工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资
基金 2015 年年 度报 告
2015 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 二 〇 一 六 年 三 月 二 十 八 日
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 23 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2015 年01 月01 日起 至 12 月 31 日止。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9
3.4 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信 情况的说明 ............................................................ 12
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 16
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 16
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 17
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的 真实、准确和完整发表意见 ............................ 18
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 18
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 22
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 47
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 47
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 47
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 49
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 62
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 64
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 64 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 64
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 64
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 64
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 64
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 65
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 65
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 66
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 66
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 66
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 67
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 67
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 68
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 68
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 68
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 68
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 69
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 69
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 69
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 69
11.7 基金租 用证券 公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 69
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 71
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 76
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 76
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 76
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 77
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 77
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
基金简称 工银中证 500 指数
场内简称 工银 500
基金主代码 164809
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 1 月31 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 36,048,604.90 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 3 月30 日
下属分级基金的基金 简称 500A 500B 工银 500
下属分级基金的交易代码 150055 150056 164809
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
2,167,122.00 份 3,250,684.00 份 30,630,798.90 份
注 ： 根据 相关 的 法律 法规 ， 经与 基金 托 管人 中国 银 行股 份有 限 公司 协商 一 致， 决定 自 2015 年 3
月 3 日起将 本基金稳健收益类份额( 代码：150055) 的场内简 称由 “工银 500A” 更名为 “500A ” ；
本基金积极收益类份额( 代码：150056) 的场内简 称由 “工银 500B”更名为 “500B ” 。
2.2 基金产品说明
投资目标 采用指数化投资， 通过控制基金投资组合相对于标的指数的偏离度， 实现对标
的指数的有效跟踪。 通过产品分级设置， 为不同份额投资者提供具有差异化收
益和风险特征的投资工具。
投资策略 本基金采取完全复制策略， 即按照标的指数的成份股构成及其权重构建基金股
票投资组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 但因特殊
情况 （如市场流动性不足、 成分股被限制投资等） 导致基金无法获得足够数量
的 股 票 时 ， 基 金 管 理 人 将 运 用 其 他 合 理 的 投 资 方 法 构 建 本 基 金 的 实 际 投 资 组
合， 追求尽可能贴近目标指数的表现。 本基金对标的指数的 跟踪目标是： 力争
使 得 基 金 日 收 益 率 与 业 绩 比 较 基 准 日 收 益 率 偏 离 度 的 年 度 平 均 值 不 超 过
0.35% ，偏离 度年化标准差不超过 4% 。
业绩比较基准 中证 500 指 数收益率 ×95% ＋商业银 行税后活期存款利率 ×5%。
风险收益特征 本基金属于股票型基金， 其风险与收益高于混合基金、 债券基金与货币市场基
金。 此外， 本基金作为指数型基金， 采用完全复制策略， 跟踪标的指数市场表
现，目标为获取市场平均收益，是股票基金中处于中等风险水平的基金产品。
本基金的分级设定则决定了不同份额具有不同的风险和收益特征。 睿智 A 份额
具有低风险、 低预期收益的 特征； 睿智 B 份额具 有高风险、 高预期收益的特征 。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 朱碧艳 王永民
联系电话 400-811-9999 010-66594896
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95566
传真 010-66583158 010-66594942
注册地址 北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5
号 6 层甲5 号 601、甲 5 号 7 层甲
5 号701、甲 5 号8 层甲5 号 801 、
甲 5 号9 层甲 5 号901
北京市西城区复兴门内大街 1
号
办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛
大厦 A 座6-9 层
北京市西城区复兴门内大街 1
号
邮政编码 100033 100818
法定代表人 郭特华 田国立
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企
业天地 2 号 楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2015 年 2014 年 2013 年
本期已实现收益 28,054,071.08 12,899,009.38 6,079,184.66
本期利润 20,167,384.47 18,504,996.29 19,312,160.02 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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加权平均基金份额本期利润 0.4445 0.3284 0.1716
本期加权平均净值利润率 26.15% 29.81% 17.71%
本期基金份额净值增长率 25.39% 33.36% 14.71%
3.1.2 期末数 据和指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 25,498,369.37 15,741,814.36 3,525,761.23
期末可供分配基金份额利润 0.7073 0.2916 0.0518
期末基金资产净值 58,992,246.12 71,837,446.29 69,694,754.41
期末基金份额净值 1.6365 1.3307 1.0237
3.1.3 累计期 末指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增长率 76.13% 40.46% 5.33%
注： （1 ） 上 述基金 业绩 指标不 包括 持有人 认购 或交易 基金 的各项 费用 ，计入 费用 后实际 收益 水 平
要低于所列数字。
（2 ） “ 本期已实现收益”指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不 含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额； “本期利润 ”为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3 ） 期末可 供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰
低数（为期末余额，不是当期发生数） ；
（4 ）本基金 基金合同生效日为 2012 年 1 月31 日。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 27.83% 2.08% 23.13% 1.94% 4.70% 0.14%
过去六个月 -21.67% 3.59% -13.51% 3.07% -8.16% 0.52%
过去一年 25.39% 3.01% 41.26% 2.68% -15.87% 0.33%
过去三年 91.82% 2.02% 124.58% 1.86% -32.76% 0.16%
自基金合同
生效以来
76.13% 1.85% 123.80% 1.75% -47.67% 0.10%
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益率变动的比 较
注：1 、本基 金基金合同于 2012 年1 月 31 日生效 。
2 、 按基金合同规定， 本基金建仓期为六个月。 截至本报告期末， 本基金的各项投资比例符合
基金合 同关 于投资 范围 、投资 禁止 行为与 限制 的规定 ：本 基金投 资于 股票资 产占 基金资 产 净 值 的
比例为 90%-95% ， 其中标的 指数成分股票、 备选成分股 票占基金资产净值的比例不低于 90% ； 现金、
债券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10% ， 其中现
金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5% 。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
注：1 、本基 金合 同生效日为 2012 年1 月31 日；
2 、合同生效 当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
本基金过去三年均未实施利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日 ，是我国第一家由银
行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币 ，注册地在北京。公司目工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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前拥有 共同 基金募 集和 管理资 格、 境外证 券投 资管理 业务 资格、 企业 年金基 金投 资管理 人 资 格 、
特定客户资产管理 业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。
截至 2015 年 12 月 31 日， 公司旗下管理 74 只公募 基金 ——工银瑞信核心价值混合型证券投
资基金 、工 银瑞信 货币 市场基 金、 工银瑞 信精 选平衡 混合 型证券 投资 基金、 工银 瑞信稳 健 成 长 混
合型证券投资基金、 工银瑞信增 强收益债券型证券投资基金、 工银瑞信红利混合型证券投资基金、
工银瑞 信中 国机会 全球 配置股 票证 券投资 基金 、工银 瑞信 信用添 利债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信大盘蓝筹混合型证券投资基金、 工银瑞信沪深 300 指数证券 投资基金、 上证中央企业 50 交易型
开放式 指数 证券投 资基 金、工 银瑞 信中小 盘成 长混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 全球精 选 股 票 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信双利 债券 型证券 投资 基金、 深证 红利交 易型 开放式 指数 证券投 资 基 金 、
工银瑞信深证红利 ETF 联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行
业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 添颐债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信主题 策略 混合型 证 券 投 资
基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券投资基金、工银
瑞信基 本面 量化策 略混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 纯债 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信 7 天理财 债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深 证 100 指数分级证券投资基金、工银瑞信 14
天理财债券型发起式证券投资基金、 工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、 工银瑞信 60 天理财
债券型证券投资基金、工银瑞信保本 2 号混合 型发起式证券投资基金、工银瑞信增利分级债券型
证券投 资基 金、工 银瑞 信产业 债债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 信用 纯债一 年定 期开放 债 券 型 证
券投资 基金 、工银 瑞信 信用纯 债两 年定期 开放 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信标 普全球 自 然 资 源
指数证券投资基金、工银瑞信保本 3 号混合型证 券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证
券投资 基金 、工银 瑞信 金融地 产行 业混合 型证 券投资 基 金 、工银 瑞信 双债增 强债 券型证 券 投 资 基
金、工 银瑞 信添福 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信信 息产 业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞 信 薪 金
货币市 场基 金、工 银瑞 信纯债 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信绝 对收 益策略 混合 型发起 式 证 券 投
资基金 、工 银瑞信 目标 收益一 年定 期 开放 债券 型投资 基金 、工银 瑞信 新财富 灵活 配置混 合 型 证 券
投资基 金、 工银瑞 信现 金快线 货币 市场基 金、 工银瑞 信添 益快线 货币 市场基 金、 工银瑞 信 高 端 制
造行业 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信研 究精 选股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 医疗保 健 行 业 股
票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 创新 动力股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信国企 改革 主题股 票 型 证 券
投资基 金、 工银瑞 信战 略转型 主题 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 金融股 票型 证券投 资 基 金 、
工银瑞 信美 丽城镇 主题 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信总 回报灵 活配 置混合 型证 券投资 基 金 、 工
银瑞信 新材 料新能 源行 业股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 养老产 业股 票型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信丰盈 回报 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 中证 传媒指 数分 级证券 投资 基金、 工 银 瑞 信工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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农业产 业股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 生态 环境行 业股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 互 联 网 加
股票型证券投资基金、工银瑞信财富快线货币市场基金、工银瑞信聚焦 30 股票型 证券投资基金、
工银瑞 信中 证新能 源指 数分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 证环保 产业 指数分 级证 券投资 基 金 、 工
银瑞信 中证 高铁产 业指 数分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 蓝筹股 票型 证券投 资基 金、工 银 瑞 信 丰
收回报 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信 中高 等级 信用债 债券 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
新趋势 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信文体 产业 股票型 证券 投资基 金， 证券投 资 基 金 管
理规模逾 4400 亿元人民币 。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
刘伟琳
本基金
的基金
经理
2014 年 10
月 17 日
- 5
中国人民大学金融工程博
士；2010 年 加入工银瑞信，
历任金融工程分析师、 投资
经理助理、 投资经理， 现任
指数投资部基金经理。2014
年 10 月 17 日至今， 担任工
银深证100 指 数分级基金基
金经理；2014 年 10 月 17
日至今，担任工银沪深 300
指 数 基 金 基 金 经 理 ；2014
年 10 月 17 日至今， 担任工
银中证500 指 数分级基金基
金经理；2015 年 5 月 21 日
至今， 担任工银瑞信中证传
媒指数分级基金基金经理；
2015 年 7 月 23 日至今， 担
任工银中证高铁产业指数
分级基金基金经理。
注：1 、任职 日期说明：
1 ）刘伟琳的 任职日期为公司执委会决议正式生效日期
2 、离任日期 说明：无
3 、 证券从业年限的计算标准： 证券从业的含义遵从行业协会 《证券业从业人员资格管理办法》
的相关规定
4 、本基金无 基金经理助理 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 严格 按照 《 证券 投资 基 金法 》等 有 关法 律法 规 及基 金合 同、招募
说明书 等有 关基金 法律 文件的 规定 ，依照 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运用 基金资 产 ， 在 控
制风险的基础上，为基金份额持有人 谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
1 、公平交易 原则
根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 为公平对待不同基金份额持有人， 公
平对待 基金 持有人 和其 他资产 委托 人，在 投资 管理活 动中 公平对 待公 司所管 理的 不同基 金 财 产 和
客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
2 、适用范围
本制度适用于本公司所管理的不同投资组合， 包括封闭式基金、 开放式基金， 以 及社保组合 、
企业年 金、 特定客 户资 产管理 组合 等其他 受托 资产。 基 金 经理， 指管 理公募 基金 基金经 理 ， 如 封
闭式基 金、 开放式 基金 。投资 经理 ，指管 理其 他受托 资产 的投资 经理 ，如企 业年 金、特 定 客 户 资
产管理等专项受托资产。
3 、公平交易 的具体措施
3.1 在研究 和投资决策环节：
3.1.1 在 公司 股 票池 的基 础 上， 研究 部 根据 不同 投 资组 合的 投 资目 标、 投 资风 格、 投 资范围
和关联交易限制等， 参考公司 《股票池管理办法》 ， 建立股票池， 各基金基金经理、 其他受托 资 产
投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
3.1.2 各 基金 基 金经 理、 其 他受 托资 产 投资 经理 投 资决 策参 照 《投 资授 权 管理 办法 》 执行，
在授 权的范围内，独立、自主、审慎决策。
3.1.3 基 金经 理 不得 兼任 投 资经 理， 且 各投 资组 合 的基 金经 理 、投 资经 理 投资 系统 权 限要严
格分离。
3.1.4 对于涉 及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。
3.2 在交易执 行环节：
3.2.1 交 易人 员 、投 资交 易 系统 权限 的 适当 分离 。 在必 要的 情 况下 ，对 于 社保 基金 或 其他专
项受托 资产 组合配 备专 门的交 易员 ，未经 授权 ，其他 交易 员不得 参与 社保基 金或 其他专 项 受 托 资
产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。
3.2.2 公 平交 易 执行 原则 ： 价格 优先 、 时间 优先 、 综合 平衡 、 比例 实施 ， 保证 交易 在 不同基工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。
3.2.3 公平交 易执行方法：
3.2.3.1 交易 员 必须 严格 按 照 “ 价格 优 先、 时间 优 先 ” 的交 易 执行 原则 ， 及时 、迅 速 、准 确
地执行。
3.2.3.2 在投 资 交易 系统 中 设置 “公 平 交易 模块 ” ，对 于涉 及 到同 一证 券 品种 的交 易 执行 ，
系统自动通过公平交易模块完成。
公平交易模块执行原理如下：
1) 同向交易 指令：
a) 限价指令 ： 交易员采用投资交易系统中的公平委托系统， 按照各组合委托数量设置委托比
例， 按比例具体执行；b) 市价指令 ： 对于市价同向交易指令， 交易员首先应该按照 “时间优先”
的原则 执行 交易指 令， 并在接 到后 到达指 令后 按 照先 到指 令剩余 数量 和新到 指令 数量采 用 公 平 委
托系统 执行 ；对于 同时 同向交 易指 令，交 易员 应采用 投资 交易系 统中 的公平 委托 模块， 按 照 各 基
金委托数量设置委托比例， 按比例具体执行；c) 部分限价 指令与部分市价指令： 对于不同基金经
理下达 的不 同类型 的同 向交易 指令 ，交易 员应 该按照 “价 格优先 ”的 原则执 行交 易指令 ， 在 市 场
价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；
2 ）反向交易 指令
a) 交易员不 得接受可能导致同一投资组合或不 同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，
并 由 风险 中台 在 投资 系统 中 设置 严禁 所 有产 品在 证 券交 易时 对 敲。b) 根 据 证监 会 2011 年修订的
《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》中 相关 条款， 公司 规定同 一公 募基金 、 年 金 、
专户、 社保 组合或 前述 组合之 间不 允许同 日针 对同一 证券 的反向 投资 指令；c)同 一公募 基 金 不 允
许两日 内针 对同一 证券 的反向 投资 指令。d)确 因投资 组合 要求的 投资 策略或 流动 性等需 求 而 发 生
的同日 反向 交易， 按要 求投资 组合 经理要 填写 反向交 易申 请表， 并要 求相关 投资 经理提 供 决 策 依
据，并保留记录备查。e) 以上反向 交易要求 完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。
3.2.4 对 于银 行 间市 场交 易 、交 易所 大 宗交 易、 债 券一 级市 场 申购 等非 集 中竞 价交 易 ，涉及
到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况， 各 基金/ 投资经 理在交易前独立确定各投
资组合 的交 易价格 和数 量，中 央交 易室按 照价 格优先 、比 例分配 的原 则对交 易结 果进行 分 配 。 参
照 《集中交易管理办法》 ， 银行间市场债券买卖和回购交易， 由交易员填写 《银行间市场交易审批
单》 ，经 相关 基金经 理/ 投 资经理 、交 易主管 审批 ，并由 交易 员双人 复核 后方可 执行 。公司 对 非 公
开发行 股票 申购、 以公 司名义 进行 的债券 一级 市 场申 购的 申购方 案和 分配过 程进 行审核 和 监 控 ，
保证分配结果符合公平交易的原则。 交易所大宗交易， 填写 《大宗交易申请表》 ， 经公司内部审批工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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后执行。 债券一级市场交易， 填写 《债券投标审批表》 及 《债券分销审批表》 ， 经 公司内部审批后
执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。
3.2.5 对于 非公开发行股票申购， 各基金/ 投资经 理在申购前参照 《投资流通受限证券工作流
程》 ，独立确 定申购价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。
3.2.6 对 于由 于 特殊 原因 不 能参 与公 平 交易 程序 的 交易 指令 ， 中央 交易 室 填写 《公 平 交易审
批单》 ，经公 司内部审批后执行。
3.2.7 公平交 易争议处理
在公平交易执行过程中若发生争议， 或出现基金/ 投资经理对交易员执行公平交易结果不满情
况， 交易主管将具体情况报告公司主管领导， 公司主管领导与相关基金/ 投资经理 、 交易主管 就 争
议内容进行协调处理。
3.3 公平交易 的检查和价格监控
3.3.1 法 律合 规 部可 通过 投 资交 易系 统 对于 公平 交 易的 执行 情 况进 行稽 核 ，并 定期 向 督察长
报告。 如发 现有疑 问的 交易情 况， 就交易 时间 、交易 价格 、交易 数量 、交易 理由 等提出 疑 问 ， 由
基金/ 投资经 理作出合理解释。
3.3.2 风 险管 理 部根 据市 场 公认 的第 三 方信 息， 对 于投 资组 合 与交 易对 手 之间 议价 交 易的交
易价格公允性进行审查， 如发现 异常情况的， 基金/ 投资经理应 对交易价格的异常情况进行合理性
解释。
3.3.3 法 律合 规 部应 对不 同 投资 组合 在 交易 所公 开 竞价 交易 中 同日 同向 交 易的 交易 时 机和交
易价差 进行 监控， 同时 对不同 投资 组合临 近交 易日的 同向 交易和 反向 交易的 交易 时机和 交 易 价 差
进行分 析， 如发现 异常 应向基 金/ 投 资经理 提出 ，相关 基金/ 投资经 理应 对异常 交易 情况进 行 合 理
性解释 。风 险管理 部和 法律合 规部 应对其 他可 能导致 不公 平交易 和利 益输送 的异 常交易 行 为 进 行
监控， 对于异常交 易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。 相关基金/ 投资
经理应对异常交易情 况进行合理性解释。
3.4 评估和 分析
3.4.1 风 险管 理 部应 分别 于 每季 度和 每 年度 对公 司 管理 的不 同 投资 组合 的 整体 收益 率 差异、
分投资 类别 （股票 、债 券）的 收益 率差异 进行 分析， 对连 续四个 季度 期间内 、不 同时间 窗 下 （ 如
日内、3 日内 、5 日内） 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析， 由投资组合经理、
督察长 、总 经理签 署后 ，妥善 保存 分析报 告备 查。如 果在 上述分 析期 间内， 公司 管理的 所 有 投 资
组合同 向交 易价差 出现 异常情 况， 应重新 核查 公司 投 资决 策和交 易执 行环节 的内 部控制 ， 针 对 潜
在问题 完善 公平交 易制 度，进 行专 项说明 ，提 交法律 合规 部，法 律合 规部应 将此 说明载 入 监 察 稽工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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核季度报告和年度报告中对此做专项说明。
3.4.2 中 央交 易 室负 责在 各 投资 组合 的 定期 报告 中 披露 公司 整 体公 平交 易 制度 执行 情 况。风
险管理 部负 责在各 投资 组合的 定期 报告中 对异 常交易 行为 进行专 项说 明，其 中， 如果报 告 期 内 所
有投资 组合 参与的 交易 所公开 竞价 同日反 向交 易成交 较少 的单边 交易 量超过 该证 券当日 成 交 量 的
5% ，应说明 该类交 易的 次数及 原因 。各投 资组 合的年 度报 告中， 除上 述内容 外， 还应披 露 公 平 交
易制度和控 制方法， 并在公司整体公平交易制度执行情况中， 对当年度同向交易价差做专项分析。
4.报告
公 司 相关 部门 如 果发 现涉 嫌 违背 公平 交 易原 则的 行 为， 应及 时 向公 司管 理 层汇 报并 采取相关
控制和改进措施。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
为 了 公平 对待 各 类投 资人 ， 保护 各类 投 资人 利益 ， 避免 出现 不 正当 关联 交 易、 利益 输送等违
法违规行为， 公司根据 《证券投资基金法》 、 《基金管 理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证
券投资 基金 管理公 司公 平交易 制度 指导意 见》 等法律 法规 和公司 内部 规章， 拟定 了《公 平 交 易 管
理办法》 、 《 异常交易管理办法》 ， 对公司管理的各类 资产的公平对待做了明确具体的规定， 并 规定
对买卖 股票 、债券 时候 的价格 和市 场价格 差距 较大， 可能 存在操 纵股 价、利 益输 送等违 法 违 规 情
况进行 监控 。本报 告期 ，按照 时间 优先、 价格 优先的 原则 ，本公 司对 满足限 价条 件且对 同 一 证 券
有相同交易需求的基金等投资组合， 均采用了系统中的公平交易模块进行操作， 实现了公平交易；
未出现 清算 不到位 的情 况，且 本基 金及本 基金 与本基 金管 理人管 理的 其他投 资组 合之间 未 发 生 法
律法规禁止的反向交易及交叉交易。
公 司 于 每 季 度 和 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 进 行 了 同 向 交 易 价 差 分 析 ， 采 用 了 日 内 、3
日内、5 日 内的时间窗 口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布 检验。对于没有通过检验的
交易， 公司 根据交 易价 格、交 易频 率、交 易数 量、交 易时 间进行 了具 体分析 。经 分析， 本 报 告 期
未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本 基 金本 报告 期 内未 出现 异 常交 易的 情 况。 本报 告 期内 ，本 公 司所 有投 资 组合 参与 的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况 有 10 次。投 资
组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
本报告期内， 基金净值增长相对于业绩比较基准的偏离主要来自于：1 ） 申购赎回的影响；2 ）
成份股票的停牌；3 ）指 数中成份股票的调整等。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
报告期内，本基金净值增长率为 25.39%，业绩比 较基准收益率为 41.26% 。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
本 基 金为 指数 型 基金 ，基 金 管理 人将 继 续按 照基 金 合同 的要 求 ，坚 持指 数 化投 资策 略，通过
运用定 量分 析等技 术， 分析和 应对 导致基 金跟 踪误差 的因 素，继 续努 力将基 金的 跟踪误 差 控 制 在
较低水平。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
本 报 告期 内， 基 金管 理人 持 续加 强法 律 合规 风险 管 理和 监察 稽 核工 作， 使 得法 律合 规风险被
及时识别并得到控制，保障公司各项业务的合法合规。
合 规 管理 方面 ， 一是 积极 跟 踪法 律法 规 的变 化和 监 管动 态， 及 时向 业务 部 门解 读、 传达最新
法规和 监管 要求及 其对 公司业 务的 影响， 落实 各项要 求的 责任部 门， 使得公 司从 业人员 知 法 、 守
法；二 是严 格事前 的监 督审查 和控 制机制 ，保 障业务 开展 的合法 合规 性。事 前合 法合规 审 核 全 面
覆盖公 司的 新产品 设计 、基金 募集 和持续 营销 、宣传 推介 、基金 等各 受托资 产的 投资交 易 管 理 、
基金信 息披 露等业 务， 并利 用 系统 对相关 投资 组合的 投资 合规风 险实 现事前 控制 。三是 严 格 的 事
中指标 监控 机制， 保证 投资过 程的 合规性 ：公 司设置 专人 专岗监 控投 资指标 ，利 用系统 和 人 工 结
合的方 式， 实现重 点监 控环节 的刚 性控制 ，系 统无法 实现 控制的 环节 进行人 工审 核与复 核 。 四 是
及时的 事后 风险管 理机 制，保 证潜 在合规 风险 得到及 时解 决：通 过系 统事后 监测 并提示 各 投 资 组
合的被 动超 标情况 ，跟 踪其限 期回 归到合 规范 围之内 ；五 是继续 开展 合规培 训， 不断增 强 公 司 员
工合规 意识 ，促进 公司 合规文 化的 建设。 公司 通过对 新员 工的合 规培 训、对 全体 人员的 年 度 合 规
培训、 对投研人员、 销售人员等的专 项培训等多种形式， 结合新出台的法律法规和行业风险事件 ，
加深员 工对 法律法 规和 风险的 理解 ，从而 使得 相关法 规、 政策、 制度 在公司 内部 更有效 的 得 到 落
实。
监 察 稽核 方面 ， 一是 定期 对 本基 金投 资 、销 售和 后 台运 营等 各 项业 务开 展 情况 、内 部规章制
度执行 情况 、合规 控制 和风险 控制 情况进 行系 统全面 的检 查和评 价， 并及时 督促 业务部 门 改 进 存
在的问 题。 二是采 用有 效手段 ，日 常监控 投资 管理人 员的 个人行 为， 以及利 用公 平交易 监 控 模 型工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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分析投 资人 员的投 资行 为，防 范出 现违反 “三 条底线 ”的 情形。 三是 在开展 定期 稽核同 时 ， 有 针
对性的开展专项稽核工作。2015 年度，公 司对反洗钱管理、 销售管理、 投资与研究业务、 内部交
易及关联交易管理、 交易管理业务、 “八条底线” 防范的专项检查工作， 组织开展了工会管理、 信
息安全 管理 自查和 报告 工作， 对发 现的风 险隐 患予以 提示 ，使得 前述 业务进 一步 规范化 。 四 是 全
面梳理 各项 业务的 工作 流程， 对其 中的各 项风 险进行 识别 、评估 ，并 对现有 的控 制手段 提 出 改 进
性建议 。同 时，结 合出 台的法 律法 规和行 业的 新要求 ，督 促公司 及时 制定、 更新 规章制 度 和 完 善
业务流程，2015 年度，公 司完成了 52 项现有制度的更新。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
4.7.1 参与估 值流程 各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.7.1.1 职责 分工
参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和
法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员， 如需更换， 由相应部门负责人提出。
小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.7.1.2 专业 胜任能力及相关工作经历
小 组 由具 有多 年 从事 估值 运 作、 证券 行 业研 究、 风 险管 理及 熟 悉业 内法 律 法规 的专 家型人员
组成。
4.7.2 基金 经理参与或决定 估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.7.3 参与 估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 已签 约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚 无 已签 约的 任 何定 价服 务 。本 基金 所 采用 的估 值 流程 及估 值 结果 均已 经 过会 计师 事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
本基金在报告期内没有触及2014 年8 月8 日生效 的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人” ） 在对工银瑞信睿智中证 500 指数
分级证 券投 资基金 （以 下称 “ 本基 金 ”） 的托 管过程 中， 严格遵 守《 证券投 资基 金法》 及 其 他 有
关法律 法规 、基金 合同 和托管 协议 的有关 规定 ，不存 在损 害基金 份额 持有人 利益 的行为 ， 完 全 尽
职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券 投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组 合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经 过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2016)第 22707 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金全体基金份额持
有人
引言段 我们审计了后附的工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基
金( 以下简称 “工银瑞信中证 500 指 数基金 ”) 的 财务报表，包
括 2015 年 12 月31 日的 资产负债表、 2015 年度的 利润表和所有
者权益( 基金 净值) 变动表 以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务 报表是工银瑞信中证 500 指数基金的基金工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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管 理 人 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包
括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称 “ 中国
基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制财务报表， 并使其实现公允反映；(2) 设计、 执行和维护必要
的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大
错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列 报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述工银瑞信中证 500 指数基金的财务报表在所有
重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国
证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实
务操作编制， 公允反映了工银瑞信中证 500 指数 基金 2015 年12
月 31 日的财 务状况以及 2015 年度的 经营成果和基金净值变动
情况。
注册会计师的姓名 单峰
张勇
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国上海 市黄浦区湖滨路 202 号企 业天地 2 号楼普华永道中心
11 楼
审计报告日期 2016 年 3 月23 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
报告截止日： 2015 年12 月31 日 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 3,788,726.58 5,401,367.86
结算备付金
161.96 2,631.78
存出保证金
39,614.90 13,740.01
交易性金融资产 7.4.7.2 55,669,225.90 67,900,355.38
其中：股票投资
55,669,225.90 67,900,355.38
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 904,014.47
应收利息 7.4.7.5 946.36 1,306.00
应收股利
- -
应收申购款
9,550.68 56,584.16
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
59,508,226.38 74,279,999.66
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
229,343.77 2,152,051.64
应付管理人报酬
50,951.94 67,678.86
应付托管费
10,190.40 13,535.78
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 20,352.72 98,538.26
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 205,141.43 110,748.83
负债合计
515,980.26 2,442,553.37
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 33,493,876.75 51,142,008.27 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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未分配利润 7.4.7.10 25,498,369.37 20,695,438.02
所有者权益合计
58,992,246.12 71,837,446.29
负债和所有者权益总计
59,508,226.38 74,279,999.66
注：1 、本基 金基金合同生效日为 2012 年1 月31 日。
2 、报告截止 日 2015 年 12 月 31 日，基金份额总额 36,048,604.90 份。其 中工银 500 基金份
额净值 1.6365 元， 基金份 额总额 30,630,798.90 份，500A 基金 份额净值 1.0625 元， 基金 份额总
额 2,167,122.00 份；500B 基金份额净 值 2.0192 元 ，基金份额总额 3,250,684.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
一、收入
22,169,825.57 20,037,663.62
1. 利息收入
53,517.81 31,223.82
其中：存款利息收入 7.4.7.11 53,361.98 31,223.82
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
155.83 -
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
29,610,465.86 14,322,345.49
其中：股票投资收益 7.4.7.12 29,210,970.55 13,799,951.21
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.2 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 399,495.31 522,394.28
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
7.4.7.17 -7,886,686.61 5,605,986.91
4. 汇兑收益 （损失以"-" 号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
7.4.7.18 392,528.51 78,107.40
减： 二 、费用
2,002,441.10 1,532,667.33
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 763,128.62 621,643.80
2 ．托管费 7.4.10.2.2 152,625.76 124,328.69
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 603,517.29 254,591.26 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 483,169.43 532,103.58
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ”
号填列）
20,167,384.47 18,504,996.29
减：所得税费用
- -
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
20,167,384.47 18,504,996.29
注：本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月31 日。
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
51,142,008.27 20,695,438.02 71,837,446.29
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- 20,167,384.47 20,167,384.47
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-17,648,131.52 -15,364,453.12 -33,012,584.64
其中：1. 基 金申购款 161,247,072.34 150,174,694.50 311,421,766.84
2. 基金赎回 款 -178,895,203.86 -165,539,147.62 -344,434,351.48
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
33,493,876.75 25,498,369.37 58,992,246.12
项目
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
66,168,993.18 3,525,761.23 69,694,754.41
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
- 18,504,996.29 18,504,996.29 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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润）
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-15,026,984.91 -1,335,319.50 -16,362,304.41
其中：1. 基 金申购款 63,657,275.25 21,503,564.19 85,160,839.44
2. 基金赎回 款 -78,684,260.16 -22,838,883.69 -101,523,143.85
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
51,142,008.27 20,695,438.02 71,837,446.29
注：本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 郭特 华______
______ 郭特华______
____ 朱辉 毅____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金( 以下简称“本基金”) 经 中国证券监督管理委
员会( 以下简 称 “中国证监会”) 证监 许可[2011]第 1541 号 《 关于核准工银瑞信睿智中证 500 指数
分级证 券投 资基金 募集 的批复 》核 准，由 工银 瑞信基 金管 理有限 公司 工银瑞 信基 金管理 有 限 公 司
依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金
合同》 负责公开募集。 本基金为上市开放式基金(LOF) ， 存续期限不定， 首次设立募集不包括认购
资金利息共募集 341,078,123.87 元， 业经普华永道中天会计师 事务所有限 公司普华永道中天验字
(2012) 第007 号验资报告 予以验证。 经向中国证监会备案， 《工银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券
投资基金基金合同》于 2012 年 1 月 31 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
341,299,798.53 份基金 份额，其中认购资金利息折合 221,674.66 份基 金份额。本基金的基金管
理人为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司( 以下简称“ 中 国 银
行 ”) 。
根据《工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金基金合同》和《工银瑞信睿智中证 500
指数分 级证 券投资 基金 招 募说 明书 》并 报 中国 证监会 备案 ，本基 金的 基金份 额包 括确认 为 工 银 瑞
信睿智中证 500 指数分级 证券投资基金之基础份额( 以下简称 “睿智 500 份额”) ，工 银瑞信睿智工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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中证500 指 数分级证券投资基金之A 份额( 以下 简称 “睿智A 份额”) 及 工银瑞信睿智中证500 指
数分级证券投资基金之 B 份额( 以下 简称 “睿智 B 份额”) 。 其中， 睿智 A 份额、 睿 智 B 份额的 基
金份额配比始终保持 4:6 的比例不变。本基金净资产优先确保睿智 A 份额的本金及睿智 A 份额累
计约定日应得收益，则睿智 A 份额 为低风险且预期收益相对稳定的基金份额；本基金在优先确保
睿智 A 份额的本金及累计约定日应得收益后的剩余净资产计为睿智 B 份额的净资产，则睿智 B 份
额为高 风险 且预期 收益 相对较 高的 基金份 额。 基金合 同生 效后， 场外 认购的 全部 份额将 确 认 为 睿
智 500 份额 ；场内认购的全部份额将按 4:6 的 比例确认为睿智 A 份额 与睿智 B 份 额。睿智 500 份
额可办理场外与场内申购和赎回，睿智 A 份额 、睿智 B 份 额只上市交易，不可单独申购和赎回。
经基金份额持有人大会决议通过，睿智 A 份额与睿智 B 份额可申请终止运作。睿智 A 份额与睿智
B 份额终止运 作后，睿智 A 份额与睿 智 B 份额将 全部转换为睿智 500 份 额的场内份额。本基金转
为上市 开放式基金(LOF)，投资者可通过场内、场外进行基金份额的申购、赎回。
本 基金 在存续 期内 的每个 会计 年度( 除 基金 合同生 效日 所在会 计年 度外) 第 一个 工作日 进 行 基
金的定 期份 额折算 。本 基金在 存续 期内的 每个 会计年 度( 除 基金合 同生 效日所 在会 计年度 外) 最后
一个交易日收市后，基金管理人根据基金资产净值计算睿智 500 份额 净值，根据基金份额净值计
算规则确定睿智 A 份额和睿智 B 份额的期末参考净值。然后对睿智 A 份额的应得收益进行定期份
额折算， 每 10 份睿智500 份额将按 4 份睿智 A 份 额获得约定应得收益的新增折算份额。 定期份额
折算后睿智 A 份额的基金 份额参考 净值调整为 1.0000 元， 基金 份额折算日前睿智 A 份 额的基金份
额参考净值超出 1.0000 元的部分将折算为睿智 500 份额的场 内份额分配给睿智 A 份 额持有人。 睿
智 B 份额的 基金份额参考净值达到 0.2500 元时， 基金管理人即可确定折算基准日， 进行不定期份
额折算。对基金份额折算基准日登记在册的睿智 500 份额 、睿智 A 和睿智 B 份额进行折算。份额
折算后睿智 500 份额的基 金份额净值、 睿智 A 和 睿智 B 份额 的基金份额参考净值均调整为 1.0000
元， 折算后睿智 500 份 额、 睿智 A 和睿智 B 份 额的基金份额均相应缩减， 睿智 A 和睿智 B 份 额的
比例 为 4:6 。
经深圳证券交易所( 以下 简称 “深交所 ”) 深证上 字[2012] 第66 号文审核同 意， 工银瑞信 睿 智
中证 500 指 数分级证券投资基金之睿智 A 份额和睿智 B 份额于 2012 年 3 月 30 日开始在深圳证券
交易所 上市 交易。 未上 市交易 的基 金份额 托管 在场外 ，基 金份额 持有 人可通 过跨 系统转 托 管 业 务
将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
基金合同》的有关规定，本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证 500 指数 的成
份股及 其备 选成份 股、 首发和 增发 新 股、 债券 、权证 以及 经中国 证监 会批准 的允 许基金 投 资 的 其工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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它金融工具。 法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，
可 以 将其 纳入 投 资范 围。 本 基金 投资 于 股票 资产 占 基金 资产 净 值的 比例 为 90%-95% ，其中标的指
数 成分 股票、 备选 成分股 票占 基金资 产净 值的比 例不 低 于 90% 。 现金 、债 券资 产以及中国 证 监 会
允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10% ， 其中现金或者到期日在一年以内
的政府债券不低于基金资产净值 5% 。 权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构 的
规定。本基金的业绩比较 基准为中证 500 指数 收益率 ×95% ＋商业银行税后活期存款利率 ×5%。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会( 以下简 称
“ 中国基金业协会”) 颁 布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《工银瑞 信睿智中证 500 指数分
级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示 的中国证监会 、中国基金业协会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本基金 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2015 年12
月 31 日的财 务状况以及 2015 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 、 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
(1) 金融资产 的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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本 基 金目 前以 交 易目 的持 有 的股 票投 资 、债 券投 资 分类 为以 公 允价 值计 量 且其 变动 计入当期
损益的 金融 资产。 除衍 生工具 所产 生的金 融资 产在资 产负 债表中 以衍 生金融 资产 列示外 ， 以 公 允
价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负 债表中以交易性金融资产列示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ，包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债 的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无分类 为以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融负 债。本 基 金 持 有
的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合 同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ，按 照 公允 价值 进 行后 续计 量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的， 予以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资 产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资和 衍生 工具( 主 要为 权证投 资) 按 如下原 则确 定公允 价值并
进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近
交易日的市场交易价格确定公允价值。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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(2) 存在活跃 市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市场参与者普遍认 同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参
数。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ； 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时，金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益 平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于基
金份额 折算 引起的 实收 基金份 额变 动于基 金份 额折算 日根 据折算 前的 基金份 额数 及确定 的 折 算 比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款 项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
根据《工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金基金合同》 ，如果 睿智 A 份额 与睿智 B
份额未终止运作，在存续期内，本基金( 包括睿 智 500 份额 、睿智 A 份额、睿智 B 份额) 不进行 收
益分配。
7.4.4.12 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 ， 以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分：(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并 且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ，本 基 金确 定以 下类别股
票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于 证券交 易 所上 市的 股 票， 若出 现 重大 事项 停 牌或 交易 不 活跃( 包括 涨 跌停 时的 交易不
活跃) 等情 况， 本 基金 根据 中 国证 监会 公 告[2008]38 号 《关于 进 一步 规范 证 券投 资基 金 估值业务
的指导意见》 ， 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提 供 的
指数收益法等估值技术进行估值。
(2) 对于 在证券 交 易所 上市 或 挂牌 转让 的 固定 收益 品 种( 可 转换 债 券、 资产 支 持证 券和 私募债
券除外) ，按 照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
1 季度固定收 益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 29 页 共 77 页
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换 债券、 资产支 持证券和私募债券除
外) ， 鉴于其交易量和交易频率不足以提供持续的定价信息， 本基金本报告期改为采用中证指数有
限公司根据 《 中国证券投资基金 业协会估值核算工作小组关于 2015 年1 季度固定收益品种的估值
处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通
知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财税法规和 实务操作， 主要税项列示如下：
(1) 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基金买卖股票、 债券 的
差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从 证券市场中取得的 收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个 月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50%
计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，于2015 年9 月8 日前暂减按 25% 计入应纳 税所得额，
自 2015 年9 月 8 日起， 暂 免征收个人所得税。 对基金持有 的上市公司限售股， 解禁后取得的股息 、
红利收 入， 按照上 述规 定计算 纳税 ，持股 时间 自解禁 日起 计算； 解禁 前取得 的股 息、红 利 收 入 继
续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税 率计征个人所得税。
(4) 基金卖出 股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 3,788,726.58 5,401,367.86
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 3,788,726.58 5,401,367.86
注：本基金本报告期与上年度可比期间均未投资于定期存款。
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 54,464,495.67 55,669,225.90 1,204,730.23
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 54,464,495.67 55,669,225.90 1,204,730.23
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 58,808,938.54 67,900,355.38 9,091,416.84
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 58,808,938.54 67,900,355.38 9,091,416.84
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
本 基 金本 报告 期 末及 上年 度 末均 无买 断 式逆 回购 交 易， 也无 在 买断 式逆 回 购交 易 中 取得的债
券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 926.77 1,297.97
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 0.01 1.21
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 19.58 6.82
合计 946.36 1,306.00
注： “其他” 为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 20,352.72 98,538.26
银行间市场应付交易费用 - -
合计 20,352.72 98,538.26
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7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 641.43 6,248.83
预提信息披露费 100,000.00 -
预提审计费 50,000.00 50,000.00
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
预提账户维护费 4,500.00 4,500.00
合计 205,141.43 110,748.83
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 53,983,853.46 51,142,008.27
本期申购 71,526.69 67,760.27
本期赎回 （以“- ”号填 列） -385,579.64 -365,275.99
2015 年 1 月 5 日 基金拆 分/ 份
额折算前
53,669,800.51 50,844,492.55
基金拆分/ 份 额折算变动份额 1,052,653.17 -
本期申购 173,473,429.74 161,179,312.07
本期赎回 （以“- ”号填 列） -192,147,278.52 -178,529,927.87
本期末 36,048,604.90 33,493,876.75
注：1. 截至 2015 年 12 月 31 日止， 本基金于深交所上市的基金份额为 5,683,417.00 份(2014 年
12 月 31 日：14,249,550.00 份) ， 托管在场外未上市交易的基金份额为 30,365,187.90 份(2014
年 12 月 31 日：39,734,303.46 份) 。 上市的基金份额登记在证券登记结算系统， 可选择按市价流
通或按 基金 份额净 值申 购或赎 回； 未上市 的基 金份额 登记 在注册 登记 系统， 按基 金份额 净 值 申 购
或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
2. 根据本基 金基金合同的有关规定，本 基金的基金管理人于 2015 年 1 月 5 日对在该日登记
在册的睿智 500 份额和睿 智 A 份额办理 定期份额折算业务。睿智 500 份 额折算前基金份额净值为
1.3528 元； 份额折算比例为 0.019613528 ，折算 前睿智 500 场外份额为 39,424,277.51 份，折算
后 份 额 为 40,197,526.68 份 ， 折 算 前 睿 智 500 场 内 份 额 为 1,387,497.00 份 ， 折 算 后 份 额 为
1,666,901.00 份；睿智 500 份额折算 后基金份额净值为 1.3267 元。睿智 A 份额折算前 基金份额工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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净值为 1.0659 元，份额折算比例为 0.049033820 ， 折算前份额为 5,143,210.00 份，折算 后份额
为 5,143,210.00 份，折算 后基金份额净值为 1.0008 元。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 15,741,814.36 4,953,623.66 20,695,438.02
本期利润 28,054,071.08 -7,886,686.61 20,167,384.47
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
-13,055,082.95 -2,309,370.17 -15,364,453.12
其中：基金申购款 123,948,437.03 26,226,257.47 150,174,694.50
基金赎回款 -137,003,519.98 -28,535,627.64 -165,539,147.62
本期已分配利润 - - -
本期末 30,740,802.49 -5,242,433.12 25,498,369.37
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
活期存款利息收入 49,330.81 30,545.49
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 2,692.21 352.24
其他 1,338.96 326.09
合计 53,361.98 31,223.82
注： “其他” 为结算保证金利息收入及申购款利息收入。
7.4.7.12 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 210,992,543.71 89,856,426.14
减：卖出股票成本总额 181,781,573.16 76,056,474.93
买卖股票差价收入 29,210,970.55 13,799,951.21
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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7.4.7.13 债 券 投 资 收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
本基金本报告期及上年度可比期 间均未有债券投资收益。
7.4.7.13.2 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
本基金本报告期及上年度可比期 间均未有资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间均未有贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入
本基金本报告期内及上年度可比期间均未有买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其他 投 资 收 益
本基金本报告期内及上年度可比期 间均无衍生工具其他投资收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
股票投资产生的股利收益 399,495.31 522,394.28
基金投资产生的股利收益 - -
合计 399,495.31 522,394.28
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 -7,886,686.61 5,605,986.91
——股票投资 -7,886,686.61 5,605,986.91
——债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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3. 其他 - -
合计 -7,886,686.61 5,605,986.91
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
基金赎回 费收入 392,528.51 78,107.40
合计 392,528.51 78,107.40
注： 本基金的场外赎回费率按持有期间递减， 场内赎回费率为赎回金额的 0.5% ， 赎回费不低于总
额的 25% 归入 基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
交易所市场交易费用
603,517.29 254,591.26
银行间市场交易费用
- -
合计
603,517.29 254,591.26
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 150,000.00 200,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
账户维护费 18,000.00 18,000.00
银行费用 5,169.43 4,103.58
合计 483,169.43 532,103.58
注 ： 指数 使用 费 为支 付标 的 指数 供应 商 的标 的指 数 许可 使用 费 ，按 前一 日 基金 资产 净 值 的 0.02%
的年费 率计 提，逐 日累 计，按 季支 付，标 的指 数许可 使用 费的收 取下 限为每 季( 自 然季度) 人 民 币
50,000 元。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 36 页 共 77 页
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
根据本基金基金合同的有关规定， 本 基金的基金管理人于 2016 年1 月4 日 对在该日登记在册
的睿智500 份 额和睿智A 份 额办理定期份额折算业务。 睿智500 份额折算前基金份额净值为1.5043
元；份额折算比例 为 0.016899382 ， 折算前睿智 500 场外份额 为 30,282,610.77 份，折 算后份额
为 30,794,368.17 份， 折 算前睿智 500 场内份额 为 281,171.00 份， 折算后 份额为 377,181.00 份；
睿智 500 份 额折算后基金份额净值为 1.4793 元 。睿智 A 份额折算前基金份额净值为 1.0630 元，
份额折算 比例为 0.042248455 ， 折算 前份额为 2,160,058.00 份 ， 折算后份额为 2,160,058.00 份，
折算后基金份额净值为 1.0005 元。
除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
本基金本报告期及上年度可比期间均未 通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
763,128.62 621,643.80
其中： 支付销售机构的客 212,341.74 226,451.95 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 37 页 共 77 页
户维护费
注： 支付基金管理人工银瑞信基金管理有限公司的管理费按前一日基金资产净值 1.0%的年费率 计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 ×1.0% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
152,625.76 124,328.69
注： 支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2% 的 年费率计提， 逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.2% / 当年 天数。
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与 关联方进行银行间同业市场的债券( 含回 购) 交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本基金的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行股份有限
公司
3,788,726.58 49,330.81 5,401,367.86 30,545.49
注：1 、本年 度期末余额仅为活期存款，利息收入仅为活期存款利息收入。
2 、上年度期 末余额仅为活期存款，利息收入仅为活期存款利息收入。
3 、本基金的 银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本 基 金本 报告 期 及上 年度 可 比期 间均 未 在承 销期 内 参与 上述 各 关联 方及 托 管人 股东 承销的证
券。
7.4.10.7 其他关 联 交易 事 项 的 说明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配 情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2015 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券 而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
600978
宜华
木业
2015 年6 月
18 日
重大
事项
21.31
2016 年1 月
21 日
20.10 22,940 251,549.12 488,851.40
指数
法估
值
000748
长城
信息
2015 年6 月
18 日
重大
事项
24.68
2016 年3 月
10 日
31.39 12,600 314,838.28 310,968.00
指数
法估
值
002018
华信
国际
2015 年6 月
15 日
重大
事项
30.62 - - 8,400 114,878.56 257,208.00
指数
法估
值
600654
中安
消
2015 年12 月
14 日
重大
事项
28.84 - - 8,600 153,751.26 248,024.00 -
600584
长电
科技
2015 年11 月
30 日
重大
事项
22.02 - - 10,500 180,228.96 231,210.00 -
600122
宏图
高科
2015 年12 月
25 日
重大
事项
19.42 - - 11,600 129,750.87 225,272.00 -
600645
中源
协和
2015 年12 月
30 日
重大
事项
65.01
2016 年1 月4
日
63.90 3,344 150,857.76 217,393.44 -
002219
恒康
医疗
2015 年7 月8
日
重大
事项
18.18 - - 11,400 135,235.80 207,252.00
指数
法估
值
002049
同方
国芯
2015 年12 月
11 日
重大
事项
63.22
2016 年3 月
11 日
54.14 3,200 142,035.70 202,304.00
指数
法估工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 39 页 共 77 页
值
600200
江苏
吴中
2015 年11 月
26 日
重大
事项
27.89
2016 年3 月
16 日
25.10 7,200 170,775.87 200,808.00 -
002340
格林
美
2015 年12 月
29 日
重大
事项
15.20
2016 年1 月6
日
14.35 12,874 185,092.83 195,684.80 -
000066
长城
电脑
2015 年6 月
18 日
重大
事项
15.19
2016 年3 月
10 日
19.39 12,800 159,074.04 194,432.00
指数
法估
值
000982
中银
绒业
2014 年8 月
25 日
重大
事项
8.69
2016 年2 月
25 日
5.10 22,177 99,198.26 192,718.13
指数
法估
值
600219
南山
铝业
2015 年9 月
29 日
重大
事项
6.58
2016 年1 月
25 日
7.00 28,200 273,094.64 185,556.00 -
600729
重庆
百货
2015 年7 月
24 日
重大
事项
32.39
2016 年1 月4
日
29.90 4,900 145,720.05 158,711.00 -
600851
海欣
股份
2015 年12 月
21 日
重大
事项
14.70
2016 年1 月
19 日
13.23 9,600 105,742.42 141,120.00 -
002568
百润
股份
2015 年12 月
21 日
重大
事项
42.69
2016 年1 月
18 日
38.42 3,300 136,245.00 140,877.00 -
300088
长信
科技
2015 年12 月
14 日
重大
事项
14.03
2016 年2 月
29 日
12.63 9,300 112,841.02 130,479.00 -
000973
佛塑
科技
2015 年12 月
18 日
重大
事项
13.00
2016 年2 月
22 日
11.70 9,800 82,424.61 127,400.00 -
600759
洲际
油气
2015 年9 月
21 日
重大
事项
7.85 - - 16,080 169,319.74 126,228.00 -
002174
游族
网络
2015 年7 月
23 日
重大
事项
89.53
2016 年2 月
15 日
80.58 1,400 116,438.60 125,342.00 -
300043
互动
娱乐
2015 年12 月
17 日
重大
事项
15.80 - - 7,900 150,921.08 124,820.00 -
002143
印纪
传媒
2015 年12 月
9 日
重大
事项
40.55
2016 年1 月5
日
36.50 3,000 109,666.29 121,650.00 -
000028
国药
一致
2015 年10 月
21 日
重大
事项
66.15
2016 年3 月
25 日
63.05 1,800 118,896.15 119,070.00 -
000829
天音
控股
2015 年11 月
9 日
重大
事项
12.22 - - 9,300 124,306.97 113,646.00 -
600572
康恩
贝
2015 年12 月
28 日
重大
事项
13.36
2016 年1 月4
日
13.18 8,430 124,722.77 112,624.80 -
002011
盾安
环境
2015 年12 月
28 日
重大
事项
16.72
2016 年2 月
22 日
15.05 6,400 97,112.11 107,008.00 -
601000
唐山
港
2015 年10 月
29 日
重大
事项
8.25
2016 年2 月
17 日
7.98 12,831 135,986.47 105,855.75 -
002048
宁波
华翔
2015 年11 月
19 日
重大
事项
17.40 - - 5,900 114,029.78 102,660.00 - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 40 页 共 77 页
600859
王府
井
2015 年12 月
21 日
重大
事项
27.22
2016 年1 月4
日
27.22 3,700 97,669.08 100,714.00 -
601717
郑煤
机
2015 年12 月
18 日
重大
事项
7.52 - - 12,300 110,729.14 92,496.00 -
600699
均胜
电子
2015 年11 月
4 日
重大
事项
31.25
2016 年3 月
10 日
29.00 2,900 100,259.16 90,625.00 -
002242
九阳
股份
2015 年12 月
24 日
重大
事项
22.68
2016 年1 月
11 日
20.41 3,800 63,538.34 86,184.00 -
600120
浙江
东方
2015 年10 月
12 日
重大
事项
19.86 - - 4,300 119,453.49 85,398.00 -
600880
博瑞
传播
2015 年9 月
16 日
重大
事项
7.50
2016 年1 月
18 日
8.25 10,900 180,878.78 81,750.00 -
600282
南钢
股份
2015 年12 月
30 日
重大
事项
3.17
2016 年1 月
12 日
3.24 25,000 76,666.67 79,250.00 -
002698
博实
股份
2015 年12 月
28 日
重大
事项
29.33
2016 年1 月5
日
26.40 2,590 66,543.70 75,964.70 -
601678
滨化
股份
2015 年12 月
31 日
重大
事项
8.02
2016 年1 月5
日
7.22 8,800 75,091.85 70,576.00 -
000426
兴业
矿业
2015 年10 月
28 日
重大
事项
7.06
2016 年3 月
21 日
7.77 8,554 58,945.54 60,391.24 -
600864
哈投
股份
2015 年10 月
9 日
重大
事项
10.88
2016 年1 月
14 日
11.97 4,700 68,409.15 51,136.00 -
002371
七星
电子
2015 年10 月
8 日
重大
事项
19.28
2016 年1 月
11 日
21.21 2,528 76,324.72 48,739.84 -
600429
三元
股份
2015 年9 月
21 日
重大
事项
7.29
2016 年1 月
27 日
7.49 6,400 64,735.40 46,656.00 -
002678
珠江
钢琴
2015 年12 月
21 日
重大
事项
17.21
2016 年1 月
19 日
15.49 2,600 42,948.55 44,746.00 -
注：本 基金 因重大 事项 停牌的 股票 中包含 按指 数收益 法确 定公允 价值 的长期 停牌 股票， 该 类 股 票
估值采用中国证券业协会基金估值小组提供的估值方法， 并 于 2015 年 12 月31 日对 资产净值和本
期净利润的影响均为人民币-211,707.75 元。
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末在银行间市场未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末在交易所市场未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 41 页 共 77 页
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金为 进行 被 动化 指数 投 资的 股票 型 证券 投资 基 金， 其风 险 与收 益高 于 混合 基金 、债券基
金与货币市场基金。 此外， 本基金作为指数型基金， 采用完全复制策略， 跟踪标的指数市场表现，
目标为 获取 市场平 均收 益，是 股票 基金中 处于 中等风 险水 平的基 金产 品。本 基金 的分级 设 定 则 决
定了不同份额具有不同的风险和收益特征。 睿智 A 份额具有 低风险、 低预期收益的特征； 睿智 B 份
额具有 高风 险、高 预期 收益的 特征 。本基 金投 资的金 融工 具主要 包括 股票投 资等 。本基 金 以 标 的
指数成份股、备选成份股为主要投资对象。本基金采用完全复制法，跟踪中证 500 指数，以完 全
按照标 的指 数成份 股组 成及其 权重 构建基 金股 票投资 组合 为原则 ，进 行被动 式指 数化投 资 。 股 票
在投资 组合 中的权 重原 则上根 据标 的指数 成份 股及其 权重 的变动 而进 行相应 调整 。但在 因 特 殊 情
况( 如流 动性 不足等) 导致 无法获 得足 够数量 的股 票时， 基金 管理人 将搭 配使用 其他 合理方 法 进 行
适当的替代，力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本 基 金的 基金 管 理人 实行 全 面、 系统 的 风险 管理 ， 风险 管理 覆 盖公 司所 有 战略 环节 、业务环
节和操 作 环 节。同 时制 定了系 统化 的风险 管理 程序， 对风 险管理 的整 个流程 进行 评估和 改 进 。 公
司构建 了分 工明确 、相 互协作 、彼 此牵制 的风 险管理 组织 结构， 形成 了由四 大防 线共同 筑 成 的 风
险管理 体系 ：第一 道防 线由各 个业 务部门 构成 ，各业 务部 门总监 作为 风险责 任人 ，负责 制 订 本 部
门的作 业流 程以及 风险 控制措 施； 第二道 监控 防线由 公司 专属风 险管 理部门 法律 合规部 和 风 险 管
理部构 成， 法律合 规部 负责对 公司 业务的 法律 合规风 险进 行监控 管理 ，风险 管理 部负责 对 公 司 投
资管理 风险 和运作 风险 进行监 控管 理；第 三道 防线是 由公 司经营 管理 层和风 险管 理委员 会 构 成 ，
公司管 理层 通过执 行委 员会下 的风 险管理 委员 会对风 险状 况进行 全面 监督并 及时 制定相 应 的 对 策
和实施 监控 措施； 在上 述这三 道风 险监控 防线 中，公 司督 察长和 监察 稽核人 员对 风险控 制 措 施 和
合规风 险情 况进行 全面 检查、 监督 ，并视 所发 生问题 情节 轻重及 时反 馈给各 部门 经理、 公 司 总 经
理、公 司治 理与风 险控 制委员 会、 董事会 、监 管机构 。督 察长独 立于 公司其 他业 务部门 和 公 司 管
理层， 对内 部控制 制度 的执行 情况 实行严 格检 查和及 时反 馈，并 独立 报告； 第四 道监控 防 线 由 董
事会和 公司 治理与 风险 控制委 员会 构成， 公司 治理与 风险 控制委 员会 通过督 察长 和监察 稽 核 人 员
的工作 ，掌 握整体 风险 状况 并 进行 决策。 公司 治理与 风险 控制委 员会 负责检 查公 司业务 的 内 控 制
度的实施情况，监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。从 定量 分析的 角度 出发， 根据 本基金 的投 资目标 ，结 合基金 资产 所运用 金 融 工 具工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 42 页 共 77 页
特征通 过特 定的风 险量 化指标 、模 型，日 常的 量化报 告， 确定风 险损 失的限 度和 相应置 信 程 度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险 控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金在 交易 前 对交 易对 手 的资 信状 况 进行 了充 分 的评 估。 本 基金 的银 行 存款 存放 在本基金
的托管 人中 国银行 ，与 该银行 存款 相关的 信用 风险不 重大 。本基 金在 交易所 进行 的交易 均 以 中 国
证券登 记结 算有限 责任 公司为 交易 对手完 成证 券交收 和款 项清算 ，违 约风险 可能 性很小 ； 在 银 行
间同业 市场 进行交 易前 均对交 易对 手进行 信用 评估并 对证 券交割 方式 进行限 制以 控制相 应 的 信用
风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
于 2014 年 12 月31 日和 2015 年 12 月 31 日，本 基金未持有按短期信用评级的债券投资。
7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
于 2014 年 12 月31 日和 2015 年 12 月 31 日，本 基金未持有按长期信用评级的债券投资。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性
风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可随时 要 求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投 资 品 种
所处的 交易 市场不 活跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况 下 以 合
理的价格变现。
针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理 部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基 金投 资于一 家公 司发行 的股 票市值 不超 过基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 43 页 共 77 页
理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证
券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间 同业市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资
产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让的 情况外 ，其 余均能 及时 变现。 此外 ，本基 金 可 通过卖 出 回 购 金
融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本 基 金所 承担 的 全部 金融 负 债的 合约 约 定到 期日 均 为一 个月 以 内且 不计 息 ，可 赎回 基金份额
净值( 所有者 权益) 无固定 到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 金 融 资 产 和金 融 负 债 的到 期 期 限 分析
无。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有及 承 担的 大部 分 金融 资产 和 金融 负债 不 计息 ，因 此 本基 金的 收 入及 经营 活动的现
金流量 在很 大程度 上独 立于市 场利 率变化 。本 基金持 有的 利率敏 感性 资产主 要为 银行存 款 及 结 算
备付金。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2015 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,788,726.58 - - - - - 3,788,726.58
结算备付金 161.96 - - - - - 161.96
存出保证金 39,614.90 - - - - - 39,614.90
交易性金融资产 - - - - - 55,669,225.90 55,669,225.90
应收利息 - - - - - 946.36 946.36
应收申购款 - - - - - 9,550.68 9,550.68 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 44 页 共 77 页
其他资产 - - - - - - -
资产总计 3,828,503.44 - - - - 55,679,722.94 59,508,226.38
负债
应付赎回款 - - - - - 229,343.77 229,343.77
应付管理人报酬 - - - - - 50,951.94 50,951.94
应付托管费 - - - - - 10,190.40 10,190.40
应付交易费用 - - - - - 20,352.72 20,352.72
其他负债 - - - - - 205,141.43 205,141.43
负债总计 - - - - - 515,980.26 515,980.26
利率敏感度缺口 3,828,503.44 - - - - 55,163,742.68 58,992,246.12
上年度末
2014 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 5,401,367.86 - - - - - 5,401,367.86
结算备付金 2,631.78 - - - - - 2,631.78
存出保证金 13,740.01 - - - - - 13,740.01
交易性金融资产 - - - - - 67,900,355.38 67,900,355.38
应收证券清算款 - - - - - 904,014.47 904,014.47
应收利息 - - - - - 1,306.00 1,306.00
应收申购款 - - - - - 56,584.16 56,584.16
资产总计 5,417,739.65 - - - - 68,862,260.01 74,279,999.66
负债
应付赎回款 - - - - - 2,152,051.64 2,152,051.64
应付管理人报酬 - - - - - 67,678.86 67,678.86
应付托管费 - - - - - 13,535.78 13,535.78
应付交易费用 - - - - - 98,538.26 98,538.26
其他负债 - - - - - 110,748.83 110,748.83
负债总计 - - - - - 2,442,553.37 2,442,553.37
利率敏感度缺口 5,417,739.65 - - - - 66,419,706.64 71,837,446.29
注：表 中所 示为本 基金 资产及 交易 形成负 债的 公允价 值， 并按照 合约 规定的 重新 定价日 或 到 期 日
孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
于 2015 年 12 月31 日， 本基金未持有交易性债券投资， 因此市场利率的变动对于本基金资产
净值无重大影响(2014 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金
的所有资产 及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 45 页 共 77 页
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金采 取“ 自 上而 下” 与 “自 下而 上 ”相 结合 的 主动 投资 管 理办 法， 通 过对 宏观 经济运行
周期、 财政 及货币 政策 、资金 供需 情况、 证券 市场估 值水 平等方 面问 题的深 入研 究，分 析 股 票 市
场、债 券市 场、货 币市 场三大 类资 产的预 期风 险和收 益， 并应用 量化 模型进 行优 化计算 ， 根 据 计
算结果 和风 险的评 估、 建议适 时、 动态地 调整 基金资 产在 股票、 债券 、现金 三大 类资产 的 配 置 比
例。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金投 资 于股 票资 产 占基 金资 产净值的
比例为 90%-95% ， 其中标的 指数成分股票、 备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90% 。 现金、
债券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10% ， 其中现
金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5% 。 权证及其他金融工 具的投资比例符
合法律 法规 和监管 机构 的规定 。此 外，本 基 金 的基金 管理 人每日 对本 基金所 持有 的证券 价 格 实 施
监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk) 指标 等来测试本基
金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 55,669,225.90 94.37 67,900,355.38 94.52
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 55,669,225.90 94.37 67,900,355.38 94.52
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 46 页 共 77 页
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设
1 、假定本基 金的业绩比较基准变化 5% ，其他变量 不变；
2 、用期末时 点比较基准浮动 5%基金 资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
3 、Beta 系数 是根据组合在过去一个年度的净值数据和基准指数数据回归得出， 反
映了基金和基准的相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2015 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2014 年12 月
31 日 ）
业绩比较基准增加5% 3,252,867.85 3,557,390.34
业绩比较基准减少5% -3,252,867.85 -3,557,390.34
7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险
无。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2015 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 49,439,425.80 元， 属于第二层次的余额为 6,229,800.10 元， 无属 于第三层
次的余额(2014 年 12 月31 日： 第一层 次 62,870,812.26 元， 第 二层次 5,345,324.72 元， 无第 三
层次) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 等情 况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及限售期间将相关
股票和 债券 的公允 价值 列入第 一层 次；并 根据 估值调 整中 采用的 不可 观察输 入值 对于公 允 价 值 的
影响程度，确定相关股票和债券公 允 价值应属第二层次还是第三层次。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 47 页 共 77 页
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 55,669,225.90 93.55
其中：股票 55,669,225.90 93.55
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 3,788,888.54 6.37
7 其他各项资产 50,111.94 0.08
8 合计 59,508,226.38 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 1,013,283.10 1.72 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 48 页 共 77 页
B
采矿业 1,773,788.02 3.01
C
制造业 32,731,760.53 55.48
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
1,645,122.00 2.79
E
建筑业 1,454,960.42 2.47
F
批发和零售业 3,450,125.25 5.85
G
交通运输、仓储和邮政业 1,691,356.75 2.87
H
住宿和餐饮业 128,300.00 0.22
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
3,599,194.47 6.10
J
金融业 561,344.20 0.95
K
房地产业 3,739,874.39 6.34
L
租赁和商务服务业 1,066,683.49 1.81
M
科学研究和技术服务业 289,128.44 0.49
N
水利、环境和公共设施管理业 410,269.26 0.70
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 139,080.00 0.24
R
文化、体育和娱乐业 747,865.00 1.27
S
综合 777,164.45 1.32
合计 55,219,299.77 93.60
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 449,926.13 0.76
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 49 页 共 77 页
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 449,926.13 0.76
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
无。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 600978 宜华木业 22,940 488,851.40 0.83
2 000748 长城信息 12,600 310,968.00 0.53
3 002466 天齐锂业 2,000 281,500.00 0.48
4 002405 四维图新 7,210 279,748.00 0.47
5 002368 太极股份 4,050 271,755.00 0.46
6 600160 巨化股份 11,400 267,558.00 0.45
7 600201 生物股份 7,200 266,184.00 0.45
8 600816 安信信托 11,200 255,024.00 0.43
9 600079 人福医药 11,400 253,764.00 0.43
10 600654 中安消 8,600 248,024.00 0.42
11 600635 大众公用 24,950 246,007.00 0.42
12 600026 中海发展 26,100 241,164.00 0.41 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 50 页 共 77 页
13 002030 达安基因 5,820 239,667.60 0.41
14 002004 华邦健康 16,600 234,890.00 0.40
15 002439 启明星辰 7,300 233,600.00 0.40
16 600584 长电科技 10,500 231,210.00 0.39
17 002400 省广股份 9,100 228,865.00 0.39
18 600122 宏图高科 11,600 225,272.00 0.38
19 600673 东阳光科 21,800 222,142.00 0.38
20 600503 华丽家族 16,200 221,940.00 0.38
21 600158 中体产业 8,500 221,680.00 0.38
22 600482 风帆股份 4,700 221,135.00 0.37
23 600645 中源协和 3,344 217,393.44 0.37
24 600410 华胜天成 8,149 216,029.99 0.37
25 000566 海南海药 5,500 213,730.00 0.36
26 002276 万马股份 7,080 213,108.00 0.36
27 600643 爱建集团 14,500 212,425.00 0.36
28 600522 中天科技 9,240 211,596.00 0.36
29 000997 新 大 陆 8,320 210,662.40 0.36
30 002701 奥瑞金 7,400 209,124.00 0.35
31 000998 隆平高科 8,800 209,000.00 0.35
32 002219 恒康医疗 11,400 207,252.00 0.35
33 600525 长园集团 11,000 207,130.00 0.35
34 600655 豫园商城 12,700 205,232.00 0.35
35 300253 卫宁健康 4,850 203,118.00 0.34
36 002049 同方国芯 3,200 202,304.00 0.34
37 600200 江苏吴中 7,200 200,808.00 0.34
38 000887 中鼎股份 8,440 199,184.00 0.34
39 002340 格林美 12,874 195,684.80 0.33
40 000066 长城电脑 12,800 194,432.00 0.33
41 600694 大商股份 3,700 191,031.00 0.32
42 600498 烽火通信 6,600 188,166.00 0.32
43 600074 保千里 11,400 187,758.00 0.32
44 600879 航天电子 10,460 186,920.20 0.32
45 600388 龙净环保 10,800 186,624.00 0.32
46 601012 隆基股份 13,646 186,267.90 0.32
47 600219 南山铝业 28,200 185,556.00 0.31
48 002308 威创股份 7,390 182,163.50 0.31
49 000078 海王生物 7,600 182,096.00 0.31
50 002573 清新环境 8,100 181,764.00 0.31
51 600770 综艺股份 9,900 180,873.00 0.31 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 51 页 共 77 页
52 000930 中粮生化 12,200 180,316.00 0.31
53 600478 科力远 8,180 179,305.60 0.30
54 002191 劲嘉股份 11,600 178,176.00 0.30
55 600376 首开股份 14,200 177,500.00 0.30
56 601168 西部矿业 24,000 177,360.00 0.30
57 000718 苏宁环球 13,440 177,273.60 0.30
58 000012 南
玻Ａ 13,200 176,220.00 0.30
59 600487 亨通光电 11,000 175,340.00 0.30
60 002085 万丰奥威 5,400 173,772.00 0.29
61 600664 哈药股份 14,500 172,985.00 0.29
62 300182 捷成股份 7,200 172,800.00 0.29
63 600436 片仔癀 2,500 171,975.00 0.29
64 000547 航天发展 9,000 171,450.00 0.29
65 600601 方正科技 27,700 171,186.00 0.29
66 000511 烯碳新材 14,600 170,966.00 0.29
67 600138 中青旅 7,300 170,163.00 0.29
68 601929 吉视传媒 27,500 169,950.00 0.29
69 600594 益佰制药 8,000 169,600.00 0.29
70 600500 中化国际 13,200 169,092.00 0.29
71 600312 平高电气 8,600 167,700.00 0.28
72 000988 华工科技 7,900 167,322.00 0.28
73 002161 远 望 谷 7,500 167,250.00 0.28
74 600143 金发科技 19,400 166,840.00 0.28
75 300257 开山股份 5,400 166,590.00 0.28
76 600881 亚泰集团 23,000 166,520.00 0.28
77 300072 三聚环保 4,900 166,453.00 0.28
78 000656 金科股份 31,357 165,564.96 0.28
79 600198 大唐电信 6,700 165,289.00 0.28
80 600516 方大炭素 13,000 162,630.00 0.28
81 600418 江淮汽车 11,100 161,949.00 0.27
82 600240 华业资本 10,760 161,938.00 0.27
83 600611 大众交通 10,500 161,175.00 0.27
84 600499 科达洁能 7,100 160,673.00 0.27
85 000031 中粮地产 11,400 160,170.00 0.27
86 002657 中科金财 2,000 159,980.00 0.27
87 002444 巨星科技 7,700 159,390.00 0.27
88 600729 重庆百货 4,900 158,711.00 0.27
89 000697 炼石有色 5,699 158,546.18 0.27
90 300291 华录百纳 4,400 156,640.00 0.27 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 52 页 共 77 页
91 000661 长春高新 1,300 156,585.00 0.27
92 002273 水晶光电 3,828 155,416.80 0.26
93 600017 日照港 23,300 152,382.00 0.26
94 600521 华海药业 5,969 151,552.91 0.26
95 000970 中科三环 10,800 151,524.00 0.26
96 300085 银之杰 2,700 150,930.00 0.26
97 002022 科华生物 5,180 150,738.00 0.26
98 000050 深天马Ａ 7,100 150,591.00 0.26
99 000690 宝新能源 15,300 149,634.00 0.25
100 600797 浙大网新 10,400 149,552.00 0.25
101 002489 浙江永强 13,728 148,811.52 0.25
102 000671 阳 光 城 16,423 148,299.69 0.25
103 600704 物产中大 8,400 148,008.00 0.25
104 600967 北方创业 8,300 147,325.00 0.25
105 300147 香雪制药 5,890 147,308.90 0.25
106 000592 平潭发展 7,300 145,854.00 0.25
107 600811 东方集团 16,800 145,824.00 0.25
108 600094 大名城 13,700 145,494.00 0.25
109 600651 飞乐音响 9,840 145,140.00 0.25
110 000541 佛山照明 8,690 145,123.00 0.25
111 600325 华发股份 8,900 145,070.00 0.25
112 600171 上海贝岭 6,800 144,092.00 0.24
113 600108 亚盛集团 19,600 143,864.00 0.24
114 002271 东方雨虹 7,366 143,857.98 0.24
115 300122 智飞生物 3,949 143,664.62 0.24
116 002266 浙富控股 17,510 142,531.40 0.24
117 002665 首航节能 4,650 141,825.00 0.24
118 000616 海航投资 18,020 141,637.20 0.24
119 002179 中航光电 3,730 141,590.80 0.24
120 600884 杉杉股份 3,600 141,264.00 0.24
121 600851 海欣股份 9,600 141,120.00 0.24
122 300055 万邦达 6,500 141,115.00 0.24
123 002568 百润股份 3,300 140,877.00 0.24
124 002073 软控股份 8,300 140,270.00 0.24
125 600176 中国巨石 5,517 140,186.97 0.24
126 600787 中储股份 13,900 139,556.00 0.24
127 002223 鱼跃医疗 3,626 139,419.70 0.24
128 002250 联化科技 7,375 139,166.25 0.24
129 600497 驰宏锌锗 12,600 139,104.00 0.24 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 53 页 共 77 页
130 300244 迪安诊断 2,000 139,080.00 0.24
131 002595 豪迈科技 6,100 138,409.00 0.23
132 002325 洪涛股份 8,850 138,325.50 0.23
133 002508 老板电器 3,075 138,221.25 0.23
134 600380 健康元 10,000 138,200.00 0.23
135 300199 翰宇药业 5,600 137,928.00 0.23
136 600755 厦门国贸 14,720 137,190.40 0.23
137 300274 阳光电源 5,000 137,100.00 0.23
138 000939 凯迪生态 9,500 136,800.00 0.23
139 000006 深振业Ａ 11,869 136,612.19 0.23
140 600511 国药股份 3,600 136,512.00 0.23
141 600151 航天机电 11,000 135,960.00 0.23
142 002390 信邦制药 9,450 135,607.50 0.23
143 600422 昆药集团 3,400 135,388.00 0.23
144 600435 北方导航 4,700 134,890.00 0.23
145 600536 中国软件 3,700 133,496.00 0.23
146 000681 视觉中国 3,500 133,035.00 0.23
147 002013 中航机电 5,850 132,561.00 0.22
148 600528 中铁二局 9,200 131,836.00 0.22
149 300267 尔康制药 3,900 131,040.00 0.22
150 300088 长信科技 9,300 130,479.00 0.22
151 600064 南京高科 6,800 128,860.00 0.22
152 600754 锦江股份 2,500 128,300.00 0.22
153 000667 美好集团 25,800 127,968.00 0.22
154 600587 新华医疗 3,522 127,954.26 0.22
155 000973 佛塑科技 9,800 127,400.00 0.22
156 002063 远光软件 5,993 126,692.02 0.21
157 000762 西藏矿业 4,800 126,240.00 0.21
158 600759 洲际油气 16,080 126,228.00 0.21
159 600316 洪都航空 5,400 126,036.00 0.21
160 603766 隆鑫通用 5,300 125,769.00 0.21
161 600320 振华重工 21,014 125,453.58 0.21
162 300273 和佳股份 6,000 125,400.00 0.21
163 002174 游族网络 1,400 125,342.00 0.21
164 002498 汉缆股份 16,800 124,992.00 0.21
165 300043 互动娱乐 7,900 124,820.00 0.21
166 002005 德豪润达 12,300 124,722.00 0.21
167 600597 光明乳业 7,800 124,176.00 0.21
168 002299 圣农发展 5,600 123,144.00 0.21 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 54 页 共 77 页
169 600169 太原重工 21,400 122,836.00 0.21
170 600058 五矿发展 5,400 122,580.00 0.21
171 002217 合力泰 7,200 122,040.00 0.21
172 000777 中核科技 3,880 121,793.20 0.21
173 600270 外运发展 4,500 121,770.00 0.21
174 002143 印纪传媒 3,000 121,650.00 0.21
175 002642 荣之联 2,100 121,569.00 0.21
176 600835 上海机电 4,010 121,543.10 0.21
177 000926 福星股份 7,200 121,248.00 0.21
178 600426 华鲁恒升 8,400 121,212.00 0.21
179 002001 新 和 成 6,900 120,336.00 0.20
180 001696 宗申动力 8,700 120,234.00 0.20
181 600517 置信电气 9,440 119,510.40 0.20
182 000816 智慧农业 14,300 119,262.00 0.20
183 000028 国药一致 1,800 119,070.00 0.20
184 002373 千方科技 2,600 118,950.00 0.20
185 002285 世联行 7,306 118,576.38 0.20
186 600808 马钢股份 37,600 118,440.00 0.20
187 002050 三花股份 11,090 118,108.50 0.20
188 601311 骆驼股份 5,400 117,882.00 0.20
189 002428 云南锗业 5,800 117,624.00 0.20
190 300115 长盈精密 3,500 117,495.00 0.20
191 600039 四川路桥 22,800 116,280.00 0.20
192 600765 中航重机 5,900 115,876.00 0.20
193 600267 海正药业 7,300 115,705.00 0.20
194 002168 深圳惠程 9,760 115,460.80 0.20
195 000732 泰禾集团 4,700 115,150.00 0.20
196 000650 仁和药业 10,875 114,948.75 0.19
197 000543 皖能电力 13,560 114,853.20 0.19
198 000587 金叶珠宝 5,400 114,750.00 0.19
199 600067 冠城大通 13,120 114,668.80 0.19
200 600187 国中水务 18,400 114,264.00 0.19
201 600557 康缘药业 4,560 114,091.20 0.19
202 002431 棕榈园林 4,243 113,882.12 0.19
203 000829 天音控股 9,300 113,646.00 0.19
204 002714 牧原股份 2,400 112,968.00 0.19
205 600572 康恩贝 8,430 112,624.80 0.19
206 600289 亿阳信通 5,700 112,290.00 0.19
207 000021 深科技 9,300 112,158.00 0.19 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 55 页 共 77 页
208 002437 誉衡药业 3,700 111,925.00 0.19
209 600161 天坛生物 3,200 111,776.00 0.19
210 000758 中色股份 7,500 111,600.00 0.19
211 600175 美都能源 15,435 111,595.05 0.19
212 002477 雏鹰农牧 6,560 110,929.60 0.19
213 002440 闰土股份 5,800 110,490.00 0.19
214 600433 冠豪高新 9,600 110,016.00 0.19
215 300202 聚龙股份 3,415 109,928.85 0.19
216 600428 中远航运 10,700 109,782.00 0.19
217 000861 海印股份 14,190 109,688.70 0.19
218 600872 中炬高新 7,000 109,550.00 0.19
219 600805 悦达投资 8,640 109,382.40 0.19
220 002244 滨江集团 13,700 109,052.00 0.18
221 002344 海宁皮城 7,100 108,914.00 0.18
222 000860 顺鑫农业 5,100 108,630.00 0.18
223 002311 海大集团 7,760 108,407.20 0.18
224 002092 中泰化学 12,301 108,248.80 0.18
225 600894 广日股份 5,400 107,946.00 0.18
226 600580 卧龙电气 7,000 107,940.00 0.18
227 600351 亚宝药业 6,900 107,778.00 0.18
228 300026 红日药业 5,100 107,610.00 0.18
229 002269 美邦服饰 15,950 107,024.50 0.18
230 002011 盾安环境 6,400 107,008.00 0.18
231 600125 铁龙物流 11,602 106,622.38 0.18
232 600970 中材国际 8,900 106,355.00 0.18
233 002384 东山精密 5,300 106,106.00 0.18
234 600056 中国医药 6,376 106,032.88 0.18
235 601000 唐山港 12,831 105,855.75 0.18
236 000685 中山公用 7,452 105,445.80 0.18
237 600062 华润双鹤 4,600 104,926.00 0.18
238 600086 东方金钰 8,500 104,635.00 0.18
239 002603 以岭药业 5,700 103,341.00 0.18
240 600220 江苏阳光 18,000 103,320.00 0.18
241 600216 浙江医药 8,300 102,671.00 0.17
242 002048 宁波华翔 5,900 102,660.00 0.17
243 600366 宁波韵升 4,700 102,648.00 0.17
244 000062 深圳华强 2,800 102,480.00 0.17
245 002672 东江环保 5,038 101,616.46 0.17
246 600292 中电远达 4,910 101,538.80 0.17 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 56 页 共 77 页
247 002180 艾派克 2,200 101,530.00 0.17
248 601880 大连港 17,000 101,320.00 0.17
249 000488 晨鸣纸业 11,300 100,796.00 0.17
250 600859 王府井 3,700 100,714.00 0.17
251 002221 东华能源 4,300 100,534.00 0.17
252 002681 奋达科技 2,300 100,510.00 0.17
253 603019 中科曙光 1,100 100,287.00 0.17
254 600736 苏州高新 9,100 100,100.00 0.17
255 002051 中工国际 3,900 98,787.00 0.17
256 300134 大富科技 3,280 98,728.00 0.17
257 600885 宏发股份 3,299 98,607.11 0.17
258 603188 亚邦股份 4,400 98,472.00 0.17
259 600348 阳泉煤业 15,200 98,192.00 0.17
260 002396 星网锐捷 4,050 97,807.50 0.17
261 600628 新世界 5,400 97,686.00 0.17
262 600416 湘电股份 4,700 97,431.00 0.17
263 000600 建投能源 9,100 97,006.00 0.16
264 002190 成飞集成 2,200 96,272.00 0.16
265 600284 浦东建设 7,020 96,103.80 0.16
266 002064 华峰氨纶 14,800 96,052.00 0.16
267 000680 山推股份 12,500 95,625.00 0.16
268 002463 沪电股份 14,732 95,168.72 0.16
269 600259 广晟有色 2,400 95,040.00 0.16
270 000848 承德露露 5,691 93,901.50 0.16
271 000563 陕国投Ａ 6,210 93,895.20 0.16
272 000897 津滨发展 16,400 93,480.00 0.16
273 000652 泰达股份 13,100 93,403.00 0.16
274 000979 中弘股份 23,277 93,108.00 0.16
275 002588 史丹利 2,860 93,035.80 0.16
276 600826 兰生股份 2,700 92,988.00 0.16
277 002181 粤 传 媒 5,860 92,881.00 0.16
278 000572 海马汽车 14,500 92,800.00 0.16
279 000519 江南红箭 5,460 92,710.80 0.16
280 002505 大康牧业 10,900 92,541.00 0.16
281 601717 郑煤机 12,300 92,496.00 0.16
282 600481 双良节能 10,202 92,430.12 0.16
283 002414 高德红外 3,000 91,410.00 0.15
284 000090 天健集团 5,368 91,363.36 0.15
285 000961 中南建设 5,900 91,214.00 0.15 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 57 页 共 77 页
286 600409 三友化工 11,750 91,062.50 0.15
287 600699 均胜电子 2,900 90,625.00 0.15
288 600183 生益科技 9,100 89,999.00 0.15
289 002653 海思科 4,100 89,749.00 0.15
290 002482 广田股份 3,060 89,505.00 0.15
291 002345 潮宏基 5,300 89,464.00 0.15
292 000830 鲁西化工 12,900 89,397.00 0.15
293 600006 东风汽车 10,049 89,034.14 0.15
294 000049 德赛电池 1,565 88,860.70 0.15
295 600812 华北制药 10,300 88,683.00 0.15
296 000513 丽珠集团 1,540 88,442.20 0.15
297 600614 鼎立股份 7,600 88,388.00 0.15
298 600260 凯乐科技 5,900 88,146.00 0.15
299 600458 时代新材 4,970 87,969.00 0.15
300 002551 尚荣医疗 2,659 87,667.23 0.15
301 300039 上海凯宝 6,300 87,318.00 0.15
302 002028 思源电气 5,480 87,077.20 0.15
303 000931 中 关 村 6,800 86,360.00 0.15
304 002254 泰和新材 5,432 86,314.48 0.15
305 002242 九阳股份 3,800 86,184.00 0.15
306 600112 天成控股 5,140 86,146.40 0.15
307 600120 浙江东方 4,300 85,398.00 0.14
308 000975 银泰资源 6,800 85,136.00 0.14
309 601010 文峰股份 11,675 84,877.25 0.14
310 603077 和邦生物 12,600 84,798.00 0.14
311 600757 长江传媒 7,700 84,546.00 0.14
312 000786 北新建材 7,100 84,490.00 0.14
313 000088 盐 田 港 9,800 84,476.00 0.14
314 002025 航天电器 3,250 84,467.50 0.14
315 000969 安泰科技 6,500 84,370.00 0.14
316 600993 马应龙 3,830 84,336.60 0.14
317 600073 上海梅林 5,955 84,263.25 0.14
318 600180 瑞茂通 3,800 83,904.00 0.14
319 603369 今世缘 2,500 83,825.00 0.14
320 600460 士兰微 9,470 83,809.50 0.14
321 601777 力帆股份 4,800 83,232.00 0.14
322 600566 济川药业 3,000 82,980.00 0.14
323 002106 莱宝高科 6,200 82,708.00 0.14
324 600004 白云机场 5,800 82,534.00 0.14 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 58 页 共 77 页
325 000528 柳
工 9,900 82,071.00 0.14
326 600850 华东电脑 1,587 81,968.55 0.14
327 600880 博瑞传播 10,900 81,750.00 0.14
328 600823 世茂股份 6,650 81,329.50 0.14
329 600750 江中药业 2,300 81,167.00 0.14
330 000636 风华高科 7,100 81,011.00 0.14
331 002479 富春环保 6,040 80,936.00 0.14
332 601005 重庆钢铁 24,600 80,934.00 0.14
333 000612 焦作万方 10,580 80,725.40 0.14
334 600496 精工钢构 13,420 80,654.20 0.14
335 600280 中央商场 7,200 80,424.00 0.14
336 002093 国脉科技 5,400 80,352.00 0.14
337 002251 步 步 高 4,900 79,870.00 0.14
338 000099 中信海直 5,400 79,812.00 0.14
339 600282 南钢股份 25,000 79,250.00 0.13
340 600831 广电网络 5,000 79,050.00 0.13
341 002029 七 匹 狼 5,778 78,985.26 0.13
342 600586 金晶科技 12,900 78,819.00 0.13
343 600825 新华传媒 6,600 78,804.00 0.13
344 000550 江铃汽车 2,600 77,948.00 0.13
345 000869 张
裕Ａ 1,700 77,826.00 0.13
346 002155 湖南黄金 8,600 77,314.00 0.13
347 000726 鲁
泰Ａ 5,700 77,064.00 0.13
348 600337 美克家居 4,900 76,538.00 0.13
349 600298 安琪酵母 2,500 76,050.00 0.13
350 600300 维维股份 10,600 76,002.00 0.13
351 002698 博实股份 2,590 75,964.70 0.13
352 000417 合肥百货 6,900 75,417.00 0.13
353 600545 新疆城建 6,800 75,276.00 0.13
354 002727 一心堂 1,300 75,179.00 0.13
355 601801 皖新传媒 2,300 75,164.00 0.13
356 000900 现代投资 8,958 75,157.62 0.13
357 002041 登海种业 4,450 74,982.50 0.13
358 600790 轻纺城 9,200 74,796.00 0.13
359 002317 众生药业 5,610 74,276.40 0.13
360 000401 冀东水泥 6,800 74,120.00 0.13
361 002342 巨力索具 9,700 73,817.00 0.13
362 600748 上实发展 5,500 73,810.00 0.13
363 002358 森源电气 4,000 73,800.00 0.13 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 59 页 共 77 页
364 600761 安徽合力 5,512 73,585.20 0.12
365 000631 顺发恒业 7,400 73,408.00 0.12
366 601886 江河创建 5,800 73,138.00 0.12
367 000620 新华联 7,200 72,792.00 0.12
368 600392 盛和资源 5,900 72,629.00 0.12
369 002078 太阳纸业 12,800 72,064.00 0.12
370 000933 神火股份 14,400 71,712.00 0.12
371 601369 陕鼓动力 8,200 71,668.00 0.12
372 600639 浦东金桥 3,200 71,648.00 0.12
373 600869 智慧能源 7,500 71,625.00 0.12
374 002281 光迅科技 1,100 71,313.00 0.12
375 603883 老百姓 1,000 70,970.00 0.12
376 600563 法拉电子 1,700 70,737.00 0.12
377 000501 鄂武商Ａ 3,300 70,620.00 0.12
378 601678 滨化股份 8,800 70,576.00 0.12
379 600596 新安股份 6,900 70,380.00 0.12
380 002056 横店东磁 2,500 70,275.00 0.12
381 601666 平煤股份 15,000 69,900.00 0.12
382 600720 祁连山 7,895 69,712.85 0.12
383 002332 仙琚制药 4,600 69,690.00 0.12
384 601515 东风股份 4,200 69,636.00 0.12
385 002277 友阿股份 5,000 69,450.00 0.12
386 002203 海亮股份 6,300 69,300.00 0.12
387 601002 晋亿实业 6,000 69,180.00 0.12
388 002237 恒邦股份 6,900 68,862.00 0.12
389 600236 桂冠电力 9,200 68,816.00 0.12
390 002663 普邦园林 8,626 68,490.44 0.12
391 000418 小天鹅Ａ 2,839 68,136.00 0.12
392 600251 冠农股份 6,000 67,800.00 0.11
393 601126 四方股份 5,100 67,728.00 0.11
394 600509 天富能源 6,900 67,689.00 0.11
395 600575 皖江物流 10,900 67,471.00 0.11
396 000669 金鸿能源 3,000 66,990.00 0.11
397 600059 古越龙山 6,090 66,929.10 0.11
398 600657 信达地产 9,600 66,720.00 0.11
399 600022 山东钢铁 21,200 65,932.00 0.11
400 002233 塔牌集团 4,500 65,925.00 0.11
401 600773 西藏城投 3,600 65,520.00 0.11
402 000030 富奥股份 6,400 65,280.00 0.11 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 60 页 共 77 页
403 000603 盛达矿业 3,600 64,980.00 0.11
404 000919 金陵药业 3,775 64,930.00 0.11
405 002327 富安娜 5,378 64,697.34 0.11
406 000693 华泽钴镍 3,420 63,714.60 0.11
407 600809 山西汾酒 3,300 63,591.00 0.11
408 002293 罗莱生活 3,475 63,384.00 0.11
409 601233 桐昆股份 4,800 63,120.00 0.11
410 002118 紫鑫药业 3,200 62,432.00 0.11
411 002122 天马股份 7,492 62,408.36 0.11
412 000877 天山股份 7,740 62,152.20 0.11
413 600743 华远地产 9,136 61,942.08 0.11
414 601908 京运通 7,500 61,650.00 0.10
415 600329 中新药业 2,900 61,422.00 0.10
416 600425 青松建化 10,500 61,320.00 0.10
417 002503 搜于特 3,860 61,142.40 0.10
418 603699 纽威股份 2,800 61,096.00 0.10
419 000426 兴业矿业 8,554 60,391.24 0.10
420 002309 中利科技 3,200 60,096.00 0.10
421 600395 盘江股份 7,300 59,933.00 0.10
422 600551 时代出版 2,600 59,150.00 0.10
423 600803 新奥股份 3,700 58,682.00 0.10
424 600141 兴发集团 4,000 58,480.00 0.10
425 002392 北京利尔 7,500 58,350.00 0.10
426 601001 大同煤业 10,500 58,275.00 0.10
427 600874 创业环保 5,500 58,025.00 0.10
428 600184 光电股份 2,000 57,820.00 0.10
429 600195 中牧股份 2,700 57,726.00 0.10
430 002354 天神娱乐 600 57,588.00 0.10
431 600640 号百控股 2,699 57,245.79 0.10
432 603567 珍宝岛 1,100 56,980.00 0.10
433 600617 国新能源 3,700 56,721.00 0.10
434 603328 依顿电子 1,900 56,069.00 0.10
435 600546 山煤国际 12,600 55,818.00 0.09
436 002635 安洁科技 2,000 55,600.00 0.09
437 603005 晶方科技 1,100 55,330.00 0.09
438 600776 东方通信 4,800 54,912.00 0.09
439 000703 恒逸石化 4,900 54,439.00 0.09
440 600537 亿晶光电 3,630 54,377.40 0.09
441 600456 宝钛股份 2,669 54,180.70 0.09 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 61 页 共 77 页
442 002408 齐翔腾达 4,006 53,319.86 0.09
443 600483 福能股份 3,100 53,289.00 0.09
444 603555 贵人鸟 1,500 53,145.00 0.09
445 002267 陕天然气 4,200 52,920.00 0.09
446 002315 焦点科技 551 52,901.51 0.09
447 002646 青青稞酒 2,300 52,486.00 0.09
448 600397 安源煤业 8,800 51,392.00 0.09
449 600864 哈投股份 4,700 51,136.00 0.09
450 000596 古井贡酒 1,400 51,100.00 0.09
451 603001 奥康国际 1,500 50,430.00 0.09
452 601139 深圳燃气 5,500 50,050.00 0.08
453 002140 东华科技 2,300 48,990.00 0.08
454 002371 七星电子 2,528 48,739.84 0.08
455 002204 大连重工 4,856 48,560.00 0.08
456 600088 中视传媒 1,600 48,176.00 0.08
457 002493 荣盛石化 3,100 48,050.00 0.08
458 601101 昊华能源 6,100 47,946.00 0.08
459 600132 重庆啤酒 2,990 47,810.10 0.08
460 002194 武汉凡谷 2,800 47,600.00 0.08
461 600510 黑牡丹 3,933 47,313.99 0.08
462 600429 三元股份 6,400 46,656.00 0.08
463 002216 三全食品 4,056 46,197.84 0.08
464 601965 中国汽研 4,822 45,278.58 0.08
465 600618 氯碱化工 2,800 45,192.00 0.08
466 600335 国机汽车 2,400 44,976.00 0.08
467 002678 珠江钢琴 2,600 44,746.00 0.08
468 600997 开滦股份 7,900 44,082.00 0.07
469 000525 红 太 阳 2,600 44,044.00 0.07
470 603169 兰石重装 2,400 43,800.00 0.07
471 000921 海信科龙 4,581 43,656.93 0.07
472 002238 天威视讯 1,930 42,846.00 0.07
473 603366 日出东方 4,000 42,400.00 0.07
474 002419 天虹商场 3,100 41,850.00 0.07
475 600780 通宝能源 5,800 41,122.00 0.07
476 600507 方大特钢 6,700 40,870.00 0.07
477 603806 福斯特 800 39,992.00 0.07
478 002461 珠江啤酒 2,600 39,702.00 0.07
479 600971 恒源煤电 6,300 39,627.00 0.07
480 600468 百利电气 2,200 38,984.00 0.07 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 62 页 共 77 页
481 000951 中国重汽 2,100 38,010.00 0.06
482 600751 天海投资 3,900 37,518.00 0.06
483 601226 华电重工 2,900 36,685.00 0.06
484 000852 石化机械 1,700 36,312.00 0.06
485 002430 杭氧股份 3,100 35,650.00 0.06
486 603698 航天工程 1,000 35,050.00 0.06
487 002128 露天煤业 4,100 34,645.00 0.06
488 002249 大洋电机 2,600 34,476.00 0.06
489 603589 口子窖 800 34,352.00 0.06
490 603899 晨光文具 800 33,648.00 0.06
491 600917 重庆燃气 2,200 33,418.00 0.06
492 002648 卫星石化 3,000 32,430.00 0.05
493 000719 大地传媒 1,500 30,600.00 0.05
494 000552 靖远煤电 2,800 28,224.00 0.05
495 603355 莱克电气 600 28,020.00 0.05
496 603568 伟明环保 500 25,350.00 0.04
497 000582 北部湾港 1,100 24,761.00 0.04
498 002745 木林森 500 20,465.00 0.03
499 603025 大豪科技 500 20,455.00 0.03
500 600801 华新水泥 2,400 19,560.00 0.03
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 002018 华信国际 8,400 257,208.00 0.44
2 000982 中银绒业 22,177 192,718.13 0.33
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600219 南山铝业 1,094,308.00 1.52
2 000592 平潭发展 984,394.00 1.37
3 600143 金发科技 957,328.00 1.33 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 63 页 共 77 页
4 300033 同花顺 954,225.00 1.33
5 600655 豫园商城 932,751.00 1.30
6 300253 卫宁健康 924,867.00 1.29
7 600079 人福医药 921,554.00 1.28
8 601718 际华集团 901,082.00 1.25
9 600594 益佰制药 896,471.00 1.25
10 600500 中化国际 882,989.00 1.23
11 600895 张江高科 853,177.00 1.19
12 600201 生物股份 851,508.00 1.19
13 600881 亚泰集团 832,164.00 1.16
14 600601 方正科技 831,317.00 1.16
15 002030 达安基因 825,165.00 1.15
16 600037 歌华有线 818,480.00 1.14
17 600525 长园集团 812,494.00 1.13
18 600021 上海电力 794,122.00 1.11
19 600435 北方导航 787,810.00 1.10
20 000998 隆平高科 781,721.00 1.09
注：1 、买入 包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2 、买入金额 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 300059
东方财富 2,074,410.20 2.89
2 300168
万达信息 1,460,669.46 2.03
3 601099
太平洋 1,356,901.00 1.89
4 600895
张江高科 1,333,998.00 1.86
5 601718
际华集团 1,327,928.00 1.85
6 600037
歌华有线 1,187,835.89 1.65
7 600737
中粮屯河 1,154,721.00 1.61
8 600219
南山铝业 1,056,567.00 1.47
9 600201
生物股份 1,035,847.00 1.44
10 600881
亚泰集团 1,006,521.00 1.40
11 000540
中天城投 1,004,145.00 1.40
12 600021
上海电力 1,000,871.00 1.39
13 000998
隆平高科 996,737.00 1.39 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 64 页 共 77 页
14 600601
方正科技 994,814.60 1.38
15 002030
达安基因 984,102.00 1.37
16 300253
卫宁健康 984,001.00 1.37
17 600435
北方导航 969,101.00 1.35
18 600820
隧道股份 935,987.00 1.30
19 000997
新 大 陆 935,745.00 1.30
20 600158
中体产业 924,743.00 1.29
注：1 、卖出 主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2 、卖出金额 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3
买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 177,437,130.29
卖出股票收入（成交）总额 210,992,543.71
注：买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 （成 交单价 乘以 成交数 量） 填列， 不 考 虑 相
关交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持 证券。
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 65 页 共 77 页
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1
基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 没 有出 现 被 监 管部 门 立 案 调查 ， 或
在 报 告 编 制日 前 一 年 内受 到 公 开 谴责 、 处 罚 的情 形 。
8.12.2
基 金 投 资的 前 十 名 股票 没 有 超 出基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 39,614.90
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 946.36
5 应收申购款 9,550.68
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 50,111.94
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
本基金本报告期末未持有可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 600978 宜华木业 488,851.40 0.83 重大事项 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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2 000748 长城信息 310,968.00 0.53 重大事项
3 600654 中安消 248,024.00 0.42 重大事项
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 002018 华信国际 257,208.00 0.44 重大事项
2 000982 中银绒业 192,718.13 0.33 重大事项
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
无。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
500A 241 8,992.21 80.00 0.00% 2,167,042.00 100.00%
500B 309 10,520.01 717,649.00 22.08% 2,533,035.00 77.92%
工银 500 3,393 9,027.64 2,445.00 0.01% 30,628,353.90 99.99%
合计
3,943 9,142.43 720,174.00 2.00% 35,328,430.90 98.00%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
500A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 叶明 334,400.00 15.43%
2 王奕 115,000.00 5.31%
3 王昊 114,184.00 5.27%
4 周鹏林 102,600.00 4.73% 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 67 页 共 77 页
5 郑志坤 97,800.00 4.51%
6 万美芳 85,000.00 3.92%
7 范智军 65,900.00 3.04%
8 罗杰 62,900.00 2.90%
9 张焕君 57,000.00 2.63%
10 马小钧 50,000.00 2.31%
500B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 利得资本管理有限公司－利得资本
－利得盈 1 号资产管理计划
717,625.00 22.08%
2 林瑞连 334,968.00 10.30%
3 穆轶 300,006.00 9.23%
4 顾红 289,100.00 8.89%
5 黄志勤 100,000.00 3.08%
6 董翠萍 67,700.00 2.08%
7 曾志坚 62,700.00 1.93%
8 姜一鸣 61,800.00 1.90%
9 黄宇震 60,720.00 1.87%
10 李玉华 41,800.00 1.29%
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
500A 0.00 0.00%
500B 0.00 0.00%
工银 500 31,740.50 0.10%
合计
31,740.50 0.09%
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
有本开放式基金
500A 0
500B 0
工银 500 0
合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
500A
0
500B 0 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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工银 500
0
合计 0
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目
500A 500B
工银 500
基金合同生效日（2012 年 1 月 31
日）基金份额总额
7,672,942.00 11,509,414.00 322,117,442.53
本报告期期初基金份额总额 5,245,198.00 7,867,798.00 40,870,857.46
本报告期基金总申购份额 - - 173,544,956.43
减: 本报告期基金总赎回份额 - - 192,532,858.16
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额
减少以"-" 填 列）
-3,078,076.00 -4,617,114.00 8,747,843.17
本报告期期末基金份额总额 2,167,122.00 3,250,684.00 30,630,798.90
注：1.报告 期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2.报告期期 间基金总赎回份额含转换出份额；
3.拆分变动 份额为 本基 金三级 份额 之间的 配对 转换份 额， 报告期 末基 金份额 总额 为三级 份额
之和；
4.本基金于2015 年1 月5 日进行了定期折算。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
1 、基金管理 人：
基金管理人于 2015 年4 月 28 日在指 定媒介上披露了 《工银瑞信基金管理有限公司关于副总
经理变更的公告》 ，经基金管理人第四届董事会第四次会议审议并通过，毕万英先生不再担任副
总经理职务。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 69 页 共 77 页
基金管理人于 2015 年 6 月 2 日在指 定媒介上披露了《工银瑞信基金管理有限公司关于副总
经理变更的公告》 ，经基金管理人第四届董事会第七次会议审议并通过，库三七先生不再担任副
总经理职务。
基金管理人于 2015 年9 月 16 日在指 定媒介上披露了 《工银瑞信基金管理有限公司董事长变
更 公 告 》 ， 经 基 金 管 理 人第五十七次股东会和第四届董事会第十次会议审议通过，陈焕祥先生辞
去公司董 事长职务，董事长变更为沈立强先生。
2 、基金托管 人：
2015 年 4 月 ， 李爱华先生不再担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。 上述人事
变动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4
基 金 投 资策 略 的 改 变
本报告期内基金投资策略未有改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 审计费用 伍万元整， 该审计机
构自基金合同生效日起向本基金提供审计 服务。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
海通证券 1 207,024,140.65 53.30% 188,905.79 53.98% -
招商证券 1 181,385,763.95 46.70% 161,036.85 46.02% -
上海证券 1 - - - - - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 70 页 共 77 页
第一创业 1 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
注：1.券商 的选择标准和程序
（1 ）选择标 准：注重综合服务能力
a)券商财务 状况良 好、 经营行 为规 范、风 险管 理先进 、投 资风格 与工 银瑞信 有互 补 性、 在最
近一年内无重大违规行为。
b)券商具有 较强的 综合 研究能 力： 能及时 、全 面、定 期提 供高质 量的 关于宏 观、 行业、 资本
市场、 个股 分析的 报告 及其他 丰富 全面的 信息 咨询服 务； 有很强 的分 析能力 ，能 根据工 银 瑞 信 所
管理基 金的 特定要 求， 提供专 门研 究报告 ；具 有开发 量化 投资组 合模 型的能 力以 及其他 综 合 服 务
能力。
c)与其他券 商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2 ）选择程 序
a)新增券商 的选定 ：根 据以上 标准 对券商 进行 考察、 选择 和确定 。在 合作之 前， 券商需 提供
至少两 个季 度的服 务， 并与其 他已 合作券 商一 起参与 投资 研究 部 门（ 权益投 资部 ，固定 收 益 部 ，
专户投 资部 ，研究 部和 中央交 易室 ）两个 季度 对券商 的研 究服务 评估 。公司 投委 会根据 对 券 商 研
究服务评估结果决定是否作为新增合作券商。
b)签订委托 协议： 与被 选择的 券商 签订委 托代 理协议 ，明 确签定 协议 双方的 公司 名称、 委托
代理期 限、 佣金率 、双 方的权 利义 务等， 经签 章有效 。委 托代理 协议 一式五 份， 协议双 方 及 证 券
主管机关各留存一份，我方协议由研究部和战略发展部 存档，并报相关证券主管机关留存报备。
2.券商的评 估，保留和更换程序
（1 ）席位的 租用期限暂定为一年，合同到期 15 天内，投资研究部门将根据各券 商研究在服
务期间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2 ）对于符 合标准的券商，工银瑞信将与其续约；对于不能达到标准的券商，不与其续约，
并根据 券商 选择标 准和 程序， 重新 选择其 它经 营稳健 、研 究能力 强、 综合服 务质 量高的 证 券 经 营
机构，租用其交易席位。
（3 ） 若券商提供的综合证券服务不符合要求， 工银瑞信有权按照委托协议规定， 提前中止租
用其交易席位。
证券公司席位的变更情况
在报告期内本基金中止租用东兴证券股份有限公司的 23048 上海交易单 元。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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海通证券 - - 2,000,000.00 100.00% - -
招商证券 - - - - - -
上海证券 - - - - - -
第一创业 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
中银国际 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金持有的长
期停牌股票估值方法调整的
公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 1 月5 日
2 工银瑞信基金管理有限公司
关于电子自助交易系统基金
转换费率优惠活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 1 月5 日
3 关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金办理
定期份额折算业务期间工银
500A 份额停 牌的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 1 月6 日
4 关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金之 A
份额 2015 年 度约定年基准收
益率的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 1 月6 日
5 关于工银 500A 定期份额折 算
后次日前收盘价调整的风险
提示公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 1 月7 日
6 关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金定期
份额折算结果及恢复交易的
公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 1 月7 日
7 工银瑞信基金管理有限公司
关于开通旗下开放式证券投
资基金电子自助交易系统业
务以及部分费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 1 月19 日
8 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2015 年 1 月22 日 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 72 页 共 77 页
关于旗下部分基金持有的长
期停牌股票估值方法调整的
公告
媒介
9 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金持有的长
期停牌股票估值方法调整的
公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 1 月24 日
10 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加北京唐鼎耀华投资
咨询有限公司为旗下基金销
售机构并实行费率优惠的公
告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 1 月26 日
11 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加中国国际金融有限
公司为旗下部分基金代销机
构的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 2 月6 日
12 工银瑞信基金管理有限公司
关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金变更
子份额场内简称的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 3 月2 日
13 工银瑞信基金管理有限公司
关于直销渠道基金定投申购
费率优惠活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 3 月3 日
14 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金参与杭州
数米基金销售有限公司申购
费率优惠活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 3 月6 日
15 工银瑞信基金管理有限公司
关于公司董事、 监事、 高级管
理人员以及其他从业人员在
子公司兼职情况变更的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 3 月14 日
16 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加海银基金销售有限
公司为旗下基金销售机构并
实行费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 3 月16 日
17 工银瑞信基金管理有限公司
关于基金直销电子自助交易
业务开通中国银行和交通银
行支付方式及部分费率优惠
的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 3 月27 日
18 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金调整交易所固
定收益品种估值方法的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 3 月27 日
19 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2015 年 3 月27 日 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 73 页 共 77 页
关于直销渠道转换费率优惠
活动的公示
媒介
20 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加上海大智慧财富管
理有限公司为旗下基金销售
机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 4 月20 日
21 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金参与深圳众禄
基金销售有限公司认/ 申 购费
率优惠活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 4 月24 日
22 工银瑞信基金管理有限公司
关于副总经理变更的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 4 月28 日
23 工银瑞信基金管理有限公司
关于公司董事、 监事、 高级管
理人员以及其他从业人员在
子公司兼职情况变更的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 5 月12 日
24 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金参加一路
财富 （北京） 信息科技有限公
司网上费率优惠活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 5 月28 日
25 工银瑞信基金管理有限公司
关于副总经理变更的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 6 月2 日
26 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加上海汇付金融服务
有限公司为旗下基金销售机
构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 6 月30 日
27 工银瑞信基金管理有限公司
关于在 “京 东金融 ”平台实
行基金申购费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 7 月7 日
28 工银瑞信基金管理有限公司
关于参加数米基金网费率优
惠活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 7 月8 日
29 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加汉口银行股份有限
公司为旗下基金销售机构并
实行费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 7 月21 日
30 工银瑞信基金管理有限公司
关于住所变更的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 7 月30 日
31 工银瑞信基金管理有限公司
关于在北京京东世纪贸易有
限公司“京东金融”平台实
行基金申购费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 8 月13 日
32 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加诺亚正行 （上海） 基
中国证监会指定的
媒介
2015 年 8 月13 日 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 74 页 共 77 页
金销售投资顾问有限公司为
旗下部分基金销售机构并实
行费率优惠的公告
33 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下部分基金参加中金
公司申购费率优惠活动的公
告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 8 月19 日
34 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加上海陆金所资产管
理有限公司为旗下基金销 售
机构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 9 月1 日
35 工银瑞信基金管理有限公司
董事长变更公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 9 月16 日
36 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加上海联泰资产管理
有限公司为旗下基金销售机
构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 10 月 22 日
37 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加东莞农村商业银行
股份有限公司为旗下基金销
售机构并实行费率优惠的公
告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 10 月 26 日
38 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加齐商银行股份有限
公司为旗下基金销售机构的
公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 10 月 28 日
39 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加北京君德汇富投资
咨询有限公司为旗下基金销
售机构并实行费率优惠的公
告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 10 月 29 日
40 工银瑞信基金管理有限公司
关于参加上海长量基金销售
投资顾问有限公司费率优惠
活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 11 月 2 日
41 工银瑞信基金管理有限公司
关于参加乐融多源费率优惠
活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 11 月 11 日
42 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加上海凯石财富基金
销售有限公司为旗下基金销
售机构并实行费率优惠的公
告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 11 月 17 日
43 工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2015 年 11 月 23 日 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 75 页 共 77 页
关于增加北京微动利投资管
理有限公司为旗下基金销售
机构并实行费率优惠的公告
媒介
44 工银瑞信基金管理有限公司
关于参加上海利得费率优惠
活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 11 月 27 日
45 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加德州银行股份有限
公司为旗下基金销售机构的
公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 11 月 27 日
46 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加上海陆金所资产管
理有限公司为旗下部分基金
代销机构的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 11 月 30 日
47 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加威海市商业银行股
份有限公司为旗下基金销售
机构的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 12 月 1 日
48 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加深圳富济财富管理
有限公司为旗下基金销售机
构并实行费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 12 月 3 日
49 工银瑞信基金管理有限公司
关于诺亚正行费率调整的公
告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 12 月 17 日
50 工银瑞信基金管理有限公司
关于增加宁波银行股份有限
公司为旗下部分基金销售机
构的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 12 月 21 日
51 关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金办理
定期份额折算业务的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 12 月 29 日
52 工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金在指数熔断期
间调整开放时间的提示性公
告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 12 月 31 日
53 关于增加北京乐融多源投资
咨询有限公司为工银瑞信旗
下部分基金销售机构的公告
中国证监会指定的
媒介
2015 年 12 月 31 日
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
第 76 页 共 77 页
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
1.本基金以2015 年1 月5 日为份额折算基准日， 对本基金工银 500 份额 以及工银 500A 份
额办理了定期份额折算业务。
2.根据 《中 国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年1 季度 固定收益品种的估
值处理标准》 ， 自 2015 年3 月26 日起 ， 本基金管理人对旗下证券投资基金持有的在上海证券交
易所、深圳证券交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外） ，
主要依据由第三方估值机构( 中证指 数有限公司) 提供的价格数据进行估值。详情请见 2015 年 3
月 27 日在中 国证券报、 上海证券报、 证券时报及公 司网站发布的 《工银瑞信基金管理有限公 司
关于旗下基金调整交易所固定收益品种估值方法的公告》 。
3.本基金以 2015 年 1 月 5 日为份额折 算基准日对本基金工银 500 份额以及 工银 500A 份额
办理了定期份额折算业务。
4.2015 年 3 月 2 日基金 管理人刊登公告， 经与基金托管人中国银行股份有限公司协商一致，
决定自 2015 年 3 月 3 日 起将工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金（以下简称 “本基
金”）稳健收益类份额（代码：150055 ）的场内 简称 由“工银 500A ” 更 名为 “500A”；本基金
积极收益类份额（代码：150056 ） 的场内简称由“工银 500B ” 更名为 “500B ” 。 对基金份额持
有人无实质性影响，不需召开基金持有人大会。
5.根据 《工 银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券投资基金基金合同》 及深圳证券交易所和中
国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定， 工银瑞信睿智中证 500 指数分级 证券投资基金
在 2016 年1 月 4 日办理 定期份额折算业务。 详见基金管理人官网 2015 年12 月 29 日 《 关于 工
银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券投资基金办理定期份额折算业 务的公告》 。
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
1 、中国证监 会批准工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金募集的文件
2 、 《工银瑞 信睿智中证 500 指数分级 证券投资基金基金合同》 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2015 年年 度报告
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3 、 《工银瑞 信睿智中证 500 指数分级 证券投资基金托管协议》
4 、 《工银瑞 信睿智中证 500 指数分级 证券投资基金招募说明书》
5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照
6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照
7 、报告期内 基金管理人在指定报刊上披露的各项公告
13.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投 资 者可 于营 业 时 间 免费 查 阅， 或登 录 基金 管理 人 网站 查阅 。 也可 在支 付 工本 费后 ，在合理
时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人 ——工银瑞信基金管理有限公司。
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