工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金
（LOF ）2015 年 年度 报告
2015 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 二 〇 一 六 年 三 月 二 十 八 日
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2016 年 3 月 18 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2015 年01 月01 日起 至 12 月 31 日止。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9
3.4 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理 人 报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管理人对 报告期内本基 金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 12
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 16
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 17
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 17
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 18
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 19
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 19
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 19
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 19
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 19
5.3 托管人对 本年度报告中财 务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 20
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 20
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 20
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 20
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 23
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 25
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 52
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 52
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 52
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 53
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 53
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 55
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 55 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 56
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 56
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 56
8.10 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 56
8.11 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 56
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 57
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 57
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 57
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 58
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 58
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 58
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 59
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 59
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 59
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 59
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 59
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 59
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 59
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 60
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 61
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 65
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 65
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 65
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 65
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 65
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）
基金简称 工银四季收益债券
场内简称 工银四季
基金主代码 164808
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2014 年 2 月10 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 838,498,628.62 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2014 年 2 月10 日
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 在严格控制风险与保持资产流动性的基础上，追求基
金资产的长期稳定增值。
投资策略 本 基 金 在 深 入 分 析 固 定 收 益 品 种 的 投 资 价 值 的 基 础
上，采用久期管理等组合管理策略，构建债券组合，
通过重点投资公司债、企业债等企业机构发行的固定
收益金融工具，以获取相对稳定的基础收益，同时，
通过新股申购、增发新股、可转换债券转股票、权证
行权以及要约收购类股票套利等投资方式来提高基金
收益水平。
业绩比较基准 三年期银行定期存款利率+1.8% 。
上述“三年期定期存款利率”指基金合同生效当日中
国人民银行公布并执行的三年期“金融机构人民币存
款 基 准 利 率 ” 。 其 后 的 每 个 自 然 年 ， “ 三 年 期 定 期 存 款
利率”指当年第一个工作日中国人民银行公布并执行
的三年期“金融机构人民币存款基准利率” 。
风险收 益特征 本基金为债券型基金，属于低风险基金产品，其长期
平均风险和预期收益率低于混合型基金，高于货币市
场基金。在债券型基金产品中，本基金主要投资于公
司债、企业债、短期融资券、商业银行金融债与次级
债、企业资产支持证券、可转换债券（含分离交易的
可转换债券）等企业机构发行的债券，其长期平均风
险程度和预期收益率高于普通债券型基金。
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2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 朱碧艳 林葛
联系电话 400-811-9999 010-66060069
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95599
传真 010-66583158 010-68121816
注册地址 北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5
号 6 层甲5 号 601、甲 5 号 7 层甲
5 号701、甲 5 号8 层甲5 号 801 、
甲 5 号9 层甲 5 号901
北京东城区建国门内大街 69
号
办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛
大厦 A 座6-9 层
北京复兴门内大街 28 号 凯晨
世贸中心东座 9 层
邮政编码 100033 100031
法定代表人 郭特华 刘士余
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企
业天地 2 号 楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责 任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标
2015 年
2014 年2 月10 日( 基金合 同生效
日)-2014 年12 月 31 日
本期已实现收益 190,897,429.79 127,861,042.23
本期利润 124,287,240.62 286,789,851.92
加权平均基金份额本期利润 0.1427 0.2142 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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本期加权平均净值利润率 12.90% 20.14%
本期基金份额 净值增长率 12.10% 20.42%
3.1.2 期末数 据和指标 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 38,468,770.92 85,643,293.08
期末可供分配基金份额利润 0.0459 0.0750
期末基金资产净值 884,572,355.68 1,323,847,132.37
期末基金份额净值 1.055 1.159
3.1.3 累计期 末指标 2015 年末
2014 年末
基金份额累计净值增长率 34.99% 20.42%
注：1 、 所述基金业绩指标不包括持有人认 购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要
低于所列数字；
2 、 本期已实 现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
3 、本基金转 型后基金合同生效日为 2014 年2 月10 日；
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 2.79% 0.10% 1.46% 0.02% 1.33% 0.08%
过去六个月 3.24% 0.25% 2.92% 0.02% 0.32% 0.23%
过去一年 12.10% 0.45% 5.80% 0.02% 6.30% 0.43%
自基金转型
以来
34.99% 0.37% 11.19% 0.02% 23.80% 0.35%
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：1 、本基 金于 2014 年2 月 10 日转型为上市开放式基金（LOF）。
2 、 根据基金合同的规定， 本基金的建仓期为 6 个月。 截至本报告期末， 本基金投资比例符合
基金合 同关 于投资 比例 的各项 约定 ：本基 金投 资债券 等固 定收益 类资 产占基 金资 产的比 例 不 低 于
80 ％；其中 公司债 、企 业债、 短期 融资券 、商 业银行 金融 债与次 级债 、企业 资产 支持证 券 、 可 转
换债券 （含 分离交 易的 可转换 债券 ）等企 业机 构发行 的债 券占基 金固 定收益 类 资 产的比 例 不 低 于
80 ％； 股票 等权益类资产占基金资产的比例不超过 20％。 本基金转换为开放式基金 （LOF） 以 后，
基金持有现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于 5%。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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3.2.3 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 每 年 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比
较
注：1 、本基 金转型后基金合 同生效日为 2014 年2 月10 日。
2 、合同生效 当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
单位：人民币元
年
度
每10 份基金份
额分红数
现金形式发放总
额
再 投 资 形 式 发
放总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2015 2.310 180,406,971.20 25,695,534.30 206,102,505.50
2014 0.290 44,692,111.40 2,720,559.90 47,412,671.30
合计 2.600 225,099,082.60 28,416,094.20 253,515,176.80
注：本基金转型后基金合同生效日为 2014 年2 月 10 日。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日 ，是我国第一家由银
行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币 ，注册地在北京。公司目
前拥有 共同 基金募 集和 管理资 格、 境外证 券投 资管理 业务 资格、 企业 年金基 金投 资管理 人 资 格 、
特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。
截至 2015 年 12 月 31 日， 公司旗下管理 74 只公募 基金 ——工银瑞信核心价值混合型证券投
资基金 、工 银瑞信 货币 市场基 金、 工银瑞 信精 选平衡 混合 型证券 投资 基金、 工银 瑞信稳 健 成 长 混
合型证券投资基金、 工银瑞信增 强收益债券型证券投资基金、 工银瑞信红利混合型证券投资基金、
工银瑞 信中 国机会 全球 配置股 票证 券投资 基金 、工银 瑞信 信用添 利债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信大盘蓝筹混合型证券投资基金、 工银瑞信沪深 300 指数证券 投资基金、 上证中央企业 50 交易型
开放式 指数 证券投 资基 金、工 银瑞 信中小 盘成 长混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 全球精 选 股 票 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信双利 债券 型证券 投资 基金、 深证 红利交 易型 开放式 指数 证券投 资 基 金 、
工银瑞信深证红利 ETF 联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行
业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 添颐债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信主题 策略 混合型 证 券 投 资
基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券投资基金、工银
瑞信基 本面 量化策 略混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 纯债 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信 7 天理财 债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金、工银瑞信 14
天 理财债券型发起式证券投资基金、 工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、 工银瑞信 60 天理财
债券型证券投资基金、工银瑞信保本 2 号混合 型发起式证券投资基金、工银瑞信增利分级债券型
证券投 资基 金、工 银瑞 信产业 债债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 信用 纯债一 年定 期开放 债 券 型 证
券投资 基金 、工银 瑞信 信用纯 债两 年定期 开放 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信标 普全球 自 然 资 源
指数证券投资基金、工银瑞信保本 3 号混合型证 券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证
券投资 基金 、工银 瑞信 金融地 产行 业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 双债增 强债 券型证 券 投 资 基
金、工 银 瑞 信添福 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信信 息产 业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞 信 薪 金
货币市 场基 金、工 银瑞 信纯债 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信绝 对收 益策略 混合 型发起 式 证 券 投
资基金 、工 银瑞信 目标 收益一 年定 期 开放 债券 型投资 基金 、工银 瑞信 新财富 灵活 配置混 合 型 证 券
投资基 金、 工银瑞 信现 金快线 货币 市场基 金、 工银瑞 信添 益快线 货币 市场基 金、 工银瑞 信 高 端 制工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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造行业 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信研 究精 选股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 医疗保 健 行 业 股
票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 创新 动力股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信国企 改革 主题股 票 型 证 券
投资基 金、 工银瑞 信战 略转型 主题 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 金融股 票型 证券投 资 基 金 、
工银瑞 信美 丽城镇 主题 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信总 回报灵 活配 置混合 型证 券投资 基 金 、 工
银瑞信 新材 料新能 源行 业股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 养老产 业股 票型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信丰盈 回报 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 中证 传媒指 数分 级证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
农业产 业股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 生态 环境行 业股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 互 联 网 加
股票型证券投资基金、工银瑞信财富快线货币市场基金、工银瑞信聚焦 30 股票型 证券投资基金、
工银瑞 信中 证新能 源指 数 分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 证环保 产业 指数分 级证 券投资 基 金 、 工
银瑞信 中证 高铁产 业指 数分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 蓝筹股 票型 证券投 资基 金、工 银 瑞 信 丰
收回报 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信 中高 等级 信用债 债券 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
新趋势 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信文体 产业 股票型 证券 投资基 金， 证券投 资 基 金 管
理规模逾 4400 亿元人民币 。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
何秀红
固定收
益部副
总监，
本基金
的基金
经理
2011 年 2
月 10 日
- 9
曾 任 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 债 券 研
究员；2009 年加入工银瑞信， 现任
固定收益部副总监； 2011 年2 月10
日 至 今 ， 担 任 工 银 四 季 收 益 债 券 型
基金基金经理；2011 年12 月 27 日
至 2015 年 1 月 19 日，担 任工银保
本 混 合 基 金 基 金 经 理 ；2012 年 11
月 14 日至今 ， 担任工银信 用纯债债
券基金基金经理；2013 年 3 月 29
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞 信 产 业 债 债 券
基金基金经理；2013 年 5 月 22 日
至 今 ， 担 任 工 银 信 用 纯 债 一 年 定 期
开放基金基金经理； 2013 年6 月24
日 起 至 今 ， 担 任 工 银 信 用 纯 债 两 年
定期开放基金基金经理； 2015 年 10
月 27 日至今 ， 担任工银丰 收回报灵
活配置混合型基金基金经理。
江明波
投资总
监，本
基金的
2011 年 2
月 10 日
- 15
曾 任 鹏 华 基 金 普 天 债 券 基 金 经 理 、
固定收益负责人；
2004 年 6 月至 2006 年 12 月， 担任工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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基金经
理。
全 国 社 保 基 金 二 零 四 组 合 和 三 零 四
组合基金经理；2006 年 加入工银瑞
信 ， 现 任 投 资 总 监 ， 兼 任 工 银 瑞 信
资 产 管 理 （ 国 际 ） 有 限 公 司 固 定 收
益 投 资 总 监 ， 工 银 瑞 信 投 资 管 理 有
限公司董事；2011 年起 担任全国社
保组合基金经理；2008 年 4 月 14
日 至 今 ， 担 任 工 银 添 利 基 金 基 金 经
理；2011 年 2 月 10 日至今，担任
工 银 四 季 收 益 债 券 型 基 金 基 金 经
理；2013 年3 月6 日至今 ， 担任工
银 瑞 信 增 利 分 级 债 券 基 金 基 金 经
理。
注：1 、任职 日期说明：
1 ）何秀红的 任职日期为基金合同生效的日期
2 ）江明波的 任职日期为基金合同生效的日期
2 、离任日期 说明：无
3 、 证券从业年限的计算标准： 证券从业的含义遵从行业协会 《证券业从业人员资格管理办法》
的相关规定
4 、本基金无 基金经理助理
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 严格 按照 《 证券 投资 基 金法 》等 有 关 法 律法 规 及基 金合 同、招募
说明书 等有 关基金 法律 文件的 规定 ，依照 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运用 基金资 产 ， 在 控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
1 、公平交易 原则
根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 为公平对待不同基金份额持有人， 公
平对待 基金 持有人 和其 他资产 委托 人，在 投资 管理活 动中 公平对 待公 司所管 理的 不同基 金 财 产 和
客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
2 、适用范围
本制度适用于本公司所管理的不同投资组合， 包括封闭式基金、 开放式基金， 以 及社保组合 、
企业年 金、 特定客 户资 产管理 组合 等其他 受托 资产。 基金 经理， 指管 理公募 基金 基金经 理 ， 如 封
闭式基 金、 开放式 基金 。投资 经理 ，指管 理其 他受托 资产 的投资 经理 ，如企 业年 金、特 定 客 户 资工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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产管理等专项受托资产。
3 、公平交易 的具体措施
3.1 在研究 和投资决策环节：
3.1.1 在 公司 股 票池 的基 础 上， 研究 部 根据 不同 投 资组 合的 投 资目 标、 投 资风 格、 投 资范围
和关联交易限制等， 参考公司 《股票池管理办法》 ， 建立股票池， 各基金基金经理、 其他受托 资 产
投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
3.1.2 各 基金 基 金经 理、 其 他受 托资 产 投资 经理 投 资决 策参 照 《投 资授 权 管理 办法 》 执行，
在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。
3.1.3 基 金经 理 不得 兼任 投 资经 理， 且 各投 资组 合 的基 金经 理 、投 资经 理 投资 系统 权 限要严
格分离。
3.1.4 对于涉 及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。
3.2 在交易执 行环节：
3.2.1 交 易人 员 、投 资交 易 系统 权限 的 适当 分离 。 在必 要的 情 况下 ，对 于 社保 基金 或 其他专
项受托 资产 组合配 备专 门的交 易员 ，未经 授权 ，其他 交易 员不得 参与 社保基 金或 其他专 项 受 托 资
产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。
3.2.2 公 平交 易 执行 原则 ： 价格 优先 、 时间 优先 、 综合 平衡 、 比例 实施 ， 保证 交易 在 不同基
金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。
3.2.3 公平交 易执行方法：
3.2.3.1 交易 员 必须 严格 按 照 “ 价格 优 先、 时间 优 先 ” 的交 易 执行 原则 ， 及时 、迅 速 、准 确
地执行。
3.2.3.2 在投 资 交易 系统 中 设置 “公 平 交易 模块 ” ，对 于涉 及 到同 一证 券 品种 的交 易 执行 ，
系统自动通过公平交易模块完成。
公平交易模块执行原理如下：
1) 同向交易 指令：
a) 限价指令 ： 交易员采用投资交易系统中的公平委托系统， 按照各组合委托数量设置委托比
例， 按比例具体执行；b) 市价指令 ： 对于市价同向交易指令， 交易员首先应该按照 “时间优先”
的原则 执行 交易指 令， 并在接 到后 到达指 令后 按 照先 到指 令剩余 数量 和新到 指令 数量采 用 公 平 委
托系统 执行 ；对于 同时 同向交 易指 令，交 易员 应采用 投资 交易系 统中 的公平 委托 模块， 按 照 各 基
金委托数量设置委托比例， 按比例具体执行；c) 部分限价 指令与部分市价指令： 对于不同基金经
理下达 的不 同类型 的同 向交易 指令 ，交易 员应 该按照 “价 格优先 ”的 原则执 行交 易指令 ， 在 市 场工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；
2 ）反向交易 指令
a) 交易员不 得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，
并 由 风险 中台 在 投资 系统 中 设置 严禁 所 有产 品在 证 券交 易时 对 敲。b) 根 据 证监 会 2011 年修订的
《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》中 相关 条款， 公司 规定同 一公 募基金 、 年 金 、
专户、 社保 组合或 前述 组合之 间不 允许同 日针 对同一 证券 的反向 投资 指令；c)同 一公募 基 金 不 允
许两日 内针 对同一 证券 的反向 投资 指令。d)确 因投资 组合 要求的 投资 策略或 流动 性等需 求 而 发 生
的同日 反向 交易， 按要 求投资 组合 经理要 填写 反向交 易申 请表， 并要 求相关 投资 经理提 供 决 策 依
据，并保留记录备查。e) 以上反向 交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。
3.2.4 对 于银 行 间市 场交 易 、交 易所 大 宗交 易、 债 券一 级市 场 申购 等非 集 中竞 价交 易 ，涉及
到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况， 各 基金/ 投资经 理在交易前独立确定各投
资组合 的交 易价格 和数 量，中 央交 易室按 照价 格优先 、比 例分配 的原 则对交 易结 果进行 分 配 。 参
照 《集中交易管理办法》 ， 银行间市场债券买卖和回购交易， 由交易员填写 《银行间 市场交易审批
单》 ，经 相关 基金经 理/ 投 资经理 、交 易主管 审批 ，并由 交易 员双人 复核 后方可 执行 。公司 对 非 公
开发行 股票 申购、 以公 司名义 进行 的债券 一级 市场申 购的 申购方 案和 分配过 程进 行审核 和 监 控 ，
保证分配结果符合公平交易的原则。 交易所大宗交易， 填写 《大宗交易申请表》 ， 经公司内部审批
后执行。 债券一级市场交易， 填写 《债券投标审批表》 及 《债券分销审批表》 ， 经 公司内部审批后
执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。
3.2.5 对于 非公开发行股票申购， 各基金/ 投资经 理在申购前参照 《投资流通受限证券工作流
程》 ，独立确 定申购价 格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。
3.2.6 对 于由 于 特殊 原因 不 能参 与公 平 交易 程序 的 交易 指令 ， 中央 交易 室 填写 《公 平 交易审
批单》 ，经公 司内部审批后执行。
3.2.7 公平交 易争议处理
在公平交易执行过程中若发生争议， 或出现基金/ 投资经理对交易员执行公平交易结果不满情
况， 交易主管将具体情况报告公司主管领导， 公司主管领导与相关基金/ 投资经理 、 交易主管 就 争
议内容进行协调处理。
3.3 公平交易 的检查和价格监控
3.3.1 法 律合 规 部可 通过 投 资交 易系 统 对于 公平 交 易的 执行 情 况进 行稽 核 ，并 定期 向 督察 长
报告。 如发 现有疑 问的 交易情 况， 就交易 时间 、交易 价格 、交易 数量 、交易 理由 等提出 疑 问 ， 由
基金/ 投资经 理作出合理解释。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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3.3.2 风 险管 理 部根 据市 场 公认 的第 三 方信 息， 对 于投 资组 合 与交 易对 手 之间 议价 交 易的交
易价格公允性进行审查， 如发现 异常情况的， 基金/ 投资经理应 对交易价格的异常情况进行合理性
解释。
3.3.3 法 律合 规 部应 对不 同 投资 组合 在 交易 所公 开 竞价 交易 中 同日 同向 交 易的 交易 时 机和交
易价差 进行 监控， 同时 对不同 投资 组合临 近交 易日的 同向 交易和 反向 交易的 交易 时机和 交 易 价 差
进行分 析， 如发现 异常 应向基 金/ 投 资经理 提出 ，相 关 基金/ 投资经 理应 对异常 交易 情况进 行 合 理
性解释 。风 险管理 部和 法律合 规部 应对其 他可 能导致 不公 平交易 和利 益输送 的异 常交易 行 为 进 行
监控， 对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。 相关基金/ 投资
经理应对异常交易情 况进行合理性解释。
3.4 评估和 分析
3.4.1 风 险管 理 部应 分别 于 每季 度和 每 年度 对公 司 管理 的不 同 投资 组合 的 整体 收益 率 差异、
分投资 类别 （股票 、债 券）的 收益 率差异 进行 分析， 对连 续四个 季度 期间内 、不 同时间 窗 下 （ 如
日内、3 日内 、5 日内） 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析， 由投 资组合经理、
督察长 、总 经理签 署后 ，妥善 保存 分析报 告备 查。如 果在 上述分 析期 间内， 公司 管理的 所 有 投 资
组合同 向交 易价差 出现 异常情 况， 应重新 核查 公司投 资决 策和交 易执 行环节 的内 部控制 ， 针 对 潜
在问题 完善 公平交 易制 度，进 行专 项说明 ，提 交法律 合规 部，法 律合 规部应 将此 说明载 入 监 察 稽
核季度报告和年度报告中对此做专项说明。
3.4.2 中 央交 易 室负 责在 各 投资 组合 的 定期 报告 中 披露 公司 整 体公 平交 易 制度 执行 情 况。风
险管理 部负 责在各 投资 组合的 定期 报告中 对异 常交易 行为 进行专 项说 明，其 中， 如果报 告 期 内 所
有投资 组合 参与的 交易 所公开 竞价 同日反 向交 易成交 较少 的单边 交易 量超过 该证 券当日 成 交 量 的
5% ，应说明 该类交 易的 次数及 原因 。各投 资组 合的年 度报 告中， 除上 述内容 外， 还应披 露 公 平 交
易制度和控制方法， 并在公司整体公平交易制度执行情况中， 对当年度同向交易价差做专项分析。
4.报告
公 司 相关 部门 如 果发 现涉 嫌 违背 公平 交 易原 则的 行 为， 应及 时 向公 司管 理 层汇 报并 采取相关
控制和改进措施。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
为 了 公平 对待 各 类投 资人 ， 保护 各类 投 资人 利益 ， 避免 出现 不 正当 关联 交 易、 利益 输送等违
法违规行为， 公司根据 《证券投资基金法》 、 《基金管 理公司特定客户资产管理业务试点办法 》 、 《证
券投资 基金 管理公 司公 平交易 制度 指导意 见》 等法律 法规 和公司 内部 规章， 拟定 了《公 平 交 易 管
理办法》 、 《 异常交易管理办法》 ， 对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定， 并 规定工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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对买卖 股票 、债券 时候 的价格 和市 场价格 差距 较大， 可能 存在操 纵股 价、利 益输 送等违 法 违 规 情
况进行 监控 。本报 告期 ，按照 时间 优先、 价格 优先的 原则 ，本公 司对 满足限 价条 件且对 同 一 证 券
有相同交易需求的基金等投资组合， 均采用了系统中的公平交易模块进行操作， 实现了公平交易；
未出现 清算 不到位 的情 况，且 本基 金及本 基金 与本基 金管 理人管 理的 其他投 资组 合之间 未 发 生 法
律法规禁止的反向交易及交叉交易。
公 司 于 每 季 度 和 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 进 行 了 同 向 交 易 价 差 分 析 ， 采 用 了 日 内 、3
日内、5 日 内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布 检验。对于没有通过检验的
交易， 公司 根据交 易价 格、交 易频 率、交 易数 量、交 易时 间进行 了具 体分析 。经 分析， 本 报 告 期
未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本 基 金本 报告 期 内未 出现 异 常交 易的 情 况。 本报 告 期内 ，本 公 司所 有投 资 组合 参与 的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况 有 10 次。投 资
组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
回顾 2015 年 ，全球经济增长依然处于较为低迷的状态，发达国家和发展中国家的分化严重。
美国经 济在 金融危 机后 产能出 清彻 底，率 先走 出回升 的趋 势，欧 洲和 日本经 济在 低位震 荡 ， 发 展
中国家 受到 大宗商 品暴 跌和资 本持 续流出 的影 响，经 济持 续下滑 。货 币政策 方面 ，美国 正 式 开 启
加息周期， 而欧洲和日本依然延续量化宽松的货币政策。 中国经济自 2011 年开始的 去 产能， 去杠
杆阶段仍未结束，2015 年经济处在缓步下行的状态， 短期经济在积极的财政政策和专项金融债等
手段的 刺激 下，四 季度 经济有 企稳 势头。 货币 政策全 年延 续宽松 环境 ，汇率 方面 ，8 月份 人 民 币
汇率一 次性 贬值引 发了 市场的 动荡 。股票 市场 在经历 了上 半年的 疯狂 后，三 季度 经历了 惨 烈 地 去
杠杆， 四季 度市场 走出 一波修 复的 行情， 全年 来看新 兴产 业的股 票表 现更优 。债 券市场 上 半 年 区
间震荡， 而下半年在配置需求旺盛， 经济基本面悲观和股票市场走熊的多重利好刺激下持续走牛，
收益率曲线全年平坦化下行。 本基 金在报告期内根据市场变化适时调整仓位，减持低 评级债券，
积极控制风险。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
报告期内，本基金净值增长率为 12.10%，业绩比 较基准收益率为 5.80% 。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
全 球 经济 方面 ， 我们 认为 在 没有 新的 需 求拉 动全 球 经济 局面 下 ，全 球经 济 在新 的一 年仍将维
持弱势 。虽 然美国 经济 复苏力 度弱 于往次 加息 周期， 本次 加息速 率将 慢于往 次， 联储全 年 加 息 次
数将低于 2 次；但存在的风险是联储较市场行为更为鹰派，全球流动性将面临收紧风险。
中 国 经济 方面 ， 我们 认为 中 期去 产能 ， 去库 存， 去 杠杆 的“ 三 去” 过程 依 旧延 续， 经济趋势
向下。 在地 产去 库 存的 大背景 下， 政策面 会利 好房地 产销 售，而 地产 投资将 出现 负增长 。 在 经 济
需求较 差的 背景下 ，通 胀整体 处于 低位， 后期 担心的 是工 业品价 格的 下滑向 消费 领域（ 如 粮 食 ）
等传导 。货 币政策 方面 ，我们 认为 整体的 货币 宽松大 环境 下并没 有改 变，但 近期 银行惜 贷 明 显 增
强，对 于人 民币近 期的 贬值， 我们 认为人 民币 贬值是 顺应 市场的 预期 ，从长 期来 看是释 放 风 险 ，
未来中国整体的经济系统性风险较小。 债券方面： 展望 2016 年， 基本面 对债市支撑仍在， 但短期
对长债 不宜 追多。 今年 收益率 下行 空间有 限， 波动增 加， 超额收 益来 源于波 段操 作。股 票 方 面 ：
我们认为 2016 年权益市场 整体维持震荡市或小熊市的格局。 盈利增长低迷， 产能过剩待破， 市场
估值不 便宜 ，杠杆 市被 推翻等 不利 因素影 响市 场情绪 ，投 资者很 难出 现风险 偏好 大幅上 升 情 景 ，
市场上 涨动 力不足 。对 于资产 配置 我们整 体而 言维持 偏谨 慎的观 点， 无论是 股票 市场还 是 债 券 市
场都需要等待市场调整后的机会。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
本 报 告期 内， 基 金管 理人 持 续加 强法 律 合规 风险 管 理和 监察 稽 核工 作， 使 得法 律合 规风险被
及时识别并得到控制，保障公司各项业务的合法合规。
合 规 管理 方面 ， 一是 积极 跟 踪法 律法 规 的变 化和 监 管动 态， 及 时向 业务 部 门解 读、 传达最新
法规和 监管 要求及 其对 公司业 务的 影响， 落实 各项要 求的 责任部 门， 使得公 司从 业人员 知 法 、 守
法；二 是严 格事前 的监 督审查 和控 制机制 ，保 障业务 开展 的合法 合规 性。事 前合 法合规 审 核 全 面
覆盖公 司的 新产品 设计 、基金 募集 和持续 营销 、宣传 推介 、基金 等各 受托资 产的 投资交 易 管 理 、
基金信 息披 露等业 务， 并利用 系统 对相关 投资 组合的 投资 合规风 险实 现事前 控制 。三是 严 格 的 事
中指标 监控 机制， 保证 投资过 程的 合规性 ：公 司设置 专人 专岗监 控投 资指标 ，利 用系统 和 人 工 结
合的方 式， 实现重 点监 控环节 的刚 性控制 ，系 统无法 实现 控制的 环节 进行人 工审 核与复 核 。 四 是
及时的 事后 风险管 理机 制，保 证潜 在合规 风险 得到及 时解 决：通 过系 统事后 监测 并提示 各 投 资 组
合的被 动超 标情况 ，跟 踪其限 期回 归到合 规范 围之内 ；五 是继续 开展 合规培 训， 不断增 强 公 司 员
工合规 意识 ，促进 公司 合规文 化的 建设。 公司 通过对 新员 工的合 规培 训、对 全体 人员的 年 度 合 规
培训、 对投研人员、 销售人员等的专项培训等多种形式， 结合新出台的法律法规和行业风险事件 ，
加深员 工对 法律法 规和 风险的 理解 ，从而 使得 相关法 规、 政策、 制度 在公司 内部 更有效 的 得 到 落工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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实。
监 察 稽核 方面 ， 一是 定期 对 本基 金投 资 、销 售和 后 台运 营等 各 项业 务开 展 情况 、内 部规章制
度执 行 情况 、合规 控制 和风险 控制 情况进 行系 统全面 的检 查和评 价， 并及时 督促 业务部 门 改 进 存
在的问 题。 二是采 用有 效手段 ，日 常监控 投资 管理人 员的 个人行 为， 以及利 用公 平交易 监 控 模 型
分析投 资人 员的投 资行 为，防 范出 现违反 “三 条底线 ”的 情形。 三是 在开展 定期 稽核同 时 ， 有 针
对性的开展专项稽核工作。2015 年 度， 公 司对反洗钱管理、 销售管理、 投资与研究业务、 内部交
易及关联交易管理、 交易管理业务、 “八条底线” 防范的专项检查工作， 组织开展了工会管理、 信
息安全 管理 自查和 报告 工作， 对发 现的风 险隐 患予以 提示 ，使得 前述 业务进 一步 规范化 。 四 是 全
面梳理 各项 业务的 工作 流程， 对其 中的各 项风 险进行 识别 、评估 ，并 对现有 的控 制手段 提 出 改 进
性建议 。同 时，结 合出 台的法 律法 规和行 业的 新要求 ，督 促公司 及时 制定、 更新 规章制 度 和 完 善
业务流程，2015 年度，公 司完成了 52 项现有制度的更新。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
4.7.1 参与估 值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.7.1.1 职责 分工
参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和
法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员， 如需更换， 由相应部门负责人提出。
小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.7.1.2 专业 胜任能力及相关工作经历
小 组 由具 有多 年 从事 估值 运 作、 证券 行 业研 究、 风 险管 理及 熟 悉业 内法 律 法规 的专 家型人员
组成。
4.7.2 基金 经理参与或决定 估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.7.3 参与 估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 已签 约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚 无 已签 约的 任 何定 价服 务 。本 基金 所 采用 的估 值 流程 及估 值 结果 均已 经 过会 计师 事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本报告期内，本基金利润分配情况如下：
本基金本期于 2015 年 1 月 16 日发布分红公告，每 10 份派发红利 0.580 元，共计派发红利
61,001,174.46 元，权益 登记日为 2015 年 1 月 22 日；本基金本期于 2015 年 4 月 15 日 发布分红
公告，每 10 份派发红利 0.700 元，共 计派发红利 67,753,723.62 元，权益登 记日为 2015 年 4 月
21 日；本基 金本期于 2015 年 7 月 15 日发布分红公告，每 10 份派发红利 0.650 元，共 计派发红
利 44,955,300.77 元， 权 益登记日为 2015 年7 月21 日； 本基金 本期于 2015 年 10 月 21 日发布 分
红公告， 每 10 份派发红 利 0.380 元 ， 共计派发红利 32,392,306.65 元， 权益登记日为 2015 年 10
月 26 日；
本基金 2015 年度共计派发红利 206,102,505.50 元。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
本基金在报告期内没有触及 2014 年8 月8 日生效 的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
在 托 管本 基金 的 过程 中， 本 基金 托管 人 中国 农业 银 行股 份有 限 公司 严格 遵 守《 证券 投资基金
法》相 关法 律法规 的规 定以及 基金 合同、 托管 协议的 约定 ，对本 基金 基金管 理人 —工银 瑞 信 基 金
管理有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日基金 的投资运作， 进行了认真、 独立 的
会计核 算和 必要的 投资 监督， 认真 履行了 托管 人的义 务， 没有从 事任 何损害 基金 份额持 有 人 利 益
的行为。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 托 管人 认为, 工银 瑞信 基 金 管 理有 限 公司 在本 基 金的 投资 运 作、 基金 资 产净 值的 计算、基
金份额 申购 赎回价 格的 计算、 基金 费用开 支及 利润分 配等 问题上 ，不 存在损 害基 金份额 持 有 人 利
益的行 为； 在报告 期内 ，严格 遵守 了《证 券投 资基金 法》 等有关 法律 法规， 在各 重要方 面 的 运 作
严格按照基金合同的规定进行。
报告期内，本基金实施利润分配的金额为 206,102,505.50 元。
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 托 管人 认为 ， 工银 瑞信 基 金管 理有 限 公司 的信 息 披露 事务 符 合《 证券 投 资基 金信 息披露管
理办法》 及其他相关法律法规的规定， 基金管理 人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、
净值表 现、 收益分 配情 况、财 务会 计报告 、投 资组合 报告 等信息 真实 、准确 、完 整，未 发 现 有 损
害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2016)第 22704 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 工 银 瑞 信 四 季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 全 体 基 金 份 额 持
有人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 工 银 瑞 信 四 季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
(LOF)( 以下 简 称“工银四季收益债券型基金 ”) 的财务报表， 包
括 2015 年 12 月31 日的 资产负债表、 2015 年度的 利润表和所有
者权益( 基金 净值) 变动表 以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 工 银 四 季 收 益 债 券 型 基 金 的 基 金 管
理人工银瑞信基金管理有限公司管理层的责任。 这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称 “ 中国
基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制财务报表， 并使其实现公允反映；(2) 设计、 执行和维护必 要
的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大
错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 工 银 四 季 收 益 债 券 型 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重
大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证
监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务
操作编制，公允反映了工银四季收益债券型基金 2015 年 12 月
31 日的财务 状况以及 2015 年度的经 营成果和基金净值变动情
况。
注册会计师的姓名 单峰
张勇
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企 业天地 2 号楼普华永道中心
11 楼
审计报告日期 2016 年 3 月23 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）
报告截止日： 2015 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 142,131,894.34 63,579,234.09
结算备付金
36,577,912.33 37,704,592.97
存出保证金
123,288.14 122,156.03
交易性金融资产 7.4.7.2 1,207,096,142.66 2,330,168,334.82
其中：股票投资
16,271,380.00 -
基金投资
- -
债券投资
1,190,824,762.66 2,330,168,334.82
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
19,992,865.85 13,858,829.87
应收利息 7.4.7.5 26,004,000.64 51,514,855.01
应收股利
- -
应收申购款
1,139,115.60 30,949,293.68 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,433,065,219.56 2,527,897,296.47
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
544,999,590.00 1,183,050,968.32
应付证券清算款
- 10,578,034.75
应付赎回款
207,159.21 5,603,718.03
应付管理人报酬
445,659.90 764,541.64
应付托管费
148,553.31 254,847.21
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 13,266.50 29,291.08
应交税费
- -
应付利息
83,868.71 1,370,675.19
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 2,594,766.25 2,398,087.88
负债合计
548,492,863.88 1,204,050,164.10
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 838,498,628.62 1,141,789,335.77
未分配利润 7.4.7.10 46,073,727.06 182,057,796.60
所有者权益合计
884,572,355.68 1,323,847,132.37
负债和所有者权益总计
1,433,065,219.56 2,527,897,296.47
注：1 、报 告截 止 日 2015 年 12 月 31 日， 基金份 额 净值 为人 民 币 1.055 元 ，基 金份 额 总额 为
838,498,628.62 份。
2 、本基金转 型后基金合同生效日为 2014 年2 月10 日。
7.2 利润表
会计主体： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期： 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2014 年2 月10 日( 基
金 合 同 生效日) 至
2014 年12 月 31 日
一、收入
152,645,275.11 328,973,900.18
1.利息收入
84,289,248.90 106,258,373.42 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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其中：存款利息收入 7.4.7.11 851,401.13 715,657.70
债券利息收入
83,405,822.21 105,416,540.30
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
32,025.56 126,175.42
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以“- ”填列）
134,357,619.93 62,320,046.54
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -3,963,336.32 -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 137,255,731.62 62,320,046.54
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 1,065,224.63 -
3.公允价值 变动收益 （损失以 “- ”
号填列）
7.4.7.17 -66,610,189.17 158,928,809.69
4. 汇兑收益 （ 损失以 “- ” 号填列）
- -
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 608,595.45 1,466,670.53
减： 二 、费用
28,358,034.49 42,184,048.26
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 5,803,694.40 7,714,320.88
2 ．托管费 7.4.10.2.2 1,934,564.82 2,571,440.31
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 - -
4 ．交易费用 7.4.7.19 520,588.79 74,264.13
5 ．利息支出
19,596,981.83 31,302,857.83
其中：卖出回购金融资产支出
19,596,981.83 31,302,857.83
6 ．其他费用 7.4.7.20 502,204.65 521,165.11
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
124,287,240.62 286,789,851.92
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ” 号 填
列）
124,287,240.62 286,789,851.92
注：本基金转型后基金合同生效日为 2014 年2 月 10 日。
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 1,141,789,335.77 182,057,796.60 1,323,847,132.37 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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金净值）
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 124,287,240.62 124,287,240.62
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-303,290,707.15 -54,168,804.66 -357,459,511.81
其中：1. 基 金申购款 742,434,679.15 78,422,188.31 820,856,867.46
2. 基金赎回 款 -1,045,725,386.30 -132,590,992.97 -1,178,316,379.27
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- -206,102,505.50 -206,102,505.50
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
838,498,628.62 46,073,727.06 884,572,355.68
项目
上 年 度 可比期 间
2014 年 2 月10 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
2,403,461,626.69 -26,953,739.20 2,376,507,887.49
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 286,789,851.92 286,789,851.92
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-1,261,672,290.92 -30,365,644.82 -1,292,037,935.74
其中：1. 基 金申购款 2,558,490,411.53 163,847,275.02 2,722,337,686.55
2. 基金赎回 款 -3,820,162,702.45 -194,212,919.84 -4,014,375,622.29
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- -47,412,671.30 -47,412,671.30
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
1,141,789,335.77 182,057,796.60 1,323,847,132.37
注：本基金转型后基金合同生 效日为 2014 年2 月 10 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 郭特 华______
______ 郭特华______
____ 朱辉 毅____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)( 以下简称“ 本基金”) 是 由 原 工 银 瑞 信 四 季 收
益债券 型证 券投资 基金 转型而 来。 根据《 工银 瑞信四 季收 益债券 型证 券投资 基金 合同》 的 规 定 ，
原工银瑞信四季收益债券型证券投资基金为契约型基金， 封闭期为三年。 合同生效后三年内( 含三
年) 为首个封 闭期， 封闭期内投资者不能申购赎回本基金份额， 但可在本基金上市交易后通过证券
交易所转让基金份额， 在距封闭期届满日 30 个工 作日前， 基金管理人将以现场或通讯方式召开基
金份额 持有 人大会 ，投 票决定 是否 同意本 基金 继续封 闭三 年。如 果在 封闭期 届满 前基金 份 额 持 有
人大会 未能 依据有 关法 律法规 和本 基金合 同第 十章的 相关 规定成 功召 开，或 在基 金份额 持 有 人 大
会上本 基金 继续封 闭的 决议未 获通 过，则 本基 金在上 个封 闭期届 满后 的次日 起转 为 上市 开 放 式 基
金(LOF) ， 投资 者 可进 行基 金 份额 的申 购 、赎 回， 一 旦本 基金 转 为上 市开 放 式基 金(LOF) 后，本基
金将以 上市 开放式 基金 的模式 持续 运作， 无需 每隔三 年召 开一次 基金 份额持 有人 大会决 定 基 金 运
作方式。
根据基金管理人工银瑞信基金管理有限公司于 2014 年 1 月 23 日发布的《工银瑞信基金管理
有限公 司关 于工银 瑞信 四季收 益债 券型证 券投 资基金 基金 份额持 有人 大会出 席统 计结果 及 基 金 运
作方式变更的公告》 ，原 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金于 2013 年 12 月 9 日至 2014 年 1
月 20 日期间 以通讯方式召开了基金份额持有人大会。 本次 基金份额持有人大会中， 持有人本人直
接 出 具 意 见 和 授 权 他 人 代 表 出 具 意 见 的 基 金 份 额 持 有 人 所 代 表 的 本 基 金 份 额 为 702,942,411.75
份， 占权益登记原工银瑞信四季收益债券型证券投资基金基金份额总额的 29.25%， 未达到 《中华
人民共 和国 证券投 资基 金法》 和《 工银瑞 信四 季收益 债券 型证券 投资 基金基 金合 同》关 于 “ 以通
讯方式 召开 基金份 额持 有人大 会 ” 的法定 开会 条件 。 因此 ，原工 银瑞 信四季 收益 债券型 证 券 投 资
基金于封闭期届满后的次日( 即 2014 年 2 月 10 日) 起转为上 市开放式基金，同时更名为工银瑞信
四季收益债券型证券投资基金(LOF) 。
根 据 《中 华人 民 共和 国证 券 投资 基金 法 》和 《工 银 瑞信 四季 收 益债 券型 证 券投 资基 金基金合
同》的 有关 规定， 本基 金的投 资范 围为具 有良 好流动 性的 企业债 、公 司债、 短期 融资券 、 地 方 政
府债、 商业 银行金 融债 与次级 债、 可转换 债券( 含分离 交易 的可转 换债 券) 、资 产支 持证券 、 债 券
回购、 国债 、中央 银行 票据、 政策 性金融 债、 银行存 款等 固定收 益类 资产， 股票 和权证 等 权 益 类
资产 ， 以及 法律法 规或 中国证 监会 允许基 金投 资的其 他金 融工具 。本 基金投 资于 债券等 固 定 收 益
类 资产 占基金 资产 的比例 不低 于 80% ， 其中 公司债 、企 业债、 短期 融资券 、商 业银行金融 债 与 次
级 债、 企业 资产支 持证 券、可 转换 债券( 含 分离 交易的 可转 换债券) 等企 业机构 发行 的债券 占 基 金工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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固定收益类资产的比例不低于 80% ； 投资于股票等权益类资产占基金资产的比例不超过 20% ； 持 有
现 及 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 占 基 金 资 产 净 值 比 例 不 低 于 5% 。 本 基 金 可 以 通 过 参 与 新 股 申
购、增 发新 股、可 转换 债券股 票、 权证行 权以 及要约 收购 类套利 等低 风险的 投资 方式来 提 高 基 金
收 益水 平，但 此类 投资比 例不 超过基 金产 的 20% 。 本基 金的业 绩比 较基准 为三 年期定期存 款 利 率
+1.8% 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会( 以下简 称
“ 中国基金业协会”) 颁 布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《工银瑞 信四季收益债券型证券
投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本基金 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求 ， 真实、 完整地反映了本基金 2015 年12
月 31 日的财 务状况以及 2015 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 、 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2014
年 2 月10 日( 转型后首日) 至 2014 年12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
(1) 金融资产 的 分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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本 基金 目前以 交易 目的持 有的 股票投 资、 债券投 资和 衍生工 具( 主 要为权 证投 资) 分 类 为 以 公
允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 。除衍 生工 具所产 生的 金融资 产在 资产负 债 表 中 以
衍生金 融资 产列示 外， 以公允 价值 计量且 其公 允价值 变动 计入损 益的 金融资 产在 资产负 债 表 中 以
交 易性金融资产列示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ，包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债 的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合 同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ，按 照 公允 价值 进 行后 续计 量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的， 予以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资 产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资和 衍生 工具( 主 要为 权证投 资) 按 如下原 则确 定公允 价值并
进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市场参与者普遍认 同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参
数。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ； 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时，金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益 平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的 现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
每 一 基金 份额 享 有同 等分 配 权。 本基 金 收益 以现 金 形式 分配 ， 其中 场外 基 金份 额持 有人可选
择现金 红利 或将现 金红 利按分 红除 权日的 基金 份额净 值自 动转为 基金 份额进 行再 投资， 场 内 基 金
份额持 有人 只能选 择现 金分红 。若 期末未 分配 利润中 的未 实现部 分为 正数， 包括 基金经 营 活 动 产
生的未 实现 损益以 及基 金份额 交易 产生的 未实 现平准 金等 ，则期 末可 供分配 利润 的金额 为 期 末 未
分配利 润中 的已实 现部 分；若 期末 未分配 利润 的未实 现部 分为负 数， 则期末 可供 分配利 润 的 金 额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 ， 以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分：(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果， 以决定向其 配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并 且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ，本 基 金确 定以 下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于 证券交 易 所上 市的 股 票和 债券 ， 若出 现重 大 事项 停牌 或 交易 不活 跃( 包括 涨跌 停时的
交 易 不活 跃) 等 情 况， 本基 金 根据 中国 证 监会 公告[2008]38 号 《 关于 进一 步 规范 证券 投资基金估
值业务的指导意见》 ，根 据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行 业股票估值指数的通知 》
提供的指数收益法等估值技术进行估值。
(2) 在银 行间同 业 市场 交易 的 债券 品种 ， 根据 中国 证 监会 证监 会 计字[2007]21 号 《关 于 证 券工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允
价值。 本基 金持有 的银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折现 法估值 ，具 体估值 模型 、参数 及 结 果 由
中证指数有限公司独立提供。
(3) 对于 在证 券 交 易所 上市 或 挂牌 转让 的 固定 收益 品 种( 可 转换 债 券、 资产 支 持证 券和 私募债
券除外) ，按 照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
1 季度固定收 益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换 债券、 资产支 持证券和私募债券除
外) ， 鉴于其交易量和交易频率不足以提供持续的定价信息， 本基金本报告期改为采用中证 指数有
限公司根据 《 中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年1 季度固定收益品种的估值
处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通
知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有 关问题的通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下：
(1) 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基金买卖股票、 债券 的
差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从 证券市场中取得的 收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所 得额；持股期限在 1 个 月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50%
计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，于2015 年9 月8 日前暂减按 25% 计入应纳 税所得额，工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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自 2015 年9 月 8 日起， 暂 免征收个人所得税。 对基金持有 的上市公司限售股， 解禁后取得的股息 、
红利收 入， 按照上 述规 定计算 纳税 ，持股 时间 自解禁 日起 计算； 解禁 前取得 的股 息、红 利 收 入 继
续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税 率计征个人所得税。
(4) 基金卖出 股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银 行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 142,131,894.34 63,579,234.09
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 142,131,894.34 63,579,234.09
注：本基金本报告期与上年度可比期间均未投资于定期存款。
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 21,776,184.58 16,271,380.00 -5,504,804.58
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 743,890,971.49 758,458,762.66 14,567,791.17
银行间市场 417,269,341.23 432,366,000.00 15,096,658.77
合计 1,161,160,312.72 1,190,824,762.66 29,664,449.94
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,182,936,497.30 1,207,096,142.66 24,159,645.36
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 1,379,486,349.25 1,469,527,434.82 90,041,085.57
银行间市场 859,912,151.04 860,640,900.00 728,748.96 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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合计 2,239,398,500.29 2,330,168,334.82 90,769,834.53
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,239,398,500.29 2,330,168,334.82 90,769,834.53
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
本基金 本报 告期末 及上 年度末 均无 买断式 逆回 购交易 ，也 无在买 断式 逆回购 交易 中取得 的债
券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 12,500.64 5,587.32
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 18,346.71 19,530.45
应收债券利息 25,973,092.24 51,489,676.74
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 61.05 60.50
合计 26,004,000.64 51,514,855.01
注： “其他” 为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 8,605.00 -
银行间市场应付交易费用 4,661.50 29,291.08
合计 13,266.50 29,291.08
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 81.09 3,702.72
预提信息披露费 200,000.00 -
预提审计费 90,000.00 90,000.00
应缴债券利息税 2,295,385.16 2,295,385.16
预提账户维护费 9,300.00 9,000.00
合计 2,594,766.25 2,398,087.88
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,141,789,335.77 1,141,789,335.77
本期申购 742,434,679.15 742,434,679.15
本期赎回 （以“- ”号填 列） -1,045,725,386.30 -1,045,725,386.30
- 基金拆分/ 份额折算前 - -
基金拆分/ 份 额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回 （以“- ”号填 列） - -
本期末 838,498,628.62 838,498,628.62
注：(1) 申购 含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额；
(2) 本基金转 型后基金合同生效日为 2014 年2 月10 日；
(3) 截至 2015 年12 月 31 日止， 本基金于深交所上市的基金份额为 117,647,745.00 份， 托管
在场外未上市交易的基金份额为 720,850,883.62 份。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，
可选择 按市 价流通 或按 基金份 额净 值申购 或赎 回；未 上市 的基金 份额 登记在 注册 登记系 统 ， 按 基
金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 85,643,293.08 96,414,503.52 182,057,796.60
本期利润 190,897,429.79 -66,610,189.17 124,287,240.62
本期基金份额交易
产生的变动数
-31,969,446.45 -22,199,358.21 -54,168,804.66
其中：基金申购款 53,596,207.86 24,825,980.45 78,422,188.31
基金赎回款 -85,565,654.31 -47,025,338.66 -132,590,992.97
本期已分配利润 -206,102,505.50 - -206,102,505.50
本期末 38,468,770.92 7,604,956.14 46,073,727.06
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度可比期间
2014 年2 月10 日( 基金合 同生效日)
至 2014 年 12 月31 日
活期存款利息收入 184,025.97 331,874.34
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 645,580.05 381,711.38
其他 21,795.11 2,071.98
合计 851,401.13 715,657.70
注： “其他” 为结算保证金利息收入、应收申购款利息收入 。
7.4.7.12 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 2 月10 日( 基金
合同生效日) 至 2014 年 12 月
31 日
卖出股票成交总额 242,768,910.31 -
减： 卖出股票成本总额 246,732,246.63 -
买卖股票差价收入 -3,963,336.32 -
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
7.4.7.13.1 债券投资收 益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
上年度可比期间
2014 年2 月10日( 基金合工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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年12月31日 同生效日) 至2014 年12月31
日
债 券 投 资 收 益 ——买 卖 债 券 （ 、 债
转股及债券到期兑付）差价收入
137,255,731.62 62,320,046.54
债券投资收益 ——赎回差价收入 - -
债券投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 137,255,731.62 62,320,046.54
7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12月31日
上年度可比期间
2014 年2 月10日( 基金合
同生效日) 至2014 年12月31
日
卖出债券（ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成交总额
2,381,888,891.26 4,823,341,931.99
减：卖出债券（ 、债转股及债券到
期兑付）成本总额
2,182,357,860.16 4,671,808,614.94
减：应收利息总额 62,275,299.48 89,213,270.51
买卖债券差价收入 137,255,731.62 62,320,046.54
7.4.7.13.3 债券投资收 益 ——赎 回差 价 收 入
无
7.4.7.13.4 债 券 投 资 收益 ——申 购差 价 收 入
无
7.4.7.13.5 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
本基金于本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
本基金于本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入
本基金于本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其他 投 资 收 益
本基金于本报告期及上年度可比期间均无其他投资收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 1,065,224.63
基金投资产生的股利收益 -
合计 1,065,224.63
注：本基金上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年2 月10 日( 基金合 同
生效日) 至 2014 年 12 月31 日
1. 交易性金 融资产 -66,610,189.17 158,928,809.69
—— 股票投资 -5,504,804.58 -
—— 债券投资 -61,105,384.59 158,928,809.69
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -66,610,189.17 158,928,809.69
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年2 月10 日( 基金合 同生效日)
至 2014 年 12 月31 日
基金赎回费收入 608,595.45 1,466,404.28
其他 - 266.25
合计 608,595.45 1,466,670.53
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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2015 年 1 月1 日至2015 年12
月 31 日
2014 年2 月10 日( 基金合 同生效
日) 至 2014 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
506,688.79 33,464.13
银行间市场交易费用
13,900.00 40,800.00
合计
520,588.79 74,264.13
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年2 月10 日( 基金合 同生
效日) 至 2014 年12 月 31 日
审计费用 90,000.00 80,136.80
信息披露费 300,000.00 267,123.60
上市费 60,000.00 53,424.80
账户维护费 36,750.00 32,000.00
银行费用 15,454.65 36,132.41
律师费 - 50,000.00
其他 - 2,347.50
合计 502,204.65 521,165.11
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表 日后事项
本基金管理人于 2016 年1 月13 日发 布分红公告，以截至 2015 年12 月 31 日的收益为基准，
按每 10 份基 金份额分配红利人民币 0.280 元， 共计派发红利 29,080,034.23 元， 权益登记日为
2016 年 1 月19 日。
除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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工银瑞信睿尊-21 天理财 资产管理计划 基金管理人控制的结构化主体
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年2 月10 日( 基金合 同生效日)
至 2014 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
5,803,694.40 7,714,320.88
其中： 支付销售机构的客
户维护费
1,563,646.90 2,414,873.20
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.60% 的年费率 计提。计算方法如下：
H=E×0.60%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年2 月10 日( 基金合 同生效日)
至 2014 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
1,934,564.82 2,571,440.31
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20% 的年费率 计提。计算方法如下：
H=E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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7.4.10.2.3 销售服务费
无
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
单位：人民 币元
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入
基金卖
出
交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中 国 农 业 银 行 股
份有限公司
- - - - 59,900,000.00 73,353.96
注：本基金上年度可比期间与关联方未进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本基金的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本基金 除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未投资本基金。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2014 年2 月10 日( 基金合 同生效日) 至2014 年
12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行
股份有限公司
142,131,894.34 184,025.97 63,579,234.09 331,874.34
注：1 、本年 度期末余额仅为活期存款，利息收入仅为活期 存款利息收入。
2 、上年度期 末余额仅为活期存款，利息收入仅为活期存款利息收入。
3 、本基金的 银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本基金 本报 告期及 上年 度可比 期间 均未在 承销 期内参 与上 述各关 联方 及托管 人股 东承销 的证
券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
本基金于2015 年8 月21 日以当日中债估值价48.6872 元全部 卖出其持有的12 珠中富MTN1，工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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交易数量为 10 万张，交易 对手方为本基金管理人管理的工银瑞信睿尊-21 天理财资产管理计划。
该笔关联交易 已按规定向全国银行间同业拆借中心进行信息披露。
7.4.11 利 润 分 配 情况
金额单位：人民币元
序
号
权益
登记日
除息日 每 10 份
基金份额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分配
合计
备注
场内 场外
1 2015 年10
月26 日
2015 年10
月27 日
2015 年
10 月26
日
0.380 27,201,830.41 5,190,476.24 32,392,306.65
2 2015 年7
月21 日
2015 年7 月
22 日
2015 年
7 月21
日
0.650 37,440,289.33 7,515,011.44 44,955,300.77
3 2015 年4
月21 日
2015 年4 月
22 日
2015 年
4 月21
日
0.700 60,529,968.36 7,223,755.26 67,753,723.62
4 2015 年1
月22 日
2015 年1 月
23 日
2015 年
1 月22
日
0.580 55,234,883.10 5,766,291.36 61,001,174.46
合
计
- - 2.310 180,406,971.20 25,695,534.30 206,102,505.50
7.4.12 期末（ 2015 年 12 月 31 日 ） 本 基 金 持 有 的流 通 受 限 证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：
张）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
123001
蓝标
转债
2015 年
12 月23
日
2016 年
1 月8
日
新债未
上市
100.00 100.00 5,350 535,000.00 535,000.00 -
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2015 年12 月 31 日止 ， 本基金从事 银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 139,999,590.00 元，是 以如下债券作为抵押：
金额单位：人民币元
债券代
码
债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
150008 15 附息国
债08
2016 年1 月6
日
109.04 100,000 10,904,000.00
150205 15 国开05 2016 年1 月6
日
104.31 400,000 41,724,000.00
150208 15 国开08 2016 年1 月6
日
104.89 200,000 20,978,000.00
150210 15 国开10 2016 年1 月6
日
108.36 200,000 21,672,000.00
150313 15 进出13 2016 年1 月6
日
103.81 500,000 51,905,000.00
合计
1,400,000 147,183,000.00
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2015 年12 月 31 日止 ， 本基金从事 证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为人民币 405,000,000.00 元， 分别 于 2016 年1 月 4 日、5 日、6 日到期。 该类交 易
要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/ 或 在新质押式回购下转入质押库的债券，
按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金在 日常 经 营活 动中 涉 及的 风险 主 要包 括信 用 风险 、流 动 性风 险及 市 场风 险。 本基金管
理人制 定了 政策和 程序 来识别 及分 析这些 风险 ，并设 定适 当的 风 险限 额及内 部控 制流程 ， 通 过 可
靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本 基 金管 理人 的 风险 管理 机 构由 董事 会 下属 的公 司 治理 与风 险 控制 委员 会 、督 察长 、公司风
险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。
公 司 实行 全面 、 系统 的风 险 管理 ，风 险 管理 覆盖 公 司所 有战 略 环节 、业 务 环节 和操 作环节。
同时制 定了 系统化 的风 险管理 程序 ，对风 险管 理的整 个流 程进行 评估 和改进 。公 司构建 了 分 工 明
确、相 互协 作、彼 此牵 制的风 险管 理组织 结构 ，形成 了由 四大防 线共 同筑成 的风 险管理 体 系 ： 第
一道防 线由 各个业 务部 门构成 ，各 业务部 门总 监作为 风险 责 任人 ，负 责制订 本部 门的作 业 流 程 以工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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及风险 控制 措施； 第二 道监控 防线 由公司 专属 风险管 理部 门法律 合规 部和风 险管 理部构 成 ， 法 律
合规部 负责 对公司 业务 的法律 合规 风险进 行监 控管理 ，风 险管理 部负 责对公 司投 资管理 风 险 和 运
作风险 进行 监控管 理； 第三道 防线 是由公 司经 营管理 层和 风险管 理委 员会构 成， 公司管 理 层 通 过
执 行 委 员 会 下 的 风 险 管 理 委 员 会 对 风 险 状 况 进 行 全 面 监 督 并 及 时 制 定 相 应 的 对 策 和 实 施 监 控 措
施；在 上述 这三道 风险 监控防 线中 ，公司 督察 长和监 察稽 核人员 对风 险控制 措施 和合规 风 险 情 况
进行全 面检 查、监 督， 并视所 发生 问题情 节轻 重及时 反馈 给各部 门经 理 、公 司总 经理、 公 司 治 理
与风险 控制 委员会 、董 事会、 监管 机构。 督察 长独立 于公 司其他 业务 部门和 公司 管理层 ， 对 内 部
控制制 度的 执行情 况实 行严格 检查 和及时 反馈 ，并独 立报 告；第 四道 监控防 线由 董事会 和 公 司 治
理与风 险控 制委员 会构 成，公 司治 理与风 险控 制委员 会通 过督察 长和 监察稽 核人 员的工 作 ， 掌 握
整体风险状况并进行决策。 公司治理 与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施情况，
监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 ，导 致基金 资产 损失和 收益 变化的 风险 。本基 金均 投资于 具 有 良 好
信用等 级的 证券， 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金投 资于 一家公 司发 行的证 券 市 值 不
超 过基 金资产 净值 的 10% ， 且本 基金与 由本 基金管 理人 管理的 其他 基金共 同持 有一家公司 发 行 的
证券，不得超过该证券的 10% 。
本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
A-1
- 221,135,000.00 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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A-1 以下
- -
未评级
- -
合计
- 221,135,000.00
注：1 、表中 所列示的债券投资为短期融资券及超短期融资券，其中超短期融资券无信用评级。
2 、上述评级 均取自第三方评级机构的债项评级。
3 、于 2015 年 12 月 31 日，本基金未持有按短期信用评级的债券投资。
7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
AAA
277,415,969.10 335,539,766.40
AAA 以下
716,154,793.56 1,676,054,132.62
未评级
- -
合计
993,570,762.66 2,011,593,899.02
注：1 、表中 所列示的债券投资为除短期融资券以外的信用债券。
2 、上述评级 均取自第三方评级机构的债项评级。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难。
本 基 金所 持大 部 分证 券在 证 券交 易所 上 市， 其余 亦 可在 银行 间 同业 市场 交 易， 因此 除小部分
流通受 限证 券外， 其余 均能及 时变 现。此 外， 本基金 可通 过卖出 回购 金融资 产方 式借入 短 期 资 金
应对流 动性 需求， 其上 限一般 不超 过基金 持有 的债券 资产 的公允 价值 。本基 金于 资产负 债 表 日 所
持有的 金融 负债的 合约 约定剩 余到 期日均 为一 年以内 且一 般不计 息， 因此账 面余 额一般 即 为 未 折
现的合约到期现金流量。
本 基 金管 理人 每 日预 测本 基 金的 流动 性 需求 ，并 同 时通 过独 立 的风 险管 理 部门 设定 流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.3.1 金 融 资 产 和金 融 负 债 的到 期 期 限 分析
无 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量受 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 利率 敏感性金
融工具 均面 临由于 市场 利率上 升而 导致公 允价 值下降 的风 险，其 中浮 动利率 类金 融工具 还 面 临 每
个付息 期间 结束根 据市 场利率 重新 定价时 对于 未来现 金流 影响的 风险 。本基 金主 要投资 于 债 券 市
场，因 此本 基金的 收入 及经营 活动 的现金 流量 受到市 场利 率变化 的影 响。本 基金 的生息 资 产 主 要
为银行 存款 、结算 备付 金、存 出保 证金及 债券 投资等 。本 基金的 基金 管理人 定期 对本基 金 面 临 的
利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本
期
末
201
5 年
12
月
31
日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资
产
银
行
存
款
142,131,894.34 - - - - - 142,131,894.34
结
算
备
付
金
36,577,912.33 - - - - - 36,577,912.33
存
出
保
证
金
123,288.14 - - - - - 123,288.14
交 - 1,004,000.0 131,979,432.0 814,661,982.66 243,179,348.0 16,271,380.0 1,207,096,142.6工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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易
性
金
融
资
产
0 0 0 0 6
应
收
证
券
清
算
款
- - - - - 19,992,865.8
5
19,992,865.85
应
收
利
息
- - - - - 26,004,000.6
4
26,004,000.64
应
收
申
购
款
- - - - - 1,139,115.60 1,139,115.60
资
产
总
计
178,833,094.81 1,004,000.0
0
131,979,432.0
0
814,661,982.66 243,179,348.0
0
63,407,362.0
9
1,433,065,219.5
6
负
债
卖
出
回
购
金
融
资
产
款
544,999,590.00 - - - - - 544,999,590.00
应
付
赎
回
款
- - - - - 207,159.21 207,159.21
应
付
管
- - - - - 445,659.90 445,659.90 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 46 页 共 66 页
理
人
报
酬
应
付
托
管
费
- - - - - 148,553.31 148,553.31
应
付
交
易
费
用
- - - - - 13,266.50 13,266.50
应
付
利
息
- - - - - 83,868.71 83,868.71
应
交
税
费
- - - - - - 0.00
其
他
负
债
- - - - - 2,594,766.25 2,594,766.25
负
债
总
计
544,999,590.00 - - - - 3,493,273.88 548,492,863.88
利
率
敏
感
度
缺
口
-366,166,495.19 1,004,000.0
0
131,979,432.0
0
814,661,982.66 243,179,348.0
0
59,914,088.2
1
884,572,355.68
上
年
度
末
201
4 年
12
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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月
31
日
资
产
银
行
存
款
63,579,234.09 - - - - - 63,579,234.09
结
算
备
付
金
37,704,592.97 - - - - - 37,704,592.97
存
出
保
证
金
122,156.03 - - - - - 122,156.03
交
易
性
金
融
资
产
53,460,600.00 - 391,023,067.2
0
1,627,846,232.6
5
257,838,434.9
7
- 2,330,168,334.8
2
应
收
证
券
清
算
款
- - - - - 13,858,829.8
7
13,858,829.87
应
收
利
息
- - - - - 51,514,855.0
1
51,514,855.01
应
收
申
购
款
- - - - - 30,949,293.6
8
30,949,293.68
资
产
总
154,866,583.09 - 391,023,067.2
0
1,627,846,232.6
5
257,838,434.9
7
96,322,978.5
6
2,527,897,296.4
7 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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计
负
债
卖
出
回
购
金
融
资
产
款
1,183,050,968.32 - - - - - 1,183,050,968.3
2
应
付
证
券
清
算
款
- - - - - 10,578,034.7
5
10,578,034.75
应
付
赎
回
款
- - - - - 5,603,718.03 5,603,718.03
应
付
管
理
人
报
酬
- - - - - 764,541.64 764,541.64
应
付
托
管
费
- - - - - 254,847.21 254,847.21
应
付
交
易
费
用
- - - - - 29,291.08 29,291.08
应
付
利
- - - - - 1,370,675.19 1,370,675.19 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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息
应
交
税
费
- - - - - - 0.00
其
他
负
债
- - - - - 2,398,087.88 2,398,087.88
负
债
总
计
1,183,050,968.32 - - - - 20,999,195.7
8
1,204,050,164.1
0
利
率
敏
感
度
缺
口
-1,028,184,385.2
3
- 391,023,067.2
0
1,627,846,232.6
5
257,838,434.9
7
75,323,782.7
8
1,323,847,132.3
7
注：表 中所 示为本 基金 资产及 交易 形成负 债的 公允价 值， 并按照 合约 规定的 重新 定价日 或 到 期 日
孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
假设
1 、该利率敏 感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
2 、假定所有 期限的利率均以相同幅度变动 25 个 基点，其他变量不变；
3 、此项影响 并未 考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2015 年12 月31 日 ）
上年度末（ 2014 年 12 月31
日 ）
利率增加 25 基准点 -7,978,040.23 -9,193,102.61
利率减少 25 基准点 8,089,175.70 9,277,100.77
7.4.13.4.2 外汇风险
无
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 主 要为 市场 价 格风 险， 市 场价 格风 险 是指 基金 所 持金 融工 具 的公 允价 值或未来工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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现金 流 量因 除市场 利率 和外汇 汇率 以外的 市场 价格因 素变 动而发 生波 动的风 险。 本基金 主 要 投 资
于证券 交易 所上市 或银 行间同 业市 场交易 的股 票和债 券， 所面临 的最 大市场 价格 风险由 所 持 有 的
金融工 具的 公允价 值决 定。本 基金 通过投 资组 合的分 散化 降低市 场价 格风险 ，并 且本基 金 管 理 人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 16,271,380.00 1.84 - -
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 1,190,824,762.66 134.62 2,330,168,334.82 176.01
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,207,096,142.66 136.46 2,330,168,334.82 176.01
注：1 、 本基金投资于债券类资产 （含可转换债券） 的比例不低于基金资产的 80% ， 投资于股票等
权 益类 证券的 比例 不超过 基金 资产的 20% ， 现金 或者 到期日 在一 年以内 的政 府债券 不低于 基 金 资
产净值的 5% 。
2 、由于四舍 五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
于 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日，本 基金主要投资于债券，因此除市场利率以外
的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险
无
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2015 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 42,355,969.42 元， 属于第二层次的余额为 1,164,740,173.24 元， 无属于第
三层次的余额(2014 年 12 月 31 日： 第一层次 1,469,527,434.82 元，第二 层次 860,640,900.00
元，无第三层次) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃期
间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察 输
入值对 于公 允价 值 的影 响程度 ，确 定相关 股票 和债券 公允 价值应 属第 二层次 还是 第三层 次 。 对 于
在证券 交易 所上市 或挂 牌转让 的 固 定收益 品种( 可转换 债券 、资产 支持 证券和 私募 债券除 外) ，本
基金于 2015 年 3 月 26 日 起改为采用中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算
工作小组关于 2015 年1 季度固定收益品种的估值处理标准》 所独立提供的估值结果确定公允价值
( 附注 7.4.5.2) ，并将相 关债券的公允价值从第一层次调整至第二层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项 。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 16,271,380.00 1.14
其中：股票 16,271,380.00 1.14
2 固定收益投资 1,190,824,762.66 83.10
其中：债券 1,190,824,762.66 83.10
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 178,709,806.67 12.47
7 其他各项资产 47,259,270.23 3.30
8 合计 1,433,065,219.56 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 报 告 期 末 按行 业 分 类 的境 内 股 票 投资 组 合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例 （％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 29,540.00 0.00
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
5,726,000.00 0.65
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 6,132,000.00 0.69
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
4,383,840.00 0.50
J
金融业 - -
K
房地产业 - - 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 53 页 共 66 页
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 16,271,380.00 1.84
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
无
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 600037 歌华有线 200,000 4,306,000.00 0.49
2 000089 深圳机场 500,000 4,080,000.00 0.46
3 600023 浙能电力 400,000 2,996,000.00 0.34
4 601139 深圳燃气 300,000 2,730,000.00 0.31
5 600798 宁波海运 300,000 2,052,000.00 0.23
6 603508 思维列控 1,000 77,840.00 0.01
7 603996 中新科技 1,000 29,540.00 0.00
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 600023 浙能电力 33,883,521.88 2.56
2 601318 中国平安 24,019,340.80 1.81
3 600026 中海发展 22,243,576.16 1.68
4 600016 民生银行 20,735,341.60 1.57 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 54 页 共 66 页
5 600798 宁波海运 20,604,423.84 1.56
6 600219 南山铝业 20,315,778.58 1.53
7 600037 歌华有线 19,328,619.21 1.46
8 000089 深圳机场 15,412,517.12 1.16
9 002521 齐峰新材 15,141,341.58 1.14
10 600028 中国石化 12,965,223.92 0.98
11 603993 洛阳钼业 10,485,185.41 0.79
12 600085 同仁堂 10,213,450.74 0.77
13 002391 长青股份 9,984,304.20 0.75
14 601139 深圳燃气 9,325,711.32 0.70
15 601988 中国银行 7,790,072.52 0.59
16 600067 冠城大通 5,999,980.08 0.45
17 002408 齐翔腾达 4,540,320.75 0.34
18 600356 恒丰纸业 4,502,247.75 0.34
19 601929 吉视传媒 973,393.75 0.07
20 603508 思维列控 33,560.00 0.00
注：1 、买入 包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2 、买入金额 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 600023 浙能电力 34,048,781.40 2.57
2 601318 中国平安 22,383,085.78 1.69
3 600016 民生银行 21,014,211.48 1.59
4 600026 中海发展 20,304,656.73 1.53
5 600219 南山铝业 18,551,617.45 1.40
6 600798 宁波海运 16,723,825.44 1.26
7 600085 同仁堂 15,383,184.34 1.16
8 600037 歌华有线 15,368,172.56 1.16
9 600028 中国石化 13,802,667.84 1.04
10 002521 齐峰新材 12,132,228.05 0.92
11 603993 洛阳钼业 10,075,962.05 0.76
12 002391 长青股份 8,539,928.10 0.65
13 601988 中国银行 7,741,925.50 0.58
14 000089 深圳机场 7,529,172.91 0.57 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 55 页 共 66 页
15 600067 冠城大通 5,708,019.48 0.43
16 601139 深圳燃气 4,858,471.75 0.37
17 600356 恒丰纸业 4,529,279.82 0.34
18 002408 齐翔腾达 3,038,813.38 0.23
19 601929 吉视传媒 1,034,906.25 0.08
注：1 、卖出 主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2 、卖出金额 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 268,508,431.21
卖出股票收 入（成交）总额 242,768,910.31
注：买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 （成 交单价 乘以 成交数 量） 填列， 不 考 虑 相
关交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 60,975,000.00 6.89
2 央行票据 - -
3 金融债券 136,279,000.00 15.41
其中：政策性金融债 136,279,000.00 15.41
4 企业债券 732,974,413.46 82.86
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 231,756,000.00 26.20
7 可转债（可交换债） 28,840,349.20 3.26
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 1,190,824,762.66 134.62
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量 （张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 101453009 14 铁道
MTN001
500,000 54,515,000.00 6.16
2 150313 15 进出 13 500,000 51,905,000.00 5.87
3 150205 15 国开 05 400,000 41,724,000.00 4.72 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 56 页 共 66 页
4 019515 15 国债 15 400,000 40,072,000.00 4.53
5 122770 11 国网 01 300,000 33,399,000.00 3.78
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小排序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.10.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
8.10.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.11 投资组合报 告附注
8.11.1
本 基 金投资 的 前 十 名证 券 的 发 行主 体 本 期 未出 现 被 监 管部 门 立 案
调 查 ， 或 在报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
8.11.2
本 基 金投资 的 前 十 名股 票 未 超 出基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 。
8.11.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 123,288.14
2 应收证券清算款 19,992,865.85
3 应收股利 -
4 应收利息 26,004,000.64
5 应收申购款 1,139,115.60
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 47,259,270.23 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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8.11.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
金额单位：人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 113008 电气转债 2,753,400.00 0.31
8.11.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
本基金本报告期末前十名股票中未存在流通受限情况。
8.11.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
无。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有 份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
10,972 76,421.68 329,741,858.06 39.33% 508,756,770.56 60.67%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 中意人寿保险有限公司 62,765,306.00 53.35%
2 光 大 证 券 － 光 大 － 光 大 阳 光
避险增值集合资产管理计划
9,138,600.00 7.77%
3 中 意 人 寿 保 险 有 限 公 司 － 投
连产品－股票账户
8,089,724.00 6.88%
4 光大证 券 － 光 大 银 行 － 光 大
阳光 5 号集 合资产管理计划
8,000,000.00 6.80%
5 长 江 金 色 林 荫 （ 集 合 型 ） 企
业 年 金 计 划 － 中 国 建 设 银 行
股份有限公
2,351,913.00 2.00%
6 陈文华 2,327,065.00 1.98% 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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7 吴刚 1,830,000.00 1.56%
8 福 州 港 务 集 团 有 限 公 司 企 业
年金计划－中国光大银行
1,286,137.00 1.09%
9 深 圳 证 券 交 易 所 企 业 年 金 计
划－招商银行
986,400.00 0.84%
10 彭跃飞 826,329.00 0.70%
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
363,226.10 0.04%
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金
0
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（ 2014 年 2 月10 日 ）基金份额 总额
2,403,461,626.69
本报告期期初基金份额总额 1,141,789,335.77
本报告期基金总申购份额 742,434,679.15
减: 本报告期基金总赎回份额 1,045,725,386.30
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） -
本报告期期末基金份额总额 838,498,628.62
注：1.报告 期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2.报告期期 间基金总赎回份额含转换出份额。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 59 页 共 66 页
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
1 、基金管理 人
基金管理人于 2015 年4 月 28 日在指 定媒介上披露了 《工银瑞信基金管理有限公司关于副总
经理变更的公告》 ，经基金管理人第四届董事会第四次会议审议并通过，毕万英先生不再担任副
总经理职务。
基金管理人于 2015 年 6 月 2 日在指 定媒介上披露了《工银瑞信基金管理有限公司关于副总
经理变更的公告》 ，经基金管理人第四届董事会第七次会议审议并通过，库三七先生不再担任副
总经理职务。
基金管理人于 2015 年9 月 16 日在指 定媒介上披露了 《工银瑞信基金管理有限公司董事长变
更 公 告 》 ， 经 基 金 管 理 人 第 五十七次股东会和第四届董事会第十次会议审议通过，陈焕祥先生辞
去公司董事长职务，董事长变更为沈立强先生。
2 、基金托管 人：
报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
无。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 审计费用 玖万元整， 该审计机
构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 60 页 共 66 页
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
安信证券 2 242,768,910.31 100.00% 220,592.76 100.00% -
注：1.券商 的选择标准和程序
（1 ）选择标 准：注重综合服务能力
a)券商财务 状况良 好、 经营行 为规 范、风 险管 理先进 、投 资风格 与工 银瑞信 有互 补性、 在最
近一年内无重大违规行为。
b)券商具有 较强的 综合 研究能 力： 能及时 、全 面、定 期提 供高质 量的 关于宏 观、 行业、 资本
市场、 个股 分析的 报告 及其他 丰富 全面的 信息 咨询服 务； 有很强 的分 析能力 ，能 根据工 银 瑞 信 所
管理基 金的 特定要 求， 提供专 门研 究报告 ；具 有开发 量化 投资组 合模 型的能 力以 及其他 综 合 服 务
能力。
c)与其他券 商相比，该券商 能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2 ）选择程 序
a)新增券商 的选定 ：根 据以上 标准 对券商 进行 考察、 选择 和确定 。在 合作之 前， 券商需 提供
至少两 个季 度的服 务， 并与其 他已 合作券 商一 起参与 投资 研究部 门（ 权益投 资部 ，固定 收 益 部 ，
专户投 资部 ，研究 部和 中央交 易室 ）两个 季度 对券商 的研 究服务 评估 。公司 投委 会根据 对 券 商 研
究服务评估结果决定是否作为新增合作券商。
b)签订委托 协议： 与被 选择的 券商 签订委 托代 理协议 ，明 确签定 协议 双方的 公司 名称、 委托
代理期 限、 佣金率 、双 方的权 利义 务等， 经签 章有效 。委 托代理 协议 一式五 份， 协议双 方 及 证券
主管机关各留存一份，我方协议由研究部和战略发展部 存档，并报相关证券主管机关留存报备。
2.券商的评 估，保留和更换程序
（1 ）席位的 租用期限暂定为一年，合同到期 15 天内，投资研究部门将根据各券商研究在服
务期间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2 ）对于符 合标准的券商，工银瑞信将与其续约；对于不能达到标准的券商，不与其续约，
并根据 券商 选择标 准和 程序， 重新 选择其 它经 营稳健 、研 究能力 强、 综合服 务质 量高的 证 券 经 营
机构，租用其交易席位。
（3 ） 若券商提供的综合证券服务不符合要求， 工银瑞信有权按照委托协议规定， 提 前中止租工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 61 页 共 66 页
用其交易席位。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
安信证券 1,822,543,118.35 100.00% 93,313,591,000.00 100.00% - -
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 电 子 自 助
交易系统基金转换费率优惠活 动的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 1 月5 日
2
工 银 瑞 信 四 季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ）第十 二次分红公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 1 月16 日
3
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 中 国
国 际 金 融 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机
构的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 2 月6 日
4
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 与 杭 州 数 米 基 金 销 售 有 限 公 司 申 购
费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 3 月6 日
5
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
在 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 开 通 基 金 定
投业务的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 3 月12 日
6
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 董
事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 以 及 其 他 从 业 人
员在子公司兼职情况变更的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 3 月14 日
7
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 海 银
基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构 并
实行费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 3 月16 日 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 62 页 共 66 页
8
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 基 金 直 销
电 子 自 助 交 易 业 务 开 通 中 国 银 行 和 交 通 银
行支付方式及部分费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 3 月27 日
9
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
调整交易所固定收益品种估值方法的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 3 月27 日
10
工 银 瑞 信 四 季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ）第十 三次分红公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 4 月15 日
11
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上 海
大 智 慧 财 富 管 理 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售
机构并实行费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 4 月20 日
12
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
参 与 深 圳 众 禄 基 金 销 售 有 限 公 司 认/ 申购
费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 4 月24 日
13
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 副 总 经 理
变更的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 4 月28 日
14
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 董
事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 以 及 其 他 从 业 人
员在子公司兼职情况变更的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 5 月12 日
15
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 加 一 路 财 富 （ 北 京 ） 信 息 科 技 有 限
公司网上费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 5 月28 日
16
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 副 总 经 理
变更的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 6 月2 日
17
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 基 金 直 销
电 子 自 助 交 易 业 务 开 通 招 商 银 行 支 付 方 式
及部分费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 6 月11 日
18
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 “ 京
东金融” 平 台 实 行 基 金 申 购 费 率 优 惠 的 公
告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 7 月7 日 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 63 页 共 66 页
19
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 数 米
基金网费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 7 月8 日
20
工 银 瑞 信 四 季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ）第十 四次分红公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 7 月15 日
21
工银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 汉 口
银 行 股 份 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构 并
实行费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 7 月21 日
22
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 住 所 变 更
的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 7 月30 日
23
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 北 京 京
东 世 纪 贸 易 有 限 公 司 “ 京东金融 ” 平台实
行基金申购费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 8 月13 日
24
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 诺 亚
正 行 （ 上 海 ） 基 金 销 售 投 资 顾 问 有 限 公 司
为 旗 下 部 分 基 金 销 售 机 构 并 实 行 费 率 优 惠
的公告
中国证监会 指
定的媒介
2015 年 8 月13 日
25
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 加 中 金 公 司 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 8 月19 日
26
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 长 变 更 公
告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 9 月16 日
27
工 银 瑞 信 四 季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ）第十 五次分红公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年10 月21 日
28
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上 海
联 泰 资 产 管 理 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机
构并实行费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年10 月22 日
29
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 东 莞
农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销
售机构并实行费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年10 月26 日 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 64 页 共 66 页
30
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 上 海
长 量 基 金 销 售 投 资 顾 问 有 限 公 司 费 率 优 惠
活动的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 11 月 2 日
31
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上 海
凯 石 财 富 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销
售机构并实行费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年11 月17 日
32
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 上 海
利得费率优惠活动的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年11 月27 日
33
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上 海
陆 金 所 资 产 管 理 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金
代销机构的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年11 月30 日
34
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 深 圳
富 济 财 富 管 理 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机
构并实行费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 12 月 3 日
35
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 北 京 京
东 世 纪 贸 易 有 限 公 司 “ 京东金融 ” 平台实
行基金申购费率优惠的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年 12 月 4 日
36
工银瑞信基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 诺 亚 正 行
费率调整的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年12 月17 日
37
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 宁 波
银 行 股 份 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 销 售 机
构的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年12 月21 日
38
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
在 指 数 熔 断 期 间 调 整 开 放 时 间 的 提 示 性 公
告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年12 月31 日
39
关 于 增 加 北 京 乐 融 多 源 投 资 咨 询 有 限 公 司
为工银瑞信旗下部分基金销售机构的公告
中 国 证 监 会 指
定的媒介
2015 年12 月31 日
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
第 65 页 共 66 页
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信息
根据 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年1 季度固 定收益品种的估值
处理标准》 ， 自 2015 年3 月 26 日起， 本基金管理人对旗下证券投资基金持有的在上海证券交易
所、 深圳证券交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种 （估值处理标准另有规定的除外） ， 主
要依据由第三方估值机构( 中证指数 有限公司) 提 供的价格数据进行估值。 详情请见 2015 年3 月
27 日在中国 证券报、上海证券报、证券时报及公司网站发布的《工银瑞信基金管理有限公司关
于旗下基金调整交易所固定收益品种估值方法的公告》 。
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
1 、中国证监 会批准工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）设立 的文件；
2 、 《工银瑞 信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）基金合 同》 ；
3 、 《工银瑞 信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）托管协 议》 ；
4 、 《工银瑞 信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）招募说 明书》 ；
5 、基金管理 人业务资格批件和营业执照；
6 、基金托管 人业务资格批件和营业执照；
7 、报告期内 基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。
13.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的办公场所。
13.3 查阅方式
投 资 者可 于营 业 时间 免费 查 阅， 或登 录 基金 管理 人 网站 查阅 。 也可 在支 付 工本 费后 ，在合理
时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人 ——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2015 年年 度报告
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