信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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信诚新双 盈分级债 券型证券 投资基金 2015 年年 度报告
2015 年 12 月 31 日
基金管理 人：信诚 基金管理 有限公司
基金托管 人：中国 建设银行 股份有限 公司
送出日期 ：2016 年 3 月 25 日
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§1 重要提示 及目 录
1.1 重要提示
基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏, 并 对其
内容的真实性、 准确性和 完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签
字同意, 并由 董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2016 年 3 月 24 日 复核了本报告中
的财务指标 、净值表现 、利润分配 情况、财务 会计报告、 投资组合报 告等内容, 保 证复核内容 不存 在 虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但 不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险, 投资者 在作出投资 决策前应仔 细阅读本 基 金 的
招募说明书及其更新。
本报告期自 2015 年1 月1 日起至 12 月31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 4
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 7
§4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................... 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 12
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 12
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 12
§6 审计报告 ................................................................................................................................................ 12
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 12
6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 12 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 14
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 14
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 16
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 17
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 34
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 34
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 34
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 35
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 35
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 35
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 36
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 36
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............................. 36
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 36
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 36
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 36
8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 36
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 37
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 37
9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 38
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 38
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 38
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 38
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 39
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 39
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 39
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 39
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 39
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................... 39
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 39
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 39
11.8 其他重大事件............................................................................................................................. 43
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 47
§13 备查文件目录 .................................................................................................................................... 47
13.1 备查文件名称............................................................................................................................. 47
13.2 备查文件存放地点 ..................................................................................................................... 47
13.3 备查文件查阅方式 ..................................................................................................................... 47
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本 情 况
基金名称 信诚新双盈分级债券型证券投资基金
基金简称 信诚新双盈分级债券
基金主代码 000091
基金运作方式
契约型、 开放式。 本基金以 “运作周年滚动” 的方
式运作。 新双盈 A 自基 金合同生效日起每 4 个月 开
放申购和赎回一次,新 双盈 B 在任一 运作周年内封
闭运作, 仅在每个运作周年到期日开放申购和赎回
一次。每次开放仅开放一个工作日。
基金合同生效日 2013 年 5 月9 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 99,210,556.50 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 信诚新双盈分级债券 A 信诚新双盈分级债券 B
下属分级基金的交易代码 000092 000093
报告期末下属分级基金的份额总额 60,827,980.69 份 38,382,575.81 份
2.2 基金产品 说 明
投资目标
在严格控 制 风险的基 础 上,通过主 动 管理, 力争 追 求超越 业绩 比较基
准的投资收益。
投资策略
本基金投资组合中债券类、 货币类等大类资产各自的长期均衡比重,
依照本基金的特征和风险偏好而确定。本基金定位为债券型基金,
其资产配置以债券为主, 并不因市场的中短期变化而改变。 在不同的
市场条件下, 本基金将综合考虑宏观环境、 市场估值水平、 风险水平
以及市场 情 绪,在一定 的 范围内 对资 产配置 调整,以降低 系统 性风险
对基金收益的影响。
业绩比较基准 中证综合债指数收益率
风险收益特征
本基金为债券型基金, 属 于证券投资基金中的中偏低风险品种。 其预
期风险与预期收益高于货币市场基金, 低于混合型基金和股票型基
金。
下属分级基金的风险收益特征
信诚新双盈分级债券 A 为低风
险、收益相对稳定的基金份额。
信诚新双盈分级债券 B 为中偏高
风险、中偏高收益的基金份额。
注: 本基金管 理人2015 年9 月28 日发布公告, 自2015 年10 月1 日本基金业绩比较基准由“中信标
普全债指数收益率”变更为“中证综合债指数收益率”。
2.3 基金管理 人 和基金托 管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 周浩 田青
联系电话 021-68649788 010-67595096
电子邮箱 hao.zhou@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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客户服务电话 400-666-0066 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
注册地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市西城区金融大街 25 号
办公地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市西城区闹市口大街 1 号院
1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 张翔燕 王洪章
2.4 信息披露 方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关 资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕马威华振会计师事务
所( 特殊普通 合伙)
北京市东长安街 1 号东 方广场东二办公楼八层
注册登记机构 信诚基金管理有限公司 上海市浦东世纪大道8 号上海国金中心汇丰银行
大楼 9 层
§3 主要财务 指 标 、 基金 净 值表现 及利润 分 配 情况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指
标
2015 年 2014 年
2013 年05 月09 日(基金
合同生效日) 至 2013 年
12 月 31 日
本期已实现收益 84,000,422.99 52,498,106.46 46,524,488.29
本期利润 59,735,036.46 166,650,057.71 -38,282,941.29
加权平均基金份额本
期利润
0.2356 0.1549 -0.0138
本期加权平均净值利
润率
20.19% 15.42% -1.38%
本期基金份额净值增
长率
11.60% 18.62% -2.73%
3.1.2 期末数据和指
标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 20,936,467.07 72,788,631.34 -69,031,143.29
期末可供分配基金份
额利润
0.2110 0.0959 -0.0413 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
6
期末基金资产净值 102,387,104.39 863,238,710.57 1,596,162,167.78
期末基金份额净值 1.032 1.138 0.954
3.1.3 累计 期末指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增
长率
28.78% 15.39% -2.73%
注:
1、上述基金业绩 指标不包括 持有人认购 或交易基金 的各项费用, 计入费用后 实际收益水 平 要
低于所列数字。
2 、本期已实 现收益指基 金本期利息 收入、投资 收益、其他 收入( 不含公 允价值变动 收益) 扣除相 关费 用
后的余额, 本 期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基金净值 表 现
3.2.1
基 金份额 净 值增长率 及 其与同期 业 绩比较基 准 收益率的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 5.31% 0.18% 2.41% 0.06% 2.90% 0.12%
过去六个月 2.21% 0.38% 4.26% 0.06% -2.05% 0.32%
过去一年 11.60% 0.74% 6.16% 0.07% 5.44% 0.67%
自基金合同
生效起至今
28.78% 0.50% 15.36% 0.11% 13.42% 0.39%
注: 自 2015 年 10 月 1 日起, 本基金的 业绩比较基准由“中信标普全债指数收益率”变更为“中证
综合债指数收益率”。
3.2.2
自 基金合 同 生效以来 基 金累计净 值 增长率变 动 及其与同 期 业绩比较 基 准收益率 变 动的比较
注:1、 本基金 建仓期自 2013 年5 月9 日至 2013 年 11 月8 日, 建 仓日结束时资产配置比例符合
本基金基金合同规定。
2 、自 2015 年 10 月 1 日起, 本基金 的业绩比较基准由“中信标普全债指数收益率”变更为
“中证综合债指数收益率”。
3.2.3
自 基金合 同 生效以来 基 金每年净 值 增长率及 其 与同期业 绩 比较基准 收 益率的比 较 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
7
注: 合同生效 当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年 基 金的利润 分 配情况
本基金合同生效日为 2013 年5 月9 日, 本基金( 包 括新双盈 A 和新双盈 B) 不进行收益分配。
§4 管理人报 告
4.1 基金管理 人 及基金经 理 情况
4.1.1
基 金管理 人 及其管理 基 金的经验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准, 于2005 年9 月30 日正式成 立, 注册资本2
亿元, 注册地 为上海。公 司股东为中 信信托有限 责任公司、 英国保诚集 团股份有限 公司和中新 苏州 工 业
园区创业投资有限公司, 各股东出资比例分别为 49% 、49% 、2%。截 至 2015 年 12 月 31 日, 本基金管 理人
共管理 38 只基 金, 分别 为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长混合型证券投资基金、信诚
盛世蓝筹混合型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、
信诚优胜精选混合型证券投资基金、 信诚中小盘混合型证券投资基金、 信 诚深度价值混合型证券投资基
金(LOF)、信诚增强收 益 债券型证 券 投资基金(LOF)、信诚金 砖四国积 极 配置证券 投 资基金(LOF) 、信诚
中证 500 指 数分级证券投资基金、 信 诚货币市场证券投资基金、 信诚新机 遇混合型证券投资基金(LOF) 、
信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 、信诚沪 深 300 指数 分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投
资基金(LOF)、 信诚周期轮动混合型证券投资基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债券型证券投资基金、 信诚添
金分级债券型证券投资基金、 信诚优质纯债债券型证券投资基金、 信诚新双盈分级债券型证券投资基金、
信诚新兴产业混合型证券投资基金、 信诚中证 800 医药指数分 级证券投资基金、 信诚中 证 800 有色 指数
分级证券投资基金、 信诚 季季定期支付债券性证券投资基金、 信诚年年有余定期开放债券型证券投资基
金、 信诚中证 800 金融 指数分级证券投资基金、 信诚月月定期支付债券型证券投资基金、 信诚幸福消费
混合型证券投资基金、 信诚薪金宝货币市场基金、 信诚中证 TMT 产业 主题指数分级证券投资基金、 信诚
新选回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚新 锐回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚新旺 回报灵
活配置混合 型证券投资 基金(LOF)、信诚新鑫回 报灵活配置 混合型证券 投资基金、 信诚中证信 息安 全 指
数分级证券投资基金、 信诚中证智能家居指数分级证券投资基金和信诚中证基建工程指数分级证券投资信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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基金。
4.1.2
基 金经理 （ 或基金经 理 小组）及 基 金经理助 理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理) 期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
王旭巍
本基金基金
经理、信诚
添金分级债
券基金和信
诚增强收益
债券基金
(LOF)、信 诚
新锐回报灵
活配置混合
基金、信诚
新鑫回报灵
活配置混合
基金、信诚
薪金宝货币
市场基金的
基金经理,
信诚基金管
理有限公司
副首席投资
官
2013 年 5 月9 日 - 22
经济学硕士,22 年金融、
证券、基金行业从业经
验。曾先后任职于中国
( 深圳) 物资工贸集团有
限公司大连期货部、宏
达期货经纪有限公司、
中信证券资产管理部和
华宝兴业基金管理有限
公司。2010 年加盟信诚
基金管理有限公司, 现
任公司副首席投资官、
兼信诚增强收益债券型
基金、信诚添金分级债
券基金、信诚新双盈分
级债券基金、信诚新锐
回报灵活配置混合基
金、信诚新鑫回报灵活
配置混合基金、信诚薪
金宝货币市场基金的基
金经理。
曾丽琼
本基金基金
经理, 现任
信诚货币市
场基金、信
诚双盈债券
基金(LOF) 、
信诚季季定
期支付债券
基金和信诚
月月定期支
付债券基金
的基金经
理、固定收
益总监。
2014 年 2 月11 日 - 13
金融学硕士,13 年金融、
基金从业经验; 拥有丰
富的债券投资和流动性
管理经验; 曾任职于杭
州银行和华宝兴业基金
管理有限公司, 历任华
宝兴业现金宝货币市场
基金和华宝兴业增强收
益债券基金的基金经
理。2010 年 7 月加入信
诚基金管理有限公司,
现任信诚基金管理有限
公司固定收益总监、信
诚货币市场基金、信诚
双盈债券基金(LOF)、信
诚新双盈分级债券基
金、信诚季季定期支付
债券基金和信诚月月定
期支付债券基金的基金
经理。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
9
杨立春
本基金基金
经理, 信诚
双盈债券基
金(LOF)、信
诚新鑫回报
灵活配置混
合基金的基
金经理
2015 年 4 月9 日 - 4
复旦大学经济学博士。
2005 年7 月至2011 年6
月期间于江苏省社会科
学院担任助理研究员,
从事产业经济和宏观经
济研究工作。2011 年 7
月加入信诚基金管理有
限公司, 担任固定收益
分析师。现任信诚双盈
债券基金(LOF) 、 信诚新
双盈分级债券基金、信
诚新鑫回报灵活配置混
合基金的基金经理。
注: 1.曾丽 琼女士因个人职业发展原因于 2016 年 1 月 20 日 起不再担任本基金基金经理; 截至本 报
告披露日, 本 基金基金经理为王旭巍先生与杨立春先生。
2. 上述任 职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
3. 证券从 业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对 报 告期内本 基 金运作遵 规 守信情况 的 说明
在本报告期 内, 本基金管 理人严格按 照《证券投 资基金法》 和其他相关 法律法规的 规定以及 《 信 诚
新双盈分级债券型证券投资基金基金合同》 、 《信 诚新双盈分级债券型证券投资基金招募说明书》 的约定,
本着诚实信用、 勤勉尽职 的原则管理和运用基金财产。 本基金 管理人通过不断完善法人治理结构和内部
控制制度, 加 强内部管理, 规范基金运作。 本报告期内, 基金运作 合法合规, 没 有发生损害基金份额持有 人
利益的行为。
4.3 管理人对 报 告期内公 平 交易情况 的 专项说明
4.3.1
公平 交 易制度 和 控 制方法
为使公司管 理的不同投 资组合得到 公平对待, 保 护投资者合 法权益, 根据 中国证监会 颁布的《证 券投
资基金管理 公司公平交 易制度指导 意见》, 公司 已制订了《 信诚基金管 理有限公司 公平交易及 异常 交 易
管理制度》( “公平交易 制度”)作 为 开展公平交 易管理的规 则指引, 制度 适用公司管 理所有投资 组合( 包
括公募基金、 特定客户资产管理组合), 对应的范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场
交易等投资管理活动。
在实际的 公 平交易管 理 贯彻落实 中, 公司在公 平 交易制度 的 指引下采 用 事前、事 中 、事后的 全 流 程
控制方法。 事前管理主 要包括: 已搭 建了合理的 资产管理业 务之间及资 产管理业务 内的组织架 构, 健全投
资授权制度, 设立防火墙, 确保各块投资业务、 各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立; 同时让各
业务组合共 享必要的研 究、投资信 息等, 确保机 会公平。在 日常操作上 明确一级市 场、非集中 竞价 市 场
投资的要求 与审批流程; 借助系统建 立投资备选 库、交易对 手库、基金 风格维度库, 规范二级市 场、集中
竞价市场的 操作, 建立公 平交易的制 度流程文化 环境。事中 监控主要包 括: 公司管理 的不同投资 组合执行
集中交易制 度, 确保一般 情况下不同 投资组合同 向买卖同一 证券时需通 过交易系统 对组合间的 交易 公 平
性进行自动 化处理, 按照 时间优先、 比例分配的 原则在各投 资组合间公 平分配交易 量;同时原则 上禁止同
日反向交易, 如因流动性 等问题需要 反向交易须 经过严格审 批和留档。 一级市场、 非集中竞价 市场 等 的
投资则需要 经过合理询 价、逐笔审 批与公平分 配。事后管 理主要包括: 定期对公司 管理的不同 投资组合
的整体收益率差异、 分投资类别( 股票、 债券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、 不同时间
窗下( 日内、 3 日内、 5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差, 对反向交易等进行价差分析。
同时, 合规、 审计会对公 平交易的执 行情况做定 期检查。相 关人员对事 后评估报告 、合规审计 报告 进 行
审阅, 签字确认, 如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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4.3.2
公平 交 易制度 的 执 行情况
根据中国证 监会颁布的 《证券投资 基金管理公 司公平交易 制度指导意 见》, 以及公 司拟定的 《 信 诚
基金公平交 易管理制度 》, 公司采取 了一系列的 行动实际落 实公平交易 管理的各项 要求。各部 门在 公 平
交易执行中 各司其职, 投 资研究前端 不断完善研 究方法和投 资决策流程, 确保各投资 组合享有公 平的 投
资决策机会, 建立公平交 易的制度环 境; 交易环节 加强交易执 行的内部控 制, 利用恒生 交易系统公 平交 易
相关程序, 及 其它的流程 控制, 确保不 同基金在一 、二级市场 对同一证券 交易时的公 平; 公司同时 不断 完
善和改进公平交易分析系统, 在事后 加以了严格的行为监控, 分析评估以及报告与信息披露。 当期公司整
体公平交易制度执行情况良好, 未 发现 有违背公平交易的相关情况。
4.3.3
异常 交 易行为 的 专 项说明
本报告期内, 未发现本基 金与其它投 资组合之间 有可能导致 不公平交易 和利益输送 的异常交 易 。 报
告期内, 未出 现参与交 易 所公开竞 价 同日反向 交 易成交较 少 的单边交 易 量超过该 证 券当日成 交 量 5% 的
交易( 完全复 制的指数基金除外) 。
4.4 管理人对 报 告期内基 金 的投资策 略 和业绩表 现 的说明
4.4.1
报 告期内 基 金投资策 略 和运作分 析
在经历了连 续两年的债 券大牛市之 后, 各债券品 种收益率已 基本处于历 史低位。在 中国经济 处 于 动
能转换、新 旧交替时期, 经济增长乏 力的基本面 会长期保持, 支撑债市的 主要中期因 素仍在发挥 作用, 但
在信贷数据大幅超预期、 政策从宽货币向宽信用转换的背景下, 市场观点 已经开始出现分歧, 债券 市场走
势特征将以窄幅波动为主。
4.4.2
报告 期 内基金 业 绩 的表现
本报告期内, 本基金份额净值增长率为 11.60%, 同 期业绩比较基准收益率为 6.16%,基 金超越业绩比
较基准 5.44%。
4.5 管理人对 宏 观经济、 证 券市场及 行 业走势的 简 要展望
展望 2016 年, 中央经济工 作会议确定了“去产能”的基调, 在 经济调结构、清理过剩产能的主旋律
下, 经济增长 的内生增 长 动力不强, 宏 观经济低 位 运行乃至 下 滑为债牛 提 供了坚实 基 础。与此 同 时 CPI
仍面临进一步下行的压力, 央行的宽 松货币政策为收益率曲线下移腾出空间。2016 年债市维持牛市的概
率较大, 但几 大风险 点将 影响债 市走 势并加 大市 场波动, 包括:(1) 汇率风 险,2016 年美联储 多次 加息为
大概率事件, 中美利差将 缩窄甚至倒 挂, 国内资本 流出压力仍 然存在, 汇率 风险上升短 期内仍是利 率进 一
步宽松 的重 大制约;(2) 信用风险, 随 着去产能 进 程的继续, 信 用风险将 成 为债市最 为 担忧的风 险 点;(3)
货币宽松边 际收紧的风 险, 无论是资 本流出, 还是 基本面好于 预期, 都可能 导致流动性 宽松程度低 于预 期,
进而加大市场波动或抑制债市收益率下行空间。
针对当前的 市场格局, 结 合基金合同 要求, 信诚新 双盈基金在 2015 年下半 年大幅减仓 了权益资产,
资产配置重 归信用债, 权 益资产维持 在较低仓位 水平, 增持了 国债和中高 等级信用债, 运用适度资 金杠 杆
以获取稳定的票息和息差收益。 目前基金的基本仓位以信用债投资为主, 基于 2016 年 债券牛市和信用风
险加大的基 本判断, 本基 金将重点投 资高评级产 业债和优质 城投债, 择机 增加债券资 产仓位, 为客 户谋 求
稳健的投资 收益。通过 适度杠杆息 差操作, 分散 化投资, 并加 大信用风险 筛查力度, 规 避评级较低 、产 能
过剩行业的信用品种, 谨 慎甄选投资标的。 利率债方面可适当关注长久期国债的波段性交易机会; 权益资
产投资相对谨慎, 积极参 与一级市场转债网下申购, 谨慎参与 二级市场转债投资。
2016 年以来, 随着上市 公 司进入了 业 绩预告发 布 的密集期, 行 业风险的 关 注度有所 上 升, 本基金将
重点关注仓 内的信用品 种, 密切跟踪 行业的基本 面变化, 排除 可能的信用 风险雷区。 从行业角度 看, 预警
为负面( 预减 、 续亏、 首亏、 略减) 的行 业主要集中在钢铁、 采掘 、 有色金属等 强周期且产能过剩的行业 。
根据过往经 验, 盈利能力 出现明显恶 化的主体,随着 2015 年 年报的陆续 发布, 可能会 面临较大的 信用 评
级调降风险 。此外, 除了 产能过剩行 业的信用风 险外, 民营企 业的实际控 制人风险也 在上升, 与企 业业 绩
等因素相比, 民企发行人不确定性更高且更难预判, 信用债防 踩雷压力增大。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
11
4.6 管理人内 部 有关本基 金 的监察稽 核 工作情况
2015 年度内, 依据相关法 律法规的规 定及公司内 部监察稽核 制度, 公司督 察长和监察 稽核部门 充 分
发挥其职能作用, 开展了 一系列监察稽核工作, 取 得了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1 、对公司规 章制度体系不断补充和完善
公司监察稽 核部组织各 业务部门对 公司相关规 章制度进行 梳理补充和 完善, 主要包 括投资、 研 究 、
风控、行政 、人力资源 、财务、反 洗钱等业务 范畴。推进 了公司规章 制度建设, 完 善了公司规 章制 度 体
系。
2 、开展各类 合规监察工作。
监察稽核部 严格遵照法 律法规和公 司制度, 对基 金运作的合 法合规情况 及公司内部 风险控制 情 况 进
行监督检查, 防范内幕交易, 确保基金 运作的独立性、 公平性及合规性。2015 年3 月 底至 4 月初,中国 证
监会对我公司进行了现场监督检查, 监察稽核部对本次现场检查积极配合。 通过本次现场检查, 能 更客观
地发现公司各项内控中的薄弱环节, 有助于督促公司不断加强制度和风控措施, 提高 经营效率。
3 、强化合规 培训教育, 提 高全员合规意识。
本报告 期内, 监察稽核 部 及时将新 颁 布的监管 法 规传递给 公 司相关业 务 部门, 并对 具 体的执行 和 合
规要求进行 提示。在日 常工作中通 过多种形式 加强对员工 职业操守的 教育和监督, 并开展法规 培训。本
年度, 监察稽 核部根据监 管部门的要 求, 结合自身 实际情况, 主 要采取课堂 讲授的方式 为员工提供 多种 形
式的培训。
4 、开展各类 内外部审计工作, 包括 4 次常规审计、13 项专项 审计、协助外部审计师开展审计、配
合监管机构完成现场检查及多项自查工作等。
5 、完成各只 基金及公司的各项信息披露工作, 保 证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
监察稽核部严格按照 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信息披露内容与格式准则》 、 《信 息披露
编报规则》 、 《深圳证券 交易所证券 投资基金上 市规则》等 法规要求进 行信息披露 和公告, 并按 法律法 规
规定报监管机构备案。
6 、牵头开展 反洗钱的各 项工作, 进一 步完善修订 了反洗钱制 度, 按照相关 规定将相关 可疑记录 及 时
上报反洗钱监测中心, 根 据中国人民银行通知要求组织开展反洗钱培训和宣传工作。
本基金管理 人将一如既 往地本着诚 实信用、勤 勉尽责的原 则管理和运 用基金资产, 继续加强 内 部 控
制和风险管理, 进一步提 高监察稽核工作的科学性和有效性, 充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对 报 告期内基 金 估值程序 等 事项的说 明
1. 基金估值 程序
为了向基 金投资 人提 供更好的 证 券投资管 理 服务, 本基 金 管理人对 估 值和定价 过 程进行了 最 严格的
控制。 本基金 管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。 估值 决策委员会包括下列成员: 分
管基金运营业务的领导( 委员会主席) 、 风险管理部负责人、 股票投资负责人、 债券投资负责人、 交易 部
负责人、运营部负责人、基金会计主管( 委员会 秘书) 。本基 金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、
流动性风险、 货币风险、 衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上, 综 合运营部、 稽核部、
投资部、风控部和其它相关部门的意见, 确定本 基金管理人采用的估值政策。
估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。 基金在采用新投资策略或投资
新品种时, 应 评价现有估值政策和程序的适用性, 并在不适用的情况下, 及 时召开估值决策委员会。
在每个估值日, 本基金管 理人的运营部使用估值政策确定的估值方法, 确 定证券投资基金的份额净值。
基金管理人 对基金资产 进行估值后, 将基金份额 净值结果发 送基金托管 人, 基金托管 人按照托管 协议 中
“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核, 复核无 误后, 由基金 管理人对外公布。
2. 基金管理 人估值业务的职责分工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗, 所有业 务操作需经复核方可生效。
3.基金管理 人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历, 具有会 计上岗证和基金从业人员资格。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
12
4.基金经理 参与或决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离, 基金经理 不直接参与或决定估值
基金经理持 续保持对基 金估值所采 用估值价格 的关注, 在认 为基金估值 所采用的估 值价格不足 够公 允 时,
将通过首席 投资官提请 召开估值决 策委员会会 议, 通过会议 讨论决定是 否调整基金 管理人所采 用的 估 值
政策。
5.参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6.已签约的 与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8 管理人对 报 告期内基 金 利润分配 情 况的说明
本基金( 包括 新双盈 A 和新双盈 B)不 进行收益分配。本基金于本期间未进行过利润分配, 该处理符
合基金利润分配原则。
4.9 报告期内 管 理人对本 基 金持有人 数 或基金资 产 净值预警 情 形的说 明
本报告 期内, 本基金未 出 现过连续 二 十个工作 日 基金资产 净 值低于五 千 万元( 基金 份 额持有人 数 量
不满两百人) 的情形。
§5 托管人报 告
5.1 报告期内 本 基金托管 人 遵规守信 情 况声明
本报告期, 中 国建设银行 股份有限公 司在本基金 的托管过程 中, 严格遵守 了《证券投 资基金法》 、 基
金合同、 托管协议和其他有关规定, 不 存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职 尽责地履行了基金
托管人应尽的义务。
5.2 托管人对 报 告期内本 基 金投资运 作 遵规守信 、 净值计算 、 利润分配 等 情况的说 明
本报告期, 本 托管人按照国家有关规定、 基金合同 、 托管协议和 其他有关规定, 对本基金 的基金资 产
净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核, 对本基金 的投资运作方面进行了监督, 未发现 基金管
理人有损害基金份额持有人利益的行为。
根据本基金合同的约定, 本基金不进行收益分配。
5.3 托管人对 本 年度报告 中 财务信息 等 内容的真 实 、准确和 完 整发表意 见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报
告等内容, 保 证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告 基 本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 1600069 号
6.2 审计报告 的 基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
信诚新双盈分级债券型证券投资基金全体基金份
额持有人 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
13
引言段
我们审计了后附的第 1 页至第 28 页 的信诚新双盈
分级债券型 证券投资基 金( 以下简称 “ 信诚新双 盈
分级基金”) 财务报表,包括 2015 年 12 月 31 日的
资产负债表、2015 年度 的利润表、所有者权益( 基
金净值) 变动 表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是信诚新双盈分级基金
管理人信诚 基金管理有 限公司管理 层的责任, 这种
责任包括:(1) 按照中华人民共和国财政部颁布的
企业会计准 则和中国证 券监督管理 委员会( 以下 简
称 “ 中国 证 监会”) 和中 国证券投 资 基金业协 会 发
布的有关基 金行业实务 操作的规定 编制财务报 表,
并使其实现公允反映;(2) 设计、 执行 和维护必要的
内部控制, 以 使财务报表 不存在由于 舞弊或错误 导
致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准
则要求我们 遵守中国注 册会计师职 业道德守则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施 审 计程序, 以获取有关财务报
表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于
注册会计师 的判断, 包括 对由于舞弊 或错误导致 的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时, 注册会计 师考虑与财 务报表编制 和公允列报 相
关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括
评价信诚基金管理有限公司管理层选用会计政策
的恰当性和 作出会计估 计的合理性, 以及评价财 务
报表的总体列报。
我们相信, 我 们获取的审计证据是充分、 适当的, 为
发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为, 信 诚新双盈分 级基金财务 报表在所有 重
大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会
计准则和在财务报表附注2 中所列示 的中国证监会
和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业
实务操作的 规定编制, 公 允反映了信 诚新双盈分 级
基金2015 年12 月31 日的 财务状况以及2015 年度
的经营成果及基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 王国蓓 査希箐
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所( 特殊普通 合伙)
会计师事务所的地址 北京市东长安街 1 号东 方广场东二办公楼八层
审计报告日期 2016 年 3 月24 日
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
14
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债 表
会计主体：信诚新双盈分级债券型证券投资基金
报告截止日：2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 947,560.20 1,545,413.19
结算备付金
2,936,308.21 18,444,085.46
存出保证金
11,432.51 38,394.96
交易性金融资产 7.4.7.2 125,082,105.40 1,435,414,995.91
其中：股票投资
1,250,000.00 -
基金 投资
- -
债券投资
123,832,105.40 1,435,414,995.91
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
40,000,000.00 11,249,239.12
应收利息 7.4.7.5 3,266,774.95 31,827,241.39
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
172,244,181.27 1,498,519,370.03
负债和所 有 者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
69,000,000.00 633,100,000.00
应付证券清算款
- 499,999.82
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
60,351.17 501,605.71
应付托管费
17,243.19 143,315.91
应付销售服务费
20,870.81 154,996.91
应付交易费用 7.4.7.7 257.97 1,191.25
应交税费
291,761.84 291,761.84
应付利息
6,591.90 127,788.02
应付利润
- - 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
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递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 460,000.00 460,000.00
负债合计
69,857,076.88 635,280,659.46
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 81,450,637.32 743,506,758.31
未分配利润 7.4.7.10 20,936,467.07 119,731,952.26
所有者权益合计
102,387,104.39 863,238,710.57
负债和所有者权益总计
172,244,181.27 1,498,519,370.03
注：报告截止日 2015 年 12 月 31 日, 基金份额 总额 99,210,556.50 份。 下属两级基金:
信诚新双盈分级债券 A 的基金份额净值 1.012 元, 基金份额 总额 60,827,980.69 份; 信 诚新双
盈分级债券 B 的基金份额 净值 1.064 元, 基金份额 总额 38,382,575.81 份。
7.2 利润表
会计主体：信诚新双盈分级债券型证券投资基金
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度可 比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
一、收入
70,315,124.05 201,317,111.00
1.利息收入
29,149,978.21 104,531,767.39
其中：存款利息收入 7.4.7.11 217,494.85 2,735,232.45
债券利息收入
28,922,384.69 99,952,094.70
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
10,098.67 1,844,440.24
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以“- ”
填列）
65,430,532.37 -17,366,607.64
其中：股票投资收益 7.4.7.12 2,174,724.55 -
基金 投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 63,145,583.50 -17,366,607.64
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.
1
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 110,224.32 -
3. 公允价值变动收益（损
失以“- ”号 填列）
7.4.7.17 -24,265,386.53 114,151,951.25
4.汇兑收益 （损失以“- ”
号填列）
- -
5. 其他收入 （损失以“- ”
号填列）
7.4.7.18 - - 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
16
减： 二 、费用
10,580,087.59 34,667,053.29
1 ．管理人报 酬
2,134,772.68 7,587,394.35
2 ．托管费
609,935.15 2,167,826.99
3 ．销售服务 费
499,931.92 1,937,852.81
4 ．交易费用 7.4.7.19 219,586.42 11,423.59
5 ．利息支出
6,698,312.14 22,559,838.39
其中：卖出回购金融资产
支出
6,698,312.14 22,559,838.39
6 ．其他费用 7.4.7.20 417,549.28 402,717.16
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号填 列）
59,735,036.46 166,650,057.71
减：所得税费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “- ”
号填列）
59,735,036.46 166,650,057.71
7.3 所有者权 益 （基金净 值 ）变动表
会计主体：信诚新双盈分级债券型证券投资基金
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利 润 所有者权 益 合计
一、 期初所有 者权益 （基
金净值）
743,506,758.31 119,731,952.26 863,238,710.57
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 59,735,036.46 59,735,036.46
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号 填
列）
-662,056,120.99 -158,530,521.65 -820,586,642.64
其中：1.基 金申购款 33,048,144.19 2,931,040.53 35,979,184.72
2.基金赎回 款 -695,104,265.18 -161,461,562.18 -856,565,827.36
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号填 列）
- - -
五、 期末所有 者权益 （基
金净值）
81,450,637.32 20,936,467.07 102,387,104.39
项目
上年度可 比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利 润 所有者权 益 合计
一、 期初所有 者权益 （基 1,665,193,311.07 -69,031,143.29 1,596,162,167.78 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
17
金净值）
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 166,650,057.71 166,650,057.71
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号 填
列）
-921,686,552.76 22,113,037.84 -899,573,514.92
其中：1.基 金申购款 839,888,689.96 41,200,511.97 881,089,201.93
2.基金赎回 款 -1,761,575,242.72 -19,087,474.13 -1,780,662,716.85
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号填 列）
- - -
五、 期末所有 者权益 （基
金净值）
743,506,758.31 119,731,952.26 863,238,710.57
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
吕涛
陈逸辛
时慧
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金 基 本情况
信诚新双盈分级债券型证券投资基金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会( 以
下简称“ 中 国证监会”) 《关于核准 信诚新双盈 分级债券型 证券投资基 金募集的批 复》( 证监许 可
[2013]239 号文) 和 《关于 信诚新双盈分级债券型证券投资基金备案确认的函》 ( 基金 部函[2013]332
号文) 批准, 由信诚基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套规则和 《信
诚新双盈分级债券型证券投资基金基金合同》发售, 基金合 同于 2013 年 5 月 9 日 生效。本基金为
契约型开放 式, 存续期限 不定。本基 金的基金管 理人为信诚 基金管理有 限公司, 基金 托管人中国 建
设银行股份有限公司。
本基金于2013 年4 月22 日至2013 年5 月6 日期间 通过销售机构公开发售, 其中新双盈B 的
发售时间为2013 年4 月22 日至2013 年5 月2 日, 新双盈A 的 发售时间为2013 年5 月3 日至2013
年 5 月6 日。
募集的净认购金额 3,722,087,200.91 元( 其中新双盈 A 2,606,677,702.66 元, 新双盈 B
1,115,409,498.25 元), 募集期间产生的利息转份额 125,025.94 元( 其 中新双盈 A 43,486.02 元,
新双盈 B 81,539.92 元), 募集规模为 3,722,212,226.85 份( 其 中新双盈 A 2,606,721,188.68 份,
新双盈 B 1,115,491,038.17 份) 。上 述募集资金已由毕马威华振会计师事务所验证, 并出具了毕
马威华振验字第 1300041 号验资报告 。
根据 《中华 人民共和国证券投资基金法》 及其 配套规则、 《 信诚新双盈分级债券型证券投资基
金基金合同》 和 《信诚 新双盈分级债券型证券投资基金招募说明书》 的有关规定: 本基金的投资范
围为具有良 好流动性的 金融工具, 本 基金投资于 固定收益类 证券( 包括国 债、央行票 据、金融债、
地方政府债 、企业债、 公司债、短 期融资券、 资产支持证 券、可转换 债券( 含分离 交易可转债) 、
逆回购、 银行定期存款、 中期票据等) 的 比例不低于基金资产的 80%。其 中, 本 基金在任一开放日及
开放日前二 十个工作日 内及开放日 后二十个工 作日内可不 受上述比例 限制。但在 开放日本基 金投信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
18
资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%。本 基金不参与一级
市场新股申 购和增发新 股申购, 也不 直接从二级 市场买入股 票、权证等 权益类资产, 但允许将可 转
换债券转股。本基金投资于权益类资产( 包括股 票、权证等) 的比例不高于基金资产的 10%,其 中持
有的全部权证市值不超过基金资产净值的 3% 。 当 法律法规的相关规定变更时, 基金管 理人在履行适
当程序后可对上述资产配置比例进行适当调整。
本基金的业绩比较基准为: 中证综合 债指数收益率。
根据《证券 投资基金信 息披露管理 办法》, 本基 金定期报告 在公开披露 的第二个工 作日, 报中
国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2
会 计报表 的 编制基础
本基金以持 续经营为基 础。本财务 报表符合中 华人民共和 国财政部( 以 下简称“ 财 政部”) 颁
布的企业会计准则的要求, 同时亦按 照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模 板第 3
号< 年度报告 和半年度报告> 》 以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月16 日颁 布的 《证券投
资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3
遵 循企业 会 计准则及 其 他有关规 定 的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金的财务状况、
经营成果和基金净值变动情况。
此外本财务 报表同时符合如财务报表附注 7.4.2 所列示的其 他有关规定的要求。
7.4.4
重要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位 币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产 和 金融负债 的 分类
金融资产在 初始确认时 按基金对金 融资产的持 有意图和持 有能力分类 为: 以公允价 值计量且 其 变 动
计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票
投资、债券 投资和衍生 工具划分为 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产; 其他金 融资 产 划
分为贷款和 应收款项, 暂 无金融资产 划分为可供 出售金融资 产或持有至 到期投资。 除衍生工具 所产 生 的
金融资产外, 以公允价值 计量且其变 动计入损益 的金融资产 在资产负债 表中以交易 性金融资产 列示 。 衍
生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债在初始 确 认时按承 担 负债的目 的 分类为: 以公 允价值计 量 且其变动 计 入当期损 益 的 金
融负债及其他金融负债。 本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 除
衍生工具所 产生的金融 负债外, 以公 允价值计量 且其公允价 值变动计入 损益的金融 负债在资产 负债 表 中
以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
7.4.4.4 金融资产 和 金融负债 的 初始确认 、 后续计量 和 终止确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时, 于 资产负债表内确认。
在初始确认时, 金融资 产及金融负 债均以公允 价值计量。 对于以公允 价值计量且 其变动计 入 当 期
损益的金融 资产或金融 负债, 相关交 易费用直接 计入当期损 益; 对于其他 类别的金融 资产或金融 负债, 相
关交易费用计入初始确认金额。初始确认后, 金 融资产和金融负债的后续计量如下:
- 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债( 包括交 易性金融资产或金融负债)
本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。
初始确 认后, 以公允价 值 计量且其 变 动计入当 期 损益的金 融 资产和金 融 负债以公 允 价值计量, 公允
价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
19
初始确认后, 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 其他金融负 债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
初始确认后, 采用实际利率法按摊余成本计量。
当收取某项 金融资产的 现金流量的 合同权利终 止或将所有 权上几乎所 有的风险和 报酬转移时, 本基
金终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本基金 将下列两项金额的差额计入当期损益:
- 所转移金融 资产的账面价值
- 因转移而收 到的对价。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本 基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金融资产 和 金融负债 的 估值原则
除特别声明外, 本基金按 下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参 与者在计量 日发生的有 序交易中, 出 售一项资产 所能收到或 者转移一 项 负 债
所需支付的价格。
本基金 估计 公允价值 时, 考虑市场 参 与者在计 量 日对相关 资 产或负债 进 行定价时 考 虑的特征( 包括
资产状况及所在位置、 对资产出售或者使用的限制等),并采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术。
存在活 跃市 场的金融 工 具按其估 值 日的市场 交 易价格确 定 公允价值; 估 值日无交 易, 但最近交 易 日
后经济环境 未发生重大 变化且证券 发行机构未 发生影响证 券价格的重 大事件的, 按 最近交易日 的市 场 交
易价格确定公允价值。
存在活跃市 场的金融工 具, 如估值日 无交易且最 近交易日后 经济环境发 生了重大变 化或证券 发 行 机
构发生了影 响证券价格 的重大事件, 参考类似投 资品种的现 行市价及重 大变化等因 素, 调整最近 交易 市
价以确定公允价值。
当金融工具 不存在活跃 市场, 采用市 场参与者普 遍认同且被 以往市场实 际交易价格 验证具有 可 靠 性
的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值
技术时, 尽可 能最大程度使用市场参数, 减少使用 与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产 和 金融负债 的 抵销
金融资产和 金融负债在 资产负债表 内分别列示, 没有相互抵 销。但是, 同 时满足下列 条件的,以相 互
抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本基金具 有抵销已确认金额的法定权利, 且该 种法定权利是当前可执行的;
- 本基金计划 以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于基金份额
拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。
由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎
回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准 金
损益平准金 核算在基金 份额发生变 动时, 申购、 赎回、转入 、转出及红 利再投资等 款项中包 含 的 未
分配利润和 公允价值变 动损益, 包括 已实现损益 平准金和未 实现损益平 准金。已实 现损益平准 金指 根 据
交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现损
益平准金 指 根据交易 申 请日申购 或 赎回款项 中 包含的按 累 计未分配 的 未实现损 益 占基金净 值 比例计算
的金额。损 益平准金于 基金申购确 认日或基金 赎回确认日 进行确认和 计量, 并于期 末全额转入 “未分配
利润”。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
20
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和 计 量
收入是本基金在日常活动中形成的、 会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利益的
总流入。 收入在其金额及相关成本能够可靠计量、 相关的经济利益很可能流入本基金、 并且同时满足以
下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确认。
股票投 资收益、 债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差
额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税
后的净额确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代
缴的个人所 得税( 适用于 企业债和可 转债等) 后的 净额确认, 在 债券实际持 有期内逐日 计提。贴息 债视 同
到期一次性还本付息的附息债, 根据 其发行价、 到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后, 逐日计
提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异, 按实际 利率计算利息收入。
利息收 入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资 产 收入按到 期 应收或实 际 收到的金 额 与初始确 认 金额的差 额, 在回购期 内 按 实
际利率法逐日确认, 直线 法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产、 衍生金 融资产、 以公 允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成
的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10
费用的确 认 和计量
本基金的基 金管理人报 酬根据《信 诚新双盈分 级债券型证 券投资基金 基金合同》 的规定,按前 一日
基金资产净值 0.70% 的年 费率逐日计提。
本基金的基 金托管费根 据《信诚新 双盈分级债 券型证券投 资基金基金 合同》的规 定, 按前一 日 基 金
资产净值 0.20% 的年费率 逐日计提。
本基金的销售服务费根据《信诚新双盈分级债券型证券投资基金基金合同》的规定, 新双盈 A 的销
售服务费按前一日新双盈 A 资产净 值的 0.40% 年 费率逐日计提。新双盈 B 不收取销售 服务费。
本基金的交易费用于 进行股票、 债券、权证 等交易发生 时按照确定 的金额确认 。 本基金的 利息
支出按资金 的本金和适 用利率逐日 计提。 卖出 回购金融资 产利息支出 按到期应付 或实际支付 的金 额 与
初始确认金 额的差额, 在 回购期内以 实际利率法 逐日确认, 直 线法与实际 利率法确定 的支出差异 较小 的
可采用直线法。 本基金 的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位, 发生时直接计入基金
损益; 如果影 响基金份额净值小数点后第四位的, 采用待摊或预提的方法, 待摊或预提计入基金损益。
7.4.4.11
基 金的收 益 分配政策
基金利润指 基金利息收 入、投资收 益、公允价 值变动损益 和其他收入 扣除相关费 用后的余额; 基金
已实现收益指基金利润减去公允价值变动损益后的余额。
期末可供 分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。
本基金( 包括 新双盈 A 和 新双盈 B)不 进行收益分配。
法律法规或监管机关另有规定的, 从 其规定。
7.4.4.12
分 部报告
7.4.4.13
其 他重要 的 会计政策 和 会计估计
对于证券交 易所上市的 股票, 若出现 重大事项停 牌或交易不 活跃( 包括涨 跌停时的交 易不活跃) 等情
况, 本基金根 据中国证监 会公告[2008]38 号《关于进一步规 范证券投资 基金估值业 务的指导意 见 》, 根
据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业 股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、 市盈率法、
现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在锁 定期内的非公开发行股票, 根据中国 证监会证监会计字[2007]21 号 《关于 证券投资基金
执行< 企业会 计准则> 估值 业务及份额净值计价有关事项的通知》( 以下简 称“ 《证券投 资基金执行< 企 业信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
21
会计准则> 估 值业务及份 额净值计价 的通知》”) , 若在证券交 易所挂牌的 同一股票的 市场交易收 盘价 低
于非公开发 行股票的初 始投资成本, 按估值日证 券交易所挂 牌的同一股 票的市场交 易收盘价估 值; 若在
证券交易所 挂牌的同一 股票的市场 交易收盘价 高于非公开 发行股票的 初始投资成 本, 按锁定期 内已 经 过
交易所交易天数占锁定期内总交易所交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
根据《 中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处
理标准》( 以 下简称“估 值处理标准 ”) , 在上海证券交易所 、深圳证券 交易所及银 行间同业市 场上 市 交
易或挂牌转 让的固定收 益品种( 估值 处理标准另 有规定的除 外),采用第三方估值机 构提供的价 格数 据 进
行估值。
7.4.5
会 计政策 和 会计估计 变 更以及差 错 更正的说 明
7.4.5.1 会计政策 变 更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计 变 更的说明
对于在证券 交易所上市 或挂牌转让 的固定收益 品种( 可转换 债券、资产 支持证券和 私募债券除 外),
鉴于其交易 量和交易频 率不足以提 供持续的定 价信息, 本基 金本报告期 改为采用中 央国债登记 结算 有 限
责任公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固 定收益品种的估值处
理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5.3 差错更正 的 说明
本基金在本报告期间无差错事项。
7.4.6
税项
根据财税字[1998]55 号文 《财政部、 国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》 、 财税
字[2002]128 号文 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、 财 税[2004]78 号文 《关于 证
券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2012]85 号 文 《财政部、 国家税务总局、 证监会关于实施上市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财 税[2015]101 号《财政部、国家税务总
局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2005]103 号文
《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、 上证交字[2008]16 号 《关于做好调整证券交
易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日 发布的《深圳证券交易所
关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、财税[2008]1 号文 《财政部、国家税务总局
关于企业所得税若干优惠政策的通知》 及其他相 关税务法规和实务操作, 本基金适用的主要税项列
示如下:
(1) 以发 行基金方式募集资金, 不 属于营业税征收范围, 不 征收营业税。
(2) 证券投 资基金管理人运用基金买卖股票、 债 券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(3) 基金作 为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金对价,
暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(4) 对基金取得的股票 的股息、红 利收入, 债券 的利息收入, 由上市公司 、发行债券 的企业 在
向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。 自 2013 年 1 月1 日起, 对所取得 的股息红利收
入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额: 持 股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的, 其
股息红利所得全额计入应纳税所得额; 持股期限 在1 个月以上至1 年( 含1 年) 的,暂 减按50%计入应
纳税所得额; 持股期限超过1 年的, 股 权登记日为自2013 年1 月1 日起至2015 年9 月7 日期间的,
暂减按 25% 计 入应纳税所得额, 股权登 记日在 2015 年 9 月 8 日 及以后的, 暂 免征收个人所得税。上
述所得统一适用 20% 的税 率计征个人所得税。
(5) 基金卖 出股票按 0.1% 的税率缴纳 股票交易印花税, 买入股 票不征收股票交易印花税。
(6) 对投资者( 包括个人和机构投资者) 从基金分配中取得的收入, 暂不征收个人所得税和企
业所得税。
7.4.7
重要 财 务报表 项 目 的说明 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
22
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 947,560.20 1,545,413.19
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 947,560.20 1,545,413.19
7.4.7.2 交易性金 融 资产
单位：人民 币 元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,048,621.83 1,250,000.00 -798,621.83
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
107,943,992.27 112,877,105.40 4,933,113.13
银行间市
场
10,010,356.16 10,955,000.00 944,643.84
合计 117,954,348.43 123,832,105.40 5,877,756.97
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 120,002,970.26 125,082,105.40 5,079,135.14
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
1,406,070,474.24 1,435,414,995.91 29,344,521.67
银行间市
场
- - -
合计 1,406,070,474.24 1,435,414,995.91 29,344,521.67
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,406,070,474.24 1,435,414,995.91 29,344,521.67
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
23
7.4.7.3 衍生金融 资 产/ 负债
本基金 于本报告期末及上年度末未持有任何衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买入返售 金 融资产
7.4.7.4.1
各 项买入 返 售金融资 产 期末余额
7.4.7.4.2
期 末买断 式 逆回购交 易 中取得的 债 券
本基金于本 报告期末及上年度末未持有任何买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 2,036.89 6,360.83
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,321.30 8,299.90
应收债券利息 3,263,411.66 31,812,563.46
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 5.10 17.20
合计 3,266,774.95 31,827,241.39
注：其他指应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金 于本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 257.97 1,191.25
合计 257.97 1,191.25
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提审计费 80,000.00 80,000.00
预提信息披露费 380,000.00 380,000.00
合计 460,000.00 460,000.00
7.4.7.9 实收基金
信诚新双盈分级债券 A 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
24
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 450,256,946.23 423,820,608.91
本期申购 29,731,611.43 27,438,029.53
本期赎回（以“- ”号填 列） -400,927,682.47 -369,697,063.42
2015 年 9 月 9 日基金拆分/ 份额
折算前
79,060,875.19 81,561,575.02
基金拆分/ 份 额折算调整 11,768,269.73 -
本期申购 6,247,573.29 5,610,114.66
本期赎回（以“- ”号填 列） -36,248,737.52 -32,550,170.18
本期末 60,827,980.69 54,621,519.50
信诚新双盈分级债券 B
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 308,417,142.94 319,686,149.40
本期申购 - -
本期赎回（以“- ”号填 列） - -
2015 年 5 月 6 日基金拆分/ 份额
折算前 308,417,142.94 319,686,149.40
基金拆分/ 份 额折算变动份额 148,935,869.84 -
本期申购 - -
本期赎回（以“- ”号填 列） -418,970,436.97 -292,857,031.58
本期末 38,382,575.81 26,829,117.82
注： 根据 《 信诚新双盈分级债券型证券投资基金基金合同》 和 《信诚 新双盈分级债券型证券投
资基金招募说明书》的规定, 信诚新 双盈分级债券型证券投资基金自基金合同生效之日起, 每 4 个
月对新双盈 A 折算一次、 每运作周年对新双盈 B 折算一次。
在新双盈A 折算基准日日终, 新双盈A 的基金份额参考净值将调整为1.000 元, 折算后 基金份
额持有人持有的新双盈 A 的份额数将 按照折算比例相应增减。 在新双盈 B 折算基准日日终, 新双盈
B 的基金份额 参考净值将调整为 1.000 元, 折算后 基金份额持有人持有的新双盈 B 的 份额数将按照
折算比例相应增减。
本报告期内,2015 年1 月9 日、 2015 年5 月8 日和2015 年9 月9 日为新双盈A 折算基准日,2015
年 5 月6 日 为新双盈 B 折算基准日。
7.4.7.10
未分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 72,788,631.34 46,943,320.92 119,731,952.26
本期利润 84,000,422.99 -24,265,386.53 59,735,036.46 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
25
本期基金份额交易产
生的变动数
-118,438,786.62 -40,091,735.03 -158,530,521.65
其中：基金申购款 2,931,040.53 - 2,931,040.53
基金赎回款 -121,369,827.15 -40,091,735.03 -161,461,562.18
本期已分配利润 - - -
本期末 38,350,267.71 -17,413,800.64 20,936,467.07
7.4.7.11
存款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
活期存款利息收入 49,525.78 211,403.11
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - 2,236,800.00
结算备付金利息收入 166,559.97 285,575.45
其他 1,409.10 1,453.89
合计 217,494.85 2,735,232.45
注：1 、其他 存款为有存款期限、但根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款。
2 、其他包 括直销申购款利息收入、结算保证金利息收入。
7.4.7.12
股票 投 资收益
7.4.7.12.1 股票投资 收 益—— 买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
卖出股票成交总额
105,776,971.60 -
减：卖出股票成本总额 103,602,247.05 -
买卖股票差价收入 2,174,724.55 -
7.4.7.13
债券 投 资收益
7.4.7.13.1 债券投资 收 益项目构 成
单位：人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
债券投资收 益——买卖 债券（、债
转股及债券到期兑付）差价收入
63,145,583.50 -17,366,607.64
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 63,145,583.50 -17,366,607.64
7.4.7.13.2 债券投资 收 益—— 买卖债 券 差 价收入 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
26
单位：人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成交总额
1,545,765,599.59 1,942,856,455.34
减：卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成本总额
1,445,204,868.41 1,914,141,263.31
减：应收利息总额 37,415,147.68 46,081,799.67
买卖债券差价收入 63,145,583.50 -17,366,607.64
7.4.7.13.3
资 产支持 证 券投资收 益
本基金在本报告期和上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14
贵金 属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵金属投 资 收益项目 构 成
本基金在本 报告期及上年度可比期间均未进行贵金属投资。
7.4.7.15
衍生 工 具收益
7.4.7.15.1 衍生工具 收 益—— 买卖权 证 差 价收入
本基金在本报告期和上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.16
股 利收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 110,224.32 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 110,224.32 -
7.4.7.17
公 允价值 变 动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
1.交易性金 融资产 -24,265,386.53 114,151,951.25
——股票投资 -798,621.83 -
——债券投资 -23,466,764.70 114,151,951.25
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
2.衍生工具 - - 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
27
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -24,265,386.53 114,151,951.25
7.4.7.18
其 他收入
本基金在本报告期和上年度可比期间均无其他收入。
7.4.7.19
交 易费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
交易所市场交易费用 219,361.42 6,728.59
银行间市场交易费用 225.00 4,695.00
合计 219,586.42 11,423.59
7.4.7.20
其 他费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
审计费用 80,000.00 60,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行费用 1,349.28 9,717.16
债券账户维护费 36,000.00 33,000.00
上清所 CFCA 数字证书 服
务费
200.00 -
合计 417,549.28 402,717.16
7.4.8
或 有事项 、 资产负债 表 日后事项 的 说明
7.4.8.1 或有事项
截至本报告期末, 本基金 未发生需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债 表 日后事项
根据 《信诚新 双盈债券型证券投资基金基金合同》 、 《信诚新双 盈债券型证券投资基金基金招募说明
书》 、 《信诚 新双盈分级债券型证券投资基金 A 份额办理份额折算业务的提示性公告》规定, 基 金管理人
信诚基金管理有限公司于 2016 年1 月 8 日( 折算 基准日) 对本 基金进行了基金份额折算。 折算结 果详 见
本公司 2016 年 1 月12 日 披露的 《信诚基金关于信诚新双盈分级债券型证券投资基金 A 份额折算和 申购
与赎回结果的公告》 。
除以上情况外, 无其他需 要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9
关联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中国建设银行股份有限公司(“ 建设 银行”) 基金托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
28
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司
7.4.10 本报告期 及 上年度可 比 期间的关 联 方交易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行, 并以一般交易价格为定价基础。
7.4.10.1
通 过关联 方 交易单元 进 行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金在本年度及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2
关联 方 报酬
7.4.10.2.1 基金管理 费
单位：人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 2,134,772.68 7,587,394.35
其中：支付销售机构的客户维护费 611,190.08 2,438,122.29
注：支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值
0.7%的年费 率计提, 逐日 累计至每月月底, 按月支 付。计算公式为: 日基金 管理费= 前一 日基金
资产净值×0.7%/ 当年天 数。
7.4.10.2.2 基金托管 费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 609,935.15 2,167,826.99
注： 支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,
逐日累计 至 每月月底, 按 月支付。 计 算公式为: 日 基金托管 费= 前一日基 金 资产净值×0.20%/
当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务 费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
建设银行 368,899.87
信诚基金管理有限公司 767.52
合计 369,667.39
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
建设银行 1,351,647.48
信诚基金管理有限公司 205,615.79 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
29
合计 1,557,263.27
注：新双盈 A 的年销售服 务费率为 0.4%, 新双盈B 不收取销售服务费。
新双盈A 的销售服务费按前一日新双盈 A 资 产净值的 0.4% 年费率计 提。
计算公式为: 新双盈 A 基 金日销售服务费= 新双盈A 基金份额前 一日资产净值×0.4%/ 当
年天数。
7.4.10.3
与 关联方 进 行银行间 同 业市场的 债 券( 含回 购)交易
本基金在本年度及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含 回购) 交
易。
7.4.10.4
各 关联方 投 资本基金 的 情况
7.4.10.4.1 报告期内 基 金管理人 运 用固有资 金 投资本基 金 的情况
基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。本基金的
基金管理人在本年度及上年度可比期间未投资过本基金。
7.4.10.4.2 报告期末 除 基金管理 人 之外的其 他 关联方投 资 本基金的 情 况
本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执
行。本基金其它关联方在本报告期末及上一报告期末未持有本基金。
7.4.10.5
由 关联方 保 管的银行 存 款余额及 当 期产生的 利 息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
建设银行 947,560.20 49,525.78 1,545,413.19 211,403.11
注：本基金通过“中国建设银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记
结算有限责任公司的结算备付金, 于 本报告期末的相关余额为 2,936,308.21 人民币元 。 ( 上年
度末余额:人民 币 18,444,085.46 元) 。
7.4.10.6
本 基金在 承 销期内参 与 关联方承 销 证券的情 况
本基金在本年度与上年度可比期间, 在承销期内均未购入过由关联方承销的证券。
7.4.10.7
其他 关 联交易 事 项 的说明
7.4.11 利润分配 情 况
本基金( 包括 新双盈 A 和 新双盈 B)不 进行收益分配。 本基金于本期间未进行过利润分配。
7.4.12 期末（2015 年 12 月 31 日 ）本基 金 持有的流 通 受限证券
7.4.12.1
因认 购 新发/ 增发 证券而 于期末持 有 的流通受 限 证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券代
码
证券名
称
成功认
购日
可流通
日
流通受
限类型
认购价
格
期末估
值单价
数量 （单
位：股）
期末成
本总额
期末估
值总额
备注
- - - - - - - - - - -
7.4.12.1.2 受限证券类别：债券
证券代
码
证券名
称
成功认购日 可流通日
流通受
限类型
认购价
格
期末估
值单价
数量
（单
位： 张 ）
期末成本
总额
期末估值
总额
备注
蓝标转
债
2015-12-23 2016-01-08
新债申
购
100.00 100.00 580 58,000.00 58,000.00 - 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
30
7.4.12.2
期 末持有 的 暂时停牌 等 流通受限 股票
于本报告期末, 本基金未 持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3
期 末债券 正 回购交易 中 作为抵押 的 债券
7.4.12.3.1 银行间市 场 债券正回 购
于本报告期末, 本基金未 持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市 场 债券正回 购
截至本报告期末2015 年12 月31 日止, 基金从事证 券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款
余额 69,000,000.00 元, 于 2016 年1 月 4 日、7 日( 先后) 到期 。 该类交易要求本基金在回购期内持有的
证券交易所 交易的债券 和/ 或在新质 押式回购下 转入质押库 的债券, 按证 券交易所规 定的比例折 算为标
准券后, 不低 于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具 风 险及管理
7.4.13.1
风险 管 理政策 和 组 织架构
本基金金融工具的风险主要包括: 信 用风险、流动性风险、市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险, 并 设定适当的风险限额及内部控制流程,
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设, 在 董事会下设立风控与审计委员会, 负 责制定风险管
理的宏观政策, 设定最高 风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等; 在 管理层层面设立风
险管理委员会, 实施董事 会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策; 在业务操作层面风
险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责, 协调并与 各部门合作完成运作风险管理以及进行投资
风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责, 其中监察 稽核部还须向督察长
报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、 由督察长、 风险管理委员会、 监察稽核部和相关
业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2
信 用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金 所投资证券之发行人出现违
约、拒绝支付到期本息, 导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管
行中国建设银行, 因而与 该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理
流程, 通过对 投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险, 本基金均投资于具有良好信用
等级的证券, 且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资
产净值的 10%, 且本基金与 由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券, 不得超 过该
证券的 10% 。
本基金在 交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因此
违约风险发生的可能性很小; 本基金 在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估, 以控制
相应的信用风险。
7.4.13.3
流动 性 风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。 本基金的流动性风险一方面
来自于投 资 品种所处 的 交易市场 不 活跃而带 来 的变现困 难 或因投资 集 中而无法 在 市场出现 剧 烈波动的
情况下以合理的价格变现, 另一方面 来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。
本基金管理 人每日预测 本基金的流 动性需求, 并 同时通过独 立的风险管 理部门设定 流动性比例 要 求,
对流动性指标进行持续的监测和分析。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
31
针对投资品 种变现的流 动性风险, 本 基金的基金 管理人对流 通受限证券 的投资交易 进行限制和 控 制,
对缺乏流动 性的证券投 资比率事先 确定最高上 限, 控制基金 的流动性结 构; 加强对投 资组合变现 周期 和
冲击成本的 定量分析, 定 期揭示基金 的流动性风 险; 通过分散 投资降低基 金财产的非 系统性风险, 保持 基
金组合良好的流动性。 本 基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场交易, 均 能及时变现。 此外,
本基金可通 过卖出回购 金融资产方 式借入短期 资金应对流 动性需求, 其 上限一般不 超过基金持 有的 债 券
资产的公允价值。
针对兑 付赎 回资金的 流 动性风险, 本 基金的基 金 管理人根 据 申购赎回 变 动情况, 制定现金头寸预测
表, 及时采取 措施满足流 动性需要; 分 析基金持有 人结构, 加强 与主要持有 机构的沟通, 及时揭示可 能的
赎回需求; 按 照有关法律 法规规定应 对固定赎回, 并进行适当 报告和披露; 在基金合同 中设计了巨 额赎 回
条款, 约定在 非常情况下 赎回申请的 处理方式, 控 制因开放申 购赎回模式 带来的流动 性风险, 有效 保障 基
金持有人利益。
本基金所持 有的全部金 融负债无固 定到期日或 合约约定到 期日均为一 个月以内, 可 赎回基金 份 额 净
值( 所有者权 益) 无固定到 期日且不计息, 因此账面 余额可视为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 金融资产 和 金融负债 的 到期期限 分 析
7.4.13.4
市 场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金主 要 投资于交 易 所市场及 银 行间市场 交 易的固定 收 益证券, 因 此 存在一定 的 利率
风险。 本基金 管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控, 并通 过对所持投资品种修
正久期等参数的监控进行利率风险管理。
7.4.13.4.1.1
利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2015 年12 月31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 947,560.20 - - - - - 947,560.20
结算备付金 2,936,308.21 - - - - - 2,936,308.21
存出保证金 11,432.51 - - - - - 11,432.51
交易性金融资产 - - 9,093,380.00 71,225,415.10 43,513,310.30 1,250,000.00 125,082,105.40
买入返售金融资
产
- - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - 40,000,000.00 40,000,000.00
应收利息 - - - - - 3,266,774.95 3,266,774.95
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - - -
待摊费用 - - - - - - -
其他应收款 - - - - - - -
资产总计 3,895,300.92 - 9,093,380.00 71,225,415.10 43,513,310.30 44,516,774.95 172,244,181.27
卖出回购金融资
产款
69,000,000.00 - - - - - 69,000,000.00
应付证券清算款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - - -
应付管理人报酬 - - - - - 60,351.17 60,351.17 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
32
应付托管费 - - - - - 17,243.19 17,243.19
应付销售服务费 - - - - - 20,870.81 20,870.81
应付交易费用 - - - - - 257.97 257.97
应交税费 - - - - - 291,761.84 291,761.84
应付利息 - - - - - 6,591.90 6,591.90
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 460,000.00 460,000.00
本期负债科目
本期负债科目1 个
月内到期金额
本期负债科目1-3
个月到期金额
本期负债科目3 个
月-1 年到期金额
本期负债科目1-5
年到期金额
本期负债科目5 年
以上到期金额
本期负债科目不计
息金额
本期负债科目金额
负债总计 69,000,000.00 - - - - 857,076.88 69,857,076.88
利率敏感度缺口 -65,104,699.08 - 9,093,380.00 71,225,415.10 43,513,310.30 43,659,698.07 102,387,104.39
上年度末
2014 年12 月31
日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,545,413.19 - - - - - 1,545,413.19
结算备付金 18,444,085.46 - - - - - 18,444,085.46
存出保证金 38,394.96 - - - - - 38,394.96
交易性金融资产 26,534,369.40 89,712,750.00 73,381,247.45 818,191,151.12 427,595,477.94 - 1,435,414,995.91
买入返售金融资
产
- - - - - - -
应收证券清算款 - - - - - 11,249,239.12 11,249,239.12
应收利息 - - - - - 31,827,241.39 31,827,241.39
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - - -
待摊费用 - - - - - - -
其他应收款 - - - - - - -
资产总计 46,562,263.01 89,712,750.00 73,381,247.45 818,191,151.12 427,595,477.94 43,076,480.51 1,498,519,370.03
卖出回购金融资
产款
633,100,000.00 - - - - - 633,100,000.00
应付证券清算款 - - - - - 499,999.82 499,999.82
应付赎回款 - - - - - - -
应付管理人报酬 - - - - - 501,605.71 501,605.71
应付托管费 - - - - - 143,315.91 143,315.91
应付销售服务费 - - - - - 154,996.91 154,996.91
应付交易费用 - - - - - 1,191.25 1,191.25
应交税费 - - - - - 291,761.84 291,761.84
应付利息 - - - - - 127,788.02 127,788.02
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 460,000.00 460,000.00
上年同期负债科
目
上年同期负债科目
1 个月内到期金额
上年同期负债科目
1-3 个月到期金额
上年同期负债科目
3 个月-1 年到 期金
额
上年同期负债科目
1-5 年到期金额
上年同期负债科目
5 年以上到期金额
上年同期负债科目
不计息金额
上年同期负债科目
金额 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
33
负债总计 633,100,000.00 - - - - 2,180,659.46 635,280,659.46
利率敏感度缺口 -586,537,736.99 89,712,750.00 73,381,247.45 818,191,151.12 427,595,477.94 40,895,821.05 863,238,710.57
注： 上表统计 了本基金面临的利率风险敞口, 表中 所示为本基金资产及交易形成负债的公
允价值, 并按 照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2
利 率风险 的 敏感性分 析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的
变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元
）
本期末(2015 年 12 月 31 日) 上年度末(2014 年 12 月31 日)
市场利率下降25
个基点
644,979.62 7,951,377.49
市场利率上升25
个基点
-638,337.72 -7,951,377.49
7.4.13.4.2 其他价格 风 险
本基金承受 的其他市场 价格风险, 主 要是基金所 持金融工具 的公允价值 或未来现金 流量因除 市 场 利
率和外汇汇 率以外的市 场价格因素 变动而发生 波动的风险 。本基金的 其他市场价 格风险,主 要受 到证券
交易所上市 的股票整体 涨跌趋势的 影响, 由所持 有的金融工 具的公允价 值决定。本 基金通过投 资组 合 的
分散化降低 其他市场价 格风险, 并且 本基金管理 人每日对本 基金所持有 的证券价格 实施监控, 通过组合
估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。
7.4.13.4.2.1
其 他价格 风 险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股
票投资
1,250,000.00 1.22 - -
交易性金融资产- 基
金投资
-
-
交易性金融资产- 贵
金属投资
- - - -
衍生金融资产- 权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 1,250,000.00 1.22 - -
7.4.13.4.2.2
其 他价格 风 险的敏感 性 分析
于本报告期 末及上年度 末, 本基金持 有的交易性 权益类投资 公允价值占 基金资产净 值的比例 均 小 于
20%,因此除 市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响.
7.4.14 有助于理 解 和分析会 计 报表需要 说 明的其他 事 项 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
34
无需要说明的此类事项。
§8 投资组合 报 告
8.1 期末基金 资 产组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 1,250,000.00 0.73
其中：股票 1,250,000.00 0.73
2 固定收益投资 123,832,105.40 71.89
其中：债券 123,832,105.40 71.89
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售
金融资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 3,883,868.41 2.25
7 其他各项资产 43,278,207.46 25.13
8 合计 172,244,181.27 100.00
8.2 期末按行 业 分类的股 票 投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 1,250,000.00 1.22
D
电力、 热力 、 燃气及水生产和
供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软 件和信息技术服
务业
- -
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - - 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
35
N 水利、 环境和 公共设施管理业 - -
O 居民服务、 修 理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 1,250,000.00 1.22
8.3 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序 的所有股 票 投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 002521 齐峰新材 100,000 1,250,000.00 1.22
注：本基金本报告期末仅持有上述 1 只股票。
8.4 报告期内 股 票投资组 合 的重大变 动
8.4.1
累 计买入 金 额超出期 初基金资产 净 值 2% 或前 20 名的股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 600023 浙能电力 49,965,232.03 5.79
2 601318 中国平安 27,173,278.72 3.15
3 601398 工商银行 13,621,100.85 1.58
4 600037 歌华有线 7,987,032.96 0.93
5 002521 齐峰新材 6,904,224.32 0.80
注：买入金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
8.4.2
累 计卖出 金 额超出期 初基金资产 净 值 2% 或前 20 名的股票 明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 600023 浙能电力 50,403,964.29 5.84
2 601318 中国平安 31,412,768.08 3.64
3 601398 工商银行 13,913,195.65 1.61
4 600037 歌华有线 7,484,965.18 0.87
5 002521 齐峰新材 2,562,078.40 0.30
注：卖出金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
8.4.3
买 入股票 的 成本总额 及 卖出股票 的 收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 105,650,868.88
卖出股票收入（成交）总额 105,776,971.60
注： 买入股票 成本和卖出股票收入按成交金额( 成 交单价乘以成交数量)填列, 不考虑相关
交易费用。
8.5 期末按债 券 品种分类 的 债券投资 组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 - - 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
36
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 113,981,231.80 111.32
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 9,850,873.60 9.62
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 123,832,105.40 120.95
8.6 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序 的前五名 债 券投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 1480312
14 津兴宁投
债
100,000 10,955,000.00 10.70
2 124803 14 津宁投 100,000 10,872,000.00 10.62
3 124779 14 银开发 95,000 10,583,000.00 10.34
4 124207 13 巴城投 96,260 10,102,487.00 9.87
5 122684 12 合高新 89,990 9,828,707.80 9.60
8.7 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序 的所有资 产 支持证券 投 资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序 的 前五名 贵 金属 投 资明细
本基金本报告期未进行贵金属投资。
8.9 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序 的前五名 权 证投资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末 本 基金投资 的 股指期货 交 易情况说 明
8.10.1 报告期末 本 基金投资 的 股指期货 持 仓和损益 明 细
本基金本报告期内未进行股指期货投资。
8.10.2 本基金投 资 股指期货 的 投资政策
本基金投资范围不包括股指期货投资。
8.11 报告期末 本 基金投资 的 国债期货 交 易情况说 明
8.11.1
本期国 债期 货投资政 策
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.11.2
报告期 末本 基金投资 的 国债期货 持 仓和损益 明 细
本基金本报告期内未进行国债期货投资。
8.11.3
本期国 债期 货投资评 价
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.12 投资组合 报 告附注
8.12.1
本基金本期 投资的前十 名证券的发 行主体没有 被监管部门 立案调查,或 在报告编制 日前一年内
受到公开谴责、处罚。
8.12.2
本基金投资 的前十名股票中, 没有超 出基金合同规定备选库之外的股票。 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
37
8.12.3
期末 其他 各项 资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 11,432.51
2 应收证券清算款 40,000,000.00
3 应收股利 -
4 应收利息 3,266,774.95
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 43,278,207.46
8.12.4
期 末持有 的 处于转股 期 的可转换 债 券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 113008 电气转债 1,927,380.00 1.88
2 110031 航信转债 41,548.80 0.04
8.12.5
期 末前十 名 股票中存 在 流通受限 情 况的说明
本基金本报告期末前十名股票中未存在流通受限情况。
8.12.6
投 资组合 报 告附注的 其 他文字描 述 部分
因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额 持 有人信息
9.1 期末基金 份 额持有人 户 数及持有 人 结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
信诚
新双
盈分
级债
券 A
844 72,071.07 226,169.51 0.37% 60,601,811.18 99.63%
信诚
新双
盈分
级债
券 B
147 261,105.96 35,265,732.54 91.88% 3,116,843.27 8.12% 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
38
合计 991 100,111.56 35,491,902.05 35.77% 63,718,654.45 64.23%
注： 本表列示 “占基金总份额比例” 中, 对下属 分级基金, 为 占各自级别份额的比例, 对合计数, 为占
期末基金份额总额的比例。
9.2 期末上市 基 金前十名 持 有人
9.3 期末基金 管 理人的从 业 人员持有 本 基金的情 况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人 所有从业人
员持有本基金
信诚新双盈分级债券 A 44,128.99 0.07%
信诚新双盈分级债券 B - -
合计 44,128.99 0.04%
注： 本表列示 “占基金总份额比例” 中, 对下属 分级基金, 为 占各自级别份额的比例, 对合计数, 为占
期末基金份额总额的比例。
9.4 期末基金 管 理人的从 业 人员持有 本 开放式基 金 份额总量 区 间的情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
信诚新双盈分级债券 A -
信诚新双盈分级债券 B -
合计 0
本基金基金经理持有本开放式基金
信诚新双盈分级债券 A -
信诚新双盈分级债券 B -
合计 0
注：1 、期末 本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。
2 、期末本 基金的基金经理未持有本基金。
§10
开 放式基 金 份额变动
单位：份
项目 信诚新双盈分级债券 A 信诚新双盈分级债券 B
基金合同生效日(2013 年 5 月 9 日) 基金份
额总额
2,606,721,188.68 1,115,491,038.17
本报告期期初基金份额总额 450,256,946.23 308,417,142.94
本报告期基金总申购份额 35,979,184.72 -
减: 本报告期 基金总赎回份额 437,176,419.99 418,970,436.97
本报告期基金拆分变动份额 11,768,269.73 148,935,869.84
本报告期期末基金份额总额 60,827,980.69 38,382,575.81
注：1.拆分 变动份额为因份额折算产生的份额。
2.根据 《信 诚新双盈分级债券型证券投资基金基金合同》 、 《 信诚新双盈分级债券型证券投资基金
招募说明书》 、 《信诚基金 关于信诚新双盈分级债券型证券投资基金折算方案的公告》 、 《信诚基金 关于信
诚新双盈分级债券型证券投资基金 A 份额折算方 案的公告》 及中国证券登记结算有限责任公司的相关业
务规定, 本基 金管理人分别于 2015 年 1 月 9 日( 折 算基准日) 、2015 年 5 月 8 日( 折算基 准日) 、2015 年
9 月9 日( 折 算基准日) 对 新双盈 A 份 额进行了基金份额折算。 本基金管理人于 2015 年5 月6 日(折算 基信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
39
准日) 对新双 盈 B 份额进 行了基金份额折算。
§11
重大 事 件揭示
11.1
基金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2
基 金管理 人 、基金托 管 人的专门 基 金托管部 门 的重大人 事 变动
1 、报告期内 基金管理人的重大人事变动:
经信诚基金管理有限 公司第二届 董事会第 48 次会议审议通过, 聘任 吕涛先生担 任信诚基金 总经 理 职
务。本基金管理人已于 2015 年 4 月 3 日在《中国证券报》 、 《 上海证券报》 、 《证券时报 》及公司网站上
刊登了 《信诚 基金管理有限公司关于总经理任职的公告》 。 自 新任总经理任职之日起, 本公司董事长张翔
燕女士不再代为履行总经理职务。 上述变更事项已按有关规定向中国证券监督管理委员会证券基金机构
监管部和上海证监局报告。
经信诚基金 管理有限公 司董事会审 议通过, 解聘 林军女士信 诚基金副总 经理职务, 同 时聘任唐世 春先 生
担任公司副总经理, 不再 担任督察长职务。 在新任 督察长任职之前, 代为履 行督察长职务。 本基金管 理 人
已于 2015 年6 月30 日在 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 及公司网站上刊登了 《信诚基金
管理有限公 司关于高级 管理人员变 更的公告》 。 上述变更事 项已按规定 向中国证券 监督管理委 员会 证 券
基金机构监管部、中国证券投资基金业协会和上海证监局报备。
经信诚基金 管理有限公 司第二届董 事会第五十 三次会议审 议通过, 聘任 周浩先生担 任公司督察 长职 务 。
自新任督察长任职之日起, 本公司副总经理唐世春先生不再代为履行督察长职务。本基金管理人已于
2015 年 9 月26 日在 《中 国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券 时报》 及公司网站上刊登了 《信诚基金管理
有限公司关 于高级管理 人员变更的 公告》 。上述 变更事项已 按规定向中 国证券监督 委员会证券 基金 机 构
监管部、上海证监局和中国证券投资基金业协会报备。
2 、报告期内 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动:
本基金托管人 2015 年1 月 4 日发布 任免通知, 聘 任张力铮为中国建设银行投资托管业务部副总经理。 本
基金托管人 2015 年9 月18 日发布任免 通知, 解聘纪 伟中国建设银行投资托管业务部副总经理职务。
11.3
涉 及基金 管 理人、基 金 财产、基 金 托管业务 的 诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基 金投资 策 略的改变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5
为 基金进 行 审计的会 计 师事务所 情 况
本基金报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所的报酬为人民币 80,000 元。该会 计师事务所自
本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6
管 理人、 托 管人及其 高 级管理人 员 受稽查或 处 罚等情况
本基金管 理人于 2015 年 7 月 29 日 收到上海证监局《关于对信诚基金管理有限公司采取责令改正措
施的决定》( 以下简称“整改决定书”) 。 公司领 导高度重视, 针对整改决定书指出的问题, 公司认 真落实
整改要求, 加 强制度和风 控措施, 进一 步提升了公 司内部控制 和风险管理 的能力, 并已 按要求向上 海证 监
局提交了整 改报告。除 上述情况外, 报告期内管 理人、托管 人的托管业 务部门及其 相关高级管 理人 员 无
受稽查或处罚等情况。
11.7
基 金租用 证 券公司交 易 单元的有 关 情况
11.7.1 基金租用 证 券公司交 易 单元进行 股 票投资及 佣 金支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
40
元数量
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
广发证券 1 89,301,710.65 84.42% 81,299.09 84.48% -
海通证券 1 9,383,195.65 8.87% 8,542.40 8.88% 本期新增
山西证券 1 4,530,033.81 4.28% 4,124.05 4.29% -
中银国际 1 2,562,078.40 2.42% 2,267.16 2.36% -
联合证券 1 16.46 - - - -
安信证券 3 - - - -
本期新增
一个交易
席位
长城证券 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
川财证券 2 - - - - -
大通证券 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
方正证券 1 - - - - -
高华证券 1 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
国信证券 2 - - - -
本期新增
一个交易
席位
红塔证券 1 - - - - -
宏源证券 3 - - - - -
华创证券 2 - - - - -
华融证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
平安证券 1 - - - - -
齐鲁证券 1 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
信达证券 2 - - - - -
兴业证券 2 - - - - -
银河证券 2 - - - - -
招商证券 2 - - - -
本期新增
一个交易
席位 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
41
浙商证券 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
中投证券 3 - - - - -
中信建投 2 - - - - -
中信金通 1 - - - - -
中信山东 1 - - - - -
中信浙江 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - 本期新增
渤海证券 1 - - - - -
东吴证券 2 - - - - 本期新增
注： 本基金根 据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。 由 研究部牵头对席位候选券商的研究实
力和服务质量进行评估, 并综合考虑候选券商的综合实力, 由 研究总监和投资总监审核批准。
11.7.2 基金租用 证 券公司交 易 单元进行 其 他证券投 资 的情况
金额单位: 人 民币元
券商名
称
债券交易
回购交易
权证交
易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
广发证
券
263,139,021.33 17.42% 5,864,000,000.00 30.64% - -
海通证
券
90,691,990.34 6.01% 3,891,000,000.00 20.33% - -
山西证
券
225,043,137.10 14.90% 5,651,500,000.00 29.53% - -
中银国
际
7,055,512.02 0.47% 2,100,000.00 0.01% - -
联合证
券
66,384.00 - - - - -
安信证
券
2,302,500.00 0.15% - - - -
长城证
券
- - - - - -
长江证
券
8,178,270.70 0.54% 3,732,400,000.00 19.50% - -
川财证
券
6,592,673.00 0.44% - - - -
大通证
券
- - - - - -
东方证
券
- - - - - -
东兴证 - - - - - -
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
42
券
方正证
券
- - - - - -
高华证
券
- - - - - -
国金证
券
13,766,230.94 0.91% - - - -
国联证
券
- - - - - -
国泰君
安
- - - - - -
国信证
券
- - - - - -
红塔证
券
- - - - - -
宏源证
券
- - - - - -
华创证
券
- - - - - -
华融证
券
- - - - - -
华泰证
券
- - - - - -
民生证
券
- - - - - -
平安证
券
- - - - - -
齐鲁证
券
- - - - - -
瑞银证
券
- - - - - -
申银万
国
- - - - - -
西南证
券
- - - - - -
信达证
券
- - - - - -
兴业证
券
6,058,429.00 0.40% - - - -
银河证
券
- - - - - -
招商证
券
2,261,580.78 0.15% - - - -
信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
43
浙商证
券
- - - - - -
中金公
司
- - - - - -
中投证
券
523.20 - - - - -
中信建
投
885,010,236.04 58.60% - - - -
中信金
通
- - - - - -
中信山
东
- - - - - -
中信浙
江
- - - - - -
中信证
券
- - - - - -
渤海证
券
- - - - - -
东吴证
券
- - - - - -
11.8
其他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
信诚基金管理有限公司旗下证券投
资基金2014 年12 月31 日基金资产
净值和基金份额净值公告
《中国证券报》 、 《上海证券
报》 、 《证 券 时报》 及公 司网站
(www.xcfunds.com)
2015-01-05
2
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 A 份额开放申购、赎回及转换业
务的公告
同上 2015-01-07
3
信诚基金关于信诚新双盈分级债券
型证券投资基金 A 份额折算方案的
公告
同上 2015-01-07
4
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 A 份额第二个运作周年第二个开
放日后年约定收益率的公告
同上 2015-01-09
5
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 A 份额折算和申购与赎回结果的
公告
同上 2015-01-13
6
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 2014 年第 四季度报告
同上 2015-01-20
7
信诚基金管理有限公司关于调整开
放式基金转换业务规则的公告
同上 2015-02-09
8 信诚新双盈分级债券型证券投资基 同上 2015-03-27 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
44
金 2014 年年 度报告
9
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 2014 年年 度报告摘要
同上 2015-03-27
10
信诚基金关于旗下部分基金网上直
销平台停止支付宝渠道申购、转换
转入及定期定额投资服务的公告
同上 2015-03-30
11
信诚基金管理有限公司基金经理变
更公告
同上 2015-04-11
12
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 2015 年第 一季度报告
同上 2015-04-22
13
信诚基金关于信诚新双盈分级债券
基金 A 份额第三个运作周年利差设
定的公告
同上 2015-04-29
14
信诚基金关于信诚新双盈分级债券
型证券投资基金办理份额折算业务
的提示性公告
同上 2015-04-29
15
信诚基金管理有限公司关于基金经
理暂停履行职务的公告
同上 2015-04-30
16
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金开放申购、赎回及转换业务的公
告
同上 2015-05-04
17
信诚基金关于信诚新双盈分级债券
型证券投资基金折算方案的公告
同上 2015-05-04
18
信诚基金管理有限公司关于调整网
上直销平台支付宝渠道申购费率优
惠的公告
同上 2015-05-06
19
信诚基金管理有限公司关于与上海
银联电子支付服务有限公司合作开
通“银联通”直销网上交易和费率
优惠的公告
同上 2015-05-06
20
信诚基金关于信诚新双盈分级债券
型证券投资基金开放日常申购、赎
回及转换业务的提示性公告
同上 2015-05-06
21
信诚基金关于信诚新双盈分级债券
型证券投资基金开放日常申购、赎
回及转换业务的提示性公告
同上 2015-05-07
22
信诚基金关于信诚新双盈分级债券
型证券投资基金 A 份额第二个运作
周年第三个开放日后年约定收益率
的公告
同上 2015-05-08
23
信诚基金关于信诚新双盈分级债券
型证券投资基金 B 份额份额折算结
果的公告
同上 2015-05-08 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
45
24
信诚基金关于信诚新双盈分级债券
型证券投资基金申购与赎回结果和
新双盈 A 份 额折算结果的公告
同上 2015-05-12
25
信诚基金管理有限公司关于旗下基
金参与天天基金费率优惠活动的公
告
同上 2015-06-06
26
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金招募说明书摘要（2015 年第 1 次
更新）
同上 2015-06-20
27
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金招募说明书 （2015 年第 1 次更新 ）
同上 2015-06-20
28
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加交通银行网上银行、手
机银行基金申购费率优惠活动的公
告
同上 2015-06-29
29
信诚基金管理有限公司旗下证券投
资基金 2015 年 6 月 30 日 基金资产
净值和基金份额净值公告
同上 2015-07-01
30
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 2015 年第 二季度报告
同上 2015-07-20
31
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加汇付天下为销售机构及
申购费率优惠活动的公告
同上 2015-07-20
32
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加中信期货为销售机构的
公告
同上 2015-08-22
33
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加天天基金费率优惠活动
的公告
同上 2015-08-25
34
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 2015 年半 年度报告摘要
同上 2015-08-26
35
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 2015 年半 年度报告
同上 2015-08-26
36
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加同花顺为销售机构及申
购费率优惠活动的公告
同上 2015-08-28
37
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 A 份额办理份额折算业务的提示
性公告
同上 2015-08-31
38
信诚基金关于信诚新双盈分级债券
型证券投资基金 A 份额折算方案的
公告
同上 2015-09-07
39 信诚新双盈分级债券型证券投资基 同上 2015-09-07 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
46
金 A 份额开放申购、赎回及转换业
务的公告
40
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 A 份额第三个运作周年首个开放
日后年约定收益率的公告
同上 2015-09-09
41
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 A 份额折算和申购与赎回结果的
公告
同上 2015-09-11
42
信诚基金管理有限公司关于变更旗
下部分基金业绩比较基准的公告
同上 2015-09-28
43
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加盈米财富为销售机构并
参加基金申购费率优惠活动的公告
同上 2015-10-23
44
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 2015 年第 三季度报告
同上 2015-10-24
45
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加钱景财富为销售机构并
参加基金申购费率优惠活动的公告
同上 2015-10-30
46
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金参加国信证券费率优惠活动
的公告
同上 2015-12-07
47
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加泰诚财富为销售机构并
参加基金申购费率优惠活动的公告
同上 2015-12-15
48
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加创金启富为销售机构并
参加基金申购费率优惠活动的公告
同上 2015-12-15
49
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加凯石财富为销售机构并
参加基金申购费率优惠活动的公告
同上 2015-12-23
50
信诚基金管理有限公司关于旗下部
分基金增加大泰金石为销售机构并
参加基金申购费率优惠活动的公告
同上 2015-12-23
51
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金招募说明书 （2015 年第 2 次更新 ）
同上 2015-12-23
52
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金招募说明书摘要（2015 年第 2 次
更新）
同上 2015-12-23
53
信诚基金管理有限公司关于指数熔
断机制实施后旗下基金调整开放时
间的公告
同上 2015-12-31
54
信诚新双盈分级债券型证券投资基
金 A 份额办理份额折算业务的提示
同上 2015-12-31 信诚新双盈分级债券型证券投资基金 2015 年年度报告
47
性公告
§12
影 响投资 者 决策的其 他 重要信息
无
§13
备查 文 件目录
13.1
备查 文 件名称
1 、信诚新双 盈分级债券型证券投资基金相关批准文件
2 、信诚基金 管理公司营业执照、公司章程
3 、信诚新双 盈分级债券型证券投资基金基金合同
4 、信诚新双 盈分级债券型证券投资基金招募说明书
5 、本报告期 内按照规定披露的各项公告
13.2
备 查文件 存 放地点
信诚基金管理有限公司办公地--上 海市浦东新区世纪大道 8 号上海国金 中心汇丰银行大楼 9 层。
13.3
备 查文件 查 阅方式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。
亦可通过公司网站查阅，公司网址为 www.xcfunds.com 。
信诚基金管理有限公司
2016 年 3 月25 日
