国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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国金 沪深 300 指数 分级 证券 投资 基金 2015
年年 度报 告 摘要
2015 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2016 年 3 月 28 日
国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 25 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的 过往 业绩并 不代 表其未 来表 现。投 资有 风险， 投资 者在作 出投 资决策 前应 仔细阅 读 本 基 金
的招募说明书及其更新。
本 报 告中 的财 务 资料 已经 审 计， 安永 华 明会 计师 事 务所 （特 殊 普通 合伙 ） 为本 基金 出具了无
保留意见的审计报告。
本报告期自 2015 年1 月1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 国金 300
场内简称 国金 300
基金主代码 167601
前端交易代码 -
后端交易代码 -
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 7 月26 日
基金管理人 国金基金管理有限公司
基金托管人 中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 34,187,556.82 份
基金合同存续期 不定期
基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易
所
深圳证券交易所
上市日期 2013 年 8 月23 日
下属分级基金的基金简称 国金 300A 国金 300B 国金 300
下属分级基金的场内简称 国金 300A 国金 300B 国金 300
下属分级基金的交易代码 150140 150141 167601
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份
额总额
6,942,590.00 份 6,942,590.00 份 20,302,376.82 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪沪深 300 指数，在严 格控制
基金的 日均 跟踪误 差偏 离度和 年跟 踪误差 的前 提下， 力争 获取与标
的指数相似的投资受益。
投资策略 本基金 采用 指数完 全复 制方法 ，按 照标的 指数 成份股 及权 重构 建基
金的投 资组 合，并 根据 标的指 数成 份股及 其权 重的变 动进 行相应的
调整， 以达 到跟踪 和复 制指数 的目 的，力 争保 持日均 跟踪 偏离度的
绝对值不超过 0.35% ，年 跟踪误差不超过 4% 。如 遇特殊情况（如市
场流动 性不 足、个 别成 份股被 限制 投资、 法律 法规禁 止或 限制投资
等）致 使基 金无法 购得 足够数 量的 股票时 ，基 金管理 人将 对投资组
合管理 进行 适当变 通和 调整， 并运 用股指 期货 等金融 衍生 工具，以
实现对跟踪误差的有效控制。
业绩比较基准 95%× 沪深 300 指数收益率 +5%× 同期银 行活期存款利率（税后）
风险收益特征 本基金 为股 票型基 金， 属于较 高 风 险、较 高预 期收益 的基 金品种，
其风险 和预 期收益 高于 货币市 场基 金、债 券型 基金和 混合 型基金。
从本基 金所 分离的 两类 基金份 额来 看国金 沪深 300A 份额具有低风国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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险、 收益相对稳定的特征， 国金沪深 300B 份额 具有高风险、 高预期
收益的特征。
下 属 分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
从本基金所分离的两
类基金份额来看，国
金沪深 300A 份额具
有低风险、收益相对
稳定的特征。
从本基金所分离的两
类基金份额来看，国
金沪深 300B 份额具
有高风险、高预期收
益的特征。
本 基 金 为 股 票 型 基
金，属于较高风险、
较高预期收益的基金
品种，其风险和预期
收益高于货币市场基
金、债券型基金和混
合型基金。
注：无。
2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国金基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 徐炜瑜 张建春
联系电话 010-88005601 010-63639180
电子邮箱 xuweiyu@gfund.com zhangjianchun@cebbank.com
客户服务电话
4000-2000-18 95595
传真 010-88005666 010-63639132
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.gfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2015 年 2014 年
2013 年 7 月26 日
( 基金合同生 效
日)-2013 年12 月31
日
本期已实现收益 35,621,165.37 3,287,906.90 14,937,106.39
本期利润 22,753,145.27 6,249,956.76 22,797,308.21
加权平均基金份额本期利润 0.2034 0.1538 0.1004
本期基金份额净值增长率 4.07% 44.17% 5.50% 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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3.1.2 期末数 据和指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可供分配基金份额利润 0.3091 0.1932 0.0550
期末基金资产净值 34,029,107.82 65,118,706.61 171,399,573.63
期末基金份额净值 0.9954 1.5210 1.0550
注：1.本期 已实现 收益 指基金 本期 利息 收 入、 投资收 益、 其他收 入（ 不含公 允价 值变动 收 益 ） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2. 期末可供 分配利 润的 计算方 法： 如果期 末未 分配利 润的 未实现 部分 为正数 ，则 期末可 供 分 配 利
润的金 额为 期末未 分配 利润的 已实 现部分 ；如 果期末 未分 配利润 的未 实现部 分为 负数， 则 期 末 可
供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分） 。
3. 所述基金 业绩指 标不 包括持 有人 认购或 交易 基金的 各项 费用， 计入 费用后 实际 收益水 平 要 低 于
所列数字。
4. 自 2015 年 3 月 27 日起 ，本公司对旗下证券投资基金持有 的在上海证券交易所、深圳证券交易
所上市 交易 或挂牌 转让 的固定 收益 品种（ 估值 处理标 准另 有规定 的除 外）的 估值 方法进 行 调 整 ，
采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基 金 份 额 净 值 增长 率 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益率 的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 18.61% 1.70% 15.65% 1.59% 2.96% 0.11%
过去六个月 -17.78% 2.73% -15.64% 2.54% -2.14% 0.19%
过去一年 4.07% 2.55% 5.70% 2.36% -1.63% 0.19%
自基金合同
生效起至今
60.37% 1.84% 63.39% 1.74% -3.02% 0.10%
注：本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数 收益率 ×95%+同期银行活 期存款利率（税后） ×5%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益 率 变 动 的比 较 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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注：图示日期为 2013 年7 月26 日至 2015 年 12 月 31 日。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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注：本基金合同生效 日为 2013 年 7 月 26 日，合 同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年
度进行折算。
3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况
单位：人民币元
年度
每10份基金 份额
分红数
现金 形式发
放总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2015 0.0000 0.00 - 0.00
2014 0.0000 0.00 - 0.00
2013 - - - -
合计 0.0000 - - -
注 ： 根据 本基 金 基金 合同 约 定， 在存 续 期内 ，本 基 金（ 包括 国 金沪 深 300 份 额、国 金 沪 深 300A
份额、国金沪深 300B 份 额）不进行收益分配。 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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§4 管理人报告
4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况
4.1.1 基 金 管 理 人 及 其管 理 基 金 的经 验
国金基金管理有限公司 （原名称为 “ 国金通用基金管理有限公司” ） 经中 国证券监督管理委员
会 （证监许可[2011]1661 号） 批准， 于 2011 年 11 月2 日成立 ， 总部设在北京。2012 年 9 月， 公
司的注册资本由 1.6 亿 元人民币增加至 2.8 亿 元人民币。2015 年7 月， 公司名称由 “国金通用基
金管理 有限 公司 ” 变更 为 “国 金基 金管理 有限 公司 ” 。公 司股东 为国 金证券 股份 有限公 司 、 苏 州
工业园区兆润投资控股集团有限 公司、 广东宝丽华新能源股份有限公司、 涌金投资控股有限公司，
股权比例分别为 49% 、19.5% 、19.5% 和 12% 。 截 至 2015 年 12 月31 日， 国金基金管理有限公司共
管理 9 只开 放式基金 ——国金国鑫灵活配置混合型发起式证券投资基金、国金沪深 300 指数 分级
证券投 资基 金、国 金鑫 盈货币 市场 证券投 资基 金、国 金金 腾通货 币市 场证券 投资 基金、 国 金 鑫 安
保本混合型证券投资基金、 国金上证 50 指数分 级证券投资基金、 国金鑫运灵活配置混合型证券投
资基金、国金众赢货币市场证券投资基金、国金鑫新灵活配置混合型证券投资基金（LOF）。
4.1.2 基 金 经 理 （ 或 基金 经 理 小 组） 及 基 金 经理 助 理 简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
宫雪
基金
经理
2013 年7 月
26 日
- 7
宫雪女士， 中国科学院博士。2008 年 7
月至2011 年12 月在博时 基金管理有限
公司股票投资部， 任产业分析师；2012
年 2 月至今 在国金基金管理有限公司，
历任产品经理、 行业分析师、 产品与金
融工程部副总经理、 指数投资部副总经
理， 自 2014 年 11 月起任 指数投资事业
部总经理。2013 年 7 月 起任国金沪深
300 指数分级 证券投资基金基 金经理；
2014 年 8 月起任国金鑫安保本混合型
证券投资基金基金经理；2015 年 5 月
起任国金上证 50 指数分级证券投资基
金基金经理；2015 年 6 月起任国金鑫
运灵活配置混合型证券投资基金基金
经理；2015 年 7 月起任国金鑫新灵活
配置混合型 证券投资基 金（LOF）基金
经理。
国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明
本 基金 管理人 在本 报告期 内严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 法 》 、 《 中华 人民 共 和 国证券 投 资
基金法》 、 《 公开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《国金 沪深 300 指 数分级证券投资基金基金合
同》和 其他 有关法 律 法 规的规 定， 本着诚 实信 用、勤 勉尽 责的原 则管 理和运 用基 金资产 ， 在 严 格
控制风 险的 基础上 ，为 基金份 额持 有人谋 求利 益，无 损害 基金份 额持 有人利 益的 行为。 本 基 金 无
违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制 度 和控 制 方 法
本 基金 管理人 根据 《证券 投资 基金法 》 、 《证 券投 资基 金管理 公司 公平交 易制 度 指 导意见 》 及
其他相关法律法规， 制定了 《国金基金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 在投资 管理活动中公平
对待不 同投 资组合 ，严 禁直接 或者 通过与 第三 方的交 易 安 排在不 同投 资组合 之间 进行利 益 输 送 。
该公平 交易 管理方 法规 范的范 围包 括境内 上市 股票、 债券 的一级 市场 申购、 二级 市场交 易 等 投 资
管理活动， 同时包括授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行 （集中竞价及非集中竞价交易） 、 业绩
评估等投资管理活动相关的各个环节。
第 一， 明确公 平交 易的原 则 ： （1 ）信 息获 取公平 原则 ，不 同 投资 组合经 理可 公 平 获得研 究 成
果； （2 ）交 易机会公平原则，不同投资组合经理可获得公平交易执行的机会。
第 二 ，对 开放 式 基金 和特 定 客户 资产 管 理计 划等 不 同类 型业 务 ，公 司分 别 设立 独立 的投资部
门； 研究团队对所有的投资业务同时提供 研究支持； 设立独立的基金交易部， 实 行集中交易制度 ，
将投资 管理 职能和 交易 执行职 能相 隔离； 设立 独立的 合规 风控部 ，对 研究、 投资 、交易 业 务 的 公
平交易进行监控、分析、预警、报告等。
第三， 通过岗位设置、 制度约束、 流程规范、 技术手段相结合的方式， 实现公平 交易的控 制 ，
具体如 下： （1 ）总经 理、 督察长 、风 险控 制 委员 会负责 指导 建立公 平交 易制度 ，并 对公平 交 易 的
执行情 况进 行审核。 （2 ）产品 开发 ：风险 分析 师根据 相关 法律法 规、 公司规 章制 度以及 产品 合 同
的风险 控制 指标， 在投 资交易 系统 中完成 风控 参数设 置， 确保做 好公 平交易 的事 前控制。 （3 ）研
究与投 资： 投资人 员负 责在各 自的 职责及 权限 范围内 从事 相应的 投资 决策行 为， 其中， 投 资 组 合
经理需 对有 可能涉 及非 公平交 易的 行为作 出合 理解释 。研 究人员 负责 以客观 的研 究方法 开 展 研 究
工作， 并根 据研究 结果 建立及 维护 全公司 适用 的投资 对象 备选库 和交 易对手 备选 库。研 究 结 果 通
过策略会、 行业及个股报告会、 投研平台、 邮 件系统等共享机制统一开放给所有的投资组合经理 ，国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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以确保 各投 资组合 享有 公平的 信息 获取机 会。 （4 ）交易 执行 ：交易 人员 负责建 立并 执行公 平 的 集
中交易 制度 和交易 分配 制度， 合规 风控部 利用 投资交 易系 统等对 交易 执行进 行实 时监控 ， 确 保 各
投资 组 合享 有公平 的交 易执行 机会。 （5 ）事 后分 析：合 规风 控部利 用公 平交易 系统 对不同 投 资 组
合之间 的同 向、反 向交 易及交 易时 机和价 差进 行事后 分析。 （6 ）报 告备 案：合 规风 控部根 据 实 时
监控及 事后 分析的 结果 撰写定 期报 告，并 由投 资组合 经理 、督察 长、 总经理 签署 后，妥 善 保 存 分
析报告 备查。 （7 ）信 息披 露环节 ：信 息 披露 部门 在各投 资组 合的定 期报 告中， 至少 披露公 司 整 体
公平交 易制 度执行 情况 、公平 交易 执行情 况及 异常交 易行 为专项 说明 等事项。 （8 ）反馈 完善 ： 根
据事后 分析 报告及 信息 披露结 果， 公平交 易各 相关部 门对 相关环 节予 以不断 完善 ，以确 保 公 平 交
易的 执 行日 臻完善。 （9 ）监督 检查 ：合规 风控 部监察 稽核 人员根 据法 规规定 及公 司公平 交易 制 度
规定， 监督 、检查 、评 价公司 公平 交易制 度执 行情况 ，并 提出改 进建 议。会 计师 事务所 在 公 司 年
度内部控制评价报告中对公司公平交易制度的执行情况做出专项评价。
4.3.2 公 平 交 易 制 度 的执 行 情 况
报告期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和 《国
金基金 管理 有限公 司公 平交易 管理 办法》 的规 定，通 过制 度、流 程和 系统等 方式 在各业 务 环 节 严
格控制交易公平执行。
在 投 资决 策内 部 控制 方面 ， 本基 金管 理 人建 立了 统 一的 投资 研 究管 理平 台 和全 公司 适用的投
资对象 备选 库和交 易对 象备选 库， 确保各 投资 组合在 获取 研究信 息、 投资建 议及 实施投 资 决 策 方
面享有 平等 的机会 。健 全投资 授权 制度， 明确 各投资 决策 主体的 职责 和权限 划分 ，投资 组 合 经 理
在授权 范围 内自主 决策 。建立 投资 组合投 资信 息的管 理及 保密制 度， 通过岗 位设 置、制 度 约 束 、
技术手段相结合的方式，对持仓和交易等重大非公开投资信息采取保密措施。
在 交 易执 行控 制 方面 ，本 基 金管 理人 实 行集 中交 易 制度 ，基 金 交易 部运 用 交易 系统 中设置的
公平交 易功 能并按 照时 间优先 、价 格优先 的原 则严格 执行 所有指 令。 对于一 级市 场申购 等 场 外 交
易， 按 照公 平交易 原则 建立和 完善 了相关 分配 机制。 在本 报告期 ，本 基金管 理人 管理有 九 只 基 金
产品，其中四只混合型基金、两只指数基金、三只货币基金，不存在非公平交易情况。
4.3.3 异 常 交 易 行 为 的专 项 说 明
本基金管理人建立了对异常交易的控制制度，报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基 金 投资 策 略 和 运作 分 析 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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报告期，本基金严格遵守基金合同，采取完全复制标的指数沪深 300 的投资策略，同时为控
制大额申购对跟踪误差的影响，本基金适当投资股指期货。基金 持仓包括沪深 300 指数成份股 、
股指期货及现金等， 其中股票持仓不低于 90% ， 股指期货市值不高于 10% ， 现金类资产不低于 5% ，
以日均跟踪偏离度最小（绝对值不超过 0.35% ） 、年化跟踪误差尽量小（不超过 4% ）为管理目标。
4.4.2 报 告 期 内 基 金 的业 绩 表 现
本报告期，本基金份额净值增长率为 4.07% ，同 期业绩比较基准收益率为 5.70% ；报 告期内，
基金的日均跟踪偏离度 0.132% ， 低 于 合 同 约 定 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 为 0.35% ， 年 化 跟 踪 误 差 为
3.778% ，低 于合同约定的年化跟踪误差为 4%的 水平。
4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望
2015 年经济 形势总体下行， 下半年 “稳增长”政策加码， 但受汇率以及全球经济疲弱的影响，
经济整体仍处于下滑中， 在 4 季度略 有趋稳迹象。 但由于外需持续疲软以及政策刺激效应的弱化，
经济趋 稳的 基础并 不扎 实，宏 观经 济总体 状况 依然疲 软。 经济主 要指 标仍旧 未见 明显好 转 ， 投 资
增速仍 然趋 缓，消 费增 速亦不 见明 显增长 ，出 口仍旧 困难 。随着 未来 去产能 、去 杠杆、 去 库 存 的
逐步落 实， 宏观经 济整 体很难 有明 显回升 。微 观层面 ，资 金面持 续宽 松的预 期没 有变化 ， 人 民 币
持续贬值的基础不存在， 市场在经历了大跌后投资者情绪也在逐 步回升， 虽然全市场 很难出现较
大趋势性机会，但个别行业仍存结构性机会。
4.6 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明
报告期内， 本基金管理人按照 《企业会计准则》 、 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证
监会相 关规 定及基 金合 同关于 估值 的约定 ，严 格执行 内部 估值控 制程 序，对 基金 所持有 的 投 资 品
种进行估值。
公 司 设立 的基 金 估值 委员 会 为公 司基 金 估值 决策 机 构， 由具 备 丰富 专业 知 识、 两年 以上基金
行业相 关领 域工作 经历 、熟悉 基金 投资品 种定 价及基 金估 值法律 法规 、具备 较强 专业胜 任 能 力 的
基金经 理、 数量研 究员 、风险 管理 人员、 监察 稽核 人 员及 基金清 算人 员组成 。运 营支持 部 根 据 估
值委员 会的 估值意 见进 行相关 具体 的估值 调整 或处理 ，并 负责与 托管 行进行 估值 结果的 核 对 。 涉
及模型 定价 的，由 数量 研究员 或风 险控制 人员 向运营 支持 部提供 模型 定价的 结果 ，运营 支 持 部 业
务人员 复核 后使用 。基 金经理 作为 估值委 员会 的成员 之一 ，在基 金估 值定价 过程 中，充 分 表 达 对
相关问 题及 定价方 案的 意见或 建议 ，参与 估值 方案提 议的 制定， 但对 估值政 策和 估值方 案 不 具 备
最终表决权。本基金管理人参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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公 司 与中 央国 债 登记 结算 有 限责 任公 司 签署 了《 中 债收 益率 曲 线和 中债 估 值最 终用 户服务协
议》 ， 并依据 其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行
估值。
4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明
根 据 基金 相关 法 律法 规和 基 金合 同， 结 合本 基金 实 际运 作情 况 ，本 报告 期 内， 本基 金未进行
利润分配，不存在应分配而未分配的情况。
4.8 管 理 人 对 会 计 师 事 务 所 出 具 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 相 关 事 项 的 说 明
无
4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明
本报告期内，自 2015 年 8 月 11 日起至 2015 年 9 月 30 日止，本基金已连续三十五个工作日
出现基金 资产净值低于五千万元的情形， 基金管 理人在本基金的 2015 年第 3 季度报 告中予以了披
露；自 2015 年 11 月 27 日起至 2015 年 12 月 31 日止，本基金已连续二十五个工作日出现基金资
产净值低于五千万元的情形，基金管理人在本基金的 2015 年第 4 季度 报告中予以了披露。
§5 托管人报告
5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明
2015 年度 ， 中 国光大银行股份有限公司在国金沪深300 指数 分级证券投资基金的托管过程中，
严格遵 守了 《证券 投资 基金法》 、 《 公开募 集证 券投资 基金 运作管 理办 法》 、 《证 券 投资基 金信 息 披
露管理 办法 》及 其 他法 律法规 、相 关实施 准则 、基金 合同 、托管 协议 等的规 定， 依法安 全 托 管 了
基金的全部资产，对国金沪深 300 指数分级证券投资基金的投资运作进行了全面的会计核算和应
有的监 督， 对发现 的问 题及时 提出 了意见 和建 议。按 规定 如实、 独立 地向监 管机 构提交 了 本 基 金
运作情 况报 告，没 有发 生任何 损害 基金份 额持 有人利 益的 行为， 诚实 信用、 勤勉 尽责地 履 行 了作
为基金托管人所应尽的义务。 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配
等 情 况 的 说 明
2015 年度， 中国光大银行股份有限公司依据 《证券投资基金法》 、 《公 开募集证券投资 基金运
作管理 办法》 、 《证券 投资 基金信 息披 露管理 办法 》及其 他法 律法规 、相 关实施 准则 、基金 合 同 、
托管协 议等 的规定 ，对 基金管 理人 国金基 金管 理有限 公司 的投资 运作 、信息 披露 等行为 进 行 了 复
核、 监督， 未发现基金管理人在投资运作、 基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、
基金费 用开 支等方 面存 在损害 基金 份额持 有人 利益的 行为 。该基 金在 运作中 遵守 了《证 券 投 资 基
金法》 等有关法律法规的要求； 各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理 。
5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意
见
中 国 光大 银行 股 份有 限公 司 依法 对基 金 管理 人国 金 基金 管理 有 限公 司编 制 的“ 国金 沪 深 300
指数分级证券投资基金 2015 年年度报 告 ”进行了复核， 报告中相关财务指标、 净值表现、 收益分
配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容是真实、准确和完整的。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基 本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2016）审字第61004823_A02 号
6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金全体基 金份额持有人
引言段 我们审计了后附的国金沪深 300 指 数分级证券投资基金财务报
表， 包括 2015 年12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的利润表
和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司
的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 14 页 共 45 页
务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的
内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大
错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的
规定编制， 公 允反映了国金沪深300 指 数分级证券投资基金2015
年12 月31 日的财务状况以及2015 年度的经营成果和净值变动
情况。
注册会计师的姓名 汤
骏
王珊珊
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场 安永大楼 16 层
审计报告日期 2016 年 3 月25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金
报告截止日： 2015 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
资 产：
银行存款
2,251,144.87 3,601,089.97
结算备付金
952,082.80 753.05
存出保证金
726,001.06 9,618.78
交易性金融资产
30,769,202.46 61,783,185.31 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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其中：股票投资
30,765,702.46 61,783,185.31
基金投资
- -
债券投资
3,500.00 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
645.46 833.49
应收股利
- -
应收申购款
- 765,370.24
递延所得税资产
- -
其他资产
- -
资产总计
34,699,076.65 66,160,850.84
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 0.73
应付赎回款
56,748.12 477,995.93
应付管理人报酬
24,230.75 41,465.38
应付托管费
6,057.70 10,366.34
应付销售服务费
- -
应付交易费用
266,718.38 210,514.38
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
316,213.88 301,801.47
负债合计
669,968.83 1,042,144.23
所 有 者 权益：
实收基金
21,556,946.41 42,232,685.64
未分配利润
12,472,161.41 22,886,020.97
所有者权益合计
34,029,107.82 65,118,706.61
负债和所有者权益总计
34,699,076.65 66,160,850.84
注：报告截止日 2015 年 12 月 31 日，国金沪深 300 份额 净值人民币 0.9954 元，国 金沪深 300A
份 额 净 值 人 民 币 1.0616 元，国金沪深 300B 份 额 净 值 人 民 币 0.9291 元；基金份额总额
34,187,556.82 份， 其中 国金沪深 300 份额20,302,376.82 份 ， 国金沪深 300A 份额6,942,590.00
份，国金沪深 300B 份额6,942,590.00 份。
国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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7.2 利润表
会计主体： 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
一、收入
25,552,002.78 7,703,325.90
1. 利息收入
79,307.15 32,862.54
其中：存款利息收入
79,212.62 32,845.38
债券利息收入
94.53 17.16
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
37,716,998.60 4,432,950.63
其中：股票投资收益
33,610,695.31 3,752,026.80
基金投资收益
- -
债券投资收益
65,557.91 5,900.34
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
2,610,480.00 -
股利收益
1,430,265.38 675,023.49
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
-12,868,020.10 2,962,049.86
4. 汇兑收益 （损失以 “- ” 号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
623,717.13 275,462.87
减： 二 、费用
2,798,857.51 1,453,369.14
1 ．管理人报 酬 7.4.8.2.1 962,135.10 338,134.64
2 ．托管费 7.4.8.2.2 240,533.85 84,533.57
3 ．销售服务 费 7.4.8.2.3 - -
4 ．交易费用
1,169,938.56 419,800.93
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支 出
- -
6 ．其他费用
426,250.00 610,900.00
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ”
号填列）
22,753,145.27 6,249,956.76
减：所得税费用
- -
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
22,753,145.27 6,249,956.76 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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7.3 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表
会计主体： 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基
金净值）
42,232,685.64 22,886,020.97 65,118,706.61
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期 净
利润）
- 22,753,145.27 22,753,145.27
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列 ）
-20,675,739.23 -33,167,004.83 -53,842,744.06
其中：1. 基 金申购款 276,337,308.65 172,307,614.74 448,644,923.39
2. 基金赎回 款 -297,013,047.88 -205,474,619.57 -502,487,667.45
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
21,556,946.41 12,472,161.41 34,029,107.82
项目
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基
金净值）
162,458,257.46 8,941,316.17 171,399,573.63
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期 净
利润）
- 6,249,956.76 6,249,956.76
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列 ）
-120,225,571.82 7,694,748.04 -112,530,823.78
其中：1. 基 金申购款 88,799,849.73 23,223,751.25 112,023,600.98 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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2. 基金赎回 款 -209,025,421.55 -15,529,003.21 -224,554,424.76
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
42,232,685.64 22,886,020.97 65,118,706.61
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 尹庆 军______
______ 聂武鹏______
____ 于晓 莲____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国金沪深 300 指数分级证 券投资基金 （以下简称 “本基金”） ， 系经中国证券监督管理委员会
（以下简称 “中国证监会”）[2013]694 号文《 关于核准国金通用沪深 300 指数分 级证券投资基
金募集的批复》 的核准， 由国金基金管理有限公司于 2013 年7 月1 日至2013 年7 月19 日向社 会
公开募集。基金合同于 2013 年 7 月 26 日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。首次募
集规模为 323,127,755.17 份基金份额。 根据 《基金合同》 的约定， 场外认购的全部份额确认为国
金沪深 300 份额；场内认购的全部份额按 1:1 的比例确认为国金沪深 300A 份额和国 金沪深 300B
份额。 其中场外认购的基金份额确认为 257,031,393.17 份国金 沪深 300 份 额 （含募集期利息结转
的 份 额 ） ； 场 内 认 购 的 基 金 份 额 按 1:1 比 例 确 认 为 33,048,181.00 份国金沪深 300A 份额和
33,048,181.00 份国金沪 深 300B 份额 。 本基金的基金管理人为国金通用基金管理有限公司， 注册
登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国光大银行 股份有限公司。
本基金的基金份额包括国金沪深 300 指数分级的 基础份额 （简称 “国金沪深 300 份额 ”） 、 国
金沪深 300 指数分级的稳健收益类份额 （简称 “国金沪深 300A 份额”） 和 国金沪深 300 指数分级
的积极收益类份额（简称 “国金沪深 300B 份额 ”） 。其中， 国金沪深 300A 份额和国金 沪深 300B
份额的基金份额配比始终保持 1:1 的比例不变。国金沪深 300 指数分级 发售结束后，投资人在募
集期通过场内认购的全部国金沪深 300 份额将按 照 1:1 的比 例自动分离成预期收益与预期风险不
同的两个份额类别，即稳健收益类的国金沪深 300A 份额和积 极收益类的国金沪深 300B 份额，两
类基金 份额 的基金 资产 与基础 份额 对应的 基金 资产合 并运 作。基 金成 立并开 放申 购赎回 后 ， 投 资
人可在场内申购国金沪深 300 份额 ，并可选择将其申购的每两份国金沪深 300 份 额按 1:1 的 比例国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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分拆为国金沪深300A 份 额和国金沪深300B 份额 各一份。 投资 人在场外认购和申购的国金沪深300
份额不 进行 分拆， 该份 额通过 跨系 统转托 管至 场内后 ，投 资人可 选择 将其持 有的 每两份 国 金 沪 深
300 份额按1:1 的比例分 拆为国金沪深 300A 份额 和国金沪深 300B 份额各一 份。
在国金沪深 300A 份额和国 金沪深 300B 份额存续期内的每个会计年度第一个工作日，本基金
进 行 定期 份额 折 算。 折算 方 式为 对国 金 沪 深 300A 份额 的应得 收 益进 行定 期 份额 折算 ，国金沪深
300 份额持有 人持有的每2 份国金沪深300 份额 将按1 份国金沪深300A 份额获得应得约定收益的
新增折算份额。在基金份额定期折算前与折算后，国金沪深 300A 份额 和国金沪深 300B 份额的份
额配比保持 1:1 的比例不 变。对于国金沪深 300A 份额期末的约定应得收益，即国金沪深 300A 份
额每个会计年度最后一日份额参考净值超出人民币 1.000 元部分，将被折算为场内国金沪深 300
份额分配给国 金沪深 300A 份额持有人 。 国金沪深 300 份额持有 人持有的每 2 份国金沪 深 300 份额
将获得按照 1 份国金沪 深 300A 份额 应得约定收益分配的新增国金沪深 300 份额 。 持 有场外国金沪
深 300 份额 的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外国金沪深 300 份额 ；持有场内国金
沪深 300 份 额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内国金沪深 300 份 额；经过上述份
额折算，国金沪深 300A 份额的参考净值和国金沪深 300B 份 额的基金份额净值将相应调整。除此
之外，本基金还将在以下两种情况进行不定期份额折算，即：当国金沪深 300 份 额的 基金份额净
值大于或等于人民币1.500 元时； 当国 金沪深300B 份额的参考净值小于或等于人民币0.250 元时。
本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 指 数的成份股、备选成分
股 （包括中小板、 创业板及其它中国证监会核准上市的股票） 、 新股 （一级市场初次发行或增发） 、
债券、 债券 回购、 资产 支持证 券、 权证、 股指 期货以 及法 律法规 或中 国证监 会允 许基金 投 资 的 其
他金融工具 （但须符合中国证监会相关规定） 。 本基金的投资组合比例为： 投资于 标的指数成份股
及 其备 选成份 股的 市值加 上买 入、卖 出股 指期货 合约 的扎差 合计 值不低 于基 金资产净值的 90% ，
其 中投 资于标 的指 数成份 股及 其备选 成份 股的市 值不 低于非 现金 基金资 产 的 85%；每 个交 易 日 日
终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值的 5% 的现金或到 期
日在一年以内的政府债券； 投资于权证的比例不超过基金资产净值的 3% 。 本基金的业绩比较基准
为： 95%×沪深 300 指数 收益率 +5%× 同期银行活期存款利率（税后） 。
7.4.2 会 计 报 表 的 编 制基 础
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会
计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下合 称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在 具
体会计 核算 和信息 披露 方面， 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金
信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半 年度报告> 》 及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁
布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准则 及 其 他 有关 规 定 的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2015 年12 月 31 日的财
务状况以及 2015 年度的经 营成果和净值变动情况。
7.4.4 重 要 会 计 政 策 和会 计 估 计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、 《证券投资基 金会计核
算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.5 会 计 政 策 和 会 计估 计 变 更 以及 差 错 更 正的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变 更的 说 明
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变 更的 说 明
本 基 金本 报告 期 根据 中国 证 券投 资基 金 业协 会中 基 协发 （2014 ）24 号《 关 于发 布< 中 国 证券
投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收 益品种的估值处理标准> 的通知》的
规定，自 2015 年 3 月 27 日起，交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券、资产
支持证券和私募债券除外）采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值。
7.4.5.3 差 错 更 正 的 说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1.印花税
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年4 月24 日起 ， 调整证券 （股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日 起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 的规定， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让 ，
暂免征收印花税。
2. 营业税、 企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企 业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规
定，对 证券 投资基 金从 证券市 场中 取得的 收入 ，包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ，股权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
3.个人所得 税
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的
通知》 的规 定，对 基金 取得的 股票 的股息 、红 利收入 、债 券的利 息收 入、储 蓄存 款利息 收 入 ， 由
上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所 得税；
根据财政部、 国家税务总 局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于 实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年1 月 1 日起 ， 证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（ 含 1 个月） 的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个月以上至 1 年 （含1 年 ） 的， 暂减按 50% 计入应 纳税所得额；
持股期限超过 1 年的， 暂 减按 25% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 、中 国证 监 会财 税[2015]101 号文 《 关于 上市 公 司股 息红 利 差 别
化 个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2015 年9 月 8 日起 ， 证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息 红利所得暂免征收个人所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号文《 财 政部 国家 税 务总 局关 于 储蓄 存款 利 息 所国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 22 页 共 45 页
得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所 得暂免征收
个人所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
上海国金通用财富资产管理有限公司 基金管理人的子公司
国金基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
国金证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构
广东宝丽华新能源股份有限公司 基金管理人股东
北京千石创富资本管理有限公司 基金管理人的子公司
苏州工业园区兆润投资控股集团有限公司 基金管理人股东
涌金投资控股有限公司 基金管理人股东
中国光大银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
- -
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本 报 告 期 及 上 年度 可 比 期 间的 关 联 方 交易
本报告期与上年度可比期间的关联方各交易类别成交金额及成交比例如下:
7.4.8.1 通 过 关 联 方 交易 单 元 进 行的 交 易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
国金证券 178,780,184.35 21.27% 29,788,508.11 11.45%
7.4.8.1.2 债券交易
金额单位 ：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
国金证券 219,651.90 100.00% - -
7.4.8.1.3 债券回购交易 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 23 页 共 45 页
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
注：本基金于本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.8.1.4 权证交易
金额单 位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
注 ：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.5 应 支 付 关 联 方的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
国金证券 127,004.78 20.43% - -
关联方名称
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
国金证券 21,163.67 10.39% 21,163.67 10.05%
注：1.上述 佣金按 市场 佣金率 计算 ，以扣 除由 中国证 券登 记结算 有限 责任公 司收 取证管 费 、 经 手
费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。
2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服
务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 24 页 共 45 页
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
962,135.10 338,134.64
其中： 支付销售机构的客
户维护费
52,044.43 46,026.61
注：1.基金 管理费按前一日的基金资产净值的 0.80% 的年费 率计提。计算方法如下：
H=E×0.80%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
基金管 理费 每日计 算， 逐日累 计至 每月月 末， 按月支 付， 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 管
理费划款指令， 基金托管 人复核后于次月前 5 个 工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
2. 客户维护 费是指 基金 管理人 与基 金销售 机构 约定的 用以 向基金 销售 机构支 付客 户服务 及 销 售 活
动中产 生的 相关费 用， 该费用 从基 金管理 人收 取的基 金管 理费中 列支 ，不属 于从 基金资 产 中 列 支
的费用项目。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
240,533.85 84,533.57
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20% 的年费率 计提。计算方法如下：
H=E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
基金托 管费 每日计 算， 逐日累 计至 每月月 末， 按月支 付， 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 托
管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.8.2.3 销售服务费
金额单位：人民币元
获得销售服务费
各关联方名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
合计 - 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 25 页 共 45 页
获得销售服务费
各关联方名称
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
合计 -
注：无
7.4.8.3 与 关 联 方 进 行银 行 间 同 业市 场 的 债 券(含回购) 交易
单位：人民 币元
注：本 基金 于本报 告期 及上年 度可 比期间 均未 与关联 方进 行银行 间同 业市场 的债 券（含 回 购 ） 交
易。
7.4.8.4 各 关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
7.4.8.4.1 报告 期 内 基 金管 理 人 运 用固 有 资 金 投资 本 基 金 的情 况
份额单位：份
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
国金 300A 国金 300B 国金 300
基 金 合 同 生 效 日
（ 2013 年 7 月 26
日 ）持有的 基金份额
- - -
期初持有的基金份额
- - -
期间申购/ 买入总份额 - - 953,393.37
期间因拆分变动份额 - - -
减 ： 期 间 赎 回/ 卖出总
份额
- - -
期末持有的基金份额 - - 953,393.37
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- - 2.7887%
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
国金 300A 国金 300B 国金 300
基 金 合 同 生 效 日
（ 2013 年 7 月 26
日 ） 持有的基金份额
- - -
期初持有的基金份额
- - -
期间申购/ 买入总份 - - - 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 26 页 共 45 页
额
期间因拆分变动份额 - - -
减： 期间赎回/ 卖出总
份额
- - -
期末持有的基金份额 - - -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- - -
注：1.本基 金的管理人于上年度可比期间未运用固有资金投资本基金。
2. 基金管理 人持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计 算并支付。
7.4.8.4.2 报 告 期 末 除 基金 管 理 人 之外 的 其 他 关联 方 投 资 本基 金 的 情 况
份额单位：份
国金 300
关联方名称
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
上海国金通用财
富资产管理有限
公司
4,813,673.57 14.0802% - -
北京千石创富资
本管理有限公司
2,887,818.97 8.4470% - -
注：除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方持有 本基 金基金 份额 的交易 费用 按市场 公开 的交易 费 率 计 算
并支付。
7.4.8.5 由 关 联 方 保 管的 银 行 存 款余 额 及 当 期产 生 的 利 息收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国光大银行 2,251,144.87 69,284.24 3,601,089.97 31,501.83
注：本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.8.6 本 基 金 在 承 销期 内 参 与 关联 方 承 销 证券 的 情 况
金额单位：人民币元
注：本基金 于本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.8.7 其 他 关 联 交 易事 项 的 说 明
无 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 27 页 共 45 页
7.4.9 期末（2015 年 12 月 31 日） 本 基 金 持有 的 流 通 受限 证 券
7.4.9.1 因认购新发/ 增 发 证 券 而于 期 末 持 有的 流 通 受 限证 券
金额单位：人民币元
7.4.10.1.2 受 限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 张）
期末
成本总额
期末估
值总额
备注
123001
蓝标
转债
2015 年
12 月21
日
-
新债未上
市
100.00 100.00 35 3,500.00 3,500.00 -
7.4.9.2 期 末 持 有 的 暂时 停 牌 等 流通 受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
000002
万
科Ａ
2015 年
12 月
18 日
临时
停牌
24.43 - - 24,451 338,995.01 597,337.93 -
600153
建发
股份
2015 年
6 月29
日
临时
停牌
14.74 - - 17,650 225,795.69 260,161.00 -
300104
乐 视
网
2015 年
12 月7
日
临时
停牌
58.80 - - 3,000 190,773.65 176,400.00 -
601377
兴业
证券
2015 年
12 月
29 日
临时
停牌
11.00
2016 年
1 月7
日
9.40 12,861 181,660.97 141,471.00 -
601018
宁 波
港
2015 年
8 月4
日
临时
停牌
8.16
2016 年
2 月22
日
7.34 17,333 114,667.83 141,437.28 -
600271
航天
信息
2015 年
10 月
12 日
临时
停牌
55.91 - - 2,068 100,849.80 115,621.88 -
600690
青岛
海尔
2015 年
10 月
19 日
临时
停牌
9.92
2016 年
2 月1
日
8.93 11,060 135,099.81 109,715.20 -
600649
城投
控股
2015 年
12 月
30 日
临时
停牌
23.16
2016 年
1 月7
日
20.84 4,636 57,259.99 107,369.76 -
002465
海格
通信
2015 年
12 月
30 日
临时
停牌
16.69
2016 年
2 月4
日
15.02 5,310 79,255.37 88,623.90 - 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 28 页 共 45 页
000876
新 希
望
2015 年
8 月17
日
临时
停牌
18.99
2016 年
3 月2
日
17.09 4,155 83,653.02 78,903.45 -
002065
东华
软件
2015 年
12 月
21 日
临时
停牌
25.10 - - 2,455 62,439.92 61,620.50 -
600873
梅花
生物
2015 年
12 月
17 日
临时
停牌
9.14 - - 5,874 52,691.64 53,688.36 -
000712
锦龙
股份
2015 年
12 月
25 日
临时
停牌
29.12
2016 年
1 月4
日
28.00 1,400 56,177.21 40,768.00 -
600783
鲁信
创投
2015 年
12 月
31 日
临时
停牌
39.07
2016 年
1 月4
日
37.60 883 31,751.80 34,498.81 -
600578
京能
电力
2015 年
11 月5
日
临时
停牌
6.07
2016 年
2 月24
日
5.49 4,598 30,231.84 27,909.86 -
7.4.9.3 期 末 债 券 正 回购 交 易 中 作为 抵 押 的 债券
7.4.9.3.1 银 行 间 市 场 债券 正 回 购
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.9.3.2 交 易 所 市 场 债券 正 回 购
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.10 有 助 于 理 解 和 分析 会 计 报 表需 要 说 明 的其 他 事 项
7.4.14.1 公 允价值
银 行 存款 、应 收 申购 款、 应 付赎 回款 、 应付 交易 费 用、 其他 负 债等 ，因 其 剩余 期限 不长，公
允价值与账面价值相若。
(1) 各层次 金融工具公允价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
28,730,175.53 元 ， 属于 第二层次的余额为人民币 2,039,026.93 元， 无属 于第三层次的余额 （2014
年 12 月 31 日： 第一层次人民币 61,093,774.30 ， 第二层次人民币 689,411.01 元， 无 属于第三层
次的余额） 。
(2) 公允价 值所属层次间的重大变动
本 基 金政 策为 以 报告 期初 作 为确 认金 融 工具 公允 价 值层 次之 间 转移 的时 点 。本 基金 本报告期国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 29 页 共 45 页
持 有 的以 公允 价 值计 量的 金 融工 具， 由 第一 层次 转 入第 二 层 次 的金 额为 人 民 币 2,472,854.55 元
（2014 年度 ：人民币 1,408,668.68 元） ，由第二 层次转入第一层次的金额为人民币 261,664.37
元（2014 年 度：人民币 2,258,804.55 元） 。
本 基 金本 报告 期 根据 中国 证 券投 资基 金 业协 会中 基 协发 （2014 ）24 号《 关 于发 布< 中 国 证券
投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收 益品种的估值处理标准> 的通知》的
规定，自 2015 年 3 月 27 日起，交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券、资产
支持证券和私募债券除外）采用第三方估值机构 提供的估值数据进行估值。
本 基 金本 报告 期 持有 的以 公 允价 值计 量 的金 融工 具 未发 生转 入 或转 出第 三 层次 公允 价值的情
况（2014 年 度：无） 。
7.4.14.2 承 诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其 他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财 务报表的批准
本财务报表已于 2016 年3 月25 日经 本基金的基金管理 人批准。
§8 投资组合报告
8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 30,765,702.46 88.66
其中：股票 30,765,702.46 88.66
2 固定收益投资 3,500.00 0.01
其中：债券 3,500.00 0.01
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 3,203,227.67 9.23
7 其他各项资产 726,646.52 2.09 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 30 页 共 45 页
8 合计 34,699,076.65 100.00
8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合
8.2.1 期末指 数 投 资 按行 业 分 类 的 境内股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 28,055.16 0.08
B
采矿业 1,043,171.32 3.07
C
制造业 9,893,126.32 29.07
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
1,255,317.15 3.69
E
建筑业 1,170,626.14 3.44
F
批发和零售业 851,343.38 2.50
G
交通运输、仓储和邮政业 1,214,131.19 3.57
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
1,863,542.32 5.48
J
金融业 10,486,325.19 30.82
K
房地产业 1,608,304.17 4.73
L
租赁和商务服务业 317,961.37 0.93
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 265,195.65 0.78
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 37,674.94 0.11
R
文化、体育和娱乐业 556,043.91 1.63
S
综合 174,884.25 0.51
合计 30,765,702.46 90.41
8.2.2 期末积 极 投 资 按行 业 分 类 的 境内股 票 投资 组 合
注：本基金本报告期末未持有积极投资部分股票。 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 31 页 共 45 页
8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 十 名 股 票 投 资 明 细
8.3.1 指 数 投 资 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 十 名 股票 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 33,572 1,208,592.00 3.55
2 600016 民生银行 91,593 882,956.52 2.59
3 601166 兴业银行 41,332 705,537.24 2.07
4 000002 万
科Ａ 24,451 597,337.93 1.76
5 600036 招商银行 31,982 575,356.18 1.69
6 600000 浦发银行 28,939 528,715.53 1.55
7 600030 中信证券 24,445 473,010.75 1.39
8 601328 交通银行 73,003 470,139.32 1.38
9 600837 海通证券 25,119 397,382.58 1.17
10 601288 农业银行 118,426 382,515.98 1.12
8.3.2 积 极 投 资 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 十 名 股票 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动
8.4.1 累 计 买 入 金 额 超出 期 初 基 金资 产 净 值 2%或前 20 名 的 股 票 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 17,172,599.42 26.37
2 600016 民生银行 11,979,679.04 18.40
3 600030 中信证券 11,077,217.00 17.01
4 600036 招商银行 11,000,634.82 16.89
5 601166 兴业银行 8,183,076.00 12.57
6 600837 海通证券 8,015,063.00 12.31
7 600000 浦发银行 7,190,582.00 11.04
8 000002 万
科Ａ 5,599,112.14 8.60
9 601328 交通银行 5,040,047.64 7.74
10 601766 中国中车 5,001,724.26 7.68 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 32 页 共 45 页
11 000651 格力电器 4,423,033.50 6.79
12 601668 中国建筑 4,356,671.12 6.69
13 601288 农业银行 4,235,409.00 6.50
14 601601 中国太保 4,208,878.00 6.46
15 601398 工商银行 4,174,502.00 6.41
16 600887 伊利股份 3,890,857.28 5.98
17 601818 光大银行 3,797,269.00 5.83
18 600519 贵州茅台 3,794,087.32 5.83
19 000001 平安银行 3,680,762.20 5.65
20 600104 上汽集团 3,439,455.08 5.28
21 601169 北京银行 3,379,820.00 5.19
22 601988 中国银行 3,361,593.00 5.16
23 000776 广发证券 3,345,037.30 5.14
24 601989 中国重工 3,203,276.35 4.92
25 601688 华泰证券 3,193,272.00 4.90
26 000166 申万宏源 3,145,260.00 4.83
27 600048 保利地产 2,949,921.00 4.53
28 601006 大秦铁路 2,890,308.00 4.44
29 000333 美的集团 2,883,952.00 4.43
30 600999 招商证券 2,811,241.19 4.32
31 601390 中国中铁 2,778,421.00 4.27
32 601088 中国神华 2,708,493.88 4.16
33 601939 建设银行 2,578,364.00 3.96
34 600015 华夏银行 2,514,461.00 3.86
35 601628 中国人寿 2,374,799.00 3.65
36 601377 兴业证券 2,307,599.93 3.54
37 601901 方正证券 2,300,513.69 3.53
38 601857 中国石油 2,261,651.00 3.47
39 000783 长江证券 2,192,126.00 3.37
40 600028 中国石化 2,173,181.00 3.34
41 600900 长江电力 2,160,522.00 3.32
42 002024 苏宁云商 2,089,435.08 3.21
43 601186 中国铁建 2,019,067.00 3.10
44 600050 中国联通 1,998,544.00 3.07
45 600383 金地集团 1,997,671.00 3.07
46 000858 五 粮 液 1,908,642.00 2.93 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 33 页 共 45 页
47 600585 海螺水泥 1,907,995.36 2.93
48 600637 东方明珠 1,879,475.22 2.89
49 600795 国电电力 1,794,921.00 2.76
50 600010 包钢股份 1,786,018.00 2.74
51 601299 中国北车 1,782,286.00 2.74
52 000625 长安汽车 1,760,059.89 2.70
53 600109 国金证券 1,715,980.00 2.64
54 600111 北方稀土 1,697,589.00 2.61
55 601336 新华保险 1,697,577.00 2.61
56 000063 中兴通讯 1,680,741.00 2.58
57 000725 京东方Ａ 1,577,678.00 2.42
58 600011 华能国际 1,554,784.86 2.39
59 600886 国投电力 1,547,846.00 2.38
60 000100 TCL 集 1,539,660.00 2.36
61 600276 恒瑞医药 1,521,448.79 2.34
62 600705 中航资本 1,516,994.00 2.33
63 601899 紫金矿业 1,463,527.30 2.25
64 000538 云南白药 1,460,625.00 2.24
65 600570 恒生电子 1,457,488.00 2.24
66 002415 海康威视 1,447,474.80 2.22
67 600089 特变电工 1,443,464.00 2.22
68 600019 宝钢股份 1,404,506.00 2.16
69 600518 康美药业 1,392,227.25 2.14
70 600690 青岛海尔 1,371,038.00 2.11
71 000338 潍柴动力 1,338,406.00 2.06
72 300059 东方财富 1,322,209.00 2.03
73 601800 中国交建 1,314,546.76 2.02
74 600352 浙江龙盛 1,312,028.76 2.01
75 600031 三一重工 1,307,548.00 2.01
注：上述买入金额为买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。
8.4.2 累 计 卖 出 金 额 超出 期 初 基 金资 产 净 值 2%或前 20 名 的 股 票 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601318
中国平安 18,463,853.38 28.35 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 34 页 共 45 页
2 600016
民生银行 12,670,586.66 19.46
3 600036
招商银行 12,483,243.11 19.17
4 600030
中信证券 10,648,400.10 16.35
5 601166
兴业银行 8,747,208.32 13.43
6 600837
海通证券 8,442,636.53 12.96
7 600000
浦发银行 8,158,504.11 12.53
8 000002
万
科Ａ 6,283,465.50 9.65
9 601328
交通银行 5,314,132.83 8.16
10 601766
中国中车 5,108,529.83 7.84
11 601668
中国建筑 5,100,093.82 7.83
12 000651
格力电器 5,092,123.03 7.82
13 601601
中国太保 4,698,988.26 7.22
14 600887
伊利股份 4,529,200.24 6.96
15 600519
贵州茅台 4,466,085.54 6.86
16 601398
工商银行 4,406,291.56 6.77
17 601288
农业银行 4,371,703.15 6.71
18 601818
光大银行 4,350,890.39 6.68
19 000001
平安银行 4,241,880.74 6.51
20 601390
中国中铁 3,920,624.38 6.02
21 601989
中国重工 3,756,870.23 5.77
22 600104
上汽集团 3,646,557.69 5.60
23 601169
北京银行 3,605,864.83 5.54
24 601988
中国银行 3,450,564.03 5.30
25 000776
广发证券 3,318,466.27 5.10
26 600048
保利地产 3,301,349.59 5.07
27 601688
华泰证券 3,254,900.55 5.00
28 000333
美的集团 3,173,999.17 4.87
29 601006
大秦铁路 3,125,738.40 4.80
30 600999
招商证券 2,998,289.12 4.60
31 600015
华夏银行 2,865,331.76 4.40
32 601939
建设银行 2,829,416.11 4.35
33 601088
中国神华 2,812,722.10 4.32
34 002024
苏宁云商 2,768,340.23 4.25
35 601628
中国人寿 2,641,621.37 4.06
36 000166
申万宏源 2,531,514.27 3.89
37 601901
方正证券 2,490,030.71 3.82
38 600900
长江电力 2,475,389.30 3.80
39 600050
中国联通 2,443,609.25 3.75 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 35 页 共 45 页
40 600383
金地集团 2,435,698.95 3.74
41 601857
中国石油 2,425,680.74 3.73
42 601377
兴业证券 2,410,946.28 3.70
43 601186
中国铁建 2,368,916.13 3.64
44 000783
长江证券 2,276,223.55 3.50
45 000858
五 粮 液 2,144,417.70 3.29
46 600028
中国石化 2,127,580.73 3.27
47 600010
包钢股份 2,119,599.79 3.25
48 600795
国电电力 2,094,656.80 3.22
49 000625
长安汽车 2,075,641.93 3.19
50 601336
新华保险 2,060,333.18 3.16
51 000063
中兴通讯 2,031,268.42 3.12
52 600570
恒生电子 2,012,158.27 3.09
53 600518
康美药业 2,007,167.79 3.08
54 600585
海螺水泥 1,973,693.80 3.03
55 600109
国金证券 1,914,195.04 2.94
56 000100
TCL 集 1,875,350.60 2.88
57 600011
华能国际 1,818,104.09 2.79
58 600111
北方稀土 1,799,569.17 2.76
59 000768
中航飞机 1,795,575.02 2.76
60 600276
恒瑞医药 1,791,677.51 2.75
61 600637
东方明珠 1,765,854.84 2.71
62 002415
海康威视 1,749,511.85 2.69
63 000725
京东方Ａ 1,736,136.04 2.67
64 600705
中航资本 1,716,918.93 2.64
65 601299
中国北车 1,679,273.48 2.58
66 601899
紫金矿业 1,665,488.51 2.56
67 000538
云南白药 1,647,468.24 2.53
68 600089
特变电工 1,631,714.31 2.51
69 600019
宝钢股份 1,628,083.03 2.50
70 600886
国投电力 1,610,516.26 2.47
71 600690
青岛海尔 1,595,734.34 2.45
72 000069
华侨城Ａ 1,525,925.71 2.34
73 600352
浙江龙盛 1,521,319.85 2.34
74 600739
辽宁成大 1,498,839.26 2.30
75 002450
康 得 新 1,492,706.49 2.29
76 601800
中国交建 1,476,562.78 2.27
77 000728
国元证券 1,471,557.49 2.26 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 36 页 共 45 页
78 600804
鹏 博 士 1,449,421.91 2.23
79 601669
中国电建 1,441,444.11 2.21
80 300024
机 器 人 1,430,287.63 2.20
81 600018
上港集团 1,423,730.51 2.19
82 600100
同方股份 1,400,043.35 2.15
83 000338
潍柴动力 1,393,306.24 2.14
84 000157
中联重科 1,378,667.92 2.12
85 600150
中国船舶 1,347,322.79 2.07
86 300027
华谊兄弟 1,323,108.89 2.03
87 600031
三一重工 1,322,814.32 2.03
88 601555
东吴证券 1,317,636.94 2.02
89 600256
广汇能源 1,312,209.53 2.02
90 600029
南方航空 1,309,166.50 2.01
91 000503
海虹控股 1,307,299.28 2.01
92 600415
小商品城 1,306,191.68 2.01
注：上述卖出金额为卖出成交金额（ 成交单价乘以成交数量） ，不包括 相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的 成 本总 额 及 卖 出股 票 的 收 入总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 397,474,814.33
卖出股票收入（成交）总额 449,205,272.39
注： 上述买入股票成本总额和卖出股票收入总额均为买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量） ， 不
包括相关交易费用。
8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） 3,500.00 0.01
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 3,500.00 0.01 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 37 页 共 45 页
8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明
细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 123001 蓝标转债 35 3,500.00 0.01
8.7 期末按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 十 名 资 产 支 持 证
券 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属
投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明
细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本 基 金投 资 的 股 指期 货 持 仓 和损 益 明 细
代码 名称
持仓量（买/
卖）
合约市值
（元）
公允价值变
动（元）
风险说明
IF1601 IF1601 3 3,305,520.00 29,700.00
报告期内，本
基金运用股指
期货是出于追
求基金充分投国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
第 38 页 共 45 页
资、减少交易
成本、降低跟
踪误差的目
的，总体风险
可控且符合既
定的投资政策
和投资目标。
公允价值变动总额合计 （元） 29,700.00
股指期货投资 本期收益（元） 2,610,480.00
股指期货投资 本期公允价值变动（元） 29,700.00
8.10.2 本 基 金 投 资 股 指期 货 的 投 资政 策
报 告 期， 本基 金 运用 股指 期 货来 控制 预 期大 额申 购 赎回 等情 况 下的 流动 性 风险 ，有 效减少基
金组合资产配 置与跟踪标的之间的差距，确保投资组合对指数跟踪的效果。
8.11 报 告期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明
8.11.1 本期 国 债 期 货投 资 政 策
报告期，本基金未投资国债期货。
8.11.2 报告 期 末 本 基金 投 资 的 国债 期 货 持 仓和 损 益 明 细
注：本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11.3 本期 国 债 期 货投 资 评 价
本基金未参与国债期货投资。
8.12 投 资 组 合 报 告 附 注
8.12.1
本期基金投资组合前十名证券的发行主体中， 海通证券 （600827.SH）于 2015 年1 月 19 日发
布公告 《海通证券股份有限公司公告》 ， 公司存在 为少数融资融券六个月到期并提出逾期负债暂缓
平仓申请的客户，在维持担保比例处于 150 ％以 上的前提下暂缓平仓的行为，存在违规为到期融
资融券合约展期问题， 受到暂停新开融资融券客户信用账户 3 个月的 行政监管措施；2015 年8 月
26 日海通证 券发布公告《海通证券关于收到中国证券监督管理委员会立案调查通知书的公告》 ，
公司于 2015 年 8 月24 日 收到中国证券监督管理委员会 《调查 通知书》 ， 因 公司涉嫌未按规定审查 、
了解客户身份等违法违规行为，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对
公司进行立案调查，2015 年9 月12 日发布公告《海通证券关于收到中国证监会行政处罚事先告国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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知书的公告》 ， 公司于 2015 年9 月10 日收到中国证券监督管理委员会行政处罚事先告知书， 行政
处罚如下：对海通证券责令改正，给予警告，没收违法所得并处罚款，同时对相关工作人员予以
警告并处罚款； 中信证券 （600030.SH）于 2015 年 1 月18 日 发布公告 《中信证券股份有限公司公
告》 ， 中信证券存在为到期融资融券合约展期的问 题 （根据相关规定， 融资融券合约期限最长为 6
个月） ， 中信证券被中国证监会采取暂停新开融资融券客户信用账户 3 个月的行政监管措施。2015
年 11 月 26 日，中信证券发布公告称收到中国证券监督管理委员会调查通知书（稽查总队调查通
字 153121 号 ） ，其中提及 ：因公司涉嫌违反《证券公司监督管理条例》相关规定，中国证监会决
定对公司进行立案调查。
由于海通证券（600837.SH ）和中信 证券（600030.SH ）是沪 深 300 指数 的成份股，故将其纳
入本基金的投资组合。
8.12.2
本期基金投资组合前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期 末 其 他 各 项 资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 726,001.06
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 645.46
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 726,646.52
8.12.4 期 末 持 有 的 处 于转 股 期 的 可转 换 债 券 明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名 股 票中 存 在 流 通受 限 情 况 的说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投 资前 十 名 股 票中 存 在 流 通受 限 情 况 的说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 000002 万
科Ａ 597,337.93 1.76 临时停牌 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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8.12.5.2 期 末 积 极 投 资前 五 名 股 票中 存 在 流 通受 限 情 况 的说 明
注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.12.6 投资组 合 报 告 附注 的 其 他 文字 描 述 部 分
无
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
国金 300A 143 48,549.58 2,149,678.00 30.96% 4,792,912.00 69.04%
国金 300B 496 13,997.16 733,753.00 10.57% 6,208,837.00 89.43%
国金 300 875 23,202.72 8,831,087.91 43.50% 11,471,288.91 56.50%
合计
1,514 22,580.95 11,714,518.91 34.27% 22,473,037.91 65.73%
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别 的份 额， 对合计 数， 比例的 分 母 采 用
下属分级基金份额的合计数。
9.2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人
国金 300A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 尹爱勤 1,750,000.00 25.21%
2 上海国际信托有限公司－多元凯利
证券投资集合资金信托
1,000,000.00 14.40%
3 中国太平洋财产保险－传统－普通
保险产品-013C-CT001 深
744,800.00 10.73%
4 北京乐瑞资产管理有限公司－乐瑞
强债 A 号基 金
379,436.00 5.47%
5 程鑫 359,200.00 5.17%
6 李桃 211,490.00 3.05%
7 李青 205,000.00 2.95% 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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8 崔爱华 162,300.00 2.34%
9 陶玲 123,500.00 1.78%
10 单文佳 112,712.00 1.62%
国金 300B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 临沭县茂华林业有限公司 730,000.00 10.51%
2 郑敏 398,328.00 5.74%
3 王毅志 185,000.00 2.66%
4 赵伟 168,600.00 2.43%
5 叶志忠 148,400.00 2.14%
6 甄德龙 134,000.00 1.93%
7 康淑兰 120,400.00 1.73%
8 李慧 117,700.00 1.70%
9 翟小三 117,400.00 1.69%
10 张慧章 114,775.00 1.65%
9.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
国金 300A - -
国金 300B - -
国金 300 141,036.54 0.6947%
合计
141,036.54 0.4125%
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额， 合计数 比例 的分母 采 用 期 末
基金份额总额。
9.4 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
有本开放式基金
国金 300A -
国金 300B -
国金 300 10~50
合计
10~50
本基金基金经理 持有本开
放式基金
国金 300A -
国金 300B -
国金 300 -
合计 - 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目
国金 300A 国金 300B 国金 300
基金合同生效日（2013 年 7 月26 日 ）
基金份额总额
33,048,181.00 33,048,181.00 257,031,393.17
本报告期期初基金份额总额 16,387,905.00 16,387,905.00 10,037,479.13
本报告期基金总申购份额 - - 462,487,222.80
减: 本报告期基金总赎回份额 - - 471,112,955.11
本报告期基金拆分变动份额 （份额减少
以"-" 填列）
-9,445,315.00 -9,445,315.00 18,890,630.00
本报告期期末基金份额总额 6,942,590.00 6,942,590.00 20,302,376.82
注：1.拆分 变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算中调整的份额。
2. 本报告期 末， 基金管理人持有本基金的份额为 953,393.37 份 ， 基金管理人的子公司北京千石创
富资本管理有限公司 （以下简称 “千石资本 ”） 、 上海国金通用财富资产管理有限公司 （以下 简 称
“ 国金财富”）持有本基金的份额分别为 2,887,818.97 份、4,813,673.57 份，基 金管理人、千
石资本 和国 金财富 均按 照本基 金《 基金合 同》 及《招 募说 明书》 规定 的申购 规则 及申购 费 率 办 理
申购业务，并已按照法规规定向中国证监会进行了报告。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议
本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动
2015 年 4 月 16 日，吴富 佳先生新任基金管理人副总经理职务。除上述人事调整以外，本报
告期内基金管理人无其他重大人事变动。
本报告期内，基金托管人的专门 基金托管部门无重大人事变动。
国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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11.3 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变
本报告期，本基金采取对标的沪深 300 指数完全 复制的投资策略，未发生投资策略的改变。
11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况
本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 的 报酬为 50,000.00 元人
民币。 截至本报告期末， 该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况
由 于 基 金 管 理 人 对 于 基 金 投 资 于 不 具 备 基 金 托 管 资 格 银 行 的 协 议 存 款 不 得 超 过 基 金 资 产 净
值的 5%的规 定在建仓期内是否适用的理解有误， 导致国金众赢货币市场证券投资基金在建仓期内
存放于深圳前海微众银行股份有限公司的协议存款超过了基金资产净值的 5%， 公 司根据监管部门
要求已经于 2015 年10 月9 日将上述比 例调整在 5% 以内， 公司于 2015 年 12 月8 日收到 了中国证
券监督管理委员会北京监管局下发的 《关于对国金基金管理有限公司采取责令改正行政监管措施
的决定》 （行 政 监管措施决定书[2015]68 号） 。 公 司根据监管部门要求及时纠正了理 解错误， 并调
整了协议存款比例达到法规规定，未造成基金资产和投资者利益损失。
此外，本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基 金租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况
11.7.1 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元进 行 股 票 投资 及 佣 金 支付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
方正证券 1 311,713,335.20 37.08% 222,149.83 35.73% -
国金证券 1 178,780,184.35 21.27% 127,004.78 20.43% -
中信证券山东 1 130,666,714.43 15.54% 93,037.52 14.96% - 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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中信证券 1 117,884,634.20 14.02% 107,322.76 17.26% -
华创证券 1 49,159,533.01 5.85% 34,923.16 5.62% -
东方证券 1 46,589,621.34 5.54% 33,097.48 5.32% -
光大证券 1 5,830,229.99 0.69% 4,263.72 0.69% -
申银万国 1 - - - - -
财达证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
注：1.本基 金根据 中国 证券监 督管 理委员 会《 关于完 善证 券投资 基金 交易席 位制 度有关 问 题 的 通
知 》 （ 证监 基字[2007]48 号 ） 的有 关规 定 要求 ，本 基 金管 理人 在 比较 了多 家 证券 经营 机构的财务
状况、经营状况、研究水平后，向多家券商租 用了基金专用交易席位。
（1 ） 基金 专用交易席位的选择标准如下：
① 经营行为 规范，在近一年内未出现重大违规行为；
② 财务状况 良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
③ 具备基金 运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易需要；
④ 具有较强 的研究能力， 能及时、 全面地提供 高质量的宏观、 策略、 行业、 上市公司、 证券市场
研究、固定收益研究、数量研究等报告及信息资讯服务；
⑤交易佣金收取标准合理。
（2 ）基金专 用交易席位的选择程序如下：
① 本基金管 理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经 营机构；
② 本基金管 理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
2. 本期新增 光大证券、国信证券、财达证券各一个交易单元。
11.7.2 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元进 行 其 他 证券 投 资 的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
方正证券 - - - - - -
国金证券 219,651.90 100.00% - - - -
中信证券山东 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
华创证券 - - - - - - 国金 300 分级 基金 2015 年年 度报告摘要
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东方证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
财达证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
无
国金基金管理有限公司
2016 年3 月28 日
