华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金
2015 年年度报告
2015 年 12 月 31 日
基金管理人：华宝兴业基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2016 年 3 月 28 日
华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 23 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审
计报告。
本报告期自 2015 年5 月21 日（基金合同生效日）起至 12 月 31 日止。 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 41
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 41
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 41
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 42
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 44
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 46
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 46
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 46 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 46
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 46
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 46
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 46
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 47
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 48
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 48
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 49
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 49
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 50
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 50
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 50
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 50
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 51
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 51
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 51
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 51
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 51
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 53
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 57
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 57
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 57
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 57
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金
基金简称 华宝兴业中证医疗指数分级
场内简称 医疗分级
基金主代码 162412
交易代码 162412
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015 年 5月21 日
基金管理人 华宝兴业基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,686,443,774.42 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2015-06-08
下属分级基金的基金简称 医疗 A 医疗 B 华宝兴业中证医疗指
数分级
下属分级基金的场内简称 医疗 A 医疗 B 医疗分级
下属分级基金的交易代码 150261 150262 162412
报告期末下属分级基金份额
总额
548,786,274.00 份 548,786,274.00 份 588,871,226.42 份
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。在正常情况
下，本基金力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪
偏离度绝对值控制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%以内。
投资策略 本基金原则上采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成及其
权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动
进行相应地调整。在正常情况下，本基金力争将基金的净值增长率与
业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值控制在 0.35%以内， 年跟踪
误差控制在 4%以内。
在标的指数成份股发生变动、增发、配股、分红等公司行为导致成份
股的构成及权重发生变化时，由于交易成本、交易制度、个别成份股
停牌或者流动性不足等原因导致本基金无法及时完成投资组合同步调
整的情况下，基金管理人将运用其他合理的投资方法构建本基金的实
际投资组合，追求尽可能贴近标的指数的表现。
业绩比较基准 中证医疗指数收益率×95%+同期银行活期存款利率（税后）×5%。
风险收益特征 本基金为股票型指数基金，具有较高预期风险、较高预期收益的特征，
其预期风险和预期收益均高于货币市场基金、债券型基金和混合型基华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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金。
下属分级基金的风险
收益特征
华宝医疗A份额具有较低
风险、收益相对稳定的特
征。
华宝医疗B份额具有
较高风险、较高预期
收益的特征。
本基金为股票型指
数基金，具有较高预
期风险、较高预期收
益的特征，其预期风
险和预期收益均高
于货币市场基金、债
券型基金和混合型
基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华宝兴业基金管理有限公
司
中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 刘月华 王永民
联系电话 021-38505888 010-66594896
电子邮箱 xxpl@fsfund.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-700-5588、
021-38924558
95566
传真 021-38505777 010-66594942
注册地址 上海浦东新区世纪大道100
号上海环球金融中心 58 楼
北京市西城区复兴门内大街 1
号
办公地址 上海浦东新区世纪大道100
号上海环球金融中心 58 楼
北京市西城区复兴门内大街 1
号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 郑安国 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 、 《中国证券报》 、 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.fsfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 中国上海市浦东新区陆家嘴环路
1318 号星展银行大厦 6楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2015 年 5月21 日(基金合同生效日)-2015 年12月31 日
本期已实现收益 -1,507,467,602.43
本期利润 -1,650,883,892.80
加权平均基金份额本期利润 -0.8720
本期加权平均净值利润率 -93.72%
本期基金份额净值增长率 -47.17%
3.1.2 期末数据和指标 2015 年末
期末可供分配利润 -1,414,420,782.49
期末可供分配基金份额利润 -0.8387
期末基金资产净值 1,546,404,791.72
期末基金份额净值 0.9170
3.1.3 累计期末指标 2015 年末
基金份额累计净值增长率 -47.17%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日） 。
4、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 17.08% 2.41% 16.13% 2.49% 0.95% -0.08%
过去六个月 -30.41% 3.39% -14.15% 3.25% -16.26% 0.14%
自基金合同
生效日起至
今
-47.17% 3.37% -24.43% 3.37% -22.74% 0.00%
注： 1、本基金业绩比较基准为：中证医疗指数收益率×95%+同期银行活期存款利率（税后）
×5%。
2、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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交易日） 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
(2015 年5月 21 日至 2015 年 12 月31 日)
注：1、本基金基金合同生效于 2015年 5 月21 日，截止报告日本基金基金合同生效未满一年。
2、按照基金合同的规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例
符合基金合同的有关约定。截至 2015 年11月 21 日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。
3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金合同于 2015 年 5 月 21 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度
进行折算。
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金本年度未实施利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人是 2003 年 3 月 7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2015 年 12
月 31 日） ，所管理的开放式证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、
动力组合基金、收益增长基金、先进成长基金、行业精选基金、海外中国成长基金、大盘精选基
金、增强收益基金、中证 100 基金、上证 180价值 ETF、上证 180 价值ETF 联接基金、新兴产业
基金、可转债基金、上证 180 成长 ETF、上证 180 成长 ETF 联接基金、华宝油气基金、华宝兴业
医药生物基金、华宝兴业资源优选基金、华宝添益基金、华宝兴业服务优选基金、华宝兴业创新
优选基金、华宝兴业生态中国基金、华宝兴业量化对冲基金、华宝兴业高端制造基金、华宝兴业
品质生活基金、华宝兴业稳健回报基金、华宝兴业事件驱动基金、华宝兴业国策导向、华宝兴业
新价值、华宝兴业新机遇、华宝兴业医疗分级、华宝兴业 1000 分级、华宝兴业万物互联、华宝兴
业中国互联网和华宝兴业转型升级基金，所管理的开放式证券投资基金资产净值合计
182,703,481,955.16 元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券
从业
年限
说明
任职日期
离任日
期
胡洁
本基金基金
经理、上证
180 成长
ETF、华宝兴
业上证 180
成长 ETF 联
接、 华宝兴业
中证 1000 指
数分级基金
经理
2015 年 5
月 25 日
- 9 年
硕士。2006年 6 月加入华宝兴业基
金管理有限公司，先后在交易部、
产品开发部和量化投资部工作，
2012 年 10 月起任上证 180 成长交
易型开放式指数证券投资基金、华
宝兴业上证 180 成长交易型开放式
指数证券投资基金联接基金基金经
理。2015 年5 月起任华宝兴业中证
医疗指数分级证券投资基金基金经
理，2015 年6 月起任华宝兴业中证
1000指数分级证券投资基金基金经
理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》 、 《中华人民共和国证券投资基金
法》及其各项实施细则、 《华宝兴业基金管理有限公司华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基
金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管
理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金
份额持有人利益的行为。
由于股、债市的系统性风险和申购赎回引起的基金资产规模变化，中证医疗指数分级证券投
资基金出现了股票资产占基金资产净值比低于 90%及单只股票投资占基金净值比大于 10%的情况。
发生此类情况后，该基金均在合理期限内得到了调整，没有给投资人带来额外风险或损失。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节
出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平
交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合） ，对应
的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告
和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用
权限。
授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策
的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。
交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞
价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，
由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行
交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求
在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公
司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。
事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事
项包括以下内容。
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1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）
的收益率差异进行分析。
2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1 日、3 日、5
日同向交易价差分析。
3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括
以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收
益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要
求投资组合经理进行合理性解释。
4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公
允性进行监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
2015 年全年基金管理人严格遵守公司内部制定的公平交易制度和控制方法，确保了所管理的
所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公
平对待。公司内部制定的公平交易制度涉及的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二
级市场交易等投资管理活动。
同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，分析了公司旗下所有投资组
合之间的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异；并采集了连续四个季度期
间内、不同时间窗下（1 日、3 日、5 日）同向交易的样本，对其进行 95%置信区间下的假设检验
分析，同时结合各组合的成交金额，并参考市场成交量等因素综合判断是否存在不公平交易、利
益输送的可能。分析结果未发现异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，我司服务优选基金与事件驱动基金于 6 月11 日对股票——尚荣医疗（002551）
发生同日反向交易且成交较少的单边交易量超过该证券当日市场成交量的 5%。 发生反向交易的
原因是由于该两只基金投资策略不同，且事件驱动基金处于建仓期进行买入，服务优选为实现收
益卖出。两只基金操作行为均符合相关法律法规和基金契约的规定，同时符合我司内部公平交易
和异常交易相关的制度，不涉及利益输送行为。
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2015 年 A 股市场经历了暴涨暴跌的过山车行情，波动幅度空前。上半年，在宽松货币政策和
经济转型升级预期的推动下，国企改革、重组并购、互联网、券商等热点板块轮番启动，市场整
体呈现单边上涨走势，上证综指的最高涨幅超过 60%，创业板指的最高涨幅更是达到 174%。随着
监管层 6 月开始清查场外配资拉开了去杠杆的序幕，A 股市场风云突变，在短短 2 个多月的时间
内，上证综指的调整幅度达到 45%，各个板块悉数下跌，行业共性显著上升，大盘数次上演千股
涨停、千股跌停的前所未见的场面，上半年单边上涨所累计的风险集中释放。9 月，由于市场风
险得到大幅释放，利好政策轮番上阵，市场迎来暴跌后的技术性反弹，之前调整幅度较深的中小
板、创业板股票反弹力度较大。随后市场转入振荡寻底阶段。指数方面，中小盘股指数总体表现
显著强于大盘蓝筹股指数。其中以创业板指和中小板指为代表的中小盘指数位居涨幅前列，全年
分别上涨了 84.41%和 53.70%， 而以沪深 300 和中证 100 指数为代表的大盘蓝筹股指数同期涨跌幅
分别为 5.58%和-1.52%。
本基金成立于 2015 年 5 月 21 日，本报告期涵盖了基金的建仓期。在操作中，我们严格遵守
基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数
量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本基金份额净值为 0.9170 元，本报告期内基金份额净值增长率为-47.17%，
同期业绩比较基准增长率为-24.43%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
海外方面，2015 年美国经济复苏的势头放缓，欧元区经济得到逐步改善，日本表现平稳，而
主要新兴市场国家经济持续表现疲软。预计 2016 年全球经济将继续缓慢复苏，目前来看全球经济
复苏的主要风险是需求低迷、大宗商品熊市带来的通缩压力，以及美国与其他地区的货币政策分
化。国内市场，中国经济增速将进一步探底，我们对中国经济的企稳复苏抱有信心。中央经济工
作会议提出 2016 年去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大结构性改革重点任务。随着供
给侧改革信号的释放，结构调整步伐将加快，稳增长底线放宽，未来积极财政政策力度有望加大，
以托底经济，为转型去化提供条件。货币政策以降准及定向工具为主，将继续维持流动性宽松，
有序控制汇率波动及资本流动，人民币汇率贬值空间有限。资本市场在经历了 2015 年下半年的大
幅调整和较长时间的震荡整固后，风险释放较为充分。中证医疗指数的成分股包含了医疗服务、华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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医疗器械、互联网医疗和精准医疗相关行业的具备质地优良、核心创新竞争力、发展空间广阔且
弹性较高等特征的上市公司。随着人口老龄化、二胎政策全面放开、消费升级以及民营医院资源
的发展需求，医疗行业将受益于人口及政策红利。以基因测序、干细胞技术、免疫治疗为代表的
“精准医疗”领域站在了技术创新的风口，医疗主题仍会是下一季度市场关注的热点。 “十三五”
产业规划将“养老”作为三大关键主线之一， “健康中国”上升至国家战略。随着“十三五”产业
规划和“健康中国”战略的推进，体现了医疗行业在国家战略中的地位得到极大的提升，医疗大
健康行业将迎来又一轮蓬勃发展，建议投资者密切关注政策红利下的中证医疗指数带来的投资机
会。
本基金为分级基金，为不同风险偏好的投资者提供了不同风险收益特征的投资工具。作为指
数基金的管理人，我们将严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，积极应对成份股调整
和基金申购赎回，严格控制基金相对目标指数的跟踪误差，实现对中证医疗指数的有效跟踪。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自 2003年 3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。 加强对基金运作的内部操作风
险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察
稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，
发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级
公司出具相关报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前
培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持
加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。
（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。
要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。
另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践
中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展
不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由
相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要
求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制
委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。
（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。2015 年，监察稽核部门按计划对公司营运、投华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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资、市场部门进行了业务审计，不断加强了防控内幕交易等行为的稽核力度；并与相关部门进行
沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作
水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
基金管理人在报告期内对旗下基金估值过程中， 公司内部参与估值流程的各方职责分工如下：
（一） 、基金会计：根据《基金会计核算业务指引》对基金日常交易进行记账核算，并对基金
投资品种进行估值。
（二） 、量化投资部：对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况下，根
据估值委员会对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并在
估值时兼顾考虑行业研究员提供的根据上市公司估值模型计算的结果所提出的建议或意见。
（三） 、估值委员会：定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性
及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在采用新投资策略或投资新品种时，评价现有估值政
策和程序的适用性。
（四） 、必要时基金经理就估值模型及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最
终决策。
上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存
在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期亏损，未有应分未分的利润。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低
于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人” ）在华宝兴业中证医疗指数分级证
券投资基金（以下称“本基金” ）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地
履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2016)第 21005 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金全体基金份额持有人：
引言段 我们审计了后附的华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金(以下
简称“华宝兴业中证医疗指数基金”)的财务报表，包括 2015 年
12 月 31 日的资产负债表、2015 年 5 月 21 日(基金合同生效日)至
2015 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动
表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是华宝兴业中证医疗指数基金的基金管
理人华宝兴业基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)、 中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，
并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注
册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
审计意见段 我们认为， 上述华宝兴业中证医疗指数基金的财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、
中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，
公允反映了华宝兴业中证医疗指数基金 2015 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2015 年 5 月 21 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31
日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞
张勇
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼 邮政编
码 200120
审计报告日期 2016 年 3月24 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金
报告截止日： 2015 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2015 年12月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 104,055,758.27
结算备付金
914,862.92 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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存出保证金
2,285,763.36
交易性金融资产 7.4.7.2 1,459,979,455.35
其中：股票投资
1,459,979,455.35
基金投资
-
债券投资
-
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 27,488.72
应收股利
-
应收申购款
1,058,290.38
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
1,568,321,619.00
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年12月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
7,652,774.04
应付赎回款
8,058,667.83
应付管理人报酬
1,376,968.80
应付托管费
302,933.13
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 4,087,730.81
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 437,752.67
负债合计
21,916,827.28
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 2,927,384,723.85
未分配利润 7.4.7.10 -1,380,979,932.13
所有者权益合计
1,546,404,791.72
负债和所有者权益总计
1,568,321,619.00
注：
1. 报告截止日 2015 年 12 月31 日，华宝中证医疗基础份额基金份额净值 0.9170 元，基金份额总华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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额 588,871,226.42 份；华宝中证医疗 A 份额基金份额净值 1.0024 元，基金份额总额
548,786,274.00 份； 华宝中证医疗 B份额基金份额净值 0.8316 元， 基金份额总额 548,786,274.00
份。
2. 本财务报表的实际编制期间为 2015 年5 月21日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月31 日。
7.2 利润表
会计主体：华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金
本报告期：2015 年5 月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 5 月21 日(基金合同生效日)至 2015 年
12 月31 日
一、收入
-1,626,863,549.02
1.利息收入
2,316,194.04
其中：存款利息收入 7.4.7.11 2,089,551.45
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
226,642.59
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-1,489,189,836.19
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -1,491,371,217.52
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.14 -
贵金属投资收益 7.4.7.15 -
衍生工具收益 7.4.7.16 -
股利收益 7.4.7.17 2,181,381.33
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.18 -143,416,290.37
4. 汇兑收益（损失以"-"号填
列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.19 3,426,383.50
减：二、费用
24,020,343.78
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 10,603,275.40
2．托管费 7.4.10.2.2 2,332,720.58
3．销售服务费
-
4．交易费用 7.4.7.20 10,504,539.09
5．利息支出
- 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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其中：卖出回购金融资产支出
-
6．其他费用 7.4.7.21 579,808.71
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-1,650,883,892.80
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
-1,650,883,892.80
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金
本报告期：2015 年5 月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5 月 21 日(基金合同生效日)至 2015 年12月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,003,129,905.11 - 2,003,129,905.11
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -1,650,883,892.80 -1,650,883,892.80
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
924,254,818.74 269,903,960.67 1,194,158,779.41
其中：1.基金申购款 5,517,508,741.46 -1,582,269,119.74 3,935,239,621.72
2.基金赎回款 -4,593,253,922.72 1,852,173,080.41 -2,741,080,842.31
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
2,927,384,723.85 -1,380,979,932.13 1,546,404,791.72
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______黄小薏______
______向辉______
____张幸骏____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]第 596 号《关于准予华宝兴业中证医疗指数分级证券
投资基金注册的批复》核准，由华宝兴业基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金
法》和《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开
放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 2,002,829,982.21 元，业经
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第 532 号验资报告予以验
证。经向中国证监会备案， 《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》于 2015 年 5 月
21 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 2,003,129,905.11 份基金份额，其中认购资
金利息折合 299,922.90 份基金份额。本基金通过场内、场外两种方式公开发售，其中场外认购的
基金份额为 1,066,495,345.11 份，场内认购的基金份额为 936,634,560.00 份。本基金的基金管
理人为华宝兴业基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定，本基金的基金份额
包括华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“华宝中证医疗基础份额”)、
华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金之稳健收益类份额(以下简称“华宝中证医疗 A 份额”)
和华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金之积极收益类份额(以下简称“华宝中证医疗 B 份
额”)。华宝中证医疗基础份额可以接受场内与场外的申购和赎回；华宝中证医疗 A 份额与华宝中
证医疗 B 份额可分别申请在深圳证券交易所上市交易，但不接受申购或赎回。本基金基金合同生
效后，基金管理人将根据基金合同的约定办理华宝中证医疗基础份额与华宝中证医疗 A 份额、华
宝中证医疗 B 份额之间的份额配对转换业务，即：基金份额持有人可申请将其持有的场内华宝中
证医疗基础份额按照 1：1 的份额配比分拆为华宝中证医疗 A份额和华宝中证医疗 B份额；或基金
份额持有人可申请将其持有的华宝中证医疗 A 份额和华宝中证医疗 B 份额按照 1：1 的份额配比
合并为场内华宝中证医疗基础份额。
华宝中证医疗 A 份额约定年基准收益率为 “同期银行人民币一年期定期存款利率(税后)+4%”。
本基金在优先确保华宝中证医疗 A 份额的本金及其约定应得收益后，将剩余基金资产净值计为华
宝中证医疗 B 份额的净资产。本基金每 2 份华宝中证医疗基础份额所代表的基金资产净值等于 1
份华宝中证医疗 A 份额和 1 份华宝中证医疗 B份额的基金资产净值之和。
本基金进行定期份额折算。定期份额折算后华宝中证医疗 A 份额的基金份额参考净值调整为
1.0000 元。基金份额折算基准日华宝中证医疗 A 份额参考净值超过 1.0000 元的部分，将折算为华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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场内华宝中证医疗基础份额分配给华宝中证医疗 A 份额持有人。华宝中证医疗基础份额持有人持
有的每 2 份华宝中证医疗基础份额将按 1 份华宝中证医疗 A 份额获得新增华宝中证医疗基础份额
的分配。场外华宝中证医疗基础份额持有人折算后获得新增场外华宝中证医疗基础份额的分配，
场内华宝中证医疗基础份额持有人折算后获得新增场内华宝中证医疗基础份额的分配。华宝中证
医疗 B 份额不进行份额折算。
除定期份额折算外，本基金还将在以下两种情况进行不定期份额折算，即：当华宝中证医疗
基础份额的基金份额净值达到 1.5000 元或以上时， 或华宝中证医疗 B 份额的基金份额参考净值跌
至 0.2500 元或以下时，本基金将分别对华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗 A 份额和华宝中证
医疗 B 份额进行份额折算，份额折算后华宝中证医疗 A 份额与华宝中证医疗 B 份额的份额配比将
保持为 1：1，华宝中证医疗基础份额的基金份额净值、华宝中证医疗 A 份额与华宝中证医疗 B份
额的基金份额参考净值均调整为 1.0000 元。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2015]第 245 号文审核同意，本基金
936,634,560.00 份基金份额于 2015 年 6 月 8 日在深交所挂牌交易，其中华宝中证医疗 A 份额为
468,317,280.00 份，华宝中证医疗 B 份额为 468,317,280.00 份。对于托管在场内的华宝中证医
疗基础份额，基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下，将其分拆为华宝中证医疗 A 份额和
华宝中证医疗 B 份额即可上市流通；对于托管在场外的华宝中证医疗基础份额，基金份额持有人
在符合相关办理条件的前提下，将其跨系统转托管至深交所场内后分拆为华宝中证医疗 A 份额和
华宝中证医疗 B 份额即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金
合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的
股票(包括中小板、创业板和其他经中国证监会核准上市的股票)、债券和货币市场工具、资产支
持证券、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国
证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程
序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：本基金投资于股票的比例不低于基金
资产的 90%，投资于中证医疗指数成份股及其备选成份股的市值不低于非现金基金资产的 80%；
每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应保持不低于基金资产净值 5%的现
金或到期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为：中证医疗指数收益率×95%+同期
银行活期存款利率(税后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人华宝兴业基金管理有限公司于2016年3月24日批准报出。 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2015年5月21日(基金合同生效日)至2015年12月31日止期间财务报表符合企业会
计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年 5 月 21
日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2015
年 5 月21 日(基金合同生效日)至 2015 年12月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减
少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定，在存续期内，本基
金(包括华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗 A 份额与华宝中证医疗 B 份额)不进行收益分配。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)
等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导
意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收
益法等估值技术进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101号《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票的差价
收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票的差价收入，股权的股息、红利收入及
其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应
纳税所得额；持股期限超过 1 年的，于 2015 年9 月8 日前暂减按 25%计入应纳税所得额，自 2015
年 9 月 8 日起，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利
收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂
减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 104,055,758.27
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计： 104,055,758.27
华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,603,395,745.72 1,459,979,455.35 -143,416,290.37
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,603,395,745.72 1,459,979,455.35 -143,416,290.37
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 25,903.69
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 452.94
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 0.63
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 1,131.46
合计 27,488.72 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 4,087,730.81
银行间市场应付交易费用 -
合计 4,087,730.81
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 30,371.58
预提费用 280,000.00
应付其他 49,560.00
应付指数使用费 77,821.09
合计 437,752.67
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 2,003,129,905.11 2,003,129,905.11
本期申购 4,163,288,401.90 5,517,508,741.46
本期赎回（以“-”号填列） -2,726,168,784.51 -4,593,253,922.72
基金拆分/份额折算变动份额 -1,753,805,748.08 -
本期末 1,686,443,774.42 2,927,384,723.85
注 ：
1. 本基金的基金份额包括华宝中证医疗基础份额、华宝中证医疗 A 份额和华宝中证医疗 B 份额。
本期申购含申购的华宝中证医疗基础份额和配对转入的华宝中证医疗 A 份额和华宝中证医疗 B 份
额，本期赎回含赎回的华宝中证医疗基础份额和配对转出的华宝中证医疗 A 份额和华宝中证医疗华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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B 份额。
2. 本基金自 2015 年 5 月 11 日至 2015 年 5 月 15 日止期间公开发售，共募集有效净认购资金
2,002,829,982.21 元。根据《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的规定，本基
金设立募集期内认购资金产生的利息收入 299,922.90 元在本基金成立后，折算为 299,922.90 份
基金份额，划入基金份额持有人账户。
3. 根据《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定，本基金于 2015 年 5
月 21 日(基金合同生效日)至 2015 年 6 月 7 日止期间暂不向投资人开放基金交易。申购业务和赎
回业务自 2015 年6 月8 日起开始办理。
4. 本基金在2015 年度共发生以下 2 次折算：
(1) 根据《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定和华宝兴业基金管理
有限公司 2015 年 7 月 10 日发布的《关于华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金不定期份额折
算结果及恢复交易的公告》 ，本基金的基金管理人华宝兴业基金管理有限公司以 2015 年 7 月 8 日
为不定期份额折算基准日，对本基金进行不定期份额折算。折算前，华宝中证医疗基础份额场外
份额和场内份额分别为 1,077,988,494.68 份和 46,788,846.00份，根据份额折算公式，份额折算
比例为 0.567900008，折算后华宝中证医疗基础份额场外份额和场内份额分别为 612,245,075.85
份和 26,571,386.00 份，份额净值为 1.0000 元。折算前，华宝中证医疗 A 份额总额为
1,495,989,973.00 份，根据份额折算公式，份额折算比例为 0.127400000，折算后华宝中证医疗
A 份额总额为 190,589,122.00 份，份额净值为 1.0000 元，新增华宝中证医疗基础份额场内份额
1,317,967,166.00 份。折算前，华宝中证医疗 B 份额总额为 1,495,989,973.00 份，根据份额折
算公式，份额折算比例为 0.127400000，折算后华宝中证医疗 B 份额总额为 190,589,122.00 份，
份额净值为 1.0000 元。
(2) 根据《华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定和华宝兴业基金管理
有限公司 2015 年12月 17 日发布的 《关于华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金定期份额折算
结果及恢复交易的公告》 ，本基金的基金管理人华宝兴业基金管理有限公司以 2015 年 12 月 15 日
为定期份额折算基准日，对本基金进行定期份额折算。折算前，华宝中证医疗基础份额场外份额
和场内份额分别为 465,569,123.86 份和 110,571,650.00 份，根据份额折算公式，新增份额折算
比例为 0.014414613，折算后华宝中证医疗基础份额场外份额和场内份额分别为 472,280,122.61
份和 128,850,318.00 份，份额净值为 0.9120 元。折算前，华宝中证医疗 A 份额总额为
578,746,756.00 份，根据份额折算公式，新增份额折算比例为 0.028829227，折算后华宝中证医
疗 A 份额总额为 578,746,756.00 份，份额净值为 1.0000 元。 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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5. 截至 2015 年 12 月 31 日止，本基金于深交所上市的基金份额为 1,224,699,468.00 份(其中华
宝中证医疗基础份额为 127,126,920.00 份，华宝中证医疗 A 份额与华宝中证医疗 B 份额均为
548,786,274.00 份)，托管在场外未上市交易的基金份额为 461,744,306.42 份，均为华宝中证医
疗基础份额。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申
购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转
登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 -1,507,467,602.43 -143,416,290.37 -1,650,883,892.80
本期基金份额交易
产生的变动数
93,046,819.94 176,857,140.73 269,903,960.67
其中：基金申购款 -1,204,054,685.27 -378,214,434.47 -1,582,269,119.74
基金赎回款 1,297,101,505.21 555,071,575.20 1,852,173,080.41
本期已分配利润 - - -
本期末 -1,414,420,782.49 33,440,850.36 -1,380,979,932.13
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 1,987,690.86
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 84,483.30
其他 17,377.29
合计 2,089,551.45
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31
日
卖出股票成交总额 2,467,259,148.30
减：卖出股票成本总额 3,958,630,365.82
买卖股票差价收入 -1,491,371,217.52 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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7.4.7.13 债券投资收益
本基金本报告期无债券投资收益。
7.4.7.14 资产支持证券投资收益
本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 贵金属投资收益
本基金本报告期无贵金属投资收益。
7.4.7.16 衍生工具收益
本基金本报告期无衍生工具收益。
7.4.7.17 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 2,181,381.33
基金投资产生的股利收益 -
合计 2,181,381.33
7.4.7.18 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年 5月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 -143,416,290.37
——股票投资 -143,416,290.37
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -143,416,290.37
华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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7.4.7.19 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 3,426,383.50
合计 3,426,383.50
注：本基金场外的赎回费率按持有期间递减；场内的赎回费率为 0.5%，不低于赎回费总额的 25%
计入基金资产。
7.4.7.20 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
10,504,539.09
银行间市场交易费用
-
合计
10,504,539.09
7.4.7.21 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
审计费用 100,000.00
信息披露费 180,000.00
基金上市费 65,000.00
其他 400.00
银行汇划费用 22,343.22
指数使用费 212,065.49
合计 579,808.71
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据华宝兴业基金管理有限公司于 2016 年 1 月 29 日发布的《华宝兴业中证医疗指数分级证
券投资基金办理不定期份额折算公告》 ，截至 2016 年 1月 28 日，华宝中证医疗 B 份额的基金份额
参考净值为 0.2434 元，达到基金合同约定的不定期份额折算条件。根据基金合同的约定以及深交华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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所、中国证券登记结算有限公司的相关业务规定，本基金以 2016 年 1 月 29 日为不定期份额折算
基准日办理份额折算业务。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华宝兴业基金管理有限公司(“华宝兴
业”)
基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构
华宝信托有限责任公司(“华宝信托”) 基金管理人的股东
领先资产管理有限公司(Lyxor Asset
Management S.A.)
基金管理人的股东
宝钢集团有限公司(“宝钢集团”) 华宝信托的最终控制人
华宝证券有限责任公司(“华宝证券”) 受宝钢集团控制的公司
华宝投资有限公司(“华宝投资”) 受宝钢集团控制的公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付
的管理费
10,603,275.40
其中： 支付销售机构的客
户维护费
2,045,476.31
注：支付基金管理人 华宝兴业 的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 1.00% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 5月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付
的托管费
2,332,720.58 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
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注：支付基金托管人 中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.22%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.22% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2015 年 5月21 日至 2015年 12 月 31 日
医疗 A 医疗 B 华宝兴业中证医疗指数
分级
基金合同生效日
（ 2015 年 5 月 21
日 ）持有的基金份额
- - 138,626.46
期初持有的基金份额
- - -
期间申购/买入总份额 - - -
期间因拆分变动份额 - - -58,758.46
减：期间赎回/卖出总
份额
- - -
期末持有的基金份额 - - 79,868.00
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- - 0.0136%
注:基金管理人于2015年7月8日(折算基准日)进行不定期份额折算， 折算后份额减少59,893.37
份；于 2015年 12 月 25 日(折算基准日)进行定期份额折算，折算后份额新增 1,134.91 份。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年 5 月21 日(基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中国银行 104,055,758.27 1,987,690.86
注：本基金的银行存款由基金托管人 中国银行 保管，按银行活期利率计息。 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 35 页 共 57 页
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本期无利润分配事项。
7.4.12 期末（2015 年 12月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股
票
名
称
停牌日期
停
牌
原
因
期末
估值
单价
复牌日期
复牌
开盘单
价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总额
备
注
002219
恒康
医疗
2015年7月
8日
重大
资产
重组
18.18 - - 7,590,797 132,194,091.17 138,000,689.46 -
300238
冠昊
生物
2015年11
月12日
重大
资产
重组
55.14 - - 1,143,536 52,408,667.22 63,054,575.04 -
300049
福瑞
股份
2015年11
月30日
重大
资产
重组
31.00
2016年1月
4日
30.95 1,107,619 38,085,813.50 34,336,189.00 -
300326
凯利
泰
2015年9月
24日
重大
资产
重组
27.92
2016年1月
22日
23.98 250,640 10,371,953.18 6,997,868.80 -
注： 本基金截至 2015 年 12 月31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为抵押
的债券。 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 36 页 共 57 页
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为抵押
的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只指数型的分级证券投资基金，华宝中证医疗 A 份额具有较低风险、收益相对稳
定的特征；华宝中证医疗 B 份额具有较高风险、较高预期收益的特征。本基金投资的金融工具主
要包括股票、债券及权证等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包
括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以
上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相
同“的风险收益目标” 。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制
委员会、副总经理、督察长、监察稽核部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业
务岗位。内部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的
控制制度。副总经理总管公司的内控事务。督察长向董事会负责，独立地就内控制度的执行情况
履行检查、评价、报告和建议职能。风险管理部在副总经理指导下对公司内部控制运行情况进行
监控，主要针对公司内部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；监察
稽核部在督察长的领导下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失
控点进行查漏并责令改正。
本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。
第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控
和互控；第三层监控防线为风险管理部和监察稽核部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监
督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、
控制，并对风险管理部和监察稽核部的工作予以直接指导。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失
的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特
征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 37 页 共 57 页
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行
的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，因此违约风险
可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限
制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种的信用等级评估来控制证券
发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2015 年 12 月31 日，本基金未持有交易性债券投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金所持证券在证券交易所上市， 因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能
自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式
借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2015 年 12 月31 日， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不
计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合
约到期现金流量。 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 38 页 共 57 页
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算
备付金及存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2015年12月31
日
1 年以内 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 104,055,758.27 - - - 104,055,758.27
结算备付金 914,862.92 - - - 914,862.92
存出保证金 2,285,763.36 - - - 2,285,763.36
交易性金融资
产
- - - 1,459,979,455.35 1,459,979,455.35
应收利息 - - - 27,488.72 27,488.72
应收申购款 5,084.44 - - 1,053,205.94 1,058,290.38
资产总计 107,261,468.99 - - 1,461,060,150.01 1,568,321,619.00
负债
应付证券清算
款
- - - 7,652,774.04 7,652,774.04
应付赎回款 - - - 8,058,667.83 8,058,667.83
应付管理人报
酬
- - - 1,376,968.80 1,376,968.80 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 39 页 共 57 页
应付托管费 - - - 302,933.13 302,933.13
应付指数使用
费
- - - 77,821.09 77,821.09
应付交易费用 - - - 4,087,730.81 4,087,730.81
其他负债 - - - 359,931.58 359,931.58
负债总计 - - - 21,916,827.28 21,916,827.28
利率敏感度缺
口
107,261,468.99 - - 1,439,143,322.73 1,546,404,791.72
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2015 年 12 月31 日，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值
无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用完全复制法进行指数化投资，股票资产跟踪的标的指数为中证医疗指数，通过指
数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为 90%-95%，投资于
中证医疗指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 80%。此外，本基金的基金管理人每
日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括
VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控
制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 40 页 共 57 页
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 1,459,979,455.35 94.41
交易性金融资产－基金投资 - -
交易性金融资产－债券投资 - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- -
衍生金融资产－权证投资 - -
其他 - -
合计 1,459,979,455.35 94.41
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于 2015 年 12 月31 日，本基金成立尚未满一年，无足够历史经验数据计算其他价格风险对基金资
产净值的影响。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)
公允价值
(a)
金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)
持续的以公允价值计量的金融工具
(i)
各层次金融工具公允价值
于 2015 年 12 月31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 1,217,590,133.05 元，属于第二层次的余额为 242,389,322.30 元，无属于
第三层次的余额。
(ii)
公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公
允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)
第三层次公允价值余额和本期变动金额 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 41 页 共 57 页
无。
(c)
非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2015 年 12 月31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2)
除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 1,459,979,455.35 93.09
其中：股票 1,459,979,455.35 93.09
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 104,970,621.19 6.69
7 其他各项资产 3,371,542.46 0.21
8 合计 1,568,321,619.00 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - - 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 42 页 共 57 页
C
制造业 1,058,357,631.55 68.44
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 70,780,420.00 4.58
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
91,729,410.24 5.93
J
金融业 - -
K
房地产业 31,963,080.60 2.07
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 8,405,280.00 0.54
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 198,743,632.96 12.85
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 1,459,979,455.35 94.41
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资部分的股票投资。
8.2.3 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有沪港通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 002219 恒康医疗 7,590,797 138,000,689.46 8.92
2 002030 达安基因 2,161,059 88,992,409.62 5.75 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 43 页 共 57 页
3 300003 乐普医疗 2,282,243 88,094,579.80 5.70
4 300253 卫宁健康 1,791,448 75,025,842.24 4.85
5 300238 冠昊生物 1,143,536 63,054,575.04 4.08
6 300015 爱尔眼科 1,840,891 58,135,337.78 3.76
7 000516 国际医学 2,585,026 56,870,572.00 3.68
8 002022 科华生物 1,920,891 55,897,928.10 3.61
9 300244 迪安诊断 758,405 52,739,483.70 3.41
10 002223 鱼跃医疗 1,369,873 52,671,616.85 3.41
11 300216 千山药机 1,185,429 52,253,710.32 3.38
12 600587 新华医疗 1,332,849 48,422,404.17 3.13
13 300273 和佳股份 2,214,332 46,279,538.80 2.99
14 600763 通策医疗 901,600 44,196,432.00 2.86
15 300347 泰格医药 1,420,702 43,672,379.48 2.82
16 300171 东富龙 1,189,648 35,665,647.04 2.31
17 300049 福瑞股份 1,107,619 34,336,189.00 2.22
18 002551 尚荣医疗 1,020,449 33,644,203.53 2.18
19 000150 宜华健康 838,926 31,963,080.60 2.07
20 002432 九安医疗 1,045,488 25,823,553.60 1.67
21 300318 博晖创新 958,096 25,150,020.00 1.63
22 000919 金陵药业 1,417,050 24,373,260.00 1.58
23 600529 山东药玻 1,205,800 23,308,114.00 1.51
24 600055 华润万东 507,048 21,458,271.36 1.39
25 300030 阳普医疗 1,012,669 19,807,805.64 1.28
26 300246 宝莱特 479,350 19,797,155.00 1.28
27 300439 美康生物 477,619 19,114,312.38 1.24
28 300314 戴维医疗 539,453 18,357,585.59 1.19
29 300298 三诺生物 489,146 17,589,690.16 1.14
30 300451 创业软件 95,340 16,703,568.00 1.08
31 300289 利德曼 797,083 15,861,951.70 1.03
32 300206 理邦仪器 548,209 15,108,640.04 0.98
33 300482 万孚生物 123,708 14,983,512.96 0.97
34 300358 楚天科技 390,640 14,887,290.40 0.96
35 603108 润达医疗 135,600 13,909,848.00 0.90
36 002382 蓝帆医疗 463,198 12,951,016.08 0.84
37 300396 迪瑞医疗 215,111 10,327,479.11 0.67
38 300404 博济医药 187,200 8,405,280.00 0.54
39 300453 三鑫医疗 111,350 7,636,383.00 0.49
40 300412 迦南科技 165,060 7,510,230.00 0.49
41 300326 凯利泰 250,640 6,997,868.80 0.45 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 44 页 共 57 页
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资部分的股票投资。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（％）
1 300253 卫宁健康 464,240,899.11 30.02
2 002030 达安基因 410,833,187.83 26.57
3 300003 乐普医疗 338,329,885.51 21.88
4 300347 泰格医药 293,392,977.58 18.97
5 300216 千山药机 276,314,616.05 17.87
6 002022 科华生物 270,871,551.98 17.52
7 300244 迪安诊断 240,151,081.20 15.53
8 000516 国际医学 234,202,425.80 15.14
9 300015 爱尔眼科 231,876,394.49 14.99
10 300273 和佳股份 222,603,779.51 14.39
11 002223 鱼跃医疗 217,321,339.89 14.05
12 300049 福瑞股份 183,039,482.12 11.84
13 000919 金陵药业 156,285,093.83 10.11
14 600587 新华医疗 146,911,817.45 9.50
15 002390 信邦制药 146,028,844.61 9.44
16 002219 恒康医疗 132,194,091.17 8.55
17 600055 华润万东 129,532,089.25 8.38
18 300171 东富龙 125,765,727.14 8.13
19 300238 冠昊生物 123,277,873.84 7.97
20 002551 尚荣医疗 122,404,079.32 7.92
21 300298 三诺生物 95,584,836.67 6.18
22 300358 楚天科技 93,065,613.03 6.02
23 002432 九安医疗 92,117,435.70 5.96
24 300318 博晖创新 86,497,349.24 5.59
25 300246 宝莱特 85,770,175.93 5.55 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 45 页 共 57 页
26 600529 山东药玻 85,199,130.11 5.51
27 300289 利德曼 75,321,953.93 4.87
28 300206 理邦仪器 62,857,794.99 4.06
29 300030 阳普医疗 60,470,204.17 3.91
30 300314 戴维医疗 57,346,392.88 3.71
31 600763 通策医疗 47,173,900.00 3.05
32 002382 蓝帆医疗 46,892,626.64 3.03
33 300326 凯利泰 43,791,127.89 2.83
34 000150 宜华健康 32,828,503.31 2.12
注：买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2
累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（％）
1 300253
卫宁健康 224,845,101.54 14.54
2 300003
乐普医疗 190,492,014.12 12.32
3 300347
泰格医药 161,323,147.21 10.43
4 002030
达安基因 151,876,166.80 9.82
5 300015
爱尔眼科 144,935,770.98 9.37
6 300216
千山药机 141,774,808.75 9.17
7 002022
科华生物 113,913,368.27 7.37
8 300244
迪安诊断 109,305,606.68 7.07
9 000516
国际医学 108,785,631.59 7.03
10 300273
和佳股份 103,056,863.59 6.66
11 002390
信邦制药 96,923,337.64 6.27
12 002223
鱼跃医疗 91,938,049.57 5.95
13 000919
金陵药业 87,583,526.82 5.66
14 600587
新华医疗 69,140,178.95 4.47
15 300049
福瑞股份 68,641,404.57 4.44
16 600055
华润万东 58,042,576.18 3.75
17 300171
东富龙 56,034,705.08 3.62
18 002551
尚荣医疗 54,088,013.99 3.50
19 300298
三诺生物 50,038,181.37 3.24
20 300358
楚天科技 43,303,335.37 2.80
21 300238
冠昊生物 43,194,555.07 2.79
22 300289
利德曼 37,900,160.29 2.45
23 600529
山东药玻 37,163,061.02 2.40 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 46 页 共 57 页
24 300246
宝莱特 34,829,748.68 2.25
25 002432
九安医疗 33,371,695.69 2.16
注：卖出金额不包括相关交易费用。
8.4.3
买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 5,562,026,111.54
卖出股票收入（成交）总额 2,467,259,148.30
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金未投资股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金未投资国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金未投资国债期货。 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 47 页 共 57 页
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案调查，
也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。
8.12.2
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 2,285,763.36
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 27,488.72
5 应收申购款 1,058,290.38
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,371,542.46
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例（%）
流通受限情况说明
1 002219 恒康医疗 138,000,689.46 8.92 重大事项停牌
2 300238 冠昊生物 63,054,575.04 4.08 重大事项停牌
华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 48 页 共 57 页
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级
别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
医疗 A 983 558,276.98 534,646,287.00 97.42% 14,139,987.00 2.58%
医疗 B 17,219 31,870.97 15,171,913.00 2.76% 533,614,361.00 97.24%
华宝兴
业中证
医疗指
数分级
14,440 40,780.56 72,540,791.90 12.32% 516,330,434.52 87.68%
合计
32,642 51,664.84 622,358,991.90 36.90% 1,064,084,782.52 63.10%
注：本表列示“占基金总份额比例”中，对下属分级基金，为占各自级别份额的比例；对合计数，
为占期末基金份额总额的比例。
9.2 期末上市基金前十名持有人
医疗 A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 新华人寿保险股份有限公司 126,400,294.00 23.03%
2 中国银河证券股份有限公司 82,173,929.00 14.97%
3 瑞士信贷（香港）有限公司 41,242,407.00 7.52%
4 新华人寿保险股份有限公司－新传
统产品
34,832,780.00 6.35%
5 农银人寿保险股份有限公司－万能 33,309,451.00 6.07%
6 工银安盛人寿保险有限公司 30,563,369.00 5.57%
7 全国社保基金一零零八组合 17,991,556.00 3.28%
8 农银人寿保险股份有限公司－传统 15,635,374.00 2.85% 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 49 页 共 57 页
－普通保险产品
9 银华财富资本－工商银行－银华财
富资本管理（北京）有限公司
12,424,461.00 2.26%
10 泰康人寿保险股份有限公司－投连
－积极成长
10,327,177.00 1.88%
医疗 B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 赵维清 13,186,930.00 2.40%
2 陈春妹 6,138,000.00 1.12%
3 顾正富 3,500,000.00 0.64%
4 李莉 3,135,130.00 0.57%
5 张正浩 3,040,000.00 0.55%
6 宋伟铭 2,982,407.00 0.54%
7 陈淑琴 2,956,535.00 0.54%
8 李怡名 2,650,000.00 0.48%
9 王丽仪 2,510,200.00 0.46%
10 陶小京 2,440,300.00 0.44%
注：本表列示“占基金总份额比例”中，对下属分级基金，为占各自级别份额的比例；对合计数，
为占期末基金份额总额的比例。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
医疗 A 26.00 0.0000%
医疗 B 900.00 0.0000%
华宝兴业中证医疗
指数分级
270,897.55 0.0460%
合计
271,823.55 0.0161%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
医疗 A -
医疗 B -
华宝兴业中证医疗指
数分级
0~10
合计 0~10
本基金基金经理持有本开
放式基金
医疗 A
-
医疗 B - 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 50 页 共 57 页
华宝兴业中证医疗指
数分级
0~10
合计 0~10
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目
医疗 A 医疗 B
华宝兴业中证医疗
指数分级
基金合同生效日（2015 年 5 月 21
日）基金份额总额
- - 2,003,129,905.11
本报告期期初基金份额总额 - - -
基金合同生效日起至报告期期末
基金总申购份额
- - 4,163,288,401.90
减:基金合同生效日起至报告期期
末基金总赎回份额
- - 2,726,168,784.51
基金合同生效日起至报告期期末
基金拆分变动份额（份额减少以
"-"填列）
548,786,274.00 548,786,274.00 -2,851,378,296.08
本报告期期末基金份额总额 548,786,274.00 548,786,274.00 588,871,226.42
注：拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换及份额折算的份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人的重大人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2015 年 4 月，李爱华先生不再担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。上述人事
变动已按相关规定备案、公告。
华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 51 页 共 57 页
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金资产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4
基金投资策略的改变
本基金的投资策略在报告期内未发生变更。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为 100,000.00 元人民币。
目前该会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为：本基金合同生效之日（2015 年 5 月
21 日）起至本报告期末。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
1、本报告期内基金管理人受稽查或处罚的情况
因公司原基金经理牟旭东被追究“利用非公开信息交易”刑事责任，上海证监局于 2014 年
11月对公司进行了专项检查。 公司于2015年1月23日收到了上海证监局下发的 《沪证监决 【2015】
18 号-关于华宝兴业基金管理有限公司采取责令改正措施的决定》 。 公司已经完成了相关问题的整
改，并已向上海证监局上报了专项报告。
2、本报告期内，本基金管理人的高级管理人员未有受到稽查或处罚的情况。
3、本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情
况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
兴业证券 2 1,655,502,302.85 20.62% 1,488,267.42 20.73% -
海通证券 1 1,311,518,667.02 16.33% 1,160,562.76 16.17% -
光大证券 1 1,120,163,581.37 13.95% 991,232.92 13.81% -
招商证券 1 1,009,716,427.54 12.58% 908,271.02 12.65% -
中金国际 2 988,459,913.53 12.31% 874,688.38 12.18% -
安信证券 1 663,558,756.29 8.26% 592,400.12 8.25% - 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 52 页 共 57 页
国金证券 2 420,508,242.20 5.24% 383,261.55 5.34% -
华创证券 2 327,449,311.20 4.08% 294,957.84 4.11% -
国海证券 2 179,277,585.46 2.23% 159,594.79 2.22% -
中泰证券 1 178,185,323.58 2.22% 165,457.31 2.30% -
申万宏源 1 58,204,252.57 0.72% 52,989.28 0.74% -
广发证券 2 48,142,426.51 0.60% 43,872.09 0.61% -
中信建投 1 42,494,105.11 0.53% 39,375.50 0.55% -
中信金通 1 26,104,364.61 0.33% 24,311.14 0.34% -
中信证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
太平洋证券 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
（1）选择标准: 资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5亿元人民币；财务状况良好，各项财务
指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国
人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，
并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及
时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的
地域分散化。
（2）选择程序： （a）服务评价； （b）拟定备选交易单元； （c）签约。
2、本报告期租用的证券公司交易单元均为新增。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
兴业证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
中金国际 - - - - - -
安信证券 - - - - - - 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 53 页 共 57 页
国金证券 - - - - - -
华创证券 - - - - - -
国海证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
申万宏源 - - 1,500,000,000.00 100.00% - -
广发证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
中信金通 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
国联证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
浙商证券 - - - - - -
太平洋证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 华宝兴业基金管理有限公司
关于调整旗下部分开放式基
金场内申购费率的公告
上证报、中证报、证
券时报及基金管理
人网站
2015 年 12 月 22 日
2 关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金定期份额
折算结果及恢复交易的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 12 月 17 日
3 关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金办理定期
份额折算业务期间医疗 A 停
复牌的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 12 月 16 日
4 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金办理定期份额
折算业务期间暂停及恢复申
购、 赎回、 定期定额投资业务、
转托管、 配对转换业务的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 12 月 10 日
5 关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金办理定期
份额折算业务的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 12 月 10 日
6 华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加上海陆金所资产管理有限
上证报、中证报、证
券时报及基金管理
人网站
2015 年 11 月 30 日 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 54 页 共 57 页
公司为代销机构的公告
7 华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金参
加平安证券有限责任公司申
购及定投费率优惠活动的公
告
上证报、中证报、证
券时报及基金管理
人网站
2015 年 10 月 20 日
8 华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加申万宏源西部证券有限公
司为代销机构的公告
上证报、中证报、证
券时报及基金管理
人网站
2015 年 8月3 日
9 华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加中信期货有限公司为代销
机构的公告
上证报、中证报、证
券时报及基金管理
人网站
2015 年 7月27 日
10 华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分基金参加杭州
数米基金销售有限公司费率
优惠活动的公告
上证报、中证报、证
券时报及基金管理
人网站
2015 年 7月14 日
11 关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金不定期份
额折算后医疗A和医疗B前收
盘价调整的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 7月10 日
12 关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金不定期份
额折算结果及恢复交易的公
告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 7月10 日
13 关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金办理不定
期份额折算业务期间医疗 A、
医疗 B 停复牌的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 7月9 日
14 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金办理不定期份
额折算业务期间暂停及恢复
申购、赎回、定期定额投资业
务、转托管、配对转换业务的
公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 7月8 日
15 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金办理不定期份
额折算公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 7月8 日
16 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金不定期份额折
算期间医疗 B 的风险提示公
告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 7月8 日
17 华宝兴业中证医疗指数分级 中证报、上证报及基 2015 年 7月7 日 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 55 页 共 57 页
证券投资基金之医疗 B 交易
价格波动风险提示公告
金管理人网站
18 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的第二次风险提
示公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 7月7 日
19 华宝兴业基金管理有限公司
关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金、 华宝兴业
中证 1000 指数分级证券投资
基金增加场外代销机构的公
告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 7月7 日
20 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的风险提示公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 7月3 日
21 华宝兴业基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金参
加交通银行网上银行、 手机银
行申购费率优惠活动的公告
上证报、中证报、证
券时报及基金管理
人网站
2015 年 6月30 日
22 华宝兴业基金管理有限公司
关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金增加场外
代销机构的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 6月8 日
23 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金参加部分代销
机构定期定额投资及电子渠
道申购费率优惠活动的提示
性公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 6月8 日
24 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金之医疗 A 与医
疗 B 基金份额上市交易提示
性公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 6月8 日
25 关于调整华宝兴业部分基金
网上直销申购费率优惠的公
告
上证报、中证报、证
券时报及基金管理
人网站
2015 年 6月4 日
26 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金开放日常申购、
赎回及定期定额投资业务的
公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 6月3 日
27 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金之医疗 A 与医
疗 B 上市交易公告书
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 6月3 日
28 关于华宝医疗 A 份额约定年
基准收益率的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 6月3 日 华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 56 页 共 57 页
29 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金基金合同生效
公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月22 日
30 华宝兴业基金管理有限公司
关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金提前结束
募集的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月14 日
31 华宝兴业基金管理有限公司
关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金增加场外
代销机构的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月13 日
32 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金份额上网发售
提示性公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月11 日
33 华宝兴业基金管理有限公司
关于华宝兴业中证医疗指数
分级证券投资基金增加场外
代销机构的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月11 日
34 关于中经北证（北京）资产管
理有限公司暂不代理销售华
宝兴业中证医疗指数分级证
券投资基金的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月8 日
35 关于调整华宝兴业中证医疗
指数分级基金网上直销汇款
交易和淘宝店认购费率优惠
的公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月7 日
36 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金招募说明书
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月6 日
37 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金托管协议
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月6 日
38 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金基金合同
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月6 日
39 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金基金合同摘要
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月6 日
40 华宝兴业中证医疗指数分级
证券投资基金份额发售公告
中证报、上证报及基
金管理人网站
2015 年 5月6 日
41 关于调降华宝兴业网上交易
汇款交易方式申购基金优惠
费率至一折的公告
上证报、中证报、证
券时报及基金管理
人网站
2015 年 4月9 日
华宝兴业中证医疗指数分级 2015年年度报告
第 57 页 共 57 页
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
中国证监会批准基金设立的文件；
华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金基金合同；
华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金招募说明书；
华宝兴业中证医疗指数分级证券投资基金托管协议；
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；
基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
以上文件存于基金管理人及基金托管人住所备投资者查阅。
12.3 查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各
种定期和临时公告。
华宝兴业基金管理有限公司
2016年3月28日
