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信达增利(166105)

信达增利:2015年年度报告摘要查看PDF公告

信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


(原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型)2015 年年度报告摘要 第 1 页 共 59 页


信 达 澳 银 稳 定 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金(LOF) ( 原 信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 转 型 ) 2015 年 年度 报 告 摘要 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2016 年 3 月 26 日 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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§1


重 要 提 示 基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏, 并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本 年度 报告 已经三 分 之 二 以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2016 年 3 月 23 日 复核了本 报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容, 保 证 复 核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。 基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ,投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。 本 报 告中 的财 务 资料 经审 计 ,安 永华 明 会计 师事 务 所( 特殊 普 通合 伙) 为 本基 金出 具了标准 无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 自 2015 年 5 月 7 日信 达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之信达利 B 份额 终止上市 起,原 信达 澳银稳 定增 利分级 债券 型证券 投资 基金名 称变 更为信 达澳 银稳定 增利 债券型 证 券 投 资 基金 (LOF ) 。 原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金本报告期自 2015 年1 月 1 日至 2015 年 5 月6 日 止, 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金 (LOF) 本报告期自 2015 年 5 月7 日至2015 年 12 月 31 日止。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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§2 基金简介 2.1


基 金 基 本情 况 原 信 达 澳 银稳 定 增 利 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金 基金简称 信达澳银稳定增利分级债券 场内简称 信达增利 基金主代码 166105 交易代码 166105 基金运作方式 契约型。 本基金基金合同生效之日起 3 年内, 信达利 A 自基 金合同生效之日起每满 6 个月开放一 次, 信达利 B 封闭运作 并上市交易; 本基金基金合同生效后 3 年期届 满, 本基金转 换为上市开放式基金(LOF)。 基金合同生效日 2012 年 5 月7 日 基金管理人 信达澳银基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 108,407,025.04 份 基金合同存续期 不定期 基金份额 上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市 日期 2012-7-16 下属分级基金的基金简称 信达澳银稳定 增利债券 A 信达澳银稳定 增利债券 B 下属分级基金的场内简称 信达利 A 信达利 B 下属分级基金的交易代码 166106 150082 报告期末 下属分级基金的份额总额 17,166,529.59 份 91,240,495.45 份 信 达 澳 银 稳定 增 利 债 券型 证 券 投 资基 金 (LOF ) 基金简称 信达澳银稳定增利债券(LOF) 场内简称 信达增利 基金主代码 166105 交易代码 166105 基金运作方式 上市契约型开放式(LOF) 基金合同生效日 2015 年 5 月7 日 基金管理人 信达澳银基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 25,604,247.50 份 基金合同存续期 不定期 基金份额 上市的证券交易所 深圳证券交易所 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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上市 日期 2015-6-4 2.2 基 金 产 品 说明 原 信 达 澳 银稳 定 增 利 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金 投资目标 在严格控制风险的前提下, 主要通过深入分析固 定收益类金融工具的公允价值 并进行投资,追求基金资产的长期稳定收益。 投资策略 本基金通过自上而下和自下而上相结合的方法, 对债券的公允价值进行深入分 析,精选价值被低估的债券,在动态调整组合久期和债券品种配置的基础上, 有效构建投资组合,优化组合收益。 业绩比较基准 中国债券总指数 风险收益特征 本基金为债券型基金, 属于证券投资基金中较低风险的基金品种, 其 风险收益 预期高于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。 下属 分 级基金 的 风 险 收 益 特 征 本基金基金合同生效之日起 3 年内 , 信达利 A 为 低风险、收益相对稳定的 基金份额。 本基金基金合同生效之日起 3 年内 , 信达利 B 为 较高风险、较高收益的基 金份额。 信 达 澳 银 稳定 增 利 债 券型 证 券 投 资基 金 (LOF ) 投资目标 在严格控制风险的前提下, 主要通过深入分析固定收益类金融工具的公允价值 并进行投资,追求基金资产的长期稳定收益。 投资策略 本基金通过自上而下和自下而上相结合的方法, 对债券的公允价值进行深入分 析,精选价值被低估的债券,在动态调整组合久期和债券品种配置的基础上, 有效构建投资组合,优化组合收益。 业绩比较基准 中国债券总指数 风险收益特征 本基金为债券型基金, 属于证券 投资基金中较低风险的基金品种, 其 风险收益 预期高于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。 2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 信达澳银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限 公司 信息披露负责 人 姓名 黄晖 田青 联系电话 0755-83172666 010-67595096 电子邮箱 disclosure@fscinda.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话


400-8888-118 010-67595096 传真 0755-83196151 010-66275853 2.4 信 息 披 露 方式


登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fscinda.com 基金年度报告备置地点 广东省深圳市福田区深南大道7088 号招商银行大 厦 24 层 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据 和指标 报告期(2015 年1 月1 日-2015 年12 月 31 日) 2014 年 2013 年 原信达澳银稳定增 利分级债券 ( 2015 年 1 月1 日 -2015 年 5 月6 日 ) 信达澳银稳定增利 债券(LOF) ( 2015 年5 月7 日- 2015 年 12 月 31 日 ) 本期已实现收益 -738,134.01 2,447,261.64 6,812,873.82 8,216,256.17 本期利润 -1,081,596.45 1,340,521.48 22,411,834.14 -7,064,978.77 加权平均基金份 额本期利润 -0.0100 0.0258 0.1927 -0.0421 本期基金份额净 值增长率 -0.88% -1.00% 21.15% -6.43% 3.1.2 期末 数据 和指标 原信达澳银稳定增 利分级债券报告期 末( 2015 年5 月6 日 ) 信达澳银稳定增利 债券(LOF)


报告 期末( 2015 年12 月 31 日 ) 2014 年末 2013 年末 期末可供分配基 金份额利润 0.0035 0.0365 0.0103 -0.0621 期末基金资产净 值 118,591,447.78 25,348,232.10 119,673,044.23 114,985,478.3 6 期末基金份额净 值 1.094 0.990


1.107 0.922 注:1 、 上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用 (例如, 开放式基金 的认购、申购及赎回费等) ,计入费 用后实际收益水平要低于所列数字。 2 、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 (不含公允价值变动收益) 扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3 、期末可供 分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基 金 净 值 表现 3.2.1 原 信 达 澳 银稳 定 增 利 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金 3.2.1.1 基金 份 额 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比 较 阶段 份额净值 增长率① 份额净 值增长 率标准 差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 (2015 年 2 月 7 日-2015 年5 月 6 日) 3.71%


0.45% 0.32% 0.15% 3.39% 0.30% 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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过去六个月 (2014 年 11 月 7 日-2015 年5 月 6 日) 9.84% 0.88% 2.16% 0.18% 7.68% 0.70% 过去一年 (2014 年 5 月 7 日 -2015 年5 月 6 日) 15.95% 0.62% 9.03% 0.16% 6.92% 0.46% 过去三年 (2012 年 5 月 7 日 -2015 年5 月 6 日) 14.62% 0.44% 13.06% 0.12% 1.56% 0.32% 自基金合同生效起至 基金转 型前一日 (2012 年 5 月 7 日 -2015 年5 月 6 日) 14.62% 0.44% 13.06% 0.12% 1.56% 0.32% 注: 本基金的业绩比较基准:中国债券总指数。 中 国 债券 总指 数 是由 中央 国 债登 记结 算 有限 责任 公 司编 制的 中 国全 市场 债 券指 数, 拥有独立 的数据 源和 自主的 编制 方法, 该指 数同时 覆盖 了国内 交易 所和银 行间 两个债 券市 场,能 够 反 映 债 券市场总体走势, 具有较强的代表性、 公正性与权威性, 可以较好地衡量固定收益类投资的业绩 。 指数的详 细编制规则敬请参见中央国债登记结算有限责任公司网站: http://www.chinabond.com.cn 3.2.1.2 自基 金 合 同 生效 以 来 基 金份 额 累 计 净值 增 长 率 变动 及 其 与 同期 业 绩 比 较基 准 收 益 率 变 动的 比 较 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 转型前份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2012 年 5 月 7 日至2015 年5 月6 日) -7.86% -5.24% -2.62% 0.00% 2.62% 5.24% 7.86% 10.48% 13.10% 15.72% 18.34% 20.96% 2012-05-7 2012-06-19 2012-08-1 2012-09-13 2012-10-26 2012-12-8 2013-01-20 2013-03-4 2013-04-16 2013-05-29 2013-07-11 2013-08-23 2013-10-5 2013-11-17 2013-12-30 2014-02-11 2014-03-26 2014-05-8 2014-06-20 2014-08-2 2014-09-14 2014-10-27 2014-12-9 2015-01-21 2015-03-5 2015-04-17 基金份额累计净增长率 业绩比较基准收益率 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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注:1 、本基 金基金合同于 2012 年5 月 7 日生效 。 2 、 本基金的投资组合比例为: 固定收益类资产( 含 可转换债券) 的比例不低于基金资产的 80%, 持 有 股 票 等 权 益 类 证 券 的 比 例 不 超 过 基 金 资 产 的 20%, 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低于基金资产净值的 5% 。本基金按规定在合同生效后六个月内达到上述规定的投资比例。 3.2.1.3 自基 金 合 同 生效 以 来 基 金份 额 累 计 净值 增 长 率 变动 及 其 与 同期 业 绩 比 较基 准 收 益 率 变 动的 比 较 注:本基金 自 2012 年 5 月 7 日生效,因此 2012 年的净值增长率是按照基金合同生效后的实际存 续期计算的。 本基金转型日期为 2015 年 5 月 7 日,因此 2015 年的净值增长率 期间为 2015 年 1 月 1 日至2015 年5 月6 日 (基金转型前一日) 。 3.2.2 信 达 澳 银 稳定 增 利 债 券型 证 券 投 资基 金 (LOF ) 3.2.2.1 基 金 份 额 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比 较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 5.10% 0.39% 3.10% 0.11% 2.00% 0.28% 过去六个月 -0.70% 0.88% 5.29% 0.10% -5.99% 0.78% 自转型日起至 本报告期末 (2015.5.7-2 015.12.31 ) -1.00% 0.94% 6.13% 0.10% -7.13% 0.84% 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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注: 本基金的业绩比较基准:中国债券总指数。 中 国 债券 总指 数 是由 中央 国 债登 记结 算 有限 责任 公 司 编 制的 中 国全 市场 债 券指 数, 拥有独立 的数据 源和 自主的 编制 方法, 该指 数同时 覆盖 了国内 交易 所和银 行间 两个债 券市 场,能 够 反 映 债 券市场总体走势, 具有较强的代表性、 公正性与权威性, 可以较好地衡量固定收益类投资的业绩 。 指数的详细编制规则敬请参见中央国债登记结算有限责任公司网站: http://www.chinabond.com.cn 3.2.2.2 自 基 金 转 型 以来 基 金 份 额累 计 净 值 增长 率 变 动 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 变 动 的 比较 注:1 、 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金 (LOF)于 2015 年 5 月 15 日开放日常申购、 赎回 、 转换业务,并于 2015 年6 月 4 日开始 在深圳证券交易所上市交易。 2 、本基金转 型日期为 2015 年5 月7 日 ,截止报告期末,本基金转型未满一年。 3 、 本基金的投资组合比例为: 固定收益类资产( 含 可转换债券) 的比例不低于基金资产的 80%,信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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持 有 股 票 等 权 益 类 证 券 的 比 例 不 超 过 基 金 资 产 的 20%, 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低于基金资产净值的 5% 。本基金按规定在合同生效后六个月内达到上述规定的投资比例。 3.2.2.3 自 基 金 转型 以来 基 金 份 额累 计 净 值 增长 率 变 动 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 变 动 的 比较 注: 本基金 转型日期为 2015 年5 月7 日, 图中列示的 2015 年 度基金 净值增长率 期间为 2015 年 5 月 7 日至2015 年12 月 31 日。 3.3 其他指标 原 信 达 澳 银稳 定 增 利 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金


序号 其他指标 报告期末(2015 年 5 月 6 日) 1 期末信达利 A 与信达利B 基金份额配比 0.18814595:1 2 信达利 A 累 计折算份额 9,613,185.23 份 3 期末信达利 A 份额参考净 值 1.000 元 4 期末信达利 A 份额累计参 考净值 1.126 元 5 期末信达利 B 份额参考净 值 1.112 元 6 期末信达利 B 份额累计参 考净值 1.112 元 注:报告期末实际是指 2015 年 5 月 6 日。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况 原 信 达 澳 银稳 定 增 利 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金


本基金 从 2012 年 5 月 7 日 (基金合同生效日)至 2015 年 5 月 6 日(基金转型前一日 )未实施利 润分配。 信 达 澳 银 稳定 增 利 债 券型 证 券 投 资基 金 (LOF )


本基金 从2015 年5 月7 日 (基金转型 后起始日)至本报告期期末未实施利润分配。 §4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况 4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验 本基金管理人信达澳银基金管理有限公司(以下简称“公司” )成立于 2006 年 6 月 5 日,由 中国信 达资 产管理 股份 有限公 司 (原 中国 信达 资产管 理公 司 )和 澳洲 联邦银 行全 资附属 公 司 康 联 首域集 团有 限公司 共 同 发起, 是经 中国证 监会 批准设 立的 国内首 家由 国有资 产管 理公司 控 股 的 基 金管理公司,也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。2015 年 5 月 22 日, 信达证券股份 有限公 司受 让中国 信达 资产管 理股 份有限 公司 持有的 股权 ,与康 联首 域共同 持有 公司股 份 。 公司 注册资本 1 亿元人民币,总部设在深圳,在北京设有分公司。公司中方股东 信达证券股份有限公 司 出资比例为54%,外 方股东康联首域集团有限公司出资比例为 46% 。 公 司 建立 了健 全 的法 人治 理 结构 ,根 据 《中 华人 民 共和 国公 司 法》 的规 定 设立 了股 东会、董 事会和 执行 监事。 董事 会层面 设立 风险控 制委 员 会和 薪酬 考核委 员会 两个专 门委 员会, 并 建 立 了 独立董 事制 度。 公 司实 行董事 会领 导下的 总经 理负责 制, 由 总经理 负责 公司的 日常 运作, 并 由 各 委 员会包括经营管理委员会、 投资审议委员会、 风险管理委员会、 产品审议委员会、IT 治理委 员会 协助其议事决策 。 公 司 建立 了完 善 的组 织架 构 , 设 立了 公 募投 资总 部 、专 户理 财 部、 市场 销 售总 部、 产品创新 部、 运营管理总部、 行政人事部、 财务会计部、 监察稽核部等部门, 各部门 分工协作, 职责明确 。 截至 2015 年12 月 31 日, 公司共管理十二只基金, 包括信达澳银领先增长混合型证券投资基 金、信 达澳 银精华 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、信 达澳 银稳定 价值 债券型 证券 投资基 金 、 信 达 澳银中 小盘 混合型 证券 投资基 金、 信达澳 银红 利回报 混合 型证券 投资 基金、 信达 澳银产 业 升 级 混 合型证券投资基金、 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF) 、 信达澳 银消费优选混合型证券 投资基 金、 信达澳 银信 用债债 券型 证券投 资基 金、信 达澳 银慧管 家货 币市场 基金 、信达 澳 银 转 型 创新股票型证券投资基金、信达澳银新能源产业股票型证券投资基金。 报 告 期内 ,公 司 第四 届董 事 会独 立董 事 孙志 新先 生 以参 加现 场 董事 会薪 酬 考核 委员 会会议、 现场董 事会 会议、 进行 现场考 察及 约谈管 理层 、通讯 表决 董 事会 决议 、审阅 公司 重要报 告 和 提 交 工作报告等方式履行职责,报告期内累计履职时间 9 个工 作日;独立董事刘颂兴先生以参加现场 董事会 薪酬 考核委 员会 会议、 现场 董事会 会议 、进行 现场 考察及 约谈 管理层 、通 讯表决 董 事 会 决信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责,报告期内累计履职时间 8 个工作日; 独 立董事 刘治 海先生 以现 场考察 、参 加现场 董事 会会议 、现 场风险 控制 委员会 会议 、通讯 表 决 董 事 会决议 和风 险控制 委员 会决议 、审 阅公司 重要 报告和 提交 工作报 告等 方式履 行职 责,报 告 期 内 累 计履职时间 6 个工作日。 报 告 期内 ,公 司 及基 金运 作 未发 生重 大 利 益 冲突 事 件, 独立 董 事在 履职 过 程中 未发 现公司存 在损害基金份额持有人利益的行为。 4.1.2 基 金 经 理 (或 基 金 经 理小 组 ) 及 基金 经 理 助 理简 介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助理) 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 孔学峰 本基金的 基金经理, 稳定价值 债券基金、 信用债债 券基金和 慧管家货 币市场基 金的基金 经理, 公 募投资总 部副总监 2012-5-7 - 11 年 中 央 财 经 大 学 金 融 学 硕 士 。 历 任 金 元 证 券 股 份 有 限 公 司 研 究 员 、 固 定 收 益 总 部 副 总 经 理 ; 2011 年8 月 加入信达澳银基金 公 司 , 历 任 投 资 研 究 部 下 固 定 收 益 部 总 经 理 、固定 收 益 副 总 监 、 固 定 收 益 总 监 、 公 募 投 资 总 部 副 总 监 , 信 达 澳 银 稳 定 价 值债券基金基金经理(2011 年 9 月29 日起 至今) 、 信达 澳银稳 定增利债券基金 (LOF) 基金经 理(2012 年5 月7 日起至 今) 、 信 达 澳 银 信 用 债 债 券 基 金 基 金 经理(2013 年 5 月 14 日起至 今) 、 信达澳 银慧管家货币市场 基金基金经理 (2014 年6 月26 日起至今) 。 注:1 、基金 经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。 2 、证券从业 的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。 4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明 本报告期内, 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 、 《证券投 资基金销售管理办法》 、 《 公开募集证券投资基金运作管理办法》 、 基金 合同和其他有关法律法规、 监管部 门的相关规定, 依照诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运用基金资产, 在 严格控制投资风险的基础上 , 为基金持有人谋求最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明 4.3.1 公平交易制 度 和 控 制 方法 本 基 金管 理人 根 据《 证券 投 资基 金管 理 公司 公平 交 易制 度指 导 意见 》和 《 信达 澳银 基金管理信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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有限公 司公 平交易 实施 办法》 在投 资决策 、交 易执行 、风 险监控 等环 节建立 了严 谨的内 控 制 度 , 确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,维护投资者的利益。 本 基 金管 理人 通 过建 立科 学 的投 资决 策 体系 ,严 谨 的公 平交 易 机制 ,加 强 交易 执行 环节的内 部控制 ,并 通过工 作制 度、业 务流 程和技 术手 段保证 公平 交易原 则的 贯彻, 确保 不同投 资 组 合 在 买卖同 一证 券时, 按照 比例分 配的 原则在 各投 资组合 间公 平分配 交易 量,严 格控 制不同 投 资 组 合 之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。 本 基 金管 理人 通 过风 险监 控 信息 系统 对 不同 投资 组 合同 向交 易 进行 公平 交 易分 析, 分别于每 季度和 每年 度对本 基金 管理人 管理 的不同 投资 组合的 整体 收益率 差异 、分投 资类 别( 股票 、债 券) 的收益 率差 异等进 行分 析,形 成公 平交易 制度 执行情 况分 析报告 。通 过对投 资交 易行为 的 监 控 、 分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 若发现涉嫌违背公平交易原则的行为, 及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。 4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况 本 基 金管 理人 对 报告 期内 所 管理 的不 同 投资 组合 的 整体 收益 率 差异 、分 投 资类 别( 股票、债 券)的 收益 率差异 进行 了分析 ;利 用数据 统计 和重点 审查 价差原 因相 结合的 方法 ,对连 续 四 个 季 度内、 不同时间窗口 (日内、3 日内、5 日内) 本 基金管 理人管理的不同投资组合同向交易价差进 行了分 析; 对部分 债券 一级市 场申 购、非 公开 发行股 票申 购等以 公司 名义进 行的 交易进 行 了 审 核 和监控,未发现 本基金管理人所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。 4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明 报 告 期内 未发 现 本基 金存 在 异常 交易 行 为 , 报告 期 内 本 基金 管 理人 所管 理 的 投 资组 合 未发生 交易所公开竞价 的同日反向交易。 4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析





在 过 去的 一 年, 宏观 政 策延 续了 宽 松的 节奏 , 股票 和债 券 市场 则表 现 出了 异常 的 波动性。上 半年, 由于 改革预 期高 昂,加 之场 外加杠 杆行 为的泛 滥, 股市大 幅上 扬。而 由于 地方债 务 置 换 的 进行, 风险 偏好的 上升 ,导致 期间 债券市 场表 现一般 。期 间,本 基金 参加了 转债 市场的 交 易 。 下 半年, 杠杆 资金的 断裂 ,杠杆 收缩 导致了 股票 市场的 大幅 下挫。 经济 的低迷 ,加 速了货 币 政 策 的 宽松, 以及 风险偏 好的 下降推 升了 债券市 场的 情绪, 收益 率快速 下行 。期间 ,本 基金对 权 益 类 减 仓过慢,致使基金净值遭受了损失。 4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现 截至基金转型前一日(2015 年 5 月 6 日 ) , 原信 达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金份信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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额净值为 1.094 元,份额 累计净值为 1.146 元,自 本报告期初至 基金转型前一日 (2015 年 1 月 1 日-2015 年5 月 6 日)份 额净值增长率为-0.88% ,同期业绩比较基准收益率为 1.79% ; 截至本报告期末 (2015 年 12 月 31 日) , 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金 (LOF) 份额 净值为 0.990 元,份额累 计净值为 1.139 元,自转 型日起至本报告期末(2015 年 5 月 7 日-2015 年 12 月 31 日)份额净值增长率为-1.00% ,同期 业绩比较基准收益率为 6.13% 。 4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望





由 于 美联 储 加息 对于 全 球资 本流 向 产生 了扰 动 ,也 加大 了 人民 币贬 值 的预 期。 最 近几个月外 汇储备 和外 汇占款 都大 幅减少 ,央 行维持 汇率 稳定的 压力 更加巨 大。 如果要 达到 稳定的 目 的 , 短 期看央 行有 可能会 将短 端利率 维持 在相当 的水 平,以 保持 中美之 间相 对的利 差, 以利于 减 轻 资 本 流出压力。 目前市场情形是, 债券收益率已经跌破 2009 年 的低点, 能否再下一城, 取决于短端利 率能否 继续 下行, 只是 放在一 两个 月的时 间窗 口内也 许我 们很难 看到 央行主 动引 导短端 利 率 继 续 下行。 2016 年 1 月 的信贷和社融数据超出市场预期有其合理性, 特别是在财政政策加大力度的背景 下,其 延续 性也不 应过 度怀疑 。供 给侧改 革对 资 源品 价格 的推动 作用 会慢慢 显现 ,近期 石 油 、 螺 纹钢、 焦炭 及金属 价格 有所反 弹, 特别是 猪肉 价格比 较坚 挺,可 能意 味着要 素价 格会有 一 定 程 度 的反弹。这些不利的因素,会对债券市场产生压力。 基 于 上述 判断 , 我们 认为 债 券市 场危 机 并存 ,本 基 金将 保持 匹 配的 组合 久 期, 在保 证流动性 的前提下,积极挖掘潜在的投资机会,提高组合收益,不辜负基金持有人的托付。 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内基 金 估 值 程序 等 事 项 的说 明 4.7.1 有 关 参 与 估 值 流程 各 方 及 人员 ( 或 小 组) 的 职 责 分工 、 专 业 胜任 能 力 和 相 关工作经历 本 基 金管 理人 设 立了 专项 的 估值 小组 , 主要 职责 是 决 策 制定 估 值政 策和 估 值程 序。 小组成员 具有估 值核 算、投 资研 究、风 险管 理等方 面的 专业经 验。 本小组 设立 基金估 值小 组负责 人 一 名 , 由 分管 基金 运营 的 副总 经理 担 任; 基金估 值小 组 成员 若干 名,由 公募 投资总 部、 专户理 财 部 、 基 金运营 部及 监察稽 核部 指定专 人并 经经营 管理 委员会 审议 通过后 担任 ,其中 基金 运营部 负 责 组 织 小组工作的开展。 4.7.2 基 金 经 理 参 与 或决 定 估 值 的程 度 基 金 经理 对基 金 的估 值原 则 和估 值程 序 可以 提出 建 议, 但不 参 与最 终决 策 和日 常估 值工作。 估值政策和程序、 估值调整等与基金估值有关的业务, 由基金估值小组采用集体决策方式决定。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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4.7.3 参 与 估 值 流 程 各方 之 间 存 在的 任 何 重 大利 益 冲 突 参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 已 签 约 的 与 估 值相 关 的 任 何定 价 服 务 的性 质 与 程 度 本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内基 金 利 润 分配 情 况 的 说明 根 据 《信 达澳 银 稳定 增利 分 级 债 券型 证 券投 资基 金 基金 合同 》 关于 收益 分 配的 规定 , 本基金 基金合同生效之日起 3 年内,本基金不进行收益分配;本基金基金合同生效 3 年 期届满,本基金 转换为上市开放式基金 (LOF) 后, 本基金收益每年最多分配 6 次, 每 次基金收 益分配比例不低于 可分配收益 的 20% 。 截止 报告期末, 本基金可供分配利润为 934,745.91 元 。 根据相关法律法规和 基金合同要求,本基金管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对本 基 金 持 有人 数 或 基 金资 产 净 值 预警 情 形 的 说明 2015 年 7 月2 日至2015 年 9 月24 日 , 本基金存在共连续五十九个交易日基金资产净值低于 五千万的情形,本基金资产净值于 2015 年9 月25 日超过五千 万。 2015 年 10 月 13 日至 2015 年 11 月 23 日,本基 金存在共连续三十个交易日基金资产净值低 于五千万的情形,本 基金资产净值于 2015 年 11 月24 日超 过五千万。 2015 年 12 月 3 日至2015 年12 月 31 日, 本基金存在共连续二十一个交易日基金资产净值低 于五千万的情形。 §5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明 本 报 告期 ,中 国 建设 银行 股 份有 限公 司 在本 基金 的 托管 过程 中 ,严 格遵 守 了《 证券 投资基金 法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定, 不存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明 本 报 告期 ,本 托 管人 按照 国 家有 关规 定 、基 金合 同 、托 管协 议 和其 他有 关 规定 ,对 本基金的 基金资 产净 值计算 、基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 的复 核,对 本基 金的投 资运 作方面 进 行 了 监 督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基金未实施利润分配。 5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见 本 托 管人 复核 审 查了 本报 告 中的 财务 指 标、 净值 表 现、 利润 分 配情 况、 财 务会 计报 告、投资信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 安 永 华明 会计 师 事务 所( 特 殊普 通合 伙 )为 本基 金 出具 了标 准 无保 留意 见 的审 计 报 告, 投资者可以通过年度报告正文查看审计报告全文 。 §7 年度财务 报表 7.1


原信达澳银稳定增利 分级债券型 证券投资基 金 7.1.1 资产负债表 会计主体: 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 报告截止日:2015 年 5 月 6 日(基 金转型前一日 ) 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2015 年 5 月 6 日 ( 基 金 转型前 一 日 ) 上年度末 2014 年12 月 31 日 资产:





银行存款 7.1.4.7.1 29,223,552.53 11,380,952.39 结算备付金


465,610.21 1,307,895.02 存出保证金


47,982.87 10,955.96 交易性金融资产 7.1.4.7.2 97,331,981.38 96,138,291.28 其中:股票投资


11,311,767.18 69,790.00 基金投资


- - 债券投资


86,020,214.20 96,068,501.28 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.1.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.1.4.7.4 - 18,000,000.00 应收证券清算款


- - 应收利息 7.1.4.7.5 1,413,736.39 3,825,966.04 应收股利


- - 应收申购款


- - 递延所得税资产


- - 其他资产 7.1.4.7.6 - - 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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资产总计


128,482,863.38 130,664,060.69 负 债 和 所有者 权 益 附注号 本期末 2015 年 5 月 6 日 ( 基 金 转型前 一 日 ) 上年度末 2014 年12 月 31 日 负债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.1.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


8,881,831.08 9,915,163.62 应付赎回款


- - 应付管理人报酬


13,760.88 66,357.47 应付托管费


3,931.68 18,959.28 应付销售服务费


7,863.37 37,918.54 应付交易费用 7.1.4.7.7 9,668.55 28,721.71 应交税费


763,895.84 763,895.84 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.1.4.7.8 210,464.20 160,000.00 负债合计


9,891,415.60 10,991,016.46 所 有 者 权益:





实收基金 7.1.4.7.9 106,481,545.86 106,481,545.86 未分配利润 7.1.4.7.10 12,109,901.92 13,191,498.37 所有者权益合计


118,591,447.78 119,673,044.23 负债和所有者权益总计


128,482,863.38 130,664,060.69 注 :报告截止日 2015 年 5 月 6 日 ( 基金转型前一日 ) ,基 金份额净值 1.094 元, 基金份额总额 108,407,025.04 份。其 中信达澳银稳定增利分级债券 A ( “ 信达利 A ” ) 基金份额参考净值 1.000 元, 基金份额总额 17,166,529.59 份 ; 信达澳银稳定增利分级债券 B ( “ 信达利 B ” ) 基金份额参考 净值 1.112 元,基金份额总额 91,240,495.45 份。 7.1.2 利润表 会计主体: 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 本报告期:2015 年1 月1 日至 2015 年5 月6 日(基 金转型前一日 ) 单位:人民币元 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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项目 附注号 本期 2015 年1 月1 日至 2015 年 5 月 6 日 ( 基 金 转型前 一 日 ) 上 年 度 可比期 间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日 一、收入


-128,718.07 25,407,429.85


1.利息收入


2,497,493.59 6,696,351.41


其中:存款利息收入 7.1.4.7.11 28,134.81 73,328.82


债券利息收入


2,459,413.91 6,582,425.12


资产支持证券利息收入


- -


买入返售金融资产收入


9,944.87 40,597.47


其他利息收入


- - 2.投资收益 (损失以“- ”填列)


-2,282,749.22 3,112,118.12


其中:股票投资收益 7.1.4.7.12 2,556,045.30 1,865,888.44


基金投资收益


- - 债券投资收益 7.1.4.7.13 -4,838,794.52 1,199,429.68


资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益


- - 衍生工具收益 7.1.4.7.14 - - 股利收益 7.1.4.7.15 - 46,800.00


3.公允价值 变动收益(损 失以“- ” 号填列) 7.1.4.7.16 -343,462.44 15,598,960.32


4.汇兑收益 (损失以 “- ”号填列)


- - 5.其他收入 (损失以“- ”号填列) 7.1.4.7.17 - - 减 : 二 、费用


952,878.38 2,995,595.71


1 .管理人报 酬 7.1.4.10.2 285,101.63 787,039.89


2 .托管费 7.1.4.10.2 81,457.64 224,868.49


3 .销售服务 费


162,915.27 449,737.16


4 .交易费用 7.1.4.7.18 36,386.02 64,146.88


5 .利息支出


255,071.80 1,015,276.83


其中:卖出回购金融资产支出


255,071.80 1,015,276.83


6 .其他费用 7.1.4.7.19 131,946.02 454,526.46


三 、 利 润 总 额( 亏 损 总 额 以 “- ” 号 填列) -1,081,596.45 22,411,834.14


信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


(原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型)2015 年年度报告摘要 第 19 页 共 59 页


减:所得税费用


- - 四 、 净 利润 (净 亏 损 以 “- ” 号 填 列)


-1,081,596.45 22,411,834.14 7.1.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 会计主体: 信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金 本报告期:2015 年1 月1 日至 2015 年5 月6 日(基 金转型前一日 ) 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日( 基 金 转型前 一 日 ) 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、期初所有者权益(基金净值) 106,481,545.86 13,191,498.37 119,673,044.23 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动数(本期利润) -





-1,081,596.45 -1,081,596.45 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值变动数(净值减少以“- ”号填列 ) - - - 其中:1.基 金申购款 - - - 2.基金赎回 款 - - - 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产生的基金净值变动 (净值减少以 “- ” 号填列) -





-





-





五、期末所有者权益(基金净值) 106,481,545.86 12,109,901.92 118,591,447.78 项目 上 年 度 可比期 间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 一、期初所有者权益(基金净值) 122,736,542.07


-7,751,063.71


114,985,478.36


二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动数(本期利润) - 22,411,834.14 22,411,834.14 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值变动数(净值减少以“- ”号填列 ) -16,254,996.21 -1,469,272.06 -17,724,268.27 其中:1.基 金申购款 362,891.94 37,108.06 400,000.00


2.基金赎回款 -16,617,888.15 -1,506,380.12 -18,124,268.27


四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产生的基金净值变动 (净值减少以 “- ” 号填列) -





-





-





五、期末所有者权益(基金净值) 106,481,545.86 13,191,498.37 119,673,044.23 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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注: 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1.1 至 7.1.4 财务报表由下列负责人签署: _____ 于建伟______























______ 于鹏______


























____刘玉兰____ 基金管理人负责人























主管会计工 作负责人























会计机构 负责人 7.1.4 报表附注 7.1.4.1 基 金 基 本 情况 信 达澳 银稳定 增利 分级债 券型 证券投 资基 金( 以下 简称 “本基 金”) 经中国 证券 监督管 理 委 员 会( 以下简称 “中国证监会”) 证监许可[2011] 第1750 号 《关于 核准信达澳银稳定增利分级债券型 证券投 资基 金募集 的批 复》核 准, 由信达 澳银 基金管 理有 限公司 依照 《中华 人民 共和国 证 券 投 资 基金法 》和 《信达 澳银 稳定增 利分 级债券 型证 券 投资 基金 基金合 同》 负责公 开募 集。本 基 金 为 契 约型证券投资基金,自 2012 年 4 月 16 日至 2012 年 5 月 11 日止期间公开发售,募集期提前到 2012 年 4 月 27 日 截 止 , 共 募 集 有 效 净 认 购 资 金 303,937,660.77 元( 其 中 信 达 利 A 为 212,746,460.77 元,信达 利 B 为 91,191,200.00 元) ,业经普华 永道中天会计师事务所有限公司 普华永道中天验字(2012) 第 135 号验 资报告予以验证。 经向中国证监会备案, 《信达澳银稳定增利 分级债券型证券投资 基金基金合同》 (以下简称 “基金合同” ) 于 2012 年5 月 7 日正式 生效, 基金 合同生效日的基金份额总额为 304,085,493.77 份( 其中信达利A 为212,844,998.32 份, 信达利 B 为


91,240,495.45 份) , 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 147,833.00 份 基 金 份 额( 其 中 信 达 利 A 为 98,537.55 份 ,信达利 B 为 49,295.45 份) 。本基 金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司, 基金托管人为中国建设银行股份有限公司( 以下 简称“中国建设银行”) 。 根 据 《信 达澳 银 稳定 增利 分 级债 券型 证 券投 资基 金 基金 合同 》 和《 信达 澳 银稳 定增 利分级债 券型证券投资基金招募说明书》 , 本 基金在基金合同生效之日起 3 年内 , 基金份额分为 A 、B 两 类, 募集的基金资产合并运作。 信达利 A 根 据基金合同的规定获取约定收益,其收益率将在每个开放日设定一次并公告,计 算公式为信达利 A 的年 收益率 (单利) =1.3×1 年期银行定 期存款利率, 在扣除信达利 A 的应 计 收益后的全部剩余收益归信达利 B 享有,亏损以信达利 B 的资产净值为限由信达利 B 承担。 信达利 A 自基金合同生效之日起每满 6 个月开放一次。在信达利 A 的每次开放日,基金管理 人将对信达利 A 进行基金份额折算,信达利 A 基金份额净值调整为 1.000 元,基金 份额持有人持 有的信达利 A 基金份额数按折算比例相应增减。信达利 B 的 封闭期为自基金合同生效之日起至 3 年后对应日止。 经深圳证券交易所深证上[2012]216 号文审 查同意, 信达利 B 基金 份额于 2012 年 7 月16 日在 深交所挂牌交易。 未上市交易的基金份额托管在场外, 基金份额持有人可通过跨系统 转托管业务将其转至场内(证券登记结算系统)在深圳证券交易所上市交易。 根据 《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金基金合同》 , 本基金的分级运作期于基金合 同生效日后三年,即 2015 年 5 月 7 日届满。本基金的基金管理人信达澳银基金管理有限公司于 2015 年 5 月 4 日发布《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之信达利 B (150082 )终止上信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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市的公告》 , 向深圳交易所申请终止本基金之信达利 B 的基 金份额上市交易, 并获得深圳证券交易 所《终止上市通知书》( 深证上[2015]172 号) 的同 意。 信达利 B 于 2015 年 5 月 6 日进行基金 份额权益登记,2015 年 5 月 7 日终止 上市。本基金在 封闭期届满后,按照基金合同在封闭期内的资产及收益的分配约定分别对信达利 A 份额和信达 利 B 份额计算 封闭期 末基 金份额 净值 ,并以 各自 的份额 净值 为基础 ,按 照本基 金的 基金份 额 净 值 转 换为同一上市开放式基金(LOF) 的份 额 。 基金份额转换完成后, 本基金更名为 “信 达澳银稳定增 利 债券型证券投资基金(LOF)”。 根 据 《中 华人 民 共和 国证 券 投资 基金 法 》和 《信 达 澳银 稳定 增 利分 级债 券 型证 券投 资基金基 金合同 》的 有关规 定, 本基金 主要 投资于 固定 收益类 金融 工具, 包括 企业债 券、 公司债 券 、 短 期 融资券、 地方政府债券、 金融债券、 商业银行次级债、 可转换公司债券( 含分离交易的可转换公 司 债券) 、 资产 支持证券、 债券回购、 国债、 中央银行票据, 以及法律法规或监管部门允许基金投资 的其他 固定 收益类 金融 工具。 本基 金也可 投资 于股票 、权 证以及 法律 法规或 监管 部门允 许 基 金 投 资的其 他权 益类金 融工 具。 本 基金 不直接 从二 级市场 买入 股票、 权证 等权益 类资 产,但 可 以 参 与 一级市 场新 股申购 或增 发新股 ,并 可持有 因可 转债转 股所 形成的 股票 、因所 持股 票所派 发 的 权 证 以及因 投资 分离交 易的 可转换 公司 债券而 产生 的权证 。基 金的投 资组 合比例 为: 债券等 固 定 收 益 类金融工具不低于基金资产的 80% , 股票等权益类金融工具不超过基金资产的 20% ; 基金保留的现 金或者到期日在一年以内的政府债券比例合计不低于基金资产净值的 5% 。 本基金的业绩比较基准 为:中国债券总指数。 7.1.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础 本 财 务报 表系 按 照中 国财 政 部颁 布的 《 企业 会计 准 则 — 基本 准 则》 以及 其 后颁 布及 修订的具 体会计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 (以下合称 “企业会计准则” ) 编制, 同时, 对于 在具体 会计 核算和 信息 披露方 面 , 也参考 了 中 国证监 会发 布的关 于基 金行业 实务 操作的 有 关 规 定 及 中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作 相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.1.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金 2015 年5 月6 日 (基金转型前一日)的财务状况以及 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日(基金转型前一日) 止期间 的经营成果和基金净值变动情况。 7.1.4.4 本 报 告 期 所采 用 的 会 计政 策 、 会 计估 计 与 最 近一 期 年 度 报告 相 一 致 的说 明 本报告期所采用的的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.1.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明 7.1.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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7.1.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明 本基金本报告期根据中国证券投资基金业协会中基协发(2014)24 号关于 发布 《中国证券投资 基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年1 季度 固定收益品种的估值处理标准》的通知的规定, 自 2015 年3 月 26 日起, 对本基金持有的在交易 所上市交易或挂牌转让的固定收益品种( 可转换 债 券、资产支持证券和私募债券除外) 采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值。 7.1.4.5.3 差 错 更 正 的说 明 本基金在本报告期间无重大会计差错更正。 7.1.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》 、财税[2004]78 号 文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]103 号 文《关于股 权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《财政部、 国家税务总局关于企业所 得税若干优惠政策的通知》 、2008 年 9 月18 日《 上海、 深圳证券交易所关于做好证券交易印花税 征 收 方式 调整 工 作的 通知 》 、 财税[2012]85 号文《 关 于实 施上 市 公司 股息 红 利差 别化 个 人所得税 政策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:


(1) 以发行 基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。 (2) 对证券 投资基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票、 债券的差价收入, 股权的股 息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。 (3) 对基金 取得的股票股息、红利收入,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个 人 所得 税;基 金从 公开发 行和 转让市 场取 得的上 市公 司股票 ,持 股期限在 1 个月以 内( 含 1 个月) 的, 其股息红利所得全额计入应纳税所得额; 持股期限在 1 个月 以上至 1 年( 含 1 年) 的, 暂 减按 50% 计入 应纳税所得额;持股期限超过 1 年 的,暂减按 25% 计入应纳 税所得额。 (4) 对基金 取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。 (5) 对于基 金从事 A 股 买卖, 自 2008 年9 月19 日起, 出让方按 0.10% 的税 率缴纳证券( 股票) 交易印花税,对受让方不再缴纳印花税。 (6) 基金作 为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金等对 价,暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。 7.1.4.9 关 联 方 关 系 7.1.4.9.1 本 报 告 期 存在 控 制 关 系或 其 他 重 大利 害 关 系 的关 联 方 发 生变 化 的 情 况 本基金本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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7.1.4.9.2 本 报 告 期 与基 金 发 生 关联 交 易 的 各关 联 方 关联方名称 与本基金的关系 信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司( “ 信 达 澳 银 基 金 公 司”) 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司( “中国 建设银行”) 基金托管人、基金代销机构 中国信达资产管理 股份有限公司 基金管理人的控股股东 康 联 首 域 集 团 有 限 公 司(Colonial First State Group Limited) 基金管理人的股东 信达新兴财富(北京)资产管理有限公司 基金管理人的全资子 公司 信达财产保险股份有限公司( “信达 财产”) 基金管理人的控股股东的 子公司 幸福人寿保险股份有限公司( “幸福 人寿”) 基金管理人的控股股东的 子公司 信达证券股份有限公司( “信达证券”) 基金管理人的控股股东的 子公司 注: 以下关联交易均在正常业务范围内按 一般商业条款订立。 7.1.4.10 本 报 告 期 及 上年 度 可 比 期间 的 关 联 方交 易 7.1.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易 7.1.4.10.1.1 股票交易 本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.1.4.10.1.2 权证交易 本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.1.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本 基 金 本 期及 上 年 度 可比 期 间 无 应支 付 关 联 方的 佣 金 , 本期 末 及 上 年度 末 无 应 支付 关 联 方 的 佣金余额。 7.1.4.10.2 关联方报酬 7.1.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月1 日至 2015 年 5 月6 日 (基金转型前一日) 上年度可比期间 2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 285,101.63 787,039.89 其中:支付销售机构的客户维护费 39,601.38 134,250.22 注: 支付基金管理人信达澳银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提,信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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逐 日 累计 至每 月 月底 ,按 月 支付 。其 计 算公 式为 : 日管 理人 报 酬= 前一 日 基金 资产 净 值 × 0.70%/ 当年天数。 7.1.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月1 日至 2015 年 5 月6 日 (基金转型前一日) 上年度可比期间 2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 81,457.64 224,868.49 注: 支付 基金 托 管人 中国 建 设银 行的 托 管费 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.20% 的年 费率计 提,逐日累 计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 ×0.20%/当年天数 。 7.1.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2015 年 1 月1 日至2015 年 5 月6 日 (基金转型前一日) 当期发生的基金应支付的销售服务费 信达澳银基金公司 113,920.16 中国建设银行 48,730.55 信达证券 6.40 合计 162,657.11 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 信达澳银基金公司 286,210.09 中国建设银行 162,664.04 信达证券 18.25 合计 448,892.38 注: 支付 基金 销 售机 构的 销 售服 务费 按 前一 日的 基 金资 产净 值 0.40% 的 年 费率 计提 , 逐日累计至 每月月底, 按月支付给 信达澳银基金公司 , 再由 信达澳银基金公司计算并支付给各基金销售机构。 其计算公式为:日 销售服务费=前一日 的基金资产净值×0.40%/ 当年天 数。 7.1.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易 本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易 。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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7.1.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况 7.1.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用固有资 金投资本基 金的情况 信达利 B 份额单位:份 项目 本期 2015 年 1 月1 日至 2015 年 5 月6 日 (基金转型前一日) 上年度可比期间 2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 基金合同生效日(2012 年 5 月 7 日) 持有的基 金份额 - - 报告期初持有的基金份额 20,012,600.00 20,012,600.00 报告期间申购/ 买入总份 额 - - 报告期间因拆分变动份额 - - 减:报告期间赎回/ 卖出 总份额 - - 报告期末持有的基金份额 20,012,600.00 20,012,600.00 报告期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总份额比例 18.46% 18.52% 注: 基 金管 理人信 达澳 银基金 管理 有限公 司认 购本基 金的 交易委 托世 纪证券 有限 责任公 司 办 理 , 本基金不收取认购费用 。 7.1.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之外的其 他关联方投 资本基金的 情况 份额单位:份 信达利 A 关联方名称 本期 末 2015 年 5 月6 日(基金转 型前一日 ) 上年度末 2014 年 12 月 31 日 持有的基金份额 持有的基金份额占 基金总份额的比例 持有的基金份额 持有的基金份额占基 金总份额的比例 信达财产 440,881.35 0.41% 432,516.60 0.40% 信达利 B 关联方名称 本期 末 2015 年 5 月6 日(基金转 型前一日 ) 上年度末 2014 年 12 月 31 日 持有的基金份额 持有的基金份额占基 金总份额的比例 持有的基金份额 持有的基金份额占 基金总份额的比例 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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幸福人寿 5,002,250.00 4.61% 5,002,250.00 4.63% 信达财产 2,001,260.00 1.85% 2,001,260.00 1.85% 注:1 、 幸福人寿和信达财产认 购本基金的交易委托本基金的基金管理人办理, 本 基金不收取认购 费 用。 2 、表中基金 总份额为下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。 7.1.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2015 年 1 月1 日至 2015 年 5 月6 日(基金转 型前一日 ) 上年度可比期间 2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 29,223,552.53 10,152.20 11,380,952.39 47,521.04 注: 本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行 保管,按银行同业利率计息。 7.1.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况 本基金本期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券。 7.1.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明 本基金本期及上年度可比期间无需要说明的其他关联交易事项。 7.1.4.12 期末(2015 年 5 月 6 日 ) 本 基 金持 有 的 流 通受 限 证 券 7.1.4.12.1 因认购新发/增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券 本基金无因认购新发/ 增 发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.1.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票 本基金于本期末无持有暂时停牌等流通受限股票。 7.1.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券 7.1.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购 截至本报告期末 2015 年5 月6 日( 基金转型前一日) 止, 本基金从事银行间市场债券正回购 交易形成的卖出回购证券款余额为 0 ,无抵押的债券。 7.1.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购 截至本报告期末 2015 年5 月6 日( 基金转型前一日) 止, 本基金从事证券交易所债券正回购 交易形成的卖出回购证券款余额为 0 ,无抵押的债券。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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7.1.4.14 有 助 于 理 解 和分 析 会 计 报表 需 要 说 明的 其 他 事 项 7.1.4.14.1 公允价值 (a) 不以公允 价值计量的金融工具 不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括贷 款 及应 收款 项 和其 他金 融 负债 ,其 账面价值 接近于公允价值。 (b) 以公允价 值计量的金融工具 (i) 各层次 金融工具公允价值 于 2015 年 5 月 6 日(基金转型前一日 ) ,本基金 持有的以公允价值计量的金融工具中属于第 一层次的余额为 17,623,937.18 元, 属于第二层次的余额为 79,708,044.20 元,无属于 第三层次 的余额 (2014 年12 月 31 日: 第一层次 39,566,291.28 元, 第 二层次 56,572,000.00 元 , 无属于 第三层次的余额) 。 本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术参见 7.4.4.5 。 (ii) 公允价 值所属层次间的重大变动 对 于 证券 交易 所 上市 的股 票 和债 券, 若 出现 重大 事 项停 牌、 交 易不 活跃 、 或属 于非 公开发行 等情况 ,本 基金分 别于 停牌日 至交 易恢复 活跃 日期间 、交 易不活 跃期 间及限 售期 间将相 关 股 票 和 债券的 公允 价值列 入第 二层次 或第 三层次 ,上 述事项 解除 时将相 关股 票和债 券的 公允价 值 列 入 第 一层次。 (iii) 第三 层次公允价值余额和本期变动金额 本 基 金于 本报 告 期初 未持 有 公允 价值 归 属于 第三 层 次的 金融 工 具, 本基 金 本报 告期 未发生第 三层次公允价值转入转出情况。 7.2 信 达 澳 银 稳定 增 利 债 券型 证 券 投 资基 金 (LOF ) 7.2.1 资产负债表 会计主体: 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF) 报告截止日: 2015 年12 月31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2015 年12 月 31 日 资 产:


银行存款 7.2.4.7.1 1,129,434.23 结算备付金


476,955.66 存出保证金


11,155.85 交易性金融资产 7.2.4.7.2 24,898,996.88 其中:股票投资


4,469,373.88








基金 投资


- 债券投资


20,429,623.00 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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资产支持证券投资


- 贵金属投资


- 衍生金融资产 7.2.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.2.4.7.4 - 应收证券清算款


- 应收利息 7.2.4.7.5 384,419.09 应收股利


- 应收申购款


400.00 递延所得税资产


- 其他资产 7.2.4.7.6 - 资产总计


26,901,361.71 负 债 和 所有者 权 益 附注号 本期末 2015 年12 月 31 日 负 债:


短期借款


- 交易性金融负债


- 衍生金融负债 7.2.4.7.3 - 卖出回购金融资产款


500,000.00 应付证券清算款


200,151.67 应付赎回款


1,904.68 应付管理人报酬


19,202.62 应付托管费


5,486.42 应付销售服务费


10,972.92 应付交易费用 7.2.4.7.7 1,515.46 应交税费


763,895.84 应付利息


- 应付利润


- 递延所得税负债


- 其他负债 7.2.4.7.8 50,000.00 负债合计


1,553,129.61 所 有 者 权益:


实收基金 7.2.4.7.9 23,052,925.16 未分配利润 7.2.4.7.10 2,295,306.94 所有者权益合计


25,348,232.10 负债和所有者权益总计


26,901,361.71 注:1 、本基 金转型后的起始日为 2015 年5 月7 日 ,本财务报表的实际报告期间为自 2015 年5 月 7 日(基 金转型后起始日)至 2015 年12 月 31 日,无可比期间数据。 2 、报告截止 日 2015 年 12 月 31 日, 基金份额净值 0.990 元 ,基金份额总额 25,604,247.50 份。 7.2.2 利润表 会计主体: 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF) 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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本报告期:2015 年5 月7 日(基金转型 后起始日)至 2015 年12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2015 年5 月7 日 ( 基 金转型 后 起 始日 ) 至 2015 年12 月 31 日 一、收入


2,114,111.54 1. 利息收入


1,575,256.93 其中:存款利息收入 7.2.4.7.11 21,605.37 债券利息收入


1,551,086.97 资产支持证券利息收入


- 买入返售金融资产收入


2,564.59 其他利息收入


- 2. 投资收益 (损失以“- ”填列)


1,626,835.59 其中:股票投资收益 7.2.4.7.12 1,440,010.97 基金投资收益


- 债券投资收益 7.2.4.7.13 51,123.16 资产支持证券投资收益


- 贵金属投资收益


- 衍生工具收益 7.2.4.7.14 - 股利收益 7.2.4.7.15 135,701.46 3. 公允价值 变动收益 (损失以 “-”号 填列) 7.2.4.7.16 -1,106,740.16 4. 汇兑收益 (损失以“- ”号填列)


- 5. 其他收入 (损失以“- ”号填列) 7.2.4.7.17 18,759.18 减: 二 、费用


773,590.06 1 .管理人报 酬 7.2.4.10.2 236,309.31 2 .托管费 7.2.4.10.2 67,516.90 3 .销售服务 费


135,033.91 4 .交易费用 7.2.4.7.18 30,781.35 5 .利息支出


81,943.23 其中:卖出回购金融资产支出


81,943.23 6 .其他费用 7.2.4.7.19 222,005.36 三 、 利润 总额 ( 亏损 总额 以 “- ” 号填 列) 1,340,521.48 减:所得税费用


- 四 、 净 利润( 净 亏 损以“- ” 号 填 列)


1,340,521.48 注:本基金转型后的起始日为 2015 年 5 月 7 日 ,本财务报表的实际报告期间为自 2015 年 5 月 7 日(基金转型后起始日)至 2015 年12 月 31 日, 无可比期间数据。 7.2.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 会计主体: 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF) 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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本报告期:2015 年5 月7 日(基金转型后起始日 )至 2015 年12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 5 月 7 日( 基 金转型 后 起 始日 ) 至 2015 年12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基金净 值) 101,129,708.22 12,109,901.92 113,239,610.14 二、 本期经 营活动产生的基金 净值变动数(本期利润) - 1,340,521.48 1,340,521.48 三、 本期基 金份额交易产生的 基金净值变动数 (净值 减少以 “- ”号填列 ) -78,076,783.06 -11,155,116.46 -89,231,899.52 其中:1.基 金申购款 28,395,231.50 2,615,119.31 31,010,350.81 2.基金赎回 款 -106,472,014.56 -13,770,235.77 -120,242,250.33 四、 本期向 基金份额持有人分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 (净值减少以“- ”号填 列) - - - 五、 期末所有者权益 (基金净 值) 23,052,925.16 2,295,306.94 25,348,232.10 注:本基金转型后的起始日为 2015 年 5 月 7 日 ,本 财务报表的实际报告期间为自 2015 年 5 月 7 日(基金转型后起始日)至 2015 年12 月 31 日, 无可比期间数据。 注: 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.2.1 至 7.2.4 财务报表由下列负责人签署: _____ 于建伟______























____ 于鹏 ______


























____ 刘玉兰____ 基金管理人负责人























主管会计工 作负责人























会计机构 负责人 7.2.4 报表附注 7.2.4.1 基 金 基 本 情况 信 达 澳银 稳定 增 利 债 券型 证 券投 资基 金(LOF) ( 以 下 简称 “本 基 金”) 是由 原 信达 澳银 稳定增 利分级 债券 型证券 投资 基金转 型而 来。根 据《 信达澳 银稳 定增利 分级 债券型 证券 投资基 金 基 金 合 同》,原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金为契约型基金,分级运作期为 3 年期。 信达 澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之 B 份额在深圳证券交易所交易上市,至 2015 年 5 月 7 日 终 止上 市。 根 据深 交所 深 证上[2015]172 号《终 止 上市 同意 书 》, 原信 达 澳银 稳定 增 利分级债 券型证券投资基金之 B 份额于 2015 年 5 月6 日 进行基金份额权益登记。 信达澳银稳定增利分级债 券型证 券投资基金分级运作期届满后自动转为上市开放式基金(LOF) , 并更名为信达澳银稳定增利 债券型证券投资基金(LOF) 。 本基金 为契约型开放式, 存续期间不定。 本基金的基金管理人为信 达信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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澳银基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根 据 《信 达澳 银 稳定 增利 分 级债 券型 证 券投 资基 金 基金 合同 》 、《 信达 澳 银稳 定增 利分级债 券型证 券投 资基金 招募 说明书 》、 《关于 信达 澳银稳 定增 利分级 债券 型证券 投资 基金之 信 达 利 A 份额开放赎回业务的公告》以及《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之信达利 A 份 额折 算与赎回结果的公告》,信达利 A 自基金合同生效之日起每满 6 个月开放一次,信达利 B 封闭运 作并上市交易; 本基金基金合同生效后 3 年期 届满, 转换为上市开放式基金 (LOF ) 。 本基金转换 成上市开放式基金 (LOF ) 后的基金份额净值调整为 1.000 元。 开放赎 回转换后信达澳银稳定增利 债 券 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 份额总额为 112,342,067.19 份 , 实 收 基 金 余 额 为 人 民 币 101,129,708.22 元。 根 据 深交 所深 证 上[2015]238 号《 上市 通 知书 》审 核 同意 ,信 达 澳银 稳定 增 利债 券型 证 券 投 资基金(LOF)28,396,215.00 份额于 2015 年 6 月 4 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额 托管在 场外 ,基金 份额 持有人 可通 过本基 金代 销机构 赎回 或通过 跨系 统转托 管业 务将其 转 至 深 交 所场内后即可上市流通。 根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 基金合同及于 2015 年12 月 19 日公告的 《信达澳 银稳定增利债券型证券投资基金 (LOF ) 招募说 明书 (更新) 》 的有关 规定, 本基金的投资范围为 具有良 好流 动性的 金融 工具, 包括 国内依 法发 行上市 的股 票(包 括中 小板、 创业 板及其 他 经 中 国 证监会 核准 上市的 股票 )、债 券、 货币市 场工 具、权 证、 资产支 持证 券以及 法律 法规或 中 国 证 监 会允许 基金 投资的 其他 金 融工 具( 但 须符合 中国 证监会 的相 关规定) 。本 基金主 要投 资于固 定 收 益 类金融 工具 ,包括 企业 债券、 公司 债券、 短期 融资券 、地 方政府 债券 、金融 债券 、商业 银 行 次 级 债、可 转换 公司债 券( 含 分离交 易的 可转换 公司 债券) 、 资产 支持证 券、 债券回 购、 国债、 中 央 银 行票据 ,以 及法律 法规 或监管 部门 允许基 金投 资的其 他固 定收益 类金 融工具 。本 基金也 可 投 资 于 股票、 权证 以及法 律法 规或监 管部 门允许 基金 投资的 其他 权益类 金融 工具。 本基 金不直 接 从 二 级 市场买 入股 票、权 证等 权益类 资产 ,但可 以参 与一级 市场 新股申 购或 增发新 股, 并可持 有 因 可 转 债转股 所形 成的股 票、 因所持 股票 所派发 的权 证以及 因投 资分离 交易 的可转 换公 司债券 而 产 生 的 权 证。 基金的 投资 组合比 例为 :债券 等固 定收益 类金 融工具 不低 于基金 资产 的 80% ,股票 等 权 益 类 金融 工具不 超过 基金资 产 的 20% ; 基金 保留的 现金 或者到 期日 在一年 以内 的政府 债券比 例 合 计 不低于基金资产净值的 5% 。本基金的 业绩比较基准为:中国债券总指数。 7.2.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础 本 财 务报 表系 按 照中 国财 政 部颁 布的 《 企业 会计 准 则 — 基本 准 则》 以及 其 后颁 布及 修订的具 体会计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 (以下合称 “企业会计准则” ) 编制, 同时, 对于 在具体 会计 核算和 信息 披露方 面 , 也参考 了中 国证监 会发 布的关 于基 金行业 实务 操作的 有 关 规 定 及中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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7.2.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2015 年 12 月 31 日的财务 状况以及自 2015 年5 月7 日 (基金转型后起始日) 至 2015 年12 月 31 日止 期间的经 营成果和基金净值变动情况。 7.2.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他 相关 规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.2.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。唯 本期财务报表的实际 编制期间系自 2015 年5 月 7 日(基 金转型后起始日)至 2015 年12 月 31 日止。 7.2.4.4.2 记账本位币 本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外, 均以人民 币元为单位表示。 7.2.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类 金 融 工具 是指 形 成本 基金 的 金融 资产 ( 或负 债) , 并形 成其 他 单位 的金 融 负债 (或 资产)或 权益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类: 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金 融资产、贷款和应收款项; 本 基 金目 前持 有 的以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产主 要 包括 股票 投资、债 券投资和衍生工具(主要系权证投资);


(2) 金融负债分类 本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.2.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认 初始确认 本 基 金于 成为 金 融工 具合 同 的一 方时 确 认一 项金 融 资产 或金 融 负债 ,按 照 取得 时的 公允价值 作为初 始确 认金额 。划 分为以 公允 价值计 量且 其变动 计入 当期损 益的 金融资 产取 得时发 生 的 相 关 交易费用计入当期损益;应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 后续计量


以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 及金 融负 债 采用 公允 价 值进 行后 续计量。 在持有 该类 金融资 产期 间取得 的利 息或现 金股 利,应 当确 认为当 期收 益。每 日, 本基金 将 以 公 允信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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价值计 量且 其变动 计入 当期损 益的 金融资 产或 金融负 债的 公允价 值变 动计入 当期 损益; 对 于 应 收 款项和 其他 金融负 债采 用实际 利率 法,以 摊余 成本进 行后 续计量 ,如 名义利 率与 实际 利 率 计 差 异 较小的,也可采用名义利率进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 终止确认 当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ,或 该 金融 资产 已 转移 ,且 符 合金 融资 产转移的 终止确认条件的,金融资产将终止确认; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时, 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益, 同时调整公允价值变动收益。 金融资产转移 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产; 保留了 金 融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的, 不终 止确认 该金 融资产 ;本 基金既 没 有 转 移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的, 分别下 列情 况处理 :放 弃了对 该 金 融 资 产控制 的, 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ;未放 弃对 该金融 资产 控制的 , 按 照 其 继续涉入所转移金 融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 7.2.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则 公 允 价值 ,是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ,出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一 项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 ,假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的 有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行; 不存在 主要 市场的 ,本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产 或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场( 或最 有利 市场) 是 本基 金在计 量日 能够进 入的 交易市 场 。 本 基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ,根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要 意义的 最低 层次输 入值 ,确定 所属 的公允 价值 层次: 第一 层次输 入值 ,在计 量日 能够取 得 的 相 同 资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ;第 二层次 输入 值,除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负 债直接或间接可观察的输 入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 每 个 资产 负债 表 日, 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重 新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票、债券、基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存 在 活跃 市场 的 金融 工具 按 照估 值日 能 够取 得的 相 同资 产或 负 债在 活跃 市 场上 未经 调整 的报价 作为 公允价 值; 估值日 无交 易,但 最近 交易日 后经 济环境 未发 生重大 变化 且证券 发 行 机 构 未发生 影响 证券价 格的 重大事 件的 ,按最 近交 易日的 市场 交易价 格确 定公允 价值 ;如最 近 交 易 日 后经济 环境 发生了 重大 变化或 证券 发行机 构发 生了影 响证 券价格 的重 大事件 ,可 参考类 似 投 资 品 种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。 (2) 不 存 在活 跃市 场 的金 融工 具 ,采 用市 场 参与 者普 遍 认同 ,且 被 以往 市场 实 际交 易价 格验信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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证具有 可靠 性的估 值技 术,确 定公 允价值 。本 基金采 用在 当前情 况下 适用并 且有 足够可 利 用 数 据 和其他 信息 支持的 估值 技术, 优先 使用相 关可 观察输 入值 ,只有 在可 观察输 入值 无法取 得 或 取 得 不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 7.2.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融 负债的法定权利, 且该种法定权利现在是可执行的, 同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时,金 融资 产和金 融 负 债 以 相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外, 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列 示,不予相互抵销。 7.2.4.4.7 实收基金 实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变 动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转 入基金的实收基金增加、红利再投资所引起的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.2.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在申购、 转入、 红利再 投资 或赎回 、转 出基金 份额 时,申 购、 转入、 红利 再投资 或赎 回、转 出款 项中包 含 的 按 累 计未分配的已实现利得/( 损失) 占基 金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购、转入、 红利再 投资 或赎回 、转 出基金 份额 时,申 购、 转入、 红利 再投资 或赎 回、转 出款 项中包 含 的 按 累 计未实现利得/(损失) 占 基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购、 转入、 红利再投资确 认日或基金赎回、转出确认日确认,于期末全额转入“未分配利润/( 累计亏损)”。 7.2.4.4.9 收入/(损失)的确认和计 量 (1) 存款利 息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账; (2) 债 券利息 收 入按 债券 票 面价 值与 票 面利 率或 内 含票 面利 率 计算 的金 额 扣除 应由 债 券发行 企业代 扣代 缴的个 人所 得税后 的净 额确认 ,在 债券实 际持 有期内 逐日 计提; 资产 支持证 券 利 息 收 入 按证券票 面价值与票面利率计算的金额, 扣除 应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得 税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (3) 买 入返售 金 融资 产收 入 ,按 买入 返 售金 融资 产 的摊 余成 本 及实 际利 率 (当 实际 利 率与合 同利率差异较小时,也可以用合同利率),在实际持有期间内 逐日计提; (4) 股票投 资收益/(损失) 于卖出股 票成交日确认, 并按卖出 股票成交金额与其成本的差额入 账; (5) 债券投 资收益/(损失) 于成交日 确认,并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账; (6) 衍 生 工具 收益/( 损失) 于 卖 出衍 生工 具 成交 日确 认 ,并 按卖 出 衍生 工具 成 交金 额与 其成 本的差额入账; (7) 股 利收益 于 除息 日确 认 ,并 按上 市 公司 宣告 的 分红 派息 比 例计 算的 金 额扣 除应 由 上市公信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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司代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (8) 公 允 价 值 变 动 收 益/( 损失) 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (9) 其 他收入 在 主要 风险 和 报酬 已经 转 移给 对方 , 经济 利益 很 可能 流入 且 金额 可以 可 靠计量 的时候确认。 7.2.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量 (1) 根据基 金合同,基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70% 的年费 率逐日计提; (2) 根据基 金合同,基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20% 的年费 率逐日计提; (3) 根据基 金合同,基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.4% 年 费率逐日计提; (4) 卖 出回购 金 融资 产支 出 ,按 卖出 回 购金 融资 产 的摊 余成 本 及实 际利 率 (当 实际 利 率与合 同利率差异较小时,也 可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (5) 交易费 用发生时按照确定的金额计入费用; (6) 其 他费用 系 根据 有关 法 规及 相应 协 议规 定, 按 实际 支出 金 额, 列入 当 期基 金费 用 。 如果 影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 7.2.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策 (1) 本基金的每份基金份额享有同等分配权; (2) 收 益 分配 时所 发 生的 银行 转 账或 其他 手 续费 用由 投 资人 自行 承 担。 当投 资 人的 现金 红利 小于一 定金 额,不 足以 支付银 行转 账或其 他手 续费用 时, 基金注 册登 记机构 可将 投资人 的 现 金 红 利按除权日的单位净值自动转为基金份额; (3) 本基金收益每年最多分配 6 次,每 次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配 利润的 20% ; (4) 本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资。 场 外 的基 金份 额 ,投 资人 可 选择 现金 红 利或 将现 金 红利 按除 权 日的 单位 净 值自 动转 为基金份 额进行 再投 资;若 投资 人不选 择, 本基金 默认 的收益 分配 方式是 现金 分红; 投资 人在不 同 销 售 机 构的不 同交 易账户 可选 择不同 的分 红方式 ,如 投资人 在某 一销售 机构 交易账 户不 选择收 益 分 配 方 式,则按默认的收益分配方式处理。 场 内 的基 金份 额 的分 红方 式 为现 金分 红 ,投 资人 不 能选 择其 他 的分 红方 式 ,具 体收 益分配 程 序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定; (5) 基 金 红 利 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日( 即 可 供 分 配 利 润 计 算 截 至 日) 的 时 间 不 得 超 过 15 个工作日; (6) 基 金 收益 分配 后 每一 基金 份 额净 值不 能 低于 面值 , 即基 金收 益 分配 基准 日 的基 金份 额净 值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; (7) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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7.2.4.4.12 分部报告 根 据 本基 金的 内 部组 织机 构 、管 理要 求 及内 部报 告 制度 ,本 基 金整 体为 一 个报 告分 部,且向 管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计 量基础一致。 7.2.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计 本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.2.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明 7.2.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.2.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.2.4.5.3 差 错 更 正 的说 明 本基金在本报告期间无重大会计差错更正。 7.2.4.6 税项 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的 通知》 、财税[2004]78 号 文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]103 号 文《关于股 权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《财政部、 国家税务总局关于企业所 得税若干优惠政策的通知》 、2008 年 9 月18 日 《上海、 深圳证券交易所关于做好证券交易印花税 征 收 方式 调整 工 作的 通知 》 、 财税[2012]85 号文《 关 于实 施上 市 公司 股息 红 利差 别化 个 人所得税 政 策 有关 问题 的 通知 》 、财 税[2015]101 号 《 关于 上 市公 司股 息 红利 差别 化 个人 所得 税政策有关 问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行 基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。 (2) 对证 券投 资 基金 从证 券 市场 中取 得 的收 入, 包 括买 卖股 票 、债 券的 差 价收 入, 股 权的股 息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。 (3) 对 基金取 得 的股 票股 息 、红 利收 入 ,由 上市 公 司在 向基 金 支付 上述 收 入时 代扣 代 缴 20% 的个人所得税; 自 2013 年 1 月1 日 起, 基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票, 持 股期 限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的,其股 息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上 至 1 年( 含1 年) 的, 暂减按 50% 计入应 纳税所得额; 持股期限超过 1 年的 , 暂减按 25% 计入应纳税 所得额。自 2015 年9 月8 日起,持股期限超过 1 年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 (4) 对 基金取 得 的债 券利 息 收入 ,由 发 行债 券的 企 业在 向基 金 支付 上述 收 入时 代扣 代 缴 20% 的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。 (5) 对于基 金从事 A 股 买卖, 自 2008 年9 月19 日起, 出让方按 0.10% 的税 率缴纳证券( 股票) 交易印花税,对受让方不再缴纳印花税。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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(6) 基 金作为 流 通股 股东 在 股权 分置 改 革过 程中 收 到由 非流 通 股股 东支 付 的股 份、 现 金等对 价,暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。 7.2.4.9 关 联 方 关 系 7.2.4.9.1 本 报 告 期 存在 控 制 关 系 或 其 他 重 大利 害 关 系 的关 联 方 发 生变 化 的 情 况 经 本 基金 管理 人 股东 会决 议 通过 ,并 中 国证 券监 督 管理 委员 会 (证 监许 可[2015]339 号) 批 准 ,信 达证券 股份 有限公 司受 让中国 信达 资产管 理股 份有限 公司 持有的 本公 司 54% 的股权 。 上 述 股东变更的工商变更手续已于 2015 年 5 月 22 日 办理完毕。 基于基金管理人的控股股东变更,原 基金管 理人 控股股 东中 国信达 资产 管理股 份有 限公司 的子 公司 —— 幸 福人寿 保险 股份有 限 公 司 , 及信达财产保险股份有限公司, 自 2015 年 5 月 22 日起,不再作为与本基金存在控制关系或其他 重大利害关系的关联方。 7.2.4.9.2 本 报 告 期 与基 金 发 生 关联 交 易 的 各关 联 方 关联方名称 与本基金的关系 信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司 ( “ 信 达 澳 银 基 金 公 司” ) 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司( “中国 建设银行” ) 基金托管人、基金代销机构 信达证券股份有限公司( “信达证券”) 基金管理人的控股股东 康 联 首 域 集 团 有 限 公 司(Colonial First State Group Limited) 基金管理人的股东 信达新兴财富(北京)资产管理有限公司 基金管理人的全资子 公司 中国信达资产管理股份有限公司 对公司法人股东直接持股 20%以上的 股东 , 原基金管理人的控股 股东 信达财产保险股份有限公司( “信达 财产”) 原基金管理人的控股股东的子公司 幸福人寿保险股份有限公司( “幸福 人寿”) 原基金管理人的控股股东的子公司 注: 以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.2.4.10 本 报 告 期 间 的关 联 方 交 易 7.2.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易 7.2.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年 5 月7 日(基金转 型后起始日 )至 2015 年12 月 31 日 成交金额 占当期 股票成交 总额的比例 信达证券 629,866.18 4.26% 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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7.2.4.10.1.2 权证交易 本基金本期无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.2.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年 5 月7 日(基金转 型后起始日 )至 2015 年12 月 31 日 当期佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金 总额的比例 信达证券 586.60 4.34% - - 注:1 、 上述佣金按市场佣金率计算, 以扣除由 中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经 手费的 净额列示。 2 、 该类佣金 协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息 服务等。 7.2.4.10.2 关联方报酬 7.2.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 5 月7 日(基金转 型后起始日 )至 2015 年12 月 31 日 当期发生的基金 应支付的管理费 236,309.31 其中:支付销售机构的客户维护费 28,882.33 注: 支付基金管理人信达澳银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提, 逐 日 累计 至每 月 月底 ,按 月 支付 。其 计 算公 式为 : 日管 理人 报 酬= 前一 日 基金 资产 净 值 × 0.70%/ 当年天数。 7.2.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 5 月7 日 (基金转 型后起始日 ) 至 2015 年12 月 31 日 当期发生的基金 应支付的托管费 67,516.90 注 : 支付 基金 托 管人 中国 建 设银 行的 托 管费 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.20% 的年 费率计 提,逐日累 计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 ×0.20%/当年天数 。 7.2.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2015 年 5 月7 日(基金转 型后起始日 ) 至 2015 年12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 信达澳银基金公司 98,867.65 中国建设银行 31,344.38 信达证券 335.34 合计 130,547.37 注 : 支付 基金 销 售机 构的 销 售服 务费 按 前一 日 的 基 金资 产净 值 0.40% 的 年 费率 计提 , 逐日累计至 每月月底, 按月支付给 信达澳银基金公司 , 再由 信达澳银基金公司计算并支付给各基金销售机构。 其计算公式为:日 销售服务费=前一日 的基金资产净值×0.40%/ 当年天 数。 7.2.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易 本基金本期无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。 7.2.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况 7.2.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用固有资 金投资本基 金的情况 份额单位:份 项目 本期 2015 年 5 月7 日 ( 基金转 型后起始日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 基金 转型后起始日(2015 年5 月7 日) 持有的基金份额 22,197,658.12 报告 期初持有的基金份额 22,197,658.12 报告 期间申购/ 买入总份 额 - 报告 期间因拆分变动份额 - 减: 报告期间赎回/ 卖出 总份额 22,197,658.12 报告 期末持有的基金份额 - 报告 期末持有的基金份额占基金总份额比例 - 注:基 金管 理人持 有的 原信达 澳银 稳定增 利分 级债券 型证 券投资 基金 份额, 在基 金合同 生 效 之 日 起 3 年分级运作期届满日(即 2015 年 5 月 7 日) ,转换为信达澳银稳定增利债券型证券投资基金 (LOF )的基 金份额 22,197,658.12 份。 7.2.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之外的其 他关联方投 资本基金的 情况 本报告期末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金 。 7.2.4.10.5 由关联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入 单位:人民币元 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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关联方名称 本期 2015 年 5 月7 日(基金转 型后起始日 )至 2015 年12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 1,129,434.23 11,291.95 注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。 7.2.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况 本基金本期无在承销期内参与关联方承销证券。 7.2.4.10..7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明 本基金本期无需要说明的其他关联交易事项。 7.2.4.12 期末(2015 年 12 月 31 日 )本基金持有的流 通受限证券 7.2.4.12.1 因认购新发/增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券 7.2.4.12.1.1 受限证券类别:股票 本基金无因认购新发/ 增 发证券而于期末持有的流通受限股票。 7.2.4.12.1.2 受限证券类别:债券 金额单位:人民币元 证券代码 证券名 称 成功 认购日 可流通 日 流通受 限类型 认购 价格 期末 估值单 价 数量 ( 张) 期末 成本总额 期末 估值总额 备 注 123001 蓝标转债 2015 年12 月23 日 2016 年1 月8 日 新债未上市 100.00 100.00 230 23,000.00 23,000.00 - 7.2.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票 本基金于本期末无持有暂时停牌等流通受限股票。 7.2.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券 7.2.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购 截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的 卖出回购证券款余额为 0 ,无抵押的债券。 7.2.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购 截至本报告期末,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证 券 款 余 额 500,000.00 元,于 2016 年 1 月 4 日 到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券,按证券 交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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7.2.4.14 有 助 于 理 解 和分 析 会 计 报表 需 要 说 明的 其 他 事 项 7.2.4.14.1 公允价值 (a) 不以公允 价值计量的金融工具 不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括贷 款 及应 收款 项 和其 他金 融 负债 ,其 账面价值 接近于公允价值。 (b) 以公允价 值计量的金融工具 (i) 各层次 金融工具公允价值 于 2015 年 12 月31 日 , 本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属 于第一层次的余额为人 民币 6,824,233.88 元, 属 于第二层次的余额为人民币 18,074,763.00 元 , 无 属于第三层次的余额。 本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术参见 7.4.4.5 。 (ii) 公允价 值所属层次间的重大变动 对 于 证券 交易 所 上市 的股 票 和债 券, 若 出现 重大 事 项停 牌、 交 易不 活跃 、 或属 于非 公开发行 等情况 ,本 基金分 别于 停牌日 至交 易恢复 活跃 日期间 、交 易不活 跃期 间及限 售期 间将相 关 股 票 和 债券的 公允 价值列 入第 二层次 或第 三层次 ,上 述事项 解除 时将相 关股 票和债 券的 公允价 值 列 入 第 一层次。 (iii) 第三 层次公允价值余额和本期变动金额 本 基 金于 本报 告 期初 未持 有 公允 价值 归 属于 第三 层 次的 金融 工 具, 本基 金 本报 告期 未发生第 三层次公允价值转入转出情况。 §8 投 资 组 合 报 告 8.1 原 信 达 澳 银稳 定 增 利 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金 8.1.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(% ) 1 权益投资 11,311,767.18 8.80 其中:股票 11,311,767.18 8.80 2 固定收益投资 86,020,214.20 66.95 其中:债券 86,020,214.20 66.95 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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6 银行存款和结算备付金合计 29,689,162.74 23.11 7 其他各项资产 1,461,719.26 1.14 8 合计 128,482,863.38 100.00 8.1.2 报告期 末 按行 业 分 类 的股 票 投 资 组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿 业 - - C 制造业 106,140.00 0.09 D 电力、 热力、 燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 38,840.00 0.03 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、 软件和信息技术服务 业 2,425,071.39 2.04 J 金融业 8,695,775.79 7.33 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 45,940.00 0.04 N 水利、环境和公共设施管理 业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 11,311,767.18 9.54 8.1.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前十名 股票 投 资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净值比信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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例(% ) 1 601398 工商银行 1,695,083 8,695,775.79 7.33 2 600037 歌华有线 81,143 2,412,381.39 2.03 3 601226 华电重工 2,000 45,940.00 0.04 4 603020 爱普股份 1,000 44,960.00 0.04 5 603030 全筑股份 1,000 38,840.00 0.03 6 603158 腾龙股份 1,000 38,300.00 0.03 7 603688 石英股份 1,000 22,880.00 0.02 8 600959 江苏有线 1,000 12,690.00 0.01 本基金本 报告 期仅持有 上述 股票。 8.1.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合 的重大变动 8.1.4.1 累 计 买 入 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 601398 工商银行 8,666,664.12 7.24 2 600028 中国石化 6,981,590.17 5.83 3 601988 中国银行 6,431,677.35 5.37 4 600037 歌华有线 2,580,870.22 2.16 5 600958 东方证券 60,180.00 0.05 6 603012 创力集团 27,120.00 0.02 7 603020 爱普股份 20,470.00 0.02 8 603158 腾龙股份 14,530.00 0.01 9 603030 全筑股份 9,850.00 0.01 10 600959 江苏有线 5,470.00 0.00 注: 本基金本报告期仅上述所列股票发生买入交易。 本表中累计买入金额是按照买入成交金额 (成 交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.1.4.2 累 计 卖 出 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 600028 中国石化


8,985,931.67


7.51 2 601988 中国银行


6,603,873.67


5.52 3 601398 工商银行


1,537,759.72


1.28 4 600958 东方证券





135,540.00


0.11 5 603012 创力集团








53,760.00


0.04 6 603099 长白山








20,390.00


0.02 注: 本基金本报告期仅上述所列股 票发生卖出 交易。 本表中累计卖出金额是按照卖出成交金额 (成信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.1.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 24,798,421.86 卖出股票收入(成交)总额 17,337,255.06 注:本 表中 买入股 票成 本(成 交) 总额、 卖出 股票收 入( 成交) 总额 均按照 买卖 成交金 额 ( 成 交 单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.1.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 60,371,944.20


50.91 其中:政策性金融债 60,371,944.20


50.91 4 企业债券 19,336,100.00 16.30 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债 6,312,170.00 5.32 8 其他 - - 9 合计 86,020,214.20 72.53 8.1.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 1 018001 国开 1301 587,390 60,371,944.20 50.91 2 122214 12 大秦债 100,000 10,080,000.00 8.50 3 112238 15 振业债 50,000 5,052,500.00 4.26 4 122126 11 庞大 02 40,000 4,203,600.00 3.54 5 110029 浙能转债 20,000 2,907,800.00 2.45 8.1.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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8.1.8 报告期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵金属投资 明 细 注:本基金本报告期末未持有 贵金属 。 8.1.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细 注:本基金本报告期末未持有权证。 8.1.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明 8.1.10.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策 注: 本基金未参与投资国债期货。 8.1.10.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细 注:本基金本报告期末未持有国债期货。 8.1.10.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价 注: 本基金未参与投资国债期货。 8.1.11 投 资 组 合 报告 附注 8.1.11.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 报 告 期 内被 监 管 部 门立 案 调 查 ,或 在 报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 及 相 关 投资 决 策 程 序说 明 。 工商银行 (601398)在 2015 年 2 月 4 日收到中国银行间市场交易商协会的整改通知书, 主要 原因在于: 作为债务融资工具 “13 浙建投 MTN001” 主承销商, 工商银行在获知发行人浙江省建设 投资集 团有 限公司 整合 下属子 公司 少数股 东权 益事项 后未 及时组 织召 开持有 人会 议,交 易 商 协 会 认为违 反了 《银行 间债 券市场 非金 融企业 债务 融资工 具持 有人会 议规 程》的 规定 ,应该 对 此 进 行 整改。 基 金 管理 人认 为 , 该 公司 在 收到 整改 通 知后 ,即 进 行了 整改 , 切实 保护 了 投资 者利 益。基金 管理人经过审慎分析,认为该通知所述之问题不会对该公司的经营和价值构成重大影响。 除 工 商银 行(601398 )外 , 其余 的本 基 金投 资的 前 十名 证券 的 发行 主体 报 告期 内没 有 被监管 部门立案调查,也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.1.11.2 本 基 金 投 资的 前 十 名 股票 中 , 没 有投 资 超 出 基金 合 同 规 定备 选 股 票 库的 情 形。 8.1.11.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 47,982.87 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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4 应收利息 1,413,736.39 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,461,719.26


8.1.11.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(% ) 1 110029 浙能转债 2,907,800.00 2.45 2 110023 民生转债 1,355,000.00 1.14 8.1.11.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明 注:本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.1.11.6 投资组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分 注: 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项可能存在尾差。 8.2 信 达 澳 银 稳定 增 利 债 券型 证 券 投 资基 金 (LOF ) 8.2.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(% ) 1 权益投资 4,469,373.88 16.61 其中:股票 4,469,373.88 16.61 2 固定收益投资 20,429,623.00 75.94 其中:债券 20,429,623.00 75.94








资产 支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中: 买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 1,606,389.89 5.97 7 其他资产 395,974.94 1.47 8 合计 26,901,361.71 100 8.2.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 207,300.00 0.82 D 电力、 热力、 燃气及水生产和 供应业 2,259,073.88 8.91 E 建筑业 37,050.00 0.15 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 1,928,000.00 7.61 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 37,950.00 0.15 N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 4,469,373.88 17.63 8.2.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前十名 股票 投 资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净 值比例(%) 1 600023 浙能电力 301,612 2,259,073.88 8.91 2 600016 民生银行 200,000 1,928,000.00 7.61 3 603158 腾龙股份 1,000 62,960.00 0.25 4 603020 爱普股份 1,000 57,320.00 0.23 5 603599 广信股份 1,000 49,740.00 0.20 6 601226 华电重工 3,000 37,950.00 0.15 7 603030 全筑股份 1,000 37,050.00 0.15 8 603688 石英股份 1,000 23,920.00 0.09 9 601968 宝钢包装 1,000 13,360.00 0.05 本基金本 报告 期仅持有 上述 股票。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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8.2.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动 8.2.4.1 累计买入金 额 超 出 期 末基 金 资 产 净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净 值比例(% ) 1 600023 浙能电力











4,249,457.56


16.76 2 600016 民生银行











3,390,491.56


13.38 3 601985 中国核电














64,410.00


0.25 4 603599 广信股份














16,110.00


0.06 5 603198 迎驾贡酒














11,800.00


0.05 6 601968 宝钢包装

















3,080.00


0.01 注: 本基金本报告期仅上述所列股票发生买入交易。 本表中累计买入金额是按照买入成交金额 (成 交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.2.4.2 累 计 卖 出 金额 超 出 期 末基 金 资 产 净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净 值比例(% ) 1 601398 工商银行











8,826,951.90


34.82 2 600023 浙能电力











2,487,766.42


9.81 3 600037 歌华有线











1,607,784.47


6.34 4 600016 民生银行











1,510,351.90


5.96 5 601985 中国核电














265,050.00


1.05 6 600959 江苏有线














64,140.00


0.25 7 603198 迎驾贡酒














37,520.00


0.15 注: 本基金本报告期仅上述所列股票 发生卖出 交易。 本表中累计卖出金额是按照卖出成交金额 (成 交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.2.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 7,735,349.12 卖出股票收入(成交)总额


14,799,564.69


注:本 表中 买入股 票成 本(成 交) 总额、 卖出 股票收 入( 成交) 总额 均按照 买卖 成交金 额 ( 成 交 单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.2.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合 金额单位:人民币元 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值 比例(% ) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 7,122,600.00 28.10 5 企业短期融资券 10,005,000.00 39.47 6 中期票据 - - 7 可转债 3,302,023.00 13.03 8 其他 - - 9 合计 20,429,623.00 80.60 8.2.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 前 五 名 债券 投 资 明 细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产 净值比例 (% ) 1 041561055 15 开滦 CP003 100,000 10,005,000.00 39.47 2 122126 11 庞大02 40,000 4,131,600.00 16.30 3 122297 13 山煤01 30,000 2,991,000.00 11.80 4 113008 电气转债 12,000 1,652,040.00 6.52 5 132004 15 国盛EB 8,510 947,163.00 3.74 8.2.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.2.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细 注:本基金本报告期末未持有 贵金属 。 8.2.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细 注:本基金本报告期末未持有权证。 8.2.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明 8.2.10.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策 注: 本基金未参与投资国债期货。 8.2.10.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细 注:本基金本报告期末未持有国债期货。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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8.2.10.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价 注: 本基金未参与投资国债期货。 8.2.11 投 资 组 合 报告 附 注 8.2.11.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 报 告 期 内没 有 被 监 管部 门 立 案 调查 , 也 没 有 在 报告 编 制 日 前一 年 内 受 到公 开 谴 责 、处 罚 的 情 形。 8.2.11.2 本 基 金 投 资的 前 十 名 股票 中 , 没 有投 资 超 出 基金 合 同 规 定备 选 股 票 库的 情 形。 8.2.11.3 其 他 资 产 构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 11,155.85 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 384,419.09 5 应收申购款 400.00 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 395,974.94 8.2.11.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细 序号 债券代码 债券名称 公允价值( 元)


占基金资产净值比例 (%) 1 113008 电气转债 1,652,040.00 6.52 8.2.11.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明 注:本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.2.11.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分 注: 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项可能存在尾差。 §9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 9.1 原 信 达 澳 银稳 定 增 利 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金 9.1.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构 份额单位:份 份额级别 持有 人户 户均持有 的基金份 持有人结构 机构投资者 个人投资者 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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数 ( 户) 额 持有份额 占总 份额 比例 持有份额 占总份 额比例 信达 利 A 3,151 5,447.96 440,881.35 2.57% 16,725,648.24 97.43% 信达 利 B 2,227 40,970.14 57,285,989.45 62.79% 33,954,506.00 37.21% 合计 5,378 20,157.50 57,726,870.80 53.25% 50,680,154.24 46.75% 注: 分级基金机构/ 个人 投资者持有份额占总份额比例的计算中, 对下属分级基金, 比 例的分 母 采 用各自 级别 的份额 ,对 合计数 ,比 例的分 母采 用下属 分级 基金份 额的 合计数 (即 期末基 金 份 额 总 额) ,下同。 9.1.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 东兴 1 号优 选基金集合资产管理计划 10,005,850.00 22.41% 2 瑞泰人寿保险有限公司- 万能 7,120,900.00 15.95% 3 富安达基金-光大银行-富安达-利可 1 号资 产管理计划 2,883,200.00 6.46% 4 樊钧 2,831,729.00 6.34% 5 中江国际信托股份有限公司资金信托合同(金 狮 153 号) 2,295,800.00 5.14% 6 富安达基金-民生银行-复熙稳赢 1 号资产管 理计划 2,060,827.00 4.62% 7 苏金龙 1,180,000.00 2.64% 8 高克梅 1,157,300.00 2.59% 9 杨涛 1,078,100.00 2.41% 10 上海国际信托有限公司-多元凯利证券投资集 合资金信托 1,000,000.00 2.24% 注:1 、持有 人为场内持有人; 2 、持有人持 有 份额占上市总份额比例的计算中,上市总份额为 截至 2015 年 5 月 6 日 于深圳 证券交易所上市的信达利 B 基金份 额 44,650,269.00 份。


9.1.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况


项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有 从业人员持有本 基金 信达利 A - - 信达利 B 20,013.55 0.02% 合计 20,013.55 0.02% 9.1.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况


信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投 资和研究部门负责人持有本开 放式基金 信 达 利 A 0 信达 利 B 0 合计 0 本基金基金经理持有本开放式 基金 信达 利 A 0 信达 利 B 0 合计 0 9.2 信 达 澳 银 稳定 增 利 债 券型 证 券 投 资基 金 (LOF ) 9.2.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构 份额单位:份 持有人户 数( 户) 户均持有 的基金份 额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份额比例 2,151 11,903.42 9,295,293.06 36.30% 16,308,954.44 63.70% 9.2.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 富安达基金-光大银行-富安达-利可 1 号资 产管理计划 1,000,000.00


44.65% 2 全国社保基金二零三组合 518,745.00


23.16% 3 苏金龙 200,142.00


8.94% 4 李芳 103,265.00


4.61% 5 金挺 56,900.00


2.54% 6 胡继春 44,267.00


1.98% 7 王秀 35,383.00


1.58% 8 吴溪水 33,276.00


1.49% 9 方二胜 20,000.00


0.89% 10 周希海 20,000.00


0.89% 注:1 、持有 人为场内持有人; 2 、持有人持 有 份额占上市总份额比例的计算 中,上市总份额为截至 2015 年 12 月 31 日于深 圳证券交易所上市的信达利基金份额 2,239,686.00 份。


9.2.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况


项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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基金管理人 所有从业人员持 有本基金 52,902.61 0.21% 9.2.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况 项目 持有基金份额总量的数量区间 (万份) 本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门 负责人持有本开放式基金 0~10 本基金基金经理 持有本开放式基金 0~10 §10 开 放 式 基 金 份 额 变 动 单位:份 基金合同生效日(2012 年 5 月7 日 )基金份额总额 304,085,493.77


基金转型后起始日(2015 年5 月7 日 )基金份额总额 112,342,067.19 基金转型后起始日至报告期期末基金总申购份额 31,536,058.39 减: 基金转 型后起始日 至报告期期末基金总赎回份额 118,273,878.08 基金转型后起始日至报告期期末基金拆分变动份额


- 报告期期末基金份额总额 25,604,247.50 §11 重 大 事 件 揭 示 11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议 报告期内,未召开基金份额持有人大会,未有相关决议。 11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动 本基金管理人双方股东于 2015 年 1 月 16 日作出 决议,一致同意选举于建伟先生担任信达澳 银基金管理有限公司第四届董事会董事。 本基金管理人双方股东于 2015 年5 月 8 日作出 决议, 一致同意选举刘治海先生担任信达澳银 基金管理有限公司第四届董事会独立董事。 本基金管理人 2015 年 8 月 22 日发布 公 告,经信达澳银基金管理有限公司第四届董事会审议 通过,王战强先生辞去信达澳银基金管理有限公司副总经理职务。 本基金管理人 2015 年 12 月31 日发 布公告, 经信达澳银基金管理有限公司第四届董事会审议 通过,聘任程文卫先生为信达澳银基金管理有限公司副总经理。 本基金托管人 2015 年1 月 4 日发布 任免通知, 聘任张力铮为中国建设银行投资托管业务部副 总经理。本基金托管人 2015 年 9 月 18 日发布任免 通知,解聘纪伟中国建设银行投资托管业务部 副总经理职务。 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼 报告期内,未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变 报告期内,未发生基金投资策略的改变。 11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况 本基金管理人 2015 年 5 月 27 日发布 公告,经信达澳银基金管理有限公司第四届董事会第六 次会议 审议 通过, 改聘 安永华 明会 计师事 务所 (特殊 普通 合伙) 为本 基金的 外部 审计机 构, 报告 期内应支付给会计师事务所的基金审计费用为 5 万元。 11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况 报告期内,未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况


11.7.1 原 信 达 澳 银稳 定 增 利 分级 债 券 型 证券 投 资 基 金 11.7.1.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 东兴证券 1 10,175,219.07 58.69% 9,263.55 58.69% - 平安证券 1 6,952,345.99 40.10% 6,329.45 40.10% - 民生证券 1 209,690.00 1.21% 190.92 1.21% - 安信证券 1 -


-


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- 长城证券 1 -


-


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- 长江证券 2 -


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- 东方证券 1 -


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- 高华证券 1 -


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- 光大证券 1 -


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- 广发证券 1 -


-


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- 国金证券 1 -


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- 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


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国联证券 1 -


-


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- 国泰君安 2 -


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- 国信证券 2 -


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- 海通证券 1 -


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- 申万宏源 3 -


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- 华创证券 1 -


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- 华泰证券 1 -


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- 联讯证券 1 -


-


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新增 世纪证券 1 -


-


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-


- 西南证券 1 -


-


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新增 信达证券 3 -


-


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-


新增 1 个 兴业证券 1 -


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-


- 银河证券 1 -


-


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-


- 银泰证券 1 -


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-


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- 招商证券 3 -


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-


-


- 浙商证券 1 -


-


-


-


- 中金公司 2 -


-


-


-


- 中投证券 1 -


-


-


-


- 中信建投 2 -


-


-


-


- 中信万通 1 -


-


-


-


- 中信证券 3 -


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- 中银国际 1 -


-


-


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- 注: 根 据《 交易单 元及 佣金管 理办 法》 、 《投 资 审议委 员会 议事规 则》 的规定 ,交 易单元 开设 、 增 设或退 租由 研究咨 询部 提议, 经公 司投资 审议 委员会 审议 。在分 配交 易量方 面, 公司制 订 合 理 的 评 分体 系,相 关投 资研究 人员 于每 个 季度 最 后 20 个 工作 日对 提供 研究报 告的 证券公司的 研 究 水 平、服 务质 量等综 合情 况通过 投研 管理系 统进 行评比 打分 。交易 管理 部根据 上季 度研究 服 务 评 分 结果安 排研 究机构 交易 佣金分 配, 每半年 佣金 分配排 名应 与上两 个季 度研究 服务 评分排 名 基 本 匹 配,并确保重点券商研究机构年度佣金排名应与全年合计研究服务评分排名相匹配。 11.7.1.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


(原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型)2015 年年度报告摘要 第 56 页 共 59 页


东兴证券 30,339,220.70 9.56% 60,800,000.00 3.87% - - 平安证券 193,641,619.99 61.00% 795,400,000.00 50.66% - - 民生证券 - - 28,000,000.00 1.78% - - 安信证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 东方证券 - - 30,300,000.00 1.93% - - 高华证券 - - - - - - 光大证券 - - 7,500,000.00 0.48% - - 广发证券 - - - - - - 国金证券 63,079,191.80 19.87% 324,500,000.00 20.67% - - 国联证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 申万宏源 26,154,296.20 8.24% 197,500,000.00 12.58% - - 华创证券 - - 35,000,000.00 2.23% - - 华泰证券 - - - - - - 联讯证券 - - - - - - 世纪证券 - - - - - - 西南证券 1,529,999.90 0.48% - - - - 信达证券 - - 65,500,000.00 4.17% - - 兴业证券 - - - - - - 银河证券 787,815.00 0.25% - - - - 银泰证券 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 浙商证券 - - - - - - 中金公司 1,004,748.71 0.32% - - - - 中投证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 中信万通 - - - - - - 中信证券 930,473.00 0.29% 25,600,000.00 1.63% - - 中银国际 - - - - - - 11.7.2 信 达 澳 银 稳定 增 利 债 券型 证 券 投 资基 金 (LOF ) 11.7.2.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况 金额单位:人民币元 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


(原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型)2015 年年度报告摘要 第 57 页 共 59 页


券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 东方证券





1





4,752,433.98


32.11%


4,335.38


32.08% - 东兴证券





1





3,738,980.02


25.26%


3,404.00


25.19% - 中泰证券





1





2,924,964.32


19.76%


2,662.89


19.70% - 长江证券





2





1,607,784.47


10.86%


1,463.71


10.83% - 恒泰证券





1








880,485.72


5.95%





819.99


6.07% 新增 信达证券





3








629,866.18


4.26%





586.60


4.34% 新增 1 个 招商证券





3








265,050.00


1.79%





241.30


1.79% - 安信证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 长城证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 东吴证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 方正证券





1

















-





0.00%











-





0.00% 新增 高华证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 光大证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 广发证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 国金证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 国联证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 国泰君安





2

















-





0.00%











-





0.00% - 国信证券





2

















-





0.00%











-





0.00% - 海通证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 华创证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 华泰证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 联讯证券





1

















-





0.00%











-





0.00% 新增 民生证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 平安证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 申万宏源





3

















-





0.00%











-





0.00% - 世纪证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


(原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型)2015 年年度报告摘要 第 58 页 共 59 页


西南证券





1

















-





0.00%











-





0.00% 新增 兴业证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 银河证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 银泰证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 浙商证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 中金公司





2

















-





0.00%











-





0.00% - 中投证券





1

















-





0.00%











-





0.00% - 中信建投





2

















-





0.00%











-





0.00% - 中信万通





1

















-





0.00%











-





0.00% - 中信证券





3

















-





0.00%











-





0.00% - 中银国际





1

















-





0.00%











-





0.00% - 注: 根 据《 交易单 元及 佣金管 理办 法》 、 《投 资 审议委 员会 议事规 则》 的规定 ,交 易单 元 开设 、 增 设或退 租由 研究咨 询部 提议, 经公 司投资 审议 委员会 审议 。在分 配交 易量方 面, 公司制 订 合 理 的 评 分体 系,相 关投 资研究 人员 于每个 季度 最 后 20 个 工作 日对 提供 研究报 告的 证券公司的 研 究 水 平、服 务质 量等综 合情 况通过 投研 管理系 统进 行评比 打分 。交易 管理 部根据 上季 度研究 服 务 评 分 结果安 排研 究机构 交易 佣金分 配, 每半年 佣金 分配排 名应 与上两 个季 度研究 服务 评分排 名 基 本 匹 配,并确保重点券商研究机构年度佣金排名应与全年合计研究服务评分排名相匹配。 11.7.2.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 成交金额 占当期权 证 成交总额 的比例 东方证券 20,474,404.92


10.01%





50,900,000.00


3.73%





-











-





东兴证券


67,819,902.20


33.15%


123,900,000.00


9.08%





-











-





中泰证券


10,688,782.50


5.22%


170,300,000.00


12.49%





-











-





长江证券


13,090,811.62


6.40%


143,400,000.00


10.51%





-











-





恒泰证券


35,114,751.10


17.16%


130,700,000.00


9.58%





-











-





信达证券


12,097,311.30


5.91%


151,000,000.00


11.07%





-











-





招商证券


12,935,977.80


6.32%





50,000,000.00


3.67%





-











-





安信证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





长城证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





东吴证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





方正证券


15,724,184.52


7.69%


234,900,000.00


17.22%





-











-





高华证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)


(原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金转型)2015 年年度报告摘要 第 59 页 共 59 页


光大证券




















-





0.00%





8,200,000.00


0.60%





-











-





广发证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





国金证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





国联证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





国泰君安




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





国信证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





海通证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





华创证券


7,622,922.46


3.73%


28,700,000.00


2.10%





-











-





华泰证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





联讯证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





民生证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





平安证券





1,584,586.90


0.77%


218,900,000.00


16.05%





-











-





申万 宏源




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





世纪证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





西南证券





5,129,160.27


2.51%




















-





0.00%





-











-





兴业证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





银河证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





银泰证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





浙商证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





中金公司

















-





0.00%





53,000,000.00


3.89%





-











-





中投证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





中信建投




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





中信万通




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





中信证券




















-





0.00%




















-





0.00%





-











-





中银国际





2,320,000.00


1.13%




















-





0.00%





-











-





§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 自 2015 年 5 月 7 日信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金之信达利 B 份额终 止上市 起 , 原 信 达 澳 银 稳 定 增 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 名 称 变 更 为 信 达 澳 银 稳 定 增 利 债 券 型 证 券 投 资基金(LOF ) 。原信达澳 银稳定增利分级债券型证券投资基金本报告期自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 5 月 6 日止,信达 澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF )本报 告期自 2015 年 5 月 7 日至 2015 年12 月 31 日止 。