广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金
2015 年年度报告摘要
2015 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 广 发 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 中 国 银 行股 份 有 限 公司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一六 年 三 月 二十 八 日
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§ 1
重 要 提示
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司 根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 22 日复核了本报告中
的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ，保 证 复 核 内容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自 2015 年 6 月 10 日起至 12 月 31 日止。
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金 基本情 况
基金简称 广发纳指 100ETF
场内简称 纳指 100
基金主代码 159941
交易代码 159941
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2015 年 6 月 10 日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 36,052,541.00 份
2.2 基 金 产品说 明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
1 、权益类投 资策略
本基金主要采取完全复制策略， 即按 照标的指数的成份股构成及其权重构
建基金股票投资组合， 并 根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调
整。
当预期成份股发生调整和成份股发生配股、 增发、 分红等行为时， 以 及 因
基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时， 基金 管
理人会对投资组合进行适当调整，降低跟踪误差。
如有因受股票停牌、 股票 流动性或其他一些影响指数复制的市场因素的限
制， 使基金管理人无法依指数权重购买成份股， 基金管理人可以根据市场
情况， 结合经验判断， 对投资组合进行适当调整， 以获得 更接近标的指 数
的收益率。
2 、固定收益 类投资策略
本基金将主要以降低跟踪误差和投资组合流动性管理为目的， 综合考虑 流
动性和收益性，构建本基金债券和货币市场工具的投资组合。
3 、衍生品投 资策略
为更好地实现本基金的投资目标， 本 基金还将在条件允许的情况下投资于广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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股指期货等金融衍生品， 以期降低跟踪误差水平。 本基金投资于金融衍生
品的目标是使得基金的投资组合更紧密地跟踪标的指数， 以 便更好地实现
基金的投资目标， 不得应用于投机交易目的， 或用作杠杆工具放大基金的
投资。
正 常 情 况 下， 本 基 金 力求 日 均 跟 踪偏 离 度 的绝对 值 不 超 过 0.2% ， 年跟踪
误差不超过 2% 。如因指 数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟
踪误差超过上述范围， 基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、 跟踪
误差进一步扩大。
业绩比较基准
本基金的标的指数为纳 斯达克 100 指数 （Nasdaq-100 Index ） 。 本基金的业
绩比较基准为经汇率调整后的标的指数收益率。
风险收益特征
本基金为股票型基金， 风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市
场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、
以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 段西军 王永民
联系电话 020-83936666 010-66594896
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 95105828,020-83936999 95566
传真 020-89899158 010-66594942
2.4 境 外 投资顾 问 和 境外资 产 托 管人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 - Bank of China(Hong Kong)
中文 - 中国银行( 香港) 有限公司
注册地址 - -
办公地址 - -
邮政编码 - - 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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2.5 信 息 披露方 式
登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33
楼
§ 3
主 要 财务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标
2015 年 6 月 10 日 （ 基 金合 同 生 效日） 至 2015
年 12 月 31 日
本期已实现收益 -5,271,963.72
本期利润 -2,068,768.17
加权平均基金份额本期利润 -0.0187
本期基金份额净值增长率 0.65%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2015 年末
期末可供分配基金份额利润 -0.0339
期末基金资产净值 36,288,473.65
期末基金份额净值 1.0065
注：1. 本基金 合同生效日为 2015 年 06 月 10 日， 至披露时点不满一年。。
2. 所述基金业 绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
3.. 本期已实 现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
4.. 期末可供 分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差 ②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 11.67% 1.12% 12.45% 1.14% -0.78% -0.02%
过去六个月 1.52% 1.33% 10.01% 1.36% -8.49% -0.03%
自基金合同生效起
至今
0.65% 1.26% 9.24% 1.32% -8.59% -0.06%
注：本基金业绩比较基准：人民币计价的纳斯达克 100 总 收益指数收益率。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2015 年 6 月 10 日至 2015 年 12 月 31 日)
3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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注：本基金合同于 2015 年 6 月 10 日 生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年
度进行折算。
3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况
本基金自合同生效日（2015 年 6 月 10 日）至报告 期末未进行利润分配。
§ 4
管 理 人报 告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注册资本
1.2688 亿元 人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海 香 江 金 融控 股 集 团 有限 公 司 、 康美 药 业 股 份有 限 公 司 和广 州 科 技 金融 创 新 投 资控 股 有 限 公司 。 公
司 拥 有 公 募基 金 、 社 保基 金 投 资 管理 人 、 受 托管 理 保 险 资金 投 资 管 理人 、 合 格 境内 机 构 投 资者 境 外
证券投资管理（QDII ） 和特定客户资产管理等业务资格。
本 基 金 管 理人 在 董 事 会下 设 合 规 及风 险 管 理 委员 会 、 薪 酬与 资 格 审 查委 员 会 、 战略 规 划 委 员会
三个专业委员会。 公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 24 个部门：综合管理部、财务部、
人 力 资 源 部、 监 察 稽 核部 、 基 金 会计 部 、 注 册登 记 部 、 信息 技 术 部 、中 央 交 易 部、 规 划 发 展部 、 研
究 发 展 部 、权 益 投 资 一部 、 权 益 投资 二 部 、 固定 收 益 部 、数 量 投 资 部、 量 化 投 资部 、 另 类 投资 部 、广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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数 据 策 略 投资 部 、 国 际业 务 部 、 产品 营 销 管 理部 、 北 京 分公 司 、 广 州分 公 司 、 上海 分 公 司 、互 联 网
金融部、 北京办事处。 此外， 还出资设立了广发国际资产管理有限公司 （香港子公司） 、 瑞元资本管
理有限公司，参股了证通股份有限公司。
截至 2015 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理八十八只开放式基金---广发 聚富开放式证券投资基
金、 广发稳健增长开放式证券投资基金、 广发小盘成长股票型证券投资基金 （LOF ） 、 广发货币市场
基 金 、 广 发聚 丰 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 策略 优 选 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发大 盘 成 长 混合 型 证
券投资基金、广发增强债券型证券投资基金、广发核心精选股票型证券投资基金、广发沪深 300 指
数证券投资基金、 广发聚瑞股票型证券投资基金、 广发中证 500 指数 证券投资基金 （LOF ） 、 广发内
需 增 长 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 全球 精 选 股 票型 证 券 投 资基 金 、 广 发行 业 领 先 股票 型 证
券投资基金、广发聚祥灵活配置混合型证券投资基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资
基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、广发标普全球农业指数证券投资
基 金 、 广 发聚 利 债 券 型证 券 投 资 基金 、 广 发 制造 业 精 选 股票 型 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 财 信 用债 证 券
投资基金、广发深证 100 指数分级证券投资基金、广发消费品精选股票型证券投资基金、广发理财
年年红债券型证券投资基金、广发纳斯达克 100 指数证券投资基金，广发双债添利债券型证券投资
基金、 广发纯债债券型证券投资基金、 广发理财 30 天债券 型证券投资基金、 广发新经济股票型发起
式证券投资基金、广发中证 500 交 易型开放式指数证券投资基金、广发聚源定期开放债券型证券投
资基金、广发轮动配置股票型证券投资基金、广发聚鑫债券型证券投资基金、广发理财 7 天债券型
证 券 投 资 基金 、 广 发 美国 房 地 产 指数 证 券 投 资基 金 、 广 发集 利 一 年 定期 开 放 债 券型 证 券 投 资基 金 、
广 发 趋 势 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 优 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发天 天 红
发 起 式 货 币市 场 基 金 、广 发 亚 太 中高 收 益 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发现 金 宝 场 内实 时 申 赎 货币 市 场
基 金 、 广 发全 球 医 疗 保健 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 成 长 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 钱
袋 子 货 币 市场 基 金 、 广发 天 天 利 货币 市 场 基 金、 广 发 集 鑫债 券 型 证 券投 资 基 金 、广 发 竞 争 优势 灵 活
配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 新动 力 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 中证 全 指 可 选消 费 交 易 型开 放 式
指 数 证 券 投资 基 金 、 广发 主 题 领 先灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 活 期 宝 货币 基 金 、 广发 逆 向
策略灵活配置混合型证券投资基金、广发中证百度百发策略 100 指数 型证券投资基金、广发中证全
指 医 药 卫 生交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 信 息 技 术交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基
金 、 广 发 中证 全 指 信 息技 术 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 发 起 式 联接 基 金 、 广发 对 冲 套 利定 期 开
放 混 合 型 发起 式 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 养 老产 业 指 数 型发 起 式 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 金 融
地 产 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 、 广 发 中证 环 保 产 业指 数 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 安 混合 型 证
券 投 资 基 金、 广 发 纳 斯达 克 生 物 科技 指 数 型 发起 式 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 宝 混 合型 证 券 投 资基 金 、广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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广 发 聚 惠 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发中 证 全 指 可选 消 费 交 易型 开 放 式 证券 投 资 基 金发 起 式
联 接 基 金 、广 发 中 证 全指 医 药 卫 生交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 发起 式 联 接 基金 、 广 发 安心 回 报
混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 安 泰 回报 混 合 型 证券 投 资 基 金、 广 发 聚 康混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚
泰混合型证券投资基金、广发纳斯达克 100 交 易型开放式指数证券投资基金、广发中证全指能源交
易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 全 指原 材 料 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 、 广 发中 证 全
指 主 要 消 费交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 能 源 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 发
起 式 联 接 基金 、 广 发 中证 全 指 金 融地 产 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 发 起 式 联接 基 金 、 广发 中 证
医 疗 指 数 分级 证 券 投 资基 金 、 广 发改 革 先 锋 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发中 证 全 指 原材 料 交
易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金 发 起式 联 接 基 金、 广 发 中 证全 指 主 要 消费 交 易 型 开放 式 指 数 证券 投 资
基金发起式联接基金、广发沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金、广发百发大数据策略精选灵
活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发百 发 大 数 据策 略 成 长 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发聚 盛 灵
活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发多 策 略 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 安富 回 报 灵 活配 置 混
合型证券投资基金和广发安宏回报灵活配置混合型证券投资基金，管理资产规模为 3300.24 亿元。
同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合和社保基金投资组合。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
邱炜
本基金的基金
经理；广发全
球农业指数
（QDII ）的 基
金经理；广发
纳斯达克 100
指数（QDII ）
基金的基金经
理；广发美国
房地产指数
(QDII) 基金的
基金经理；广
发亚太中高收
益债券 （QDII ）
基金的基金经
理；广发全球
医疗保健
2015-06-10 - 8 年
男， 中国籍， 统计学博 士，
持有中国证券投资基金业
从业证书，2007 年 5 月至
2008 年 7 月 在摩根大通集
团（纽约）任高级分析师
兼助理副总裁，2008 年 7
月至 2011 年 6 月任广发基
金管理有限公司国际业务
部研究员，2011 年 6 月 28
日起任广发全球农业指数
(QDII) 基金的 基金经理，
2012 年 8 月 15 日起任广发
纳斯达克 100 指数(QDII)
基金的基金经理，2013 年
8 月 9 日起任 广发美国房地
产指数(QDII) 基金的基金
经理，2013 年 11 月 28 日广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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（QDII ）基 金
的基金经理；
广发生物科技
指数（QDII ）
基金的基金经
理；国际业务
部副总经理；
另类投资部副
总经理
起任广发亚太中高收益债
券(QDII) 基金 的基金经理，
2013 年 12 月 10 日起任广
发全球医疗保健(QDII) 基
金的基金经理，2014 年 1
月 21 日起任 广发基金管理
有限公司国际业务部副总
经理， 2015 年 1 月 14 日起
任广发基金管理有限公司
另类投资部副总经理，
2015 年 3 月 30 日起任广生
物科技指数(QDII) 基金的
基金经理，2015 年 6 月 10
日起任广发纳指 100ETF
基金的基金经理。
李耀柱
本基金的基金
经理
2015-12-17 - 5 年
男，中国籍，理学硕士，
持有中国证券投资基金业
从业证书，2010 年 8 月至
2014 年 7 月 在广发基金管
理有限公司中央交易部任
股票交易员，2014 年 8 月
至 2015 年 12 月在国际业
务部先后任 QDII 基金的 研
究员、 基金经理助理， 2015
年 12 月 17 日起任广发纳
指 100ETF 基 金的基金经
理。
注：1. “ 任职日期 ” 和“ 离职日期” 指公司公告聘任或解聘日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套法规、 《广发
纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信
用 、 勤 勉 尽责 的 原 则 管理 和 运 用 基金 资 产 ， 在严 格 控 制 风险 的 基 础 上， 为 基 金 份额 持 有 人 谋求 最 大
利 益 ， 基 金运 作 合 法 合规 ， 无 损 害基 金 持 有 人利 益 的 行 为， 基 金 的 投资 管 理 符 合有 关 法 规 及基 金 合
同的规定。
4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
公 司 通 过 建立 科 学 、 制衡 的 投 资 决策 体 系 ， 加强 交 易 分 配环 节 的 内 部控 制 ， 并 通过 实 时 的 行为广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在 投 资 决 策的 内 部 控 制方 面 ， 公 司制 度 规 定 投资 组 合 投 资的 股 票 必 须来 源 于 备 选股 票 库 ， 重点
投 资 的 股 票必 须 来 源 于核 心 股 票 库。 公 司 建 立了 严 格 的 投资 授 权 制 度， 投 资 组 合经 理 在 授 权范 围 内
可以自主决策， 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 在交易过程中， 中央交易部按照 “ 时
间优先、 价格优先、 比例分配、 综合平衡 ” 的原则， 公平分配投资指令。 公司原则上禁止不同组合间
的同日反向交易 （指数型基金除外） ； 对于不同投资组合间的同时同向交易， 公司可以启用公平交易
模块，确保交易的公平。
公 司 监 察 稽核 部 对 非 公开 发 行 股 票申 购 和 以 公司 名 义 进 行的 债 券 一 级市 场 申 购 方案 和 分 配 过程
进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，
对 投 资 组 合和 交 易 对 手之 间 议 价 交易 的 交 易 价格 公 允 性 进行 审 查 ， 并由 相 关 投 资组 合 经 理 对交 易 价
格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3 日内和 5 日内的股票
同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 报 告 期 内， 上 述 公 平交 易 制 度 总体 执 行 情 况良 好 。 通 过对 本 年 度 该组 合 与 公 司其 余 各 组 合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
报 告 期 内 ，未 出 现 涉 及本 基 金 的 交易 所 公 开 竞价 同 日 反 向交 易 成 交 较少 的 单 边 交易 量 超 过 该证
券当日成交量 5% 的情况 。
4.4 管理人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2015 年一季 度初， 虽然油价下行拖累美国能源企业的走势， 以标普 500 为主的美股 大指数显著
回落，但是 1 月底的欧洲 QE 推升 了美股。同时，消费者信心指数创出新高也推动美国股市上扬。
但是在一季度末，美股在非农就业数据超预期和美联储偏鹰派的言论中回落。
二季度初，由于美股在一季度末大幅回落，而且中国股市红火带动美国股市也在 4 月份上扬。广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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但 是 随 后 两个 月 美 股 表现 疲 软 ， 主要 受 到 市 场对 美 国 加 息的 分 歧 制 约， 在 区 间 震荡 。 尽 管 企业 盈 利
数 据 超 预 期和 美 元 强 势的 影 响 低 于预 期 ， 美 股仍 然 在 二 季度 上 下 两 难。6 月 底 的美 联 储 议 息虽 然 如
预 期 推 后 加息 ， 但 是 希腊 的 债 务 问题 也 为 美 国短 期 走 势 形成 不 确 定 性。 不 仅 如 此，6 月 中 旬中 国 股
市 遇 到 流 动性 问 题 ， 该问 题 也 一 定程 度 地 制 约了 美 国 股 市的 上 涨 ， 投资 人 在 衡 量中 国 股 市 流动 性 对
市场产生的影响。
三季度，纳斯达克 100 指数波动剧烈。7 月，美国股市强劲上扬，纳斯达 克 100 指 数创出过去
10 年的新高 。 8 月， 大宗 商品价格全线下跌引起投资者对全球经济进入通缩的担忧， 美股持续下行，
美国三大股指均创出 2011 年 9 月以来 最大单周跌幅。 虽然九月上旬美股大幅反弹， 但是由于中国经
济疲弱对美国经济的负面影响，市场也在月末快速回落。
经 历 过 三 季度 的 腥 风 血雨 之 后 ， 美股 终 于 在 四季 度 迎 来 了反 弹 。10 月初 公 布 的 非农 就 业 数 据 、
当 其 时 美 联储 首 次 加 息大 幅 延 后 、以 及 欧 洲 和中 国 央 行 释放 的 宽 松 信号 ， 推 动 美国 股 市 以 及其 他 地
区股市的反弹。 进入 11 月， 强劲的非农就业数据引发大家对加息的担忧， 美国股市承压， 涨幅变缓 。
12 月份，美 联储最终在当月 FOMC 会议上决定加息 25 个基点，正式开启了加息周期。美国股市在
加息后，迎来了短暂的上涨后小幅回调结束了 2015 年的行情 。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
本报告期内，本基金的净值增长率为 0.65% ，同 期业绩比较基准收益率为 9.24% 。
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
展望 2016 年 ，美国以及全球市场的波动会增加。中国经济转型和美国加息的节奏将是 2016 年
全 年 的 主 题。 我 们 认 为在 这 两 个 宏观 因 素 的 叠加 下 ， 美 国股 市 将 会 表现 波 动 ， 板块 的 结 构 性机 会 会
比整体的趋势性机会要大。纳斯达克 100 指数 仍然代表美国最先进技术，该指数的成分股受益于虚
拟 现 实 、 增强 现 实 、 云计 算 、 人 工智 能 、 新 能源 汽 车 和 医药 生 物 技 术等 板 块 的 快速 增 长 ， 企业 的 盈
利仍然会进入快速上升通道，未来长期仍然有巨大的增长机会。
4.6 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
公 司 设 有 估值 委 员 会 ，按 照 相 关 法律 法 规 和 证监 会 的 相 关规 定 ， 负 责制 定 旗 下 基金 投 资 品 种的
估 值 原 则 和估 值 程 序 ，并 选 取 适 当的 估 值 方 法， 经 公 司 管理 层 批 准 后方 可 实 施 。估 值 委 员 会的 成 员
包 括 ： 公 司分 管 投 研 、估 值 的 副 总经 理 、 督 察长 、 各 投 资部 门 负 责 人、 研 究 发 展部 负 责 人 、监 察 稽广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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核 部 负 责 人和 基 金 会 计部 负 责 人 。估 值 委 员 会定 期 对 估 值政 策 和 程 序进 行 评 价 ，在 发 生 了 影响 估 值
政 策 和 程 序的 有 效 性 及适 用 性 的 情况 后 及 时 修订 估 值 方 法， 以 保 证 其持 续 适 用 。基 金 日 常 估值 由 基
金 会 计 部 具体 执 行 ， 并确 保 和 托 管行 核 对 一 致。 投 资 研 究人 员 积 极 关注 市 场 变 化、 证 券 发 行机 构 重
大 事 件 等 可能 对 估 值 产生 重 大 影 响的 因 素 ， 向估 值 委 员 会提 出 估 值 建议 ， 确 保 估值 的 公 允 性。 监 察
稽 核 部 负 责定 期 对 基 金估 值 程 序 和方 法 进 行 核查 ， 确 保 估值 委 员 会 的各 项 决 策 得以 有 效 执 行。 以 上
所 有 相 关 人员 具 备 较 高的 专 业 能 力和 丰 富 的 行业 从 业 经 验。 为 保 证 基金 估 值 的 客观 独 立 ， 基金 经 理
不 参 与 估 值的 具 体 流 程， 但 若 存 在对 相 关 投 资品 种 估 值 有失 公 允 的 情况 ， 可 向 估值 委 员 会 提出 意 见
和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利益为准则。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 、 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 ， 由 其按
合同约定提供相关债券品种的估值数据。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分 配情 况 的 说明
根 据 本 基 金 合 同 中 “ 基 金 收 益 与 分 配 ” 之 “ （ 三 ） 基 金 收 益 分 配 原 则 ” 的 相 关 规 定 ， 本 基 金 本 年 度
未进行利润分配，符合合同规定。
4.8 报 告 期内管 理 人 对本基 金 持 有人数 或 基 金资产 净 值 预警情 形 的 说明
自 2015 年 11 月 10 日至 2015 年 12 月 31 日， 本基金 连续 38 个工 作日出现资产净值低于五千万。
§ 5
托 管 人报 告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称 “ 本托管人” ）在对广发纳斯达克 100 交易型开放
式 指 数 证 券 投 资 基 金 （ 以 下 称 “ 本 基 金 ” ） 的 托 管 过 程 中 ， 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关
法 律 法 规 、基 金 合 同 和托 管 协 议 的有 关 规 定 ，不 存 在 损 害基 金 份 额 持有 人 利 益 的行 为 ， 完 全尽 职 尽
责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
本 报 告 期 内， 本 托 管 人根 据 《 证 券投 资 基 金 法》 及 其 他 有关 法 律 法 规、 基 金 合 同和 托 管 协 议的
规 定 ， 对 本基 金 管 理 人的 投 资 运 作进 行 了 必 要的 监 督 ， 对基 金 资 产 净值 的 计 算 、基 金 份 额 申购 赎 回
价 格 的 计 算以 及 基 金 费用 开 支 等 方面 进 行 了 认真 地 复 核 ，未 发 现 本 基金 管 理 人 存在 损 害 基 金份 额 持
有人利益的行为。 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “ 金融
工具风险及管理 ” 部分未在托管人复核范围内） 、 投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§ 6
审 计 报告
本 报 告 期 的基 金 财 务 会计 报 告 经 德勤 华 永 会 计师 事 务 所 （特 殊 普 通 合伙 ） 审 计 ，注 册 会 计 师签
字出具了德师报( 审) 字(16) 第 P0787 号标准无保 留意见的审计报告。 投资者可通过年度报告正文查看
审计报告全文。
§7
年 度 财务 报 表
7.1 资 产 负债表
会计主体：广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产
本期末
2015 年 12 月 31 日
资产： -
银行存款 2,045,419.71
结算备付金 -
存出保证金 -
交易性金融资产 34,925,932.69
其中：股票投资 32,865,136.78
基金投资 2,060,795.91
债券投资 -
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 157.48 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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应收股利 15,984.38
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 36,987,494.26
负 债 和 所有者 权 益
本期末
2015 年 12 月 31 日
负债： -
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 488,270.34
应付赎回款 -
应付管理人报酬 25,344.57
应付托管费 7,920.16
应付销售服务费 -
应付交易费用 -
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 177,485.54
负债合计 699,020.61
所 有 者 权益： -
实收基金 36,052,541.00
未分配利润 235,932.65
所 有 者 权益合 计 36,288,473.65
负 债 和 所有者 权 益 总计 36,987,494.26 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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注： 1 、 报告截 止日 2015 年12 月 31 日， 基金份额净值人民币 1.0065 元 ， 基金 份额总额 36,052,541.00
份。
2 、本会计期 间为 2015 年 6 月 10 日( 基 金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主体： 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金
本报告期：2015 年 6 月 10 日（基金合 同生效日） 至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 6 月 10 日（ 基 金合 同 生 效日） 至 2015 年 12 月 31
日
一、收入 -1,096,918.79
1. 利息收入 501,538.87
其中：存款利息收入 501,538.87
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列） -3,175,135.62
其中：股票投资收益 2,334,159.46
基金投资收益 268,760.82
债券投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 -5,915,632.30
股利收益 137,576.40
3. 公允价值变动收益（损 失以 “- ” 号
填列）
3,203,195.55
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列） 905,146.43
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） -2,531,664.02
减 ： 二 、费用 971,849.38 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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1 ．管理人报 酬 479,485.16
2 ．托管费 149,839.10
3 ．销售服务 费 -
4 ．交易费用 77,397.28
5 ．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6 ．其他费用 265,127.84
三 、 利 润 总额 （ 亏 损 总额 以 “- ”号填
列）
-2,068,768.17
减：所得税费用 -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ” 号 填 列） -2,068,768.17
7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金
本报告期：2015 年 6 月 10 日（基金合 同生效日） 至 2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 6 月 10 日（ 基 金合 同 生 效日） 至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
263,052,541.00 - 263,052,541.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -2,068,768.17 -2,068,768.17
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少以 “- ” 号填列）
-227,000,000.00 2,304,700.82 -224,695,299.18
其中：1. 基金 申购款 2,000,000.00 -1,259.69 1,998,740.31
2. 基金赎回款 -229,000,000.00 2,305,960.51 -226,694,039.49
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净值减少以 “- ” 号
填列）
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
36,052,541.00 235,932.65 36,288,473.65
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：王志伟，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章
7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况
广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 (“ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会 (“ 中国
证监会 ”) 证监许可[2015]275 号文核准， 由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基
金法》 、 《证 券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发纳斯达克 100 交易型开 放式指数证券投
资基金基金合同》 (“ 基金 合同”) 发起， 于 2015 年 6 月 10 日募集 成立。 本基金的基金管理人为广发基
金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
本基金募集期为 2015 年 5 月 20 日至 2015 年 6 月 2 日， 本基金 为交易型开放式基金， 存 续期限
不定， 募集资金总额为人民币 263,052,541.00 元 ， 有效认购户数为 3,617 户。 其中， 认 购资金在募集
期间产生的利息共计人民币 10,541.00 元，折合基金份额 10,541.00 份，按 照基金合同的有关约定计
入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所( 特殊普通合伙) 验资。
根 据 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 、 《 证 券 投 资 基 金运 作 管 理 办法 》 和 基 金合 同 等 有 关规
定，本基金的投资范围包括：纳斯达克 100 指 数的成份股、备选成份股、境外交易的跟踪同一标的
指数的公募基金 （包括 ETF ） 、 依法发 行或上市的其他股票、 固定收益类资产、 银行存款、 货币市场
工 具 、 股 指期 货 等 金 融衍 生 品 以 及法 律 法 规 或中 国 证 监 会允 许 基 金 投资 的 其 他 金融 工 具 ， 但须 符 合
中国证监会相关规定。
在建仓完成后， 本基金投资于标的指数成份股、 备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90% ，
且不低于非现金基金资产的 80% 。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人
在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准：纳斯达克 100 指数。
本基金的财务报表于 2016 年 3 月 23 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 相 关 规 定( 以 下 简 称 “ 企 业 会 计 准 则 ”) 及中
国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规 定 编 制 ，同 时 在 具 体会 计 核 算 和信 息 披 露 方面 也 参
考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本 基 金 财 务报 表 的 编 制符 合 企 业 会计 准 则 和 中国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2015 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2015 年 6 月 10 日(基金
合同生效日) 起 至 2015 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
7.4.4.1 会计年 度
本基金的会计年度为公历年度， 即每年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止。 本会 计期间为 2015 年 6 月
10 日( 基金合 同生效日) 起至 2015 年 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本 位 币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资 产 和 金融负 债 的 分类
1. 金融资产的 分类
根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 ， 本 基金 将 所 持 有的 金 融 资 产在 初 始 确 认时 划 分 为 以公
允 价 值 计 量且 其 变 动 计入 当 期 损 益的 金 融 资 产和 贷 款 及 应收 款 项 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当
期损益的金融资产包括股票投资、 债券投资、 基金投资和衍生工具投资( 主要为权证投资和股指期货)
等 ， 其 中 股票 投 资 、 债券 投 资 和 基金 投 资 在 资产 负 债 表 中作 为 交 易 性金 融 资 产 列报 ， 衍 生 工具 投 资
在资产负债表中作为衍生金融资产列报。
本 基 金 持 有的 各 类 应 收款 项 、 买 入返 售 金 融 资产 等 在 活 跃市 场 中 没 有报 价 、 回 收金 额 固 定 或可
确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2. 金融负债的 分类
根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 ， 本 基金 将 持 有 的金 融 负 债 在初 始 确 认 时全 部 划 分 为其
他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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7.4.4.4 金融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认
金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时， 于 交 易 日按 公 允 价 值在 资 产 负 债表
内 确 认 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 资产 ， 取 得 时发 生 的 相 关交 易 费 用 计入 当 期
损 益 ； 支 付的 价 款 中 包含 已 宣 告 但尚 未 发 放 的现 金 股 利 或债 券 起 息 日或 上 次 除 息日 至 购 买 日止 的 利
息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 按 照 公允 价 值 进 行后 续 计 量 ，公 允 价 值 变动
形 成 的 利 得或 损 失 以 及与 该 等 金 融资 产 相 关 的股 利 和 利 息收 入 计 入 当期 损 益 ； 应收 款 项 和 其他 金 融
负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
满足下列条 件之一的金 融资产，予 以终止确认：(1) 收取该 金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产
已 转 移 ， 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 ， 但 是放 弃 了
对 该 金 融 资产 控 制 。 金融 负 债 的 现时 义 务 全 部或 部 分 已 经解 除 的 ， 才能 终 止 确 认该 金 融 负 债或 其 一
部分。
1. 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 股票投资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
股票持有期间获得的股票股利( 包括送红股和公积金转增股本) 而获得的股票， 于除息日按股权登
记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
(2) 债券投资
买 入 债 券 于交 易 日 按 债券 的 公 允 价值 入 账 ， 相关 交 易 费 用直 接 计 入 当期 损 益 ， 上述 公 允 价 值不
包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息( 作为应收利息单独核算) 。
配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 ， 于实 际 取 得 日按 照 估 值 方法 对 分 离 交易 可 转 换 债券
的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。
买入央行票据和 零息债 券视同到期一次还本付息的附息债券， 根据其发行价、 到期价和发行期
限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
(3) 基金投资
买入基金于交易日按基金的公允价值入账，相关的交易费用直接计入当期损益。
卖出基金于交易日确认基金投资收益，卖出基金按移动加权平均法结转成本。 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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(4) 权证投资
买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证( 包括配股权证) ，在除权 日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数量 ，
成本为零。
配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 而 取得 的 权 证 ，于 实 际 取 得日 按 照 估 值方 法 对 分 离交
易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
(5)
股指期 货
股 指 期 货 于相 关 合 同 签署 日 以 公 允价 值 进 行 初始 计 量 ， 并以 公 允 价 值进 行 后 续 计量 ， 公 允 价值
变 动 计 入 当期 损 益 。 因股 指 期 货 交易 每 日 无 负债 结 算 确 认的 相 关 金 融资 产 和 金 融负 债 ， 与 相关 的 股
指期货暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
2. 贷款及应 收款项
买入返售金融资产
买 入 返 售 金融 资 产 为 本基 金 按 照 返售 协 议 约 定先 买 入 再 按固 定 价 格 返售 证 券 等 金融 资 产 所 融出
的资金。
买 入 返 售 金融 资 产 按 交易 日 应 支 付或 实 际 支 付的 全 部 价 款入 账 ， 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金
额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3. 其他金融负 债
卖出回购金融资产款
卖 出 回 购 金融 资 产 款 为本 基 金 按 照回 购 协 议 先卖 出 再 按 固定 价 格 买 入票 据 、 证 券等 金 融 资 产所
融入的资金。
卖 出 回 购 金融 资 产 款 于交 易 日 按 照应 收 或 实 际收 到 的 金 额入 账 ， 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金
额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
1. 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最近
交 易 日 后 经济 环 境 未 发生 重 大 变 化且 证 券 发 行机 构 未 发 生影 响 证 券 价格 的 重 大 事件 的 ， 按 最近 交 易
日的市场交易价格确定公允价值。
2. 存在活跃 市场的金融 工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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3. 当金融工 具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可 靠 性 的 估值 技 术 确 定公 允 价 值 。估 值 技 术 包括 参 考 熟 悉情 况 并 自 愿交 易 的 各 方最 近 进 行 的市 场 交
易 中 使 用 的价 格 、 参 照实 质 上 相 同的 其 他 金 融工 具 的 当 前公 允 价 值 、现 金 流 量 折现 法 和 期 权定 价 模
型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
本 基 金 以 公允 价 值 进 行后 续 计 量 的金 融 资 产 与金 融 负 债 ，其 公 允 价 值计 量 基 于 公允 价 值 的 输入
值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.4.6 金融资 产 和 金融负 债 的 抵销
当 本 基 金 具有 抵 销 已 确认 金 融 资 产和 金 融 负 债的 法 定 权 利， 且 目 前 可执 行 该 种 法定 权 利 ， 同时
本 基 金 计 划以 净 额 结 算或 同 时 变 现该 金 融 资 产和 清 偿 该 金融 负 债 时 ，金 融 资 产 和金 融 负 债 以相 互 抵
销 后 的 金 额在 资 产 负 债表 内 列 示 。除 此 以 外 ，金 融 资 产 和金 融 负 债 在资 产 负 债 表内 分 别 列 示， 不 予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基 金
实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 对应 的 金 额 。申 购 、 赎 回、 转 换 及 红利 再 投 资 等引 起 的 实 收基
金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平 准 金
损 益 平 准 金指 申 购 、 赎回 、 转 入 、转 出 及 红 利再 投 资 等 事项 导 致 基 金份 额 变 动 时， 相 关 款 项中
包含的未分配利润。 根据交易申请日利润分配( 未分配利润) 已实现与未实现部分各自占基金净值的比
例 ， 损 益 平准 金 分 为 已实 现 损 益 平准 金 和 未 实现 损 益 平 准金 。 损 益 平准 金 于 基 金申 购 确 认 日或 基 金
赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配( 未分配利润) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认和 计 量
1. 利息收入
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
(2) 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内， 按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除
适 用 情 况 下由 债 券 发 行企 业 代 扣 代缴 的 个 人 所得 税 后 的 净额 ， 逐 日 确认 债 券 利 息收 入 。 贴 息债 视 同广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
第 23 页共 37 页
到 期 一 次 性还 本 付 息 的附 息 债 ， 根据 其 发 行 价、 到 期 价 和发 行 期 限 推算 内 含 利 率后 ， 逐 日 确认 债 券
利息收入。
(3) 买入返售金融资产收 入按买入返 售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提，
若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
2. 投资收益
(1) 股 票 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 股 票 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 股 票 投 资 成 本 的 差 额确
认。
(2) 债 券 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 债 券 投 资 成 本 与 应 收 利
息( 若有) 后的 差额确认。
(3) 基 金 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 或 赎 回 基 金 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 基 金 投 资 成 本 的 差 额 确
认。
(4) 衍 生 工 具 投 资 收 益 于 交 易 日 按 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 衍 生 工 具 投 资 成 本 后 的 差 额
确认。
(5) 股利收益和基金分红收益于除息日确认， 并按宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票和基
金上市所在地适用的预交所得税后的净额入账。
3. 公允价值变 动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/ 负债的公允
价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/ 负债卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量
1. 本基金的 基金管理人报酬按前一日基金资产净值× 0.80% 的年费率逐日计提。
2. 本基金的 基金托管费按前一日基金资产净值× 0.25% 的年费 率逐日计提。
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入
交易费用。
4. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计
提，若合同利率与实际利率 差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基 金的 收 益 分配政 策
1 、当基金份 额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1% 以上时，可进行收益分配。在收益
评 价 日 ， 基金 管 理 人 对基 金 份 额 净值 增 长 率 和标 的 指 数 同期 增 长 率 进行 计 算 ， 计算 方 法 参 见《 招 募
说明书》 ； 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
第 24 页共 37 页
2 、 在符合基 金收益分配条件的前提下， 本基金收益每年最多分配 4 次 。 本基金以使收益分配后
基 金 份 额 净值 增 长 率 尽可 能 贴 近 标的 指 数 同 期增 长 率 为 原则 进 行 收 益分 配 。 基 于本 基 金 的 性质 和 特
点 ， 本 基 金收 益 分 配 不须 以 弥 补 浮动 亏 损 为 前提 ， 收 益 分配 后 有 可 能使 除 息 后 的基 金 份 额 净值 低 于
面值；
3 、本基金的 收益分配采取现金分红的方式；
4 、 《基金合 同》生效不满 3 个月可 不进行收益分配；
5 、每一基金 份额享有同等分配权；
6 、法律法规 或监管机关另有规定的，从其规定。
在 对 持 有 人利 益 无 实 质性 不 利 的 影响 下 ， 基 金管 理 人 、 登记 结 算 机 构可 对 基 金 收益 分 配 原 则进
行调整，不需召开基金份额持有人大会。
7.4.4.12 外 币交 易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外 币 货 币 性项 目 ， 于 估值 日 采 用 估值 日 的 即 期汇 率 折 算 为人 民 币 ， 折算 后 记 账 本位 币 金 额 与原
记 账 本 位 币金 额 的 差 额直 接 计 入 汇兑 收 益 项 目。 以 公 允 价值 计 量 的 外币 非 货 币 性项 目 ， 于 估值 日 采
用 估 值 日 的即 期 汇 率 折算 为 人 民 币， 折 算 后 记账 本 位 币 金额 与 原 记 账本 位 币 金 额的 差 额 作 为公 允 价
值变动处理，直接计入当期损益。
7.4.4.13 分 部报 告
根 据 本 基 金的 内 部 组 织机 构 、 管 理要 求 及 内 部报 告 制 度 ，本 基 金 整 体为 一 个 报 告分 部 ， 且 向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及 差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正 的 说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
第 25 页共 37 页
7.4.6 税项
根据财政部 、国家税务 总局财税 [2002]128 号文《关于开放 式证券投资 基金有关税 收问题的 通
知》 、 财税[2004]78 号文 《 关于证券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2008]1 号文 《关于 企业所得税
若干优惠政策的通知》及其他相关境内 外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1. 以发行基 金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
2. 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 股 权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
3. 基金取得的 源自境外的收入， 其涉及的境外所得税按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
7.4.7 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
广发基金管理有限公司
基金发起人、 基金管理人、 注册登记与过户
机构、直销机构
中国银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
中国银行（纽约）有限公司 基金境外资产托管人
广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构
广州科技金融创新投资控股有限公司
基金管理人股东
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
广发国际资产管理有限公司(GF International
Investment Management Limited)
基金管理人全资子公司
瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司
注：本报告期内无存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。
7.4.8 本报 告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易
7.4.8.1 通过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
7.4.8.1.1 股票 交 易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.8.1.2 权证 交 易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.8.1.3 应支 付 关 联方的 佣 金
本基金本报告期内无应支付关联方的佣金，本报告期末无应付关联方佣金余额。 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
第 26 页共 37 页
7.4.8.2 关联方 报 酬
7.4.8.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年6 月10日（基金合同生效日） 至2015 年12 月31日
当期发生的基金应支付的管理费 479,485.16
其中：支付销售机构的客户维护费 -
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.80% 年费率计 提。计算方法如下：
H=E× 0.80%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.8.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年6 月10日（基金合同生效日） 至2015 年12 月31日
当期发生的基金应支付的托管费 149,839.10
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25% 的年费率 计提。托管费的计算方法如下：
H=E× 0.25%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内 从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.8.3 与关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期内无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
第 27 页共 37 页
7.4.8.4 各关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.8.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
本报告期内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.8.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2015 年 12 月 31 日
持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
广发证券股份有
限公司
522,726.00 1.54%
7.4.8.5 由关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年6 月10日（基金合同生效日）至2015 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入
中国银行股份有限公司 154,548.98 501,538.87
中国银行 （纽约） 有限公司 1,890,870.73 -
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司和境外资产托管人中国银行纽约分
行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.8.6 本基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.9 期末 （2015 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.9.1 因认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 ， 本基金无因 认购新发/ 增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.9.2 期末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 ，本基金无持有的暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3 期末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.9.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
第 28 页共 37 页
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.9.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.10 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
1. 公允价值
(1) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 接 近 于公
允价值。
(2) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于 2015 年 12 月 31 日， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额为
34,925,932.69 元，无属于 第二层级和第三层级的余额。
(iii) 公允价值 所属层级间的重大变动
对 于 证 券 交易 所 上 市 的证 券 ， 若 出现 重 大 事 项停 牌 、 交 易不 活 跃 、 或属 于 非 公 开发 行 等 情 况，
本 基 金 分 别于 停 牌 日 至交 易 恢 复 活跃 日 期 间 、交 易 不 活 跃期 间 及 限 售期 间 将 相 关证 券 的 公 允价 值 列
入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。
2. 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资 组合 报 告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ） 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
第 29 页共 37 页
1 权益投资 32,865,136.78 88.85
其中：普通股 32,272,264.41 87.25
存托凭证 592,872.37 1.60
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 2,060,795.91 5.57
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 2,045,419.71 5.53
8 其他各项资产 16,141.86 0.04
9 合计 36,987,494.26 100.00
8.2 期 末 投资目 标 基 金明细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1
PROSHAR
ES ULTRA
QQQ
ETF
契约型开
放式
ProShares Trust 2,060,795.91 5.68 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
第 30 页共 37 页
8.3 期 末 在各个 国 家 （地区 ） 证 券市场 的 权 益投资 分 布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
美国 32,865,136.78 90.57
合计 32,865,136.78 90.57
注：国家（地区）类别根据股票及存托凭证所在的证券交易所确定。
8.4 期 末 按行业 分 类 的权益 投 资 组合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
能源 - -
材料 - -
工业 498,561.79 1.37
非必须消费品 6,586,959.78 18.15
必须消费品 2,294,181.61 6.32
保健 4,853,295.86 13.37
金融 - -
信息技术 18,466,727.89 50.89
电信服务 165,409.85 0.46
公共事业 - -
合计 32,865,136.78 90.57
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.5 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名 权 益 投 资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
( 英文)
公司名称
( 中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国家
( 地区)
数量（股） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1
APPLE
INC
苹果公司 AAPL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 5,462.00 3,733,366.23 10.29
2
MICROS
OFT
CORP
微软 MSFT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 7,825.00 2,819,073.06 7.77
3
AMAZO
N.COM
亚马逊公
司
AMZN US
纳斯达
克证券
美国 459.00 2,014,532.32 5.55 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
第 31 页共 37 页
INC 交易所
4
ALPHAB
ET
INC-CL C
Alphabet
公司
GOOG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 338.00 1,665,617.75 4.59
5
FACEBO
OK
INC-A
Facebook
公司
FB US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,224.00 1,511,475.27 4.17
6
ALPHAB
ET
INC-CL A
Alphabet
公司
GOOGL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 285.00 1,439,844.43 3.97
7
INTEL
CORP
英特尔公
司
INTC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,622.00 1,033,962.29 2.85
8
GILEAD
SCIENCE
S INC
吉利德科
学
GILD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,411.00 927,150.30 2.55
9
CISCO
SYSTEM
S INC
思科 CSCO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,973.00 876,907.56 2.42
10
COMCAS
T
CORP-CL
ASS A
康卡斯特 CMCSA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,392.00 876,509.76 2.42
注：本基金对以上证券代码采用当地市场代码。
8.6 报 告 期内权 益 投 资组合 的 重 大变动
8.6.1 累计 买入 金 额 超出期末基 金资产 净 值2% 或前20 名 的 权益 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期末基金
资产净值比例
（％）
1 APPLE INC AAPL US 7,797,934.88 21.49
2 MICROSOFT CORP MSFT US 4,231,376.44 11.66
3 AMAZON.COM INC AMZN US 2,991,125.63 8.24
4 ALPHABET INC-CL C
GOOG US 2,577,998.05 7.10
5 FACEBOOK INC-A FB US 2,532,838.67 6.98
6 ALPHABET INC-CL A
GOOGL US 2,287,306.35 6.30
7 GILEAD SCIENCES INC GILD US 1,840,815.96 5.07
8 INTEL CORP INTC US 1,660,218.72 4.58
9
COMCAST CORP-CLASS
A
CMCSA US 1,583,627.28 4.36 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
第 32 页共 37 页
10 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 1,564,235.18 4.31
11 AMGEN INC AMGN US 1,323,240.45 3.65
12
WALGREENS BOOTS
ALLIANCE INC
WBA US 1,136,414.86 3.13
13 CELGENE CORP CELG US 1,106,678.28 3.05
14 KRAFT HEINZ CO/THE KHC US 1,080,116.59 2.98
15 STARBUCKS CORP SBUX US 1,029,358.05 2.84
16 QUALCOMM INC QCOM US 1,011,789.65 2.79
17 BIOGEN INC BIIB US 841,264.59 2.32
18
MONDELEZ
INTERNATIONAL INC-A
MDLZ US 827,130.19 2.28
19
PRICELINE GROUP
INC/THE
PCLN US 766,907.88 2.11
20
COSTCO WHOLESALE
CORP
COST US 762,343.01 2.10
注： 本项及下项 8.5.2 、8.5.3 的买入包 括基金二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减少的股票，此外， “ 买入金额” （或 “ 买入股 票成本 ” ）、“ 卖出金额” （或 “ 卖出股 票收入 ” ）均按
买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6.2 累计 卖出 金 额 超出期末基 金资产 净 值2% 或前20 名 的 权益 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码
本期累计卖出
金额
占期末基金
资产净值比例
（％）
1 APPLE INC AAPL US 3,939,952.38 10.86
2 MICROSOFT CORP MSFT US 2,454,982.27 6.77
3 AMAZON.COM INC AMZN US 1,733,448.00 4.78
4 ALPHABET INC-CL C
GOOG US 1,423,508.53 3.92
5 FACEBOOK INC-A FB US 1,359,960.13 3.75
6 ALPHABET INC-CL A
GOOGL
US
1,248,425.83 3.44
7 INTEL CORP INTC US 937,822.22 2.58
8 GILEAD SCIENCES INC GILD US 924,926.96 2.55
9 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 832,305.64 2.29
10 COMCAST CORP-CLASS A
CMCSA
US
769,354.45 2.12
11 AMGEN INC AMGN US 703,545.57 1.94
12 WALGREENS BOOTS ALLIANCE INC WBA US 562,515.79 1.55
13 CELGENE CORP CELG US 540,361.77 1.49 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
第 33 页共 37 页
14 STARBUCKS CORP SBUX US 532,269.73 1.47
15 KRAFT HEINZ CO/THE KHC US 525,732.58 1.45
16 QUALCOMM INC QCOM US 522,384.21 1.44
17 MONDELEZ INTERNATIONAL INC-A MDLZ US 427,200.01 1.18
18 BIOGEN INC BIIB US 416,425.11 1.15
19 PRICELINE GROUP INC/THE PCLN US 404,478.72 1.11
20 COSTCO WHOLESALE CORP COST US 403,591.32 1.11
8.6.3 权益 投资 的 买 入成本 总 额 及卖出 收 入 总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 59,366,118.95
卖出收入（成交）总额 31,777,992.01
8.7 期 末 按债券 信 用 等级分 类 的 债券投 资 组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排名 的 前 五名债 券 投 资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排名 的 前 十名 资 产 支 持证券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.10 期末 按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 名 的 前五名 金 融 衍生品 投 资 明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.11 期末 按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前十名 基 金 投资明 细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1
PROSHAR
ES ULTRA
QQQ
ETF
契约型
开放式
ProShares
Trust
2,060,795.91 5.68
8.12 投资 组合 报 告 附注
8.12.1 本基金 投 资 的 前十 名 证 券 的发 行 主 体 在本 报 告 期 内没 有 出 现 被监 管 部 门 立案 调 查 ， 或在 报 告广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 报告期 内本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末 其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 15,984.38
4 应收利息 157.48
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 16,141.86
8.12.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值比例
（％）
1 - - - -
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
本基金本报告期末前十名股票中未存在流通受限情况。
§9
基 金 份额 持 有 人信息
9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份
广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
892
40,417.65 1,687,398.00 4.68% 34,365,143.00 95.32%
9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 王守白 1,757,911.00 5.16%
2 石宇光 1,040,050.00 3.05%
3 易仲明 1,000,097.00 2.94%
4 中信证券股份有限公司 588,562.00 1.73%
5 广发证券股份有限公司 522,726.00 1.54%
6 纪如碧 1,000,019.00 2.94%
7 常胜 878,962.00 2.58%
8 曲宗仁 1,000,087.00 2.94%
9 杨杰 1,000,029.00 2.94%
10 叶惠敏 1,000,019.00 2.94%
9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0
§ 10
开 放式基 金 份 额变动
单位：份
基金合同生效日(2015 年 6 月 10 日) 基 金份额总额 263,052,541.00
基金合同生效日起至报告期期末 基金总申购份额 2,000,000.00
减： 基金合同生效日起至报告期期末 基金总赎回份额 229,000,000.00
基金合同生效日起至报告期期末 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 36,052,541.00 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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§ 11
重 大事件 揭 示
11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
2015 年 4 月 30 日， 包林 生不再担任本基金管理人的副总经理。2015 年 5 月 23 日， 肖雯不再担
任 本 基 金 管 理 人 的 副 总 经 理 。 相 关 事 项 已 向 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 备 案 。
2015 年 4 月 ， 李爱华先生不再担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。 上述人事变动已
按相关规定备案、公告。
11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产及基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
本报告期内未发生基金管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况。
11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
Citigroup - 7,084,603.26 7.80% 1,712.59 11.01% 新增
State Street
Global Markets
International
Ltd.
- 83,796,062.14 92.20% 13,840.33 88.99% 新增
Goldman Sachs
Group Inc.
- - - - - 新增
Credit Suisse - - - - - 新增
GF Futures - - - - - 新增 广发纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金 2015 年 年度报告 摘要
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(Hong Kong)
Co., Limited
注：1 、为了 贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
i. 财务状况良 好，经营状况稳定，信誉良好，符合监管标准；
ii. 研究实力较 强，分析报告质量高，准确及时，同时报告覆盖范围广泛；
ⅲ. 交易执行 能力强，交易效率高，能保证较佳成交价格，及时反馈交易结果；
iv. 清算和交 割能力强，能确保流程顺畅以及结果准确；
v. 能与服务匹 配的合理的佣金和收费标准；
vi. 经营行为 规范，有健全的内部控制制度；
vii. 具备高效 、安全的通讯条件。
2 、券商专用 交易单元选择程序：
i. 本基金管理 人组织相关部门人员， 根据经纪商选择原则与标准对交易单元候选经纪商的服务质
量和研究实力进行评估，确定选用的交易单元经纪商。
ii. 本基金管理 人与选用的交易单元经纪商签署交易单元租用协议，并通知基金托管人。
iii. 本基金管 理人定期对经纪商的服务进行评分， 可根据结果调整交易分配比例以及更换经纪商。
3 、 此处股票交易含股票、 存托凭证及信托凭证交易， 佣金指基金通过单一券商进行股票、 基金
等交易而合计支付该券商的佣金合计。
11.7.2 基 金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易
成交金
额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金
额
占当期回
购成交总
额的比例
成交
金额
占当期权
证成交总
额的比例
成交金
额
占当期基
金成交总
额的比例
Citigroup - - - - - -
981,76
3.25
18.19%
State Street
Global Markets
International Ltd.
- - - - - -
4,414,3
11.97
81.81%
广 发 基 金管理 有 限 公司
二 〇 一 六年三 月 二 十八日
