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环保母基(164819)

环保母基:2015年年度报告查看PDF公告

工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 
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工银 瑞信 中证 环保 产业 指数 分级 证券 投资 基金 2015 年年 度报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 : 二 〇 一 六 年 三 月 二 十 八 日 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 2 页 共 64 页


§1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重要提示 基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏, 并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人招商证券股份有限公司根据本基金合同规定,于 2016 年 3 月 18 日复核 了本报告 中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ,保证 复 核 内 容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。 基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ,投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2015 年7 月9 日(基金合同生效日)起至 12 月 31 日止。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 3 页 共 64 页


1.2 目录 §1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9 3.4 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对 报告期内本基金 运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15 4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 16 4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16 4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 17 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17 4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17 §5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 17 5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 17 5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18 5.3 托管人对 本年度报告中财务 信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18 §6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 18 6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 18 6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 18 §7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 19 7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 19 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 21 7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 22 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 22 §8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 47 8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 47 8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 47 8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 49 8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 52 8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 55 8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 55 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 4 页 共 64 页


8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 55 8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 55 8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 55 8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 55 8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 56 8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 56 §9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 57 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 57 9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 57 9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 58 9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 58 § 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 59 § 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 59 11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 59 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 59 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 60 11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 60 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 60 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 60 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 60 11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 61 § 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 63 § 13 备查 文件 目 录 ................................................................................................................................... 64 13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 64 13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 64 13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 64 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 5 页 共 64 页


§2 基金简介 2.1 基 金 基 本 情况 基金名称 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 基金简称 工银中证环保产业指数分级 场内简称 环保母基 基金主代码 164819 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 7 月9 日 基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人 招商证券股份有限公司 报告期末基金份额总额 124,814,829.06 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 7 月27 日 下属 分级基金的基金简称 环保 A 端 环保 B 端 环保母基 下属分级基金的交易代码 150323 150324 164819 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额 总额 31,962,943.00 份 31,962,944.00 份 60,888,942.06 份


2.2 基 金 产 品 说明 投资目标 采 用 指 数 化 投 资 , 通 过 控 制 基 金 投 资 组 合 相 对 于 标 的 指 数 的 偏 离 度 , 实 现 对 标 的 指 数 的 有 效 跟 踪 。 通 过 产 品 分 级 设 置 , 为 不 同 份 额投资者提供具有差异化收益和风险特征的投资工具。 投资策略 本 基 金 采 取 完 全 复 制 策 略 , 即 按 照 标 的 指 数 的 成 份 股 构 成 及 其 权 重 构 建 基 金 股 票 投 资 组 合 , 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 进 行 相 应 调 整 。 但 因 特 殊 情 况 ( 如 市 场 流 动 性 不 足 、 成 分 股 被 限 制 投 资 等 ) 导 致 基 金 无 法 获 得 足 够 数 量 的 股 票 时 , 基 金 管 理 人 将 运 用 其 他 合 理 的 投 资 方 法 构 建 本 基 金 的 实 际 投 资 组 合 , 追 求 尽 可能贴近目标指数的表现。 业绩比较基准 中证环保产业指数收益率×95% + 金 融 机 构 人 民 币 活 期 存 款 基 准 利率(税后) ×5% 。 风险收益特征 本基金属于股票型基金, 其预期风险与预期收益高于混合型基金、 债 券 型 基 金 与 货 币 市 场 基 金 。 此 外 , 本 基 金 作 为 指 数 型 基 金 , 采 用 完 全 复 制 策 略 , 跟 踪 标 的 指 数 表 现 , 目 标 为 获 取 指 数 的 平 均 收 益 , 是 股 票 基 金 中 处 于 中 等 风 险 水 平 的 基 金 产 品 。 本 基 金 的 分 级 设 定 则 决 定 了 不 同 份 额 具 有 不 同 的 风 险 和 收 益 特 征 。 工 银 环 保 A 份额具有低风险、低预期收益的特征;工银环保 B 份额具 有高风 险、高预期收益的特征。


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2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 工银瑞信基金管理有限公司 招商证券股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 朱碧艳 郭杰 联系电话 400-811-9999 0755-82943666 电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn tgb@cmschina.com.cn 客户服务电话


400-811-9999 95565 传真 010-66583158 0755-82960794 注册地址 北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5 号 6 层甲5 号 601、甲 5 号 7 层甲 5 号701、甲 5 号8 层甲5 号 801 、 甲 5 号9 层甲 5 号901 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座38 层至 45 层 办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛 大厦 A 座6-9 层 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座38 层至 45 层 邮政编码 100033 518026 法定代表人 郭特华 宫少林


2.4 信息披露方 式


本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.icbccs.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所


2.5 其 他 相 关 资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通 合伙) 北京市东城区东长安街 1 号东方广 场安永大楼 16 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号


§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数 据和指标 2015 年7 月9 日( 基金合同 生效日)-2015 年 12 月 31 日 本期已实现收益 -8,176,159.71 本期利润 -4,247,529.65 加权平均基金份额本期利润 -0.0295 本期加权平均净值利润率 -3.09% 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 7 页 共 64 页


本期基金份额净值增长率 -3.34% 3.1.2 期末数 据和指标 2015 年末 期末可供分配利润 -11,323,013.16 期末可供分配基金份额利润 -0.0907 期末基金资产净值 120,648,026.65 期末基金份额净值 0.9666 3.1.3 累计期 末指标 2015 年末 基金份额累计净值增长率 -3.34% 注: (1 ) 上 述基金 业绩 指标不 包括 持有人 认购 或交易 基金 的各项 费用 ,计入 费用 后实际 收益 水 平 要低于所列数字。


(2 ) “ 本期已实现收益”指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 (不含公允价值变动收 益)扣除相关费用后的余额; “本期利润 ”为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (3 ) 期末可 供分配利润, 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰 低数(为期末余额,不是当期发生数) ;


(4 )本基金 基金合 同生效日为 2015 年 7 月 9 日 。截至报告期末,本基金基金合同生效不满 一年。 3.2 基 金 净 值 表现 3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 19.61% 1.80% 21.86% 1.90% -2.25% -0.10% 自基金合同 生效起至今 -3.34% 2.38% 17.99% 2.92% -21.33% -0.54%


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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比较 基 准 收 益 率 变 动 的比 较 注:1 、本基 金基金合同于 2015 年7 月 9 日生效 。截至报告期末,本基金尚处于建仓期。


2 、 按基金合同规定, 本基金建仓期为 6 个月。 建仓期满, 本基金的各项投资比例应符合基金 合 同关 于投资 范围 及投资 限制 的规定 :股 票资产 投资 比例不 低于 基金资 产 的 90% , 其中 投 资 于 中 证 环保 产业指 数成 份股和 备选 成份股 的资 产不低 于非 现金基 金资 产 的 80% , 任何 交易日日 终 在 扣 除股指 期货 合约需 缴纳 的交易 保证 金后, 现金 或者到 期日 在一年 以内 的政府 债券 不低于 基 金 资 产 净值的 5%。 股指期货、权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 9 页 共 64 页


3.2.3


自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 注:1 、本基 金基金合同生效日为 2015 年7 月9 日; 2 、合同生效 当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标


无。 3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况 本基金自成立以来未实施利润分配。 §4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况 4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验 本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于 2005 年 6 月 21 日 ,是我国第一家由银 行直接发起设立并控股的合资基金管理公司,注册资本为 2 亿元人民币 ,注册地在北京。公司目工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 10 页 共 64 页


前拥有 共同 基金募 集和 管理资 格 、 境外证 券投 资管理 业务 资格、 企业 年金基 金投 资管理 人 资 格 、 特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。 截至 2015 年 12 月 31 日, 公司旗下管理 74 只公募 基金 ——工银瑞信核心价值混合型证券投 资基金 、工 银瑞信 货币 市场基 金、 工银瑞 信精 选平衡 混合 型证券 投资 基金、 工银 瑞信稳 健 成 长 混 合型证券投资基金、 工银瑞信增 强收益债券型证券投资基金、 工银瑞信红利混合型证券投资基金、 工银瑞 信中 国机会 全球 配置股 票证 券投资 基金 、工银 瑞信 信用添 利债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞 信大盘蓝筹混合型证券投资基金、 工银瑞信沪深 300 指数证券 投资基金、 上证中央企业 50 交易型 开放式 指数 证券投 资基 金、工 银瑞 信中小 盘成 长混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 全球精 选 股 票 型 证券投 资基 金、工 银瑞 信双利 债券 型证券 投资 基金、 深证 红利交 易型 开放式 指数 证券投 资 基 金 、 工银瑞信深证红利 ETF 联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行 业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 添颐债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信主题 策略 混合型 证 券 投 资 基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券投资基金、工银 瑞信基 本面 量化策 略混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 纯债 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞 信 7 天理财 债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金、工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金、 工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、 工银瑞信 60 天理财 债券型证券投资基金、工银瑞信保本 2 号混合 型发起式证券投资基金、工银瑞信增利分级债券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信产业 债债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 信用 纯债一 年定 期开放 债 券 型 证 券投资 基金 、工银 瑞信 信用纯 债两 年定期 开放 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信标 普全球 自 然 资 源 指数证券投资基金、工银瑞信保本 3 号混合型证 券投资基金、工银瑞 信月月薪定期支付债券型证 券投资 基金 、工银 瑞信 金融地 产行 业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 双债增 强债 券型证 券 投 资 基 金、工 银瑞 信添福 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信信 息产 业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞 信 薪 金 货币市 场基 金、工 银瑞 信纯债 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信绝 对收 益策略 混合 型发起 式 证 券 投 资基金 、工 银瑞信 目标 收益一 年定 期 开放 债券 型投资 基金 、工银 瑞信 新财富 灵活 配置混 合 型 证 券 投资基 金、 工银瑞 信现 金快线 货币 市场基 金、 工银瑞 信添 益快线 货币 市场基 金、 工银瑞 信 高 端 制 造行业 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信研 究精 选股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞 信 医疗保 健 行 业 股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 创新 动力股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信国企 改革 主题股 票 型 证 券 投资基 金、 工银瑞 信战 略转型 主题 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 金融股 票型 证券投 资 基 金 、 工银瑞 信美 丽城镇 主题 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信总 回报灵 活配 置混合 型证 券投资 基 金 、 工 银瑞信 新材 料新能 源行 业股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 养老产 业股 票型证 券投 资基金 、 工 银 瑞 信丰盈 回报 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 中证 传媒指 数分 级证券 投资 基金、 工 银 瑞 信工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 11 页 共 64 页


农业产 业股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 生态 环境行 业股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 互 联 网 加 股票型证券投资基金、工银瑞信财富快线货币市场基金、工银瑞信聚焦 30 股票型 证券投资基金、 工银瑞 信中 证新能 源指 数分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 证环保 产业 指数分 级证 券投资 基 金 、 工 银瑞信 中证 高铁产 业指 数分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 蓝筹股 票型 证券投 资基 金、工 银 瑞 信 丰 收回报 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信 中高 等级 信用债 债券 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信 新趋势 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信文体 产业 股票型 证券 投资基 金, 证券投 资 基 金 管 理规模逾 4400 亿元人民币 。 4.1.2 基 金 经 理 (或 基 金 经 理小 组 ) 及 基金 经 理 助 理简 介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 赵栩 本基金 的基金 经理 2015 年 7 月 9 日 - 8 2008 年加入 工银瑞信, 曾任风险 管理部金融工程分析师,2011 年10 月18 日 至今担任工银上证 央企 ETF 基 金 基 金 经 理 ;2012 年 10 月 9 日 至今担任工银深证 红利 ETF 基 金 基 金 经 理 ;2012 年 10 月 9 日 至今担任工银深证 红利 ETF 连 接 基 金 基 金 经 理 , 2013 年 5 月 28 日至今担 任工银 标普全球自然指数基金基金经 理, 2015 年7 月 9 日至今 担任工 银瑞信中证环保产业指数分级 基金基金经理,2015 年 7 月 9 日至今担任工银瑞信中证新能 源指数分级基金基金经理。 注:1 、任职 日期说明:赵栩的任职日期为基金合同生效的日期 2 、离任日期 说明:无 3 、 说明证券从业年限的计算标准: 证券从业的含义遵从行业协会 《证券业从业人员资格管理 办法》的相关规定等 4 、本基金无 基金经理助理 4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明 本 报 告期 内, 本 基金 管理 人 严格 按照 《 证券 投资 基 金法 》等 有 关法 律法 规 及基 金合 同、招募 说明书 等有 关基金 法律 文件的 规定 ,依照 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运用 基金资 产 , 在 控 制风险的基础上,为基金份 额持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 12 页 共 64 页


4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法 1 、公平交易 原则 根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 , 为公平对待不同基金份额持有人, 公 平对待 基金 持有人 和其 他资产 委托 人,在 投资 管理活 动中 公平对 待公 司所管 理的 不同基 金 财 产 和 客户资产,不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 2 、适用范围 本制度适用于本公司所管理的不同投资组合, 包括封闭式基金、 开放式基金, 以 及社保组合 、 企业年 金、 特定客 户资 产管理 组合 等其他 受托 资产。 基金 经理, 指管 理公募 基金 基金经 理 , 如 封 闭式基 金、 开放式 基金 。投资 经理 ,指管 理其 他受托 资产 的投资 经理 ,如企 业年 金、特 定 客 户 资 产管理等专项受托资产。 3 、公平交易 的具体措施 3.1 在研究 和投资决策环节: 3.1.1 在 公司 股 票池 的基 础 上, 研究 部 根据 不同 投 资组 合的 投 资目 标、 投 资风 格、 投 资范围 和关联交易限制等, 参考公司 《股票池管理办法》 , 建立股票池, 各基金基金经理、 其他受托 资 产 投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。 3.1.2 各 基金 基 金经 理、 其 他受 托资 产 投资 经理 投 资决 策参 照 《投 资授 权 管理 办法 》 执 行, 在授权的范围内,独立、自主、审慎决策。 3.1.3 基 金经 理 不得 兼任 投 资经 理, 且 各投 资组 合 的基 金经 理 、投 资经 理 投资 系统 权 限要严 格分离。 3.1.4 对于涉 及到关联交易的投资行为,参考公司《关联交易管理制度》执行。 3.2 在交易执 行环节: 3.2.1 交 易人 员 、投 资交 易 系统 权限 的 适当 分离 。 在必 要的 情 况下 ,对 于 社保 基金 或 其他专 项受托 资产 组合配 备专 门的交 易员 ,未经 授权 ,其他 交易 员不得 参与 社保基 金或 其他专 项 受 托 资 产组合的日常交易,并进行交易系统权限的屏蔽。 3.2.2 公 平交 易 执行 原则 : 价格 优先 、 时间 优先 、 综合 平衡 、 比例 实施 , 保证 交易 在 不同基 金资产、不同受托资产间的公正,保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。 3.2.3 公平交 易执行方法: 3.2.3.1 交易 员 必须 严格 按 照 “ 价格 优 先、 时间 优 先 ” 的交 易 执行 原则 , 及时 、迅 速 、准 确 地执行。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 13 页 共 64 页


3.2.3.2 在投 资 交易 系统 中 设置 “公 平 交易 模块 ” ,对 于涉 及 到同 一证 券 品种 的交 易 执行 , 系统自动通过公平交易模块完成。 公平交易模块执行原理如下: 1) 同向交易 指令: a) 限价指令 : 交易员采用投资交易系统中的公平委托系统, 按照各组合委托数量设置委托比 例, 按比例具体执行;b) 市价指令 : 对于市价同向交易指令, 交易员首先应该按照 “时间优先” 的原则 执行 交易指 令, 并在接 到后 到达指 令后 按 照先 到指 令剩余 数量 和新到 指令 数量采 用 公 平 委 托系统 执行 ;对于 同时 同向交 易指 令,交 易员 应采用 投资 交易系 统中 的公平 委托 模块, 按 照 各 基 金委托数量设置委托比例, 按比例具体执行;c) 部分限价 指令与部分市价指令: 对于不同基金经 理下达 的不 同类型 的同 向交易 指令 ,交易 员应 该按照 “价 格优先 ”的 原则执 行交 易指令 , 在 市 场 价格未达到限价时,先执行市价指令、后执行限价指令; 2 )反向交易 指令 a) 交易员不 得接受可能导致同一投资 组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令, 并 由 风险 中台 在 投资 系统 中 设置 严禁 所 有产 品在 证 券交 易时 对 敲。b) 根 据 证监 会 2011 年修订的 《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》中 相关 条款, 公司 规定同 一公 募基金 、 年 金 、 专户、 社保 组合或 前述 组合之 间不 允许同 日针 对同一 证券 的反向 投资 指令;c)同 一公募 基 金 不 允 许两日 内针 对同一 证券 的反向 投资 指令。d)确 因投资 组合 要求的 投资 策略或 流动 性等需 求 而 发 生 的同日 反向 交易, 按要 求投资 组合 经理要 填写 反向交 易申 请表, 并要 求相关 投资 经理提 供 决 策 依 据,并保留记录备查。e) 以上反向 交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。 3.2.4 对 于银 行 间市 场交 易 、交 易所 大 宗交 易、 债 券一 级市 场 申购 等非 集 中竞 价交 易 ,涉及 到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况, 各 基金/ 投资经 理在交易前独立确定各投 资组合 的交 易价格 和数 量,中 央交 易室按 照价 格优先 、比 例分配 的原 则对交 易结 果进行 分 配 。 参 照 《集中交易管理办法》 , 银行间市场债券买卖和回购交易, 由交易员填写 《银行间市场交易审批 单》 ,经 相关 基金经 理/ 投 资经理 、交 易主管 审批 ,并由 交易 员双人 复核 后方可 执行 。公司 对 非 公 开发行 股票 申购、 以公 司名义 进行 的债 券 一级 市场申 购的 申购方 案和 分配过 程进 行审核 和 监 控 , 保证分配结果符合公平交易的原则。 交易所大宗交易, 填写 《大宗交易申请表》 , 经公司内部审批 后执行。 债券一级市场交易, 填写 《债券投标审批表》 及 《债券分销审批表》 , 经 公司内部审批后 执行。其他非集中竞价交易,参考上述审批流程执行。 3.2.5 对于 非公开发行股票申购, 各基金/ 投资经 理在申购前参照 《投资流通受限证券工作流 程》 ,独立确 定申购价格和数量,中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 14 页 共 64 页


3.2.6 对 于由 于 特殊 原因 不 能参 与公 平 交易 程序 的 交易 指令 , 中央 交易 室 填 写 《公 平 交易审 批单》 ,经公 司内部审批后执行。 3.2.7 公平交 易争议处理 在公平交易执行过程中若发生争议, 或出现基金/ 投资经理对交易员执行公平交易结果不满情 况, 交易主管将具体情况报告公司主管领导, 公司主管领导与相关基金/ 投资经理 、 交易主管 就 争 议内容进行协调处理。 3.3 公平交易 的检查和价格监控 3.3.1 法 律合 规 部可 通过 投 资交 易系 统 对于 公平 交 易的 执行 情 况进 行稽 核 ,并 定期 向 督察长 报告。 如发 现有疑 问的 交易情 况, 就交易 时间 、交易 价格 、交易 数量 、交易 理由 等提出 疑 问 , 由 基金/ 投资经 理作出合理解释。 3.3.2 风险 管 理 部根 据市 场 公认 的第 三 方信 息, 对 于投 资组 合 与交 易对 手 之间 议价 交 易的交 易价格公允性进行审查, 如发现 异常情况的, 基金/ 投资经理应 对交易价格的异常情况进行合理性 解释。 3.3.3 法 律合 规 部应 对不 同 投资 组合 在 交易 所公 开 竞价 交易 中 同日 同向 交 易的 交易 时 机和交 易价差 进行 监控, 同时 对不同 投资 组合临 近交 易日的 同向 交易和 反向 交易的 交易 时机和 交 易 价 差 进行分 析, 如发现 异常 应向基 金/ 投 资经理 提出 ,相关 基金/ 投资经 理应 对异常 交易 情况进 行 合 理 性解释 。风 险管理 部和 法律合 规部 应对其 他可 能导致 不公 平交易 和利 益输送 的异 常交易 行 为 进 行 监控, 对 于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。 相关基金/ 投资 经理应对异常交易情 况进行合理性解释。 3.4 评估和 分析 3.4.1 风 险管 理 部应 分别 于 每季 度和 每 年度 对公 司 管理 的不 同 投资 组合 的 整体 收益 率 差异、 分投资 类别 (股票 、债 券)的 收益 率差异 进行 分析, 对连 续四个 季度 期间内 、不 同时间 窗 下 ( 如 日内、3 日内 、5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析, 由投资组合经理、 督察长 、总 经理签 署后 ,妥善 保存 分析报 告备 查。如 果在 上述分 析期 间内, 公司 管理的 所 有 投 资 组合同 向交 易价差 出现 异常情 况, 应重新 核查 公司投 资决 策和交 易执 行环节 的内 部控制 , 针 对 潜 在问题 完善 公平交 易制 度,进 行专 项说明 ,提 交法律 合规 部,法 律合 规部应 将此 说明载 入 监 察 稽 核季度报告和年度报告中对此做专项说明。 3.4.2 中 央交 易 室负 责在 各 投资 组合 的 定期 报告 中 披露 公司 整 体公 平交 易 制度 执行 情 况。风 险管理 部负 责在各 投资 组合的 定期 报告中 对异 常交易 行为 进行专 项说 明,其 中, 如果报 告 期 内 所 有投资 组合 参与的 交易 所公开 竞价 同日反 向交 易成交 较少 的单边 交易 量超过 该证 券当日 成 交 量 的工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 15 页 共 64 页


5% ,应说明 该类交 易的 次数及 原因 。各投 资组 合的年 度报 告中, 除上 述内容 外, 还应披 露 公 平 交 易 制度和控制方法, 并在公司整体公平交易制度执行情况中, 对当年度同向交易价差做专项分析。 4.报告 公 司 相关 部门 如 果发 现涉 嫌 违背 公平 交 易原 则的 行 为, 应及 时 向公 司管 理 层汇 报并 采取相关 控制和改进措施。 4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况 为 了 公平 对待 各 类投 资人 , 保护 各类 投 资人 利益 , 避免 出现 不 正当 关联 交 易、 利益 输送等违 法违规行为, 公司根据 《证券投资基金法》 、 《基金管 理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证 券投资 基金 管理公 司公 平交易 制度 指导意 见》 等法律 法规 和公司 内部 规章, 拟定 了《公 平 交 易 管 理办法》 、 《 异常交易管理办法》 , 对公司 管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定, 并 规定 对买卖 股票 、债券 时候 的价格 和市 场价格 差距 较大, 可能 存在操 纵股 价、利 益输 送等违 法 违 规 情 况进行 监控 。本报 告期 ,按照 时间 优先、 价格 优先的 原则 ,本公 司对 满足限 价条 件且对 同 一 证 券 有相同交易需求的基金等投资组合, 均采用了系统中的公平交易模块进行操作, 实现了公平交易; 未出现 清算 不到位 的情 况,且 本基 金及本 基金 与本基 金管 理人管 理的 其他投 资组 合之间 未 发 生 法 律法规禁止的反向交易及交叉交易。 公 司 于 每 季 度 和 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 进 行 了 同 向 交 易 价 差 分 析 , 采 用 了 日 内 、3 日内、5 日 内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了 T 分布 检验。对于没有通过检验的 交易, 公司 根据交 易价 格、交 易频 率、交 易数 量、交 易时 间进行 了具 体分析 。经 分析, 本 报 告 期 未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。 4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明 本 基 金本 报告 期 内未 出现 异 常交 易的 情 况。 本报 告 期内 ,本 公 司所 有投 资 组合 参与 的交易所 公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况 有 10 次。投 资 组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。 4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析 本 报 告期 内, 基 金净 值增 长 相对 于业 绩 比较 基准 的 偏离 主要 来 自于 建仓 期 仓位 变动 等因素的 影响。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 16 页 共 64 页


4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现 报告期内,本基金净值增长率为-3.34% ,业绩比 较基准收益率为 17.99% 。 4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望 本 基 金为 指数 型 基金 ,基 金 管理 人将 继 续按 照基 金 合同 的要 求 ,坚 持指 数 化投 资策 略,通过 运用定 量分 析等技 术, 分析和 应对 导致基 金跟 踪误差 的因 素,继 续努 力将基 金的 跟踪误 差 控 制 在 较低水平。 4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况 本报告 期 内, 基 金管 理人 持 续加 强法 律 合规 风险 管 理和 监察 稽 核工 作, 使 得法 律合 规风险被 及时识别并得到控制,保障公司各项业务的合法合规。 合 规 管理 方面 , 一是 积极 跟 踪法 律法 规 的变 化和 监 管动 态, 及 时向 业务 部 门解 读、 传达最新 法规和 监管 要求及 其对 公司业 务的 影响, 落实 各项要 求的 责任部 门, 使得公 司从 业人员 知 法 、 守 法;二 是严 格事前 的监 督审查 和控 制机制 ,保 障业务 开展 的合法 合规 性。事 前合 法合规 审 核 全 面 覆盖公 司的 新产品 设计 、基金 募集 和持续 营销 、宣传 推介 、基金 等各 受托资 产的 投资交 易 管 理 、 基金信 息披 露等业 务, 并利用 系统 对相关 投资 组合的 投资 合规风 险实 现事前 控制 。三是 严 格 的 事 中指标 监控 机制, 保证 投资过 程的 合规性 :公 司设置 专人 专岗监 控投 资指标 ,利 用系统 和 人 工 结 合的方 式, 实现重 点监 控环节 的刚 性控制 ,系 统无法 实现 控制的 环节 进行人 工审 核与复 核 。 四 是 及时的 事后 风险管 理机 制,保 证潜 在合规 风险 得到及 时解 决:通 过系 统事后 监测 并提示 各 投 资 组 合的被 动超 标情况 ,跟 踪其限 期回 归到合 规范 围之内 ;五 是继续 开展 合规培 训, 不断增 强 公 司 员 工合规 意识 ,促进 公司 合规文 化的 建设。 公司 通过对 新员 工的合 规培 训、对 全体 人员的 年 度 合 规 培训、 对投研人员、 销售人员等的专项培训等多种形式, 结合新出台的法 律法规和行业风险事件 , 加深员 工对 法律法 规和 风险的 理解 ,从而 使得 相关法 规、 政策、 制度 在公司 内部 更有效 的 得 到 落 实。 监 察 稽核 方面 , 一是 定期 对 本基 金投 资 、销 售和 后 台运 营等 各 项业 务开 展 情况 、内 部规章制 度执行 情况 、合规 控制 和风险 控制 情况进 行系 统全面 的检 查和评 价, 并及时 督促 业务部 门 改 进 存 在的问 题。 二是采 用有 效手段 ,日 常监控 投资 管理人 员的 个人行 为, 以及利 用公 平交易 监 控 模 型 分析投 资人 员的投 资行 为,防 范出 现违反 “三 条底线 ”的 情形。 三是 在开展 定期 稽核同 时 , 有 针 对性的开展专项稽核工作。2015 年 度, 公司对反洗钱管理、 销售管理、 投 资与研究业务、 内部交 易及关联交易管理、 交易管理业务、 “八条底线” 防范的专项检查工作, 组织开展了工会管理、 信 息安全 管理 自查和 报告 工作, 对发 现的风 险隐 患予以 提示 ,使得 前述 业务进 一步 规范化 。 四 是 全 面梳理 各项 业务的 工作 流程, 对其 中的各 项风 险进行 识别 、评估 ,并 对现有 的控 制手段 提 出 改 进工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 17 页 共 64 页


性建议 。同 时,结 合出 台的法 律法 规和行 业的 新要求 ,督 促公司 及时 制定、 更新 规章制 度 和 完 善 业务流程,2015 年度,公 司完成了 52 项现有制度的更新。 4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明 4.7.1 参与估 值流程各方及人员(或小组)的职责分工、 专业胜任能力和相关工作经历 4.7.1.1 职责 分工 参与估值小组成员为 4 人,分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和 法律合规部负责人,组长由运作部负责人担任。 各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员, 如需更换, 由相应部门负责人提出。 小组成员需经运作部主管副总批准同意。 4.7.1.2 专业 胜任能力及相关工作经历 小 组 由具 有多 年 从事 估值 运 作、 证券 行 业研 究、 风 险管 理及 熟 悉业 内法 律 法规 的专 家型人员 组成。 4.7.2 基金 经理参与或决定 估值的程度 本公司基金经理参与讨论估值原则及方法,但不参 与最终估值决策。 4.7.3 参与 估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 已签 约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 尚 无 已签 约的 任 何定 价服 务 。本 基金 所 采用 的估 值 流程 及估 值 结果 均已 经 过会 计师 事务所鉴 证,并经托管银行复核确认。 4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明 本报告期内,本基金未实施利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明 本基金在报告期内没有触及 2014 年8 月8 日生效 的《公开募集证 券投资基金运作管理办法》 第四十一条规定的条件。 §5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明 本报告期,招商证券股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》 、工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 18 页 共 64 页


基金合 同、 托管协 议和 其他有 关规 定,不 存在 损害基 金份 额持有 人利 益的行 为, 完全尽 职 尽 责 地 履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明 本 报 告期 ,本 托 管人 按照 国 家有 关规 定 、基 金合 同 、托 管协 议 和其 他有 关 规定 ,对 本基金的 基金资 产净 值计算 、基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 的复 核,对 本基 金的投 资运 作方面 进 行 了 监 督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。


5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见 本 托 管人 复核 审 查了 本报 告 中的 财务 指 标、 净值 表 现、 利润 分 配情 况、 财 务会 计报 告、投资 组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。





§6 审计报告 6.1 审 计 报 告 基本 信 息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2016)审字第60802052_A57 号


6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容 审计报告标题 审计报告 审计报告 收件人 工 银 瑞 信 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有人 引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 工 银 瑞 信 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金财务报表, 包括 2015 年12 月 31 日的 资产负债表和 2015 年 7 月 9 日 (基 金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止期间的利润 表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 : (1 ) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 , 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2 ) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要的内部 控 制 , 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重大错报。 注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 19 页 共 64 页


中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 , 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报获取合理保证。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 , 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 , 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 , 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 , 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 , 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 , 以 及 评 价 财 务 报 表 的总体列报。 我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计 意见提供了基础。 审计意见段 我 们 认 为 , 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 , 公 允 反 映 了 工 银 瑞 信 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资基金2015 年12 月31 日的财务状况以及2015 年7 月9 日 ( 基 金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净 值 变动情况。 注册会计师的姓名 汤骏





耀 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场 安永大楼 16 层 审计报告日期 2016 年 3 月23 日


§7 年 度 财 务 报 表 7.1 资产负债表 会计主体: 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 报告截止日: 2015 年12 月31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2015 年12 月 31 日 资 产:


银行存款 7.4.7.1 7,030,427.09 结算备付金


149,197.45 存出保证金


315,485.52 交易性金融资产 7.4.7.2 113,750,295.69 其中:股票投资


113,750,295.69 基金投资


- 债券投资


- 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 20 页 共 64 页


资产支持证券投资


- 贵金属投资


- 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款


- 应收利息 7.4.7.5 3,816.86 应收股利


- 应收申购款


6,842.25 递延所得税资产


- 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计


121,256,064.86 负 债 和 所有者 权 益 附注号 本期末 2015 年12 月 31 日 负 债:


短期借款


- 交易性金融负债


- 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款


- 应付证券清算款


62,036.50 应付赎回款


150,824.66 应付管理人报酬


108,898.76 应付托管费


21,779.74 应付销售服务费


- 应付交易费用 7.4.7.7 93,701.15 应交税费


- 应付利息


- 应付利润


- 递延所得税负债


- 其他负债 7.4.7.8 170,797.40 负债合计


608,038.21 所 有 者 权益:


实收基金 7.4.7.9 124,814,829.06 未分配利润 7.4.7.10 -4,166,802.41 所有者权益合计


120,648,026.65 负债和所有者权益总计


121,256,064.86 注:1 、 本期财务报表的实际编制期间系 2015 年7 月9 日 (基 金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止。 2 、 报告截止日 2015 年 12 月31 日, 基金份额总额 124,814,829.06 份。 其中环保母基基金份 额净值 0.9666 元,基金份额总额 60,888,942.06 份 ,环保 A 端基金份额净值 1.0289 元 ,基金份 额总额 31,962,943.00 份 ;环保 B 端 基金份额净值 0.9043 元 ,基金份额总额 31,962,944.00 份。


工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 21 页 共 64 页


7.2 利润表 会计主体: 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 本报告期:2015 年7 月9 日( 基金合同 生效日) 至 2015 年 12 月31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2015 年 7 月 9 日( 基金 合同 生 效日) 至 2015 年12 月31 日 一、收入


-2,784,446.51 1. 利息收入


352,609.69 其中:存款利息收入 7.4.7.11 229,546.83 债券利息收入


- 资产支持证券利息收入


- 买入返售金融资产收入


123,062.86 其他利息收入


- 2. 投资收益( 损失以“- ”填列)


-7,444,796.41 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -7,479,480.74 基金投资收益


- 债券投资收益 7.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 34,684.33 3. 公允价值变 动收益(损失以“- ”号 填列) 7.4.7.17 3,928,630.06 4. 汇兑收益 (损失以"-" 号填列)


- 5. 其他收入( 损失以“- ”号填列) 7.4.7.18 379,110.15 减: 二 、费用


1,463,083.14 1 .管理人报 酬 7.4.10.2.1 639,263.45 2 .托管费 7.4.10.2.2 127,852.65 3 .销售服务 费 7.4.10.2.3 - 4 .交易费用 7.4.7.19 418,724.06 5 .利息支出


- 其中:卖出回购金融资产支出


- 6 .其他费用 7.4.7.20 277,242.98 三 、 利 润总额 ( 亏 损总额 以 “- ”号 填列) -4,247,529.65 减:所得税费用


- 四 、 净 利润( 净 亏 损以“- ”号 填 列)


-4,247,529.65 注:本期财务报表的实际编制期间系 2015 年 7 月 9 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日 止。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 22 页 共 64 页


7.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 会计主体: 工银瑞信中证环保产业指数分级证 券投资基金 本报告期:2015 年7 月9 日( 基金合同 生效日) 至 2015 年 12 月31 日 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 7 月 9 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2015 年12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 236,352,075.41 - 236,352,075.41 二、 本期经营活动产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - -4,247,529.65 -4,247,529.65 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填 列) -111,537,246.35 80,727.24 -111,456,519.11 其中:1. 基 金申购款 111,618,415.46 -6,652,965.67 104,965,449.79 2. 基金赎回 款 -223,155,661.81 6,733,692.91 -216,421,968.90 四、 本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “- ”号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 124,814,829.06 -4,166,802.41 120,648,026.65 注:本 期财务报表的实际编制期间系 2015 年 7 月 9 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日 止。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署: ______ 郭特 华______














______ 郭特华______














____ 朱辉 毅____ 基金管理人 负责人














主管会 计工作负责人














会计机构负 责人 7.4 报表附注 7.4.1 基 金 基 本 情况 工 银瑞 信中证 环保 产业指 数分 级证券 投资 基金( 以下 简称“ 本基 金 ” ) , 系经 中 国 证券监 督 管 理 委 员会 (以 下 简称 “中 国 证监 会 ” ) 证 监许 可[2015]1104 号 文 《关 于准 予 工银 瑞信 中 证环保产 业指数分级证券投资基金募集的批复》的注册,由工银瑞信基金管理有限公司于 2015 年 6 月 15 日至 2015 年7 月3 日向社 会公开募集, 募集期结束经安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 验工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 23 页 共 64 页


证并出具 (2015 ) 验字第60802052_A14 号验资报告 后, 向中国证监会报送基金备案材料。 基金合 同于 2015 年 7 月 9 日 正 式 生 效 , 设 立 时 募 集 扣 除 认 购 费 用 后 的 有 效 认 购 金 额 为 人 民 币 236,271,541.38 元,折 合 236,271,541.38 份基 金份额; 有效认购资金在募集期间产生的利息为 人民币 80,534.03 元 , 折 合 80,534.03 份 基 金 份 额 ; 以 上 收 到 的 实 收 基 金 共 计 人 民 币 236,352,075.41 元, 折 合 236,352,075.41 份基金 份额。 本基金为契约型开放式, 存续期限不定 。 本基金 的基 金管理 人为 工银瑞 信基 金管理 有限 公司, 注册 登记机 构为 中国证 券登 记结算 有 限 责 任 公司,基金托管人为招商证券股份有限公司。 本 基 金的 基金 份 额包 括工 银 瑞信 中证 环 保产 业指 数 分级 证券 投 资基 金之 基 础份 额( 简称“工 银环保份额” ) 、 工银瑞信 中证环保产业指数分级证券投资基金之A 份额 ( 简称 “工银环保A 份额” ) 和工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金之 B 份额 (简称 “工银环保 B 份额 ”) 。 其中, 工 银环保 A 份 额、工银环保 B 份额的 基金份额配比始终保持 1∶1 的比例不 变。本基金合同生效后, 工银环保份额可办理场外与场内申购和赎回;工银环保 A 份额、工银环保 B 份额 只上市交易,不 可单独申购和赎回。 基金 管理人将根据基金合同的约定办理场内工银环保份额与工银环保 A 份 额、 工银环保 B 份额之间的份额配对转换业务。基金管理人按 照基金合同规定在基金份额折算日对基 金份额进行折算,折算后基金运作方式及工银环保 A 份额 与工银环保 B 份额 配比不 变。 每 个 会计 年度 ( 除基 金合 同 生效 日所 在 会计 年度 外 )1 月份 的 第一 个工 作 日为 基金 份额定期 折算基准日,本基金将对登记在册的工银环保份额、工银环保 A 份额 进行基金的定期份额折算。 但基金合同生效日至第 1 个定期份额 折算基准日不足 6 个月 的, 则该年度 可不进行定期份额折算; 定期份额折算基准日前 1 个月内发生 过不定期份额折算的,则该年度可不进行定期份额折算。 工银环保 A 份额和工银环保 B 份额 按照基金合同规定的参考净值计算规则 进行计算,对工银 环保 A 份额的应得收益进行定期份额折算,每 2 份工银环保份额将按 1 份工银环保 A 份额获得约 定 应得收益的新增折算份额。在基金份额折算前与折算后,工银环保 A 份额和工银 环保 B 份额 的 份额配比保持 1∶1 的比 例。 对于工银 环保 A 份额 的约定年化应得收益, 即 除基金合同另有约定外 , 工银环保 A 份额每个基金份额定期折算基准日份额参考净值超过人民币 1.0000 元 的部分, 将折 算 为场内工银环保份额分配给工银环保 A 份额持 有人。工银环保份额持有人持有的每 2 份工银 环保 份额将按 1 份工银环保 A 份额获得新 增工银环保份额的分配。持有场外工 银环保份额的基金份额 持有人 将按 前述折 算方 式获得 新增 场外工 银环 保份额 的分 配;持 有场 内工银 环保 份额的 基 金 份 额 持有人将按前述折算方式获得新增场内工银环保份额的分配。经过上述份额折算,工银环保 A 份 额和工银环保份额的基金份额(参考)净值将相应调整。 本基金在存续期内,将在每个工作日对工银环保基金份额净值、工银环保 A 份额 和工银环保工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 24 页 共 64 页


B 份额参考净 值分别计算, 如工银环保份额的基金净值达到人民币 1.5000 元或工银环 保 B 份额的 基金份额参考净值达到人民币 0.2500 元时进行份 额折算。 当工 银环保份额的基金份额净值达到人 民币 1.5000 元时, 基金管理人应确定基金份额折算基准日, 并在折算基准日, 本 基金将对登记 在 册的工银环保份额、工银环保 A 份 额和工银环保 B 份额分 别进行折算。份额折算后本基金将确保 工银环保 A 份额和工银环保 B 份额 的比例为 1∶1; 份额折算后工银环保份额的基金份额净值、 工 银环保 A 份 额和工银环保 B 份额的 参考净值均调整为人民币 1.0000 元 。 当工银环 保 B 份额的 参考 净值达到人民币 0.2500 元时, 基金管理人应确定基金份额折算基准日。 在折算基准日, 对基 金 份 额折算基准日登记在册的工银环保份额、工银环保 A 份额 和工银环保 B 份额进行分 别折算。 份额 折算后工银环保份额基金份额净值、工银环保 A 和工银环 保 B 份额的 基金份额参考净值均调整为 人民币 1.0000 元;折算后 将保持工银环保 A 和工 银环保 B 份 额的比例为 1∶1。 工 银 环保 份额 的 场外 份额 经 折算 后的 份 额数 采用 四 舍五 入的 方 式保 留到 小 数点 后两 位,由此 产生的 误差 计入基 金财 产;工 银环 保份额 的场 内份额 经折 算后的 份额 数取整 计算 (最小 单 位 为 1 份) ,余额计 入基金财产。工银环保 A (或工银环保 B )的新增 工银环保场内份额取整计算(最小 单位为 1 份 ) ,余额计入基金财产。 本 基 金资 产投 资 于具 有良 好 流动 性的 金 融工 具, 包 括中 证环 保 产业 指数 的 成份 股及 其备选成 份股、 债券 (包括 国债 、金融 债、 企业债 、公 司债、 次级 债、可 转换 债券、 分离 交易可 转 债 、 短 期融资 券( 含超短 期融 资券) ) 、 资 产支持 证券 、债券 回购 、股指 期货 、权证 以及 经中国 证监 会 允 许基金投资的其它金融工具 (但需符合中国证监会的规定) 。 法律法规或监管机构以后允许基金投 资的其 他品 种,基 金管 理人在 履行 适当程 序后 ,可以 将其 纳入投 资范 围。本 基金 的股票 资 产 投 资 比 例不 低于基 金资 产 的 90% , 其中 投资 于中 证环保 产业 指数成 份股 和备选 成份 股的资产不 低 于 非 现 金基 金资产 的 80% ,任 何交 易日日 终在 扣除股 指期 货合约 需缴 纳的交 易保 证金后 ,现金 或 者 到 期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。 本 基金投资组合的业绩比较基准为: 中证 环保 产业指数收益率×95% +金融机 构人民币活期存款基准利率(税后) ×5% 。 7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础 本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会 计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 (以下统称 “企业会计准则” ) 编制, 同时, 对于在 具 体会计 核算 和信息 披露 方面, 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会 计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关 于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金 信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 25 页 共 64 页


《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息 披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁 布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金于 2015 年12 月 31 日的财 务状况以及 2015 年 7 月 9 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值 变动情况。 7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计 本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 、 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本 期财务报表的实际编 制期间系 2015 年7 月9 日 (基金合同生效日)至 2015 年12 月31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外, 均以人民 币元为单位表示。


7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类 金融工具是指形成本基金的金融资产 (或负债) , 并形成其他单位的金融负债 (或资产) 或权 益工具的合同。 (1) 金融资产 分类 本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类: 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金 融资产、贷款和应收款项; 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资等; (2) 金融负债 分类 本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 26 页 共 64 页


7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产的 债 券等 ,以 及 不作 为有 效套期工 具的衍 生工 具,按 照取 得时的 公允 价值作 为初 始确认 金额 ,相关 的交 易费用 在发 生时计 入 当 期 损 益; 在 持 有以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产期 间 取得 的利 息 ,应 当确 认为当期 收益。 每日 ,本基 金将 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产或 金融 负债的 公 允 价 值 变动计入当期损益; 处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时, 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益, 同时调整公允 价值变动收益; 当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ,或 该 金融 资产 已 转移 ,且 符 合金 融资 产转移的 终止确认条件的,金融资产将终止确认,即从本基金账户和资产负债表内予以转销; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产; 保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的, 不终 止确认 该金 融资产 ;本 基金既 没 有 转 移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的, 分别下 列情 况处理 :放 弃了对 该 金 融 资 产控制 的, 终止 确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ;未放 弃对 该金融 资产 控制的 , 按 照 其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债; 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1) 股票投资 买 入 股票 于成 交 日确 认为 股 票投 资, 股 票投 资成 本 ,按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费 用入账; 卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转; (2) 债券投资 买 入 债券 于成 交 日确 认为 债 券投 资。 债 券投 资成 本 ,按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费 用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成 债券投资成本; 买 入 零息 债券 视 同到 期一 次 性还 本付 息 的附 息债 券 ,根 据其 发 行价 、到 期 价和 发行 期限按直 线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算; 卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转; (3) 权证投资 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 27 页 共 64 页


买 入 权证 于成 交 日确 认为 权 证投 资。 权 证投 资成 本 按成 交日 应 支付 的全 部 价款 扣除 交易费用 后入账; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益, 卖出 权证的成本按移动加权平均法于成交日结转; (4) 分离交易 可转债 申 购 新发 行的 分 离交 易可 转 债于 获得 日 ,按 可分 离 权证 公允 价 值占 分离 交 易可 转债 全部公允 价 值的 比例 将购买 分离 交易可 转债 实际支 付全 部价款 的一 部分确 认为 权证投 资成 本,按 实 际 支 付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关 原则进行计算;


(5) 回购协议 本基金持有的回购协议 (封闭式回购) , 以成本列示, 按实际利率 (当实际利率与合同利率差 异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则 公 允 价值 ,是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ,出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一 项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 ,假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的 有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行; 不存在 主要 市场的 ,本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产 或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场(或 最有 利市场 )是 本基金 在计 量日能 够进 入的交 易 市 场 。 本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ,根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要 意义的 最低 层次输 入值 ,确定 所属 的公允 价值 层次: 第一 层次输 入值 ,在计 量日 能够取 得 的 相 同 资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ;第 二层次 输入 值 ,除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负 债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 每 个 资产 负债 表 日, 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重 新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃 市场的金融工具, 按照估 值日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整 的市价 作为 公允价 值; 估值日 无市 价,但 最近 交易日 后经 济环境 未发 生重大 变化 且证券 发 行 机 构 未发生 影响 证券价 格的 重大事 件的 ,按最 近交 易市价 确定 公允价 值; 如估值 日无 市价, 且 最 近 交 易日后 经济 环境发 生了 重大变 化或 证券发 行机 构发生 了影 响证券 价格 的重大 事件 ,参考 类 似 投 资 品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值; (2) 不存在活 跃市场的金融工具, 采用市场参与者普遍认同, 且被以往市场实际交易价格验证工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 28 页 共 64 页


具有可 靠性 的估值 技术 ,确定 公允 价值。 本基 金采用 在当 前情况 下适 用并且 有足 够可利 用 数 据 和 其他信 息 支 持的估 值技 术,优 先使 用相关 可观 察输入 值, 只有在 可观 察输入 值无 法取得 或 取 得 不 切实可行的情况下,才使用不可观察输入值; (3) 如有确凿 证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的, 基金 管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值; (4) 如有新增 事项,按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权利现在是可执行的, 同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时,金 融资 产和金 融 负 债 以 相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外, 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列 示,不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实 收 基金 为对 外 发行 的 基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变 动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回 基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ (损失) 占基 金净值比例计算 的金额 。未 实现损 益平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时, 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计 未 实 现 利得/ (损失) 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申 购确认日或基金赎回确认日确认。 未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 , 并于 期末 全额转入 “未分配利润/ (累计亏 损) ”。 7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量 (1) 存 款利息 收 入按 存款 的 本金 与适 用 的利 率逐 日 计提 的金 额 入账 。若 提 前支 取定 期 存款, 按协议 规定 的利率 及持 有期重 新计 算存款 利息 收入, 并根 据提前 支取 所实际 收到 的利息 收 入 与 账 面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; (2) 债 券利息 收 入按 债券 票 面价 值与 票 面利 率或 内 含票 面利 率 计算 的金 额 扣除 应由 债 券发行 企业代 扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提; (3) 资 产支持 证 券利 息收 入 按证 券票 面 价值 与票 面 利率 计算 的 金额 ,扣 除 应由 资产 支 持证券工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 29 页 共 64 页


发行企业代扣代缴的个人所 得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (4) 买 入返售 金 融资 产收 入 ,按 买入 返 售金 融资 产 的成 本及 实 际利 率( 当 实际 利率 与 合同利 率差异较小时,也可以用合同利率) ,在回购期内逐日计提; (5) 股票投 资收益/ (损失) 于卖出股票成交日确认, 并按 卖出股票成交金额与其成本的差额 入账; (6) 债券投 资收益/ (损 失)于成交日确认,并按成交总额与其 成本、应收利息的差额入账; (7) 衍生工 具收益/ (损失) 于卖出权证成交日确认, 并按 卖出权证成交金额与其成本的差额 入账; (8) 股 利收益 于 除息 日确 认 ,并 按上 市 公司 宣告 的 分红 派息 比 例计 算的 金 额扣 除应 由 上市公 司代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (9) 公允价 值变动收益/ (损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、 交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (10) 其他收 入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益 很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量 (1) 基金管 理费按前一日基金资产净值的 1.0%的年费率逐日计提; (2) 基金托 管费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率逐日计提; (3) 基金的标 的指数使用许可费按前一日基金资产净值的 0.02% 的年费率 逐日计提, 且收取下 限为每季度人民币 5 万 元(基金合同生效日所在季度除外) 。 (4) 卖 出回购 证 券支 出, 按 卖出 回购 金 融资 产的 成 本及 实际 利 率( 当实 际 利率 与合 同 利率差 异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (5) 其 他费用 系 根据 有关 法 规及 相应 协 议规 定, 按 实际 支出 金 额, 列入 当 期基 金费 用 。如果 影响基金份额 净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策 (1) 本基金存 续期内 (包括工银环保份额、 工银环保 A 份额 、 工银环保 B 份额) 不进 行收益分 配; (2) 在本基金 工银环保份额、 工银环保 A 份额、 工银环保 B 份额的运作期间内, 基 金管理人 可 根据实际情况,在履行适当程序后对基金收益分配原则进行调整。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 30 页 共 64 页


7.4.4.12 分部报告 本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 , 以经 营分 部为基础 确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分:(1) 该组 成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入 、 发生 费用;(2) 本 基金 管理 人能够 定期 评价该 组成部 分 的 经 营 成果 ,以决 定向 其配置 资源 、评价 其业 绩;(3) 本 基金 能够 取得 该组成 部分 的财务状况 、 经 营 成果和 现金 流量等 有关 会计信 息。 如果两 个或 多个经 营分 部具有 相似 的经济 特征 ,并且 满 足 一 定 条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明 本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更 的 说 明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明 本基金本报告期无需要说明的重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印 花税 经国务院批准, 财政部、 国家税务总局研究决定, 自 2008 年4 月24 日起 , 调整证券 (股票) 交易印花税税率,由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日 起,调整由出让方按 证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关 税 收政 策 问 题 的通知》 的规定, 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让, 暂免征收印花税。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 31 页 共 64 页


7.4.6.2 营 业税、企业所得税 根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定, 自 2004 年1 月 1 日起, 对证券投资基金 (封闭式证券投资基金, 开放式证券投资基金) 管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题 的通知 》的 规定, 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等 收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规 定,对 证券 投资基 金从 证券市 场中 取得的 收入 ,包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ,股权 的 股 息 、 红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 7.4.6.3 个 人所得税 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券 投 资基 金 有关 税收 问 题 的 通知》 的规 定,对 基金 取得的 股票 的股息 、红 利收入 、债 券的利 息收 入、储 蓄存 款利息 收 入 , 由 上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所 得税; 根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定, 自 2013 年1 月 1 日起 , 证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的,其股息红利所得全额 计入应纳税所得额; 持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含1 年 ) 的, 暂减按 50% 计入应 纳税所得额; 持股期限超过 1 年的, 暂 减按 25% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得 税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 、中 国证 监 会财 税[2015]101 号文 《 关于 上市 公 司股 息红 利 差 别 化个人所得 税政策有关问题的通知》 的规定, 自 2015 年9 月 8 日起 , 证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1 年的,股息 红利所得暂免征收个人所得税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题 的通知 》的 规定, 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等 收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号《财 政 部国 家税 务 总局 关于 储 蓄存 款利 息 所 得 有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日 起,对储蓄存款利息所得暂免征收个 人所得税。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 32 页 共 64 页


7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 活期存款 7,030,427.09 定期存款 - 其中:存款期限 1-3 个月 - 其他存款 - 合计: 7,030,427.09 注:本基金于 2015 年7 月 9 日( 基金 合同生效日) 至 2015 年 12 月31 日期 间未投资于定期存款。 7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 109,821,665.63 113,750,295.69 3,928,630.06 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 109,821,665.63 113,750,295.69 3,928,630.06


7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资产/ 负债。 7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易,也无在买断式逆回购交易中取得的债券。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 33 页 共 64 页


7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 3,586.74 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 73.92 应 收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 156.20 合计 3,816.86 注: “其他” 为应收结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末未持有其他资产。 7.4.7.7 应 付 交 易 费用 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 93,701.15 银行间市场应付交易费用 - 合计 93,701.15


7.4.7.8 其他负债











单位 :人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 797.40 预提信息披露费 80,000.00 预提审计费 40,000.00 指数使用费 50,000.00 合计 170,797.40


7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 34 页 共 64 页


项目 本期 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 236,352,075.41 236,352,075.41 本期申购 111,618,415.46 111,618,415.46 本期赎回 (以“- ”号填 列) -223,155,661.81 -223,155,661.81 - 基金拆分/ 份额折算前 - - 基金拆分/ 份 额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回 (以“- ”号填 列) - - 本期末 124,814,829.06 124,814,829.06 注:(1) 申购 含转换入份额及金额,赎回含转换出份额及金额; (2) 本基金合 同生效日为 2015 年7 月9 日,截至报告期末,本基金基金合同生效不满一年; (3) 本基金设立时募集扣除认购费用后的有效认购金额为人民币 236,271,541.38 元 , 折 合 236,271,541.38 份基金份 额; 有效认购资金在募集期间产生的利息为人民币 80,534.03 元, 折合 80,534.03 份 基金份额; 以 上收到的实收基金共计人民币236,352,075.41 元 , 折合236,352,075.41 份基金份额。 (4) 根据本 基金基金合同规定,投资者可申购、赎回工银环保份额,工银环保 A 份额和工银 环保 B 份额 只可在深圳证券交易所上市交易,因此上表不再单独披露工银环保 A 份额与工银环保 B 份额的情况 。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 -8,176,159.71 3,928,630.06 -4,247,529.65 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的变动数 -3,146,853.45 3,227,580.69 80,727.24 其中:基金申购款 -9,135,927.20 2,482,961.53 -6,652,965.67 基金赎回款 5,989,073.75 744,619.16 6,733,692.91 本期已分配利润 - - - 本期末 -11,323,013.16 7,156,210.75 -4,166,802.41


7.4.7.11 存款利 息 收入 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 35 页 共 64 页


活期存款利息收入 204,719.57 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 23,302.64 其他 1,524.62 合计 229,546.83 注: “其他” 为结算保证金利息收入和应收申购款利息收入。 7.4.7.12 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 卖出股票成交总额 140,253,833.21 减:卖出股票成本总额 147,733,313.95 买卖股票差价收入 -7,479,480.74


7.4.7.13 债 券 投 资 收益 7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成 本基金于 2015 年 7 月 9 日 (基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日止会计 期间无债券投资 收益。 7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入 无。 7.4.7.13.3 债 券 投 资 收益 ——赎 回差 价 收 入 无。 7.4.7.13.4 债 券 投 资 收益 ——申 购差 价 收 入 无。 7.4.7.13.5 资 产 支 持 证券 投 资 收 益 本基金于 2015 年 7 月 9 日 (基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日止会计 期间无资产支持 证券投资收益。 7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益


本基金 于 2015 年 7 月 9 日 (基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日止会计 期间无贵金属投 资收益。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 36 页 共 64 页


7.4.7.15 衍 生 工 具 收益 7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入 本基金于 2015 年 7 月 9 日 (基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日止会计 期间无买卖权证 差价收入。 7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其他 投 资 收 益 本基金于 2015 年 7 月 9 日 (基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日止会计 期间 无衍生工具 其他投资收益。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 股票投资产生的股利收益 34,684.33 基金投资产生的股利收益 - 合计 34,684.33


7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 2015 年7 月9 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日 1.交易性金 融资产 3,928,630.06 ——股票投资 3,928,630.06 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 3,928,630.06


7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 37 页 共 64 页


项目 本期 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 基金赎回费收入 378,743.00 其他 367.15 合计 379,110.15


7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 交易所市场交易费用 418,724.06 银行间市场交易费用 - 合计 418,724.06


7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2015 年7 月9 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 审计费用 40,000.00 信息披露费 120,000.00 指数使用费 56,842.98 上市费 60,000.00 账户维护费 400.00 合计 277,242.98 注 : 指数 使用 费 为支 付标 的 指数 供应 商 的标 的指 数 许可 使用 费 ,按 前一 日 基金 资产 净 值 的 0.02% 的年费 率计 提,逐 日累 计,按 季支 付,标 的指 数许可 使用 费的收 取下 限为每 季( 自 然季度) 人 民 币 50,000 元。 7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项 根据本基金基金合同的有关规定, 本 基金的基金管理人于 2016 年1 月4 日 对在该日登记在册 的 环 保 母 基 份 额 和 环 保 A 份额办理定期份额折算业务。环保母基份额折算前基金份额净值为工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 38 页 共 64 页


0.8878 元; 份额折算比例为 0.016947399 ,折算 前环保母基场外份额为 59,901,165.73 份,折算 后份额为 60,916,334.68 份 , 折 算 前 环 保 母 基 场 内 份 额 为 1,323,228.00 份 , 折 算 后 份 额 为 2,415,292.00 份;环保母基份额折算后基金份额净值为 0.8730 元。环保 A 份额折算前 基金份额 净值为 1.0296 元, 份额折 算比 例为 0.033894798 , 折算前份额为 31,557,618.00 份, 折 算后份额 为 31,557,618.00 份,折 算后基金份额净值为 1.0000 元。 除以上情况外,无其他需要说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 招商证券股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东 瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东 工银瑞信资产管理(国际)有限公司 基金管理人的子公司 工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般 商业条款订立。 7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易 7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 招商证券股份有限公司 397,808,812.79 100.00%


7.4.10.1.2 债券交易 本基金于 2015 年 7 月 9 日 (基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日止期间 未通过关联方交 易单元进行债券交易。 7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年 7 月9 日( 基金合 同 生效日) 至2015 年 12 月 31 日 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 39 页 共 64 页


招商证券股份有限公司 3,533,000,000.00 100.00%


7.4.10.1.4 权证交易 本基金于 2015 年 7 月 9 日 (基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日止期间 未通过关联方交 易单元进行权证交易。 7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金































































































金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年7 月9 日( 基金合同 生效日) 至2015 年12月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付 佣金总额的 比例 招商证券股份有限公司 240,727.50 100.00% 93,701.15 100.00% 注:上 述佣 金按市 场佣 金率计 算, 以扣除 由中 登结收 取证 管费和 经手 费后的 净额 列示。 该 类 佣 金 协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 639,263.45 其中:支付销售机构的客户维护费 37,739.04 注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.0%的年费率计 提。计算方法如下: H=E×1.0%/ 当年天数 H 为每日应计 提的基金管理费 E 为前一日的 基金资产净值 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 127,852.65 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 40 页 共 64 页


注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.2%的年费率计 提。计算方 法如下: H=E×0.2%/当年天数 H 为每日应计 提的基金托管费 E 为前一日的 基金资产净值 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.2.3 销售服务费 无。 7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易 本基金于 2015 年 7 月 9 日 (基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日止会计 期间未进行银行 间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况 本基金的管理人于 2015 年 7 月 9 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月31 日止会计 期间内 未运用固有资金投资 本基金。 7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末未投资本基金。 7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 招商证券股份有限公司 7,030,427.09 204,719.57 注:1 、本年 度期末余额仅为活期存款,利息收入仅为活期存款利息收入。 2 、本基金的 银行存款由基金托管人招商证券股份有限公司保管,按银行同业利 率计息。 7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况 本基金本报告期未在承销期内参与上述各关联方及托管人股东承销的证券。 7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明 本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 41 页 共 64 页


7.4.11 利 润 分 配 情况 本基金的管理人于 2015 年 7 月 9 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月31 日止会计 期间内 未进行利润分配。 7.4.12 期末(2015 年 12 月 31 日 ) 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券 7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券 本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券 而流通受限的证券。 7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票 金额单位:人民币元 股票代 码 股票 名称 停牌日期 停牌 原因 期末 估值 单价 复牌日期 复牌 开盘单 价 数量(股) 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 600584 长电 科技 2015 年11 月30 日 重大 事项 22.02 - - 63,300 1,124,054.26 1,393,866.00 - 002011 盾安 环境 2015 年12 月28 日 重大 事项 16.72 2016 年2 月 22 日 15.05 79,800 1,024,589.23 1,334,256.00 - 000712 锦龙 股份 2015 年12 月25 日 重大 事项 29.12 2016 年1 月 4 日 28.00 43,400 1,176,626.46 1,263,808.00 - 000035 中国 天楹 2015 年12 月14 日 重大 事项 15.35 2016 年2 月 18 日 13.82 77,400 1,187,810.62 1,188,090.00 - 002340 格林 美 2015 年12 月29 日 重大 事项 15.20 2016 年1 月 6 日 14.35 75,200 1,056,979.21 1,143,040.00 - 000925 众合 科技 2015 年11 月3 日 重大 事项 18.48 - - 47,700 896,455.54 881,496.00 - 600168 武汉 控股 2015 年10 月8 日 重大 事项 10.92 - - 43,000 457,871.97 469,560.00 指数 法估 值 注:本 基金 因重大 事项 停牌的 股票 中包含 按指 数收益 法确 定公允 价值 的长期 停牌 股票, 该 类 股 票 估值采用中国证券业协会基金估值小组提供的估值方法, 并 于 2015 年 12 月31 日对 资产净值和本 期净利润的影响均为人民币 53,320.00 元。 7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券 7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购 本基金本报告期末在银行间市场未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购 本基金本报告期末在交易所市场未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 42 页 共 64 页


7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构 本 基 金为 进行 被 动化 指数 投 资的 股票 型 证券 投资 基 金, 其预 期 风险 与预 期 收益 高于 混合型基 金、债 券型 基金和 货币 市场基 金。 本基金 作为 指数型 基金 ,采用 完全 复制策 略, 跟踪标 的 指 数 市 场表现 ,目 标为获 取市 场平均 收益 ,是股 票基 金中处 于中 等风险 水平 的基金 产品 。本基 金 的 分 级 设定则决定了不同份额具有不同的风 险和收益特征。 A 份额 具有低风险、 低预期收益的特征; B 份 额具有 高风 险、高 预期 收益的 特征 。本基 金投 资的金 融工 具主要 包括 股票投 资等 。本基 金 以 标 的 指数成 份股 、备选 成份 股为主 要投 资对象 。本 基金采 用完 全复制 法, 跟踪 标的 指 数,以 完 全 按 照 标的指 数成 份股组 成及 其权重 构建 基金股 票投 资组合 为原 则,进 行被 动式指 数化 投资。 股 票 在 投 资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 但在 因特殊情况( 如 流动性不足等) 导致无法 获得足够数量的股票时, 基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的 替代,力求与标的指数的跟踪偏 离度与跟踪误差的最小化。 本 基 金的 基金 管 理人 实行 全 面、 系统 的 风险 管理 , 风险 管理 覆 盖公 司所 有 战略 环节 、业务环 节和操 作环 节。同 时制 定了系 统化 的风险 管理 程序, 对风 险管理 的整 个流程 进行 评估和 改 进 。 公 司构建 了分 工明确 、相 互协作 、彼 此牵制 的风 险管理 组织 结构, 形成 了由四 大防 线共同 筑 成 的 风 险管理 体系 :第一 道防 线由各 个业 务部门 构成 ,各业 务部 门总监 作为 风险责 任人 ,负责 制 订 本 部 门的作 业流 程以及 风险 控制措 施; 第二道 监控 防线由 公司 专属风 险管 理部门 法律 合规部 和 风 险 管 理部构 成, 法律合 规部 负责对 公司 业务的 法律 合规风 险进 行监控 管理 ,风险 管理 部负责 对 公 司 投 资管理 风险 和运作 风险 进行监 控管 理;第 三道 防线是 由公 司经营 管理 层和风 险管 理委员 会 构 成 , 公司管 理层 通过执 行委 员会下 的风 险管理 委员 会对风 险状 况进行 全面 监督并 及时 制定相 应 的 对 策 和实施 监控 措施; 在上 述这三 道风 险监控 防线 中,公 司督 察长和 监察 稽核人 员对 风险控 制 措 施 和 合规风 险情 况进行 全面 检查、 监督 ,并视 所发 生问题 情节 轻重及 时反 馈给各 部门 经理、 公 司 总 经 理、公 司治 理与风 险控 制委员 会、 董事会 、监 管机构 。督 察长独 立于 公司其 他业 务部门 和 公 司 管 理层, 对内 部控制 制度 的执行 情况 实行严 格检 查和及 时反 馈,并 独立 报告; 第四 道监控 防 线 由 董 事会和 公司 治理与 风险 控制委 员会 构成, 公司 治理与 风险 控制委 员会 通过督 察长 和监察 稽 核 人 员 的工作 ,掌 握整体 风险 状况并 进行 决策。 公司 治理与 风险 控制委 员会 负责检 查公 司业务 的 内 控 制 度的实施情况,监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。 本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去 估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发, 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风 险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ,根 据本基 金的 投资目 标, 结合基 金资 产所运 用 金 融 工工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 43 页 共 64 页


具特征通过特定的风险量化指标、 模型 , 日常的量化报告, 确定风险 损失的限度和相应置信程度 , 及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估, 并通过相应决策, 将 风险控制在可承受的范围内 。 7.4.13.2 信用风险 信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 , 或者 基金 所 投资 证券 之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本 基 金在 交易 前 对交 易对 手 的资 信状 况 进行 了充 分 的评 估。 本 基金 的银 行 存款 存放 在本基金 的托管 人中 国银行 ,与 该银行 存款 相关的 信用 风险不 重大 。本基 金在 交易所 进行 的交易 均 以 中 国 证券登 记结 算有限 责任 公司为 交易 对手完 成证 券交收 和 款 项清算 ,违 约风险 可能 性很小 ; 在 银 行 间同业 市场 进行交 易前 均对交 易对 手进行 信用 评估并 对证 券交割 方式 进行限 制以 控制相 应 的 信 用 风险。 本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程, 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2015 年 12 月31 日, 本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券投资。 7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资 于 2015 年 12 月31 日, 本基金未持有按短期信用评级的债券投资。 7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资 于 2015 年 12 月31 日, 本基金未持有按长 期信用评级的债券投资。 7.4.13.3 流动性风险 流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性 风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ,另一 方面 来自于 投 资 品 种 所处的 交易 市场不 活跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况 下 以 合 理的价格变现。 针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ,本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严 密监控 并预 测流动 性需 求,保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理 人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款,约 定在 非常情 况 下 赎回申 请的 处理方 式, 控制因 开 放 申 购 赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ,本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性 比例要 求, 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析,包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变 现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 44 页 共 64 页


基 金投 资于一 家公 司发行 的股 票市值 不超 过基金 资产 净值的 10% , 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管 理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证 券在 证券交易所上市, 其余亦可在银行间 同业市场交易, 因此除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资 产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让的 情况外 ,其 余均能 及时 变现。 此外 ,本基 金可 通过卖 出 回 购 金 融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 本 基 金所 承担 的 全部 金融 负 债的 合约 约 定到 期日 均 为一 个月 以 内且 不计 息 ,可 赎回 基金份额 净值( 所有者 权益) 无固定 到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 金 融 资 产 和金 融 负 债 的到 期 期 限 分析 无。 7.4.13.4 市场风险 市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或 未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感 性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ,其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ,并 通 过调 整投 资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。 本 基 金持 有及 承 担的 大部 分 金融 资产 和 金融 负债 不 计息 ,因 此 本 基 金的 收 入及 经营 活动的现 金流量 在很 大程度 上独 立于市 场利 率变化 。本 基金持 有的 利率敏 感性 资产主 要为 银行存 款 及 结 算 备付金。 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口 单位:人民币元 本期末


2015 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产











银行存款 7,030,427.09 - - - - - 7,030,427.09 结算备付金 149,197.45 - - - - - 149,197.45 存出保证金 315,485.52 - - - - - 315,485.52 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 45 页 共 64 页


交易性金融资产 - - - - - 113,750,295.69 113,750,295.69 应收利息 - - - - - 3,816.86 3,816.86 应收申购款 - - - - - 6,842.25 6,842.25 资产总计 7,495,110.06 - - - - 113,760,954.80 121,256,064.86 负债











应付证券清算款 - - - - - 62,036.50 62,036.50 应付赎回款 - - - - - 150,824.66 150,824.66 应付管理人报酬 - - - - - 108,898.76 108,898.76 应付托管费 - - - - - 21,779.74 21,779.74 应付交易费用 - - - - - 93,701.15 93,701.15 其他负债 - - - - - 170,797.40 170,797.40 负债总计 - - - - - 608,038.21 608,038.21 利率敏感度缺口 7,495,110.06 - - - - 113,152,916.59 120,648,026.65


7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析 于 2015 年 12 月31 日, 本基金未持有交易性债券投资, 因此市场利率的变动对于本基金资产净值 无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 无。 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险 其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以 外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场 交易的 股票 和债券 ,所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的 影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本 基 金采 取通 过 对宏 观经 济 运行 周期 、 财政 及货 币 政 策 、资 金 供需 情况 、 证券 市场 估值水平 等方面 问题 的深入 研究 ,分析 股票 市场、 债券 市场、 货币 市场三 大类 资产的 预期 风险和 收 益 , 并 应用量 化模 型进行 优化 计算, 根据 计算结 果和 风险的 评估 、建议 适时 、动态 地调 整基金 资 产 在 股 票、债券、现金三大类资产的配置比例。 本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金投 资 于标 的指 数 成份 股票 及其备选 成 份股 票的资 产比 例不低 于基 金资产 净值 的 90% ; 任何 交易日 日终 在扣除 股指 期货合约需 缴 纳 的 交易保证金后, 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。 此外, 本基金 的基金 管理 人每日 对本 基金所 持有 的证券 价格 实施监 控, 定期运 用多 种定量 方法 对基金 进 行 风 险 度量,包括 VaR(Value at Risk) 指标 等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 46 页 共 64 页


行跟 踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产净值比例(% ) 交易性金融资产- 股票投 资 113,750,295.69 94.28 交易性金融资产 -基金投资 - - 交易性金融资产 -债券投资 - - 交易性金融资产-贵金属投资 - - 衍生金融资产-权证投资 - - 其他 - - 合计 113,750,295.69 94.28


7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析 假设 假定本基金的业绩比较基准变化 5% ,其他变量不变; 用期末时点比较基准浮动 5%基金资 产净值相应变化来估测组合市场价格风险; Beta 系数是 根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出,反映了基金和基准的 相关性。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末( 2015 年 12 月31 日 ) 业绩比较基准增加5% 4,301,870.81 业绩比较基准减少5% -4,301,870.81


注: 本基金基金合同生效日为 2015 年 7 月9 日 ,于 2015 年12 月 31 日运 营不满一年。 7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险 无。 7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项 7.4.14.1 公 允价值


银行存款、 结算备付金、 应收利息、 卖出回购金融资产款、 应付证券清算款等 , 因 其剩余期 限不长,公允价值与账面价值相若。 (1) 各层次金融工具公允价值 本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币 106,076,179.69 元,属于 第二层 次的余额为人民币 7,674,116.00 元,无属 于第三层次的余额。 (2) 公允价值所属层次间的重大变动


工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 47 页 共 64 页


本 基 金政 策为 以 报告 期初 作 为确 定金 融 工具 公允 价 值层 次之 间 转换 的时 点 。本 基金 本报告期 持有的以公允价值计量的金融工具,在第一层次和第二层次之间无重大转移。 本 基 金本 报告 期 持有 的以 公 允价 值计 量 的金 融工 具 未发 生转 入 或转 出第 三 层次 公允 价值的情 况。 7.4.14.2 承 诺事项


截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.3 其 他事项


截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(% ) 1 权益投资 113,750,295.69 93.81 其中:股票 113,750,295.69 93.81 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产 支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 7,179,624.54 5.92 7 其他各项资产 326,144.63 0.27 8 合计 121,256,064.86 100.00 注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合 8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 48 页 共 64 页


C 制造业 72,144,859.00 59.80 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 18,970,446.23 15.72 E 建筑业 4,407,543.06 3.65 F 批发和零售业 1,236,342.00 1.02 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 3,555,074.00 2.95 J 金融业 1,263,808.00 1.05 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 1,046,214.00 0.87 N 水利、环境和公共设施管理业 8,980,229.40 7.44 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 1,264,284.00 1.05 合计 112,868,799.69 93.55 注:由于四舍五入的原因金额占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 881,496.00 0.73 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 49 页 共 64 页


I 信息传输、软件和信息技术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 881,496.00 0.73 注:由于四舍五入的原因金额占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合 无 8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细 8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 1 002202 金风科技 65,500 1,492,745.00 1.24 2 600584 长电科技 63,300 1,393,866.00 1.16 3 000012 南


玻A 103,500 1,381,725.00 1.15 4 002431 棕榈园林 50,600 1,358,104.00 1.13 5 002123 荣信股份 52,700 1,351,755.00 1.12 6 002011 盾安环境 79,800 1,334,256.00 1.11 7 300296 利亚德 53,200 1,330,000.00 1.10 8 600651 飞乐音响 88,100 1,299,475.00 1.08 9 002421 达实智能 59,100 1,294,290.00 1.07 10 600884 杉杉股份 32,700 1,283,148.00 1.06 11 002131 利欧股份 65,100 1,269,450.00 1.05 12 600770 综艺股份 69,200 1,264,284.00 1.05 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 50 页 共 64 页


13 000712 锦龙股份 43,400 1,263,808.00 1.05 14 002180 艾派克 27,037 1,247,757.55 1.03 15 002249 大洋电机 93,900 1,245,114.00 1.03 16 000541 佛山照明 74,426 1,242,914.20 1.03 17 600416 湘电股份 59,800 1,239,654.00 1.03 18 600261 阳光照明 140,900 1,238,511.00 1.03 19 000652 泰达股份 173,400 1,236,342.00 1.02 20 603806 福斯特 24,700 1,234,753.00 1.02 21 600406 国电南瑞 73,200 1,220,976.00 1.01 22 002056 横店东磁 43,366 1,219,018.26 1.01 23 600187 国中水务 195,127 1,211,738.67 1.00 24 002005 德豪润达 119,300 1,209,702.00 1.00 25 002121 科陆电子 40,600 1,201,760.00 1.00 26 002366 台海核电 18,090 1,193,035.50 0.99 27 000035 中国天楹 77,400 1,188,090.00 0.98 28 002318 久立特材 77,550 1,186,515.00 0.98 29 000400 许继电气 60,819 1,181,713.17 0.98 30 002594 比亚迪 18,300 1,178,520.00 0.98 31 600522 中天科技 51,300 1,174,770.00 0.97 32 000581 威孚高科 47,300 1,171,148.00 0.97 33 300090 盛运环保 100,000 1,171,000.00 0.97 34 002672 东江环保 57,700 1,163,809.00 0.96 35 603699 纽威股份 53,194 1,160,693.08 0.96 36 300070 碧水源 22,400 1,159,648.00 0.96 37 000939 凯迪生态 80,500 1,159,200.00 0.96 38 300004 南风股份 43,571 1,158,552.89 0.96 39 601158 重庆水务 124,000 1,156,920.00 0.96 40 601179 中国西电 169,700 1,155,657.00 0.96 41 002658 雪迪龙 42,480 1,155,031.20 0.96 42 300274 阳光电源 42,100 1,154,382.00 0.96 43 601012 隆基股份 84,500 1,153,425.00 0.96 44 000826 启迪桑德 29,000 1,148,980.00 0.95 45 603686 龙马环卫 28,800 1,143,936.00 0.95 46 002340 格林美 75,200 1,143,040.00 0.95 47 603169 兰石重装 62,360 1,138,070.00 0.94 48 600323 瀚蓝环境 70,600 1,133,130.00 0.94 49 600674 川投能源 105,300 1,133,028.00 0.94 50 600151 航天机电 91,000 1,124,760.00 0.93 51 600089 特变电工 95,500 1,124,035.00 0.93 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 51 页 共 64 页


52 600460 士兰微 127,000 1,123,950.00 0.93 53 601908 京运通 136,600 1,122,852.00 0.93 54 002573 清新环境 50,000 1,122,000.00 0.93 55 603588 高能环境 14,300 1,119,261.00 0.93 56 300072 三聚环保 32,900 1,117,613.00 0.93 57 002130 沃尔核材 48,700 1,116,204.00 0.93 58 600900 长江电力 82,300 1,115,988.00 0.92 59 600970 中材国际 93,300 1,114,935.00 0.92 60 000786 北新建材 93,600 1,113,840.00 0.92 61 300156 神雾环保 22,200 1,109,778.00 0.92 62 000685 中山公用 78,200 1,106,530.00 0.92 63 002663 普邦园林 139,349 1,106,431.06 0.92 64 601877 正泰电器 42,900 1,106,391.00 0.92 65 000598 兴蓉环境 155,100 1,104,312.00 0.92 66 002408 齐翔腾达 82,747 1,101,362.57 0.91 67 600008 首创股份 107,200 1,092,368.00 0.91 68 600478 科力远 49,800 1,091,616.00 0.90 69 600184 光电股份 37,716 1,090,369.56 0.90 70 600875 东方电气 79,700 1,086,311.00 0.90 71 600517 置信电气 85,800 1,086,228.00 0.90 72 600874 创业环保 102,500 1,081,375.00 0.90 73 000777 中核科技 34,400 1,079,816.00 0.90 74 601016 节能风电 68,400 1,079,352.00 0.89 75 600021 上海电力 73,300 1,078,976.00 0.89 76 601368 绿城水务 61,300 1,073,976.00 0.89 77 600550 保变电气 122,000 1,073,600.00 0.89 78 300055 万邦达 49,400 1,072,474.00 0.89 79 600388 龙净环保 61,800 1,067,904.00 0.89 80 000690 宝新能源 108,800 1,064,064.00 0.88 81 300203 聚光科技 30,954 1,061,412.66 0.88 82 002309 中利科技 56,500 1,061,070.00 0.88 83 601727 上海电气 91,700 1,058,218.00 0.88 84 000875 吉电股份 115,100 1,057,769.00 0.88 85 601106 中国一重 132,000 1,052,040.00 0.87 86 600481 双良节能 115,856 1,049,655.36 0.87 87 603568 伟明环保 20,682 1,048,577.40 0.87 88 002266 浙富控股 128,700 1,047,618.00 0.87 89 002178 延华智能 78,900 1,046,214.00 0.87 90 002203 海亮股份 94,800 1,042,800.00 0.86 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 52 页 共 64 页


91 600571 信雅达 17,600 1,039,808.00 0.86 92 600292 中电远达 49,800 1,029,864.00 0.85 93 002665 首航节能 33,750 1,029,375.00 0.85 94 002129 中环股份 82,900 1,013,038.00 0.84 95 002479 富春环保 73,688 987,419.20 0.82 96 600703 三安光电 40,400 980,912.00 0.81 97 002310 东方园林 32,900 870,534.00 0.72 98 600236 桂冠电力 115,607 864,740.36 0.72 99 600168 武汉控股 43,000 469,560.00 0.39 100 002384 东山精密 3,100 62,062.00 0.05


8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 1 000925 众合科技 47,700 881,496.00 0.73


8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动 8.4.1


累 计 买 入金 额 超 出 期末 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净 值比例(%) 1 002249 大洋电机 4,997,177.48 4.14 2 002630 华西能源 3,843,321.74 3.19 3 300072 三聚环保 3,791,501.00 3.14 4 600416 湘电股份 3,445,943.00 2.86 5 600703 三安光电 3,343,519.12 2.77 6 600151 航天机电 3,296,925.58 2.73 7 002479 富春环保 3,259,057.60 2.70 8 601908 京运通 3,229,287.37 2.68 9 600184 光电股份 3,211,779.50 2.66 10 002340 格林美 3,098,870.14 2.57 11 300070 碧水源 3,085,337.00 2.56 12 300090 盛运环保 3,081,182.97 2.55 13 002594 比亚迪 2,988,981.00 2.48 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 53 页 共 64 页


14 600674 川投能源 2,984,425.00 2.47 15 000690 宝新能源 2,958,592.30 2.45 16 002658 雪迪龙 2,932,676.40 2.43 17 603699 纽威股份 2,908,170.00 2.41 18 601016 节能风电 2,901,459.10 2.40 19 600522 中天科技 2,896,011.00 2.40 20 002573 清新环境 2,893,946.00 2.40 21 000826 启迪桑德 2,874,264.75 2.38 22 600481 双良节能 2,859,570.81 2.37 23 600261 阳光照明 2,846,480.00 2.36 24 600884 杉杉股份 2,818,251.70 2.34 25 300203 聚光科技 2,768,272.18 2.29 26 000685 中山公用 2,744,181.50 2.27 27 601158 重庆水务 2,738,834.69 2.27 28 002130 沃尔核材 2,726,234.00 2.26 29 600563 法拉电子 2,722,707.40 2.26 30 600651 飞乐音响 2,695,934.00 2.23 31 300187 永清环保 2,690,999.75 2.23 32 600089 特变电工 2,680,519.44 2.22 33 600236 桂冠电力 2,672,379.41 2.22 34 600021 上海电力 2,670,942.82 2.21 35 000012 南


玻A 2,666,884.00 2.21 36 603169 兰石重装 2,645,054.00 2.19 37 000581 威孚高科 2,643,826.00 2.19 38 000035 中国天楹 2,629,326.00 2.18 39 601179 中国西电 2,614,843.89 2.17 40 600584 长电科技 2,587,160.00 2.14 41 002202 金风科技 2,584,714.00 2.14 42 002665 首航节能 2,584,694.42 2.14 43 002663 普邦园林 2,582,581.13 2.14 44 600406 国电南瑞 2,576,512.50 2.14 45 002672 东江环保 2,545,714.00 2.11 46 600187 国中水务 2,536,178.29 2.10 47 600292 中电远达 2,529,146.10 2.10 48 600008 首创股份 2,528,001.00 2.10 49 601012 隆基股份 2,525,866.76 2.09 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 54 页 共 64 页


50 000541 佛山照明 2,520,268.96 2.09 51 300274 阳光电源 2,498,930.00 2.07 52 601106 中国一重 2,498,863.00 2.07 53 002129 中环股份 2,493,656.00 2.07 54 600388 龙净环保 2,490,823.50 2.06 55 000598 兴蓉环境 2,488,418.79 2.06 56 002309 中利科技 2,480,360.00 2.06 57 600970 中材国际 2,474,474.00 2.05 58 002318 久立特材 2,470,505.00 2.05 59 600874 创业环保 2,462,240.50 2.04 60 000400 许继电气 2,447,920.41 2.03 61 002011 盾安环境 2,432,903.02 2.02 62 000777 中核科技 2,426,869.00 2.01 63 000652 泰达股份 2,423,396.00 2.01 注:1 、买入 包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股 票; 2 、买入金额 按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2


累 计 卖 出金 额 超 出 期末 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净 值比例(%) 1 002630 华西能源 4,036,656.20 3.35 2 002249 大洋电机 3,612,275.64 2.99 3 600563 法拉电子 3,207,645.80 2.66 4 300187 永清环保 2,783,264.87 2.31 5 300355 蒙草抗旱 2,386,455.56 1.98 6 000922 佳电股份 2,330,859.95 1.93 7 300072 三聚环保 2,273,332.30 1.88 8 600703 三安光电 2,056,294.52 1.70 9 603366 日出东方 2,033,655.85 1.69 10 600537 亿晶光电 1,976,646.82 1.64 11 600884 杉杉股份 1,953,294.56 1.62 12 000541 佛山照明 1,947,698.43 1.61 13 600416 湘电股份 1,938,489.00 1.61 14 002479 富春环保 1,932,065.00 1.60 15 300090 盛运环保 1,923,979.19 1.59 16 002534 杭锅股份 1,921,548.36 1.59 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 55 页 共 64 页


17 300105 龙源技术 1,847,925.96 1.53 18 002594 比亚迪 1,830,866.94 1.52 19 600151 航天机电 1,825,651.59 1.51 20 601016 节能风电 1,814,589.00 1.50 注:1 、卖出 主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票; 2 、卖出金额 按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3


买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 257,554,979.58 卖出股票收入(成交)总额 140,253,833.21 注:买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 (成 交单价 乘以 成交数 量) 填列, 不 考 虑 相 关交易费用。 8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组 合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明 8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细 本基金本报告期末未持有股指期货投资,也无期间损益。 8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策 本报告期内,本基金未运用股指期货进行投资。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 56 页 共 64 页


8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明 8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细 本基金本报告期末未持有国债期货投资,也无期间损益。 8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 8.12 投 资 组 合 报告 附 注 8.12.1


本 基 金 投资 的 前 十 名证 券 的 发 行主 体 本 期 未出 现 被 监 管部 门 立 案 调查 , 或 在 报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。 8.12.2


本 基 金 投资 的 前 十 名股 票 未 超 出基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 。 8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 315,485.52 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 3,816.86 5 应收申购款 6,842.25 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 326,144.63


8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细 本基金本报告期末未持有可转换债券。 8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明 8.12.5.1 期末指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 金额单位:人民币元 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 57 页 共 64 页


序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例 (% ) 流通受限情况说明 1 600584 长电科技 1,393,866.00 1.16 重大事项 2 002011 盾安环境 1,334,256.00 1.11 重大事项


8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例 (% ) 流通受限情况说明 1 000925 众合科技 881,496.00 0.73 重大事项


8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分 无。 §9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 环保 A 端 305 104,796.53 18,664,418.00 58.39% 13,298,525.00 41.61% 环保 B 端 790 40,459.42 790,868.00 2.47% 31,172,076.00 97.53% 环保母基 2,324 26,200.06 20,162,347.85 33.11% 40,726,594.21 66.89% 合计 3,419 36,506.24 39,617,633.85 31.74% 85,197,195.21 68.26% 9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人 环保 A 端











































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 中国银河证券股份有限公司 6,081,944.00 19.03% 2 北京乐瑞资产管理有限公司-乐瑞 强债 10 号基 金 2,045,482.00 6.40% 3 银华财富资本-工商银行-银华财 富资本管理(北京)有限公司 1,695,119.00 5.30% 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 58 页 共 64 页


4 北京千石创富-兴业银行-千石资 本-道冲套利 12 号资产 管理计 1,284,760.00 4.02% 5 中意人寿保险有限公司 1,071,847.00 3.35% 6 北京千石创富-国信证券-雁丰多 策略资产管理计划 1,022,300.00 3.20% 7 赖明理 963,237.00 3.01% 8 上海明汯投资管理有限公司-明汯 多策略对冲 1 号基金 807,736.00 2.53% 9 瑞泰人寿保险有限公司- 万能 800,000.00 2.50% 10 上海明汯投资管理有限公司-明汯 CTA 一号基金 770,123.00 2.41% 环保 B 端








































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 申亚飞 5,496,350.00 17.20% 2 湛国用 1,800,000.00 5.63% 3 刘正云 783,200.00 2.45% 4 丁昌录 754,900.00 2.36% 5 上海东宁保安服务有限公司 722,105.00 2.26% 6 邹璞如 534,154.00 1.67% 7 李立德 517,600.00 1.62% 8 洪瑞婷 490,200.00 1.53% 9 荣代红 459,300.00 1.44% 10 王凤 459,200.00 1.44% 注:以上数据由中国证券登记结算有限公司提供, 持有人为 场内持有人。 9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况











































































































项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额 比例 基金管理人 所有从业人员 持有本基金 环保 A 端 0.00 0.00% 环保 B 端 0.00 0.00% 环保母基 10,003.65 0.02% 合计 10,003.65 0.01% 9.4 期末基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份 ) 本公司高级管理人员、 基金 投资和研究部门负责人 持 有本开放式基金 环保 A 端 0 环保 B 端 0 环保母基 0 合计 0 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 59 页 共 64 页


本基金基金经理 持有本开 放式基金 环保 A 端 0 环保 B 端 0 环保母基 0 合计 0


§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动 单位:份 项目


环保A 端 环保 B 端 环保母基 基金合同生效日 (2015 年7 月9 日 ) 基金份额总额 74,737,978.00 74,737,979.00 86,876,118.41 本报告期期初基金份额总额 - - - 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金总申购份额 - - 111,618,415.46 减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末基金总赎回份额 - - 223,155,661.81 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金拆分变动 份额(份额 减少以"-" 填 列) -42,775,035.00 -42,775,035.00 85,550,070.00 本报告期期末基金份额总额 31,962,943.00 31,962,944.00 60,888,942.06 注:1.报告 期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额;


2.报告期期 间基金总赎回份额含转换出份额。 3.拆分变动 份额为 本基 金三级 份额 之间的 配对 转换份 额, 报告期 末基 金份额 总额 为三级 份额 之和。 §11 重 大 事 件 揭 示 11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。








11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动 1 、基金管理 人 基金管理人于 2015 年4 月 28 日在指 定媒介上披露了 《工银瑞信基金管理有限公司关于副总 经理变更的公告》 ,经基金管理人第四届董事会第四次会议审议并通过,毕万英先生不再担任副工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 60 页 共 64 页


总经理职务。 基金管理人于 2015 年 6 月 2 日在指 定媒介上披露了《工银瑞信基金管理有限公司关于副总 经理变更的公告》 ,经基金管理人第四届董事会第七次会议审议并通过,库三七先生不再担任副 总经理职务。 基金管理人于 2015 年9 月 16 日在指 定媒介上披露了 《工银瑞信基金管理有限公司董事长变 更 公 告 》 , 经 基 金 管 理 人 第 五十七次股东会和第四届董事会第十次会议审议通过,陈焕祥先生辞 去公司董事长职务,董事长变更为沈立强先生。 2 、基金托管 人: 报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。





11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼 本报告期内,无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。





11.4


基 金 投 资策 略 的 改 变 本报告期内基金投资策略未有改变。





11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况 报告期内应支付给安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 审计费用肆 万元整, 该审计机构 自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。





11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况 本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。





11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况


11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 招商证券 2 397,808,812.79 100.00% 240,727.50 100.00% - 注:1.券商 的选择标准和程序 (1 )选择标 准:注重综合服务能力 a)券商财务 状况良 好、 经营行 为规 范、风 险管 理先进 、投 资风格 与工 银瑞信 有互 补性、 在最工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 61 页 共 64 页


近一年内无重大违规行为。 b)券商具有 较强的 综合 研究能 力: 能及时 、全 面、定 期提 供高质 量的 关于宏 观、 行业、 资本 市场、 个股 分析的 报告 及其他 丰富 全面的 信息 咨询服 务; 有很强 的分 析能力 ,能 根据工 银 瑞 信 所 管理基 金的 特定要 求, 提供专 门研 究报告 ;具 有开发 量化 投资组 合模 型的能 力以 及其他 综 合 服 务 能力。 c)与其他券 商相比,该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。 (2 )选择程 序 a)新增券商 的选定 :根 据以上 标准 对券商 进行 考察、 选择 和确定 。在 合作之 前, 券商需 提供 至少两 个季 度的服 务, 并与其 他已 合作券 商一 起参与 投资 研究部 门( 权益投 资部 ,固定 收 益 部 , 专户投 资部 , 研究 部和 中央交 易室 )两个 季度 对券商 的研 究服务 评估 。公司 投委 会根据 对 券 商 研 究服务评估结果决定是否作为新增合作券商。 b)签订委托 协议: 与被 选择的 券商 签订委 托代 理协议 ,明 确签定 协议 双方的 公司 名称、 委托 代理期 限、 佣金率 、双 方的权 利义 务等, 经签 章有效 。委 托代理 协议 一式五 份, 协议双 方 及 证 券 主管机关各留存一份,我方协议由研究部和战略发展部 存档,并报相关证券主管机关留存报备。 2.券商的评 估,保留和更换程序 (1 )席位的 租用期限暂定为一年,合同到期 15 天内,投资研究部门将根据各券商研究在服 务期间的综合证券服务质量等情况 ,进行评估。 (2 )对于符 合标准的券商,工银瑞信将与其续约;对于不能达到标准的券商,不与其续约, 并根据 券商 选择标 准和 程序, 重新 选择其 它经 营稳健 、研 究能力 强、 综合服 务质 量高的 证 券 经 营 机构,租用其交易席位。 (3 ) 若券商提供的综合证券服务不符合要求, 工银瑞信有权按照委托协议规定, 提前中止租 用其交易席位。 11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 招商证券 - - 3,533,000,000.00 100.00% - -


11.8 其 他 重 大 事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 工银瑞信中证环保产业指数分级证券 投资基金基金合同生效公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 7 月10 日 2 关于增加国信证券股份有限公司为工 银瑞信中证环保产业指数分级证券投 资基金销售机构的的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 7 月17 日 3 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 汉口银行股份有限公司为旗下基金销 中国证监会指定 的媒介 2015 年 7 月21 日 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 62 页 共 64 页


售机构并实行费率优惠的公告 4 工银瑞信中证环保产业指数分级证券 投资基金开放日常申购、赎回、定期 定额投资业务的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 7 月22 日 5 关于开通工银瑞信中证环保产业指数 分级证券投资基金转托管及份额配对 转换业务的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 7 月22 日 6 工银瑞信中证环保产业指数分级证券 投资基金之环保 A 端与 环保 B 端上 市 交易公告书 中国证监会指定 的媒介 2015 年 7 月22 日 7 工银瑞信中证环保产业指数分级证券 投资基金之环保 A 端与 环保 B 端基 金 份额上市交易提示性公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 7 月27 日 8 工银瑞信基金管理有限公司关于住所 变更的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 7 月30 日 9 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下 部分基金参加中金公司申购费率优惠 活动的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 8 月19 日 10 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 上海陆金所资产管理有限公司为旗下 基金销售机构并实行费率优惠的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 9 月1 日 11 工银瑞信基金管理有限公司董事长变 更公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 9 月16 日 12 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 上海联泰资产管理有限公司为旗下基 金销售机构并实行费率优惠的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 10 月 22 日 13 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 东莞农村商业银行股份有限公司为旗 下基金销售机构并实行费率优惠的公 告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 10 月 26 日 14 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 齐商银行股份有限公司为旗下基金销 售机构的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 10 月 28 日 15 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 北京君德汇富投资咨询有限公司为 旗 下基金销售机构并实行费率优惠的公 告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 10 月 29 日 16 工银瑞信基金管理有限公司关于参加 上海长量基金销售投资顾问有限公司 费率优惠活动的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 11 月 2 日 17 工银瑞信基金管理有限公司关于参加 乐融多源费率优惠活动的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 11 月 11 日 18 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 上海凯石财富基金销售有限公司为旗 中国证监会指定 的媒介 2015 年 11 月 17 日 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 63 页 共 64 页


下基金销售机构并实行费率优惠的公 告 19 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 北京微动利投资管理有限公司为旗下 基金销售机构并实行费率优惠的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 11 月 23 日 20 工银瑞信基金管理有限公司关于参加 上海利得费率优惠活动的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 11 月 27 日 21 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 德州银行股份有限公司为旗下基金销 售机构的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 11 月 27 日 22 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 上海陆金所资产管理有限公司为旗下 部分基金代销机构的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 11 月 30 日 23 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 威海市商业银行股份有限公司为旗下 基金销售机构的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 12 月 1 日 24 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 深圳富济财富管理有限公司为旗下基 金销售机构并实行费率优惠的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 12 月 3 日 25 工银瑞信基金管理有限公司关于诺亚 正行费率调整的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 12 月 17 日 26 工银瑞信基金管理有限公司关于增加 宁波银行股份有限公司为旗下部分基 金销售机构的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 12 月 21 日 27 关于工银瑞信中证环保产业指数分级 证券投资基金办理定期份额折算业务 的公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 12 月 29 日 28 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下 基金在指数熔断期间调整开放时间的 提示性公告 中国证监会指定 的媒介 2015 年 12 月 31 日


§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 根 据 《 工 银 瑞 信 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 及 深 圳 证 券 交 易 所 和 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 相 关 业 务 规 定 , 工 银 瑞 信 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 在 2016 年 1 月4 日办理定期 份额折算业务。 详 见基金管理人官网 2015 年12 月29 日 《关于 工银 瑞 信中证环保产业指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务的公告》 。








工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2015 年年 度报告 第 64 页 共 64 页


§13 备 查 文 件 目 录 13.1 备 查 文 件 目录 1 、中国证监 会准予工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金募集申请的注册文件; 2 、 《工银瑞 信中证环保产业指数分级证券投资基金基金合同》 ; 3 、 《工银瑞 信中证环保产业指数分级证券投资基金托管协议》 ; 4 、 《工银瑞 信中证环保产业指数分级证券投资基金招募说明书》 ; 5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照; 6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照; 7 、报告期内 基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。 13.2 存放地点 基金管理人或基金托管人的办公场所。 13.3 查阅方式 投 资 者可 于营 业 时间 免费 查 阅, 或登 录 基金 管理 人 网站 查阅 。 也可 在支 付 工本 费后 ,在合理 时间内取得上述文件的复印件。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人 ——工银瑞信基金管理有限公司。 客户服务中心电话:400-811-9999 网址:www.icbccs.com.cn