兴 业 收 益 增强 债 券 型 证券 投 资 基金2015 年
年度报告
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 兴业基金管 理有限公司
基金托 管人： 招商银行股 份有限公司
送出日 期：2016 年3 月25 日
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗 漏 ， 并
对其内容的真 实性、准 确 性和完整性承 担个别及 连 带的法律责任 。本年度 报 告已经三分 之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定， 于 2016 年 3 月 23 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅 读本基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2015 年5 月29 日( 基金 合同 生效 日)起至 12 月31 日止 。
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 .................................................................................................... 错误！未定义书签。
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 16
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 17
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 17
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 18
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 18
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 19
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 20
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 20
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 20
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 20
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 20
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 20
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 20
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 20
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 21
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 22
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 23
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 24
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 48
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 48
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 49
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 50
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 50
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 52
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 52 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 52
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 52
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 52
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 53
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 53
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 54
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 54
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 54
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 54
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 55
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 55
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 55
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、 基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 56
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 56
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 56
11.6 管理 人 、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 56
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 56
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 57
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................... 错误！ 未定 义书 签。
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 59
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 59
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 60
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 60
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 兴业收 益增 强债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 兴业收 益增 强债 券
基金主 代码 001257
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 5 月29 日
基金管 理人 兴业基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 731,204,231.62 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 兴业收 益增 强债 券 A 兴业收 益增 强债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 001257 001258
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 413,779,209.61 份 317,425,022.01 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 在保 持资 产 流 动性 以及严 格控 制风 险的 基础 上， 通过 积极 主动 的 投 资 管
理，力 争为 持有 人提 供较 高的当 期收 益以 及长 期稳 定的投 资回 报。
投资策 略 本基金 将密 切关 注股 票 、 债券以 及货 币市 场的 运行 状况与 风险 收益 特征 ， 通 过
自上而 下的 定性 分析 和定 量分析 ， 综合 分析 宏观 经 济基本 面 、 政 策面 、 流动 性 、
估值与 供求 等因 素， 判断 金融市 场运 行趋 势和 不同 资产类 别的 相对 投资 价 值 ，
对各大 类资 产的 风险 收益 特征进 行评 估， 在 符合 本 基金相 关投 资比 例规 定 的 前
提下， 确定 各类 属资 产的 配置比 例， 并依 据各 因素 的动态 变化 进行 及时 调 整 。
业绩比 较基 准 本基金 采用 “中 债综 合全 价指数 收益 率*90%+ 沪深 300 指 数收 益率 *10% ”作为
投资业 绩比 较基 准。
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证券 投资 基金 中较 低风 险的基 金品 种 ， 其 风险 收 益
预期高 于货 币市 场基 金， 低于混 合型 基金 和股 票型 基金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 兴业基 金管 理有 限公 司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 朱玮 张燕
联系电 话 021-22211888 0755-83199084
电子邮箱 renjb@cib-fund.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服 务电 话
40000-95561 95555
传真 021-22211997 0755-83195201
注册地 址 福建省 福州 市鼓 楼区 五四
路137 号信 和广 场 25 楼
深圳市 深南 大 道 7088 号 招 商银
行大厦 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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办公地 址 上海市 浦东 新区 浦明 路198
号财富 金融 广 场 7 号楼
深圳市 深南 大 道 7088 号 招 商银
行大厦
邮政编 码 200120 518040
法定代 表人 卓新章 李建红
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的 信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.cib-fund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
上海市 延安 东 路 222 号 外 滩中 心 30
楼
注册登 记机 构 兴业基 金管 理有 限公 司 上海市 浦东 新区 浦明 路 198 号 财富
广场7 号楼
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据
和指标
2015 年5 月 29 日( 基金 合 同生效 日)-2015 年 12 月31 日
兴业收 益增 强债
券A
兴业收 益增 强债 券 C
本期已 实现 收益 15,457,163.18 9,837,615.37
本期利 润 31,976,741.01 23,073,322.51
加权平 均基 金份
额本期 利润
0.0566 0.0499
本期加 权平 均净
值利润 率
5.55% 4.90%
本期基 金份 额净
值增长 率
6.40% 6.00%
3.1.2 期末 数据
和指标
2015 年末
期末可 供分 配利
润
13,308,219.56 9,216,180.38 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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期末可 供分 配基
金份额 利润
0.0322 0.0290
期末基 金资 产净
值
440,106,132.37 336,609,122.25
期末基 金份 额净
值
1.064 1.060
3.1.3 累计 期末
指标
2015 年末
基金份 额累 计净
值增长 率
6.40% 6.00%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、 所 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费 用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
3、 期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （为
期末余 额， 不是 当期 发生 数） 。
4、本 基金 于2015 年5 月29 日 成立 ，截 至本 报告 期 末，本 基金 成立 未满 一年 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
兴业收 益增 强债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 4.62% 0.29% 3.27% 0.17% 1.35% 0.12%
过去六 个月 6.08% 0.25% 1.22% 0.27% 4.86% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
6.40% 0.23% 0.42% 0.28% 5.98% -0.05%
兴业收 益增 强债 券 C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 4.43% 0.30% 3.27% 0.17% 1.16% 0.13%
过去六 个月 5.68% 0.26% 1.22% 0.27% 4.46% -0.01%
自基金 合同
生效起 至今
6.00% 0.24% 0.42% 0.28% 5.58% -0.04%
注：1 、本 基金 的业 绩比 较 基准为 ：中 债综 合全 价指 数收益 率*90%+ 沪深300 指 数收益 率*10%
2、本 基金 于2015 年5 月29 日 成立 。截 止本 报告 期 末，本 基金 成立 不足 一年 。 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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注：1 、本 基金 基金 合同 于 2015 年5 月29 日 生效 ，截至 报告 期末 本基 金基 金合同 生效 未满 一 年 。
2、 根 据本 基金 基金 合同 规 定， 本 基金 自基 金合 同生 效之日 起六 个月 内已 使基 金的投 资组 合比 例符
合基金 合同 的约 定。 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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注：合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注：无
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
2013 年3 月， 兴业 基金管 理有限 公司 获中 国证 监会 批复。 兴业 基金 由兴 业银 行股份 有限 公 司
和中海 集团 投资 有限 公司 共同出 资设 立， 公司 注册 资本 5 亿元 人民 币， 注册 地福建 省福 州市 。 兴
业基金的业务 范围包括 基 金募集、基金 销售、特 定 客户资产管理 、资产管 理 和中国证监 会许可的
其他业 务 。 截 至2015 年 12 月 31 日 ， 兴 业基 金管 理 了兴业 定期 开放 债券 型证 券投资 基金 、 兴业 货
币市场证券投 资基金、 兴 业多策略灵活 配置混合 型 发起式证券投 资基金、 兴 业年年利定 期开放债
券型证券投资 基金、兴 业 聚利灵活配置 混合型证 券 投资基金、兴 业聚优灵 活 配置混合型 证券投资兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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基金、兴业收 益增强债 券 型证券投资基 金、兴业 稳 固收益两年理 财债券型 证 券投资基金 、兴业稳
固收益一年理 财债券型 证 券投资基金、 兴业添利 债 券型证券投资 基金、兴 业 聚惠灵活配 置混合型
证券投资基金 、兴业添 天 盈货币市场基 金、兴业 国 企改革灵活配 置混合型 证 券投资基金 、兴业鑫
天盈货 币市 场基 金、 兴业 丰利债 券型 证券 投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
丁进
本 基 金 的
基金经 理
2015 年 5 月
29 日
- 5
中 国 籍 ，
硕士学
位 ， 具 有
证 券 投 资
基 金 从 业
资格。
2005 年 7
月至 2008
年 2 月，
在 北 京 顺
泽 锋 投 资
咨 询 有 限
公 司 担 任
研 究 员 ；
2008 年 3
月至 2010
年 10 月，
在 新 华 信
国 际 信 息
咨 询 （ 北
京 ） 有 限
公 司 担 任
企 业 信 用
研 究 高 级
咨询顾
问；2010
年10 月至
2012 年 8
月 ， 在 光
大 证 券 研
究 所 担 任
信 用 及 转
债研究
员；2012兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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年 8 月至
2015 年 2
月 就 职 于
浦 银 安 盛
基 金 管 理
有限公
司 ， 其 中
2012 年 8
月至 2015
年 2 月担
任 浦 银 安
盛 增 利 分
级 债 券 型
证 券 投 资
基 金 的 基
金 经 理 助
理，2012
年 9 月至
2015 年 2
月 担 任 浦
银 安 盛 幸
福 回 报 定
期 开 放 债
券 型 证 券
投资基金
的 基 金 经
理 助 理 ，
2013 年 5
月至 2015
年 2 月担
任 浦 银 安
盛 6 个月
定 期 开 放
债 券 型 证
券 投 资 基
金 的 基 金
经理助
理，2013
年 6 月至
2015 年 2
月 担 任 浦
银 安 盛 季
季 添 利 定
期 开 放 债
券 型 证 券兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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投 资 基 金
的 基 金 经
理 助 理 。
2015 年 2
月 加 入 兴
业 基 金 管
理 有 限 公
司，2015
年 5 月 29
日 起 任 兴
业 收 益 增
强 债 券 型
证 券 投 资
基 金 的 基
金 经 理 ，
2015 年 7
月 6 日起
任 兴 业 年
年 利 定 期
开 放 债 券
型 证 券 投
资 基 金 的
基金经
理。2015
年 9 月 21
日 起 任 兴
业 货 币 市
场 证 券 投
资 基 金 基
金经理 。
周鸣
本 基 金 的
基金经
理 ， 固 定
收 益 投 资
总监
2015 年 5 月
29 日
- 14
中 国 籍 ，
工 商 管 理
硕 士 ， 具
有 证 券 投
资 基 金 从
业 资 格 。
先 后 任 职
于 天 相 投
资 顾 问 有
限 公 司 、
太 平 人 寿
保险公
司 、 太 平
养 老 保 险
公 司 从 事兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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基金投
资 、 企 业
年 金 投 资
等。2009
年 加 入 申
万 菱 信 基
金 管 理 有
限 公 司 担
任 固 定 收
益 部 总 经
理。2009
年 6 月至
2013 年 7
月 担 任 申
万 菱 信 收
益 宝 货 币
基 金 基 金
经理，
2009 年 6
月至 2013
年 7 月担
任 申 万 菱
信 添 益 宝
债 券 基 金
基金经
理，2011
年12 月至
2013 年 7
月 担 任 申
万 菱 信 可
转 债 债 券
基 金 基 金
经理。
2013 年 8
月 加 入 兴
业 基 金 管
理 有 限 公
司 任 固 定
收 益 投 资
总 监 。 现
任 兴 业 基
金 管 理 有
限 公 司 固
定 收 益 投
资 总 监 、兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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基金经
理。2014
年 3 月13
日 起 担 任
兴 业 定 开
债 券 基 金
基金经
理，2015
年 2 月12
日 起 担 任
兴 业 年 年
利 定 开 债
券 基 金 基
金 经 理 ，
2015 年 5
月21 日起
担 任 兴 业
聚 优 灵 活
配 置 混 合
基 金 基 金
经理，
2015 年 5
月29 日起
担 任 兴 业
收 益 增 强
债 券 基 金
基金经
理。
注：1 、 对 基金 的首 任基 金 经理 ， 其 “任 职日 期 ” 为 基金合 同生 效日 ， “ 离 职 日期 ” 为根 据公 司决
定确定的解聘 日期，除 首 任基金经理外 ， “任职 日 期 ”和“离任 日期 ”分 别 指根据公司 决定确定
的聘任 日期 和解 聘日 期；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、基 金
招募说明书等 有关基金 法 律文件的规定 ，本着诚 实 信用、勤勉尽 责的原则 管 理和运用基 金资产，
在控制风险的 前提下， 为 基金份额持有 人谋求最 大 利益。在本报 告期内， 基 金运作合法 合规，无
损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 通过事前 识 别、事中控制 、事后检 查 三个步骤来保 证公平交 易 。事前识别的 任
务是制定制度 和业务流 程 、设置系统控 制项以强 制 执行公平交易 和防范反 向 交易；事中 控制的工
作是确保公司 授权、研 究 、投资、交易 等行为控 制 在事前设定的 范围之内 ， 各项业务操 作根据制
度和业务流程 进行；事 后 检查公司投资 行为与事 前 设定的流程、 限额等有 无 偏差，编制 投资组合
公平交 易报 告， 分析 事中 控制的 效果 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格执 行 《证 券投 资基 金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 ， 完善 相
应制度和流程 ，通过系 统 和人工等方式 在各环节 严 格控制交易公 平执行， 公 平对待旗下 管理的基
金和投 资组 合。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
受制造业生产 和投资增 速 回落拖累，叠 加房地产 和 基建投资偏弱 、消费增 长 乏力等因素综 合
影响，2015 年 全年 经济 增 速回落 ，GDP 数 据或 继续 围绕 7% 附 近小 幅波 动。 物 价指数 方面 ， 总 需求
偏弱 、 大 宗商 品价 格持 续下 跌， CPI 未超2% ， 而 工业 通 缩压力 持续 加剧 ， PPI 同比 跌幅扩 大 至 5.9% 。
受经济下行压 力增大、 通 缩压力加剧， 为缓解实 际 利率高企、外 占减少对 国 内流动性冲 击，央行
持续通 过公 开市 场操 作、 降息、 降准 、MLF 、PSL 等 价格和 数量 工具 为市 场提 供了宽 松的 流动 性，
债券市 场延 续2014 年牛 市 行情， 利率 债和 信用 债整 体上大 幅下 行 100-150BP 。
权益市 场受 到货 币政 策宽 松和改 革预 期的 影响 ， 全 年大幅 波动 ， 最 终上 证指 数小幅 上 涨 10% 。
以创业 板为 代表 的中 小盘 成长股 表现 优于 权重 蓝筹 。
作为混 合型 二级 债券 基金 产品， 组合 把握 了债 券牛 市的投 资时 点， 配置 了较 长久期 的信 用债。
同时适 时参 与了 部分 成长 性良好 的蓝 筹股 和环 保、 传媒等 新经 济产 业板 块。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期内，自 成立以来， 本基金 A 类 份额净值增 长 率为 6.4% ，同期业 绩比较 基准收益率 为
0.42% ，本 基金C 类 份额 净 值增长 率 为 6% ，同 期业 绩 比较基 准收 益率 为0.42% 。 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 18 页 共 60 页
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2016 年 ， 结 构与 债务 周期叠 加 ， 经 济仍 在探 底 过程中 ， 增长 中枢 下移 ， 供给侧 改革 将从
供给端 压制 经济 ，但 在政 策托底 下需 求进 一步 失速 的概率 较小 ，2016 年财 政 赤字将 扩大 至 3%，，
工业增 加值 大概 率 在 5.3%-5.8% 之间 振荡 ，GDP 大 概 率仍在 一个 窄区 间（6.4%-6.9%） 内震 荡， 全
年或小 幅下 行 至6.6%-6.7% 。 预 计2016 年 CPI 将呈 现低位 震荡 ， 中 枢 为1.4% 左右，PPI 同比 跌幅
或收 窄 3%-4% 之间 。货 币 政策延 续宽 松， 降息 空间 犹存， 但次 数 或 2 次 以内 ，降准 次数 或不 低于
2015 年，MLF 、PSL 等 定向 操作也 会持续，R007 中 枢 有望回 落 至 1.8%-2.2% 之 间并保 持相 对平 稳态
势。
预计债券市场 收益率中 枢 随经济增速放 缓进一步 下 行，但全年呈 现先扬后 抑 的走势，1-2 季
度政府对于宽 财政和房 地 产刺激的政策 必然分流 部 分债 券投资需 求，并增 大 融资渠道和 供给。后
续总需求的回 落再引导 利 率下行。美国 加息节奏 必 然缓和，这也 给国内央 行 的宽松政策 带来更多
空间。供给侧 改革相应 的 信用风险放大 ，对于信 用 债投资带来更 高的准入 门 槛。权益市 场方面，
受益于财政扩 张和房地 产 刺激的主线， 关注房地 产 、基建板块； 经济转型 过 程中，服务 行业占比
增加的互联网 信息、传 媒 、医疗以及越 来越严苛 的 环保要求下的 环保板块 也 会重点关注 。大类资
产方面 ，股 票已 逐步 优于 债券。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内，本 基金管理 人 从合法经营、 规范运作 、 勤勉尽责、保 障基金持 有 人 利益出发 ，严守合
规底线 、完 善内 部控 制，2015 年 度主 要从 如下 几个 方面落 实风 险控 制、 强化 监察稽 核职 能：
1、 梳 理完 善公 司内 控制 度 及业务 流程 ： 报 告期 内组 织各部 门对 公司 制度 体系 进行全 面梳 理、 整合 ，
规范公 司业 务运 作和 经营 管理， 全面 建立 内部 控制 标准与 要求 。
2、 加强 业务 合规 审核 控制 ： 通过 对各 类新 产品 的实 现方案 、 相 关协 议、 法 律 文件、 流程、 投资 限
制等进 行审 核评 估并 提供 合规咨 询等 业务 支持 ，确 保业务 创新 的合 规实 施。
3、 全面 实施 投资 监督 和风 险监测 ： 通 过事 前、 事 中 、 事后 三个 阶段 进行 投资 风险监 控， 事前 通过
编制投资合规 风控卡、 设 置恒生系统合 规阀值等 方 式明确法规、 合同及内 控 要求；事中 结合系统
与人工控制方 式，每日 监 控投资交易过 程并及时 提 示投资异常情 况；事后 定 期对公募产 品的合规
运作、 投资 业绩 等进 行评 估、分 析， 确保 公司 各产 品合规 运作 、风 险可 控。
4、 开 展各 项稽 核审 计工 作 ： 除 应监 管要 求开 展定 期 稽核 、 特 定人 员离 任审 计 并及时 向监 管报 送工
作报告外，还 就重点业 务 领域组织开展 常规、专 项 审计，对产品 运作、业 务 开展合规性 及内控完
善性进 行审 查及 整改 跟踪 ，促进 公司 内控 制度 执行 有效， 内控 水 平 不断 提升 。 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 19 页 共 60 页
5、 加 强员 工行 为合 规管 理 ： 公 司按 照法 规要 求组 织 全体员 工开 展 投 资申 报 、 定期检 查信 息管 制要
求落实情况， 并通过组 织 合规培训和学 习以及发 送 法规解读、违 规案例、 合 规宣传手册 等多种形
式开展 合规 教育 。 在加 强 员工培 训教 育的 同时 加强 违规问 责力 度 ， 惩 防并 举 ， 促 进合 规文 化建 设。
报告期内，本 基金管理 人 所管理的基金 整体运作 合 法合规。本基 金管理人 将 继续本着诚 实信用、
勤勉尽 责的 原则 ，坚 持风 险控制 为核 心， 确保 管理 基金的 合规 、安 全运 作。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、估 值政 策及 重大 变化
无。
2 、估 值政 策重 大变 化对 基 金资产 净值 及当 期损 益的 影响
无。
3 、有 关参 与估 值流 程各 方 及 人员 的职 责分 工、 专业 胜任能 力和 相关 工作 经历 的描述
（1） 公司 方面
估值委员会设 主任委员 一 名，由分管运 营的公司 领 导担任；委员 若干名， 由 基金运营部、 风
险管理总部、 研究部、 投 资管理总部（ 视会议议 题 内容选择相关 投资方向 部 门）部门负 责人或其
指定人 员组 成。
估值委员会主 要工作职 责 如下：制定合 理、公允 的 估值方法；对 估值方法 进 行讨论并作出 评
价，在发生了 影响估值 公 允性及合理性 的情况后 及 时修订估值方 法，以保 证 其持续适用 ；评价现
有估值方法对 新投资策 略 或新投资品种 的适用性 ， 对新投资策略 或新投资 品 种采用的估 值方法作
出决定 ；讨 论、 决定 其他 与估值 相关 的重 大问 题。
（2） 托管 银行
托管银行根据 法律法规 要 求履行估值及 净值计算 的 复核责任，并 且认真核 查 公司采用的估 值
政策和 程序 。
（3） 会计 师事 务所
对相关 估值 模型 、假 设及 参数的 适当 性出 具审 核意 见和报 告。
4 、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间无 任何重 大利 益冲 突。
5 、已 签约 的任 何定 价服 务 的性质 与程 度等 信息
无。
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 20 页 共 60 页
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据《基金合 同 》 ，在符 合 有关基金分红 条件的前 提 下，本基金每 年收益分 配 次数最多为 12
次，每份基金 份额每次 收 益分配比例不 得低于收 益 分配基准日每 份基金份 额 该次可供分 配利润的
20% 。 若《 基金 合同 》生 效 不满 3 个月 可不 进行 收益 分配。
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配， 但符 合基 金合 同规定 。
本报告 期没 有应 分配 但尚 未分配 的利 润。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内， 本基金不 存 在连续二十个 工作日基 金 份额持有人数 量不满二 百 人或者基金资 产
净值低 于五 千万 的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
托管人声明， 在本报告 期 内，基金托管 人 —— 招 商 银行股份有限 公司不存 在 任何损害基金 份
额持有人利益 的行为 ， 严 格遵守了《中 华人民共 和 国证券投资基 金法》及 其 他有关法律 法规、基
金合同 ，完 全尽 职尽 责地 履行了 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内基 金管理人 在 投资运作、基 金资产净 值 的计算、利润 分配、基 金 份额申购赎回 价
格的计 算 、 基 金费 用开 支 等问题 上 ， 不 存在 任何 损 害基金 份额 持有 人利 益的 行为 ， 严 格遵 守了 《 中
华人民共和国 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 ， 在各重要方面 的运作严 格 按照基金合 同的规定
进行。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本年度报告中 财务指标 、 净值表现、财 务会计报 告 、利润分配、 投资组合 报 告等内容真实 、
准确和 完整 ，不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 21 页 共 60 页
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 德师报( 审) 字(16) 第 P0817 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 兴业收 益增 强债 券型 证券 投资基 金全 体持 有人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 兴 业 收 益 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简
称“兴 业收 益增 强债 券”) 的财务 报表 ，包 括 2015 年 12 月 31
日的资 产负 债表 ，2015 年 5 月 29 日(基 金合 同生 效 日)至 2015
年 12 月 31 日 止期 间的 利 润表、 所有 者权 益( 基金 净 值)变 动表
以及财 务报 表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是兴业收益增强债券的基 金管理人兴
业基金 管理 有限 公司 管理 层的责 任， 这种责 任包 括 ：(1) 按 照企
业会计准则和中国证券监 督管理委员会发布的关于 基金行业实
务操作 的有 关规 定编 制财 务报表 ， 并 使其实 现公 允 反映；(2) 设
计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不 存在由于舞
弊或错 误而 导致 的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包 括 评 价 管 理 层选 用 会 计 政
策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财 务报表的总
体列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，兴业收益增强 债券的财务报表在所有重 大方面按照
企业会计准则和中国证券 监督管理委员会发布的关 于基金行业
实务操 作的 有关 规定 编制 ，公允 反映 了兴 业收 益增 强债 券 2015
年12 月31 日的 财务 状况 以及2015 年5 月29 日( 基 金合同 生效
日)至 2015 年 12 月 31 日 止期间 的经 营成 果和 基金 净值变 动情
况。
注册会 计师 的姓 名 陶坚
吴凌志 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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会计 师 事务 所的 名称 德勤华 永会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 中国? 上海
审计报 告日 期 2016 年3 月25 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 兴业 收益 增强 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 123,251,860.60
结算备 付金
9,573,492.67
存出保 证金
434,967.05
交易性 金融 资产 7.4.7.2 802,132,013.68
其中： 股票 投资
145,388,224.78
基金投 资
-
债券投 资
656,743,788.90
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
103,000,000.00
应收利 息 7.4.7.5 13,306,932.47
应收股 利
-
应收申 购款
2,623,279.03
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
1,054,322,545.50
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
271,199,347.70
应付证 券清 算款
- 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 23 页 共 60 页
应付赎 回款
5,180,414.42
应付管 理人 报酬
475,526.25
应付托 管费
135,864.64
应付销 售服 务费
118,370.15
应付交 易费 用 7.4.7.7 190,272.34
应交税 费
-
应付利 息
17,495.38
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 290,000.00
负债合 计
277,607,290.88
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 731,204,231.62
未分配 利润 7.4.7.10 45,511,023.00
所有者 权益 合计
776,715,254.62
负债和 所有 者权 益总 计
1,054,322,545.50
注：1 、 报 告截 止日2015 年12 月31 日 ， 基 金份 额 总额 731,204,231.62 份 ， 其中下 属 A 类基 金份
额净 值1.064 元 ， 基金 份 额总 额 413,779,209.61 份 ； 下 属 C 类基 金份 额净 值 1.060 元， 基金 份额
总额317,425,022.01 份。
2、本 基金 合同 于2015 年5 月 29 日 生效 ，本 期数 据 按实际 存续 期计 算， 无上 年度可 比期 间数 据。
7.2 利 润表
会计主 体： 兴业 收益 增强 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年5 月 29 日( 基金 合同 生效 日)至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年 5 月 29 日(基金合同生效
日)至 2015 年12 月31 日
一、收入
64,216,468.39
1.利息 收入
31,565,105.32
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,222,244.34
债券利 息收 入
29,275,392.90
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
1,067,468.08
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
2,541,215.91
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -23,617,123.55
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 26,050,039.46
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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贵金属 投资 收益 7.4.7.14 -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -
股利收 益 7.4.7.16 108,300.00
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 29,755,284.97
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 354,862.19
减： 二、费用
9,166,404.87
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 4,343,377.52
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,240,964.89
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 1,118,990.95
4．交 易费 用 7.4.7.19 1,115,567.50
5．利 息支 出
1,023,103.28
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
1,023,103.28
6．其 他费 用 7.4.7.20 324,400.73
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
55,050,063.52
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
55,050,063.52
注：本 基金 合同 于2015 年5 月29 日生 效， 本期 数 据按存 续期 计算 ，无 上年 度可比 期间 数据 。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 兴业 收益 增强 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2015 年5 月 29 日( 基金 合同 生效 日)至2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月 29 日(基金合同生效日)至 2015 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,204,094,755.70 - 1,204,094,755.70
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 55,050,063.52 55,050,063.52
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-472,890,524.08 -9,539,040.52 -482,429,564.60 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 25 页 共 60 页
其中：1. 基 金申 购款 323,220,538.71 7,965,293.68 331,185,832.39
2. 基金 赎回 款 -796,111,062.79 -17,504,334.20 -813,615,396.99
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
731,204,231.62 45,511,023.00 776,715,254.62
注： 本基 金合 同于2015 年5 月 29 日 生效 ， 本 期数 据 按实际 存续 期计 算 ， 无 上 年度可 比期 间数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 卓新 章______
______ 黄 文锋______
____ 莫艳 鸿____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
兴业收 益增强 债券型证 券 投资基金(以下 简称 “本基金 ”)系由基 金管理人 兴业 基金管理有 限
公司依 照 《中 华人 民共 和 国证券 投资 基金 法》 、 《 兴 业收益 增强 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》( 以
下简称 “基金 合同 ”) 及其 他有关法律法 规的规定 ， 经中国证券监 督管理委 员 会(以下简称 “中国
证监会 ”) 以证 监许 可[2015]482 号文 批准 公开 募集 。 本基金 为契 约型 开放 式基 金， 存 续期 限为 不
定期， 首次 设立 募集 基金 份额 为 1,204,094,755.70 份， 经 德勤 华永 会计 师事 务所( 特殊 普通 合伙)
验证， 并出 具了 编号 为德 师报( 验)字(15) 第 0761 号 验资 报 告。 基 金 合同 于2015 年5 月 29 日 正式
生效。 本基 金的 基金 管理 人为兴 业基 金管 理有 限公 司，基 金托 管人 为招 商银 行股份 有限 公司 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法》 、 基 金合 同 及截至 报告 期末 最新 公告 的 《 兴业 收益 增
强债券型证券 投资基金 招 募说明书》的 有关规定 ， 本基金的投资 范围为具 有 良好流动性 的金融工
具，包括国 内依法发 行上 市的股票(含 中小板、 创业 板及其他经 中国证监 会核 准上市的股 票)、权
证等权益类资 产及债券 等 固定收益类金 融工具以 及 法律法规或中 国证监会 允 许基金投资 的其他金
融工具(但须 符合中国 证监 会相关规定) 。本基金 投资 的具有良好 流动性的 固定 收益类金融 工具，
包括国内依法 发行上市 的 国债、金融债 、公司债 、 企业债、地方 政府债、 次 级债、中小 企业私募
债券、可转 换公司债 券(含 可分离交易 可转债)、 短期 融资券、中 期票据、 资产 支持证券、 债券回
购、央行票据 、银行存 款 等固定收益类 金融工具 ， 以及法律法规 或中国证 监 会允许基金 投资的其
他固定收益 类金融工 具(但 须符合中国 证监会相 关规 定)。未来若 法律法规 或监 管机构允许 基金投
资同业存单、 优先股的 ， 在不改变基金 投资目标 、 不改变基金风 险收益特 征 的条件下， 基金管理兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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人在履行适当 程序后， 本 基金可参与同 业存单、 优 先股 的投资。 具体 投资 比 例限制按届 时有效的
法律法规和监 管机构的 规 定执行。如法 律法规或 监 管机构以后允 许基金投 资 其他品种， 基金管理
人在履行适当 程序后， 可 以将其纳入投 资范围， 并 可依据届时有 效的法律 法 规适时合理 地调整投
资范围 。 基 金的 投资 组合 比例为 ： 本 基金 投资 于债 券的比 例不 低于 基金 资产 的 80% ； 投 资于 股票 、
权证等权益类 资产的投 资 比例合计不超 过基金资 产 的 20%；其 中基金持 有的 全部权证的市 值不超
过基金 资产 净值 的 3% ， 现 金或者 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 不低 于基 金资 产净值 的 5% 。 本 基 金
的业绩 比较 基准 为： 中债 综合全 价指 数收 益率 ×90 % + 沪深300 指数 收益 率 ×1 0 % 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金的财务 报表按照 财 政部颁布的企 业会计准 则 及相关规定(以 下简称 “ 企 业会计准则 ”)
以及中国证监 会发布的 基 金行业实务操 作的有关 规 定编制，同时 在具体会 计 核算和信息 披露方面
也参考 了中 国证 券投 资基 金业协 会发 布的 若干 基金 行业实 务操 作。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金财务报 表的编制 符 合企业会计准 则和中国 证 监会发布的关 于基金行 业 实务操作的有 关
规定的 要求 ， 真 实、 完 整地 反映了 本基 金2015 年 12 月31 日的 财务 状况 以及2015 年5 月29 日(基
金合同 生效 日) 至2015 年12 月 31 日 止期 间的 经营 成果和 基金 净值 变动 情况 。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 财务 报表的 实际 编 制
期间 为2015 年5 月29 日( 基金合 同生 效日)至2015 年12 月 31 日止 期间 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
1) 金融 资产 的分 类
根据本基金的 业务特点 和 风险管理要求 ，本基金 将 所持有的金融 资产在初 始 确认时划分为 以
公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 和 贷款及应收款 项，暂无 金 融资产划分 为可供出兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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售金融资产 或 持有至到 期 投资。除衍生 工具所产 生 的金融资产在 资产负债 表 中以衍生金 融资产列
示外，其他以 公允价值 计 量且其公允价 值变动计 入 损益的金融资 产在资产 负 债表中以交 易性金融
资产列 示。
本基金持有的 各类应收 款 项、买入返售 金融资产 等 在活跃市场中 没有报价 、 回收金额固定 或
可确定 的非 衍生 金融 资产 分类为 贷款 及应 收款 项。
2) 金融 负债 的分类
根据本基金的 业务特点 和 风险管理要求 ，本基金 将 持有的金融负 债在初始 确 认时划分为以 公
允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融负债和 其 他金融负债。 本基金暂 无 分类为以公 允价值计
量且其 变动 计入 当期 损益 的金 融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资产或金 融负债于 本 基金成为金融 工具合同 的 一方时，于交 易日按公 允 价值在资产负 债
表内确认。以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产， 取得时发 生 的相关交易 费用计入
当期损益；支 付的价款 中 包含已宣告但 尚未发放 的 现金股利或债 券起息日 或 上次除息日 至购买日
止的利息，单 独确认为 应 收项目。贷款 及应收款 项 和其他金融负 债的相关 交 易费用计入 初始确认
金额。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 按照公允价 值 进行后续 计 量，贷款及应 收
款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ，以 摊余 成本 进行后 续计 量。
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转 移时 ， 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结转 。
金融负债的现 时义务全 部 或部分已经解 除的，才 能 终止确认该金 融负债或 其 一部分。金 融负债全
部或部 分终 止确 认的 ， 将 终 止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价(包 括转 出的 非 现金资 产或 承担 的
新金融 负债)之 间的 差额 ， 计入当 期损 益。
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 市场 参与 者 在计量日发生 的有序交 易 中，出售一项 资产所能 收 到或者转移一 项
负债所需支付 的价格。 本 基金对以公允 价值进行 后 续计量的金融 资产与金 融 负债根据对 计量整体
具有重大意义 的最低层 次 的输入值确定 公允价值 计 量层次。第一 层次输入 值 是在计量日 能够取得
的相同资产或 负债在活 跃 市场上未经调 整的报价 ； 第二层次输入 值是除第 一 层次输入值 外相关资
产或负债直接 或间接可 观 察的输入值； 第三层次 输 入值是相关资 产或负债 的 不可观察输 入值。本
基金主 要金 融工 具的 估值 方法如 下：
1) 对于 银行 间市 场交 易的 固定收 益品 种， 以及 交易 所 上市交 易或 挂牌 转让 的固 定收益 品种(可
转换债 券、 资产 支持 证券 和私募 债券 除外) ， 按照 第三方 估值 机构 提供 的估 值确定 公允 价值 。
2) 对存在活跃 市场的其 他 投资品种，如 估值日有 市 价的，采用市 价确定公 允 价值；估值日 无
市价，但最近 交易日后 经 济环境未发生 重大变化 且 证券发行机构 未发生影 响 证券价格的 重大事件
的，采 用最 近交 易市 价确 定公允 价值 。
3) 对存在活跃 市场的其 他 投资品种，如 估值日无 市 价，且最近交 易日后经 济 环境发生了重 大
变化或证券发 行机构发 生 了影响证券价 格的重大 事 件，使潜在估 值调整对 前 一估值日的 基金资产
净值的 影响 在0.25 ％以 上 的， 应 参考 类似 投资 品 种 的现行 市价 及重 大变 化等 因素， 调整 最近 交易
市价， 确定 公允 价值 。
4) 当投资品种 不再存在 活 跃市场，且其 潜在估值 调 整对前一估值 日的基金 资 产净值的影响 在
0.25％以上 的，应采 用市 场参与者普遍 认同，且 被 以往市场实际 交易价格 验 证具有可靠性 的估值
技术， 确定 投资 品种 的公 允价值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基金具有 抵销已确 认 金融资产和金 融负债的 法 定权利，且目 前可执行 该 种法定权利， 同
时本基金计划 以净额结 算 或同时变现该 金融资产 和 清偿该金融负 债时，金 融 资产和金融 负债以相
互抵销 后的 金额 在资 产负 债表内 列示 。 除 此以 外， 金 融资产 和 金 融负 债在 资产 负债表 内分 别列 示，
不予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所对应的 金额。申 购 、赎回、转换 及红利再 投 资等引起的实 收兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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基金的变动分 别于上述 各 交易确认日认 列。上述 申 购和赎回分别 包括基金 转 换所引起的 转入基金
的实收 基金 增加 和转 出基 金的实 收基 金减 少， 以及 因类别 调整 而引 起 的 A、C 类基金 份额 之间 的转
换所产 生的 实收 基金 变动 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金指 申购、赎 回 、转入、转出 及红利再 投 资等事项导致 基金份额 变 动时，相关款 项
中包含的未 分配利润 。根 据交易申请 日利润分 配( 未 分配利润)已 实现与未 实现 部分各自占 基金 净
值的比例，损 益平准金 分 为已实现损益 平准金和 未 实现损益平准 金。损益 平 准金于基金 申购确认
日或基 金赎 回确 认日 认列 ，并于 期末 全额 转入 利润 分配( 未分 配利 润)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
1)
利息 收入
存款利 息收 入按 存款 的本 金与适 用利 率逐 日计 提。
除贴息债外的 债券利息 收 入在持有债券 期内，按 债 券的票面价值 和票面利 率 计算的利息扣 除
适用情况下由 债券发行 企 业代扣代缴的 个人所得 税 后的净额，逐 日确认债 券 利息收入。 贴息债视
同到期一次性 还本付息 的 附息债，根据 其发行价 、 到期价和发行 期限推算 内 含票面利率 后，逐日
确认债 券利 息 收 入。
买入返 售金 融资 产收 入按 买入返 售金 融资 产的 摊余 成本在 返售 期内 以实 际利 率法逐 日计 提。
2)
投资 收益
股票投 资收 益为 卖出 股票 交易日 的成 交总 额扣 除应 结转的 股票 投资 成本 的差 额确认 。
债券投资收益 为卖出债 券 交易日的成交 总额扣除 应 结转的债券投 资成本与 应 收利息(若有) 后
的差额 确认 。
衍生工 具投 资收 益为 交易 日的成 交总 额扣 除应 结转 的衍生 工具 投资 成本 后的 差额确 认。
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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股利收入于除 息日按上 市 公司宣告的分 红派息比 例 计算的金额扣 除由上市 公 司代扣代缴的 个
人所得 税后 的净 额确 认。
3)
公 允价 值变 动收 益
公允价值变动 收益于估 值 日按以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产的公允价 值
变动形 成的 利得 或损 失确 认，并 于相 关金 融资 产卖 出或到 期时 转出 计入 投资 收益。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金 的基 金管 理人 报酬 按前一 日基 金资 产净 值 的0.7% 年 费率 逐日 计提 。
本基金 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.2% 年费率 逐日 计提 。
本基金 A 类基 金份 额不 收 取销售 服务 费；C 类基 金 份额的 销售 服务 费将 专门 用于本 基金 C 类
基金份 额的 销售 与基 金份 额持有 人服 务， 按前 一日C 类基金 份额 基金 资产 净值 的0.4% 年 费率 计提 。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 的交易费用发 生时按照 确 定的金额计入 交
易费用 。
卖出回 购金 融资 产支 出按 卖出回 购金 融资 产款 的摊 余成本 在回 购期 内以 实际 利率逐 日计 提。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
1) 在符 合有 关基 金分 红条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次 ， 每份 基金 份额
每次收益分配 比例不得 低 于收益分配基 准日每份 基 金份额该次可 供分配利 润 的 20%，若 《基金 合
同》生 效不 满3 个月 可不 进行收 益分 配；
2) 本基金收益 分配方式 分 两种：现金分 红与红利 再 投资，投资者 可选择现 金 红利或将现金 红
利自动转为同 一类别的 基 金份额进行再 投资；若 投 资 不选择，本 基金默认 的 收益分配方 式是现金
分红； 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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3) 基金收益分 配后基金 份 额净值不能低 于面值， 即 基金收益分配 基准日的 基 金份额净值减 去
每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ；
4) 本基金各类 基金份额 在 费用收取上不 同，其对 应 的可分配收益 可能有所 不 同。本基金同 一
类别的 每一 基金 份额 享有 同等分 配权 ；
5) 法律 法规 或监 管机 关另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分 部报 告
根据本基金的 内部组织 机 构、管理要求 及内部报 告 制度，本基金 整体为一 个 报告分部，且 向
管理层 报告 时采 用的 会计 政策及 计量 基础 与编 制财 务报表 时的 会计 政策 与计 量基础 一致 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 内无 其他 重要的 会计 政策 和会 计估 计。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 内无 需说 明的重 大会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本报告 期所 采用 的会 计估 计未发 生变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 间无 需说 明的重 大会 计差 错更 正。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》 、财 税[2004]78 号 文《关 于证 券投 资基 金税 收政策 的通 知》 、财 税[2005]103 号文 《关 于股
权分置 试点 改革 有关 税收 政策问 题的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《 财政 部、 国家 税 务总局 关于 企业 所
得税若 干优 惠政 策的 通知 》 、2008 年9 月 18 日 《上 海 、 深圳 证券 交易 所关 于做 好证券 交易 印花 税
征收方式调整 工作的通 知》 、财税[2012]85 号《关 于 实施上市公司 股息红利 差 别化个人所得 税政
策有关问题的 通知 》 、财税[2014]48 号《 关 于实施 全 国中小企业股 份转让系 统 挂牌公司股息 红利兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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差别化 个人 所得 税政 策有 关问题 的通 知》 、 财 税[2015]101 号 《 关于 上市 公司 股 息红利 差别 化个 人
所得税 政策 有关 问题 的通 知》及 其他 相关 税务 法规 和实务 操作 ，主 要税 项列 示如下 ：
1) 以发 行基 金方 式募 集资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2) 对证 券投 资基 金从 证券 市场中 取得 的收 入 ， 包 括 买卖股 票 、 债 券的 差价 收 入， 股权 的股 息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3) 对基金取得 的股票股 息 、红利收入， 由上市公 司 在收到相关扣 收税款当 月 的法定申报期 内
向主管 税务 机关 申报 缴纳 ；个人 从公 开发 行和 转让 市场取 得的 上市 公司 股票 ，持股 期限 在 1 个月
以内( 含1 个月) 的， 其股 息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上 至1 年(含1
年) 的， 暂减 按50% 计 入应 纳税所 得额 ； 持股 期限 超 过 1 年 的， 股息红 利所 得 暂免征 收个 人所 得税 。
上述所 得统 一适 用20% 的 税率计 征个 人所 得税 。
4) 对基金取得 的债券利 息 收入，由发行 债券的企 业 在向基金支付 上述收入 时 代扣代缴 20% 的
个人所 得税 ，暂 不缴 纳企 业所得 税。
5) 对于 基金 从 事A 股 买卖 ， 自2008 年9 月19 日起 ， 出让 方 按0.1% 的税 率缴 纳 证券(股票) 交
易印花 税， 对受 让方 不再 缴纳印 花税 。
6) 基金 作为 流通 股股 东在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、 现 金等 对价 ，
暂免予 缴纳 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 123,251,860.60
定期存 款 -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 - 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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其他存 款 -
合计： 123,251,860.60
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 128,790,035.32 145,388,224.78 16,598,189.46
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 244,867,060.18 248,053,688.90 3,186,628.72
银行间 市场 398,719,633.21 408,690,100.00 9,970,466.79
合计 643,586,693.39 656,743,788.90 13,157,095.51
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 772,376,728.71 802,132,013.68 29,755,284.97
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 本报 告期 末未 持有衍 生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 入返 售金 融资 产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 断式 逆回 购交 易中 取得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本 期末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 21,596.71
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 4,738.80
应收债 券利 息 13,280,296.59
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 84.99 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 215.38
合计 13,306,932.47
7.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 本报 告期 末未 持有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 183,233.41
银行间 市场 应付 交易 费用 7,038.93
合计 190,272.34
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提审 计费 80,000.00
预提信 息披 露费 210,000.00
合计 290,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
兴业收 益增 强债 券 A
项目
本期
2015 年 5 月 29 日( 基金 合 同生效 日) 至2015 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 668,215,785.92 668,215,785.92
本期申 购 83,733,403.27 83,733,403.27
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -338,169,979.58 -338,169,979.58
本期末 413,779,209.61 413,779,209.61
金额单 位： 人民 币元
兴业收 益增 强债 券 C 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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项目
本期
2015 年5 月 29 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 535,878,969.78 535,878,969.78
本期申 购 239,487,135.44 239,487,135.44
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -457,941,083.21 -457,941,083.21
本期末 317,425,022.01 317,425,022.01
注：1 、 如 果本 报告 年度 发 生转换 入、 红 利再 投、 份 额 类别调 整业 务， 则 总申 购 份额中 包含 该业 务；
2、如 果本 报告 期内 发生 转 换出、 份额 类别 调整 业务 ，则总 赎回 份额 中包 含该 业务。
3、 本 基金 合同 于2015 年5 月 29 日 生效 。 设 立时 ， 兴业收 益增 强债 券基 金A 类基金 份额 募集 的扣
除认购 费后 的实 收基 金 （ 本金 ） 为 人民 币667,960,725.92 元 ， 折 合667,960,725.92 份基 金份 额；
兴业收益增强债券基金 C 类基金份额募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币
535,707,605.23 元 ，折 合 535,707,605.23 份 基 金份额 。募 集资 金在 募集 期间产 生的 活期 存款 利
息为人 民币426,424.55 元 ，其中 归属 于 A 类 基金 份 额为 255,060.00 元， 归属 于 C 类基 金份 额为
171,364.55 元 ， 折 算成 基 金份额 各 计 255,060.00 份和 171,364.55 份。 以上 收 到的实 收基 金 （ 本
息）共 计人 民 币1,204,094,755.70 元， 折合1,204,094,755.70 份 基金 份额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
兴业收 益增 强债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 15,457,163.18 16,519,577.83 31,976,741.01
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-2,148,943.62 -3,500,874.63 -5,649,818.25
其中： 基金 申购 款 1,153,000.70 927,732.17 2,080,732.87
基金赎 回款 -3,301,944.32 -4,428,606.80 -7,730,551.12
本期已 分配 利润 - - -
本期末 13,308,219.56 13,018,703.20 26,326,922.76
单位： 人民 币元
兴业收 益 增 强债 券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 9,837,615.37 13,235,707.14 23,073,322.51
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-621,434.99 -3,267,787.28 -3,889,222.27
其中： 基金 申购 款 3,160,098.15 2,724,462.66 5,884,560.81
基金赎 回款 -3,781,533.14 -5,992,249.94 -9,773,783.08 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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本期已 分配 利润 - - -
本期末 9,216,180.38 9,967,919.86 19,184,100.24
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月29 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 1,015,773.39
定期存 款利 息收 入 106,944.44
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 96,901.90
其他 2,624.61
合计 1,222,244.34
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 5 月 29 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 367,678,776.46
减：卖 出股 票成 本总 额 391,295,900.01
买卖股 票差 价收 入 -23,617,123.55
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2015年5月29 日( 基金 合同 生效日)至2015 年12 月
31日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
26,050,039.46
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
合计 26,050,039.46
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 37 页 共 60 页
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5月29 日( 基金 合同 生效日)至2015 年12
月31 日
卖 出 债券 （、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
1,855,840,000.46
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
1,787,865,927.37
减：应 收利 息总 额 41,924,033.63
买卖债 券差 价收 入 26,050,039.46 -
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
注：本 基金 本报 告期 无资 产支持 证券 投资 收益 。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
7.4.7.14.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
注：本 基金 本报 告期 无衍 生工具 收益 。
7.4.7.14.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
注：本 基金 本报 告期 无衍 生工具 收益 。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月 29 日( 基金 合 同生效 日) 至2015 年 12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 108,300.00
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 108,300.00
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年5 月29 日( 基金 合 同生效 日)
至2015 年12 月31 日
1. 交易 性金 融资 产 29,755,284.97 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 38 页 共 60 页
——股 票投 资 16,598,189.46
——债 券投 资 13,157,095.51
——资 产支 持证 券投 资 -
——贵 金属 投资 -
——其他 -
2. 衍生 工具 -
——权 证投 资 -
3. 其他 -
合计 29,755,284.97
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月29 日( 基金 合
同生效 日) 至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 344,946.00 -
其他 9,916.19 -
合计 354,862.19 -
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 5 月 29 日( 基金 合 同生效 日) 至2015 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 1,103,570.00
银行间 市场 交易 费用 11,997.50
合计
1,115,567.50
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月29 日(基 金合 同生效 日) 至2015 年12 月
31 日
审计费 用 80,000.00
信息披 露费 210,000.00
账户服 务费 7,700.00
开户费 400.00
银行费 用 26,300.73
合计 324,400.73
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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7.4.7.20 分 部报 告
根据本基金的 内部组织 机 构、管理要求 及内部报 告 制度，本基金 整体为一 个 报告分部，且 向
管理层 报告 时采 用的 会计 政策及 计量 基础 与编 制财 务报表 时的 会计 政策 与计 量基础 一致 。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
本基金 无需 要披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
兴业基金管理有限公司( 以下简称“ 兴业
基金”)
基金管 理人 、基 金销 售机 构、注 册登 记机 构
招商银行股份有限公司( 以下简称“ 招商
银行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
兴 业 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司( 以 下 简 称
“兴业 财富 ”)
基金管 理人 控制 的公 司
兴业银行股份有限公司( 以下简称“ 兴业
银行”)
基金管 理人 的控 股股 东、 基金销 售机 构
兴晟股 权投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 控制 的公 司
注：本报告期 间存在控 制 关系或其他重 大利害关 系 的关联方未发 生变化； 下 述关联方交 易均在正
常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
注：本 基金 本报 告期 内未 发生通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易 。
债 券交 易
注：本 基金 本报 告期 内未 通过关 联方 交易 单元 进行 债券交 易。
债 券回 购交易
注：本 基金 本报 告期 内及 上年度 可比 期间 未通 过关 联方交 易单 元进 行回 购交 易。 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 40 页 共 60 页
7.4.10.1.2 权 证交 易
注：本 基金 本报 告期 内未 通过关 联方 交易 单元 进行 权证交 易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
注：本 基金 本报 告期 内无 应支付 关联 方的 佣金 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 5 月29 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
4,343,377.52
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
2,153,305.83
注： 支 付基 金管 理人 兴业 基金的 基金 管理 人报 酬按 前一日 基金 资产 净 值0.7% 的年费 率计 提， 逐日
累计至每月月 末，按月 支 付。其计算公 式为：日 基 金管理人报酬 ＝前一日 基 金资产净值 ×0.7 %÷
当年天 数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年5 月 29 日( 基金 合 同生效 日) 至2015 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,240,964.89
注： 支 付基 金托 管人 招商 银行的 基金 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值0.2% 的 年 费率计 提， 逐日 累计
至每月 月末 ， 按月 支付 。 其计算 公式 为 ： 日 基金 托 管费＝ 前一 日基 金资 产净 值 ×0. 2%÷ 当年 天数 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2015 年5 月29 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
兴业收 益增 强债 券
A
兴业收 益增 强债 券C 合计
兴业银 行 - 926,979.84 926,979.84
兴业基 金 - 1,021.75 1,021.75
招商银 行 - 47,114.82 47,114.82
合计 - 975,116.41 975,116.41
注： 本 基金 实行 销售 服务 费分级 收费 方式 ， 分 设A 、C 两类 基金 份额 ：A 类基 金 份额不 收取 销售 服兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 41 页 共 60 页
务费，C 类 基金 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.4% 的 年 费率计 提， 逐日 累计 至每 月月底 ，按 月支 付给
兴业基 金， 再交 由兴 业基 金计算 并支 付给 各基 金销 售机构 。
其计算 公式 为：
C 类基 金日 销售 服务 费= 前 一日C 类基 金份 额对 应的 资产净 值 × 0.4% ÷ 当 年天 数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2015 年5 月29 日( 基金 合 同生效 日) 至 2015 年12 月 31 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
招商银行 - 10,351,441.15 - - - -
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：本 报告 期内 基金 管理 人未持 有本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 报告 期末 除基 金管 理人之 外的 其他 关联 方未 持有本 基金 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2015 年5 月29 日( 基金 合 同生效 日) 至
2015 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收入
招商银行 123,251,860.60 1,015,773.39 - -
注：本 基金 的活 期银 行存 款由基 金托 管人 招商 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 本报 告期 间未 发生在 承销 期内 参与 关联 方承销 证券 的情 况。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 间未 发生 其他关 联方 交易 事项 。 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金
注：本 基金 本报 告期 内未 进行利 润分 配。
7.4.12 期 末（2015 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
123001
蓝标
转债
2015 年
12 月23
日
2016 年
1 月 8
日
新债未
上市
100.00 100.00 4,070 407,000.00 407,000.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 基金 本期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2015 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额168,199,347.70 元， 是以 如下 债券 作 为质押 ：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称
回购到 期
日
期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
1580122 15 马 花山
债
2016 年1 月
8 日
107.26 600,000 64,356,000.00
1380231 13 新 郑债 2016 年1 月
8 日
104.71 100,000 10,471,000.00
1080141 10 川 发展
债01
2016 年1 月
8 日
103.72 400,000 41,488,000.00
071546005 15 国 元证
券CP005
2016 年1 月
6 日
100.11 200,000 20,022,000.00
011537010 15 中 建材
SCP010
2016 年1 月
6 日
100.41 400,000 40,164,000.00
合计
1,700,000 176,501,000.00 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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-
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2015 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额 103,000,000.00 元 ，于 2016 年1 月 4 日（ 先后 ）到 期。 该类 交易要 求本 基金 在回
购期内 持有 的证 券交 易所 交易的 债券 和/ 或在 新质 押 式回购 下转 入质 押库 的债 券， 按 证券 交易 所规
定的比 例折 算为 标准 券后 ，不低 于债 券回 购交 易的 余额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 国债、央行 票据、金
融债、地方 政府 债、 企业 债、公司债 、可转换 债券( 含可分离交 易可转换 债券) 、短期融资 券、中
期票据 、 资 产支 持证 券、 次级债 券、 中小 企业 私募 债券、 债券 回购、 银行 存 款(包 括协 议存 款、 定
期存款 及其 他银 行存 款)、 货币市 场工 具及 法律 法规 或中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他固 定收 益 类
金融工 具， 但须 符合 中国 证监会 相关 规定 。
本基金通过对 宏观经济 、 利率走势、资 金供求、 信 用风险状况、 证券市场 走 势等方面的 分析和预
测，综合运用 类属资产 配 置策略 、收益 率曲线策 略 、久期策略、 套利策略 、 个券选择策 略等，力
求规避 风险 并实 现基 金资 产的保 值增 值。
本基金为债券 型 基金， 属 于证券投资基 金中较低 风 险的基金品种 ，其风险 收 益预期高于货 币
市场基 金， 低于 混合 型基 金和股 票型 基金 。
本基金在日常 经营活动 中 面临的与这些 金融工具 相 关的风险主要 包括信用 风 险、流动性 风险及市
场风险。本基 金的基金 管 理人从事风险 管理的主 要 目标是在有效 控制上述 风 险的前提下 ，通过对
影响市场各类 要素的分 析 以及投资组合 的积极主 动 管理，力争获 得超过业 绩 比较基准的 长期稳定
收益。使本基 金在风险 和 收益之间取得 最 佳的平 衡 以实现“风险 收益水平 高 于货币市场 基金，低
于股票 型基 金、 混合 型基 金”的 风险 收益 目标 。
本基金的基 金 管理人按 照 “自上而下与 自下而上 相 结合，全面管 理、专业 分 工 ”的思路 ，将风险
控制嵌入到全 公司的组 织 架构中，对风 险实行多 层 次、多角度、 全方位的 管 理。本基金 管理人建
立的风 险管 理体 系由 三个 风险防 范等 级构 成：
一级风险防范 是指在公 司 董事会层面对 公司的风 险 进行的预防和 控制。董 事 会下设审计 与风险管
理委员会，负 责公司审 计 风险的控制、 管理、监 督 和评价；负责 对公司经 营 的合法、合 规性进行兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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监控和 检查 ，对 经营 活动 进 行审 计。
二级风险防范 是指在公 司 风险控制委员 会，投资 决 策委员会和风 险管理总 部 层次对公司 风险进行
的预防和控 制 。经理层 下 设风险控制委 员会，对 公 司在经营管理 和基金运 作 中的风险进 行全面的
研究、分析、 评估，制 定 相应的风险控 制制度并 监 督制度的执行 ，全面、 及 时、有效地 防范公司
经营过 程中 可能 面临 的各 种风险 。
三级风险防范 是公司各 部 门对自身业务 工作中的 风 险进行的自我 检查和控 制 。公司各部 门根据经
营计划 、业 务规 则及 本部 门具体 情况 制定 本部 门的 工作流 程及 风险 控制 措施 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管 理方 法 主要是通过定 性和定量 分 析方法去估 算各种风
险产生的可能 损失。从 定 性分析判断风 险损失的 严 重程度和出现 同类风险 损 失 的频度， 从定量分
析建立风险量 化指标、 模 型，确定风险 损失的限 度 和相应置信程 度，及时 可 靠地对各种 风险进行
监督、 检查 和评 估， 并通 过相应 决策 ，将 风险 控制 在可承 受的 范围 内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险又称 违约风险 ， 是指借款人、 证券发行 人 或交易对方因 种种原因 ， 不愿或无力 履行合同
条件而 构成 违约 ，导 致基 金资产 损失 和收 益变 化的 风险。
本基金的基金 管理人建 立 了较完善的信 用风险管 理 流程，通过对 信用债券 发 行人基本面 的深入调
研分析，结合 流动性、 信 用利差、信用 评级、违 约 风险等的综合 评估结果 ， 选取具有价 格优势和
套利机 会的 优 质 信用 债券 产品进 行投 资。
本基金 的银 行存 款均 存放 于信用 良好 的银 行, 申购 交 易均通 过具 有基 金销 售资 格的金 融机 构进 行。
基金在 进行 银行 间同 业市 场交易 前均 对交 易对 手进 行信用 评估,以 控制 相应 的 信用风 险。 本基 金均
投资于具有良 好信用等 级 的证券，投资 于一家公 司 发行的证券市 值不超过 基 金资产净值 的 10% ，
且本基金与由 本基金的 基 金管理人管理 的其他基 金 共同持有一家 公司发行 的 证券不得超 过该证券
的10% 。 最 后,本 基金 在交 易所进 行的 交易 均以 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司为交 易对 手完 成 证
券交收 和款 项清 算, 因此 违 约风险 发生 的可 能性 很小 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年 12 月 31 日
A-1 20,022,000.00
A-1 以下 - 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 45 页 共 60 页
未评级 40,164,000.00
合计 60,186,000.00
注：未 评级 债券 为超 短期 融资券 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年 12 月 31 日
AAA 81,570,071.20
AAA 以下 434,106,717.70
未评级 80,881,000.00
合计 596,557,788.90
注：未 评级 债券 为政 策性 金融债 和证 券公 司债 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指因金融 资 产的流动性不 足，无法 在 合理价格变现 资产。本 基 金的流动性 风险主要
来自于 投资 品种 所处 的交 易市场 不活 跃而 带来 的流 动性不 足， 导致 金融 资产 不 能在合 理价 格变 现 。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此，本 报告期内
基金的资产均 能及时变 现 。此外，本基 金管理人 采 用分散投资、 监控流通 受 限证券比例 等方式防
范流动性风险 ，同时基 金 管理人通过分 析和监测 持 有个券的市场 交易状况 、 变现比例、 压力测试
等方法 评估 组合 的流 动性 风险。
7.4.13.3.1
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金的生 息
资产主要为银 行存款、 结 算备付金及债 券投资等 。 利率敏感性金 融工具均 面 临由于市场 利率上升
而导致公允价 值下降的 风 险，其中浮动 利率类金 融 工具还面临每 个付息期 间 结束根据市 场利率重
新定价 时对 于未 来现 金流 影响的 风险 。 本 基金 的基 金管理 人通 过调 整投 资组 合的久 期等 方法 对 上
述利率 风险 进行 管理 。 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
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7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 123,251,860.60 - - - 123,251,860.60
结算备 付金 9,573,492.67 - - - 9,573,492.67
存出保 证金 434,967.05 - - - 434,967.05
交易性 金融
资产
110,401,000.00 304,515,548.30 241,827,240.60 145,388,224.78 802,132,013.68
应收证 券清
算款
- - - 103,000,000.00 103,000,000.00
应收利 息 - - - 13,306,932.47 13,306,932.47
应收申 购款 - - - 2,623,279.03 2,623,279.03
资产总 计 243,661,320.32 304,515,548.30 241,827,240.60 264,318,436.28 1,054,322,545.50
负债
卖出回 购金
融资产 款
271,199,347.70 - - - 271,199,347.70
应付赎 回款 - - - 5,180,414.42 5,180,414.42
应付管 理人
报酬
- - - 475,526.25 475,526.25
应付托 管费 - - - 135,864.64 135,864.64
应付销 售服
务费
- - - 118,370.15 118,370.15
应付交 易费
用
- - - 190,272.34 190,272.34
应付利 息 - - - 17,495.38 17,495.38
其他负 债 - - - 290,000.00 290,000.00
负债总 计 271,199,347.70 - - 6,407,943.18 277,607,290.88
利率敏 感度
缺口
-27,538,027.38 304,515,548.30 241,827,240.60 257,910,493.10 776,715,254.62
注：按 金融 资产 和金 融负 债的到 期日 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
收益率 曲线 平行 移动
除收益 率曲 线外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2015 年 12 月 31 日 ）
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 47 页 共 60 页
市 场 利 率 上 升 25 个
基点
-4,123,888.81
-
市 场 利 率 下 降 25 个
基点
4,148,512.73
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇 率以外的
市场价格因素 变动而发 生 波动的风险。 本基金主 要 投资于证券交 易所上市 或 银行间同业 市场交易
的固定 收益 品种 ，因 此无 其他重 大价 格风 险。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 145,388,224.78 18.72 - -
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 656,743,788.90 84.55 - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 802,132,013.68 103.27 - -
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
股票价 格变 动比 例一 致
除股票 外其 他市 场变 量保 持不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2015 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2014 年 12 月
31 日 ）
股票价 格上 升 5% 7,269,411.24 -
股票价 格下 跌 5% -7,269,411.24
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 48 页 共 60 页
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的 金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账
面价值与公允价值 相若。
(b) 以公允价值计量的金 融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2015 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属 于第一
层 次 的 余 额 为 人民币 145,388,224.78 元 ， 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 人 民 币
656,743,788.90 元，无属于第三层次的余额。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对 于 本 基 金 投 资 的 证 券 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃( 包 括 涨 跌 停 时 的
交易不活跃) 、 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况 ， 本 基 金 分 别 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活
跃日期间、 交易不活跃期间及限售期间根据估值调整中采用的不可观察输入值
对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允价值外，截 至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 145,388,224.78 13.79 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 49 页 共 60 页
其中： 股票 145,388,224.78 13.79
2 固定收 益投 资 656,743,788.90 62.29
其中： 债券 656,743,788.90 62.29
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 132,825,353.27 12.60
7 其他各 项资 产 119,365,178.55 11.32
8 合计 1,054,322,545.50 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 80,667,446.78 10.39
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 42,325,278.00 5.45
K
房地产 业 22,395,500.00 2.88
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体 育 和娱 乐业 - - 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 50 页 共 60 页
S
综合 - -
合计 145,388,224.78 18.72
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000651 格力电 器 1,070,000 23,914,500.00 3.08
2 002142 宁波银 行 1,470,000 22,799,700.00 2.94
3 002146 荣盛发 展 2,350,000 22,395,500.00 2.88
4 000333 美的集 团 600,000 19,692,000.00 2.54
5 601009 南京银 行 1,103,140 19,525,578.00 2.51
6 000625 长安汽 车 933,074 15,834,265.78 2.04
7 601633 长城汽 车 880,000 10,595,200.00 1.36
8 002658 雪迪龙 204,900 5,571,231.00 0.72
9 600066 宇通客 车 225,000 5,060,250.00 0.65
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002146 荣盛发 展 77,162,749.85 9.93
2 002658 雪迪龙 63,846,637.97 8.22
3 000651 格力电 器 62,093,234.09 7.99
4 600271 航天信 息 56,593,120.54 7.29
5 002465 海格通 信 39,514,920.58 5.09
6 600535 天士力 32,997,972.64 4.25
7 601009 南京银 行 30,075,576.00 3.87
8 002142 宁波银 行 18,808,242.11 2.42
9 000333 美的集 团 17,475,266.13 2.25
10 000625 长安汽 车 15,713,164.77 2.02
11 600276 恒瑞医 药 12,888,999.91 1.66
12 300251 光线传 媒 11,279,070.10 1.45
13 601633 长城汽 车 10,705,590.00 1.38 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 51 页 共 60 页
14 002292 奥飞动 漫 8,045,443.00 1.04
15 600837 海通证 券 7,119,172.00 0.92
16 002031 巨轮智 能 5,728,299.80 0.74
17 600886 国投电 力 5,368,400.00 0.69
18 600597 光明乳 业 5,058,200.00 0.65
19 600066 宇通客 车 4,766,268.55 0.61
20 002241 歌尔声 学 4,737,500.00 0.61
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002146 荣盛发 展 56,544,605.64 7.28
2 002658 雪迪龙 52,937,700.37 6.82
3 600271 航天信 息 52,309,040.70 6.73
4 000651 格力电 器 38,851,244.72 5.00
5 002465 海格通 信 37,343,355.30 4.81
6 600535 天士力 29,196,013.83 3.76
7 600276 恒瑞医 药 12,984,746.20 1.67
8 601009 南京银 行 12,518,829.25 1.61
9 300251 光线传 媒 11,633,743.00 1.50
10 002292 奥飞动 漫 8,791,295.00 1.13
11 600837 海通证 券 7,479,796.92 0.96
12 600886 国投电 力 5,216,000.00 0.67
13 600597 光明乳 业 4,690,000.00 0.60
14 002241 歌尔声 学 4,571,847.00 0.59
15 600422 昆药集 团 4,570,800.00 0.59
16 002031 巨轮智 能 4,517,605.00 0.58
17 600030 中信证 券 4,469,005.00 0.58
18 300274 阳光电 源 4,200,935.45 0.54
19 600651 飞乐音 响 3,361,449.40 0.43
20 601788 光大证 券 2,780,450.00 0.36
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 520,085,935.33 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 52 页 共 60 页
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 367,678,776.46
注： “买 入股 票成 本 （ 成交 ） 总额” 和 “ 卖出 股票 收 入 （成 交） 总 额” 按买 卖 成交金 额 （ 成交 单价
乘以成 交数 量） 填列 ，不 考虑相 关交 易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 50,215,000.00 6.47
其中： 政策 性金 融债 50,215,000.00 6.47
4 企业债 券 510,925,393.10 65.78
5 企业短 期融 资券 60,186,000.00 7.75
6 中期票 据 31,830,000.00 4.10
7 可转债 3,587,395.80 0.46
8 其他 - -
9 合计 656,743,788.90 84.55
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 1580122 15 马 花山 债 600,000 64,356,000.00 8.29
2 150206 15 国开 06 500,000 50,215,000.00 6.47
3 1180184 11 通 化债 450,000 49,855,500.00 6.42
4 1480447 14 福 鼎债 400,000 42,844,000.00 5.52
5 1080141 10 川 发展 债01 400,000 41,488,000.00 5.34
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 53 页 共 60 页
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
注：根 据本 基金 合同 ，本 基金不 参与 国债 期货 交易 。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：根 据本 基金 合同 ，本 基金不 参与 国债 期货 交易 。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
注：根 据本 基金 合同 ，本 基金不 参与 国债 期货 交易 。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
报告期内，本 基金投资 决 策程序符合相 关法律法 规 的要求，未发 现本基金 投 资的前十名证 券
的发行 主体 本期 出现 被监 管部门 立案 调查 ， 或 在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、 处 罚的 情 形 。
8.11.2
基金投 资的 前十 名股 票未 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 434,967.05
2 应收证 券清 算款 103,000,000.00
3 应收股 利 -
4 应收利 息 13,306,932.47
5 应收申 购款 2,623,279.03
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 119,365,178.55
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有流 通受 限股 票。 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 54 页 共 60 页
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
兴业
收益
增强
债券A
4,559 90,760.96 0.00 0.00% 413,779,209.61 100.00%
兴业
收益
增强
债券C
3,622 87,638.05 575.00 0.00% 317,424,447.01 100.00%
合计 8,181 178,399.01 575.00 0.00% 731,203,656.62 100.00%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
兴业收 益
增强债 券
A
101.31 0.0000%
兴业收 益
增强债 券
C
1,000.38 0.0003%
合计
1,101.69 0.0002%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
兴业收 益增 强债 券 A 0
兴业收 益增 强债 券 C 0
合计 0 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 55 页 共 60 页
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
兴业收 益增 强债 券 A 0
兴业收 益增 强债 券 C 0
合计 0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
兴业收 益增 强债
券A
兴业收 益增 强债
券 C
基金合 同生 效日 （2015 年5 月 29 日 ） 基 金份
额总额
668,215,785.92 535,878,969.78
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购
份额
83,733,403.27 239,487,135.44
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 赎
回份额
338,169,979.58 457,941,083.21
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变
动份额 （份 额减 少以"-" 填 列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 413,779,209.61 317,425,022.01
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 ，总 赎回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告 期内 本基 金管 理人 兴业基 金管 理有 限公 司 于2015 年1 月31 日公 布了 《兴业基 金管 理
有限公 司关 于基 金行 业高 级管理 人员 变更 的公 告》 ， 2015 年 1 月 28 日起 霍建 生不再 担任 兴业 基 金
管理有 限公 司督 察长 职务 ， 张 银华 担任 兴业 基金 管 理有限 公司 督察 长职 务 。2015 年12 月 26 日公
布了《 兴业 基金 管理 有限 公司关 于聘 任总 经理 助理 的公告 》 ，2015 年 12 月 25 日起 ，张 顺国 担 任
总经理 助理 。
基金托 管人 的专 门基 金托 管部门 未发 生重 大人 事变 动。
兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 56 页 共 60 页
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
德勤华 永会 计师 事务 所自 本基金 合同 生效 日 （2015 年 5 月 29 日 ）起 至本 报告 期末， 为本 基
金进行 审计 。本 报告 期末 ，应付 未付 的审 计费 用为 人民币 捌万 元整 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或
处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比 例
兴业证券 2 887,764,711.79 100.00% 645,420.63 100.00% -
注：① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ资力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册资 本不 少 于3 亿元 人 民币。
ⅱ财务 状况 良好 ，经 营行 为规范 ，最 近一 年未 因发 生重大 违规 行为 而受 到有 关管理 机关 处罚 。
ⅲ内部管理规 范、严格 ， 具备健全的内 控制度， 并 能满足基金运 作高度保 密 的要求。具 备基金运
作所需的高效 、安全的 通 讯条件，交易 设施符合 代 理本基金进行 证券交易 的 需要，并能 为本基金
提供全 面的 信息 服务 。
ⅳ投研 交综 合实 力较 强。
ⅴ其他 因素(综 合能 力一 般 ，但在 某些 特色 领域 或行 业，研 究能 力、 深度 和质 量在行 业领 先) 。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金管理人 组织相关 人 员依据交易单 元选择标 准 对交易单元候 选券商的 服 务质量和研 究实力进兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 57 页 共 60 页
行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
ⅱ协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③在上述租用 的券商交 易 单元中，兴业 证券的交 易 单元为本基金 本期新增 的 交易单 元。 本期没有
剔除的 券商 交易 单元 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
兴业证券 2,528,081,973.11 100.00% 13,943,560,000.00 100.00% - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 兴业收 益增 强债 券型 证券 投
资基金 基金 经理 变更 公告
《中 国 证券 报》 、
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2015 年 5 月 30 日
2 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整停 牌股 票估 值
方法的 公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年 6 月 27 日
3 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下部 分开 放式 基金 增加 交
通银行 为销 售机 构及 旗下 所
有基金 参加 交通 银行 申购 费
率优惠 活动 的公 告
《中国 证券 报》 、
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2015 年 6 月 30 日
4 兴业基 金2015 年6 月30 日基
金净值 （收 益）
《中国 证券 报》 、
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2015 年 6 月 30 日
5 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整停 牌股 票估 值
方法的 公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年7 月8 日
6 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整停 牌股 票估 值
方法的 公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年7 月9 日
7 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整停 牌股 票估 值
方法的 公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年 7 月 11 日
8 兴业收 益增 强债 券型 证券 投
资基金 开放 日常 申购 、 赎回业
《中国 证券 报》 、
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2015 年 7 月 11 日 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 58 页 共 60 页
务公告
9 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整停 牌股 票估 值
方法的 公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年 7 月 13 日
10 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整停 牌股 票估 值
方法的 公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年 7 月 22 日
11 兴业基 金管 理有 限公 司微 信
交易系 统上 线及 参与 费率 优
惠活动 的公 告
《中国 证券 报》 、
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2015 年 7 月 24 日
12 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整停 牌股 票估 值
方法的 公告
《中国 证券 报》 、
www.cib-fund.com.cn
2015 年 7 月 31 日
13 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整停 牌股 票估 值
方法的 公告
《中国 证券 报》 、
www.cib-fund.com.cn
2015 年 8 月 11 日
14 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下部 分开 放式 基金 增加 中
国国际 金融 股份 有限 公司 为
销售机 构及 旗下 基金 参加 中
金公司 申购 费率 优惠 活动 的
公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年 8 月 21 日
15 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整停 牌股 票估 值
方法的 公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年 8 月 21 日
16 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下部 分基 金新 增代 销机 构
以及参 加代 销机 构费 率优 惠
活动的 公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年10 月 13 日
17 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整停 牌股 票估 值
方法的 公告
《中国 证券 报》 、
www.cib-fund.com.cn
2015 年10 月 16 日
18 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整停 牌股 票估 值
方法的 公告
《中国 证券 报》 、
www.cib-fund.com.cn
2015 年10 月 17 日
19 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下部 分基 金新 增代 销机 构
以及参 加代 销机 构费 率优 惠
活动的 公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年10 月 23 日
20 兴业收 益增 强债 券型 证券 投
资基 金2015 年第 3 季度 报 告
《中国 证券 报》 、
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2015 年10 月 27 日
21 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
调整旗 下部 分基 金通 过直 销
机构申 购、 赎回 数量 限制 的 公
《中国 证券 报》 、
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2015 年11 月 11 日 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 59 页 共 60 页
告
22 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金新 增代 销机 构以 及
参加代 销机 构费 率优 惠活 动
的公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年11 月 16 日
23 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金新 增代 销机 构以 及
参加代 销机 构费 率优 惠活 动
的公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年11 月 16 日
24 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下部 分基 金在 代销 机构 开
通定投 、转 换业 务的 公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年11 月 20 日
25 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下部 分基 金在 直销 机构 开
通转换 业务 的公 告
《中国 证券 报》 、
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2015 年11 月 20 日
26 关于公 司旗 下部 分开 放式 基
金参加 兴业 银行 、 交 通银 行 基
金定期 定额 投资 费率 优惠 活
动的公 告
《中国 证券 报》 、
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2015 年11 月 23 日
27 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
调整旗 下部 分开 放式 基金 在
代销渠 道认 （ 申 ） 购 金额 下 限
的公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年 12 月 9 日
28 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金新 增代 销机 构以 及
参加代 销机 构费 率优 惠活 动
并开通 定期 定额 投资 及转 换
业务的 公告
《中国 证券 报》 、
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2015 年12 月 12 日
29 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
聘任总 经理 助理 的公 告
《中国 证券 报》 、
www.cib-fund.com.cn
2015 年12 月 26 日
30 兴业基 金管 理有 限公 司关 于
旗下基 金调 整开 放时 间的 公
告
《中国 证券 报》 、
www.cib-fund.com.cn
2015 年12 月 31 日
31 兴业基 金2015 年12 月 31 日
净值（ 收益 ）
《中国 证券 报》 、
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2015 年12 月 31 日
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
（一） 中国 证监 会准 予兴 业收益 增强 债券 型证 券投 资基金 募集 注册 的文 件 兴业收益增强债券 2015 年年度 报告
第 60 页 共 60 页
（二） 《兴 业收 益增 强债 券 型证券 投资 基金 基金 合同 》
（三） 《兴 业收 益增 强债 券 型证券 投资 基金 托管 协议 》
（四） 法律 意见 书
（五） 基金 管理 人业 务资 格批件 和营 业执 照
（六） 基金 托管 人业 务资 格批件 和营 业执 照
（七） 中国 证监 会要 求的 其他文 件
12.2 存 放地 点
除上述第（六 ）项文件 存 放于基金托管 人处外， 其 他备查文件等 文本存放 于 基金管理人处 ，
投资人 在办 公时 间内 可供 免费查 阅。
12.3 查 阅方 式
网站：http ：//www.cib-fund.com.cn
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 兴业基 金管 理有 限公 司。
客户服 务中 心电 话 ：4000095561
兴业基金管理有限公司
2016 年3 月25 日
