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广发医药(159938)

广发医药:2015年年度报告摘要查看PDF公告

广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 
 
 
 
 
 
广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 
2015 年年度报告摘要 
2015 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人: 广 发 基 金管 理 有 限 公司 
基 金 托 管 人: 中 国 银 行股 份 有 限 公司 
报 告 送 出 日期 : 二 〇 一六 年 三 月 二十 八 日广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 
第 2 页共 39 页 
§ 1


重 要 提示 1.1 重 要 提示 基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ,并 对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独 立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司 根据本基金合同规定,于 2016 年 3 月 22 日复核了本报告中 的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ,保 证 复 核 内容 不 存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 , 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基 金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。 本报告期自 2015 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 3 页共 39 页 § 2


基 金 简介 2.1 基 金 基本情 况 基金简称 广发中证全指医药卫生 ETF 场内简称 广发医药 基金主代码 159938 交易代码 159938 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2014 年 12 月 1 日 基金管理人 广发基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 531,283,618.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 1 月 5 日 2.2 基 金 产品说 明 投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法, 即按照 标的指数的成份股的构成及其权重构 建指数化投资组合, 并根 据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调 整。 本基金投 资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净 值的 95% 。 业绩比较基准 中证全指医药卫生指数。 风险收益特征 本基金为股票型基金, 风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市 场基金。 本基金为指数型基金, 主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现, 具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 广发基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信 息 披 露 姓名 段西军 王永民 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 4 页共 39 页 负责人 联系电话 020-83936666 010-66594896 电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 95105828,020-83936999 95566 传真 020-89899158 010-66594942 2.4 信 息 披露方 式 登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联 网网址 http://www.gffunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼 § 3


主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据 和 指 标 2015 年 2014 年 12 月 1 日 ( 基 金合 同 生 效 日 )至 2014 年 12 月 31 日 本期已实现收益 -77,368,448.99 245,323.49 本期利润 -170,912,110.73 956,928.99 加权平均基金份额本期利润 -0.4117 0.0020 本期基金份额净值增长率 46.95% 0.20% 3.1.2 期末 数据 和 指 标 2015 年末 2014 年末 期末可供分配基金份额利润 0.2049 0.0005 期末基金资产净值 782,271,105.48 474,240,546.99 期末基金份额净值 1.4724 1.0020 注: (1 ) 所 述基金财务指标不包括持有人认购和交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水 平要低于所列数字。 (2 ) 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 (不含公允价值变动收益) 扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 5 页共 39 页 (3 ) 期末可 供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 (为期末余额,不是当期发生数)。 3.2 基 金 净值表 现 3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 23.70% 1.95% 23.61% 1.97% 0.09% -0.02% 过去六个月 -7.13% 2.98% -7.81% 3.04% 0.68% -0.06% 过去一年 46.95% 2.66% 50.43% 2.69% -3.48% -0.03% 自基金合同生 效起至今 47.24% 2.54% 44.29% 2.61% 2.95% -0.07% 注:本基金业绩比较基准为中证全指医药卫生指数。 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2014 年 12 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日) 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 6 页共 39 页 注:本基金建仓期为基金合同生效后 3 个月, 建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注:合同生效当年(2014 年) 按实际存续期计算,未按自然年度折算。 3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况 本基金自合同生效日(2014 年 12 月 1 日)至报告 期末未进行利润分配。 § 4


管 理 人报 告 4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况 4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验 本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准, 于 2003 年 8 月 5 日成立 , 注册资本 1.2688 亿元 人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前 海 香 江 金 融控 股 集 团 有限 公 司 、 康美 药 业 股 份有 限 公 司 和广 州 科 技 金融 创 新 投 资控 股 有 限 公司 。 公 司 拥 有 公 募基 金 、 社 保基 金 投 资 管理 人 、 受 托管 理 保 险 资金 投 资 管 理人 、 合 格 境内 机 构 投 资者 境 外 证券投资管理(QDII ) 和特定客户资产管理等业务资格。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 7 页共 39 页 本 基 金 管 理人 在 董 事 会下 设 合 规 及风 险 管 理 委员 会 、 薪 酬与 资 格 审 查委 员 会 、 战略 规 划 委 员会 三个专业委员会。 公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 24 个部门:综合管理部、财务部、 人 力 资 源 部、 监 察 稽 核部 、 基 金 会计 部 、 注 册登 记 部 、 信息 技 术 部 、中 央 交 易 部、 规 划 发 展部 、 研 究 发 展 部 、权 益 投 资 一部 、 权 益 投资 二 部 、 固定 收 益 部 、数 量 投 资 部、 量 化 投 资部 、 另 类 投资 部 、 数 据 策 略 投资 部 、 国 际业 务 部 、 产品 营 销 管 理部 、 北 京 分公 司 、 广 州分 公 司 、 上海 分 公 司 、互 联 网 金融部、 北京办事处。 此外, 还出资设立了广发国际资产管理有限公司 (香港子公司) 、 瑞元资本管 理有限公司,参股了证通股份有限公司。 截至 2015 年 12 月 31 日, 本基金管理人管理八十八只开放 式基金---广发 聚富开放式证券投资基 金、 广发稳健增长开放式证券投资基金、 广发小盘成长股票型证券投资基金 (LOF ) 、 广发货币市场 基 金 、 广 发聚 丰 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 策略 优 选 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发大 盘 成 长 混合 型 证 券投资基金、广发增强债券型证券投资基金、广发核心精选股票型证券投资基金、广发沪深 300 指 数证券投资基金、 广发聚瑞股票型证券投资基金、 广发中证 500 指数 证券投资基金 (LOF ) 、 广发内 需 增 长 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 全球 精 选 股 票型 证 券 投 资基 金 、 广 发行 业 领 先 股票 型 证 券投资基金、广发聚祥灵活配置混合型 证券投资基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资 基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、广发标普全球农业指数证券投资 基 金 、 广 发聚 利 债 券 型证 券 投 资 基金 、 广 发 制造 业 精 选 股票 型 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 财 信 用债 证 券 投资基金、广发深证 100 指数分级证券投资基金、广发消费品精选股票型证券投资基金、广发理财 年年红债券型证券投资基金、广发纳斯达克 100 指数证券投资基金,广发双债添利债券型证券投资 基金、 广发纯债债券型证券投资基金、 广发理财 30 天债券 型证券投资基金、 广发新经济股票型发起 式证券投资基金、广发 中证 500 交 易型开放式指数证券投资基金、广发聚源定期开放债券型证券投 资基金、广发轮动配置股票型证券投资基金、广发聚鑫债券型证券投资基金、广发理财 7 天债券型 证 券 投 资 基金 、 广 发 美国 房 地 产 指数 证 券 投 资基 金 、 广 发集 利 一 年 定期 开 放 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发 趋 势 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 优 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发天 天 红 发 起 式 货 币市 场 基 金 、广 发 亚 太 中高 收 益 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发现 金 宝 场 内实 时 申 赎 货币 市 场 基 金 、 广 发全 球 医 疗 保健 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 成 长 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 钱 袋 子 货 币 市场 基 金 、 广发 天 天 利 货币 市 场 基 金、 广 发 集 鑫债 券 型 证 券投 资 基 金 、广 发 竞 争 优势 灵 活 配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 新动 力 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 中证 全 指 可 选消 费 交 易 型开 放 式 指 数 证 券 投资 基 金 、 广发 主 题 领 先灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 活 期 宝 货币 基 金 、 广发 逆 向 策略灵活配置混合型证券投资基金、广发中证百度百发策略 100 指数 型证券投资基金、广发中证全 指 医 药 卫 生交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 信 息 技 术交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 8 页共 39 页 金 、 广 发 中证 全 指 信 息技 术 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 发 起 式 联接 基 金 、 广发 对 冲 套 利定 期 开 放混合型 发起 式 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 养 老产 业 指 数 型发 起 式 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 金 融 地 产 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 、 广 发 中证 环 保 产 业指 数 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 安 混合 型 证 券 投 资 基 金、 广 发 纳 斯达 克 生 物 科技 指 数 型 发起 式 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 宝 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发 聚 惠 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发中 证 全 指 可选 消 费 交 易型 开 放 式 证券 投 资 基 金发 起 式 联 接 基 金 、广 发 中 证 全指 医 药 卫 生交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 发起 式 联 接 基金 、 广 发 安心 回 报 混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 安 泰 回报 混 合 型 证券 投 资 基 金、 广 发 聚 康混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 泰混 合型证券投资基金、广发纳斯达克 100 交 易型开放式指数证券投资基金、广发中证全指能源交 易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 全 指原 材 料 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 、 广 发中 证 全 指 主 要 消 费交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 能 源 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 发 起 式 联 接 基金 、 广 发 中证 全 指 金 融地 产 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 发 起 式 联接 基 金 、 广发 中 证 医 疗 指 数 分级 证 券 投 资基 金 、 广 发改 革 先 锋 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发中 证 全 指 原材 料 交 易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金 发 起式 联 接 基 金、 广 发 中 证全 指 主 要 消费 交 易 型 开放 式 指 数 证券 投 资 基金发起式联接基金、广发沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金、广发百发大数据策略精选灵 活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发百 发 大 数 据策 略 成 长 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发聚 盛 灵 活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发多 策 略 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 安富 回 报 灵 活配 置 混 合型证券投资基金和广发安宏回报灵活配置混合型证券投资基金,管理资产规模为 3300.24 亿元。 同时,公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合和社保基金投资组合。 4.1.2 基金 经理 ( 或 基金经 理 小 组)及 基 金 经理助 理 的 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助 理) 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 陆志明 本基金的基金 经理;广发中 小板 300ETF 及联接基金的 基金经理;广 发深 100 指数 分级基金的基 金经理;广发 中证全指可选 消费 ETF ;广 发百发 100 指 2014-12-0 1 - 16 年 男 , 中 国 籍 , 经 济 学 硕 士 , 持 有 中 国 证 券 投 资 基 金 业 从 业 证 书 , 1999 年 5 月至 2001 年 5 月在大鹏 证券有限公司任研究员,2001 年 5 月至 2010 年 8 月在深 圳证券信 息有限公司任部门总监,2010 年 8 月 9 日至今任广发基金管理有限 公司数量投资部总经理,2011 年 6 月 3 日起任 广发中小板 300ETF 基金的基金经理,2011 年 6 月 9 日 起 任 广 发 中 小 板 300ETF 联接广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 9 页共 39 页 数基金的基金 经理;广发中 证全指信息技 术 ETF 及联 接 基金的基金经 理;广发中证 全指金融地产 ETF 基金的基 金经理;广发 可选消费联接 基金的基金经 理;广发医药 卫生联接基金 的基金经理; 广发中证全指 能源 ETF 基金 的基金经理; 广发中证全指 原材料 ETF 基 金的基金经 理;广发中证 全指主要消费 ETF 基金的基 金经理;广发 能源联接基金 的基金经理; 广发金融地产 联接基金的基 金经理;广发 医疗指数分级 基金的基金经 理;广发原材 料联接基金的 基金经理;广 发主要消费联 接基金的基金 经理;数量投 资部总经理 基金的基金经理,2012 年 5 月 7 日起 任广发深证 100 指 数分级基 金的基金经理,2014 年 6 月 3 日 起 任 广 发 中 证 全 指 可 选 消 费 ETF 基金的基金经理,2014 年 10 月 30 日起任广 发百发 100 指数基金 的基金经理, 2014 年 12 月 1 日起 任广发中证全指医药卫生 ETF 基 金的基金经理,2015 年 1 月 8 日 起 任 广 发 中 证 全 指 信 息 技 术 ETF 基金的基金经理,2015 年 1 月 29 日 起 任 广 发 中 证 全 指 信 息 技 术 ETF 联接基金的基金经理,2015 年 3 月 23 日起任广发中证全指金 融地产 ETF 基金的基金经理, 2015 年 4 月 15 日起任广发 可选消 费联接基金的基金经理,2015 年 5 月 6 日起任广发医药卫生联接基 金的基金经理, 2015 年 6 月 25 日 起任广发中证全指能源 ETF 和广 发中证全指原材料 ETF 基金的基 金经理,2015 年 7 月 1 日起任广 发中证全指主要消费 ETF 基金的 基金经理,2015 年 7 月 9 日起任 广 发 能 源 联 接 和 广 发 金 融 地 产 联 接基金的基金经理,2015 年 7 月 23 日 起 任 广 发 医 疗 指 数 分 级 基 金 的 基金经理,2015 年 8 月 18 日起任 广 发 原 材 料 联 接 和 广 发 主 要 消 费 联接基金的基金经理。 注:1. “ 任职日期 ” 和“ 离职日期” 指公司公告聘任或解聘日期。 2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明 本报告期内, 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套法规、 《广发广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 10 页共 39 页 中 证 全 指 医药 卫 生 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 基 金 合同 》 和 其 他有 关 法 律 法规 的 规 定 ,本 着 诚 实 信 用 、 勤勉 尽 责 的 原则 管 理 和 运用 基 金 资 产, 在 严 格 控制 风 险 的 基础 上 , 为 基金 持 有 人 谋求 最 大 利 益 。 本 报告 期 内 , 基金 运 作 合 法合 规 , 无 损害 基 金 持 有人 利 益 的 行为 , 基 金 的投 资 管 理 符合 有 关 法规及基金合同的规定。 4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明 4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法 公 司 通 过 建立 科 学 、 制衡 的 投 资 决策 体 系 , 加强 交 易 分 配环 节 的 内 部控 制 , 并 通过 实 时 的 行为 监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。 在 投 资 决 策的 内 部 控 制方 面 , 公 司制 度 规 定 投资 组 合 投 资的 股 票 必 须来 源 于 备 选股 票 库 , 重点 投 资 的 股 票必 须 来 源 于核 心 股 票 库。 公 司 建 立了 严 格 的 投资 授 权 制 度, 投 资 组 合经 理 在 授 权范 围 内 可以自主决策, 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 在交易过程中, 中央交易部按照 “ 时 间优先、 价格优先、 比例分配、 综合平衡 ” 的原则, 公平分配投资指令。 公司原则上禁止不同组合间 的同日反向交易 (指数型基金除外) ; 对于不同投资组合间的同时同向交易, 公司可以启用公平交易 模块,确保交易的公平。 公 司 监 察 稽核 部 对 非 公开 发 行 股 票申 购 和 以 公司 名 义 进 行的 债 券 一 级市 场 申 购 方案 和 分 配 过程 进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则; 对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息, 对 投 资 组 合和 交 易 对 手之 间 议 价 交易 的 交 易 价格 公 允 性 进行 审 查 , 并由 相 关 投 资组 合 经 理 对交 易 价 格异常情况进行合理性解释;公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3 日内和 5 日内的股票 同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析,发现异常情况再做进一步的调查和核实。 4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况 本 报 告 期 内, 上 述 公 平交 易 制 度 总体 执 行 情 况良 好 。 通 过对 本 年 度 该组 合 与 公 司其 余 各 组 合的 同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析,未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口 下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况,表明报告期内该组合未发生可能 导致不公平交易和利益输送的异常情况。 4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明 报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 报 告 期 内 ,未 出 现 涉 及本 基 金 的 交易 所 公 开 竞价 同 日 反 向交 易 成 交 较少 的 单 边 交易 量 超 过 该证 券当日成交量 5% 的情况 。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 11 页共 39 页 4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明 4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析 (1 )报告期 内基 金的投资策略和运作分析








报告 期内, 本基金跟踪误差来源主要有两个: 一是基金成份股调整因素, 报告期内的两 次 成 份 股 调整 策 略 合 理, 较 好 的 控制 了 该 因 素带 来 的 误 差; 二 是 申 购和 赎 回 因 素, 由 于 本 基金 规 模 较小,容易形成较大比例的申购和赎回,但日常申购赎回因素对本基金跟踪误差的影响较小。 (2 )简要展 望








作为 ETF ,本基金将继续秉承指数化被动投资策略,积极应对成份股调整、基金申购赎 回等因素对指数跟踪效果带来的冲击,进一步降低基金的跟踪误差。 4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现 报告期内基金净值增长率为 46.95% ,业绩基准收益率为 50.43% 。 4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望 2015 年,A 股市场波澜壮阔, 虽然下半年呈现暴跌状态, 但全年沪深两市总体涨幅较大。2016 年 初 , 政 府 出 台 了 “ 供 给 侧 改 革 ” 的 政 策 , 说 明 政 府 不 仅 通 过 刺 激 需 求 的 方 式 来 激 活 经 济 , 而 且 是 通 过 更 多 样 的手 段 实 现 经济 的 有 效 升级 , 相 信 随着 更 多 强 有力 措 施 的 实施 , 中 国 会实 现 经 济 的稳 步 增 长 。 随 着 经济 结 构 的 调整 和 人 民 收入 的 稳 步 提升 , 以 及 社会 人 口 的 老龄 化 , 社 会对 健 康 医 疗行 业 的 投入将逐步加大,未来医疗卫生行业投资 机会增多,看好板块未来的表现。 4.6 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明 公 司 设 有 估值 委 员 会 ,按 照 相 关 法律 法 规 和 证监 会 的 相 关规 定 , 负 责制 定 旗 下 基金 投 资 品 种的 估 值 原 则 和估 值 程 序 ,并 选 取 适 当的 估 值 方 法, 经 公 司 管理 层 批 准 后方 可 实 施 。估 值 委 员 会的 成 员 包 括 : 公 司分 管 投 研 、估 值 的 副 总经 理 、 督 察长 、 各 投 资部 门 负 责 人、 研 究 发 展部 负 责 人 、监 察 稽 核 部 负 责 人和 基 金 会 计部 负 责 人 。估 值 委 员 会定 期 对 估 值政 策 和 程 序进 行 评 价 ,在 发 生 了 影响 估 值 政 策 和 程 序的 有 效 性 及适 用 性 的 情况 后 及 时 修订 估 值 方 法, 以 保 证 其持 续 适 用 。基 金 日 常 估值 由 基 金会 计 部 具体 执 行 , 并确 保 和 托 管行 核 对 一 致。 投 资 研 究人 员 积 极 关注 市 场 变 化、 证 券 发 行机 构 重 大 事 件 等 可能 对 估 值 产生 重 大 影 响的 因 素 , 向估 值 委 员 会提 出 估 值 建议 , 确 保 估值 的 公 允 性。 监 察 稽 核 部 负 责定 期 对 基 金估 值 程 序 和方 法 进 行 核查 , 确 保 估值 委 员 会 的各 项 决 策 得以 有 效 执 行。 以 上 所 有 相 关 人员 具 备 较 高的 专 业 能 力和 丰 富 的 行业 从 业 经 验。 为 保 证 基金 估 值 的 客观 独 立 , 基金 经 理 不 参 与 估 值的 具 体 流 程, 但 若 存 在对 相 关 投 资品 种 估 值 有失 公 允 的 情况 , 可 向 估值 委 员 会 提出 意 见广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 12 页共 39 页 和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以维护基金持有人利益为准则。 本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 、 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 , 由 其按 合同约定提供相关债券品种的估值数据。 4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明 根 据 本 基 金 合 同 中 “ 基 金 收 益 与 分 配 ” 之 “ ( 三 ) 基 金 收 益 分 配 原 则 ” 的 相 关 规 定 , 本 基 金 本 年 度 未进行利润分配,符合合同规定。 § 5


托 管 人报 告 5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明 本 报 告 期 内 , 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 称 “ 本托管人” ) 在 广 发 中 证 全 指 医 药 卫 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 称 “ 本 基 金 ” ) 的 托 管 过 程 中 , 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规、 基 金 合 同和 托 管 协 议的 有 关 规 定, 不 存 在 损害 基 金 份 额持 有 人 利 益的 行 为 , 完全 尽 职 尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明 本报告期内 , 本托管人根据 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议 的 规 定 , 对 本基 金 管 理 人的 投 资 运 作进 行 了 必 要的 监 督 , 对基 金 资 产 净值 的 计 算 、基 金 份 额 申购 赎 回 价 格 的 计 算以 及 基 金 费用 开 支 等 方面 进 行 了 认真 地 复 核 ,未 发 现 本 基金 管 理 人 存在 损 害 基 金份 额 持 有人利益的行为。 5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见





本报告 中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 (注: 财务会计报告中的 “ 金 融工具风险及管理 ” 部分未在托管人复核范围内) 、投资组合报告等数据真实、准确和完 整。 § 6


审 计 报告 本 报 告 期 的基 金 财 务 会计 报 告 经 德勤 华 永 会 计师 事 务 所 (特 殊 普 通 合伙 ) 审 计 ,注 册 会 计 师签 字出具了德师报( 审) 字(16) 第 P0770 号标准无保留意见的审计报告。 投资者可通过年度报告正文查看 审计报告全文。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 13 页共 39 页 §7


年 度 财务 报 表 7.1 资 产 负债表 会计主体:广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 资 产: - - 银行存款 2,043,506.25 273,094,449.45 结算备付金 47,324.75 - 存出保证金 152,957.68 - 交易性金融资产 781,220,792.44 245,442,620.18 其中:股票投资 781,220,792.44 245,442,620.18 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 380.16 51,776.51 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 783,464,961.28 518,588,846.14 负 债 和 所有者 权 益 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 负 债: - - 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 14 页共 39 页 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 43,880,501.80 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 334,528.38 194,588.77 应付托管费 66,905.69 38,917.76 应付销售服务费 - - 应付交易费用 350,322.08 192,615.50 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 442,099.65 41,675.32 负债合计 1,193,855.80 44,348,299.15 所 有 者 权益: - - 实收基金 531,283,618.00 473,283,618.00 未分配利润 250,987,487.48 956,928.99 所 有 者 权益合 计 782,271,105.48 474,240,546.99 负 债 和 所有者 权 益 总计 783,464,961.28 518,588,846.14 注: 报告截止 日 2015 年 12 月 31 日 , 基 金份额净值人民币 1.4724 元, 基金份 额总额 531,283,618.00 份。 7.2 利润表 会计主体: 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 上 年 度 可比期 间 2014 年 12 月 1 日(基 金合广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 15 页共 39 页 年 12 月 31 日 同生效日) 至 2014 年 12 月 31 日 一、收入 -166,029,087.27 1,454,513.25 1. 利息收入 160,930.07 739,667.25 其中:存款利息收入 160,930.07 739,667.25 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益( 损失以 “- ” 填 列) -73,052,198.18 - 其中:股票投资收益 -77,084,587.62 - 基金投资收益 - - 债券投资收益 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 4,032,389.44 - 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号填 列) -93,543,661.74 711,605.50 4. 汇兑收益( 损失以 “ -” 号填列) - - 5. 其他收入( 损失以 “- ” 号 填列) 405,842.58 3,240.50 减 : 二 、费用 4,883,023.46 497,584.26 1 .管理人报 酬 2,886,333.07 194,588.77 2 .托管费 577,266.67 38,917.76 3 .销售服务 费 - - 4 .交易费用 805,541.33 219,706.46 5 .利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6 .其他费用 613,882.39 44,371.27 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 16 页共 39 页 三 、 利润 总 额 ( 亏 损总 额 以 “- ” 号 填列 ) -170,912,110.73 956,928.99 减:所得税费用 - - 四 、 净 利润( 净 亏 损以 “- ” 号 填 列) -170,912,110.73 956,928.99 7.3 所 有 者权益 ( 基 金净值 ) 变 动表 会计主体: 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 473,283,618.00 956,928.99 474,240,546.99 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润) - -170,912,110.73 -170,912,110.73 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号填 列) 58,000,000.00 420,942,669.22 478,942,669.22 其中:1. 基金 申购款 818,000,000.00 603,848,792.42 1,421,848,792.42 2. 基金赎回款 -760,000,000.00 -182,906,123.20 -942,906,123.20 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 531,283,618.00 250,987,487.48 782,271,105.48 项目 上 年 度 可比期 间 2014 年 12 月 1 日(基 金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 17 页共 39 页 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 473,283,618.00 - 473,283,618.00 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润) - 956,928.99 956,928.99 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号填 列) - - - 其中:1. 基金 申购款 - - - 2. 基金赎回款 - - - 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 473,283,618.00 956,928.99 474,240,546.99 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 页码(序号)从 7.1 至 7.4 ,财 务报表由下列负责人签署: 基金管理人 负责人:王志伟,主管会计工作负责人:窦刚,会计机构负责人:张晓章 7.4 报 表 附注 7.4.1 基金 基本 情 况 广 发 中 证 全 指 医 药 卫 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 (“ 本基金”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 (“ 中国证监会 ”) 证监许可[2013]1263 号 《关于核准广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资 基 金 募 集 的批 复 》 核 准, 由 广 发 基金 管 理 有 限公 司 依 照 《中 华 人 民 共和 国 证 券 投资 基 金 法 》 、 《 证券 投 资 基 金 运作 管 理 办 法》 等 有 关 规定 和 《 广 发中 证 全 指 医药 卫 生 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 基 金合同》 (“ 基 金合同”) 发起, 于 2014 年 12 月 1 日募 集成立。 本基金的基金管理人为广发基金管理有 限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 18 页共 39 页 本基金募集期为 2014 年 11 月 3 日至 2014 年 11 月 21 日, 本基金为交易型开放式基金, 存续期 限不定, 募集资金总额为人民币 473,283,618.00 元, 有效认购户数为 6,298 户。 其中 , 认购资金在 募 集期间产生的利息共计人民币 48,050.00 元,折 合基金份额 48,050.00 份, 按照基金合同的有关约定 计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所( 特殊普通合伙) 验资。 根 据 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 和 基金 合 同 等 有关 规 定 , 本基 金 的 投 资范 围 包 括 :中 证 全 指 医 药卫 生 指 数 成份 股 、 备 选成 份 股 , 可少 量 投 资 于非 成 份 股 (包 括 中 小 板、 创 业 板 及其 他 经 中国证监会核准上市的股票) 、 新股、 债券、 权证、 股指期货、 货币市场工具及中国证监会允许基金 投 资 的 其 他金 融 工 具 。本 基 金 投 资于 中 证 全 指医 药 卫 生 指数 成 份 股 、备 选 成 份 股的 比 例 不 低于 基 金 资产净值的 95% ,但因法 律法规的规定而受限制的情形除外。本基金的业绩比较基准:中证全指医 药卫生指数。 本基金的财务报表于 2016 年 3 月 23 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 7.4.2 会计 报表 的 编 制基础 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 相 关 规 定( 以 下 简 称 “ 企 业 会 计 准 则 ”) 及中 国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规 定 编 制 ,同 时 在 具 体会 计 核 算 和信 息 披 露 方面 也 参 考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明 本 基 金 财 务报 表 的 编 制符 合 企 业 会计 准 则 和 中国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规 定的要求, 真 实、 完整地反 映了本基金 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度及 2014 年 12 月 1 日 (基金合同生效日) 至 2014 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变 动情况。 7.4.4 重要 会计 政 策 和 会计 估 计 7.4.4.1 会 计年度 本基金的会计年度为公历年度, 即每 年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止。 可比 期间的会计年度为 2014 年 12 月 1 日( 基金合同生效日) 起至 2014 年 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本 位 币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资 产 和 金融负 债 的 分类 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 19 页共 39 页 1. 金融资产 的分类 根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 , 本 基金 将 所 持 有的 金 融 资 产在 初 始 确 认时 划 分 为 以公 允 价 值 计 量且 其 变 动 计入 当 期 损 益的 金 融 资 产和 贷 款 及 应收 款 项 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期损益的金融资产包括股票投资、 债券投 资和衍生工具投资( 主要为权证投资) 等, 其 中股票投资和债 券 投 资 在 资产 负 债 表 中作 为 交 易 性金 融 资 产 列报 , 衍 生 工具 投 资 在 资产 负 债 表 中作 为 衍 生 金融 资 产 列报。 本 基 金 持 有的 各 类 应 收款 项 、 买 入返 售 金 融 资产 等 在 活 跃市 场 中 没 有报 价 、 回 收金 额 固 定 或可 确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 2. 金融负债 的分类 根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 , 本 基金 将 持 有 的金 融 负 债 在初 始 确 认 时全 部 划 分 为其 他金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认 金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时, 于 交 易 日按 公 允 价 值在 资 产 负 债表 内 确 认 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 资产 , 取 得 时发 生 的 相 关交 易 费 用 计入 当 期 损 益 ; 支 付的 价 款 中 包含 已 宣 告 但尚 未 发 放 的现 金 股 利 或债 券 起 息 日或 上 次 除 息日 至 购 买 日止 的 利 息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 按 照 公允 价 值 进 行后 续 计 量 ,公 允 价 值 变动 形 成 的 利 得或 损 失 以 及与 该 等 金 融资 产 相 关 的股 利 和 利 息收 入 计 入 当期 损 益 ; 应收 款 项 和 其他 金 融 负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 满足下列条 件之一的金 融资产,予 以终止确认:(1) 收取该 金融资产现金流量的合同权利终止; (2) 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3) 该金融资产 已 转 移 , 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 , 但 是放 弃 了 对 该 金 融 资产 控 制 。 金融 负 债 的 现时 义 务 全 部或 部 分 已 经解 除 的 , 才能 终 止 确 认该 金 融 负 债或 其 一 部分。 1. 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1) 股票投资 买入股票于交易日按股票的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。 因 股 权 分 置改 革 而 获 得的 非 流 通 股股 东 支 付 的现 金 对 价 ,于 股 权 分 置实 施 复 牌 日冲 减 股 票 投资广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 20 页共 39 页 成本; 股票持有期间获得的股票股利( 包括送红股和公积金转增股本) 以及因股权分置改革而获得的股 票,于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定增加的股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结 转成本。 (2) 债券投资 买 入 债 券 于交 易 日 按 债券 的 公 允 价值 入 账 , 相关 交 易 费 用直 接 计 入 当期 损 益 , 上述 公 允 价 值不 包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息( 作为应收利息单独核算) 。 配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 , 于实 际 取 得 日按 照 估 值 方法 对 分 离 交易 可 转 换 债券 的认购成本进行分摊,确定应归属于债券部分的成本。 买 入 央 行 票据 和 零 息 债券 视 同 到 期一 次 还 本 付息 的 附 息 债券 , 根 据 其发 行 价 、 到期 价 和 发 行期 限推算内含利率后,逐日确认债券利息收入。 卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。 (3) 权证投资 买入权证于交易日按公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。 获赠的权证( 包括配股权证) ,在除权 日按照持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权证数量 , 成本为零。 配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 而 取得 的 权 证 ,于 实 际 取 得日 按 照 估 值方 法 对 分 离交 易可转换债券的认购成本进行分摊,确定应归属于权证部分的成本。 卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转 2. 贷款及应 收款项 买入返售金融资产 买 入 返 售 金融 资 产 为 本基 金 按 照 返售 协 议 约 定先 买 入 再 按固 定 价 格 返售 证 券 等 金融 资 产 所 融出 的 资金。 买 入 返 售 金融 资 产 按 交易 日 应 支 付或 实 际 支 付的 全 部 价 款入 账 , 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金 额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。 3. 其他金融 负债 卖出回购金融资产款 卖 出 回 购 金融 资 产 款 为本 基 金 按 照回 购 协 议 先卖 出 再 按 固定 价 格 买 入票 据 、 证 券等 金 融 资 产所 融入的资金。 卖 出 回 购 金融 资 产 款 于交 易 日 按 照应 收 或 实 际收 到 的 金 额入 账 , 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金 额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 21 页共 39 页 7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则 1. 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种 , 如 估 值 日 有 市 价 的 , 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 市 价 , 且 最 近 交 易日 后 经 济 环境 未 发 生 重大 变 化 且 证券 发 行 机 构未 发 生 影 响证 券 价 格 的重 大 事 件 的, 采 用 最近交易市价确定公允价值。 2. 对存在活 跃市场的投资品种, 如估值日无市价, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化或 证 券 发 行 机构 发 生 了 影响 证 券 价 格的 重 大 事 件, 使 潜 在 估值 调 整 对 前一 估 值 日 的基 金 资 产 净值 的 影 响在 0.25% 以上或 基金 管理人 估值 委员会 认为 必要时 ,应 参考类 似投 资品种 的现 行市价 及重 大变 化 等因素,调整最近交易市价,确定公允价值。 3. 当投资品种 不 再 存 在 活 跃 市 场 , 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在 0.25% 以上或 基金管理人估值委员会认为必要时, 应采用市场参与者普遍认同, 且被以往市场实际交 易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值。 4. 对于交易 所市场和银行间市场交易的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除 外) ,采用第三方估值机构所提供的估值确定公允价值,另有规定的除外。


具体投资品种的估值方法如下: (1) 股票投资 交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。 本 基 金 对 于 长 期 停 牌 股 票 的 期 末 估 值 参 照 中 国 证 监 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 证 监 会 公 告 [2008]38 号 文《关于进 一步规范证 券投资基金 估值业务的 指导意见》 规定,若长 期停牌股票 的 潜 在 估值调 整对 前一估 值日 的基金 资产 净值的 影响 在 0.25% 以上的, 经基 金管理 人估 值委员 会同 意, 可 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素( 如指数收益法) , 调整最近交易市价, 确定公允价值。 由 于 上 市 公司 送 股 、 转增 股 、 配 股和 公 开 增 发新 股 等 形 成的 流 通 暂 时受 限 制 的 股票 投 资 , 按交 易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。 首 次 公 开 发行 但 未 上 市 的 股 票 按 采用 估 值 技 术确 定 的 公 允价 值 估 值 ,在 估 值 技 术难 以 可 靠 计量 公 允 价 值 的情 况 下 按 成本 计 量 。 首次 公 开 发 行有 明 确 锁 定期 的 股 票 ,于 同 一 股 票上 市 后 按 交易 所 上 市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。 非 公 开 发 行有 明 确 锁 定期 的 股 票 ,若 在 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 低 于 非公 开 发 行 股 票的 初 始 投 资成 本 , 以 估值 日 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 为 公 允价 值 ; 若 在 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 高 于 非公 开 发 行 股票 的 初 始 投资 成 本 , 按中 国 证 监会相关规定处理。 (2) 债券投资 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 22 页共 39 页 银行间和交易所市场上市交易的债券( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) , 采用第三方 估值机构( 中央国债登记结算公司或中证指数有限公司) 提供的估值净价确定公允价值。 交 易 所 市 场上 市 交 易 的可 转 换 债 券按 估 值 日 收盘 价 减 去 收盘 价 中 所 含债 券 应 收 利息 后 的 净 价作 为公允价值。 未 上 市 或 未挂 牌 转 让 的债 券 、 以 及在 交 易 所 市场 挂 牌 转 让的 资 产 支 持证 券 和 私 募债 券 按 成 本估 值。 (3) 权证投资 交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。 首 次 公 开 发行 但 尚 未 上市 的 权 证 在上 市 交 易 前, 采 用 估 值技 术 确 定 公允 价 值 , 如估 值 技 术 难以 可靠计量,则以成本计量 。 配 售 及 认 购分 离 交 易 可转 换 债 券 所获 得 的 权 证自 实 际 取 得日 至 在 交 易所 上 市 交 易前 , 采 用 估值 技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量,则按成本计量。 因持有股票而享有的配股权,以及停止交易但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值。 如 有 确 凿 证据 表 明 按 上述 方 法 不 能客 观 反 映 交易 性 金 融 工具 的 公 允 价值 , 基 金 管理 人 将 根 据具 体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。 本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低 层次的输入值确定公允价值计量层次。公允价值计量层次可分为: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.4.6 金融资 产 和 金融负 债 的 抵销 当 本 基 金 具有 抵 销 已 确认 金 融 资 产和 金 融 负 债的 法 定 权 利, 且 目 前 可执 行 该 种 法定 权 利 , 同时 本 基 金 计 划以 净 额 结 算或 同 时 变 现该 金 融 资 产和 清 偿 该 金融 负 债 时 ,金 融 资 产 和金 融 负 债 以相 互 抵 销 后 的 金 额在 资 产 负 债表 内 列 示 。除 此 以 外 ,金 融 资 产 和金 融 负 债 在资 产 负 债 表内 分 别 列 示, 不 予 相互抵销。 7.4.4.7 实收基 金 实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 对应 的 金 额 。申 购 及 赎 回等 引 起 的 实收 基 金 的 变动 分 别 于 上述 各交易确认日认列。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 23 页共 39 页 7.4.4.8 损益平 准 金 损 益 平 准 金指 申 购 及 赎回 等 事 项 导致 基 金 份 额变 动 时 , 相关 款 项 中 包含 的 未 分 配利 润 。 根 据交 易申请日利润分配( 未分配利润) 已实现与未实现部分各自占基金净值的比例, 损益平准金分为已实现 损 益 平 准 金和 未 实 现 损益 平 准 金 。损 益 平 准 金于 基 金 申 购确 认 日 或 基金 赎 回 确 认日 认 列 , 并于 期 末 全额转入利润分配( 未分配利润) 。 7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认和 计 量 1. 利息收入 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 (2) 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内, 按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除 适 用 情 况 下由 债 券 发 行企 业 代 扣 代缴 的 个 人 所得 税 后 的 净额 , 逐 日 确认 债 券 利 息收 入 。 贴 息债 视 同 到 期 一 次 性还 本 付 息 的附 息 债 , 根据 其 发 行 价、 到 期 价 和发 行 期 限 推算 内 含 利 率后 , 逐 日 确认 债 券 利息收入。 (3) 买入返售金融资产收 入按买入返 售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提, 若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息收入。 2. 投资收益 (1) 股 票 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 股 票 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 股 票 投 资 成 本 的 差 额 确 认。 (2) 债 券 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 债 券 投 资 成 本 与 应 收 利 息( 若有) 后的 差额确认。 (3) 衍 生 工 具 投 资 收 益 于 交 易 日 按 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 衍 生 工 具 投 资 成 本 后 的 差 额 确认。 (4) 股 利 收 入 于 除 息 日 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个人所得税后的净额确认。 3. 公允价值 变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/ 负债的公允 价值 变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产/ 负债卖出或到期时转出计入投资收益。 当本基金申购对价中包含可以现金替代时, 在本基金补足可以现金替代成分股票( 或采取强制退 款) 之前, 该股票估值日与申购日估值的差额确认为公允价值变动收益, 并于补入 被替代股票的实际 买入日或强制退款计算日转出计入其他收入。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 24 页共 39 页 7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量 1. 本基金的 基金管理人报酬按前一日基金资产净值× 0.50% 的年费率逐日计提。 2. 本基金的 基金托管费按前一日基金资产净值× 0.10% 的年费 率逐日计提。 3. 以公允价值计量且其变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 计 入 交易费用。 4. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计 提,若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息支出。 7.4.4.11 基 金的 收 益 分配政 策 1 、当基金份 额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1% 以上时,可进行收益分配。在收益 评 价 日 , 基金 管 理 人 计算 基 金 份 额净 值 增 长 率和 标 的 指 数同 期 增 长 率。 基 金 份 额净 值 增 长 率为 收 益 评价日基金份额净值与基金上市前一日基金份额净值之比减去 1 乘以 100% ;标 的指数同期增长率 为收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一日标的指数收盘值之比减去 1 乘以 100% ; 2 、 本基金以 使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益 分 配 。 基 于本 基 金 的 性质 和 特 点 ,本 基 金 收 益分 配 不 须 以弥 补 浮 动 亏损 为 前 提 ,收 益 分 配 后有 可 能 使 除 息 后 的基 金 份 额 净值 低 于 面 值; 在 符 合 基金 收 益 分 配条 件 的 前 提下 , 本 基 金收 益 每 年 最多 分 配 12 次; 3 、本基金的 收益分配采取现金分红的方式; 4 、基金合同 生效不满 3 个月可不进行收益分配; 5 、每一基金 份额享有同等分配权; 6 、法律法规 或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 分 部报 告 根 据 本 基 金的 内 部 组 织机 构 、 管 理要 求 及 内 部报 告 制 度 ,本 基 金 整 体为 一 个 报 告分 部 , 且 向管 理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明 7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 25 页共 39 页 为 确 保 证 券投 资 基 金 估值 的 合 理 性和 公 允 性 ,根 据 《 中 国证 券 投 资 基金 业 协 会 估值 核 算 工 作小 组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》 (以下 简称 “ 估值处 理标准 ” ) , 本基金自 2015 年 3 月 17 日 起,对所持有的在上海证券交易所、深圳证券交易 所上市 交易或挂牌转让的固定收益 品 种 的 估 值方 法 进 行 调整 , 采 用 第三 方 估 值 机构 提 供 的 价格 数 据 进 行估 值 , 估 值处 理 标 准 另有 规 定 的除外。于 2015 年 3 月 17 日,相关 调整对前一估值日基金资产净值的影响不超过 0.50% 。 7.4.5.3 差错更 正 的 说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计 差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号文 《关 于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、 财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2005]103 号文《关于股权分置试点 改革有关税 收政策问题 的通知》 、财税[2008]1 号 《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠 政策的通知》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳证 券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工 作的通知》 、 财税[2012]85 号 《关于实 施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上 市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关税务 法规和实务操作,主要税项列示如下: 1. 以发行基金 方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。 2. 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 , 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 , 股 权 的 股 息 、 红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。 3. 对 基 金 取 得 的 股 票 股 息 、 红 利 收 入 , 由 上 市 公 司 在 向 基 金 支 付 上 述 收 入 时 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税, 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票, 持股期限在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的, 其股息 红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上 至 1 年( 含 1 年) 的,暂减按 50% 计入 应纳 税所得额; 持股期限超过 1 年的, 其中股权登记日在 2015 年 9 月 8 日 之前的, 暂减按 25% 计 入应纳 税所得额, 股权登记日在 2015 年 9 月 8 日之后 的, 股息红利所得暂免征收个人所得税。 上述所得统 一适用 20% 的税率计征个人所得税。 4. 对基金 取得 的债券 利息 收入, 由发 行债券 的企 业在向 基金 支付上 述收 入时代 扣代 缴 20%的个 人所得税,暂不缴纳企业所得税。 5. 对于基金从 事 A 股买卖, 出让方按 0.10% 的 税率 缴纳证券( 股票) 交易印花税, 对受让方不再缴 纳印花税。 6. 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等 对 价 ,广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 26 页共 39 页 暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7 关联 方关 系 关联方名称 与本基金的关系 中国银行股份有限公司 基金托管人、代销机构 广发基金管理有限公司 基金发起人、 基金管理人、 注册登 记与 过户机构、直销机构 广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构 深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东 烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东 康美药业股份有限公司 基金管理人股东 广州科技金融创新投资控股有限公司


基金管理人股东 GF International Investment Management Limited (广发国 际资产管理有限公司) 基金管理人全资子公司 瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金 本基金的联接基金 注:本报告期内不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。 7.4.8 本报 告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易 7.4.8.1 通过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易 7.4.8.1.1 股票 交 易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年12 月1 日(基金合同生效日) 至2014 年12 月31日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 广发证券股份有限 公司 57,375,495.35 7.67% 95,679,649.78 39.18% 7.4.8.1.2 权证 交 易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.8.1.3 应支 付 关 联方的 佣 金 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 27 页共 39 页 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券股份有限公 司 52,436.82 9.59% 3,340.40 0.95% 关联方名称 上年度可比期间 2014 年12 月1 日(基金合同生效日)至2014 年12 月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券股份有限公 司 87,108.13 45.22% 87,108.13 45.22% 注: 1 、 股票 交易佣金的计提标准: 支付佣金= 股票成交金额× 佣金比例- 证管费- 经手费- 结算风 险 金( 含债券交易) 。 2 、本基金与 关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 3 、 本基金对 该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。 该类佣金协议的服务范围 还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 7.4.8.2 关联方 报 酬 7.4.8.2.1 基金 管 理 费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31日 上年度可比期间 2014 年12月1 日(基金合同 生效日)至2014年12 月31 日 当期发生的基金应支付的管理费 2,886,333.07 194,588.77 其中:支付销售机构的客户维护费 - - 注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.5% 的年费率计提。计算方法如下: H=E× 0.5%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 28 页共 39 页 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提 , 逐日累计至每月月末, 按月支付, 由基金管理人向基金托管人发送基金 管理费划款指令, 基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 7.4.8.2.2 基金 托 管 费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31日 上年度可比期间 2014 年12月1 日(基金合同 生效日)至2014年12 月31 日 当期发生的基金应支付的托管费 577,266.67 38,917.76 注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.1% 的年费率计提。计算方法如下: H=E× 0.1%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金 托管费划款指令,基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内 从基金财产中一次性支取。若遇法定节 假日、公休日等,支付日期顺延。 7.4.8.3 与关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易 本基金本报告期内以及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。 7.4.8.4 各关联 方 投 资本基 金 的 情况 7.4.8.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况 本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.8.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况 份额单位:份 关联方名称 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 持有的基金份额 持有的基金 持有的基金份额 持有的基金份广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 29 页共 39 页 份额占基金 总份额的比 例 额占基金总份 额的比例 广发证券股份有 限公司 - - 3,663.00 0.00% 广发中证全指医 药卫生交易型开 放式指数证券投 资基金发起式联 接基金 466,534,158.00 87.81% - - 7.4.8.5 由关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年12月1 日(基金合同生效日) 至2014 年12 月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行股份有限公 司 2,043,506.25 126,577.54 273,094,449.45 244,907.25 注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率 计息。


7.4.8.6 本基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.9 期末 (2015 年 12 月 31 日 ) 本基 金 持 有的流 通 受 限证券 7.4.9.1 因认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券 截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 , 本基金无因 认购新发/ 增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.9.2 期末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 盘单 数量 ( 单位:股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 30 页共 39 页 价 00015 3 丰原药 业 2015-10 -14 重大事 项 10.44 - - 150,800.00 2,204,592.95 1,574,352.00 - 00202 0 京新药 业 2015-12 -29 重大事 项 33.55 2016-0 1-20 30.20 109,191.00 2,977,688.80 3,663,358.05 - 00221 9 恒康医 疗 2015-07 -08 重大事 项 14.90 - - 630,755.00 10,287,631.52 9,398,249.50 - 30004 9 福瑞股 份 2015-11 -30 重大事 项 31.00 2016-0 1-04 30.95 118,804.00 6,348,076.56 3,682,924.00 - 30023 8 冠昊生 物 2015-11 -12 重大事 项 56.67 - - 114,104.00 5,223,450.68 6,466,273.68 - 30032 6 凯利泰 2015-09 -24 重大事 项 21.80 2016-0 1-22 23.98 80,132.00 2,878,889.28 1,746,877.60 - 60042 0 现代制 药 2015-10 -21 重大事 项 37.15 - - 115,230.00 5,374,070.84 4,280,794.50 - 60053 0 交大昂 立 2015-08 -04 重大事 项 21.37 2016-0 1-21 23.51 149,100.00 5,230,768.18 3,186,267.00 - 60057 2 康恩贝 2015-12 -29 重大事 项 13.36 2016-0 1-04 13.18 396,692.00 6,638,889.97 5,299,805.12 - 60064 5 中源协 和 2015-12 -30 重大事 项 65.01 2016-0 1-04 63.90 160,606.00 8,466,222.57 10,440,996.0 6 - 60077 1 广誉远 2015-11 -17 重大事 项 31.98 2016-0 3-09 28.78 128,146.00 6,206,452.71 4,098,109.08 - 7.4.9.3 期末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券 7.4.9.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购 截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 , 本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款,无抵押债券。 7.4.9.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购 截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 , 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回 购证券款,无抵押债券。 7.4.10 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项 1. 公允价值 (1) 不以公允价值计量的金融工具 不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 , 其 账 面价 值 接 近 于公 允价值。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 31 页共 39 页 (2) 以公允价值计量的金融工具 (i) 金融工具公允价值计量的方法 本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低 层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5 。 (ii) 各层级金 融工具公允价值


于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额为 727,382,785.85 元,第二层级的余额为 53,838,006.59 元,无属于第三层级的余额。(2014 年 12 月 31 日:第一层级 18,931,994.58 元,第二 层级 856,128.60 元,无第 三层级的余额) 。 (iii) 公允价 值所属层级间的重大变动 对 于 证 券 交易 所 上 市 的证 券 , 若 出现 重 大 事 项停 牌 、 交 易不 活 跃 、 或属 于 非 公 开发 行 等 情 况, 本 基 金 分 别于 停 牌 日 至交 易 恢 复 活跃 日 期 间 、交 易 不 活 跃期 间 及 限 售期 间 将 相 关证 券 的 公 允价 值 列 入第二层级或第三层级, 上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。 如附 注 7.4.5.2 所 述, 本基金自 2015 年 3 月 17 日起,对所持有的在上海证券交易所、深圳证券交易所上市交易或挂牌转 让 的 固 定 收益 品 种 的 估值 方 法 进 行调 整 , 采 用第 三 方 估 值机 构 提 供 的价 格 数 据 进行 估 值 , 相关 固 定 收益品种的公允价值层次归入第二层级。 2. 除公允价 值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8


投 资 组合 报 告 8.1 期 末 基金资 产 组 合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产 的比例(% ) 1 权益投资 781,220,792.44 99.71 其中:股票 781,220,792.44 99.71 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 32 页共 39 页 5 买入返售金融资产 - - 其中: 买断式 回购的买入返售金融 资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 2,090,831.00 0.27 7 其他各项资产 153,337.84 0.02 8 合计 783,464,961.28 100.00 注:上表中的股票投资项含可退替代款估值增值,而 8.2 的 合计项不含可退替代款估值增值。 8.2 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合 8.2.1 报告 期末 按 行 业分类 的 境 内股票 投 资 组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 733,706,088.20 93.79 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 12,745,578.66 1.63 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 11,473,696.06 1.47 N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 33 页共 39 页 P 教育 - - Q 卫生和社会工作 19,601,015.74 2.51 R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 3,694,413.78 0.47 合计 781,220,792.44 99.87 8.2.2 报告 期末 按 行 业分类 的 沪 港通投 资 股 票投资 组 合


本基金本 报告期末未持有通过沪港通投资的股票。 8.3 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名 股 票 投 资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产净值 比例( %) 1 600276 恒瑞医药 699,553 34,362,043.36 4.39 2 000538 云南白药 308,820 22,426,508.40 2.87 3 600085 同仁堂 406,601 18,138,470.61 2.32 4 000423 东阿阿胶 310,362 16,231,932.60 2.07 5 600196 复星医药 680,200 15,977,898.00 2.04 6 600535 天士力 385,100 15,758,292.00 2.01 7 000623 吉林敖东 424,801 13,147,590.95 1.68 8 002252 上海莱士 327,428 13,021,811.56 1.66 9 600867 通化东宝 471,767 12,817,909.39 1.64 10 600201 生物股份 340,586 12,591,464.42 1.61 8.4 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动 8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 % 或前 20 名 的 股票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资 产净值比例 (%) 1 600645 中源协和 13,099,306.24 2.76 2 300199 翰宇药业 12,668,651.51 2.67 3 000538 云南白药 12,661,768.84 2.67 4 600276 恒瑞医药 12,165,883.56 2.57 5 000623 吉林敖东 11,449,054.47 2.41 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 34 页共 39 页 6 300026 红日药业 10,042,146.09 2.12 7 600572 康恩贝 9,832,506.81 2.07 8 600535 天士力 9,283,049.91 1.96 9 300186 大华农 9,279,872.00 1.96 10 600587 新华医疗 9,015,203.56 1.90 11 600201 生物股份 9,006,898.80 1.90 12 600079 人福医药 8,598,225.04 1.81 13 300122 智飞生物 8,167,317.31 1.72 14 600196 复星医药 7,913,511.32 1.67 15 600993 马应龙 7,681,359.20 1.62 16 000423 东阿阿胶 7,323,840.55 1.54 17 600332 白云山 6,972,648.94 1.47 18 603168 莎普爱思 6,835,743.03 1.44 19 600521 华海药业 6,661,639.31 1.40 20 300244 迪安诊断 6,108,665.19 1.29 注: 本项及下项 8.4.2 、8.4.3 的买入包 括基金二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换 股及行权等获得的股票,卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权 等减少的股票,此外, “ 买入金额” (或 “ 买入股 票成本 ” )、“ 卖出金额” (或 “ 卖出股 票收入 ” )均按 买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用,不包括因投资者申购赎回基 金份额导致的基金组合中股票的增减。 8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 % 或前 20 名 的 股票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资 产净值比例 (%) 1 300186 大华农 10,683,027.50 2.25 2 603168 莎普爱思 6,996,617.40 1.48 3 000606 青海明胶 5,174,775.00 1.09 4 000590 *ST 古汉 3,968,230.00 0.84 5 300267 尔康制药 3,802,247.00 0.80 6 600763 通策医疗 3,646,935.00 0.77 7 600196 复星医药 3,645,838.65 0.77 8 300233 金城医药 3,522,056.75 0.74 9 002675 东诚药业 3,424,029.20 0.72 10 000538 云南白药 3,423,237.66 0.72 11 300357 我武生物 3,310,450.99 0.70 12 002030 达安基因 3,109,232.00 0.66 13 300003 乐普医疗 3,070,263.00 0.65 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 35 页共 39 页 14 600332 白云山 3,039,470.16 0.64 15 002644 佛慈制药 2,967,047.35 0.63 16 600614 鼎立股份 2,958,372.36 0.62 17 002424 贵州百灵 2,949,926.90 0.62 18 000566 海南海药 2,923,357.00 0.62 19 600201 生物股份 2,883,411.44 0.61 20 002603 以岭药业 2,728,996.24 0.58 8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 567,894,573.34 卖出股票的收入(成交)总额 180,813,881.42 8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 十名 资 产 支 持证券 投 资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明 (1 )本基金 本报告期末未持有股指期货。


(2 )本基金 本报告期内未进行股指期货交易。 8.11 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明 (1 )本基金 本报告期末未持有国债期货。 (2 )本基金 本报告期内未进行国债期货交易。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 36 页共 39 页 8.12 投资 组合 报 告 附注 8.12.1 根据公 开 市 场 信息 , 本 基 金投 资 的 前 十名 证 券 的 发行 主 体 本 期未 出 现 被 监管 部 门 立 案调 查 , 也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本报告 期内,基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。 8.12.3 期 末其 他 各 项资产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 152,957.68 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 380.16 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 153,337.84 8.12.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9


基 金 份额 持 有 人信息 9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构 份额单位:份 持有人户数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 37 页共 39 页 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 4,147 128,112.76 468,789,713.00 88.24% 62,493,905.00 11.76% 9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 广发中证全指医药卫生 交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基 金 466,534,158.00 87.81% 2 王立东 2,000,427.00 0.38% 3 第一创业证券-国信证 券-共盈安心成长 FOF 集合资产管理计划 1,846,300.00 0.35% 4 张巍 1,626,900.00 0.31% 5 余建伟 1,410,000.00 0.27% 6 林乐民 1,000,136.00 0.19% 7 杨静 750,300.00 0.14% 8 冯豪 676,300.00 0.13% 9 李红 674,400.00 0.13% 10 陈品方 649,902.00 0.12% 9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人 持有本开放式基金 0 本基金基金经理 持有本开放式基金 0 § 10


开 放式基 金 份 额变动 单位:份 基金合同生效日(2014 年 12 月 1 日) 基 金份额总额 473,283,618.00


本报告期期初基金份额总额 473,283,618.00 本报告期 基金总申购份额 818,000,000.00 减: 本报告期基金总赎回份额 760,000,000.00 本报告期 基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 531,283,618.00 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 38 页共 39 页 § 11


重 大事件 揭 示 11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议 本报告期内 未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动 2015 年 4 月 30 日, 包林 生不再担任本基金管理人的副总经理。2015 年 5 月 23 日, 肖雯不再担 任 本 基 金 管 理 人 的 副 总 经 理 。 相 关 事 项 已 向 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 备 案 。






































2015 年 4 月 , 李爱华先生不再担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。 上述人事变动已 按相关规定备案、公告。 11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼 本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产及基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金 投资 策 略 的改变 本报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况 本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。 11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况 本报告期内未发生基金管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况。 11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况 11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 广发证券 3 57,375,495.35 7.67% 52,436.82 9.59% 新增一个 银河证券 2 347,922,062.23 46.51% 250,218.33 45.78% - 海通证券 2 34,740,417.48 4.64% 24,680.39 4.52% 新增一个 招商证券 1 21,343,066.23 2.85% 15,467.64 2.83% 新增一个 东莞证券 1 157,007,079.95 20.99% 111,669.07 20.43% - 安信证券 1 129,696,164.52 17.34% 92,137.13 16.86% - 恒泰证券 1 - - - - 新增一个 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2015 年年度报告 摘要 第 39 页共 39 页 中信证券 2 - - - - 新增二个 大同证券 1 - - - - 新增一个 天风证券 1 - - - - 新增一个 华创证券 1 - - - - 新增一个 民族证券 1 - - - - 新增一个 注:1 、交易 席位选择标准: (1 )财务状 况良好,在最近一年内无重大违规行为; (2 )经营行 为规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; (3 )具备投 资运作 所 需 的 高 效 、 安 全 、 合 规 的 席 位 资 源 , 满 足 投 资 组 合 进 行 证 券 交 易 的 需 要 ; (4 ) 具有较 强的研究和行业分析能力, 能及时、 全面、 准确地向公司提供关于宏观、 行业、 市 场及个股的高质量报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告; (5 )能积极 为公司投资业务的开展,提供良好的信息交流和客户服务; (6 )能提供 其他基金运作和管理所需的服务。 2 、交易席位 选择流程: (1 ) 对交易 单元候选券商的研究服务进行评估。 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择 标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。 (2 ) 协议签 署及通知托管人。 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议, 并通知基 金托管人。


广 发 基 金管理 有 限 公司 二 〇 一 六年三 月 二 十八日