大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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大成景丰债券型证券投资基金（LOF）
2015 年年度报告
2015 年 12 月 31 日
基 金 管理 人 ： 大 成 基金 管 理有 限 公司
基 金 托管 人 ： 中 国 农业 银 行股 份 有限 公 司
送 出 日期 ：2016 年 3 月 26 日
大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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§1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 24 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本 报告 中财务 资料 已经审 计。 普华永 道中 天会计 师事 务所( 特 殊普 通合伙) 为本 基金出 具 了 无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2015 年01 月01 日起 至 12 月 31 日止。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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1.2 目录
§1 重 要 提示 及 目 录 ................................................................................................................................. 1
1.1 重要提 示 ..................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2
§2 基 金 简介 ............................................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情况 ............................................................................................................................. 4
2.2 基金产 品说明 ............................................................................................................................. 4
2.3 基金管 理人和基金托管人 ......................................................................................................... 4
2.4 信息披 露方式 ............................................................................................................................. 5
2.5 其他相 关资料 ............................................................................................................................. 5
§3 主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ............................................................................. 5
3.1 主要会 计数据和财务指标 ......................................................................................................... 5
3.2 基金净 值表现 ............................................................................................................................. 6
3.3 过去三 年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 7
§4 管 理 人报 告 ......................................................................................................................................... 7
4.1 基金管 理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 7
4.2 管理人 对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................. 9
4.3 管理人 对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 10
4.4 管理人 对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 11
4.5 管理人 对宏观经济 、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 11
4.6 管理人 内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 12
4.7 管理人 对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 13
4.8 管理人 对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 13
4.9 报 告期内 管 理 人对本 基 金 持有人 数 或 基金资 产 净 值预警 情 形 的说明 ............................... 14
§5 托 管 人报 告 ....................................................................................................................................... 14
5.1 报告期 内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 14
5.2 托管人 对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 14
5.3 托管人 对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 14
§6 审 计 报告 ........................................................................................................................................... 14
§7 年 度 财务 报 表 ................................................................................................................................... 15
7.1 资产负 债表 ............................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 16
7.3 所有者 权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 17
7.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 19
§8 投 资 组合 报 告 ................................................................................................................................... 40
8.1 期末基 金资产组合情况 ........................................................................................................... 40
8.2 期末按 行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 41
8.3 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 41
8.4 报告期 内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 42
8.5 期末按 债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 44
8.6 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 44
8.7 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 44
8.8 报告期 末按公允价值占基金资产净值比 例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 44
8.9 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 44 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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8.10 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 44
8.11 投资组 合报告附注 ................................................................................................................. 45
§9 基 金 份额 持 有 人信息 ....................................................................................................................... 46
9.1 期末基 金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 46
9.2 期末上 市基金前十名持有人 ................................................................................................... 46
9.3 期末基 金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 46
9.4 期末基 金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 46
§ 10 开放 式基 金 份 额变动 ..................................................................................................................... 46
§ 11 重大 事件 揭 示 ................................................................................................................................. 47
11.1 基金份 额持有人大会决议 ..................................................................................................... 47
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 47
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 48
11.4 基金投 资策略的改变 ............................................................................................................. 48
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 48
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 48
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................. 48
11.8 其他重 大事件 ......................................................................................................................... 50
§ 12 影响 投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................. 57
§ 13 备查 文件 目 录 ................................................................................................................................. 57
13.1 备查文 件目录 ......................................................................................................................... 57
13.2 存放地 点 ................................................................................................................................. 58
13.3 查阅方 式 ................................................................................................................................. 58
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）
基金简称 大成景丰债券（LOF ）
场内简称 大成景丰
基金主代码 160915
交易代码 160915
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2010 年 10 月 15 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,206,638,997.31 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013-12-02
2.2 基 金 产 品说明
投资目标 在严格控制投资风险、保持资产流动性的基础上，通
过积极主动的投资管理，力争获得高于业绩比较基准
的投资业绩，使基金份额持有人获得长期稳定的投资
收益。
投资策略 本 基 金 将 充 分 发 挥 基 金 管 理 人 的 研 究 和 投 资 管 理 优
势，在分析和判断宏观经济运行状况和金融市场运行
趋势的基础上，在资产配置、类属配置、个券选择和
交易策略层面实施积极管理策略；在严格控制风险的
前提下，实现基金组合风险和收益的最优配比。
业绩比较基准 中债综合指数
风险收益特征 本基金为债券基金， 风险收益水平高于货币市场基金，
低于混合基金和股票基金。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杜鹏 林葛
联系电话 0755-83183388 010-66060069
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-68121816
注册地址 深圳市福田区深南大道
7088 号招商 银行大厦32 层
北京东城区 建国门内大街 69 号
办公地址 深圳市福田区深南大道
7088 号招商 银行大厦32 层
北京复兴门内大街 28 号 凯晨世
贸中心东座 F9 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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邮政编码 518040 100031
法定代表人 刘卓 刘士余
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 、 《上海证券 报》 、 《中国 证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银 行大厦 32
层大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街 28 号凯 晨世贸 中心
东座 F9 中国 农业银行托管业务部
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地 2 号楼普 华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区金融大街27 号投资广
场 23 层
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 2015 年 2014 年
2013 年10 月16 日 （转
型后起始日） -2013 年
12 月 31 日
本期已实现收益 78,863,530.48 34,757,173.32 2,614,984.69
本期利润 57,965,199.62 82,107,707.33 -1,590,458.79
加权平均基金份额本期利润 0.2289 0.2729 -0.0060
本期加权平均净值利润率 16.01% 26.14% -0.04%
本期基金份额净值增长率 19.27% 36.13% -0.96%
3.1.2 期末 数据和指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 262,130,425.60 35,058,961.19 16,864,261.93
期末可供分配基金份额利润 0.1188 0.1839 0.0384
期末基金资产净值 2,542,526,326.72 257,138,929.56 435,127,745.23
期末基金份额净值 1.152 1.349 0.991
3.1.3 累计 期末指标 2015 年末
2014 年末
2013 年末
基金份额累计净值增长率 60.80% 34.81% -0.96%
注：1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收 益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数（为期末余额，不是当期发生数） 。
大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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3 、 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 11.89% 0.58% 2.73% 0.08% 9.16% 0.50%
过去六个月 8.72% 0.86% 4.90% 0.07% 3.82% 0.79%
过去一年 19.27% 0.95% 8.15% 0.08% 11.12% 0.87%
自基金转型 起至今 60.80% 0.76% 17.20% 0.10% 43.60% 0.66%
3.2.2 自 基 金 合同生 效 以 来基金 份 额 累计净 值 增 长率变 动 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 变 动 的
比较
注： 本基金转型日期为 2013 年10 月16 日。 按基 金合同规定， 基金管理 人应当自开放期起始日 起
三个月 内使 投资组 合比 例符合 基金 合同的 约定 。截至 报告 期末， 本基 金的各 项投 资比例 已 达 到 基
金合同中规定的各项比例。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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3.2.3 过 去 五 年基金 每 年 净值增 长 率 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 的 比较
注：2013 年 净值增长率期间为 2013 年 10 月 16 日至 2013 年12 月 31 日。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
单位：人民币元
年度
每10份基金 份
额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合计 备注
2015 4.5700 1,234,471,021.34 11,046,142.38 1,245,517,163.72
2014 - - - -
2013 - - - -
合计 4.5700 1,234,471,021.34 11,046,142.38 1,245,517,163.72
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准， 于 1999 年4 月 12 日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿 元人民币，注册
地为深圳。 目前公司由四家股东组成， 分别为中泰信托有限责任公司(48%) 、 光大 证券股份有限 公
司(25%) 、 中国银河投资管理有限公司(25%) 、 广东证券股份有限公司(2%) 。 截至 2015 年12 月 31
日，本基金管理人共管理 5 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金：大成中证 100 交易型开放 式指数证券投
资基金、深证成长 40 交 易型开放式指数证券投资基金及大成深证成长 40 交易型开放 式指数证券大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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投资基金联接基金、中证 500 深市 交易型开放式指数证券投资基金、中证 500 沪 市交易型开放式
指数证券投资基金、 大成深证成份交易型开放式指数证券投资基金， 2 只QDII 基金： 大成标普 500
等权重指数证券投资基金、 大成纳斯达克 100 指 数证券投资基金及 55 只 开放式证券投资基金： 大
成景丰 债券 型证券 投资 基金（LOF） 、大成 价值 增长证 券投 资基金 、大 成债券 投资 基金、 大 成 蓝 筹
稳健证 券投 资基金 、大 成精选 增值 混合型 证券 投资基 金、 大成货 币市 场证券 投资 基金、 大 成 沪 深
300 指数证券 投资基金、 大成财富管理 2020 生命 周期证券投资基金、 大成积极成长混合型证券投
资基金、 大成创新成长混合型证券投资基金(LOF) 、 大成景 阳领先混合型证券投资基金、 大成 强 化
收益定 期开 放债券 型证 券投资 基金 、大成 策略 回报混 合型 证券投 资基 金、大 成行 业轮动 混 合 型 证
券投资 基金 、大成 中证 红利指 数证 券投资 基金 、大成 核心 双动力 混合 型证券 投资 基金、 大 成 竞 争
优势混 合型 证券投 资基 金、大 成景 恒保本 混合 型证券 投资 基金、 大成 内需增 长混 合型证 券 投 资 基
金、大 成可 转债增 强债 券型证 券投 资基金 、大 成消费 主题 混合型 证券 投资基 金、 大成新 锐 产 业 混
合型证券投资基金、 大成优选混合型证券投资基金 （LOF ） 、 大成月添利理财债券型证券投资基金、
大成现 金增 利货币 市场 证券投 资基 金、大 成月 月盈短 期理 财债券 型证 券投资 基金 、大成 现 金 宝 场
内实时 申赎 货币市 场基 金、大 成景 安短融 债券 型证券 投资 基金、 大成 景兴信 用债 债券型 证 券 投 资
基金、 大成 景旭纯 债债 券型证 券投 资基金 、大 成景祥 分级 债券型 证券 投资基 金、 大成信 用 增 利 一
年定期 开放 债券型 证券 投资基 金、 大成健 康产 业混合 型证 券投资 基金 、大成 中小 盘混合 型 证 券 投
资基金 （LOF） 、大成 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、大 成丰 财宝货 币市 场基金 、大 成景益 平 稳 收
益混合 型证 券投资 基金 、大成 添利 宝货币 市场 基金、 大成 景利混 合型 证券投 资基 金、大 成 产 业 升
级股票 型证 券投资 基金 （LOF） 、大成高新 技术 产业股 票型 证券投 资基 金、大 成景 秀灵活 配 置 混 合
型证券投资基金、 大成互联网思维混合型证券投资基金、 大成景明灵活配置混合型证券投资基金、
大成景 穗灵 活配置 混合 型证券 投资 基金、 大成 景鹏灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、大成 景 源 灵 活
配置混 合型 证券投 资基 金、大 成睿 景灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 大成景 裕灵 活配置 混 合 型 证
券投资 基金 、大成 中证 互联网 金融 指数分 级证 券投资 基金 、大成 正向 回报灵 活配 置混合 型 证 券 投
资基金 、大 成恒丰 宝货 币市场 基金 、大成 绝对 收益策 略混 合型发 起式 证券投 资基 金、大 成 景 沛 灵
活配置混合型证券投资基金和大成景辉灵活配置混合型证券投资基金。
4.1.2 基 金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
王立
女士
本基金
基金经
2014 年 9
月 3 日
- 14 年
经济学硕士。 曾任职于申银万国证券股份有限
公司、 南京市商业银行资金营运中心。2005 年大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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理 4 月加入大成 基金管理有限公司，曾任大成货
币市场基金基金经理助理。2007 年1 月12 日
至 2014 年 12 月23 日担 任大成货币市场证券
投资基金基金经理。2009 年5 月23 日起兼任
大成债券投资基金基金经理。2012 年 11 月 20
日至 2014 年4 月4 日任大 成现金增利货币市
场基金基金经理。2013 年 2 月1 日至 2015 年
5 月25 日任 大成月添利理财债券型证券投资基
金基金经理。 2013 年 7 月23 日至 2015 年 5 月
25 日任大成 景旭纯债债券型 证券投资基金基
金经理。 2014 年9 月3 日 起任大成景兴信用债
债券型证券投资基金基金经理。2014 年9 月3
日起任大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）
基金经理。 现任固定收益总部总监助理。 具有
基金从业资格。国籍：中国
王磊
先生
本基金
基金经
理
2014 年 9
月 3 日
- 12 年
经济学硕士。 2003 年 5 月至 2012 年 10 月曾任
证券时报社公司新闻部记者、 世纪证券投资银
行部业务董事、 国信证券经济研究所分析师及
资产管理总部专户投资经理、 中银基金管理有
限公司专户理财部投资经理及总监（主持工
作） 。 2012 年11 月加入大成基金管 理有限公司。
2013 年6 月7 日至2015 年7 月15 日 起担任大
成强化收益债券型证券投基金基金经理，2015
年 7 月16 日 起任 大成强化收益 定期开放债券
型证券投资基金基金经理。2013 年7 月17 日
起任大成景恒保本混合型证券投资基金基金
经理。2013 年 11 月9 日 起任大成可转债增强
债券型证券投资基金基金经理。2014 年6 月
26 日起任大 成景益平稳收益混合型证券投资
基金基金经理。 2014 年9 月3 日起兼 任大成景
丰债券型证券投资基金 （LOF ） 基金经 理。2014
年 12 月9 日 起任大成景利混合型证券投资基
金基金经理。 2015 年 12 月 14 日起任 大成行业
轮动混合型证券投资基金基金经理。 具有基金
从业资格。国籍：中国
注：1 、任职 日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2 、证券从业 年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本报告 期内 ，本基 金管 理人严 格遵 守《证 券法》 、 《证券 投资 基金法》 、 《 大成景 丰债 券型 证 券
投资基金 （LOF） 基金合 同》 和其他有关法律法规的规定， 在基金管理运作中， 大 成景丰债券型 证
券投资基金 （LOF ） 的投 资范围、 投资比例、 投资组合、 证券交易行为、 信息 披露等符合有关法律大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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法规、 行业 监管规 则和 基金合 同等 规定， 本基 金没有 发生 重大违 法违 规行为 ，没 有运用 基 金 财 产
进行内 幕交 易和操 纵市 场行为 以及 进行有 损基 金投资 人利 益的关 联交 易，整 体运 作合法 、 合 规 。
本基金 将继 续以取 信于 市场、 取信 于社会 投资 公众为 宗旨 ，承诺 将一 如既往 地本 着诚实 信 用 、 勤
勉尽责 的原 则管理 和运 用基金 财产 ，在规 范基 金运作 和严 格控制 投资 风险的 前提 下，努 力 为 基 金
份额持有人谋求最大利益。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易制度 和 控 制方法
根 据 《证 券投 资 基金 管理 公 司公 平交 易 制度 指导 意 见》 的规 定 ，基 金管 理 人制 订了 《大成基
金管理有限公司公平交易制度》 及 《 大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》 。 基金管 理
人旗下 投资 组合严 格按 照制度 的规 定，参 与股 票、债 券的 一级市 场申 购、二 级市 场交易 等 投 资 管
理活动 ，内 容包括 授权 、研究 分析 、投资 决策 、交易 执行 、业绩 评估 等与投 资管 理活动 相 关 的 各
个环节 。研 究部负 责提 供投资 研究 支持， 投资 部门负 责投 资决策 ，交 易管理 部负 责实施 交 易 并 实
时监控 ，监 察稽核 部负 责事前 监督 、事中 检查 和事后 稽核 ，风险 管理 部负责 对交 易情况 进 行 合 理
性分析，通过多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2 公平交易制度 的 执 行情况
报 告 期内 ，基 金 管理 人严 格 执行 了公 平 交易 的原 则 和制 度。 基 金管 理人 运 用统 计分 析方法和
工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内及 5 日内股 票及债券交易同向交易价
差进行 分析 。分析 结果 表明： 债券 交易同 向交 易频率 较低 ；股票 同向 交易溢 价率 较大主 要 来 源 于
市场因 素（ 如个股 当日 价格振 幅较 高）及 组合 经理交 易时 机选择 ，即 投资组 合成 交时间 不 一 致 以
及成交 价格 的日内 较大 变动导 致个 别些组 合间 的成交 价格 差异较 大， 但结合 交易 价差专 项 统 计 分
析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异 常 交 易行为 的 专 项说明
报 告 期内 ，基 金 管理 人旗 下 所有 投资 组 合未 发现 存 在异 常交 易 行为 。主 动 投资 组合 间股票交
易存在 130 笔同日反向交易， 原因为投资策略需要。 主动型投资组合与指数型投资组合之间或指
数型投 资组 合之间 存在 股票同 日反 向交易 ，参 与交易 所公 开竞价 同日 反向交 易成 交较少 的 单 边 交
易量超过该股当日成交量 5%的仅有 1 笔， 原因为 投资策略需要； 主动投资组合间债券交易存在 8
笔同日 反向 交易， 原因 为投资 策略 需要。 投资 组合间 相邻 交易日 反向 交易的 市场 成交比 例 、 成 交
均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
2015 年， 经济 增 速继 续下 滑 ，GDP 、工 业 增加 值、 固 定资 产投 资 等逐 步走 低 。由 于大 宗 商品
暴跌和 内需 不振， 物价 指数也 长期 保持低 位。 为了提 振经 济，央 行多 次采用 降准 降息， 以 及 多 种
定向手 段放 松货币 政策 ，货币 市场 收益率 全年 保持低 位， 也带动 了货 币增速 在下 半年回 升 。 而 人
民币汇率在下半年波动很大，一度成为影响市场的重要因素。
市 场 表 现 来 看 ， 由 于 经 济 下 行 ， 货 币 市 场 利 率 宽 松 ， 政 策 不 断 放 松 ， 因 此 债 券 市 场 继 2014
年后再 度迎 来大牛 市。 特别是 二季 度股市 下跌 后，避 险资 金蜂拥 进入 债市， 一度 呈 现资 产 荒 的 局
面，推 动了 债券收 益率 和信用 利差 的下行 。而 银行理 财规 模迅速 扩张 ，成为 债券 市场上 最 重 要 的
配置力量。 全年来看， 中债国债指数上涨 8.18% ， 中债金融债指数上涨 7.96% ， 中债 短融指数上涨
5.04%, 中债 中期票据指数上涨 9.02% ，中债企业债指数上涨 11% 。
债 券 方面 ，本 基 金波 段操 作 部分 中长 期 利率 债， 在 保持 的信 用 债基 础投 资 比例 的同 时严控信
用风险，精选中高等级信用个券以获得较高的持有期回报。
2015 年，股 票市场出现了较大波动。在上半年，一系列的因素导致大量资金进入股票市场，
使上半年股票市场出现快速上涨。在 8 月份， 由于监管机构开始清查违规资金入市，导致杠杆资
金的连 续杀 跌，并 形成 连锁效 应， 导致市 场出 现了快 速的 无量下 跌， 部分交 易日 市场几 乎 整 体 跌
停。为 了避 免整体 的金 融风险 ，维 持证券 市场 稳定， 国家 进行了 积极 的干预 政策 ，使市 场 趋 于 稳
定，市场在 9 月份开始出 现反弹，年底大致收盘于股灾发生前位置。市场虽然全年仍然取得正收
益，但波动剧烈，操作难度较大。
本产品在上半年持有部分权益仓位，获得一定收益，但在 8 月份急剧下 跌中，由于市场几乎
没有成 交量 ，导致 产品 净值出 现损 失。在 市场 趋稳之 后， 本产品 适当 增加了 权益 仓位， 个 股 选 择
以中小市值股 票为主，产品净值有所回升，全年产品净值超越比较基准。
4.4.2 报 告 期 内基金 的 业 绩表现
截止本报告期末， 本基金份额资产净值为 1.152 元， 本报告期基金份额净值增长率为 19.27%,
同期业绩比较基准收益率为 8.15% ， 高于业绩比较基准的表现。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展望 2016 年 ， 经济增长方面， 去产能将会对传统产业造成一定影响， 但是目前房地产市场 销
售情况 有所 好转， 新兴 产业对 经济 的拉动 作用 逐步增 强。 由于人 民币 贬值预 期存 在，央 行 的 货 币
政策可 能受 到一定 掣肘 ，政策 放松 将会发 挥更 重要的 作用 。随着 财政 政策 的 逐步 发力， 将 会 对 经大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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济起到 很强 的托底 效应 。但是 在供 给侧改 革的 大背景 下， 央行也 会着 力维持 货币 市场稳 定 。 整 体
而言， 债券市场利率有望保持低位， 但是波动可能较 2015 年更大。 同时， 由于去产能， 部分过 剩
行业企业将会被淘汰，2016 年需要对 发债企业资质提出更高要求。
对于 2016 年 的权益市场，我们认为，2016 年的 市场仍将维持一定波动，但向下的空间较为
有限。我们将根据市场的情况，主动积极的做好仓位控制和个股选择，争取获得较好回报。
本 基 金将 进一 步 加大 市场 投 研分 析， 继 续以 资质 较 好的 信用 债 作为 主要 配 置， 同时 通过对利
率债的波 段操作增强组合收益。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本 报 告期 内， 依 据相 关的 法 律法 规、 基 金合 同以 及 内部 监察 稽 核制 度， 本 基金 管理 人对本基
金运作 、内 部管理 、制 度执行 及遵 规守法 情况 进行了 监察 稽核。 内部 监察稽 核的 重点是 ： 国 家 法
律法规 及行 业监管 规则 的执行 情况 ；基金 合同 的遵守 情况 ；内部 规章 制度的 执行 情况； 资 讯 管 制
和保密 工作 落实情 况； 员工职 业操 守规范 情况 ，目的 是规 范基金 财产 的运作 ，防 范和控 制 投 资 风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一） 根据最新的法律法规、 规章、 规范 性文件， 本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善， 确保本基金管理人内控制度的适时性、 全面性和合法合规性。
同时， 为保 障制度 的适 时性， 避免 部分内 控制 度、业 务规 则与业 务发 展不相 适应 ，报告 期 内 本 基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（ 二 ）全 面加 强 风险 监控 ， 不断 提高 基 金业 务风 险 管理 水平 。 为督 促各 部 门完 善并 落实各项
内控措 施， 公司严 格执 行风险 控制 管理员 制度 ，健全 内控 工作协 调机 制及监 督机 制，并 进 一 步 加
强投资 风险 数量化 评价 能力及 事前 风险防 范能 力，有 效防 范相关 业务 风险。 同时 ，公司 严 格 执 行
投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（ 三 ）日 常监 察 和专 项监 察 相结 合， 确 保监 察稽 核 的有 效性 和 深入 性。 本 年度 ，公 司继续对
本基金 销售 、宣传 等方 面的材 料、 协议及 其他 法律资 料等 进行了 严格 审查， 对本 基金各 项 投 资 比
例、投 资权 限、基 金交 易、股 票投 资限制 、股 票库维 护等 方面进 行实 时监察 ，同 时，还 专 门 针 对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等） 、
基金运营 （基金头寸、 基金结算、 登记清算等） 、 网上交易、 基金销售等进行专项监察。 通过日常
监察， 保证了公司监察的全面性、 实时性， 通过专项监察， 及时发现并纠正了业务中的潜在风险，
加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（ 四 ）加 强了 对 投资 管理 人 员通 讯工 具 在交 易时 间 的集 中管 理 ，定 期或 不 定期 的对 投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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（ 五 ）以 多种 方 式加 强合 规 教育 与培 训 ，提 高全 公 司的 合规 守 法意 识。 及 时向 全公 司传达与
基金相 关的 法律法 规， 并要求 公司 各部门 贯彻 到日常 工作 中。公 司监 察稽核 部通 过解答 各 业 务 部
门提出 的法 律问题 ，提 供法律 依据 ，对于 较 为 重大疑 难法 律事项 及时 咨询公 司外 部律师 或 监 管 部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本 基 金管 理人 指 导基 金估 值 业务 的领 导 小组 为公 司 估值 委员 会 ，公 司估 值 委员 会主 要负责估
值政策 和估 值程序 的制 定、修 订以 及执行 情况 的监督 。估 值委员 会由 股票投 资部 、研究 部 、 固 定
收益总 部、 风险管 理部 、基金 运营 部、监 察稽 核部、 专户 投资部 指定 人员组 成。 公司估 值 委 员 会
的相关 成员 均具备 相应 的专业 胜任 能力和 相关 工作经 历， 估值委 员会 成员中 包括 两名投 资 组 合 经
理。
股 票 投资 部、 研 究部 、固 定 收益 总部 、 风险 管理 部 和专 户投 资 部负 责关 注 相关 投资 品种的动
态，评 判基 金持有 的投 资品种 是否 处于不 活跃 的交易 状态 或者最 近交 易日后 经济 环境发 生 了 重 大
变化或 证券 发行机 构发 生了影 响证 券价格 的重 大事件 ，从 而确定 估值 日需要 进行 估值测 算 或 者 调
整的投 资品 种；提 出合 理的数 量分 析模型 对需 要进行 估值 测算或 者调 整的投 资品 种进行 公 允 价 值
定价与 计量 ；定期 对估 值政策 和程 序进行 评价 ，以保 证其 持续适 用； 基金运 营部 负责日 常 的 基 金
资产的 估值 业务， 执行 基金估 值政 策，并 负责 与托管 行沟 通估值 调整 事项； 监察 稽核部 负 责 审 核
估值政 策和 程序的 一致 性， 监 督估 值委员 会工 作流程 中的 风险控 制， 并负责 估值 调整事 项 的 信 息
披露工作。
本 基 金的 日常 估 值程 序由 基 金运 营部 基 金估 值核 算 员执 行， 并 与托 管银 行 的估 值结 果核对一
致。基 金估 值政策 的议 定和修 改采 用集体 讨论 机制， 基金 经理及 投资 经理作 为估 值小组 成 员 ， 对
本基金 持仓 证券的 交易 情况、 信息 披露情 况保 持应有 的职 业敏感 ，向 估值委 员会 提供估 值 参 考 信
息，参 与估 值政策 讨论 。对需 采用 特别估 值程 序的证 券， 基金管 理人 及时启 动特 别估值 程 序 ， 由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本 基 金管 理人 参 与估 值流 程 各方 之间 不 存在 任何 重 大利 益冲 突 。截 止报 告 期末 本基 金管理人
已与中央国债登记结算有限责任公司/ 中证指数 有限公司签署服务协议， 由其按约定提供在银行间
同业市场交易的债券品种/ 在交易所 市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 （估值 处理标准另有
规定的除外）的估值数据。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本 基 金管 理人 严 格按 照本 基 金基 金合 同 的规 定进 行 收益 分配 。 本报 告期 内 本基 金已 分配利润大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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1,245,517,163.72 元。
4.9 报 告 期 内管理 人 对 本基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警情形 的 说 明
无。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
在 托 管本 基金 的 过程 中， 本 基金 托管 人 中国 农业 银 行股 份有 限 公司 严格 遵 守《 证券 投资基金
法》相 关法 律法规 的规 定以及 基金 合同、 托管 协议的 约定 ，对本 基金 基金管 理人 —大成 基 金 管 理
有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算
和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本 托 管人 认为, 大成 基金 管 理有 限公 司 在本 基金 的 投资 运作 、 基金 资产 净 值的 计算 、基金份
额申购 赎回 价格 的 计算 、基金 费用 开支及 利润 分配等 问题 上，不 存在 损害基 金份 额持有 人 利 益 的
行为； 在报 告期内 ，严 格遵守 了《 证券投 资基 金法》 等有 关法律 法规 ，在各 重要 方面的 运 作 严 格
按照基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本 托 管人 认为 ， 大成 基金 管 理有 限公 司 的信 息披 露 事务 符合 《 证券 投资 基 金信 息披 露管理办
法》及 其他 相关法 律法 规的规 定， 基金管 理人 所编制 和披 露的本 基金 年度报 告中 的财务 指 标 、 净
值表现 、收 益分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 信息真 实、 准确、 完整 ，未发 现 有 损 害
基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 大成景丰债券型证券投资基金(LOF) 全体基金份 额持有人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 大 成 景 丰 债 券 型 证 券 投 资 基 金(LOF)( 以下
简称 “ 大成景丰基金(LOF)”)的财务 报表，包括 2015 年 12 月
31 日的资产 负债表、2015 年度的利润表和所有者权益( 基金 净
值) 变动表以 及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是大成景丰基金(LOF) 的基金管理人
大成基金管理有限公司 管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理委员会( 以下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称 “ 中 国
基金业协会”) 发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制
财务报表，并使其实现公允反映； 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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（2 ） 设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为， 上述 大成景丰基金(LOF) 的财务 报表在所有重大方面
按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 、
中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制，公允反映了 大成景丰基金(LOF) 2015 年 12 月 31 日的财 务
状况以及 2015 年度的经营 成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞
俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙)
会计师事务所的地址 中国
上海 市
审计报告日期 2016 年 3 月25 日
§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）
报告截止日 ： 2015 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 12,337,491.08 2,568,329.79
结算备付金
7,228,087.25 5,329,098.40
存出保证金
185,752.21 73,677.99
交易性金融资产 7.4.7.2 1,114,511,870.55 403,050,667.92
其中：股票投资
56,774,165.23 37,919,987.52
基金投资
- - 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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债券投资
1,057,737,705.32 365,130,680.40
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 1,384,001,088.50 -
应收证券清算款
20,204,451.18 -
应收利息 7.4.7.5 24,001,277.85 6,265,835.39
应收股利
- -
应收申购款
341,713.01 151,357.60
递延所得税资 产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
2,562,811,731.63 417,438,967.09
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- 156,599,719.80
应付证券清算款
- 1,459,036.69
应付赎回款
17,214,239.00 54,202.60
应付管理人报酬
716,476.64 145,083.52
应付托管费
204,707.60 41,452.43
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 394,391.36 47,965.67
应交税费
1,587,681.20 1,587,681.20
应付利息
- 9,855.42
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 167,909.11 355,040.20
负债合计
20,285,404.91 160,300,037.53
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 2,102,042,787.78 181,566,258.93
未分配利润 7.4.7.10 440,483,538.94 75,572,670.63
所有者权益合计
2,542,526,326.72 257,138,929.56
负债和所有者权益总计
2,562,811,731.63 417,438,967.09
注：报告截止日 2015 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.152 元，基金份 额总额 2,206,638,997.31
份。
7.2 利润表
会计主体： 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期： 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年12 月 31 日
一、收入
65,776,802.67 92,330,513.16
1.利息收入
18,281,798.07 20,479,283.10
其中：存款利息收入 7.4.7.11 274,201.26 186,297.37
债券利息收入
16,564,754.00 20,291,830.17
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
1,442,842.81 1,155.56
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以“- ”填列）
68,128,334.01 24,455,247.48
其中：股票投资收益 7.4.7.12 41,171,969.80 2,530,998.66
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 26,227,862.86 21,460,020.45
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 728,501.35 464,228.37
3.公允价值 变动收益 （损失以 “- ”
号填列）
7.4.7.17 -20,898,330.86 47,350,534.01
4.汇兑收益 （ 损失以 “- ” 号填列）
- -
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 265,001.45 45,448.57
减 ： 二 、费用
7,811,603.05 10,222,805.83
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 2,451,719.62 2,207,501.18
2 ．托管费 7.4.10.2.2 700,491.28 630,714.64
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 - -
4 ．交易费用 7.4.7.19 1,203,914.63 662,653.84
5 ．利息支出
2,958,252.41 6,247,358.26
其中：卖出回购金融资产支出
2,958,252.41 6,247,358.26
6 ．其他费用 7.4.7.20 497,225.11 474,577.91
三、利润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
57,965,199.62 82,107,707.33
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ” 号 填
列）
57,965,199.62 82,107,707.33
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
181,566,258.93 75,572,670.63 257,138,929.56
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 57,965,199.62 57,965,199.62
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
1,920,476,528.85 1,552,462,832.41 3,472,939,361.26
其中：1. 基 金申购款 2,764,356,602.52 1,845,267,975.16 4,609,624,577.68
2. 基金赎回 款 -843,880,073.67 -292,805,142.75 -1,136,685,216.42
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
-1,245,517,163.72 -1,245,517,163.72
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
2,102,042,787.78 440,483,538.94 2,542,526,326.72
项目
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
418,263,483.30 16,864,261.93 435,127,745.23
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 82,107,707.33 82,107,707.33
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-236,697,224.37 -23,399,298.63 -260,096,523.00
其中：1. 基 金申购款 70,074,217.38 10,593,080.67 80,667,298.05
2. 基金赎回 款 -306,771,441.75 -33,992,379.30 -340,763,821.05
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
181,566,258.93 75,572,670.63 257,138,929.56
大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 19 页
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 罗登 攀______
______ 周立新______
____ 范瑛____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本情况
大 成 景丰 债券 型 证券 投资 基 金(LOF) ( 以下 简称“ 本 基金 ”) 是 由 原大 成景 丰 分级 债券 型 证券
投资基 金转 型而来 。根 据《大 成景 丰分级 债券 型证券 投资 基金基 金合 同》原 大成 景丰分 级 债 券 型
证券投资基金为契约型基金，封闭期为 3 年期 。原大成景丰分级债券型证券投资基金于深圳证券
交易所( 以 下简 称 “深 交所 ”) 上 市交 易 。根 据深 交 所深 证上[2013]346 号 《终 止上 市 同意 书》 ，
原大成景丰分级债券型证券投资基金于 2013 年 10 月 15 日终止上市权利登记。自 2013 年 10 月
16 日( 转型后 首日) 起， 原大成景丰分级债券型证券投资基金基金封闭期届满自动转为上市开放式
基金(LOF) ， 并更名为大成景丰债券型证券投资基金(LOF) 。 《 大成景丰分级债券型证券投资基金基
金合同 》中 除仅适 用于 大成景 丰分 级债券 型证 券投资 基金 的条款 外， 继续适 用于 转型后 的 大 成 景
丰债券型证券投资基金(LOF) 。 本基 金为契约型开放式， 存续期间不定。 本基金的 基金管理人为 大
成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业股份有限公司。
根 据 《大 成景 丰 分级 债券 型 证券 投资 基 金基 金合 同 》和 《 大 成 景丰 分级 债 券型 证券 投资基金
招募说明书》 ， 原大成景丰分级债券型证券投资基金在封闭期结束后，A 类份额和 B 类份额各自按
其应享有权益折算为本基金份额。其中，持有 A 类份额的基 金份额持有人在份额折算时享有份额
折算优先权，优先按照 A 类份额本金 和约定目标收益率计算的应得收益的合计价值，折算为本基
金份额，持有 B 类份额 的基金份额持有人在份额折算时享有剩余财产分配权，按照基金资产净值
扣除 A 类份 额本金和 A 类份额约定目标收益率计算的应得收益的合计价值后的剩余资产价值，折
算为本 基金 份额。 原大 成景丰 分级 债券型 证券 投资基 金于 折算基 准日 经基金 管理 人大成 基 金 管 理
有 限 公 司 计 算 并 经 基 金 托 管 人 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 确 认 的 资 产 净 值 为 3,409,308,557.34
元， 已于 2013 年10 月 16 日全部转为本基金的基金资产净值。 根据 《大成景丰分级债券型证券投
资 基 金招 募说 明 书》 和《 大 成景 丰(LOF) 集 中申购 份 额变 更登 记 及原 大成 景 丰(LOF) 基 金 份额折算
结果的公告》 的有关规定， 本基金以 2013 年11 月 19 日为基金份额折算基准日对投资人持有的原
大成景丰债券型证券投资基金(LOF) 基金份额进行了折算， 折算比例为 0.99934765 ， 并于 2013 年
11 月 20 日完 成了变更登记。
本基金于基金合同生效后自 2013 年11 月 1 日至 2013 年 11 月 14 日期间 内开放集中申购， 共大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 20 页
募集 13,378,530.51 元， 其中包括折合为基金份额的集中申购资金利息 2,895.60 元， 业经普华永
道中天会计师事务所( 特 殊普通合伙) 普华永道中天验字(2013)第 767 号审 验报告予以验证。上 述
集中申购募集资金已按集中申购份额发售价格 1.000 元人民 币计算，折合为 13,378,530.51 份基
金份额，其中包括集中申购资金利息折合的 2,895.60 份基金 份额，并于 2013 年 11 月 20 日进行
了确认登记。
经深交所深证上字[2013]414 号文审 核同意，本基金 629,293,440.00 份基 金份额( 截至 2013
年 11 月 25 日止) 于 2013 年12 月 2 日在深交所挂牌交易。 未上市交易的基金份额托管在场外， 基
金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根 据 《中 华人 民 共和 国证 券 投资 基金 法 》和 《大 成 景丰 分级 债 券型 证券 投 资基 金基 金合同》
的有关 规定 ，本基 金的 投资范 围为 具有较 好流 动性的 金融 工具， 包括 国内依 法发 行交易 的 债 券 、
股票、 权证 及法律 、法 规或监 管机 构允许 基金 投资的 其他 金融工 具。 本基金 对债 券类资 产 的 投 资
比例不低于基金资产的 80% ； 对股票资 产的投资比例不高于基金资产的 20% ； 对权证资产的投资比
例 不 高 于 基 金 资 产 净 值 的 3% ； 持 有 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的
5% 。本基金 的业绩比较基准为：中债综合指数。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2016 年3 月 25 日批准 报出。
7.4.2 会 计 报 表的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各 项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会 颁布的 《证券投
资基金信息 披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券 投资基金 业协会( 以下简 称
“中国基金业协会”) 颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《大 成景丰分级债券型证券投资
基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示 的中国证监会 、中国基金业协会 发布的有关规定
及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本基金 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2015 年12
月 31 日的财 务状况以及 2015 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计政策 和 会 计估 计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 21 页
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
(1) 金融资产 的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基 金目 前以 交 易目 的持 有 的股 票投 资 和债 券投 资 分类 为以 公 允价 值计 量 且其 变动 计入当期
损益的 金融 资产。 以公 允价值 计量 且其公 允价 值 变动 计入 损益的 金融 资产在 资产 负债表 中 以 交 易
性金融资产列示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ，包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债 的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ，按 照 公允 价值 进 行后 续计 量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的， 予以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 22 页
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
本基金持有的股票投资和债券投资 按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市场参与者普遍认 同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参
数。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ； 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时，金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基 金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于基
金份额 折算 引起的 实收 基金份 额变 动于基 金份 额折算 日根 据折算 前的 基金份 额数 及确定 的 折 算 比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转 的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收益分 配 政 策
每 一 基金 份额 享 有同 等分 配 权。 本基 金 收益 以现 金 形式 分配 ， 其中 场外 基 金份 额持 有人可选
择现金 红利 或将现 金红 利按分 红除 权日的 基金 份额净 值自 动转为 基金 份额进 行再 投资， 场 内 基 金
份额持 有 人 只能选 择现 金分红 。若 期末未 分配 利润中 的未 实现部 分为 正数， 包括 基金经 营 活 动 产
生的未 实现 损益以 及基 金份额 交易 产生的 未实 现平准 金等 ，则期 末可 供分配 利润 的金额 为 期 末 未
分配利 润中 的已实 现部 分；若 期末 未分配 利润 的未实 现部 分为负 数， 则期末 可供 分配利 润 的 金 额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 ， 以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组 成部分：(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并 且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 24 页
7.4.4.13 其 他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ，本 基 金确 定以 下类别 股
票投资和债券投资 的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证 券交易所上市的股票和债券， 若出现 重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨 跌停时的
交 易 不活 跃) 等 情 况， 本基 金 根据 中国 证 监会 公告[2008]38 号 《 关于 进一 步 规范 证券 投资基金估
值业务的指导意见》提供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 在银行 间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《 关于证券
投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允
价值。 本基 金持有 的银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折 现 法估值 ，具 体估值 模型 、参数 及 结 果 由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(3) 对于在 证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可 转换债券、 可交换债券、 资产支持
证券和私募债券除外) ， 按照中证指数有限公司根据 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组
关于 2015 年1 季度固定收 益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会 计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说 明
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换 债券、 可交换债券 、 资产支持证券
和私募债券除外) ， 鉴于其交易量和交易频率不足以提供持续的定价信息， 本基金本报告期改为采
用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 根 据 《 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015
年 1 季度固 定收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通
知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下：
(1) 以 发行基 金 方式 募集 资 金不 属于 营 业税 征收 范 围， 不征 收 营业 税。 基 金买 卖股 票 、债券大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
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的差价收入不予征收营业税。
(2) 对 基金从 证 券市 场中 取 得的 收入 ， 包括 买卖 股 票、 债券 的 差价 收入 ， 股权 的股 息 、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的个人所 得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以 内( 含 1 个月)
的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减 按
50% 计入应纳 税所得额；持股期限超过 1 年的， 于 2015 年 9 月 8 日前暂 减按 25% 计入 应纳税所得
额， 自 2015 年 9 月8 日 起， 暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的
股息、 红利 收入， 按照 上述规 定计 算纳税 ，持 股时间 自解 禁日起 计算 ；解禁 前取 得的股 息 、 红 利
收入继续暂减按 50% 计入 应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计 征个人所得税。
(4) 基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 12,337,491.08 2,568,329.79
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 12,337,491.08 2,568,329.79
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 48,092,038.14 56,774,165.23 8,682,127.09
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 334,008,653.82 340,723,505.32 6,714,851.50
银行间市场 710,248,874.96 717,014,200.00 6,765,325.04
合计 1,044,257,528.78 1,057,737,705.32 13,480,176.54
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,092,349,566.92 1,114,511,870.55 22,162,303.63 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 26 页
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 27,811,361.47 37,919,987.52 10,108,626.05
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 185,369,018.56 217,397,080.40 32,028,061.84
银行间市场 146,809,653.40 147,733,600.00 923,946.60
合计 332,178,671.96 365,130,680.40 32,952,008.44
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 359,990,033.43 403,050,667.92 43,060,634.49
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入返售 金 融 资产期 末 余 额
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所 买入返售证券 1,085,000,000.00 -
银行间 买入返售证券 299,001,088.50 -
合计 1,384,001,088.50 -
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所 买入返售证券 - -
银行间买入返售证券 - -
合计 - -
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 92,869.73 755.66
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3,252.60 2,398.10
应收债券利息 23,760,794.31 6,262,648.43
应收买入返售证券利息 144,277.61 - 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 27 页
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 83.60 33.20
合计 24,001,277.85 6,265,835.39
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
交易所市场应 付交易费用 378,438.19 33,073.91
银行间市场应付交易费用 15,953.17 14,891.76
合计 394,391.36 47,965.67
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 12,909.11 40.20
预提费用 155,000.00 355,000.00
合计 167,909.11 355,040.20
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 190,660,006.72 181,566,258.93
本期申购 2,901,995,785.47 2,764,356,602.52
本期赎回（以“- ”号填 列） -886,016,794.88 -843,880,073.67
本期末 2,206,638,997.31 2,102,042,787.78
注： 截至 2015 年12 月 31 日止， 本基金于深交所上市的基金份额为 39,213,468.00 份(2014 年 12
月 31 日：62,650,840.00 份) ，托管在 场外未上市交易的基金份额为 2,167,425,529.31 份(2014
年 12 月 31 日：128,009,166.72 份) 。 上市的基金份额登记在证券登记结算系统， 可按市价流通；
未上市 的基 金份额 登记 在注册 登记 系统， 按基 金份额 净值 申购或 赎回 。通过 跨系 统转登 记 可 实 现
基金份额在两个系统之间的转换。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 28 页
7.4.7.10 未 分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 35,058,961.19 40,513,709.44 75,572,670.63
本 期利润 78,863,530.48 -20,898,330.86 57,965,199.62
本期基金份额交易
产生的变动数
1,393,725,097.65 158,737,734.76 1,552,462,832.41
其中：基金申购款 1,610,247,890.14 235,020,085.02 1,845,267,975.16
基金赎回款 -216,522,792.49 -76,282,350.26 -292,805,142.75
本期已分配利润 -1,245,517,163.72 - -1,245,517,163.72
本期末 262,130,425.60 178,353,113.34 440,483,538.94
7.4.7.11 存 款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
活期存款利息收入 171,605.10 50,413.56
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - 18,888.82
结算备付金利息收入 101,285.63 113,489.61
其他 1,310.53 3,505.38
合计 274,201.26 186,297.37
7.4.7.12 股 票 投 资收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资收益 —— 买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 410,980,455.55 206,237,444.74
减： 卖出股票成本总额 369,808,485.75 203,706,446.08
买卖股票差价收入 41,171,969.80 2,530,998.66
7.4.7.13 债 券 投 资收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资收益 项 目 构成
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月31 日
债 券 投 资 收 益 ——买 卖 债 券 （ 、 债
转股及债券到期兑付）差价收入
26,227,862.86 21,460,020.45 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 29 页
债券投资收益 ——赎回差价收入 - -
债券投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 26,227,862.86 21,460,020.45
7.4.7.13.2 债 券 投 资收益 —— 买卖债 券 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月31 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成交总额
913,636,630.35
1,150,213,738.29
减：卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成本总额
875,216,725.87
1,108,640,753.29
减：应收利息总额
12,192,041.62
20,112,964.55
买卖债券差价收入
26,227,862.86
21,460,020.45
7.4.7.14 贵 金 属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金 属 投资收 益 项 目构成
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 728,501.35 464,228.37
基金投资产生的股利收益 - -
合计 728,501.35 464,228.37
7.4.7.17
公允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 -20,898,330.86 47,350,534.01
—— 股票投资 -1,426,498.96 10,108,626.05
—— 债券投资 -19,471,831.90 37,241,907.96
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - - 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 30 页
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -20,898,330.86 47,350,534.01
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
基金赎回费收入 265,001.45 45,448.57
合计 265,001.45 45,448.57
注： 基金的场内赎回费率为赎回金额的 0.1% ， 场外赎回费率按持有期间递减， 将不低于赎回费总
额的 25% 归入 基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
交易所市场交易费用
1,190,489.63 651,646.34
银行间市场交易费用
13,425.00 11,007.50
合计
1,203,914.63 662,653.84
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
审计费用 55,000.00 55,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
债券托管账户维护费 45,000.00 27,000.00
银行划款手续费 35,625.11 31,127.91
其他 1,600.00 1,450.00
合计 497,225.11 474,577.91
7.4.8 或 有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 31 页
7.4.8.2 资 产 负 债表日 后 事 项
截至财务报告报出日，本基金并无须做披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“ 大成基金 ”) 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司(“ 中国 农业银行 ”) 基金托管人、基金销售机构
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“ 光大证券 ”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司(“ 广东证券 ”) 基金管理人的股东
大成国际资产管理有限公司(“ 大成 国际 ”) 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司(“ 大成 创新资本 ”) 基金管理人的合营企业
注：1 、中国 证监会于 2005 年11 月 6 日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。
2 、下述关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订 立。
7.4.10 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
光大证券 733,892,599.09 95.21% 97,404,295.52 22.67%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
金 额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
光大证券 670,691.58 95.22% 378,438.19 100.00%
关联方名称
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 32 页
光大证券 86,195.39 22.26% 14,666.01 44.34%
注：1 、 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定， 以扣除由 中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2 、 该类佣金 协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息
服务等。
7.4.10.2 关 联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
2,451,719.62 2,207,501.18
其中： 支付 销售机构的客
户维护费
140,152.79 175,537.90
注 ： 支付 基金 管 理人 大成 基 金的 管理 人 报酬 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.70% 的年 费率计 提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.70% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
700,491.28 630,714.64
注 ： 支付 基金 托 管人 中国 农 业银 行 的 托 管费 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.20% 的年 费率计 提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年 天数。
7.4.10.3 与 关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购)交易
单位：人民 币元
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入
基金卖
出
交易金
额
利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - - 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 33 页
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入
基金卖
出
交易金
额
利息收入 交易金额 利息支出
中国农业银行 - - - - 59,800,000.00 39,987.51
7.4.10.4 各 关 联 方投资 本 基 金的情 况
本报告期内及上年度可比期间本基金未发生各关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由 关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 12,337,491.08 171,605.10 2,568,329.79 50,413.56
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其 他 关 联交易 事 项 的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配情况
7.4.11.1 利 润 分 配情况 ——非货币 市 场 基金
金额单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每 10 份
基金份
额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分配
合计
备
注
场内 场外
1 2015-12-25 2015-12-28 2015-12-25 4.5700 1,234,471,021.34 11,046,142.38 1,245,517,163.72 -
合计 - - 4.5700 1,234,471,021.34 11,046,142.38 1,245,517,163.72 -
7.4.12 期末（ 2015 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.12.1 因 认 购 新发/ 增 发 证 券而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.2 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：
张）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 34 页
123001 蓝标转债 2015-12-23 2016-1-8 未上市 100.00 100.00 2,330 233,000.00 233,000.00 -
注： 于本报告期末，本基金未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限的股票。
7.4.12.2 期 末 持 有的暂 时 停 牌等流 通 受 限股票
金额单位：人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备
注
600990 四创电子 2015/9/1 重大事项 82.63 - - 3,500 218,225.00 289,205.00 -
000901 航天科技 2015/8/19 重大事项 42.13 2016/2/18 47.59 15,000 923,350.00 631,950.00 -
注： 本基金截 至 2015 年 12 月31 日止 持有以上因公布的重大事项可能产生重大影 响而被暂时停牌
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期 末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
截至本报告期末，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末，本基金无从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理政策 和 组 织架构
本 基 金是 一只 增 强型 债券 型 证券 投资 基 金， 属于 中 等风 险品 种 。本 基金 投 资的 金融 工具主要
为债券 投资 和新股 等。 本基金 在日 常经营 活动 中面临 的与 这些金 融工 具相关 的风 险主要 包 括 信 用
风险、 流动 性风险 及市 场风险 。本 基金的 基金 管理人 从事 风险管 理的 主要目 标是 争取将 以 上 风 险
控制在 限定 的范围 之内 ，使本 基金 在风险 和收 益之间 取得 最佳的 平衡 以实现 “风 险收益 水 平 高 于
货币市场基金而低于混合基金和股票基金，谋求稳定和可持续的绝对收益”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了 以由高层监控( 董事会合 规审计和
风险控制委员会、公司投资风险控制委员会) 、 专业监控( 监 察稽核部、风险管理部) 、部门互控 、
岗位自 控构 成的风 险管 理架构 体系 。本基 金的 基金管 理人 在董事 会下 设立合 规审 计 和风 险 控 制 委
员会， 对公 司整体 运营 风险进 行监 督，监 督风 险控制 措施 的执行 ；在 管理层 层面 设立投 资 风 险 控
制委员 会， 通过定 期会 议讨论 涉及 投资风 险的 重大议 题， 形成正 式决 议提交 投委 会；在 业 务 操 作
层面， 监察 稽核部 履行 合规控 制职 责，通 过定 期、不 定期 检查内 控制 度的执 行情 况、对 重 大 风 险
点以专 项稽 核的方 式确 保公司 内控 制度、 流程 得到贯 彻执 行。风 险管 理部履 行风 险量化 评 估 分 析
职责。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 35 页
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 在交 易 前对 交易 对 手的 资信 状 况进 行了 充 分的 评估 。 本基 金的 活期银行
存款存 放在 本基金 的托 管行中 国农 业银行 ，与 银行存 款相 关的信 用风 险不重 大。 本基金 在 交 易 所
进行的 交易 均以中 国证 券登记 结算 有限责 任公 司为交 易对 手完成 证券 交收和 款项 清算， 违 约 风 险
可能性 很小 ；在银 行间 同业市 场进 行交易 前均 对交易 对手 进行信 用评 估并对 证券 交割方 式 进 行 限
制以控制相应的信用风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
A-1 10,016,000.00 20,147,000.00
A-1 以下 - -
未评级 400,433,000.00 29,947,000.00
合计 410,449,000.00 50,094,000.00
注： 未评级部分为国债、短期融资券以及政策性金融债。
7.4.13.2.2 按 长 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
AAA 28,892,760.20 138,489,600.00
AAA 以下 261,988,628.02 171,540,480.40
未评级 356,407,317.10 5,006,600.00
合计 647,288,705.32 315,036,680.40
注：未评级部分为政策性金融债。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 36 页
7.4.13.3 流 动 性 风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基 金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基 金投 资于一 家公 司发行 的股 票市值 不超 过基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管
理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证
券在银行间同业市场交易， 其余亦可在证券交易所交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资
产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让的 情况外 ，其 余 金融 资产 均能以 合理 价格适 时变 现。此 外 ， 本 基
金可通 过卖 出回购 金融 资产方 式借 入短期 资金 应对流 动性 需求， 其上 限一般 不超 过基金 持 有 的 债
券投资的公允价值。
于 2015 年 12 月31 日 ， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不
计息， 可赎 回基金 份额 净值( 所 有者 权益) 无 固定 到期日 且不 计息， 因此 账面余 额即 为未折 现 的 合
约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2015 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 37 页
资产
银行存款 12,337,491.08 - - - 12,337,491.08
结算备付金 7,228,087.25 - - - 7,228,087.25
存出保证金 185,752.21 - - - 185,752.21
交易性金融资产
608,778,317.10 395,680,857.22 53,278,531.00 56,774,165.23 1,114,511,870.55
买入返售金融资
产 1,384,001,088.50 - - - 1,384,001,088.50
应收证券清算款
- - - 20,204,451.18 20,204,451.18
应收利息
- - - 24,001,277.85 24,001,277.85
应收申购款
- - - 341,713.01 341,713.01
资产总计 2,012,530,736.14 395,680,857.22 53,278,531.00 101,321,607.27 2,562,811,731.63
负债
应付赎回款 - - - 17,214,239.00 17,214,239.00
应付管理人报酬 - - - 716,476.64 716,476.64
应付托管费
- - - 204,707.60 204,707.60
应付交易费用 - - - 394,391.36 394,391.36
应交税费 - - - 1,587,681.20 1,587,681.20
其他负债
- - - 167,909.11 167,909.11
负债总计 - - - 20,285,404.91 20,285,404.91
利率敏感度缺口 2,012,530,736.14 395,680,857.22 53,278,531.00 81,036,202.36 2,542,526,326.72
上年度末
2014 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,568,329.79 - - - 2,568,329.79
结算备付金 5,329,098.40 - - - 5,329,098.40
存出保证金 73,677.99 - - - 73,677.99
交易性金融资产 159,866,400.00 143,611,553.40 61,652,727.00 37,919,987.52 403,050,667.92
应收利息 - - - 6,265,835.39 6,265,835.39
应收申购款 - - - 151,357.60 151,357.60
资产总计
167,837,506.18 143,611,553.40 61,652,727.00 44,337,180.51 417,438,967.09
负债
卖出回购金融资
产款
156,599,719.80 - - - 156,599,719.80
应付证券清算款 - - - 1,459,036.69 1,459,036.69
应付赎回款 - - - 54,202.60 54,202.60
应付管理人报酬 - - - 145,083.52 145,083.52
应付托管费 - - - 41,452.43 41,452.43
应付交易费用 - - - 47,965.67 47,965.67
应付利息 - - - 9,855.42 9,855.42
应交税费 - - - 1,587,681.20 1,587,681.20
其他负债 - - - 355,040.20 355,040.20
负债总计
156,599,719.80 - - 3,700,317.73 160,300,037.53 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 38 页
利率敏感度缺口
11,237,786.38 143,611,553.40 61,652,727.00 40,636,862.78 257,138,929.56
注：表 中所 示为本 基金 资产及 负债 的账面 价值 ，并按 照合 约规定 的利 率重新 定价 日或到 期 日 孰 早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额( 单 位：人民币万元)
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
1. 市场利率 下降 25 个基 点 增加约 622 增加约 139
2. 市场利率 上升 25 个基 点 减少约 622 减少约 135
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金的 基金 管 理人 在构 建 和管 理投 资 组合 的过 程 中， 采用 “ 自上 而下 ” 的策 略， 通过对宏
观经济 情况 及政策 的分 析，结 合证 券市场 运行 情况， 做出 资产配 置及 组合构 建的 决定； 通 过 对 单
个证券 的定 性分析 及定 量分析 ，选 择符合 基金 合同约 定范 围的投 资品 种进行 投资 。本基 金 的 基 金
管理人 定期 结合宏 观及 微观环 境的 变化， 对投 资策略 、资 产配置 、投 资组合 进行 修正， 来 主 动 应
对可能发生的市 场价格风险。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金对 债 券类 资产 的 投资 比例 不低于基
金资产的 80% ； 对股票资产的投资比例不高于基金资产的 20% ； 对权证资产的投资比例不高于基金
资产净值的 3% 。 此外， 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控， 定期运用
多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk) 指标等来 测试本基金面临的潜在价
格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 39 页
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 56,774,165.23 2.23 37,919,987.52 14.75
交易性金融资产 －基金投资 - 0.00 - 0.00
交易性金融资产 －债券投资 - 0.00 - 0.00
交易性金融资产－贵金属投
资
- 0.00 - 0.00
衍生金融资产－权证投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 56,774,165.23 2.23 37,919,987.52 14.75
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为
2.23%(2014 年 12 月 31 日：14.75%) ，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对
于本基金资产净值无重大影响(2014 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.14 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2015 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 97,123,469.65 元， 第二层次 1,017,388,400.90 元， 无属于第三层次的余额
(2014 年 12 月 31 日：第 一层次 255,317,067.92 元 ，第二层次 147,733,600.00 元，无属 于第三
层次的余额) 。
(ii)公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 40 页
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃期
间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察 输
入值对 于公 允价值 的影 响程度 ，确 定相关 股票 和债券 公允 价值应 属第 二层次 还是 第三层 次 。 对 于
在证券交易所上市或挂牌转让的不含权固定收益品种( 可转 换债券、 可 交换债券、 资产支持证券和
私募债券除外)，本 基金于 2015 年3 月 24 日起改 为采用中证指数有限公司根据 《中国证券投资基
金业协会估值核算工作小组关于 2015 年1 季度固 定收益品种的估值处理标准》 所独立 提供的估值
结果确定公允价值( 附注7.4.5.2) ， 并将相关债券的公允价值从第一层次调整至第二层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负 债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 56,774,165.23 2.22
其中：股票 56,774,165.23 2.22
2 固定收益投资 1,057,737,705.32 41.27
其中：债券 1,057,737,705.32 41.27
资产 支持证券 - 0.00
3 贵金属投资 - 0.00
4 金融衍生品投资 - 0.00
5 买入返售金融资产 1,384,001,088.50 54.00
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00
6 银行存款和结算备付金合计 19,565,578.33 0.76
7 其他各项资产 44,733,194.25 1.75
8 合计 2,562,811,731.63 100.00 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 41 页
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
A
农、林、牧、渔业 - 0.00
B
采矿业 - 0.00
C
制造业 40,215,602.89 1.58
D
电力、热力、燃气及水生产和供应业 - 0.00
E
建筑业 - 0.00
F
批发和零售业 3,036,670.00 0.12
G
交通运输、仓储和邮政业 1,664,322.00 0.07
H
住宿和餐饮业 - 0.00
I
信息传输、软件和信息技术服务业 5,357,947.00 0.21
J
金融业 2,287,757.34 0.09
K
房地产业 - 0.00
L
租赁和商务服务业 2,744,130.00 0.11
M
科学研究和技术服务业 1,467,736.00 0.06
N
水利、环境和公共设施管理业 - 0.00
O
居民服务、修理和其他服务业 - 0.00
P
教育 - 0.00
Q
卫生和社会工作 - 0.00
R
文化、体育和娱乐业 - 0.00
S
综合 - 0.00
合计 56,774,165.23 2.23
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 002355 兴民钢圈 238,047 4,775,222.82 0.19
2 300298 三诺生物 115,700 4,160,572.00 0.16
3 300078 思创医惠 74,000 3,611,200.00 0.14
4 002138 顺络电子 246,800 3,541,580.00 0.14
5 300109 新开源 29,900 3,111,095.00 0.12
6 000638 万方发展 99,400 3,036,670.00 0.12
7 300059 东方财富 53,200 2,767,996.00 0.11 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 42 页
8 300178 腾邦国际 94,300 2,744,130.00 0.11
9 002654 万润科技 62,021 2,676,206.15 0.11
10 300147 香雪制药 104,600 2,616,046.00 0.10
11 000892 *ST 星美 125,300 2,589,951.00 0.10
12 002517 泰亚股份 42,400 2,566,896.00 0.10
13 300250 初灵信息 30,082 2,394,226.38 0.09
14 601555 东吴证券 142,362 2,287,757.34 0.09
15 300165 天瑞仪器 86,500 2,259,380.00 0.09
16 000910 大亚科技 133,101 2,201,490.54 0.09
17 300064 豫金刚石 143,900 1,980,064.00 0.08
18 300353 东土科技 76,500 1,866,600.00 0.07
19 002245 澳洋顺昌 166,100 1,664,322.00 0.07
20 601208 东材科技 163,700 1,533,869.00 0.06
21 300284 苏交科 67,700 1,467,736.00 0.06
22 000901 航天科技 15,000 631,950.00 0.02
23 600990 四创电子 3,500 289,205.00 0.01
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1
累计 买 入金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（% ）
1 601318 中国平安 16,028,339.40 6.23
2 600050 中国联通 15,227,937.30 5.92
3 603993 洛阳钼业 13,861,045.84 5.39
4 000910 大亚科技 12,821,673.88 4.99
5 600036 招商银行 10,392,650.00 4.04
6 300059 东方财富 9,279,226.12 3.61
7 600885 宏发股份 9,075,287.97 3.53
8 002138 顺络电子 8,390,019.39 3.26
9 601555 东吴证券 7,801,967.28 3.03
10 300112 万讯自控 7,762,059.18 3.02
11 300096 易联众 6,923,381.02 2.69
12 600999 招商证券 5,959,964.68 2.32
13 603899 晨光文具 5,920,993.00 2.30
14 600685 广船国际 5,897,815.00 2.29
15 600837 海通证券 5,838,021.09 2.27 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 43 页
16 600835 上海机电 5,640,196.00 2.19
17 002236 大华股份 5,420,000.00 2.11
18 300064 豫金刚石 5,402,954.00 2.10
19 600511 国药股份 5,000,754.15 1.94
20 002654 万润科技 4,885,308.00 1.90
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.4.2
累计 卖 出金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（% ）
1 601318 中国平安 21,271,289.22 8.27
2 600036 招商银行 14,620,254.35 5.69
3 603993 洛阳钼业 13,758,133.92 5.35
4 600050 中国联通 13,138,643.78 5.11
5 000910 大亚科技 10,753,635.13 4.18
6 300112 万讯自控 9,768,205.57 3.80
7 600885 宏发股份 9,619,764.26 3.74
8 600109 国金证券 8,957,825.00 3.48
9 603899 晨光文具 8,093,804.85 3.15
10 000810 创维数字 7,901,633.60 3.07
11 300096 易联众 7,797,689.00 3.03
12 600999 招商证券 7,545,378.85 2.93
13 002236 大华股份 7,358,542.24 2.86
14 002251 步 步 高 6,359,985.02 2.47
15 300059 东方财富 6,252,989.10 2.43
16 000651 格力电器 6,240,218.00 2.43
17 600685 广船国际 5,912,848.28 2.30
18 600837 海通证券 5,672,907.37 2.21
19 600511 国药股份 5,641,374.00 2.19
20 002138 顺络电子 5,512,865.00 2.14
21 002101 广东鸿图 5,347,158.10 2.08
注：本期累计卖出金额指卖出 成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 390,089,162.42
卖出股票收入（成交）总额 410,980,455.55 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 44 页
注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 30,054,000.00 1.18
2 央行票据 - 0.00
3 金融债券 686,682,317.10 27.01
其中：政策性金融债 686,682,317.10 27.01
4 企业债券 216,468,928.80 8.51
5 企业短期融资券 50,120,000.00 1.97
6 中期票据 32,909,000.00 1.29
7 可转债（可交换债） 41,503,459.42 1.63
8 同业存单 - 0.00
9 其他 - 0.00
10 合计 1,057,737,705.32 41.60
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名债券 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 150219 15 国开 19 3,100,000 310,217,000.00 12.20
2 018001 国开 1301 1,911,710 191,190,117.10 7.52
3 150217 15 国开 17 800,000 81,288,000.00 3.20
4 150418 15 农发 18 300,000 30,660,000.00 1.21
5 019515 15 国债 15 300,000 30,054,000.00 1.18
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小排 序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未 持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 本 期 国 债期货 投 资 政策
本基金本报告期未 投资国债期货。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 45 页
8.10.2 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期未投资国债期货。
8.10.3 本 期 国 债期货 投 资 评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11 投 资 组 合报告 附 注
8.11.1
本 基 金投 资的 前 十 名证券 的 发 行主体 未 出 现本期 被 监 管部门 立 案 调查， 或 在 报告编 制 日
前 一 年 内受到 公 开 谴责、 处 罚 的情形 。
8.11.2
基 金 投资 的前 十 名 股票中 ， 没 有投资 于 超 出基金 合 同 规定备 选 股 票库之 外 股 票。
8.11.3 期 末 其 他各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 185,752.21
2 应收证券清算款 20,204,451.18
3 应收股利 -
4 应收利息 24,001,277.85
5 应收申购款 341,713.01
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 44,733,194.25
8.11.4 期 末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
金额单位：人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 128009 歌尔转债 16,874,099.22 0.66
2 132001
14 宝钢EB
11,706,046.40
0.46
3 113008 电气转债 8,260,200.00 0.32
4 110030
格力转债
2,759,600.00
0.11
8.11.5 期 末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投 资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 46 页
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
1,937 1,139,204.44 2,171,345,780.05 98.40% 35,293,217.26 1.60%
注：持有 人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户数。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总
份额比例
1 工银安盛人寿保险有限公司 19,786,956.00 50.46%
2 瑞泰人寿保险有限公司- 万能 10,383,925.00 26.48%
3 工银安盛人寿保险有限公司 2,649,300.00 6.76%
4 福州港务集团有限公司企业年金计划－中国光大银行 448,336.00 1.14%
5 王世新 349,000.00 0.89%
6 黄贤民 272,049.00 0.69%
7 马节 265,200.00 0.68%
8 李东昕 210,039.00 0.54%
9 张瑞金 204,786.00 0.52%
10 孙鸣 200,000.00 0.51%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
26,450.46 0.0012%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金
0
§10 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（ 2010 年 10 月 15 日 ）基金份 额总额
3,244,952,652.00 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 47 页
本报告期期初基金份额总额 190,660,006.72
本报告期基金总申购份额 2,901,995,785.47
减: 本报告期 基金总赎回份额 886,016,794.88
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） -
本报告期期末基金份额总额 2,206,638,997.31
§11 重 大 事 件揭示
11.1 基金份额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
一、基金管理人在本报告期内重大人事变动情况
1 、基金管理 人于 2015 年 1 月 13 日 发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第 六 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过 ， 刘 彩 晖 女 士 不 再 担 任 公
司副总经理。
2 、基金管理 人于 2015 年 1 月 22 日 发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第 六 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过 ， 由 肖 剑 先 生 、 钟 鸣 远先
生任公司副总经理。
3 、 基金管理人于 2015 年5 月5 日发布 了 《大成基 金管理有限公司关于高级管理人员变更的
公 告 》 ， 经 大成基金管理有限公司第六届董事会第六次会议审议通过，刘明先生不再担任公司副
总经理。
4 、基金管理 人于 2015 年 5 月 16 日 发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第 六 届 董 事 会 第 七 次 会 议 审 议 通 过 ， 肖 冰 先 生 不 再 担 任 公 司
副总经理。
5 、 基金管理人于 2015 年10 月 15 日发 布了 《大成 基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的 公 告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第 六 届 董 事 会 第十一次会议审议通过，杨春明先生不再担任
公司副总经理职务。
6 、基金管理 人分别于 2015 年 10 月 16 日、10 月 30 日发布了《大成基金管理有限公司关于
高级管理人员变更的公告》 ，经大成基金管理有限公司第六届董事会十次会议审议通过，周立新
先生、温志敏先生担任公司副总经理职务。
二、基金托管人在本报告期内重大人事变动情况 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 48 页
无。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙) ，
本年度应支付的审计费用为 55,000.00 元。 该事 务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务
至今。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本报告期，本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
光大证券 2 733,892,599.09 95.21% 670,691.58 95.22% -
招商证券 2 31,779,268.67 4.12% 28,931.70 4.11% -
上海证券 1 5,181,514.97 0.67% 4,717.25 0.67% -
申银万国 1 - 0.00% - 0.00% -
世纪证券 1 - 0.00% - 0.00% -
天风证券 1 - 0.00% - 0.00% -
西部证券 1 - 0.00% - 0.00% -
湘财证券 1 - 0.00% - 0.00% -
英大证券 1 - 0.00% - 0.00% -
浙商证券 1 - 0.00% - 0.00% -
中泰证券 1 - 0.00% - 0.00% -
长城证券 2 - 0.00% - 0.00% - 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 49 页
东北证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中信建投 2 - 0.00% - 0.00% -
银河证券 4 - 0.00% - 0.00% -
国金证券 2 - 0.00% - 0.00% -
国泰君安 2 - 0.00% - 0.00% -
兴业证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中金公司 2 - 0.00% - 0.00% -
中信证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中银国际 2 - 0.00% - 0.00% -
安信证券 1 - 0.00% - 0.00% -
北京高华 1 - 0.00% - 0.00% -
川财证券 1 - 0.00% - 0.00% -
第一创业 1 - 0.00% - 0.00% -
东兴证券 1 - 0.00% - 0.00% -
方正证券 1 - 0.00% - 0.00% -
广发证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国盛证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国信证券 1 - 0.00% - 0.00% -
海通证券 1 - 0.00% - 0.00% -
红塔证券 1 - 0.00% - 0.00% -
宏源证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华创证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华泰证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华西证券 1 - 0.00% - 0.00% -
联讯证券 1 - 0.00% - 0.00% -
民生证券 1 - 0.00% - 0.00% -
南京证券 1 - 0.00% - 0.00% -
平安证券 1 - 0.00% - 0.00% -
瑞银证券 1 - 0.00% - 0.00% -
山西证券 1 - 0.00% - 0.00% -
注： 根据中国证监会颁布的 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基 金字
[2007]48 号 ）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单 元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求； 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 50 页
（三） 研究实力较强， 能提供包括研究报告、 路演服务、 协助进行上市公司调研等研究服务；
（ 四 ）具 备各 投 资组 合运 作 所需 的高 效 、安 全的 通 讯条 件， 有 足够 的交 易 和清 算能 力，满足
各投资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租 用 证券 公司 交 易单 元的 程 序： 首先 根 据租 用证 券 公司 交易 单 元的 选择 标 准形 成《 券商服务
评价表》 ，然 后根据评分高低进行选择基金交易单元。
本报告期内增加交易单元：第一创业、山西证券、联讯证券、华西证券、川财证券 。
本报告期内退租交易单元：中信建投 。
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
光大证券 522,047,533.27 63.45% 21,690,015,000.00 91.27% - 0.00%
招商证券 235,817,368.60 28.66% 1,895,500,000.00 7.98% - 0.00%
上海证券 14,136,914.20 1.72% 180,000,000.00 0.76% - 0.00%
国泰君安 50,713,091.36 6.16% - 0.00% - 0.00%
11.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 大成景丰债券型证券投资基金(LOF) 分红公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/12/22
2
大 成 景 丰 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）更新招
募说明书（2015 年第2 期）- 摘要
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/11/30
3
大 成 景 丰 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）更新招
募说明书（2015 年第2 期）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/11/30
4
大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年
第 3 季度报 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/10/24
5
大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年
半年度报告摘要
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/8/27 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 51 页
6
大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年
半年度报告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/8/27
7
大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年
第 2 季度报 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/7/21
8
大 成 景 丰 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）更新招
募说明书摘要（2015 年第 1 期）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/29
9
大 成 景 丰 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）更新招
募说明书（2015 年第1 期）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/29
10
大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年
第 1 季度报 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/4/18
11
大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2014 年
年度报告摘要
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/28
12
大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2014 年
年度报告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/28
13
大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2014 年
第 4 季度报 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/1/21
14
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 旗 下 部 分 基
金估值调整的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/7/28
15
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 旗 下 部 分 基
金估值调整的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/8/25
16
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 旗 下 部 分 基
金估值调整的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/9/14
17
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 的
“正邦科技”股票估值调整的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/6
18
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 的
“万讯自控”股票估值调整的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/21
19
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 的
“步步高”股票估值调整的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/27
20 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 的 中 国 证 监 会 指 定 报 2015/5/29 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 52 页
“易联众”股票估值调整的公告 刊及本公司网站
21
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 的
“万迅自控”股票估值调整的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/7/2
22
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 的
“正邦科技”股票估值调整的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/7/4
23
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 的
“蒙发利”股票估值调整的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/7/4
24
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 的
“创维数字”股票估值调整的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/7/9
25
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 实 行 网
上直销申购费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/1/7
26
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变
更的公告
中 国 证 监 会 指 定报
刊及本公司网站
2015/1/13
27
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 交 易 银 联 通
系统升级暂停服务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/1/14
28
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变
更的公告（肖剑）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/1/22
29
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变
更的公告（钟鸣远）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/1/22
30
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 增
加 上 海 天 天 基 金 销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 的
公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/1/24
31
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 增
加 上 海 天 天 基 金 销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 的
公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/1/24
32
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 交 易 银 联 通
支付通道升级暂停服务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/1/28
33
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 交 易 银 联 通
银行通道升级暂停服务的更新公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/1/30 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 53 页
34
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 实 行 网
上直销申购费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/2/4
35
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 交 易 银 联 通
银行通道恢复服务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/2
36
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 实 行 网
上直销申购费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/4
37
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 在
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 开 通 基 金 转 换 业
务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/4
38 “大成上上签”活动获奖名单
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/6
39 大成基金电子直销交易系统维护通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/6
40
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 数 米 基 金 网
费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/12
41
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 网 上 直 销 基
金转换及定投最低交易限额的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/13
42
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 交 易 平
台银联通富滇银行支付通道暂停服务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/28
43
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 增
加郑州银行股份有限公司为代销机构的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/28
44
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 增
加中国国际金融有限公司为代销机构的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/3/31
45 关于基金经理恢复履行职责的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/4/9
46
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 与 上 海 天 天 基
金销售有限公司认购、 申购费率优惠活动的公
告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/4/14
47 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 实 行 网 中 国 证 监 会 指 定 报 2015/4/17 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 54 页
上直销申购费率优惠的公告 刊及本公司网站
48
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变
更的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/5
49
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 联 讯 证 券 股
份 有 限 公 司 为 开 放 式 基 金 代 销 机 构 并 开 通 相
关业务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/5
50
关 于 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 基 金 参 与 天
天基金费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/7
51
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 网 上 直 销 通
联支付交易费率的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/8
52
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 增
加 上 海 天 天 基 金 销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 的
公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/9
53
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 与 上 海 天 天 基
金销售有限公司认购费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/9
54
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 增
加 上 海 天 天 基 金 销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 的
公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/12
55
关 于 大 成 基 金 官 方 网 站 及 交 易 系 统 升 级 维 护
的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/15
56
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变
更的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/16
57
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 北 京 钱 景 财
富 投 资 管 理 有 限 公 司 为 开 放 式 基 金 代 销 机 构
并开通相关业务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/5/19
58
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 实 行 网
上直销申购费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/6/2
59
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 开
展赎回费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/6/3 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 55 页
60
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 增
加爱建证券有限责任公司为代销机构的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/6/8
61
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 数 米 基 金 网
费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/6/11
62
关 于 在 北 京 市 开 展 打 击 以 私 募 投 资 基 金 为 名
从事非法集资专项整治行动的通告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/6/24
63
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 数 米 基 金 网
费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/6/27
64
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 开
展赎回费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/7/7
65
大成基金管理有限公司关于公司、 高管投资旗
下基金相关事宜的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/7/7
66
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 实 行 网
上直销申购费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/7/10
67
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 养 老 金 账 户 通 过
直销中心申购旗下部分基金费率优惠的公 告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/7/27
68
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 增
加天天基金为代销机构的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/7/29
69
关 于 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 理 财 中 心 办
公地址变更的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/8/13
70
大成基金管理有限公司关于增加诺亚正行 （上
海） 基金销售投资顾问有限公司为开放式基金
代销机构并开通相关业务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/8/14
71
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 天 天 基 金 网
费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/8/22
72
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上 海 陆 金 所
资产管理有限公司代销公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/9/1
73
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 南 京 证 券 有
限 责 任 公 司 为 开 放 式 基 金 代 销 机 构 并 开 通 相
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/9/12 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 56 页
关业务的公告
74
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 南 京 证 券 有
限 责 任 公 司 为 开 放 式 基 金 代 销 机 构 并 开 通 相
关业务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/9/15
75
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 浙 江 同 花 顺
基 金 销 售 有 限 公 司 为 开 放 式 基 金 代 销 机 构 并
开通相关业务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/9/17
76
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 好 买 基 金 网
费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/9/25
77
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 钱 景 财 富 费
率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/9/25
78
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上 海 银 行 股
份 有 限 公 司 为 开 放 式 基 金 代 销 机 构 并 开 通 相
关业务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/9/30
79
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变
更的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/10/15
80
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗 下 开 放 式
基金申购金额下限的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/10/15
81
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变
更的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/10/16
82
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 实 行 网
上直销申购费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/10/21
83
关 于 上 海 陆 金 所 资 产 管 理 有 限 公 司 增 加 代 销
大成基金管理有限公司基金产品的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/10/21
84
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变
更的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/10/30
85
关 于 再 次 提 请 投 资 者 及 时 更 新 已 过 期 身 份 证
件或者身份证明文件的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/11/10
86
关 于 增 加 深 圳 市 新 兰 德 证 券 投 资 咨 询 有 限 公 中 国 证 监 会 指 定 报 2015/11/16 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 57 页
司 为 开 放 式 基 金 代 销 机 构 并 开 通 相 关 业 务 的
公告
刊及本公司网站
87
关 于 上 海 陆 金 所 资 产 管 理 有 限 公 司 增 加 代 销
大成基金管理有限公司基金产品的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/11/28
88
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 开
展赎回费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/12/2
89
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 实 行 网
上直销申购费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/12/17
90
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 第 一 创 业 证
券 股 份 有 限 公 司 为 开 放 式 基 金 代 销 机 构 并 开
通相关业务的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/12/18
91
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 开
展赎回费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/12/29
92
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 系 统 暂
停服务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/12/29
93
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 指 数 熔 断 机 制 对
公司旗下公募基金相关业务事项影响的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2015/12/31
§12 影 响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
无。
§13 备 查 文 件目录
13.1 备 查 文 件目录
1 、中国证监 会批准设立大成景丰分级债券型证券投资 基金的文件；
2 、 《大成景 丰分级债券型证券投资基金基金合同》 ；
3 、 《大成景 丰分级债券型证券投资基金托管协议》 ；
4 、大成基金 管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5 、本报告期 内在指定报刊上披露的各种公告原稿。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年度报告
第 58 页
13.2 存放地点
备查文件存放于本基金管理人和托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅， 或登 录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-888-5558 （ 免长途通 话费用）
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大成基金管理有限公司
2016 年 3 月26 日
