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食品A(150198)

食品A:2015年年度报告

国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 
 
 
 
 
国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 
2015 年年度报告 
2015 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:国泰基金管理有限公司 
基金托管人:中国农业银行股份有限公司 
报告送出日期:二〇一六年三月二十八日国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 
第 2 页共 63 页 
§1


重要提 示及目录 1.1 重要提 示 基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏, 并 对其内容的 真实性、准 确性和完整 性承担个别 及连带的法 律责任。本 年度报告已 经三分之二 以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2016 年 3 月 24 日复核了本报 告中的财务 指标、净值 表现、利润 分配情况、 财务会计报 告、投资组 合报告等内 容,保证复 核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险,投资 者在作出投 资决策前应 仔细阅读本 基 金的招募说明书及其更新。 本报告的财 务资料经审 计,普华永 道中天会计 师事务所( 特殊普通合 伙)为本基 金出具了无 保 留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2015 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 3 页共 63 页 1.2 目录 §1


重要提 示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 §2


基金简 介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本 情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 7 2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 7 §3


主要财 务指标、 基 金净值表 现 及利润分 配 情况 ................................................................................. 7 3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 9 3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................... 11 §4


管理人 报告 ........................................................................................................................................... 11 4.1 基金管理 人及基金经理情况 ........................................................................................................ 11 4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12 4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12 4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13 4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13 4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 13 4.9 管理人对 会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ........................................ 13 §5


托管人 报告 ........................................................................................................................................... 13 5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 13 5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 13 5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14 §6


审计报 告 ............................................................................................................................................... 14 §7


年度财 务报表 ....................................................................................................................................... 14 7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 14 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18 7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 20 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 23 §8


投资组 合报告 ....................................................................................................................................... 83 8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 83 8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 86 8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 94 8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 95 8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 96 8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................. 98 8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ..................... 99 8.8 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................. 99 8.9 报告期末 本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 100 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 4 页共 63 页 8.10 告期末 本基金投资的国债期货交易情况说明 ......................................................................... 101 8.11 投资组 合报告附注 ..................................................................................................................... 102 §9 基 金份额 持有人信 息 ........................................................................................................................... 104 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 104 9.2 期末上市 基金前十名持有人 ....................................................................................................... 105 9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 107 9.4 发起式基 金发起资金持有份额情况 ........................................................................................... 108 §10 开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 109 §11 重 大 事件揭 示 ...................................................................................................................................... 110 11.1 基金份 额持有人大会决议 ......................................................................................................... 110 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................ 110 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................ 110 11.4 基金投 资策略的改变 ................................................................................................................ 110 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................... 110 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................... 110 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................ 111 11.8 其他重 大事件 ............................................................................................................................ 112 §12 发 起式基 金 发 起资金 持 有 份额情 况 ................................................................................................. 112 §13


影响 投 资者决策 的 其他重要 信 息 ................................................................................................... 1 14 §14 备查 文 件目录 ..................................................................................................................................... 114 14.1 备查文 件目录 ............................................................................................................................ 114 14.2 存放地 点 .................................................................................................................................... 114 14.3 查阅方 式 .................................................................................................................................... 114


国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 5 页共 63 页 §2


基金简 介 2.1 基 金 基本情 况 基金名称 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 基金简称 国泰国证食品饮料行业指数分级 场内简称 国泰食品 基金主代码 160222 交易代码 160222 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014 年 10 月 23 日 基金管理人 国泰基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,272,875,781.90 份 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2014 年 11 月 5 日 下属分级基金的基金简称 国泰食品 食品 A 食品 B 下属分级基金的场内简称 国泰食品 食品 A 食品 B 下属分级基金的交易代码 160222 150198 150199 报告期末下属分级基金的份额总额 516,793,965.90 份 878,040,908.00 份 878,040,908.00 份 2.2 基 金 产品说 明 投资目标 本基金紧密跟踪标的指数, 追求基金 净值收益率与业绩比较基准之间的跟 踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 1 、股票投资 策略 本基金主要采取完全复制法, 即按照 标的指数成份股组成及其权重构建股 票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。 但因特殊情况 (如成份股长期停牌、 成份股发生变更、 成 份股权重由于 自 由流通量发生变化、 成份股公司行为、 市场流动性不足等) 导致本基 金 管 理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时, 基金管 理人将对投资 组合进行优化, 尽量降低跟踪误差。 在正常市场情况下, 本基金的风险 控 制目标是追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的 绝对值不超过 0.35% , 年跟踪误差不超过 4% 。 如因标的指数编制规则调 整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围, 基 金管理人应采 取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 2 、债券投资 策略 基于流动性管理的需要, 本基金可以投资于到期日在一年期以内的政府债 券、 央行票据和金融债, 债券投资的目的是保证基金资产流动性并提高基 金资产的投资收益。 3 、股指期货 投资策略 本基金投资股指期货将主要选择流动性好、 交易活跃的股指期货合约。 本 基金力争利用股指期货的杠杆作用, 降低股票仓位频繁调整的交易成本和国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 6 页共 63 页 跟踪误差, 达到有效跟踪标的指数的目的。 本基金投资股指期货的, 基 金 管理人应在季度报告、 半年度报告、 年度报告等定期报告和招募说明书 (更 新) 等文件中披露股指期货交易情况, 包括投资政策、 持仓情况、 损益情 况、 风险指标等, 并充分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是 否符合既定的投资政策和投资目标。 业绩比较基准 国证食品饮料行业指数收益率×95%+ 银行活期存款利率(税后)×5% 风险收益特征 本基金虽为股票型指数基金, 但由于采取了基金份额分级的结构设计, 不 同的基金份额具有不同的风险收益特征。 下属分级基金的风险 收益特征 国泰食品份额为普通 的股票型指数基金份 额,具有较高预期风 险、 较高预期收益的特 征, 其预期风险和预期 收益均高于混合型基 金、 债券型基金和货币 市场基金。 食品 A 份额的预期风 险和预期收益较低。 食品 B 份额采用了杠 杆式的结构, 预期风险 和预期收益有所放大, 将高于普通的股票型 基金。 2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国泰基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 巴立康 林葛 联系电话 021-31081600 转 010-66060069 电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 (021) 31089000 , 400-888-8688 95599 传真 021-31081800 010-63201816 注册地址 上海市世纪大道100号上 海环 球金融中心39 楼 北京市东城区建国门内大街69 号 办公地址 上海市虹口区公平路18 号8 号 楼嘉昱大厦16 层-19 层 北京市西城区复兴门内大街28 号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 200082 100031 法定代表人 唐建光 刘士余 2.4 信 息 披露方 式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》和《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联 www.gtfund.com 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 7 页共 63 页 网网址 基金年度报告备置地点 上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉 昱大厦 16 层-19 层 2.5 其 他 相关资 料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙) 上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主 要财务 指标、基 金 净值表现 及 利润分配 情 况 3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标 金额单位:人民币元 3.1.1 期 间数 据和指标 2015 年 2014 年 10 月 23 日(基 金合 同生效日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 本期已实现收益 214,939,434.45 3,824,876.00 本期利润 226,534,072.51119,186,464.45 加权平均基金份额本期利润 0.0934 0.1336 本期加权平均净值利润率 9.44% 12.56% 本期基金份额净值增长率 19.90% 11.63% 3.1.2 期 末数 据和指标 2015 年末 2014 年末 期末可供分配利润 111,758,358.74 2,379,166.15 期末可供分配基金份额利润 0.0492 0.0015 期末基金资产净值 1,929,135,668.511,791,220,596.29 期末基金份额净值 0.8488 1.1163 3.1.3 累计 期末 指 标 2015 年末 2014 年末 基金份额累计净值增长率 33.84% 11.63% 注:(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 8 页共 63 页 于所列数字。


3.2 基 金 净值表 现 3.2.1 基 金份 额净值增 长 率及其与 同 期业绩比 较 基准收益 率 的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 19.25% 1.63% 17.34% 1.54% 1.91% 0.09% 过去六个月 -14.64% 2.67% -12.37% 2.38% -2.27% 0.29% 过去一年 19.90% 2.37% 22.33% 2.23% -2.43% 0.14% 自基金合同生 效起至今 33.84% 2.19% 39.81% 2.09% -5.97% 0.10% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2014 年 10 月 23 日至 2015 年 12 月 31 日) 注:(1) 本基金的合同生效日为 2014 年 10 月 23 日; (2) 本基金的建仓期为 6 个月,在 6 个月建仓期结束时,各项资产配置比例符合合同约定。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 9 页共 63 页 3.2.3 自 基金 合同生效 以 来基金每 年 净值增长 率 及其与同 期 业绩比较 基 准收益率 的 比较 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注:2014 年 计算期间为本基金的合同生效日 2014 年 10 月 23 日至 2014 年 12 月 31 日, 未按整 个自然年度进行折算。 3.3 过去三 年 基金的利 润 分配情况 本基金成立于 2014 年 10 月 23 日, 截止至本报告期末,未进行利润分配。 §4


管理人 报告 4.1 基金管 理 人及基金 经 理情况 4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验 国泰基金管理有限公司成立于 1998 年 3 月 5 日 ,是经中国证监会证监基字[1998]5 号文批准的 首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币,公司注册地为上海,并在 北京和深圳设有分公司。 截至 2015 年 12 月 31 日, 本基金管理人共管理 58 只开放式证券投资基金:国泰金鹰增长混合 型证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金(包括 2 只子基金,分别为国泰金龙行业精选证券投 资基金、 国泰金龙债券证券投资基金) 、 国泰金 马稳健回报证券投资基金、 国泰货币市场证券投资基国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 10 页共 63 页 金、国泰金 鹿保本增值 混合证券投 资基金、国 泰金鹏蓝筹 价值混合型 证券投资基 金、国泰金 鼎价值 精选混合型证券投资基金 (由金鼎证券投资基金转型而来) 、 国泰金牛创新成长混合型证券投资基金、 国泰沪深 300 指数证券投 资基金 (由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来) 、 国泰双利债券 证券投资基金、 国泰区位优势混合型证券投资基金、 国泰中小盘成长混合型证券投资基金 (LOF ) (由 金盛证券投资基金转型而来) 、 国泰 纳斯达克 100 指数证券投 资基金、 国泰价值经典混合型证券投资 基金 (LOF ) 、上 证 180 金融交易型开放式指数证券投资基金、 国泰上证 180 金融 交易型开放式指数 证券投资基 金联接基金 、国泰保本 混合型证券 投资基金、 国泰事件驱 动策略混合 型证券投资 基金、 国泰信用互 利分级债券 型证券投资 基金、国泰 成长优选混 合型证券投 资基金、国 泰大宗商品 配置证 券投资基金(LOF) 、 国泰 信用债券型证券投资基金、 国泰现金管理货币市场基金、 国泰金泰平衡混合 型证券投资基金 (由金泰证券投资基金转型而来) 、 国泰民 安增利债券型发起式证券投资基金、 国泰 国证房地产行业指数分级证券投资基金、 国泰估值优势混合型证券投资基金 (LOF ) (由国泰估值优 势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满转换而来) 、 上证 5 年期 国债交易型开放式指数证券投 资基金、国泰上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金、纳斯达克 100 交易 型开放 式指数证券 投资基金、 国泰中国企 业境外高收 益债券型证 券投资基金 、国泰黄金 交易型开放 式证券 投资基金、 国泰美国房 地产开发股 票型证券投 资基金、国 泰国证医药 卫生行业指 数分级证券 投资基 金、国泰淘 金互联网债 券型证券投 资基金、国 泰聚信价值 优势灵活配 置混合型证 券投资基金 、国泰 民益灵活配置混合型证券投资基金 (LOF ) 、 国 泰国策驱动灵活配置混合型证券投资基金、 国泰浓益 灵活配置混 合型证券投 资基金、国 泰安康养老 定期支付混 合型证券投 资基金、国 泰结构转型 灵活配 置混合型证券投资基金、 国泰金鑫股票型证券投资基金 (由金鑫证券投资基金转型而来) 、 国 泰新经 济灵活配置 混合型证券 投资基金、 国泰国证食 品饮料行业 指数分级证 券投资基金 、国泰创利 债券型 证券投资基金 (由国泰 6 个月短期理财债券型证券投资基金转型而来) 、 国泰策略收益灵活配置混合 型证券投资基金(由国泰目标收益保本混合型证券投资基金转型而来) 、国泰深证 TMT50 指数 分级 证券投资基 金、国泰国 证有色金属 行业指数分 级证券投资 基金、国泰 睿吉灵活配 置混合型证 券投资 基金、国泰 兴益灵活配 置混合型证 券投资基金 、国泰生益 灵活配置混 合型证券投 资基金、国 泰互联 网+ 股票型证券投资基金、 国泰国证新能源汽车指数分级证券投资基金 (由中小板 300 成长交易型开 放式指数证券投资基金转型而来) 、 国泰央企改革股票型证券投资基金、 国泰新目标收益保本混合型 证券投资基 金、国泰全 球绝对收益 型基金优选 证券投资基 金、国泰鑫 保本混合型 证券投资基 金。另 外, 本基金管理人于 2004 年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格, 目前受托管理 全国社保基金多个投资组合。 2007 年 11 月 19 日, 本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。 2008 年 2 月 14 日, 本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务 (专户理财) 的基金公司之一,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 11 页共 63 页 并于 3 月 24 日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者 (QDII ) 资格, 成为目前业内少数拥有“ 全 牌照” 的基金公司之一,囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII 等管理业务资格。 4.1.2基 金经 理(或基 金 经理小组 ) 及基金经 理 助理的简 介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助 理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 邱晓华 本基金的基金 经理、国泰金 鹿保本混合、 国泰策略收益 灵活配置混合 (原国泰目标 收益保本混 合) 、 国泰安 康 养老定期支付 混合、国泰保 本混合、国泰 国证医药卫生 行业指数分 级、国泰新目 标收益保本混 合、国泰鑫保 本混合的基金 经理 2015-04-0 7 - 15 年 硕士研究生。曾任职于新华通讯 社、北京首都国际投资管理有限 公司、银河证券。2007 年 4 月加 入国泰基金管理有限公司,历任 行业研究员、 基金经理助理。 2011 年 4 月至 2014 年 6 月任国 泰保本 混合型证券投资基金的基金经 理;2011 年 6 月起兼任国 泰金鹿 保本增值混合证券投资基金的基 金经理;2013 年 8 月至 2015 年 1 月 15 日兼任 国泰目标收益保本混 合型证券投资基金的基金经理; 2014 年 5 月 起兼任国泰安康养老 定期支付混合型证券投资基金的 基金经理;2014 年 11 月至 2015 年 12 月兼任 国泰大宗商品配置证 券投资基金(LOF) 的基金经理; 2015 年 1 月 16 日起兼任国 泰策略 收益灵活配置混合型证券投资基 金(原国泰目标收益保本混合型 证券投资基金) 的基金经理; 2015 年 4 月起兼 任国泰国证医药卫生 行业指数分级证券投资基金、国 泰保本混合型证券投资基金和国 泰国证食品饮料行业指数分级证 券投资基金的基金经理;2015 年 12 月起任国 泰新目标收益保本混 合型证券投资基金和国泰鑫保本 混合型证券投资基金的基金经 理。 贾成东 本基金的基金 经理 2014-10-2 3 2015-04-07 8 年 硕士研究生。2008 年 2 月加入国 泰基金管理有限公司, 历任量化、 宏观、 策略、 煤炭及银行研究员, 2012 年 2 月至 2014 年 3 月任研究 部总监助理, 2013 年 11 月至 2015国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 12 页共 63 页 年 2 月任国 泰金马稳健回报证券 投资基金的基金经理,2014 年 6 月至 2015 年 4 月任国泰国证医药 卫生行业指数分级证券投资基金 和国泰保本混合型证券投资基金 的基金经理, 2014 年 10 月至 2015 年 4 月任国 泰国证食品饮料行业 指数分级证券投资基金的基金经 理。 注:1 、 此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日, 首任基金经理, 任职日期为基金合 同生效日。 2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人 对 报告期内 本 基金运作 遵 规守信情 况 的说明 本报告期内 ,本基金管 理人严格遵 守《证券法》 、 《证券投资 基金法》 、 《基金管理公 司公平交易 制度指导意 见》等有关 法律法规的 规定,严格 遵守基金合 同和招募说 明书约定, 本着诚实信 用、勤 勉尽责、最 大限度保护 投资人合法 权益等原则 管理和运用 基金资产, 在控制风险 的基础上为 持有人 谋求最大利 益。本报告 期内,本基 金运作合法 合规,未发 生损害基金 份额持有人 利益的行为 ,未发 生内幕交易 、操纵市场 和不当关联 交易及其他 违规行为, 信息披露及 时、准确、 完整,本基 金与本 基金管理人 所管理的其 他基金资产 、投资组合 与公司资产 之间严格分 开、公平对 待,基金管 理小组 保持独立运 作,并通过 科学决策、 规范运作、 精心管理和 健全内控体 系,有效保 障投资人的 合法权 益。 4.3 管理人 对 报告期内 公 平交易情 况 的专项说 明 4.3.1公 平交 易制度和 控 制方法 本基金管理人根据相关法规要求, 制定了 《公平交易管理制度》 , 制度 规范了公司各部门相关岗 位职责, 适用于公司所有投资品种的一级市场申购、 二级市场交易等所有投资管理活动, 包括授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行、 业绩评估等 投资管理活 动相关的各 个环节,旨 在规范交易 行为, 严禁利益输送,保证公平交易,保护投资者合法权益。 (一)公司 投资和研究 部门不断完 善研究方法 和投资决策 流程,提高 投资决策的 科学性和客 观 性,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境。 (二)公司 制定投资授 权机制,明 确各投资决 策主体的职 责和权限划 分,合理确 定各投资组 合 经理的投资权限,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 (三)公司 对各投资组 合信息进行 有效的保密 管理,不同 投资组合经 理之间的重 大非公开投 资国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 13 页共 63 页 信息相互隔离。 (四)公司 实行集中交 易制度,严 格隔离投资 管理职能与 交易执行职 能,确保各 投资组合享 有 公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。 (五)公司 严格控制不 同投资组合 之间的同日 反向交易, 严格禁止可 能导致不公 平交易和利 益 输送的同日反向交易。 (六) 公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别的收益率差异、 不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则。 (七)公司 相关部门建 立有效的异 常交易行为 日常监控和 分析评估制 度,对交易 过程进行定 期 检查,并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。 4.3.2公 平交 易制度的 执 行情况 本报告期内 ,本基金管 理人严格遵 守《证券投 资基金管理 公司公平交 易制度指导 意见》的相 关 规定,通过 严格的内部 风险控制制 度和流程, 对各环节的 投资风险和 管理风险进 行有效控制 ,确保 公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。 (一)本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析 根据证监会 公平交易指 导意见,我 们计算了公 司旗下基金 、组合同日 同向交易纪 录配对。通 过 对这些配对的交易价差分析, 我们发现有效配对溢价率均值大部分在 1% 数量级及以下, 且大部分溢 价率均值通过 95% 置信 度下等于 0 的 t 检验。 (二)扩展时间窗口下的价差分析 本基金管理人选取 T=3 和 T=5 作为 扩展时间窗口, 将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗 口内作平均 ,并以此为 依据,进行 基金或组合 间在扩展时 间窗口中的 同向交易价 差分析。对 于有足 够多观测样本的基金配对(样本数≥30 ) ,溢价率 均值大部分在 1% 数量级 及以下。 (三)基金或组合间模拟溢价金额分析 对于不能通过溢价率均值为零的 t 检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的 基金组合配 对,已要求 基金经理对 价差作出了 解释,根据 基金经理解 释公司旗下 基金或组合 间没有 可能导致不公平交易和利益输送的行为。 4.3.3异 常交 易行为的 专 项说明 本报告期内 ,本基金与 本基金管理 人所管理的 其他投资组 合未发生大 额同日反向 交易。本报 告 期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 14 页共 63 页 4.4 管理人 对 报告期内 基 金的投资 策 略和业绩 表 现的说明 4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析 2015 年股市 先扬后抑,沪深 300 指 数全年上涨 5.58% , 食品 行业远远强于大盘指数,业绩基准 全年上涨 22.33% ,母基金 净值全年增长率为 19.9% ,落后于业绩基准。母基金净值落后于业绩基准 的原因主要有 2015 年三 季度停牌股较多, 基金全年的场内场外日常申赎变动频繁, 对产品的净值影 响较大。 2015 年全年 食品饮料行业的走势可分为 4 个阶 段,1-2 月的 潜沉阶段,3-6 月中旬的估 值显著提 升阶段,6 月中旬至 9 月底的调整阶段,四季度的估值修复阶段。四季度受白酒需求回暖,定价权 逐渐向行业 龙头靠拢, 白酒涨价预 期渐起等利 好影响,同 时食品饮料 行业因低估 值特点受到 保险资 金举牌, 以及深港通可能开通, 市场预期该事件会增加对部分港股缺乏的食品饮料品种投资的配置, 使得食品饮料行业四季度有较好表现。 作为行业分 级基金,本 基金为不同 风险偏好的 投资者提供 了不同风险 收益特征的 投资工具, 食 品 B 全年日 均交易量约为 7070 万元 , 食品 A 四 季度日均交易量约为 1900 万元, 为投 资者在食品饮 料行业投资 领域提供了 规模和流动 性俱佳的工 具。本报告 期内,我们 根据对市场 行情分析判 断以及 日常申赎情 况,对股票 仓位及头寸 进行了合理 安排,将跟 踪误差控制 在合理水平 ,尽量为投 资者提 供更精准的投资工具。 4.4.2报 告期 内基金的 业 绩表现 本基金在 2015 年的净值增 长率为 19.90% ,同期业绩比较基准收益率为 22.33% 。 4.5 管理人 对 宏观经济 、 证券市场 及 行业走势 的 简要展望 从 2014 年底 开始股市一路高歌猛进, 经济在较低增速水平上逐渐有好转迹象, 宽松政策利好股 市前行, 同时也为食品饮料行业的消费类企业基本面改善提供了基础。 虽然 2015 年 6 月中下 旬至 9 月底遭遇了全市场的系统性风险, 然而 2015 年全 年食品饮料行业仍然取得了大幅优于大盘指数的涨 幅。食品饮 料行业在市 场大幅反弹 时,跟随上 涨,略微落 后指数。而 当市场弱势 或震荡行情 时,食 品饮料行业 容易显现出 明显的相对 收益特征。 未来食品饮 料的表现将 视市场而定 ,但业绩稳 定性较 高的公司将会有较好的表现。 我们预计未来市场风格变化、 治理结构改善、 海外资金流入等积极因素都将带动板块估值上行,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 15 页共 63 页 其中白酒行 业和乳业预 计将在消费 超预期、国 企改革推进 、行业整合 市场集中度 提升的过程 中带动 其他子行业开展估值修复行情。国泰食品有望为投资者继续带来优于大盘的回报。 在 2016 年年 初市场的系统性风险和流动性风险释放之后, 我们继续看好食品饮料行业可能为投 资者带来优 于大盘的回 报。建议投 资者根据自 己的风险承 受能力和投 资偏好,利 用好国泰国 证食品 行业指数分级基金的三类份额, 积极把握食品行业在 2016 年 的阶段性投资机会或可能的优于大盘的 投资机会。 4.6 管理人 内 部有关本 基 金的监察 稽 核工作情 况 本报告期内 ,本基金管 理人从合规 运作、维护 基金份额持 有人合法利 益的角度出 发,完善内 部 控制制度和 流程,加强 日常监察力 度,推动内 控体系和制 度措施的落 实;在对基 金投资运作 和公司 经营管理的 合规性监察 方面,通过 实时监控、 报表揭示、 定期检查、 专项检查等 方式,及时 发现情 况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括: 1 、 全面开展 对公司各项业务的稽核监察, 对公司内控缺失、 薄弱环节和风险隐患做到及时发现, 提前防范,确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。 2 、 根据基金 监管法律法规的相关要求及业务发展变化, 优化公司内控和风险管理, 更新完善内 控制度和业 务流程,推 动全员全过 程风险管理 和风险控制 责任制,并 进行持续监 督,跟踪检 查执行 情况。 3 、 注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察, 并通过开展法规培训、 业务学习等形式, 提 升员工的诚信规范和风险责任意识。 今后本基金 管理人将继 续以“诚信勤 勉为投资人 服务” 为宗旨 ,不断提高 内部监察稽 核和风 险 控 制工作的科 学性和实效 性,在完善 内部控制体 系、有效防 范风险的基 础上,确保 基金资产的 规范运 作,维护基金份额持有人的合法利益,争取以更好的收益回报基金份额持有人。 4.7 管理人 对 报告期内 基 金估值程 序 等事项的 说 明 本基金管理 人按照相关 法律法规规 定,设有估 值委员会, 并制定了相 关制度及流 程。估值委 员 会主要负责 基金估值相 关工作的评 估、决策、 执行和监督 ,确保基金 估值的公允 与合理。报 告期内 相关基金估 值政策由托 管银行进行 复核。公司 估值委员会 由主管运营 副总经理负 责,成员包 括基金 核算、风险 管理、行业 研究方面业 务骨干,均 具有丰富的 行业分析、 会计核算等 证券基金行 业从业 经验及专业 能力。基金 经理如认为 估值有被歪 曲或有失公 允的情况, 可向估值委 员会报告并 提出相 关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 16 页共 63 页 4.8 管理人 对 报告期内 基 金利润分 配 情况的说 明 截止本报告 期末,根据 本基金基金 合同和相关 法律法规的 规定,本基 金无应分配 但尚未实施 的 利润。 4.9 报告期 内 管理人对 本 基金持有 人 数或基金 资 产净值预 警 情形的说 明 无。 §5


托管人 报告 5.1 报告期 内 本基金托 管 人遵规守 信 情况声明 在托管本基金的过程中, 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》 相关法律法 规的规定以 及基金合同 、托管协议 的约定,对 本基金基金 管理人— 国 泰基金管理 有限公 司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日基金 的投资运作, 进行了认真、 独立的会计核算和必 要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人 对 报告期内 本 基金投资 运 作遵规守 信 、净值计 算 、利润分 配 等情况的 说 明 本托管人认 为, 国泰基金 管理有限公司在本基金的投资运作、 基金资产净值的计算、 基金份额 申购赎回价格的计算、 基金费用开支及利润分配等问题上, 不存在损害基金份额持有人利益的行为; 在报告期内 ,严格遵守 了《证券投 资基金法》 等有关法律 法规,在各 重要方面的 运作严格按 照基金 合同的规定进行。 5.3 托管人 对 本年度报 告 中财务信 息 等内容的 真 实、准确 和 完整发表 意 见 本托管人认为, 国泰基金管理有限公司的信息披露事务符合 《证券投资基金信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定, 基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情 况、财务会 计报告、投 资组合报告 等信息真实 、准确、完 整,未发现 有损害基金 持有人 利益的行为。 §6


审计报 告 普华永道中天审字(2016) 第 20765 号 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 全体基金份额持有人: 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 17 页共 63 页 我们审计了后附的国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金( 以下简称“ 国泰国 证食品饮料行业 指数分级基金”) 的财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表、 2015 年度的利润表和所有者权 益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。 6.1 管 理 层对财 务 报 表的责 任 编制和公允 列报财务报 表是国泰国 证食品饮料 行业指数分 级基金 的 基 金管理人 国 泰基金管理 有限公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称“ 中国证监会”) 、 中国证券 投资基金 业协会( 以下简称“ 中国基 金业协会”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表, 并使 其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 6.2 注册会 计 师的责任 我们的责任 是在执行审 计工作的基 础上对财务 报表发表审 计意见。我 们按照中国 注册会计师 审 计准则的规 定执行了审 计工作。中 国注册会计 师审计准则 要求我们遵 守中国注册 会计师职业 道德守 则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉 及实施审计 程序,以获 取有关财务 报表金额和 披露的审计 证据。选择 的审计程序 取 决于注册会 计师的判断 ,包括对由 于舞弊或错 误导致的财 务报表重大 错报风险的 评估。在进 行风险 评估时,注 册会计师考 虑与财务报 表编制和公 允列报相关 的内部控制 ,以设计恰 当的审计程 序,但 目的并非对 内部控制的 有效性发表 意见。审计 工作还包括 评价管理层 选用会计政 策的恰当性 和作出 会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意 见 我们认为, 上述国泰国 证食品饮料 行业指数分 级基金的财 务报表在所 有重大方面 按照企业会 计 准则和在财 务报表附注 中所列示的 中国证监会 、中国基金 业协会发布 的有关规定 及允许的基 金行业 实务操作编制,公允反映了国泰国证食品饮料行业指数分级基金 2015 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2015 年度 的经营成果和基金净值变动情况。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 18 页共 63 页 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)


中国注册会计师


许康玮


胡逸嵘 上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼 2016 年 3 月 25 日 §7 年 度财务 报表 7.1 资 产 负债表 会计主体:国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 报告截止日:2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 资产:


-- 银行存款 7.4.7.1 108,593,570.04 115,355,463.45 结算备付金


4,153,694.38 5,551,421.47 存出保证金


1,670,053.21 154,709.84 交易性金融资产 7.4.7.2 1,820,993,940.26 1,665,893,580.05 其中:股票投资


1,820,993,940.26 1,665,893,580.05 基金投资


-- 债券投资


-- 资产支持证券投资


-- 贵金属投资


-- 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


-- 应收利息 7.4.7.5 25,843.73 33,415.03 应收股利


-- 应收申购款


349,100.67 8,519,051.68 递延所得税资产


--国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 19 页共 63 页 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


1,935,786,202.29 1,795,507,641.52 负债和所 有 者权益 附注号 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 负债:


-- 短期借款


-- 交易性金融负债


-- 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


-- 应付证券清算款


-- 应付赎回款


3,367,715.99 1,033,755.25 应付管理人报酬


1,609,029.64 1,312,609.38 应付托管费


321,805.92 262,521.87 应付销售服务费


-- 应付交易费用 7.4.7.7 906,614.37 1,576,603.37 应交税费


-- 应付利息


-- 应付利润


-- 递延所得税负债


-- 其他负债 7.4.7.8 445,367.86 101,555.36 负债合计


6,650,533.78 4,287,045.23 所有者权 益 :


-- 实收基金 7.4.7.9 1,441,362,231.101,604,601,321.43 未分配利润 7.4.7.10 487,773,437.41 186,619,274.86 所 有 者 权益合 计


1,929,135,668.51 1,791,220,596.29 负债和所 有 者权益总 计


1,935,786,202.29 1,795,507,641.52 注: 报告截止日 2015 年 12 月 31 日, 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之基础份额 净值 0.8488 元, 国泰国证 食品饮料行业指数分级证券投资基金之稳健收益类份额参考净值 1.0382 元, 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之积极收益类份额参考净值 0.6594 元, 国泰国证食品国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 20 页共 63 页 饮料行业指数分级证券投资基金基金份额总额 2,272,875,781.90 份, 其中 国泰国证食品饮料行业指数 分级证券投资基金之基础份额 516,793,965.90 份 ,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之 稳健收益类份额 878,040,908.00 份, 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之积极收益类份 额 878,040,908.00 份。 7.2 利润表 会计主体:国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 本报告期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可比期 间 2014 年 10 月 23 日 (基 金合同生效日) 至 2014 年 12 月 31 日 一、收入


264,298,363.91 123,444,402.40 1. 利息收入


1,447,924.21611,180.68 其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,447,924.21 611,180.68 债券利息收入


-- 资产支持证券利息收入


-- 买入返售金融资产收入


-- 其他利息收入


-- 2. 投资收益( 损失以“-” 填列 )


244,515,421.14 7,099,933.73 其中:股票投资收益 7.4.7.12 203,582,514.69 7,099,933.73 基金投资收益


-- 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益


-- 贵金属投资收益


-- 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 40,932,906.45 - 3. 公允价值变动收益(损失以“-” 号 填列) 7.4.7.16 11,594,638.06 115,361,588.45国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 21 页共 63 页 4. 汇兑收益( 损失以“ -” 号填列)


-- 5. 其他收入( 损失以“-” 号 填列) 7.4.7.17 6,740,380.50 371,699.54 减:二、 费 用


37,764,291.40 4,257,937.95 1 .管理人报 酬


23,730,757.751,804,496.46 2 .托管费


4,746,151.50360,899.29 3 .销售服务 费


-- 4 .交易费用 7.4.7.18 8,276,473.821,860,502.39 5 .利息支出


-- 其中:卖出回购金融资产支出


-- 6 .其他费用 7.4.7.19 1,010,908.33 232,039.81 三、 利 润总 额 (亏 损总 额以“-” 号填 列) 226,534,072.51 119,186,464.45 减:所得税费用


-- 四、净利 润 (净亏损 以“-” 号填列)


226,534,072.51 119,186,464.45 7.3 所有者 权 益(基金 净 值)变动 表 会计主体:国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 本报告期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利 润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 1,604,601,321.43 186,619,274.86 1,791,220,596.29 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - 226,534,072.51 226,534,072.51 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-” 号填 -163,239,090.33 74,620,090.04 -88,619,000.29国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 22 页共 63 页 列) 其中:1. 基金 申购款 2,639,739,303.56 1,123,456,318.81 3,763,195,622.37 2. 基金赎回款 -2,802,978,393.89 -1,048,836,228.77 -3,851,814,622.66 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-” 号填列 ) --- 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 1,441,362,231.10 487,773,437.41 1,929,135,668.51 项目 上 年 度 可比期 间 2014 年 10 月 23 日(基 金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利 润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 458,949,931.81 - 458,949,931.81 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - 119,186,464.45 119,186,464.45 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-” 号填 列) 1,145,651,389.62 67,432,810.41 1,213,084,200.03 其中:1. 基金 申购款 1,338,934,122.73 72,820,620.25 1,411,754,742.98 2. 基金赎回款 -193,282,733.11 -5,387,809.84 -198,670,542.95 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-” 号填列 ) --- 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 1,604,601,321.43 186,619,274.86 1,791,220,596.29国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 23 页共 63 页 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码(序号)从 7.1 至 7.4 ,财 务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:张峰,主管会计工作负责人:李辉,会计机构负责人:倪蓥 7.4 报表附 注 7.4.1 基金 基本 情 况 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“ 中 国证监会”) 证监许可[2014] 307 号 《关 于核准国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资 基金募集的 批复》核准 ,由国泰基 金管理有限 公司依照《 中华人民共 和国证券投 资基金法》 和《国 泰国证食品 饮料行业指 数分级证券 投资基金基 金合同》负 责公开募集 。本基金为 契约型开放 式,存 续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 458,905,616.15 元,业经普华永道中天会计 师事务所( 特殊普通合伙) 普华永道中天验字(2014) 第 558 号验 资报告予以验证。 经向中 国证监会备案, 《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》 于 2014 年 10 月 23 日正 式生效, 基金合 同生效日的基金份额总额为 458,949,931.81 份基 金份额, 其中认购资金利息折合 44,315.66 份基 金份 额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《国泰 国证食品饮 料行业指数 分级证券投 资基金基金 合同》和《 国泰国证食 品饮料行业 指 数分级证券 投资基金招 募说明书》 的规定,本 基金的基金 份额包括国 泰国证食品 饮料行业指 数分级 证券投资基金之基础份额( 以下简称“ 国泰食品份额”) 、 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 之稳健收益 类份额( 以下简称“ 食品 A”) 及国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之积极收 益 类份额( 以下简称“ 食品 B”) 。 国泰食品 份额只接受场内与场外的申购和赎回, 但不上市交易。 食品 A 与食品 B 只 可上市交易,不可单独进行申购或赎回。投资者可选择将其在场内申购的国泰食品份额 按 1:1 的比 例分拆成食品 A 和食品 B ,但不得申请将其场外申购的国泰食品份额进行分拆。投资者 可将其持有的场外国泰食品份额跨系统转托管至场内并申请将其分拆成食品 A 和食品 B 后上市交易, 也可按 1:1 的 配比将其持有的食品 A 和食品 B 申 请合并为场内的国泰食品份额。 在本基金食品 A 份额和食品 B 份额 存续期内, 本基金将在每个工作日按基金合同约定的净值计 算规则对食品 A 份额和食品 B 份额 分别进行净值计算, 食品 A 份额为低风险且预期收益相对稳定的 基金份额, 本基金扣除掉国泰食品份额对应的净资产部分后剩余的净资产将优先确保食品 A 份额的 本金及食品 A 份额的约定收益; 食品 B 份额为 高风险且预期收益相对较高的基金份额, 本基金扣除国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 24 页共 63 页 掉国泰食品份额对应的净资产部分后剩余的净资产在优先确保所有食品 A 份额的本金及约定收益后, 将计为食品 B 份额的净 资产。 基金份额净值按如下原则计算:食品 A 的基金份额净值,自基金合同生效日( 含)起至 第 1 个基 金份额折算 基准日( 含) 期 间、或自上 一个基金份 额折算日( 定 期折算日或 不定期折算 基准日) 次日( 含) 起至下一个基金份额折算基准日( 含) 期间, 以 1.0000 元为基准 , 食品 A 的约定日单利收益率( 约定基 准收益率除以 365) 累计 计算。 本基金 1 份食品 A 份额与 1 份食品 B 份 额构成一对份额组合, 一对份 额组合的基金份额净值之和等于 2 份国泰食品份额的基金份额净值。 计算出食品 A 份额的基金份额 净值后,根据上述关系,计算出食品 B 份额的 基金份额净值。 本基金定期进行份额折算。 在每个会计年度( 除基金合同生效日所在会计年度外) 的第一个工作日, 本基金根据基金合同的规定对食品 A 和国泰食品份额进行定期份额折算。 折算前的食品 A 份额持有 人, 以食品 A 份额在基金份额折算基准日的基金份额净值超出本金 1.0000 元部分, 获得新增国泰食 品份额的份额分配。 折算不改变食品 A 份额持有人的资产净值, 其持有的食品 A 份额的基金份额净 值折算调整为 1.0000 元 、 份额数量 不变, 相应 折算增加场内国泰食品份额。 折算 前的国泰食品份额 的基金份额持有人, 以每 2 份国泰 食品份额, 按 1 份食品 A 份额的份额分配, 获得新增国泰食品份 额。 持有场外国泰食品份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外国泰食品份额的分配; 持有场内国 泰食品份额 的基金份额 持有人将按 前述折算方 式获得新增 场内国泰食 品份额的分 配。折 算不改变国泰食品份额持有人的资产净值。折算不改变食品 B 份额持 有人的资产净值,其持有的食 品 B 份额的 基金份额净值及份额数量不变。 除以上基金份额定期折算外, 本基金还将在国泰食品份 额的份额净值大于或等于 1.5000 时 以及食品 B 份额的份额净值小于或等于 0.2500 时进行不定期折 算。 本基金投资人初始场内认购的基金份额合计 286,774,280.00 份,于 2014 年 10 月 29 日按 1:1 的 基金份额配比分拆为 143,387,140.00 份食品 A 与 143,387,140.00 份食品 B 。 经深圳证券交易所深证上 [2014]399 号 文审核同意,本基金食品 A 和食品 B 于 2014 年 11 月 5 日上 市交易。 根据《中华 人民共和国 证券投资基 金法》和《 国泰国证食 品饮料行业 指数分级证 券投资基金 基 金合同》的 有关规定, 本基金的投 资范围为具 有良好流动 性的金融工 具,包括标 的指数成份 股及其 备选成份股 、债券、债 券回购、银 行存款、权 证、股指期 货以及法律 法规或中国 证监会允许 基金投 资的其他金 融工具( 但须符合中国证 监会相关规定) 。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例 为 90% -95% , 其中标的指 数成份股及 其备选成份 股的投资比 例不低于股 票资产的 90% ,且不低 于非 现金资产的 80% 。每个交 易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 25 页共 63 页 金资产净值 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债券,权证投资不高于基金资产净值的 3% 。本 基 金的业绩比较基准:国证食品饮料行业指数收益率×95%+ 银行活期存款利率( 税后)×5% 。 本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2016 年 3 月 25 日批准 报出。 7.4.2 会计 报表 的 编 制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“ 企 业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金 信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》、中国证券投资基金业协会( 以下简称“ 中国 基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国泰国证食品饮料行业指数分级证券 投资基金 基 金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所 列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规 定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵 循企 业会计准 则 及其他有 关 规定的声 明 本基金 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金 2015 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2015 年度的经营 成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重 要会 计政策和 会 计估计 7.4.4.1 会 计年度 本财务报表的实际编制期间为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记 账本位 币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融 资 产和金融 负 债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、 可供出售金 融资产及持 有至到期投 资。金融资 产的分类取 决于本基金 对金融资产 的持有意图 和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前 以交易目的 持有的股票 投资分类为 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资 产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有 的其他金融 资产分类为 应收款项, 包括银行存 款和其他各 类应收款项 等。应收款 项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 26 页共 63 页 (2) 金融负债的分类 金融负债于 初始确认时 分类为:以 公允价值计 量且其变动 计入当期损 益的金融负 债及其他金 融 负债。本基 金目前暂无 金融负债分 类为以公允 价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融负债。 本基金 持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融 资 产和金融 负 债的初始 确 认、后续 计 量和终止 确 认 金融资产或 金融负债于 本基金成为 金融工具合 同的一方时 ,按公允价 值在资产负 债表内确认 。 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产,取得 时发生的相 关交易费用 计入当期损 益;对 于支付的价 款中包含的 债券起息日 或上次除息 日至购买日 止的利息, 单独确认为 应收项目。 应收款 项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允 价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融资产, 按照公允价 值进行后续 计量;对于 应 收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。


金融资产满 足下列条件 之一的,予 以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2) 该金融资产已转移, 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产 已转移,虽 然本基金既 没有转移也 没有保留金 融资产所有 权上几乎所 有的风险和 报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债 的现时义务 全部或部分 已经解除时 ,终止确认 该金融负债 或义务已解 除的部分。 终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5金融 资 产和金融 负 债的估值 原 则 本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃 市场的金融 工具按其估 值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近 交易日后经 济环境未发 生重大变化 且证券发行 机构未发生 影响证券价 格的重大事 件的,按最 近交易 日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃 市场的金融 工具,如估 值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工 具不存在活 跃市场,采 用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估 值技术确定 公允价值。 估值技术包 括参考熟悉 情况并自愿 交易的各方 最近进行的 市场交国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 27 页共 63 页 易中使用的 价格、参照 实质上相同 的其他金融 工具的当前 公允价值、 现金流量折 现法和期权 定价模 型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融 资 产和金融 负 债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵 销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的; 且 2) 交易双 方准备按净额结算时, 金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实 收基金 实收基金为 对外发行基 金份额所募 集的总金额 在扣除损益 平准金分摊 部分后的余 额。由于基 金 份额折算引 起的实收基 金份额变动 于基金份额 折算日根据 折算前的基 金份额数及 确定的折算 比例计 算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损 益平准 金 损益平准金 包括已实现 平准金和未 实现平准金 。已实现平 准金指在申 购或赎回基 金份额时, 申 购或赎回款 项中包含的 按累计未分 配的已实现 损益占基金 净值比例计 算的金额。 未实现平准 金指在 申购或赎回 基金份额时 ,申购或赎 回款项中包 含的按累计 未实现损益 占基金净值 比例计算的 金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。 7.4.4.9收入/( 损失)的确认 和计量 股票投资在 持有期间应 取得的现金 股利扣除由 上市公司代 扣代缴的个 人所得税后 的净额确认 为 投资收益。 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产在持有 期间的公允 价值变动确 认为公允价 值 变动损益; 于处置时, 其处置价格 与初始确认 金额之间的 差额确认为 投资收益, 其中包括从 公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在 持有期间确 认的利息收 入按实际利 率法计算, 实际利率法 与直线法差 异较小的则 按 直线法计算。 7.4.4.10 费用 的确认和 计 量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负 债在持有期 间确认的利 息支出按实 际利率法计 算,实际利 率法与直线 法差异较小 的 则按直线法计算。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 28 页共 63 页 7.4.4.11 基金 的收益分 配 政策 本基金( 包括国泰食品份额、食品 A 份额、食品 B 份额) 不进行收益分配。 7.4.4.12 分部 报告 本基金以内 部组织结构 、管理要求 、内部报告 制度为依据 确定经营分 部,以经营 分部为基础 确 定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分 能够在日常活动中产生收入、 发生费用; (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成 果, 以决定向其配置资源、 评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现 金流量等有 关会计信息 。如果两个 或多个经营 分部具有相 似的经济特 征,并且满 足一定条件 的,则 合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他 重要的会 计 政策和会 计 估计 根据本基金 的估值原则 和中国证监 会允许的基 金行业估值 实务操作, 本基金确定 以下类别股 票 投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 对于证券交 易所上市的 股票,若出 现重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况,本 基金根据中 国证监会公 告[2008]38 号《关于进 一步规范证 券投资基金 估值业务的 指 导 意 见》 , 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益 法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明 7.4.5.1 会 计政策 变 更 的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会 计估计 变 更 的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错 更 正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 29 页共 63 页 7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号 《关于实 施上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于 上市公司股息红利差别化个 人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收营业税。 基金买卖股票的差价收入 不予征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票的差价收入, 股权的股息、 红利收入及其他 收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基金从上市公司取得的股息红利所得, 持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的, 其股息红利 所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个 月以上至 1 年( 含 1 年) 的,暂减按 50% 计入应纳税所 得额;持股期限超过 1 年的,于 2015 年 9 月 8 日 前暂减按 25% 计入应纳税所得额,自 2015 年 9 月 8 日起,暂 免征收个人 所得税。对 基金持有的 上市公司限 售股,解禁 后取得的股 息、红利收 入,按 照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50% 计 入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税 率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7重 要财 务报表项 目 的说明 7.4.7.1 银行 存款 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 活期存款 108,593,570.04 115,355,463.45 定期存款 -- 其他存款 -- 合计 108,593,570.04115,355,463.45国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 30 页共 63 页 7.4.7.2 交易 性金融资 产 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,694,037,713.751,820,993,940.26126,956,226.51 贵金属投资- 金交所黄 金合约 --- 债券 交易所市场 --- 银行间市场 --- 合计 --- 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 1,694,037,713.75 1,820,993,940.26 126,956,226.51 项目 上年度末 2014 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,550,531,991.601,665,893,580.05115,361,588.45 贵金属投资- 金交所黄 金合约 --- 债券 交易所市场 --- 银行间市场 --- 合计 --- 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 1,550,531,991.60 1,665,893,580.05 115,361,588.45 7.4.7.3 衍 生 金融资产/ 负债 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 31 页共 63 页 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。 7.4.7.4 买入 返售金融 资 产 7.4.7.4.1 各项 买入返售 金 融资产期 末 余额 本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末 买断式逆 回 购交易中 取 得的债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收 利息 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 22,474.83 30,824.59 应收定期存款利息 -- 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 1,869.10 2,498.10 应收债券利息 -- 应收买入返售证券利息 -- 应收申购款利息 748.30 22.74 应收黄金合约拆借孳息 -- 其他 751.50 69.60 合计 25,843.73 33,415.03 7.4.7.6 其他 资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产余额。 7.4.7.7 应付 交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 32 页共 63 页 交易所市场应付交易费用 906,614.37 1,576,603.37 银行间市场应付交易费用 -- 合计 906,614.37 1,576,603.37 7.4.7.8 其他 负债 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 -- 应付赎回费 17,726.57 5,465.39 其他应付款 -- 预提费用 340,000.00 60,000.00 应付指数使用费 87,641.29 36,089.97 合计 445,367.86 101,555.36 7.4.7.9 实收 基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 1,604,656,141.97 1,604,601,321.43 本期申购 3,292,280,298.18 2,639,739,303.56 拆分尾差调整


1,417,283,262.83 - 本期赎回(以“-” 号填列 ) -4,041,343,921.08 -2,802,978,393.89 本期末 2,272,875,781.90 1,441,362,231.10 注:(1) 根据《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》、《国泰国证食品饮料 行业指数分级证券投资基金招募说明书》及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的相 关业务规定, 国泰基金管理有限公司以 2015 年 1 月 5 日为基 金份额折算基准日, 对在该日交易结束 后登记在册的国泰食品基金份额、 食品 A 份额实施了定期份额折算。 场外国泰食品份额折算前份额 为 51,768,972.93 份,新增 份额折算比例为 0.006221915 ,折算 后份额为 52,091,075.86 份 ,折算后份 额净值 1.1572 元;场内国 泰食品份额折算前份额为 34,593,214.00 份,新增 份额折算比例为 0.006221915,折算后份额为 44,295,489.00 ,折算 后份额净值 1.1572 元;食 品 A 份额折算前份额为国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 33 页共 63 页 762,389,059.00 份,新增份 额折算比例为 0.012443830 ,折算后 份额为 762,389,059.00 份 ,折算后份 额净值 1.0000 元。


(2) 根据 《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》 、 《 国泰国证食品饮料行业 指数分级证券投资基金招募说明书》及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的相关业 务规定,国泰基金管理有限公司以 2015 年 5 月 22 日为基金份 额折算基准日,对在该日交易结束后 登记在册的国泰食品基金份额、 食品 A 份额、 食品 B 份额 实施了不定期份额折算。 食品 A 份额折算 前份额为 875,213,284.00 份, 新增份额折算比例为 0.0253 , 折算后份额为 875,213,284.00 份, 折 算后 份额净值 1.0000 元;食 品 B 份额折 算前份额为 875,213,284.00 份,新增份 额折算比例为 1.1089,折 算后份额为 875,213,284.00 份,折算后 份额净值 1.0000 元;场外 国泰食品份额折算前份额为 650,130,491.91 份,新增份 额折算比例为 0.5671 , 折算后份额为 1,018,819,492.81 份, 折算后份额净 值 1.0000 元 ; 场内国泰食品份额折算前份额为 80,943,358.00 份, 新增份额折算比例为 0.5671,折 算 后份额为 1,119,513,242.00 份,折算后 份额净值 1.0000 元。 (3) 截至 2015 年 12 月 31 日止, 本基金于深交所上市的基金份额为 175,608,816.00 份, 其中: 食 品 A 878,040,908.00 份, 食品 B 878,040,908.00 份 。托管在深交所场内未上市的基金份额为 170,008,825.00 份, 托管在 场外未上市的基金份额为 346,785,140.90 份, 均 为国泰食品份额。 场内 的 基金份额登记在证券登记结算系统,其中上市的基金份额可选择按市价流通,未上市的基金份额可 按基金份额净值申购赎回;场外未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎 回,通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。 7.4.7.10 未分 配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 2,379,166.15184,240,108.71186,619,274.86 本期利润 214,939,434.4511,594,638.06226,534,072.51 本期基金份额交易产生的 变动数 -105,560,241.86 180,180,331.90 74,620,090.04 其中:基金申购款 92,204,340.551,031,251,978.261,123,456,318.81 基金赎回款 -197,764,582.41-851,071,646.36-1,048,836,228.77 本期已分配利润 --- 本期末 111,758,358.74376,015,078.67487,773,437.41国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 34 页共 63 页 7.4.7.11 存款 利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2014 年 10 月 23 日(基 金合 同生效日)至 2014 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 1,355,358.79 265,386.91 定期存款利息收入 -335,944.00 其他存款利息收入 -- 结算备付金利息收入 48,285.41 7,245.11 其他 44,280.012,604.66 合计 1,447,924.21611,180.68 7.4.7.12 股票 投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2014 年 10 月 23 日 (基 金合同 生效日)至 2014 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 2,856,957,508.1294,168,381.68 减:卖出股票成本总额 2,653,374,993.43 87,068,447.95 买卖股票差价收入 203,582,514.697,099,933.73 7.4.7.13 债券 投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。 7.4.7.14 衍生 工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。 7.4.7.15 股利 收益 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年10 月23 日(基金合 同生效 日)至2014 年12 月31 日 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 35 页共 63 页 股票投资产生的股利收益 40,932,906.45 - 基金投资产生的股利收益 -- 合计 40,932,906.45 - 7.4.7.16 公允 价值变动 收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年10 月23 日(基金合 同生效 日)至2014 年12 月31 日 1. 交易性金融 资产 11,594,638.06 115,361,588.45 ——股票投资 11,594,638.06 115,361,588.45 ——债券投资 -- ——资产支持证券投资 -- ——基金投资 -- ——贵金属投资 -- ——其他 -- 2. 衍生工具 -- ——权证投资 -- 3. 其他 -- 合计 11,594,638.06115,361,588.45 7.4.7.17 其他 收入 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年10 月23 日(基金合 同生效日)至 2014 年12 月31 日 基金赎回费收入 6,740,380.50 347,676.15 其他 - 24,023.39 合计 6,740,380.50 371,699.54 注: 本基金的场外赎回费率按持有期间递减, 场内赎回费率为赎回金额的 0.7% , 赎回费总额的 25% 归入基金 资产。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 36 页共 63 页 7.4.7.18 交易 费用 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年10 月23 日 (基金合 同生效日) 至 2014 年12 月31 日 交易所市场交易费用 8,276,473.82 1,860,502.39 银行间市场交易费用 -- 合计 8,276,473.82 1,860,502.39 7.4.7.19 其他 费用 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日 上年度可比期间 2014 年10 月23 日 (基金合 同生效日) 至2014 年12 月31 日 审计费用 100,000.00 60,000.00 信息披露费 360,000.00 90,000.00 上市年费 60,000.00 40,000.00 银行汇划费用 16,293.19 5,549.84 指数使用费 474,615.14 36,089.97 开户费 -4 0 0 . 0 0 合计 1,010,908.33 232,039.81 注: 指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费, 按前一日基金资产净值的 0.02% 的年费率计提,逐日累计,按季支付,标的指数许可使用费的收取下限为每季度( 自然季度) 人民币 50,000.00 元。 7.4.8或 有事 项、资产 负 债表日后 事 项的说明 7.4.8.1 或 有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资 产负债 表 日 后事项 根据《国泰 国证食品饮 料行业指数 分级证券投 资基金基金 合同》和《 关于国泰国 证食品饮料 行 业指数分级证券投资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告》 的有关规定, 本基金于 2016 年 1 月国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 37 页共 63 页 4 日进行首次定期份额折算,份额折算方式为:折算前的国泰食品基金份额持有人,以每 2 份国泰 食品份额, 按 1 份食品 A 的约定收益, 获得新增国泰食品份额的分配; 折算前的食品 A 持有人, 以 食品 A 的约定收益, 获得 新增国泰食品份额的份额分配, 其持 有的食品 A 份额净值折算调整为 1.0000 元,相应折算增加国泰食品份额场内份额。 7.4.9 关联 方关 系 关联方名称 与本基金的关系 国泰基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司(“ 农业 银行” ) 基金托管人、基金销售机构 中国电力财务有限公司 基金管理人的股东 意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东 国泰元鑫资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司 中国建银投资有限责任公司 基金管理人的控股股东 申万宏源集团股份有限公司(“ 申万宏 源”) 基金销售机构、 受基金管理人的控股股 东(中国建投)控制的公司 国泰全球投资管理有限公司 基金管理人的控股子公司 注:1. 下述关 联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 2. 本报告期内 ,申银万国证券股份有限公司吸收合并了基金管理人原关联方宏源证券股份有限 公司,并更名为申万宏源集团股份有限公司(以下简称“ 申 万宏源” )。申万宏源为基金管理人控股 股东中国建银投资有限责任公司的控股子公司。 7.4.10 本报告 期及上年 度 可比期间 的 关联方交 易 7.4.10.1通过 关联方交 易 单元进行 的 交易 7.4.10.1.1 股 票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年10 月23 日 (基金合 同生效日) 至2014 年12 月31 日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 申万宏源 255,255,872.424.51% - - 7.4.10.1.2 应 支付关联 方 的佣金 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 38 页共 63 页 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 申万宏源 232,382.224.80% - - 关联方名称 上年度可比期间 2014 年10 月23 日(基金合 同生效日)至2014 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 申万宏源 - - - - 7.4.10.2关联 方报酬 7.4.10.2.1 基 金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年10 月23 日 (基金合 同 生效日)至2014 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的管理费 23,730,757.75 1,804,496.46 其中:支付销售机构的客户维护费 200,677.87 11,127.66 注:支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年 费 率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。 其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.00% / 当年天 数。 7.4.10.2.2 基 金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年10 月23 日 (基金合 同 生效日)至2014 年12 月31 日 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 39 页共 63 页 当期发生的基金应支付的托管费 4,746,151.50 360,899.29 注:支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20% 的年费率 计提,逐日 累计至每月月底,按月支付。 其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。 7.4.10.3 与关 联方进行 银 行间同业 市 场的债券( 含回 购)交易 基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。 7.4.10.4 各关 联方投资 本 基金的情 况 7.4.10.4.1 报 告期内基 金 管理人运 用 固有资金 投 资本基金 的 情况 本基金本报告期末无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2 报 告期末除 基 金管理人 之 外的其他 关 联方投资 本 基金的情 况 本基金本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5 由关 联方保管 的 银行存款 余 额及当期 产 生的利息 收 入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年10 月23 日 (基金合 同生效日 ) 至2014 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 108,593,570.041,355,358.79115,355,463.45 265,386.91 注:本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基 金在承销 期 内参与关 联 方承销证 券 的情况 本基金在本报告期未有在承销期间参与关联方承销证券的情况。 7.4.10.7 其他 关联交易 事 项的说明 本基金本报告期无其他关联交易事项。 7.4.11 利润 分 配情况 本基金本报告期无利润分配事项。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 40 页共 63 页 7.4.12 期末 (2015 年 12 月 31 日)本 基金持有 的 流通受限 证 券 7.4.12.1 因认 购新发/ 增发 证券而于 期 末持有的 流 通受限证 券 本基金本期末无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末 持有的暂 时 停牌等流 通 受限股票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 盘单 价 数量 ( 单位:股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 60042 9 三元股 份 2015-09 -21 重大事 项 7.29 2016-0 1-27 7.49 1,006,336.0 0 9,892,739.41 7,336,189.44- 60087 3 梅花生 物 2015-12 -17 重大事 项 9.80- - 6,382,350.0 0 56,312,683.11 62,547,030.0 0 - 00248 1 双塔食 品 2015-07 -07 重大事 项 14.32 2016-0 1-04 12.49 3,302,885.0 0 31,971,953.94 47,297,313.2 0 - 00256 8 百润股 份 2015-12 -21 重大事 项 42.69 2016-0 1-18 38.42 424,624.0026,603,593.72 18,127,198.5 6 - 注: 本基金截至 2015 年 12 月 31 日止 持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停 牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。 7.4.12.3 期末 债券正回 购 交易中作 为 抵押的债 券 7.4.12.3.1 银 行间市场 债 券正回购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交 易所市场 债 券正回购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.13 金 融工具 风 险 及管理 7.4.13.1 风险 管理政策 和 组织架构 本基金虽为 股票型指数 基金,但由 于采取了基 金份额分级 的结构设计 ,不同的基 金份额具有 不 同的风险收益特征。运作过程中,本基金共有三类基金份额,分别为国泰食品份额、食品 A 份额、 食品 B 份额 。其中国泰食品份额为普通的股票型指数基金份额,具有较高预期风险、较高预期收益国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 41 页共 63 页 的特征, 其预期风险和预期收益均高于混合型基金、 债券型基金和货币市场基金; 食品 A 份额的预 期风险和预期收益较低;食品 B 份 额采用了杠杆式的结构,预期风险和预期收益有所放大,将高于 普通的股票型基金。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、 流动性风险 及市场风险 。本基金紧 密跟踪标的 指数,追求 基金净值收 益率与业绩 比较基准之 间的跟 踪偏离度和 跟踪误差最 小化。本基 金的风险控 制目标是追 求基金净值 收益率与业 绩比较基准 之间的 日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35% , 年跟踪误差不超过 4% 。 如因标的指数编制规则调整或其他 因素导致跟 踪偏离度和 跟踪误差超 过上述范围 ,基金管理 人应采取合 理措施避免 跟踪偏离度 、跟踪 误差进一步扩大。 本基金的基 金管理人奉 行全员与全 程结合、风 控与发展并 重的风险管 理理念。董 事会主要负 责 公司的风险 管理战略和 控制政策、 协调突发重 大风险等事 项。在公司 经营管理层 下设风险管 理委员 会,制定公 司日常经营 过程中各类 风险的防范 和管理措施 ;在业务操 作层面,一 线业务部门 负责对 各自业务领 域风险的管 控,公司具 体的风险管 理职责由风 险管理部和 稽核监察部 负责,组织 、协调 并与各业务 部门一道, 共同完成对 法律风险、 投资风险、 操作风险、 合规风险等 风险类别的 管理, 并定期向公 司专门的风 险管理委员 会报告公司 风险状况。 风险管理部 和稽核监察 部由督察长 分管, 配置有法律、风控、审计、信息披露等方面专业人员。 本基金的基 金管理人对 于金融工具 的风险管理 方法主要是 通过定性分 析和定量分 析的方法去 估 测各种风险 产生的可能 损失。从定 性分析的角 度出发,判 断风险损失 的严重程度 和出现同类 风险损 失的频度。 而从定量分 析的角度出 发,根据本 基金的投资 目标,结合 基金资产所 运用金融工 具特征 通过特定的 风险量化指 标、模型, 日常的量化 报告,确定 风险损失的 限度和相应 置信程度, 及时可 靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用 风险 信用风险是 指基金在交 易过程中因 交易对手未 履行合约责 任,或者基 金所投资证 券之发行人 出 现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基 金管理人在 交易前对交 易对手的资 信状况进行 了充分的评 估。本基金 的活期银行 存 款存放在本 基金的托管 行中国农业 银行,因而 与银行存款 相关的信用 风险不重大 。本基金在 交易所 进行的交易 均以中国证 券登记结算 有限责任公 司为交易对 手完成证券 交收和款项 清算,违约 风险可 能性很小; 在银行间同 业市场进行 交易前均对 交易对手进 行信用评估 并对证券交 割方式进行 限制以 控制相应的信用风险。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 42 页共 63 页 本基金的基 金管理人建 立了信用风 险管理流程 ,通过对投 资品种信用 等级评估来 控制证券发 行 人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2015 年 12 月 31 日 , 本基金未持有信用类债券 (2014 年 12 月 31 日 : 未持有信用类债券) 。 7.4.13.3 流动 性风险 流动性风险 是指基金在 履行与金融 负债有关的 义务时遇到 资金短缺的 风险。本基 金的流动性 风 险一方面来 自于基金份 额持有人可 随时要求赎 回其持有的 基金份额, 另一方面来 自于投资品 种所处 的交易市场 不活跃而带 来的变现困 难或因投资 集中而无法 在市场出现 剧烈波动的 情况下以合 理的价 格变现。 针对兑付赎 回资金的流 动性风险, 本基金的基 金管理人每 日对本基金 的申购赎回 情况进行严 密 监控并预测 流动性需求 ,保持基金 投资组合中 的可用现金 头寸与之相 匹配。本基 金的基金管 理人在 基金合同中 设计了巨额 赎回条款, 约定在非常 情况下赎回 申请的处理 方式,控制 因开放申购 赎回模 式带来的流动性风险,有效保障基金份额持有人利益。 针对投资品 种变现的流 动性风险, 本基金的基 金管理人通 过独立的风 险管理部门 设定流动性 比 例要求,对 流动性指标 进行持续的 监测和分析 ,包括组合 持仓集中度 指标、组合 在短时间内 变现能 力的综合指 标、组合中 变现能力较 差的投资品 种比例以及 流通受限制 的投资品种 比例等。本 基金所 持证券均在证券交易所上市,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转 让的情况外 ,其余均能 根据本基金 的基金管理 人的投资意 图以合理的 价格适时变 现。此外, 本基金 可通过卖出 回购金融资 产方式借入 短期资金应 对流动性需 求,其上限 一般不超过 基金持有的 债券投 资的公允价值。 于 2015 年 12 月 31 日, 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计 息, 可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息, 因此账面余额即为未折现的合约到期 现金流量。 7.4.13.4 市场 风险 市场风险是 指基金所持 金融工具的 公允价值或 未来现金流 量因所处市 场各类价格 因素的变动 而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利 率风险 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 43 页共 63 页 利率风险是 指金融工具 的公允价值 或现金流量 受市场利率 变动而发生 波动的风险 。利率敏感 性 金融工具均 面临由于市 场利率上升 而导致公允 价值下降的 风险,其中 浮动利率类 金融工具还 面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基 金管理人定 期对本基金 面临的利率 敏感性缺口 进行监控, 并通过调整 投资组合的 久 期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有 及承担的大 部分金融资 产和金融负 债不计息, 因此本基金 的收入及经 营活动的现 金 流量在很大 程度上独立 于市场利率 变化。本基 金持有的利 率敏感性资 产主要为银 行存款、结 算备付 金等。 7.4.13.4.1.1 利率风险 敞 口 单位:人民币元 本期末 2015 年 12 月 31 日 1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产 银行存款 108,593,570.04 - - - 108,593,570.0 4 结算备付金 4,153,694.38 - - -4,153,694.38 存出保证金 1,670,053.21 - - -1,670,053.21 交易性金融资产 - - -1,820,993,940.26 1,820,993,940. 26 买入返售金融资 产 ----- 应收证券清算款 ----- 应收利息 - - -25,843.7325,843.73 应收申购款 17,700.00 - - 331,400.67349,100.67 其他资产 ----- 资产总计 114,435,017.63 - -1,821,351,184.661,935,786,202. 29 负债 卖出回购金融资 产款 ----- 应付证券清算款 -----国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 44 页共 63 页 应付赎回款 - - -3,367,715.993,367,715.99 应付管理人报酬 - - -1,609,029.641,609,029.64 应付托管费 - - -321,805.92321,805.92 应付交易费用 - - -906,614.37906,614.37 应付利息 ----- 其他负债 - - -445,367.86445,367.86 负债总计 - - -6,650,533.786,650,533.78 利率敏感度缺口 114,435,017.63 - -1,814,700,650.881,929,135,668. 51 上年度末 2014 年 12 月 31 日 1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产 应收利息 - - -33,415.0333,415.03 银行存款 115,355,463.45 - - - 115,355,463.4 5 结算备付金 5,551,421.47 - - -5,551,421.47 存出保证金 154,709.84 - - -154,709.84 交易性金融资产 - - -1,665,893,580.05 1,665,893,580. 05 应收申购款 48,100.00 - -8,470,951.688,519,051.68 资产总计 121,109,694.76 - - 1,674,397,946.76 1,795,507,641. 52 负债 其他负债 - - -101,555.36 101,555.36 应付赎回款 - - -1,033,755.25 1,033,755.25 应付管理人报酬 - - -1,312,609.38 1,312,609.38 应付托管费 - - -262,521.87 262,521.87 应付交易费用 - - -1,576,603.37 1,576,603.37 负债总计 - - -4,287,045.234,287,045.23 利率敏感度缺口 121,109,694.76 - - 1,670,110,901.53 1,791,220,596. 29 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰 早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险 的 敏感性分 析 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 45 页共 63 页 于 2015 年 12 月 31 日, 本基金未持有交易性债券投资, 因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响(2014 年 12 月 31 日: 同)。 7.4.13.4.2 外 汇风险 外汇风险是 指金融工具 的公允价值 或未来现金 流量因外汇 汇率变动而 发生波动的 风险。本基 金 的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 7.4.13.4.3 其 他价格风 险 其他价格风 险是指基金 所持金融工 具的公允价 值或未来现 金流量因除 市场利率和 外汇汇率以 外 的市场价格 因素变动而 发生波动的 风险。本基 金主要投资 于证券交易 所上市或银 行间同业市 场交易 的股票和债 券,所面临 的其他价格 风险来源于 单个证券发 行主体自身 经营情况或 特殊事项的 影响, 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金主要 采取完全复 制法,即按 照标的指数 成份股组成 及其权重构 建股票投资 组合,并根 据 标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。 但因 特殊情况( 如成份股长期停牌、 成份 股发生 变更、 成份股权重由于自由流通量发生变化、 成份股公司行为、 市场流动性不足等) 导致本基金管理 人无法按照 标的指数构 成及权重进 行同步调整 时,基金管 理人将对投 资组合进行 优化,尽量 降低跟 踪误差。


本基金所持有的股票资产占基金资产的比例为 90 -95% ,其 中标的指数成份股及其备选成份股 的投资比例不低于股票资产的 90% ,且不低于非现金资产的 80% 。每 个交易日日终在扣除股指期货 合约需缴纳的交易保证金后, 应当保持不低于基金资产净值 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债 券, 权证投资不高于基金资产净值的 3% 。 此外 , 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价 格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk) 指标等来测试本 基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格 风 险敞口 金额单位:人民币元 项目


本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 公允价值 占基金 资产净国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 46 页共 63 页 值比例 (% ) 值比例 (% ) 交易性金融资产-股票投资 1,820,993,940.26 94.39 1,665,893,580.05 93.00 交易性金融资产—基金投资 --- - 交易性金融资产-贵金属投资 --- - 衍生金融资产-权证投资 --- - 合计 1,820,993,940.2694.391,665,893,580.05 93.00 7.4.13.4.3.2 其他价格 风 险的敏感 性 分析 假设 除国证食品饮料行业指数以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 国证食品饮料行业指数 上升 5% 增加约 9,680 - 国证食品饮料行业指数 下降 5% 减少约 9,680 - 于 2014 年 12 月 31 日, 本 基金成立尚未满一年,无足够历史经验数据计算其他价格风险对基金 资产净值的影响。 7.4.14 有助 于 理解和分 析 会计报表 需 要说明的 其 他事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计 量结果所属 的层次,由 对公允价值 计量整体而 言具有重要 意义的输入 值所属的最 低 层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于 2015 年 12 月 31 日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为


1,685,686,209.06 元, 属于第二层次的余额为 135,307,731.20 元, 无属于第三层国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 47 页共 63 页 次的余额(2014 年 12 月 31 日:第一 层次 1,649,245,593.25 元, 第二层次 16,647,986.80 元 ,无第三 层次)。 (ii) 公允价值 所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括 涨跌停时的交易不活跃) 、 或属于非公 开发行等情 况,本基金 不会于停牌 日至交易恢 复活跃日期 间、交易不 活跃期间及 限售期 间将相关股 票的公允价 值列入第一 层次;并根 据估值调整 中采用的不 可观察输入 值对于公允 价值的 影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2015 年 12 月 31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014 年 12 月 31 日:同)。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价 值计量的金 融资产和负 债主要包括 应收款项和 其他金融负 债,其账面 价值与公允 价 值相差很小。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投 资组合 报告 8.1 期末基 金 资产组合 情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产 的比例(% ) 1 权益投资 1,820,993,940.26 94.07 其中:股票 1,820,993,940.26 94.07 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - -国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 48 页共 63 页 5 买入返售金融资产 - - 其中: 买断式 回购的买入返售金融 资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 112,747,264.42 5.82 7 其他各项资产 2,044,997.61 0.11 8 合计 1,935,786,202.29 100.00 8.2 期末按 行 业分类的 股 票投资组 合 8.2.1 指数投 资期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 -- B 采矿业 -- C 制造业 1,780,667,432.02 92.30 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 -- E 建筑业 -- F 批发和零售业 -- G 交通运输、仓储和邮政业 -- H 住宿和餐饮业 -- I 信息传输、软件和信息技术服务业 -- J 金融业 -- K 房地产业 21,847,417.14 1.13 L 租赁和商务服务业 -- M 科学研究和技术服务业 -- N 水利、环境和公共设施管理业 -- O 居民服务、修理和其他服务业 --国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 49 页共 63 页 P 教育 -- Q 卫生和社会工作 -- R 文化、体育和娱乐业 -- S 综合 -- 合计 1,802,514,849.16 93.44 8.2.2 积极投 资期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 -- B 采矿业 -- C 制造业 18,479,091.10 0.96 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 -- E 建筑业 -- F 批发和零售业 -- G 交通运输、仓储和邮政业 -- H 住宿和餐饮业 -- I 信息传输、软件和信息技术服务业 -- J 金融业 -- K 房地产业 -- L 租赁和商务服务业 -- M 科学研究和技术服务业 -- N 水利、环境和公共设施管理业 -- O 居民服务、修理和其他服务业 -- P 教育 -- Q 卫生和社会工作 -- R 文化、体育和娱乐业 --国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 50 页共 63 页 S 综合 -- 合计 18,479,091.10 0.96 8.3 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 股 票投资明 细 8.3.1 期 末指 数投资按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 股 票投资明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产净 值比例( %) 1 600519 贵州茅台 1,376,163 300,265,004.97 15.56 2 600887 伊利股份 16,486,751 270,877,318.93 14.04 3 000858 五 粮 液 5,656,118 154,298,899.04 8.00 4 002304 洋河股份 1,297,543 88,933,597.22 4.61 5 600873 梅花生物 6,382,350 62,547,030.00 3.24 6 000895 双汇发展 2,992,407 61,075,026.87 3.17 7 000568 泸州老窖 2,183,665 59,220,994.80 3.07 8 002481 双塔食品 3,302,885 47,297,313.20 2.45 9 600872 中炬高新 2,276,643 35,629,462.95 1.85 10 300146 汤臣倍健 889,482 34,245,057.00 1.78 11 600600 青岛啤酒 986,571 32,754,157.20 1.70 12 603288 海天味业 914,218 32,317,606.30 1.68 13 000729 燕京啤酒 3,894,591 32,052,483.93 1.66 14 002604 龙力生物 2,104,500 31,146,600.00 1.61 15 600597 光明乳业 1,884,334 29,998,597.28 1.56 16 002329 皇氏集团 973,213 27,152,642.70 1.41 17 002570 贝因美 1,690,207 25,234,790.51 1.31 18 000860 顺鑫农业 1,181,153 25,158,558.90 1.30 19 000848 承德露露 1,513,694 24,975,951.00 1.29 20 600073 上海梅林 1,588,866 22,482,453.90 1.17 21 600238 海南椰岛 1,350,273 21,847,417.14 1.13 22 300149 量子高科 1,046,974 18,479,091.10 0.96 23 600702 沱牌舍得 802,633 18,372,269.37 0.95 24 002650 加加食品 2,233,746 18,138,017.52 0.94 25 002568 百润股份 424,624 18,127,198.56 0.94 26 600059 古越龙山 1,607,758 17,669,260.42 0.92 27 600298 安琪酵母 575,585 17,509,295.70 0.91 28 600559 老白干酒 290,956 17,506,822.52 0.91 29 600300 维维股份 2,434,783 17,457,394.11 0.90 30 000869 张


裕A 366,334 16,770,770.52 0.87 31 600809 山西汾酒 862,013 16,610,990.51 0.86 32 600305 恒顺醋业 574,285 14,741,895.95 0.76国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 51 页共 63 页 33 002387 黑牛食品 760,489 14,205,934.52 0.74 34 600616 金枫酒业 1,117,154 13,942,081.92 0.72 35 000596 古井贡酒 380,621 13,892,666.50 0.72 36 000752 西藏发展 734,184 13,765,950.00 0.71 37 000893 东凌粮油 774,019 12,871,935.97 0.67 38 600199 金种子酒 1,280,708 12,858,308.32 0.67 39 002646 青青稞酒 534,320 12,193,182.40 0.63 40 600737 中粮屯河 842,109 12,168,475.05 0.63 41 000529 广弘控股 993,362 11,989,879.34 0.62 42 002557 洽洽食品 604,347 11,313,375.84 0.59 43 600197 伊力特 740,521 10,848,632.65 0.56 44 002216 三全食品 933,497 10,632,530.83 0.55 45 600132 重庆啤酒 656,795 10,502,152.05 0.54 46 002495 佳隆股份 1,204,317 10,345,083.03 0.54 47 600084 中葡股份 1,378,767 10,230,451.14 0.53 48 002461 珠江啤酒 497,415 7,595,527.05 0.39 49 002507 涪陵榨菜 400,415 7,515,789.55 0.39 50 600429 三元股份 1,006,336 7,336,189.44 0.38 51 603369 今世缘 175,718 5,891,824.54 0.31 8.3.2 期 末积 极投资按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 股 票投资明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产净 值比例( %) 1 300149 量子高科 1,046,974 18,479,091.10 0.96 8.4 报告期 内 股票投资 组 合的重大 变 动 8.4.1 累 计买 入金额超 出 期初基金 资 产净值 2 %或 前 20 名的股 票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资 产净值比例 (%) 1 600887 伊利股份 434,357,699.94 24.25 2 600519 贵州茅台 393,166,323.96 21.95 3 000858 五 粮 液 239,413,200.54 13.37 4 000895 双汇发展 120,235,519.22 6.71 5 002304 洋河股份 119,739,611.98 6.68 6 600873 梅花生物 88,960,358.66 4.97 7 000568 泸州老窖 88,117,733.05 4.92 8 600600 青岛啤酒 72,091,448.38 4.02国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 52 页共 63 页 9 000729 燕京啤酒 66,335,411.36 3.70 10 002570 贝因美 64,330,970.73 3.59 11 300146 汤臣倍健 58,440,711.29 3.26 12 603288 海天味业 52,196,477.94 2.91 13 002568 百润股份 47,773,726.40 2.67 14 000848 承德露露 45,727,948.23 2.55 15 600872 中炬高新 36,359,599.62 2.03 16 600737 中粮屯河 35,164,263.56 1.96 17 000860 顺鑫农业 34,006,860.92 1.90 18 600059 古越龙山 33,322,171.37 1.86 19 600300 维维股份 32,963,694.67 1.84 20 600073 上海梅林 32,639,689.45 1.82 注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累 计卖 出金额超 出 期初基金 资 产净值 2 %或 前 20 名的股 票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资 产净值比例 (%) 1 600887 伊利股份 456,225,612.44 25.47 2 600519 贵州茅台 373,203,936.34 20.84 3 000858 五 粮 液 260,159,926.26 14.52 4 000895 双汇发展 119,886,564.98 6.69 5 002304 洋河股份 117,562,297.41 6.56 6 000568 泸州老窖 99,785,767.79 5.57 7 600600 青岛啤酒 76,814,352.60 4.29 8 600873 梅花生物 72,146,768.81 4.03 9 000729 燕京啤酒 69,943,025.36 3.90 10 002570 贝因美 68,163,933.66 3.81 11 603288 海天味业 59,644,797.57 3.33 12 600737 中粮屯河 59,365,477.28 3.31 13 300146 汤臣倍健 57,766,576.59 3.22 14 000848 承德露露 54,284,872.19 3.03 15 600872 中炬高新 46,380,419.03 2.59 16 600300 维维股份 39,822,017.65 2.22 17 600059 古越龙山 37,439,021.55 2.09 18 600559 老白干酒 35,923,242.01 2.01 19 600298 安琪酵母 35,687,876.59 1.99 20 600073 上海梅林 34,871,021.13 1.95 注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 53 页共 63 页 8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 2,796,880,715.58 卖出股票的收入(成交)总额 2,856,957,508.12 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑 相关交易费用。 8.5 期末按 债 券品种分 类 的债券投 资 组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的前五 名 债券投资 明 细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 资 产支持证 券 投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期 末 按公允价 值 占基金资 产 净值比例 大 小排序的 前 五名贵金 属 投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的前五 名 权证投资 明 细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明 8.10.1 报告 期末本基 金 投资的股 指 期货持仓 和 损益明细 本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2 本基 金投资股 指 期货的投 资 政策 本基金本报 告期未投资 股指期货。 若本基金投 资股指期货 ,本基金将 根据风险管 理的原则, 以 套期保值为 主要目的, 有选择地投 资于股指期 货。套期保 值将主要采 用流动性好 、交易活跃 的期货 合约。 本基金在进 行股指期货 投资时,将 通过对证券 市场和期货 市场运行趋 势的研究, 并结合股指 期 货的定价模型寻求其合理的估值水平。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 54 页共 63 页 本基金管理 人将充分考 虑股指期货 的收益性、 流动性及风 险特征,通 过资产配置 、品种选择 , 谨慎进行投资,以降低投资组合的整体风险。 法律法规对于基金投资股指期货的投资策略另有规定的,本基金将按法律法规的规定执行。 8.11 报告 期 末本基金 投 资的国债 期 货交易情 况 说明 根据本基金基金合同,本基金不能投资于国债期货。 8.12 投 资组 合报告附 注 8.12.1 本 报 告期内基金 投资的前十 名证券的发 行主体没有 被监管部门 立案调查或 在报告编制 日前一 年受到公开谴责、处罚的情况。


8.12.2 基金投 资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。 8.12.3 期 末其他 各 项 资产构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 1,670,053.21 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 25,843.73 5 应收申购款 349,100.67 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 2,044,997.61 8.12.4 期末 持 有的处于 转 股期的可 转 换债券明 细 本基金本报告期末未持有可转换债券。 8.12.5 期末 前 十名股票 中 存在流通 受 限情况的 说 明 8.12.5.1 期末 指数投资 前 十名股票 中 存在流通 受 限情况的 说 明 金额单位:人民币元 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 55 页共 63 页 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公 允价值 占基金资产 净值比例(%) 流通受限情况说明 1 600873 梅花生物 62,547,030.00 3.24 重大事项 8.12.5.2 期末 积极投资 前 五名股票 中 存在流通 受 限情况的 说 明 本基金本报告期末前五名积极投资中不存在流通受限情况。 §9 基 金份额 持有人信 息 9.1 期末基 金 份额持有 人 户数及持 有 人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 国泰食品 11,555 44,724.70413,874,745.8880.09%102,919,220.02 19.91% 食品 A 552 1,590,653.8 2 825,968,537.00 94.07% 52,072,371.00 5.93% 食品B 11,951 73,470.08414,008,336.0047.15%464,032,572.00 52.85% 合计 24,058 94,474.84 1,653,851,618. 88 72.76% 619,024,163.02 27.24% 9.2 期末上 市 基金前十 名 持有人 食品 A 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 中国银河证券股份有限公司 161,929,503.00 18.44% 2 新华人寿保险股份有限公司 115,214,183.00 13.12% 3 农银人寿保险股份有限公司-传统- 普通保险产品 110,629,796.00 12.60% 4 中意人寿保险有限公司 67,198,377.00 7.65% 5 中国人寿再保险有限责任公司 50,484,585.00 5.75% 6 全国社保基金一零零八组合 36,225,437.00 4.13%国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 56 页共 63 页 7 全国社保基金二零八组合 29,445,388.00 3.35% 8 建信人寿保险有限公司-分红保险产 品 25,589,811.00 2.91% 9 中国财产再保险有限责任公司 23,867,507.00 2.72% 10 全国社保基金二零五组合 16,588,600.00 1.89% 注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。 食品B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 中信证券股份有限公司 60,000,000.00 6.83% 2 中信证券股份有限公司 57,000,000.00 6.49% 3 华润深国投信托有限公司- 重阳 1 期证 券投资集合资金信托 51,220,997.00 5.83% 4 上海重阳战略投资有限公司-重阳战 略卓智基金 39,000,000.00 4.44% 5 北京千石创富-招商银行-千石资本 -华宝证券民晟金牛 2 号资产管理计 划 31,754,948.00 3.62% 6 北京千石创富-招商银行-千石资本 -华宝证券民晟金牛 1 号资产管理计 划 30,063,689.00 3.42% 7 渤海财产保险股份有限公司-自有 18,286,081.00 2.08% 8 戴洪瑞 13,420,000.00 1.53% 9 融通资本财富-中信证券-融通资本 民晟量化 1 号资产管理计划 9,836,300.00 1.12% 10 瑞泰人寿保险有限公司- 万能 9,763,606.00 1.11% 注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。 9.3 期末基 金 管理人的 从 业人员持 有 本基金的 情 况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 国泰食品 19,879.53 0.00% 食品A 0.00 0.00% 食品B 0.00 0.00% 合计 19,879.53 0.00% 9.4 期末基 金 管理人的 从 业人员持 有 本开放式 基 金份额总 量 区间的情 况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 国泰食品 0 食品A 0 食品B 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 国泰食品 0 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 57 页共 63 页 放式基金 食品A 0 食品B 0 合计 0 §10


开 放式基 金 份 额变动 单位:份 项目 国泰食品 食品 A 食品 B 基金合同生效日 (2014 年 10 月 23 日)基金份额总额 458,949,931.81 - - 本报告期期初基金份额总额 88,394,399.97 758,130,871.00 758,130,871.00 本报告期基金总申购份额 3,292,280,298.18 - - 减:本报告期基金总赎回份额 4,041,343,921.08 - - 本报告期基金拆分变动份额 1,177,463,188.83 119,910,037.00 119,910,037.00 本报告期期末基金份额总额 516,793,965.90 878,040,908.00 878,040,908.00 §11 重大 事件 揭示 11.1 基金 份 额持有人 大 会决议 报告期内,本基金无基金份额持有人大会决议。 11.2 基 金管 理人、基 金 托管人的 专 门基金托 管 部门的重 大 人事变动 报告期内基金管理人重大人事变动如下: 2015 年 8 月 8 日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司总经理任职公告》 ,经本基 金 管理人第六届董事会第十七次会议审议通过,聘任张峰先生担任公司总经理。 2015 年 8 月 14 日 , 本基 金管理人发布了 《国泰 基金管理有限公司副总经理离任公告》 , 经本基 金管理人第六届董事会第十八次会议审议通过,贺燕萍女士不再担任公司副总经理。 2015 年 8 月 22 日,本 基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公 告》 ,经国泰 基金管理有 限公司第六 届董事会第 二十次会议 审议通过, 唐建光先生 担任公司董 事长、 法定代表人,陈勇胜先生不再担任相关职务。 2015 年 9 月 1 日, 本基金管 理人发布了 《 国泰基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 , 经国泰基金管理有限公司第六届董事会第二十一次会议审议通过, 林海中先生不再担任公司督察长, 由巴立康先生代任相关职务。 2015 年 12 月 10 日,本 基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司副总经理任职公告》 ,经国国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 58 页共 63 页 泰基金管理有限公司第六届董事会第二十二次会议审议通过,聘任陈星德先生担任公司副总经理。 报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉 及基 金管理人 、 基金财产 、 基金托管 业 务的诉讼 报告期内, 本基金无涉 及对公司运 营管理及基 金运作产生 重大影响的 与本基金管 理人、基金 财 产、基金托管业务相关的诉讼事项。 11.4 基金 投资 策 略 的改变 报告期内,本基金投资策略无改变。 11.5 为基 金 进行审计 的 会计师事 务 所情况 告期内,为 本基金提供 审计服务的 会计师事务 所无改聘情 况。报告年 度应支付给 聘任会计师 事 务所的报酬为 100,000 元 ,目前的审计机构已提供审计服务的年限为 2 年。 11.6 管 理人 、托管人 及 其高级管 理 人员受稽 查 或处罚等 情 况 报告期内, 基金管理人 、托管人托 管业务部门 及其相关高 级管理人员 无受监管部 门稽查或处 罚 的情况。 11.7 基 金租 用证券公 司 交易单元 的 有关情况 11.7.1 基金租 用证券公 司 交易单元 进 行股票投 资 及佣金支 付 情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 长城证券 1 - - - - - 东兴证券 1 - - - - - 国都证券 1 - - - - - 中信建投 2956,654,087.8316.94% 885,379.4918.33% - 海通证券 1 - - - - - 渤海证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 浙商证券 1 - - - - - 长江证券 1 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 江海证券 1 - - - - - 华安证券 1 - - - - - 华泰证券 2 - - - - - 华泰联合证券 1 686,956,403.12 12.17% 628,169.91 13.00% - 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 59 页共 63 页 中航证券 2637,162,996.8211.28% 452,637.919.37% - 中信证券 1631,438,789.8111.18% 575,547.1511.91% - 银河证券 2491,194,827.138.70% 389,771.078.07% - 方正证券 2393,677,963.056.97% 361,659.957.49% - 国信证券 3363,633,879.566.44% 331,053.266.85% - 申万宏源 2255,255,872.424.52% 232,382.224.81% - 光大证券 1251,364,004.464.45% 183,824.903.81% - 广发证券 2235,960,889.374.18% 214,818.944.45% - 中投证券 1 - - - - - 天风证券 1131,781,832.402.33% 93,617.941.94% - 中金公司 2119,234,360.912.11% 86,656.031.79% - 中投证券 3308,914,436.835.47% 241,653.275.00% - 招商证券 1 77,352,810.111.37% 70,422.311.46% - 华创证券 2 56,888,179.241.01% 40,413.330.84% - 国金证券 1 30,872,676.360.55% 28,106.340.58% - 南京证券 4 - - - - - 川财证券 1 11,092,059.190.20% 7,879.690.16% - 华宝证券 1 7,517,204.290.13% 7,000.780.14% - 11.7.2 基金租 用证券公 司 交易单元 进 行其他证 券 投资的情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 长城证券 - ---- - 东兴证券 - ---- - 国都证券 - ---- - 中信建投 - ---- - 海通证券 - ---- - 渤海证券 - ---- - 西南证券 - ---- - 浙商证券 - ---- - 长江证券 - ---- - 中银国际 - ---- - 江海证券 - ---- - 华安证券 - ---- - 华泰证券 - ---- - 华泰联合证券 - ---- - 中航证券 - ---- - 中信证券 - ---- -国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 60 页共 63 页 银河证券 - ---- - 方正证券 - ---- - 国信证券 - ---- - 申万宏源 - ---- - 光大证券 - ---- - 广发证券 - ---- - 中投证券 - ---- - 天风证券 - ---- - 中金公司 - ---- - 中投证券 - ---- - 招商证券 - ---- - 华创证券 - ---- - 国金证券 - ---- - 南京证券 - ---- - 川财证券 - ---- - 华宝证券 - ---- - 注:基金租用席位的选择标准是: (1 )资力雄 厚,信誉良好; (2 )财务状 况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3 )经营行 为规范,在最近一年内无重大违规经营行为; (4 )内部管 理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5 ) 公司具 有较强的研究能力, 能及时、 全面、 定 期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、 行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的 特定要求,提供专门研究报告。 选择程序是:根据对各证券公司提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合交易席位租 用标准的,由公司投研业务部门提出租用证券公司交易席位的调整意见(包括调整名单及调整原因 等) ,并经公 司批准。 11.8 其他重 大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金办理定期份额折算业务期间食品 A 份 额停牌的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-01-06 2 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-01-07 3 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金之食品 A 份额定期份额折算后次日前 收盘价调整的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-01-07 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 61 页共 63 页 4 国泰基金管理有限公司关于董事、 监事、 高级 管理人员及其他从业人员子公司兼职情况公 告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-01-31 5 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-03-02 6 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-03-25 7 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-04-08 8 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基 金基金经理变更公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-04-08 9 国泰国证食品饮料指数分级证券投资基金可 能发生不定期份额折算的提示公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-04-22 10 国泰国证食品饮料指数分级证券投资基金可 能发生不定期份额折算的提示公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-05-21 11 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-05-21 12 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金办理不定期份额折算业务的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-05-22 13 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金办理不定期份额折算业务期间食品 A 份额、食品 B 份额停复 牌的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-05-25 14 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金不定期份额折算结果及恢复交易的公 告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-05-26 15 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金之食品 A 份额、食品 B 份额 不定期份 额折算后次日前收盘价调整的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-05-26 16 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-07-09 17 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-07-10 18 国泰基金管理有限公司总经理任职公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-08-08 19 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-08-12 20 国泰基金管理有限公司副总经理离任公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-08-14 21 国泰基金管理有限公司关于高级管理人员变 《中国证券报》 、 《上海 2015-08-22 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 62 页共 63 页 更的公告 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 22 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-08-25 23 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-08-26 24 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基 金 B 类份额 交易价格波动提示公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-08-26 25 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基 金可能发生不定期份额折算的风险提示公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-08-26 26 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-08-27 27 国泰基金管理有限公司关于高级管理人员变 更的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-09-01 28 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基 金可能发生不定期份额折算的风险提示公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-09-16 29 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-09-16 30 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-09-17 31 国泰基金管理有限公司副总经理任职公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-12-10 32 国泰基金管理有限公司调整长期停牌股票估 值方法的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 、 《证券日报》 2015-12-23 33 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金办理定期份额折算业务的公告 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 2015-12-29 §12 备查 文件 目录 12.1 备查 文件 目 录 1 、国泰国证 食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同 2 、国泰国证 食品饮料行业指数分级证券投资基金托管协议 3 、关于同意 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金募集的批复 4 、报告期内 披露的各项公告 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 第 63 页共 63 页 5 、法律法规 要求备查的其他文件 12.2 存 放地点 本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦 16 层-19 层。 12.3 查 阅方式 可咨询本基金管理人;部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。 客户服务中心电话: (021 )31089000 ,400-888-8688 客户投诉电话: (021 )31089000 公司网址:http://www.gtfund.com 国泰基金 管 理有限公 司 二〇一六 年 三月二十 八 日