798.00 0.23
125 600089 特变电工 26,410 310,845.70 0.23
126 600111 北方稀土 22,158 310,655.16 0.23
127 600085 同仁堂 6,931 309,191.91 0.23
128 600570 恒生电子 5,019 306,008.43 0.23
129 002142 宁波银行 19,710 305,702.10 0.23
130 600029 南方航空 35,606 305,143.42 0.23
131 600066 宇通客车 13,557 304,896.93 0.23
132 601088 中国神华 20,104 300,956.88 0.22
133 300017 网宿科技 4,972 298,270.28 0.22
134 002465 海格通信 17,796 297,015.24 0.22
135 600009 上海机场 9,821 289,915.92 0.22
136 600369 西南证券 28,660 283,734.00 0.21
137 600718 东软集团 9,089 282,213.45 0.21
138 600019 宝钢股份 50,220 280,227.60 0.21
139 000768 中航飞机 11,254 278,761.58 0.21
140 600739 辽宁成大 12,254 276,940.40 0.21
141 601600 中国铝业 55,610 276,381.70 0.21
142 601788 光大证券 12,000 275,280.00 0.20
143 600196 复星医药 11,645 273,541.05 0.20
144 600535 天士力 6,661 272,568.12 0.20
145 600352 浙江龙盛 23,130 269,233.20 0.20
146 000559 万向钱潮 11,707 264,929.41 0.20
147 002292 奥飞动漫 5,116 264,548.36 0.20
148 002236 大华股份 7,141 263,502.90 0.20
149 600177 雅戈尔 15,839 257,858.92 0.19
150 600150 中国船舶 7,374 256,836.42 0.19
151 601866 中海集运 36,127 254,334.08 0.19
152 600031 三一重工 38,646 254,290.68 0.19 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
56?
153 600958 东方证券 10,800 251,532.00 0.19
154 002736 国信证券 12,600 248,850.00 0.18
155 600406 国电南瑞 14,791 246,713.88 0.18
156 000503 海虹控股 7,358 246,419.42 0.18
157 601888 中国国旅 4,092 242,696.52 0.18
158 600674 川投能源 22,404 241,067.04 0.18
159 000157 中联重科 44,561 238,401.35 0.18
160 000338 潍柴动力 24,590 237,539.40 0.18
161 601998 中信银行 32,537 234,917.14 0.17
162 601607 上海医药 11,773 234,400.43 0.17
163 000009 中国宝安 13,015 233,749.40 0.17
164 600221 海南航空 59,974 233,298.86 0.17
165 300058 蓝色光标 15,639 230,362.47 0.17
166 600895 张江高科 7,900 227,757.00 0.17
167 002456 欧菲光 7,331 227,407.62 0.17
168 000623 吉林敖东 7,294 225,749.30 0.17
169 002008 大族激光 8,715 225,631.35 0.17
170 601111 中国国航 26,031 223,345.98 0.17
171 002252 上海莱士 5,580 221,916.60 0.16
172 600660 福耀玻璃 14,306 217,308.14 0.16
173 600839 四川长虹 37,471 216,957.09 0.16
174 600315 上海家化 5,472 216,089.28 0.16
175 000876 新 希 望 12,183 214,786.29 0.16
176 600018 上港集团 32,938 213,438.24 0.16
177 600256 广汇能源 31,854 212,466.18 0.16
178 601106 中国一重 26,600 212,002.00 0.16
179 600663 陆家嘴 4,204 210,788.56 0.16
180 000686 东北证券 12,045 210,787.50 0.16
181 300315 掌趣科技 15,000 210,000.00 0.16
182 601933 永辉超市 20,615 208,211.50 0.15 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
57?
183 601800 中国交建 15,493 207,761.13 0.15
184 600023 浙能电力 27,712 207,562.88 0.15
185 600252 中恒集团 28,278 207,560.52 0.15
186 000895 双汇发展 10,072 205,569.52 0.15
187 002385 大北农 16,719 204,138.99 0.15
188 000826 启迪桑德 5,126 203,092.12 0.15
189 002065 东华软件 8,060 202,306.00 0.15
190 600583 海油工程 22,535 201,688.25 0.15
191 002500 山西证券 12,874 196,199.76 0.15
192 002153 石基信息 1,298 195,998.00 0.15
193 600309 万华化学 10,970 195,814.50 0.15
194 000568 泸州老窖 7,135 193,501.20 0.14
195 300003 乐普医疗 5,000 193,000.00 0.14
196 600398 海澜之家 13,815 192,857.40 0.14
197 600588 用友网络 6,002 190,923.62 0.14
198 000060 中金岭南 13,533 189,867.99 0.14
199 000963 华东医药 2,276 186,540.96 0.14
200 000750 国海证券 14,351 184,410.35 0.14
201 000425 徐工机械 43,006 182,775.50 0.14
202 601718 际华集团 15,700 180,079.00 0.13
203 600873 梅花生物 19,328 176,657.92 0.13
204 600741 华域汽车 10,471 176,541.06 0.13
205 601098 中南传媒 7,354 175,760.60 0.13
206 600642 申能股份 23,126 174,601.30 0.13
207 000402 金 融 街 15,125 174,391.25 0.13
208 002129 中环股份 14,052 171,715.44 0.13
209 002081 金 螳 螂 9,144 170,809.92 0.13
210 600820 隧道股份 16,000 170,240.00 0.13
211 600875 东方电气 12,214 166,476.82 0.12
212 000792 盐湖股份 6,465 166,021.20 0.12 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
58?
213 300144 宋城演艺 5,800 164,140.00 0.12
214 600332 白云山 5,415 163,912.05 0.12
215 002422 科伦药业 8,808 163,828.80 0.12
216 000415 渤海租赁 18,100 163,262.00 0.12
217 002475 立讯精密 5,101 162,976.95 0.12
218 601198 东兴证券 5,400 161,838.00 0.12
219 000629 攀钢钒钛 43,601 160,015.67 0.12
220 000540 中天城投 17,500 159,600.00 0.12
221 000039 中集集团 7,562 158,802.00 0.12
222 300002 神州泰岳 12,100 158,510.00 0.12
223 601991 大唐发电 30,500 156,770.00 0.12
224 002739 万达院线 1,300 156,000.00 0.12
225 000061 农 产 品 8,676 153,478.44 0.11
226 600547 山东黄金 7,304 153,384.00 0.11
227 601872 招商轮船 21,600 153,144.00 0.11
228 000738 中航动控 4,700 148,614.00 0.11
229 600489 中金黄金 14,940 148,354.20 0.11
230 002146 荣盛发展 15,560 148,286.80 0.11
231 601633 长城汽车 12,304 148,140.16 0.11
232 000831 五矿稀土 7,006 145,024.20 0.11
233 000778 新兴铸管 22,238 144,324.62 0.11
234 002038 双鹭药业 4,296 143,916.00 0.11
235 600005 武钢股份 41,000 142,270.00 0.11
236 601179 中国西电 20,841 141,927.21 0.11
237 600827 百联股份 7,875 140,726.25 0.10
238 000630 铜陵有色 38,830 139,011.40 0.10
239 601117 中国化学 20,065 138,247.85 0.10
240 300251 光线传媒 4,559 138,092.11 0.10
241 000800 一汽轿车 8,301 135,887.37 0.10
242 002007 华兰生物 3,065 134,860.00 0.10 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
59?
243 300133 华策影视 4,509 134,323.11 0.10
244 000883 湖北能源 21,774 133,692.36 0.10
245 600362 江西铜业 8,478 133,443.72 0.10
246 600863 内蒙华电 29,363 131,252.61 0.10
247 600372 中航电子 5,320 131,031.60 0.10
248 300015 爱尔眼科 4,111 129,825.38 0.10
249 000598 兴蓉环境 18,210 129,655.20 0.10
250 600021 上海电力 8,800 129,536.00 0.10
251 601216 内蒙君正 11,292 129,293.40 0.10
252 601258 庞大集团 32,908 128,999.36 0.10
253 600170 上海建工 18,191 128,792.28 0.10
254 603000 人民网 5,614 128,055.34 0.09
255 000581 威孚高科 5,126 126,919.76 0.09
256 601238 广汽集团 5,600 126,392.00 0.09
257 002410 广联达 6,915 125,714.70 0.09
258 600959 江苏有线 6,100 125,416.00 0.09
259 601928 凤凰传媒 7,759 123,600.87 0.09
260 002353 杰瑞股份 4,867 123,524.46 0.09
261 600783 鲁信创投 3,126 122,132.82 0.09
262 000400 许继电气 6,206 120,582.58 0.09
263 601992 金隅股份 12,764 119,598.68 0.09
264 000027 深圳能源 12,111 118,808.91 0.09
265 000729 燕京啤酒 14,296 117,656.08 0.09
266 603993 洛阳钼业 26,220 116,941.20 0.09
267 300146 汤臣倍健 2,973 114,460.50 0.08
268 601898 中煤能源 18,623 112,669.15 0.08
269 002375 亚厦股份 6,831 107,724.87 0.08
270 600648 外高桥 3,915 102,847.05 0.08
271 603288 海天味业 2,832 100,111.20 0.07
272 600008 首创股份 9,817 100,035.23 0.07 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
60?
273 002195 二三四五 2,700 99,900.00 0.07
274 601225 陕西煤业 20,330 98,803.80 0.07
275 002294 信立泰 3,250 97,890.00 0.07
276 600717 天津港 8,600 96,922.00 0.07
277 000825 太钢不锈 23,287 95,476.70 0.07
278 600600 青岛啤酒 2,856 94,819.20 0.07
279 600317 营口港 19,700 93,575.00 0.07
280 601808 中海油服 5,985 92,887.20 0.07
281 601118 海南橡胶 12,035 90,984.60 0.07
282 600578 京能电力 14,872 90,273.04 0.07
283 000898 鞍钢股份 18,842 89,876.34 0.07
284 601608 中信重工 12,600 86,310.00 0.06
285 002399 海普瑞 2,435 86,125.95 0.06
286 600549 厦门钨业 4,443 83,572.83 0.06
287 601699 潞安环能 12,176 78,169.92 0.06
288 000539 粤电力Ａ 9,100 66,885.00 0.05
289 600998 九州通 3,378 66,208.80 0.05
290 601158 重庆水务 5,902 55,065.66 0.04
291 000937 冀中能源 10,802 54,442.08 0.04
292 600350 山东高速 6,900 49,059.00 0.04
293 601231 环旭电子 3,386 48,961.56 0.04
294 603885 吉祥航空 1,400 47,838.00 0.04
295 000156 华数传媒 1,351 44,312.80 0.03
296 600188 兖州煤业 3,962 37,440.90 0.03
297 601016 节能风电 2,000 31,560.00 0.02
298 601969 海南矿业 2,100 29,589.00 0.02
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
61?
码 值比例（％）
1 002051 中工国际 22,400 567,392.00 0.42
2 002570 贝因美 20,700 309,051.00 0.23
3 000839 中信国安 11,984 243,874.40 0.18
4 600497 驰宏锌锗 21,400 236,256.00 0.18
5 601168 西部矿业 30,800 227,612.00 0.17
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例
(%)
1 600016 民生银行 7,296,882.03 1.75
2 601818 光大银行 7,048,118.00 1.69
3 601318 中国平安 5,371,274.00 1.29
4 601169 北京银行 4,756,937.00 1.14
5 601166 兴业银行 4,433,310.00 1.06
6 601939 建设银行 4,007,831.04 0.96
7 601328 交通银行 3,406,953.00 0.82
8 601009 南京银行 3,251,011.47 0.78
9 600036 招商银行 3,224,403.00 0.77
10 601377 兴业证券 3,185,717.91 0.76
11 600030 中信证券 2,899,211.75 0.70
12 000001 平安银行 2,884,058.94 0.69
13 600015 华夏银行 2,465,822.00 0.59
14 600060 海信电器 2,458,867.00 0.59
15 600369 西南证券 2,378,083.00 0.57
16 000776 广发证券 2,257,025.00 0.54
17 600383 金地集团 2,136,070.00 0.51
18 600837 海通证券 2,117,508.00 0.51 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
62?
19 000858 五 粮 液 2,081,542.00 0.50
20 600000 浦发银行 1,909,590.00 0.46
注：“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例
(%)
1 601318 中国平安 13,961,007.85 3.35
2 600016 民生银行 13,866,830.23 3.33
3 600036 招商银行 11,636,085.22 2.79
4 601166 兴业银行 9,125,293.39 2.19
5 600030 中信证券 8,767,485.59 2.10
6 601818 光大银行 7,580,773.73 1.82
7 600000 浦发银行 6,738,261.69 1.62
8 600837 海通证券 6,619,570.06 1.59
9 601169 北京银行 6,512,825.63 1.56
10 601939 建设银行 6,376,814.26 1.53
11 601328 交通银行 5,295,554.66 1.27
12 000002 万
科Ａ 5,061,006.64 1.21
13 600015 华夏银行 4,617,058.51 1.11
14 601668 中国建筑 4,399,393.57 1.06
15 000776 广发证券 4,264,132.77 1.02
16 600887 伊利股份 4,044,885.99 0.97
17 601766 中国中车 4,014,025.36 0.96
18 601377 兴业证券 4,008,471.28 0.96
19 000651 格力电器 3,886,045.25 0.93
20 600383 金地集团 3,682,667.97 0.88
注：“卖出金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
63?
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 257,435,170.40
卖出股票收入（成交）总额 464,793,456.01
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑
相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本期末未持有债券资产。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本期末未持有债券资产。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
根据本基金合同规定，本基金不参与股指期货交易。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
根据本基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查的,在报告编
制日前一年内未受到公开谴责、处罚。
8.12.2 基金投资的前十名股票均属于基金合同规定备选股票库之内的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
64?
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 20,862.84
2 应收证券清算款 1,733,650.30
3 应收股利 －
4 应收利息 1,810.79
5 应收申购款 3,979.20
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
9 合计 1,760,303.13
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有债券资产。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分
的公允价值
占基金资产净
值比例（%）
流通受限情况
说明
1 000002 万科A 1,956,671.99 1.45 重大事项停牌
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额 持有人户数 户均持有的 持有人结构 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
65?
级别 ( 户)
基金份额
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
国投瑞
银瑞和
沪深300
指数 （场
内简称：
瑞
和300）
6,641 10,869.56
13,864,134.
88
19.21%
58,320,635.
01
80.79%
国投瑞
银瑞和
小康沪
深300指
数 （场内
简称： 瑞
和小康）
1,367 18,607.20
14,442,470.
00
56.78%
10,993,577.
00
43.22%
国投瑞
银瑞和
远见沪
深300指
数 （场内
简称： 瑞
和远见）
1,601 15,887.60 489,714.00 1.93%
24,946,333.
00
98.07%
合计 9,609 12,806.42
28,796,318.
88
23.40%
94,260,545.
01
76.60%
注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.2 期末上市基金前十名持有人
国投瑞银瑞和小康沪深300指数（场内简称：瑞和小康）
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
北京千石创富－兴业银 10,898,043.00 42.84%国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
66?
行－千石资本－道冲套利
12号资产管理计
2
福建道冲投资管理有限
公司－道冲量化2号
3,323,188.00 13.06%
3
曹小燕
631,160.00 2.48%
4
曹伟
350,645.00 1.38%
5
张纯英
298,753.00 1.17%
6
夏育林
278,540.00 1.10%
7
王元焜
213,800.00 0.84%
8
刘景如
200,000.00 0.79%
9
黄雪林
195,277.00 0.77%
10
海通期货有限公司－海
通期货锦程1号特定多客
户专项资产管理
193,071.00 0.76%
注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
国投瑞银瑞和远见沪深300指数（场内简称：瑞和远见）
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
叶海龙
1,507,835.00 5.93%
2
吴蕙琳
1,418,643.00 5.58%
3
陈为民
569,486.00 2.24%
4
涂建坤
475,602.00 1.87%
5
黄晖
463,712.00 1.82%
6
李莲华
457,565.00 1.80%
7
涂光明
431,100.00 1.69%
8
郑志坤
413,402.00 1.63%
9
北京市精屋工程管理有
限公司
400,000.00 1.57%
10
陈兰飞
394,480.00 1.55%
注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
67?
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有
从业人员持有本
基金
国投瑞银瑞和沪深 300指数（场内简称：瑞和 300）
125,641.98 0.17%
国投瑞银瑞和小康沪深 300指数（场内简称：瑞和小康） － －
国投瑞银瑞和远见沪深 300指数（场内简称：瑞和远见） － －
合计
125,641.98 0.10%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的
数量区间（万份）
本公司高级管理人
员、 基金投资和研究
部门负责人持有本
开放式基金
国投瑞银瑞和沪深 300指数（场内简称：瑞和 300） 0
国投瑞银瑞和小康沪深 300指数（场内简称：瑞和小康） 0
国投瑞银瑞和远见沪深 300指数（场内简称：瑞和远见） 0
合计 0
本基金基金经理持
有本开放式基金
国投瑞银瑞和沪深 300指数（场内简称：瑞和 300） 0
国投瑞银瑞和小康沪深 300指数（场内简称：瑞和小康） 0
国投瑞银瑞和远见沪深 300指数（场内简称：瑞和远见） 0
合计 0国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
68?
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目
国投瑞银瑞和
沪深300指数
（场内简称： 瑞
和300）
国投瑞银瑞和
小康沪深300指
数（场内简称：
瑞和小康）
国投瑞银瑞和
远见沪深300指
数（场内简称：
瑞和远见）
基金合同生效日(2009年10月14
日)基金份额总额
257,188,522.99
1,479,367,342.0
0
1,479,367,342.0
0
本报告期期初基金份额总额
166,886,070.37
64,719,076.00 64,719,076.00
本报告期基金总申购份额
118,181,813.44
2,051,630.00 2,051,630.00
减：本报告期基金总赎回份额
249,144,469.61
41,334,659.00 41,334,659.00
本报告期基金拆分变动份额
36,261,355.69
－ －
本报告期期末基金份额总额
72,184,769.89
25,436,047.00 25,436,047.00
注：1、总申购份额含配对转换转入份额，总赎回份额含配对转换转出份额。
2、本基金于2015年10月13日根据基金合同的规定进行了基金份额折算即拆分。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内，基金管理人的重大人事变动如下：
1、袁野先生自2015年9月9日起任管理人副总经理。
2、袁野先生自2015年10月19日起兼任国投瑞银资本副总经理。
另，刘纯亮先生自2016年2月3日起不再任管理人总经理，王彬女士接任管理人总经理；
包爱丽女士自2016年2月3日起不再任管理人副总经理。
报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
69?
报告期内基金投资策略未发生变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内基金未更换会计师事务所，普华永道中天会计师事务所有限公司已为本基
金连续提供审计服务7年。报告期内应支付给该事务所的报酬为60,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
成交金
额
占当期股票
成交总额比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中信证券 2
128,541,
776.7
17.8% 117,024.61 17.73%
安信证券 3
94,444,7
93.53
13.08% 86,800.76 13.15%
长江证券 1
87,076,2
22.96
12.06% 79,274.71 12.01%
海通证券 1
62,165,8
80.22
8.61% 56,706.72 8.59%
中信建投证
券
1
50,639,8
28.69
7.01% 46,102.8 6.98%
平安证券 1
45,601,7
74.82
6.31% 41,750.11 6.32%
浙商证券 1
40,735,9
69.77
5.64% 37,095.16 5.62%
兴业证券 1
31,805,7
12.99
4.4% 29,620.71 4.49%
长城证券 1
30,942,6
07.51
4.28% 28,170.32 4.27% 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
70?
东北证券 1
24,070,6
81.88
3.33% 22,102.56 3.35%
瑞银证券 1
21,540,4
05.64
2.98% 19,610.65 2.97%
国金证券 1
20,126,3
98.06
2.79% 18,486.18 2.8%
齐鲁证券 1
18,983,4
35.41
2.63% 17,318.19 2.62%
国海证券 1
16,207,6
51.22
2.24% 14,755.41 2.24%
信达证券 1
14,794,8
12.55
2.05% 13,469.21 2.04%
华泰证券 1
12,832,9
18.96
1.78% 11,951.31 1.81%
华创证券 1
11,360,3
95.98
1.57% 10,356.84 1.57%
东方证券 1
7,253,64
7.32
1% 6,603.88 1%
民生证券 1
1,760,36
1.2
0.24% 1,639.57 0.25%
中金公司 1 885,793 0.12% 825.06 0.12%
国信证券 1 407,755 0.06% 371.2 0.06%
山西证券 1 49,803 0.01% 46.38 0.01%
注：1、本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本基金管理人将证券经营
机构的注册资本、研究水平、财务状况、经营状况、经营行为以及通讯交易条件作为基金专用交易单元
的选择标准，由研究部、投资部及交易部对券商进行考评并提出交易单元租用及更换方案。根据董事会
授权，由公司执行委员会批准。
2、本基金本报告期未发生交易所债券、回购及权证交易。
3、本基金本报告期退租华宝证券1个交易单元。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 关于本基金基金经理变更的公告 《证券时报》 2015-02-10
2
关于本基金持有的大北农进行估
值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
2015-03-05 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
71?
《上海证券报》
3
关于本基金持有的永泰能源进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-03-27
4
关于旗下基金调整交易所固定收
益品种估值方法的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-03-31
5
关于本基金持有的招商银行进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-04-08
6
关于本基金持有的铜陵有色进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-04-23
7
关于本基金持有的紫金矿业进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-04-28
8
关于本基金持有的中国南车、方
大炭素进行估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-05-22
9
关于本基金持有的金螳螂进行估
值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-05-23
10
关于本基金持有的兆驰股份进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-05-26
11
关于本基金持有的中国国旅进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-05-27
12
关于本基金持有的城投控股进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-05-28 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
72?
13
关于网上直销转账汇款买基金减
免认、申购费的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-06-01
14
关于本基金持有的比亚迪、奥飞
动漫、亿利能源进行估值调整的
公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-06-03
15
关于本基金持有的广汇能源进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-06-06
16
关于本基金持有的招商地产进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-06-12
17
关于本基金持有的云南铜业、杰
瑞股份进行估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-06-20
18
关于本基金持有的电广传媒进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-06-26
19
关于本基金持有的东方园林进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-06-27
20
关于本基金持有的华东医药进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-06-30
21
关于本基金持有的新兴铸管、盘
江股份进行估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-07-03
22
关于本基金持有的华闻传媒、欧
菲光、长江电力进行估值调整的
公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-07-04
23 关于公司、高管及基金经理投资 《中国证券报》 2015-07-06 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
73?
旗下基金相关事宜的公告
《证券时报》
《上海证券报》
24
关于本基金持有的爱施德、中国
国航进行估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-07-08
25
关于本基金持有的中信国安、兆
驰股份、汤臣倍健、广汇能源、
长江汽车进行估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-07-09
26
关于本基金持有的广联达、海康
威视、永泰能源进行估值调整的
公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-07-13
27
关于本基金持有的海宁皮城、康
得新、吉视传媒进行估值调整的
公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-07-14
28
关于本基金持有的歌尔声学进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-07-15
29
关于本基金持有的广联达进行估
值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-07-24
30
关于本基金持有的东方航空进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-07-28
31
关于本基金持有的永泰能源进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-07-29
32
关于本基金持有的苏宁云商进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-08-11
33
关于本基金持有的蓝色光标进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
2015-08-13 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
74?
《上海证券报》
34
关于本基金持有的华谊兄弟进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-08-22
35
关于本基金持有的五粮液进行估
值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-08-25
36
关于本基金持有的中国中冶进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-08-26
37
关于本基金持有的锦龙股份、新
希望进行估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-09-01
38
关于本基金持有的碧水源、东方
财富进行估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-09-25
39 关于本基金办理折算业务的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-10-08
40
关于本基金办理份额折算业务及
瑞和小康、瑞和远见停牌的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-10-14
41
关于本基金办理份额折算结果及
恢复交易的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-10-15
42
关于本基金瑞和小康份额、瑞和
远见份额折算后次日前收盘价调
整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-10-15
43
关于本基金持有的航天信息进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-10-16 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
75?
44
关于公司董事、监事、高级管理
人员以及其他从业人员在子公司
兼职的公告
《证券时报》 2015-10-24
45
关于本基金持有的北京银行进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-11-06
46
关于本基金持有的信威地产进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-11-12
47
关于本基金持有的乐视网进行估
值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-12-18
48
关于本基金持有的招商地产进行
估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-12-22
49
关于网上直销转账汇款买基金减
免认、申购费的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-12-26
50
关于指数熔断实施期间调整旗下
相关基金开放时间的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2015-12-31
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
《关于核准国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金募集的批复》（证监许可
[2009]865号）
《关于国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金备案确认的函》（基金部函
[2009]666号）
《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》
《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金托管协议》
国投瑞银基金管理有限公司营业执照、公司章程及基金管理人业务资格批件
本报告期内在中国证监会指定信息披露报刊上披露的信息公告原文 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告
76?
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2015年年度报告原文
12.2 存放地点
深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层
存放网址：http://www.ubssdic.com
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
咨询电话：国投瑞银基金管理有限公司客户服务热线400-880-6868
国投瑞银基金管理有限公司
二〇一六年三月二十八日
