易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投
资基金联接基金
2015 年 年 度报 告
2015 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 交通 银行股 份有 限公司
送 出日 期： 二 〇一 六年三 月二 十五日
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2016 年 3 月 22 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中财务资料已经审 计。普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了标
准无保 留意 见的 审计 报告 ，请投 资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2015 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ..................................................................................................... 6
2.4 境外投 资顾 问和 境外 资产 托管人 ......................................................................................... 7
2.5 信息披 露方 式 ......................................................................................................................... 7
2.6 其他相 关资 料 ......................................................................................................................... 7
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................. 8
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ..................................................................................................... 8
3.2 基金净 值表 现 ......................................................................................................................... 8
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ........................................................................................... 10
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................... 10
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ............................................................................................... 10
4.2 境外投 资顾 问为 本基 金提 供投资 建议 的主 要成 员简 介 ................................................... 11
4.3 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ....................................................... 11
4.4 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ................................................................... 11
4.5 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ................................................... 12
4.6 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ................................................... 13
4.7 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ................................................................... 13
4.8 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ............................................................... 14
4.9 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ................................................................... 15
§5 托管人 报告 ........................................................................................................................... 15
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ....................................................................... 15
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明.... 15
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ....................... 15
§6 审计报 告 ............................................................................................................................... 15
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ................................................................................................... 16
6.2 注册会 计师 的责 任 ............................................................................................................... 16
6.3 审计意 见 ............................................................................................................................... 16
§7 年度财 务报 表 ....................................................................................................................... 17
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 18
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ....................................................................................... 20
7.4 报表附 注 ............................................................................................................................... 21
§8 投资组 合报 告 ....................................................................................................................... 44
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ....................................................................................................... 44
8.2 期末投 资目 标基 金明 细 ....................................................................................................... 45
8.3 期末在 各个 国家 （地 区） 证券市 场的 权益 投资 分布 ....................................................... 45
8.4 期末按 行业 分类 的权 益投 资组合 ....................................................................................... 45 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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8.5 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有权益 投资 明细 ........................... 45
8.6 报告期 内权 益投 资组 合的 重大变 动 ................................................................................... 45
8.7 期末按 债 券 信用 等级 分类 的债券 投资 组合 ....................................................................... 45
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ....................... 45
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ........... 45
8.10 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名金 融衍 生品 投资 明细 ........... 45
8.11 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 十名基 金投 资明 细 ....................... 46
8.12 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 46
§9 基金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................... 47
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................... 47
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ............................................................... 47
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ........................... 47
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 47
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 48
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................... 48
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................... 48
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ....................................................... 48
11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................... 48
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ............................................................................... 48
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................... 48
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................... 48
11.8 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 50
§12 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 56
12.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 56
12.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 56
12.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 56
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金
基金简 称 易方达 恒生 国企 联接 （QDII ）
基金主 代码 110031
交易代 码 110031
基金运 作方 式 契约型 开放 式、 指数 基金 、联接 基金
基金合 同生 效日 2012 年 8 月 21 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,239,949,506.50 份
基金合 同存 续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况
基金名 称 易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金
基金主 代码 510900
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2012 年 8 月 9 日
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2012 年 10 月 22 日
基金管 理人 名称 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 名称 交通银 行股 份有 限公 司
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪业 绩比 较基 准， 追求跟 踪偏 离度 及跟 踪误 差的最 小化 。
投资策 略
本基金 为易 方达 恒生 中国 企业 ETF 的联接 基金， 主 要通过 投资 于易 方达 恒
生中国 企 业 ETF 实现对业 绩比较 基准 的紧 密跟 踪。 本基金 将在 综合 考虑 合
规、风险 、效 率、成 本等 因素的基 础上 ，决定 采用 申赎的方 式或 证券二 级
市场交 易的 方式 进行 易方 达恒生 中国 企 业 ETF 的投 资。 为 进行 流动 性管 理、
应付赎回 、降 低跟踪 误差 以及提高 投资 效率， 本基 金可投资 恒生 中国企 业易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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指数成 份股 及备 选成 份股 、 恒生中 国企 业指 数期 货或 期权等 金融 衍生 工具 。
本基金 力争 将年 化跟 踪误 差控制 在 4% 以内 。
业绩比 较基 准
恒生中 国企 业指 数 （使 用 估值汇 率折 算） 收 益 率 X95%+ 活 期存 款利 率 （税
后）X5%
风险收 益特 征
本基金 是 ETF 联接基 金， 理论上 其风 险收 益水 平高 于混合 型基 金 、 债 券基
金和货 币市 场基 金。
本基金 主要 通过 投资 于易 方达恒 生中 国企 业ETF 实 现对业 绩比 较基 准的 紧
密跟踪。 因此 ，本基 金的 业绩表现 与恒 生中国 企业 指数的表 现密 切相关 。
此外， 本基 金通 过主要 投 资于易 方达 恒生 中国 企 业 ETF 间接投 资于 香港证
券市场 ，需 承担 汇率 风险 以及境 外市 场的 风险 。
2.2.1 目标基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 及跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金 主要 采取 组合 复制 策略和 适当 的替 代性 策略 实现对 标的 指数 的紧 密
跟踪。 同时 ，本 基金 可适 当借出 证券 ，以 更好 实现 本基金 的投 资目 标。 本
基金主 要采 取完 全复 制法 进行投 资， 即参 考恒 生中 国企业 指数 的成 份股 组
成及权 重构 建股 票投 资组 合，并 根据 恒生 中国 企业 指数的 成份 股组 成及 权
重变动 对股 票投 资组 合进 行相应 调整 。当 市场 流动 性不足 、法 规规 定本 基
金不能 投资 关联 方股 票等 情况导 致本 基金 无法 按照 指数构 成及 权重 进行 组
合构建 时， 基金 管理 人将 通过投 资其 他成 份股 、非 成份股 、成 份股 个股 衍
生品进 行替 代。 为进 行流 动性管 理、 应付 赎回 、降 低跟踪 误差 以及 提高 投
资效率 ， 本基 金可 投资 恒 生 H 股 指数 期货 或期权 等 金融衍 生工 具 。 本 基金
力争将 年化 跟踪 误差 控制 在 3% 以 内。
业绩比 较基 准 恒生中 国企 业指 数（ 使用 估值汇 率折 算）
风险收 益特 征
本基金 属股 票指 数基 金， 预期风 险与 收益 水平 高于 混合基 金、 债券 基金 与
货币市 场基 金。 本基 金主 要采用 完全 复制 法跟 踪标 的指数 的表 现， 具有 与
标的指 数相 似的 风险 收益 特征。 本基 金主 要投 资香 港证券 市场 上市 的中 国
企业， 需承 担汇 率风 险以 及境外 市场 的风 险。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 汤嵩彦
联系电 话 020-85102688 95559
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tangsy@bankcomm.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95559 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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传真 020-85104666 021-62701216
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路3
号4004-8室 上海市 浦东 新区 银城 中路188 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路
30号广 州银 行大 厦40-43 楼 上海市 浦东 新区 银城 中路188 号
邮政编 码 510620 200120
法定代 表人 刘晓艳 牛锡明
2.4 境外投资顾问和境外 资产 托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
中文 无 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司
注册地 址 无 香港皇 后大 道中 一号
办公地 址 无
香港九 龙深 旺道 1 号汇 丰 中心 1 座 6
楼
邮政编 码 无 无
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州银 行大 厦 43
楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普 华 永道 中天 会计 师事 务所( 特殊
普通合 伙)
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州
银行大 厦 40 楼 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2015 年 2014 年 2013 年
本期已 实现 收益 -289,075,534.14 451,700.06 9,384,631.49
本期利 润 -522,173,500.12 9,295,366.45 -8,444,894.95
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期
利润 -0.4233 0.0977 -0.0543
本 期 加 权 平 均 净 值 利 润
率 -37.55% 9.96% -5.40%
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长
率 -14.48% 12.66% -6.85%
3.1.2 期末数据和指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可 供分 配利 润 -51,683,611.41 4,968,305.04 343,880.47
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额
利润 -0.0417 0.0763 0.0030
期末基 金资 产净 值 1,198,285,398.33 73,554,457.07 115,369,290.55
期末基 金份 额净 值 0.9664 1.1300 1.0030
3.1.3 累计期末指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长
率
-3.36% 13.00% 0.30%
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段 份额净 值 份额净 值 业绩比 较 业绩比 较 ① －③ ② －④ 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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增长率 ① 增长率 标
准差②
基准收 益
率 ③
基准收 益
率标准 差
④
过去三 个月 3.90% 1.54% 4.64% 1.61% -0.74% -0.07%
过去六 个月 -17.51% 1.77% -19.91% 1.85% 2.40% -0.08%
过去一 年 -14.48% 1.64% -13.55% 1.73% -0.93% -0.09%
过去三 年 -10.25% 1.36% -11.75% 1.42% 1.50% -0.06%
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效 起
至今
-3.36% 1.30% 1.39% 1.40% -4.75% -0.10%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2012 年 8 月 21 日至 2015 年 12 月 31 日）
注：1. 本基 金的 业绩 比较 基准已 经转 换为 以人 民币 计价。
2.自基 金合 同生 效至 报告 期末， 基金 份额 净值 增长 率为-3.36% ， 同期 业绩 比 较基准 收益 率为
1.39% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2012 年 8 月 21 日， 基金 合同生 效当 期的 相关 数据 根据当 年的 实际 存
续期计 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 过去 三年 未发 生利 润分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易方 达基 金管理 有限 公司 成立 于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿元 ，旗 下 设有北 京、 广州 、上 海、 成都、 南京 、大 连分 公司 和易方 达国 际控 股有 限
公司 、 易 方达 资产 管理 有 限公司 等子 公司 。 易方 达 秉承 “ 取信 于市 场， 取信 于 社会 ” 的宗 旨， 坚持 “ 在
诚信规 范的 前提 下 ， 通 过 专业化 运作 和团 队合 作实 现持续 稳健 增长 ” 的 经营 理 念， 以严 格的 管理 、 规
范的运 作和 良好 的投 资业 绩，赢 得市 场认 可。2004 年 10 月 ，易 方达取 得全 国社会 保障 基金 投资 管
理人资 格。2005 年 8 月， 易方达 获得 企业 年金 基金 投资管 理人 资格 。2007 年 12 月， 易 方达 获得 合
格境内 机构 投资 者 （QDII ） 资格 。2008 年 2 月， 易 方达获 得从 事特 定客 户资 产管理 业务 资格 。 截 至
2015 年 12 月 31 日， 易方 达旗下 共管 理 88 只 开放 式 基金、 1 只封 闭式 基金 和多 个全国 社保 基金 资产
组合、 企业 年金 及特 定客 户资产 管理 业务 ，资 产管 理总规 模 8269.58 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
张胜记
本基金 的基 金经 理 、易 方 达 50 指
数证券 投资 基金 的基 金经 理、易
方达恒 生中 国企 业交 易型 开放式
指数证 券投 资基 金的 基金 经理、
易方达 上证 中盘 交易 型开 放式指
数证券 投资 基金 联接 基金 的基金
经理、 易方 达上 证中 盘交 易型开
放式指 数证 券投 资基 金的 基金经
理、易 方达 标普 全球 高端 消费品
指数增 强型 证券 投资 基金 的基金
经理、 易方 达资 产管 理（ 香港）
有限公 司基 金经 理、 指数 与量化
投资部 总经 理助 理
2012-08-21 - 10 年
硕 士 研 究 生 ， 曾 任
易 方 达 基 金 管 理 有
限 公 司 机 构 理 财 部
研 究 员 、 机 构 理 财
部 投 资 经 理 助 理 、
基 金 经 理 助 理 、 研
究 部 行 业 研 究 员 、
易方达 沪深 300 交
易 型 开 放 式 指 数 发
起式证 券 投 资 基 金
联 接 基 金 基 金 经
理。
注：1. 此处 的 “ 任 职日 期 ” 为 基金合 同生 效之 日， “ 离 任 日期 ” 为公 告确 定的 解聘 日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 境外投资顾问为本基 金提 供投资建议的主要成 员简 介
本基金 未聘 请境 外投 资顾 问。
4.3 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.4 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度和控制 方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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公平交易的实现措施和执 行程 序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建 立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公平交易制度的 落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
对于公司旗下基金在境外 的投资交易行为，公司制 定了相应的投资权限管理 制度、投资备选库
管理制度和集中交易制度 等，并结合境外市场的交 易特点规范交易委托方式 ，以尽可能确保公平对
待各投 资组 合。
4.4.2公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
4.4.3异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.5 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.5.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
本基金跟踪的恒生中国企 业指数成分股均为在香港 上市交易的内地公司，企 业盈利增速的变化
跟随国 内经 济周 期的 趋势 。2015 年， 国内 经济 增速 在低位 徘徊 ，全 年 GDP 增 速为 6.9% ，比 上年 回
落 0.4 个百 分点。 全年 固定 资产投 资增 速 10.0% ， 社 会消费 品零 售总 额比 上年 增长 10.7% ， 进出 口总
额同比 下 降 7.0% 。 物价 水 平整体 温和 ， 全 年消 费品 价格指 数 CPI 为 1.4% ， 工 业品出 厂价 格指 数 PPI
为-5.2% 。货 币投 放力 度加 大，广 义货 币供 应量 M2 同比增 长 13.3% ， 处于 较 高水平 。在 经济 基本 面
情况不 佳的 背 景 下 ， 政 府 政策的 放松 力度 进一 步加 大。 央行 先后 四次 降息 共 100 个 BP ， 四 次降 低银易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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行存款 准备 金率 共 2 个 百 分点， 同时 对商 业银 行等 金融机 构不 再设 置存 款利 率浮动 上限 ，利 率市 场
化程度 大幅 提升 。 汇 率方 面， 央 行 于 8 月 11 日决 定 完善人 民币 兑美 元汇 率中 间价报 价制 度， 每日 中
间价的形成主要参考上日 银行间外汇市场收盘汇率 ，阶段性贬值预期出现。 海外市场上，欧洲量化
宽松政策力度加大，美联 储启动加息，美国欧洲等 发达国家股市涨跌不一， 同时人民币贬值压力不
断增强 ，香 港股 市大 幅下 跌，本 年度 恒生 中国 企业 指数下 跌 19.39% （港 币） 。
本基金 是易 方 达 恒生 中国 企业交 易型 开放 式指 数基 金（H 股 ETF ）的联接 基 金，主 要投 资于 H
股 ETF 基金。 报 告期 内， 本基金 依据 申购 赎回 的情 况进行 日常 操作 ， 紧 密跟 踪比较 基准 ， 控 制跟 踪
误差在 较低 水平 上。
4.5.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.9664 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为-14.48% ， 同 期业 绩 比
较基准 收益 率为-13.55% ， 年化跟 踪误 差 5.05% ，主 要是申 购赎 回变 动较 大的 影响所 致。
4.6 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
恒生中 国企 业指 数的 成分 股均为 内地 公司 ， 上市 公司 的基本 面变 化取 决于 国内 经济的 增长 前景 ，
但市场 交易 主体 主要 由欧 美等海 外资 金构 成， 流动 性 受欧美 等发 达经 济体 的直 接影响 很大 。 展 望 2016
年，美联储继续加息的可 能性很大，人民币贬值压 力继续增强，港股仍有压 力。另一方面，中国财
政刺激政策将逐渐发挥效 果，房地产、汽车等行业 在政策鼓励下有望回暖； 中央经济政策加码供给
侧改革 ， 传 统行 业有 望走 出低谷 。 同 时， 恒 生中 国 企业指 数的 估值 水平 创 下 2008 年来 的新 低， 长 期
投资价 值凸 显， 对 H 股 指 数的前 景保 持乐 观。
长期来看，我国经济仍处 于制度改革 红利的释放期 ，仍处于快速的工业化、 城镇化以及区域经
济一体化进程中，中长期 经济增长前景良好，本基 金对恒生中国企业指数的 长期表现保持乐观。作
为完全 被动 投资 基金 ， 下阶 段本基 金将 继续 采取 紧密 跟踪比 较基 准的 投资 策略 ， 审慎管 理基 金资 产 ，
追求跟 踪偏 离度 及跟 踪误 差的最 小化 ， 期望 为投 资者 分享中 国经 济的 未来 成长 提供良 好的 投资 机 会 。
4.7 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人 根据法规、监管要求的变 化和业务发展的实际需要 ，继续重点围绕严
守合规底线、防控内幕交 易等进一步完善公司内控 ，持续强化制度的完善及 对 制度执行情况的监督
检查， 有效 保证 了旗 下基 金管理 运作 及公 司各 项业 务的合 法合 规和 稳健 有序 。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 结合 新法 规的 实施 、 新的监 管要 求和 公司 业务 发展实 际， 不断 推动 完善 相关制 度流 程的 建
立、健全，及时贯彻落实 新的监管要求，适应公司 产品与业务创新发展的需 要，保持公司良好的内
控环境 。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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（2） 严 守合 规底 线、 管好 合规风 险是 监察 稽核 工作 的重中 之重 。 围 绕这 个工 作重点 ， 持 续开 展
对投资管理人员及全体员 工的合规培训教育及考试 谈话，促进公司合规文化 建设；不断完善相关机
制流程，重点规范和监控 公平交易、异常交易、关 联交易，严格防控内幕交 易和市场操纵等违法违
规行为 ，完 善利 益冲 突管 理相关 制度 机制 。
（3 ） 坚 持 “ 保 规范 、 防 风 险 ” 的 思路 ， 紧 密跟 踪监 管 政策动 向 、 资 本市 场变 化 以及业 务发 展的 实
际需要 ， 持 续完 善投 资合 规风控 制度 流程 和系 统工 具， 积 极配 合各 类新 产品、 新业务 、 新 投资 工具 、
新投资策略的推出和应用 ，重点加强对高风险品种 和 业务的投资合规风险评 估及相关控制措施的研
究与落实，加强对投资、 交易等业务运作的日常合 规检查和反馈提示，有效 确保了旗下基金资产严
格按照 法律 法规 和基 金合 同的要 求稳 健、 规范 运作 。
（4 ） 对 投 资 交 易 、 销 售 宣 传 、 人 员 规 范 及 个 人 投 资 申 报 、 运 营 维 稳 、 反 洗 钱 、 客 户 服 务 、IT
治理等方面开展了一系列 专项监察检查，坚持以法 律法规、基金合同以及公 司的规章制度为依据，
推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5） 积极 参与 新产 品设 计 、新业 务拓 展工 作， 就相 关的合 规、 风控 问题 提供 意见和 建议 。
（6） 督促 落实 销售 适当 性 管理制 度， 推动 完善 客户 投诉 处 理机 制流 程。
（7）深入贯彻风险为本的 监管精神，加强公司洗钱 风险管理体系建设，建立 优化客户、产品、
业务的洗钱风险识别和洗 钱风险自评估工作机制， 探索实施符合基金业务特 征的可疑交易监控模型
和方法，开展反洗钱系统 开发测试、宣传培训、内 部审计、信息报送、问题 调研与意见反馈等各项
工作。
（8） 紧跟 法规 变化 和业 务 发展 ， 认真 做好 公司 及旗 下各基 金的 各项 信息 披露 工作 ， 力求 信息 披
露真实 、完 整、 准确 、及 时、简 明易 懂。
（9） 不断 促进 监察 稽核 自 身工具 手段 和流 程的 完善 ， 使合规 监控 与监 察稽 核的 独立性 、 规范 性、
针对性 与有 效性 得到 提升 。
2015 年， 公 司按 计划 继续 开展 了 ISAE3402 （ 《 鉴证 业务国 际准 则 第 3402 号》 ） 认证 项目； 同时 ，
公司顺 利通 过 了 GIPS （ 全 球投资 业绩 标准 ） 认 证。 通过开 展上 述外 部审 计鉴 证及认 证项 目， 促进 公
司进一 步夯 实运 营及 内控 基础， 提升 公司 核心 竞争 力。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科 学性和有效性，努力防范 和控制各种风险，充分保 障基金份额持有人的合
法权益 。
4.8 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会 相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原 则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
约定分 别提 供银 行间 同业 市场及 交易 所交 易的 债券 品种的 估值 数据 。
4.9 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
2015 年度 ， 基 金托 管人 在 易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 的托 管
过程中，严格遵守了《证 券投资基金法》及其他有 关法律法规、基金合同、 托管协议，尽职尽责地
履行了 托管 人应 尽的 义务 ，不存 在任 何损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
2015 年度 ， 易 方达 基金 管 理有限 公司 在易 方达 恒生 中国企 业交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联
接基金投资运作、基金资 产净值的计算、基金份额 申购赎回价格的计算、基 金费用开支等问题上，
托管人 未发 现损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
本报告 期内 本基 金未 进行 收益分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
2015 年度 ， 由 易方 达基 金 管理有 限公 司编 制并 经托 管人复 核审 查的 有关 易方 达恒生 中国 企业 交
易型开放式指数证券投资 基金联接基金的年度报告 中财务指标、净值表现、 收益分配情况、财务会
计报告 相关 内容 、投 资组 合报告 等内 容真 实、 准确 、完整 。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2016) 第 21046 号 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 全体 基金 份额 持有人 ：
我们审 计了 后附 的易 方达 恒生中 国企 业交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金的 财务 报表 ，包 括
2015 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 、2015 年度 的利 润 表和所 有者 权益( 基金 净值) 变动表 以及 财务 报表
附注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公允列报财务报表 是易方达恒生中国企业交 易型开放式指数证券投资 基金联接基金的基
金管理 人易 方达 基金 管理 有限公 司管 理层 的责 任。 这种责 任包 括：
(1) 按 照 企业 会计 准则 和中国 证 券监 督管 理委 员会( 以下 简 称 “ 中国 证监 会 ”) 、 中国 证 券投 资基 金
业协会( 以下 简称 “ 中国 基 金业协 会 ”) 发 布的 有关 规 定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制财 务报 表， 并使
其实现 公允 反映 ；
(2) 设计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ，以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计 意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的 恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认为，上述易方达恒 生中国企业交易型开放式 指数证券投资基金联接基 金的财务报表在所
有重大方面按照企业会计 准则和在财务报表附注中 所列示的中国证监会、中 国基金业协会发布的有
关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映 了易方达恒生中国企业交 易型开放式指数证券投
资基金 联接 基 金 2015 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2015 年度 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
注册会 计师
陈玲
沈兆 杰
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2016-03-18 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达恒 生中 国企业 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接基 金
报告截 止日 ：2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 63,804,240.31 6,182,558.22
结算备 付金
10,408,424.61 10,129.42
存出保 证金
376,936.80 11,028.90
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,121,631,715.41 69,365,053.44
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
1,121,631,715.41 69,365,053.44
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
4,811,778.26 806,499.47
应收利 息 7.4.7.5 12,318.03 554.24
应收股 利
- -
应收申 购款
921,115.13 147,869.42
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 3,907,655.50 -
资产总计
1,205,874,184.05 76,523,693.11
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
396,948.60 -
应付赎 回款
6,744,571.04 2,753,654.34
应付管 理人 报酬
54,171.21 2,391.67
应付托 管费
18,057.06 797.25
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 375,037.81 212,392.78
负债合计
7,588,785.72 2,969,236.04
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,239,949,506.50 65,089,698.52
未分配 利润 7.4.7.10 -41,664,108.17 8,464,758.55
所有者权益合计
1,198,285,398.33 73,554,457.07
负债和所有者权益总 计
1,205,874,184.05 76,523,693.11
注：报 告截 止 日 2015 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 0.9664 元， 基金 份额 总 额 1,239,949,506.50
份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达恒 生中 国企业 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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一、收入
-520,706,538.63 9,582,511.83
1.利息 收入
1,014,080.07 38,296.10
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,014,080.07 34,668.41
债券利 息收 入
- 3,627.69
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-294,416,740.25 651,656.90
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益 7.4.7.13 -279,872,878.76 646,166.90
债券投 资收 益 7.4.7.14 - 5,490.00
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -14,543,861.49 -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17 -233,097,965.98 8,843,666.39
4.汇兑 收益 （损 失以 “ － ” 号 填列）
1,519,792.59 9,484.78
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 4,274,294.94 39,407.66
减：二、费用
1,466,961.49 287,145.38
1．管 理人 报酬
679,734.27 34,806.50
2．托 管费
226,578.09 11,602.12
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 131,474.21 2,245.10
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.20 429,174.92 238,491.66
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-522,173,500.12 9,295,366.45
减：所 得税 费用
- - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-522,173,500.12 9,295,366.45
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达恒 生中 国企业 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接基 金
本报告 期：2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
65,089,698.52 8,464,758.55 73,554,457.07
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- -522,173,500.12 -522,173,500.12
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
1,174,859,807.98 472,044,633.40 1,646,904,441.38
其中：1.基 金申 购款 4,225,669,052.95 873,086,824.07 5,098,755,877.02
2.基金 赎回 款 -3,050,809,244.97 -401,042,190.67 -3,451,851,435.64
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,239,949,506.50 -41,664,108.17 1,198,285,398.33
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
115,025,410.08 343,880.47 115,369,290.55 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 9,295,366.45 9,295,366.45
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-49,935,711.56 -1,174,488.37 -51,110,199.93
其中：1.基 金申 购款 17,974,788.49 -42,874.60 17,931,913.89
2.基金 赎回 款 -67,910,500.05 -1,131,613.77 -69,042,113.82
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
65,089,698.52 8,464,758.55 73,554,457.07
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易 方达恒 生中国企 业交易型 开放式 指数证券 投资基金 联接基 金（简称" 本 基金" ） 根据 中国证 券
监督管 理委 员会( 以下 简称 “ 中国 证监 会 ”) 证 监许 可[2012]823 号 《关 于核 准易 方 达恒生 中国 企业 交易
型开放式指数证券投资基 金及联接基金募集的批复 》核准，由易方达基金管 理有限公司依照《中华
人民共和国证券投资基金 法》和《易方达恒生中国 企业交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基
金合同 》公 开募 集。 经向 中国证 监会 备案 ，本 基金 基金合 同 于 2012 年 8 月 21 日 正式 生效 ，基 金合
同生效 日的 基金 份额 总额 为 3,221,784,925.61 份基 金 份额 ， 其 中认 购资 金利 息折 合 341,161.31 份 基金
份额。本基金为契约型开 放式基金，存续期限不定 。本基金的基金管理人为 易方达基金管理有限公
司，注册登记机构 为易方 达基金管理有限公司，基 金托管人为交通银行股份 有限公司 ，境外资产托
管人为 香港 上海 汇丰 银行 有限公 司 。
7.4.2会计报表的编制基础 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 22 页共 56 页
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定( 以下 合称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监会 颁布的 《证 券投 资基 金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中 国证 券投 资基 金业 协会颁 布的 《证 券投
资基金会计核算业务指引 》、《易方达恒生中国企 业交易型开放式指数证券 投资基金联接基金基金
合同 》 和 在财 务报 表附 注 7.4.4 所 列示 的中 国证 监会 发 布的有 关规 定及 允许 的基 金行业 实务 操作 编 制 。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金目前持有的股票投 资（包括普通股、存托凭 证和优先股等）、基金投 资、债券投资和衍
生工具分类为以公 允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融资产。除衍生工 具所产生的金融资产在
资产负债表中以衍生金融 资产列示外，以公允价值 计量且其公允价值变动计 入损益的金融资产在资
产负债 表中 以交 易性 金融 资产列 示。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 23 页共 56 页
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 各类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债 券起息日或上次除息日至 购买日止的利息，单独确 认为应 收项目。应收款
项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金持有的股票投资（ 包括普通股、存托凭证和 优先股等）、基金投资、 债券投资和衍生工
具按如 下原 则确 定公 允价 值并进 行估 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影 响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽 可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 24 页共 56 页
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基
金份额 时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失)
占基金净值比例计算的金 额。损益平准金于基金申 购确认日或基金赎回确认 日确认。未实现损益平
准金与已实现损益平准金均在 “ 损益平准金” 科目中核算，并于期末全额转入 “ 未 分 配 利 润/( 累计亏
损)” 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
股票投资（包括普通股、 存托凭证和优先股等）和 基金投资在持有期间应取 得的现金股利及基
金分红收益扣除适用的预 缴所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面
利率或者发行价计算的利 息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个 人所得税后的净额确认
为利息 收入 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率 法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的也可
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
也可按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 25 页共 56 页
2、 基 金收 益分 配基 准日 的 人民币 份额 基金 份额 净值 减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低
于人民币份额面值；对于 外币份额，由于汇率因素 影响，存在收益分配后外 币份额基金份额净值 低
于对应 的基 金份 额面 值的 可能。
3、在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多为 12 次 ，每份 基金 份额
每次收 益分 配比 例不 低于 收益分 配基 准日 每份 基金 份额可 供分 配利 润的 10% ；美元 基金 份额 的每 份
额分配金额为人民币份额 的每份额分配数额按照权 益登记日前一工作日美元 估值汇率折算后的美元
金额，计算结果以美元为 单位，四舍五入，保留到 小数点后四位，由此误差 产生的损失由基金财产
承担， 产生 的收 益归 基金 财产所 有。
4、 基金 收益 分配 方式 分为 现金分 红与 红利 再投 资， 投资者 可选 择现 金红 利或 将现金 红利 自动 转
为基金 份额 进行 再投 资； 基金份 额持 有人 事先 未做 出选择 的， 默认 的分 红方 式为现 金分 红。
5、 人 民币 基金 份额 现金 分 红为人 民币 ， 美 元基 金份 额现金 分红 为美 元。 不同 币种份 额红 利再 投
资适用 的净 值为 该币 种份 额的净 值。
6、法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，所产生的 折算差额直接计入
汇兑损益科目。以 公允价 值计量的外币非货币性项 目，于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人民
币，与 所产 生的 折算 差额 直接计 入公 允价 值变 动损 益科目 。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分： (1) 该 组成 部分 能够 在 日常活 动中 产生 收
入、发 生费 用；(2) 本 基金 管理人 能够 定期 评价该 组 成部分 的经 营成 果，以 决 定向其 配置 资源 、评价
其业绩 ；(3) 本 基金能 够取 得该组 成部 分的 财务状 况 、经营 成果 和现 金流量 等 有关 会 计信 息。 如果两
个或多 个经 营分 部具 有相 似的经 济特 征， 并且 满足 一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 ，不 需要 进行 分部 报告的 披露 。
7.4.4.14 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别债券
投资的 公允 价值 时采 用的 估值方 法及 其关 键假 设如 下： 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 26 页共 56 页
在银行 间同 业市场 交易 的 债券品 种， 根据中 国证 监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投资 基
金执行< 企业 会计准 则> 估 值业务及 份额 净值计 价有 关事项的 通知 》采用 估值 技术确定 公允 价值。 本
基金持有的银行间同业市 场债券，参照中国证券业 协会证券投资基金估值工 作小组关于固定收益品
种的估 值处 理标 准进 行估 值。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 《 关于 开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、
财税[2004]78 号 《 关于 证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财 税[2005]102 号 《 关于股 息红 利个 人所 得
税 有 关 政 策的 通 知》 、 财税[2005]107 号 《关 于 股息 红 利 有 关个 人 所得 税 政策 的 补 充 通知 》 、财 税
[2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》、 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得
税若干 优惠 政策 的通 知》 及其他 相关 税务 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
(1) 以发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 基金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入暂 免征 营业 税和 企业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入 ， 由 发行 债券 的 企业在 向基 金派 发利 息时 代扣代 缴 20%的个
人所得税，暂不征收企业 所得税。对基金取得的股 票的股息、红利收入，由 上市公司在向基金派发
股息、 红利 时暂 减按 50% 计入个 人应 纳税 所得 额， 依照现 行税 法规 定即 20% 代扣代 缴个 人所 得税 ，
暂不征 收企 业所 得税 。
(4) 基金卖 出股 票 按 0.1% 的 税率缴 纳股 票交 易印 花税 ，买入 股票 不征 收股 票交 易印花 税。
(5) 基金作 为流 通股股 东在 股权分 置改 革过 程中收 到 由非流 通股 股东 支付的 股 份、现 金等 对价 暂
免征收 印花 税、 企业 所得 税和个 人所 得税 。
7.4.7重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末 上年度 末 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 27 页共 56 页
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
活期存 款 63,804,240.31 6,182,558.22
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 - -
存款期 限 3 个月-1 年 - -
存款期 限 1 个月 以内 - -
其他存 款 - -
合计 63,804,240.31 6,182,558.22
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 1,347,165,348.66 1,121,631,715.41 -225,533,633.25
其他 - - -
合计 1,347,165,348.66 1,121,631,715.41 -225,533,633.25
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 61,800,720.71 69,365,053.44 7,564,332.73 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 28 页共 56 页
其他 - - -
合计 61,800,720.71 69,365,053.44 7,564,332.73
注： “ 股票” 包括 普通 股、 存托凭 证和 优先 股等 。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 11,871.93 544.64
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 276.50 4.60
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 169.60 5.00
合计 12,318.03 554.24
7.4.7.6 其他资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
其他应 收款 3,907,655.50 -
待摊费 用 - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 29 页共 56 页
合计 3,907,655.50 -
7.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 应付 交易 费用 。
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 25,411.55 1,924.89
预提费 用 340,000.00 210,000.00
其他应 付款 9,626.26 467.89
合计 375,037.81 212,392.78
7.4.7.9 实收基金
金 额单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 65,089,698.52 65,089,698.52
本期申 购 4,225,669,052.95 4,225,669,052.95
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -3,050,809,244.97 -3,050,809,244.97
本期末 1,239,949,506.50 1,239,949,506.50
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 4,968,305.04 3,496,453.51 8,464,758.55
本期利 润 -289,075,534.14 -233,097,965.98 -522,173,500.12
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
232,423,617.69 239,621,015.71 472,044,633.40
其中： 基金 申购 款 619,563,605.07 253,523,219.00 873,086,824.07
基金赎 回款 -387,139,987.38 -13,902,203.29 -401,042,190.67 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 30 页共 56 页
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -51,683,611.41 10,019,503.24 -41,664,108.17
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 980,083.56 34,446.59
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 9,758.01 17.06
其他 24,238.50 204.76
合计 1,014,080.07 34,668.41
7.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 股票 投资 收益 。
7.4.7.13 基金投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
卖出/ 赎 回基 金成 交总 额 2,857,146,417.35 48,866,670.35
减：卖 出/ 赎 回基 金成 本总 额 3,137,019,296.11 48,220,503.45
基金投 资收 益 -279,872,878.76 646,166.90
7.4.7.14 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期兑 付）
成交总 额
- 3,000,000.00
减： 卖出债 券 （、 债转 股 及债券 到期 - 2,967,000.00 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 31 页共 56 页
兑付） 成本 总额
减： 应 收利 息总 额 - 27,510.00
买卖债 券差 价收 入 - 5,490.00
7.4.7.15 衍生工具收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
期货投 资收 益 -14,543,861.49 -
远期投 资收 益 - -
合计 -14,543,861.49 -
7.4.7.16 股利收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 股利 收益 。
7.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -233,097,965.98 8,843,666.39
——股 票投 资 - -
——债 券投 资 - -12,000.00
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 -233,097,965.98 8,855,666.39
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -233,097,965.98 8,843,666.39
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 4,274,294.94 39,407.66
基金合 同生 效前 利息 收入 - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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合计 4,274,294.94 39,407.66
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 131,474.21 2,245.10
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 131,474.21 2,245.10
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
审计费 用 40,000.00 30,000.00
信息披 露费 300,000.00 180,000.00
银行汇 划费 25,859.36 8,171.13
银行间 账户 维护 费 18,000.00 18,000.00
指数使 用费 45,315.56 2,320.53
合计 429,174.92 238,491.66
7.4.8 或有事项、资产负 债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构
交通银 行股 份有 限公 司( 以 下简称 “ 交 通银 行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
香港上 海汇 丰银 行有 限公 司( 以下 简称" 汇 丰银 行") 境外资 产托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “ 广 发证 券 ”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称 “ 粤财 信托 ” ） 基金管 理人 股东 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资
基金
本基金 是该 基金 的联 接基 金
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 基金交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
成交金 额
占当期 基
金交易 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 基
金交易 成
交总额 的
比例
广发证 券 2,251,369,860.27 100.00% 49,879,612.25 100.00%
7.4.10.1.4 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 679,734.27 34,806.50 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 34 页共 56 页
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,407,360.21 200,288.24
注：1. 本基 金的 管理 费按 调整后 的前 一日 基金 资产 净值 的 0.6% 年费 率计 提。 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.6%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 调整 后的 前一 日基 金 资产净 值。 调整 后的 前一 日基金 资产 净值 ＝前 一日 基金资 产净 值－ 前
一日本 基金 持有 的目 标 ETF 公允价值，金 额为 负时 以零计 。
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付。 基金 托管 人于 次月 首日 起 3 个 工作 日
内从基 金财 产中 一次 性支 付给基 金管 理人 。
2.客户 维护 费按 日提 ，按 季支付 ，具 体公 式如 下：
H= E× R/ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 客户 维 护费
E 为 前一 日代 销机 构保 有 该基金 份额 的基 金资 产净 值
R 为 代销 机构 的客 户维 护 费率
对于非 工作 日， 则按 照前 一工作 日的 保有 资产 市值 计算当 日客 户维 护费 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 226,578.09 11,602.12
注：本 基金 的托 管费 按调 整后的 前一 日基 金资 产净 值的 0.2% 年 费率 计提 。计 算方法 如下 ：
H ＝E× 0.2%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 调整 后的 前一 日基 金 资产净 值。 调整 后的 前一 日基金 资产 净值 ＝前 一日 基金资 产净 值－ 前
一日本 基金 持有 的目 标 ETF 公允价值，金 额为 负时 以零计 。
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付。 基金 托管 人于 次月 首日 起 3 个 工作 日
内从基 金财 产中 一次 性支 取。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行
63,804,240.3
1
980,083.56 6,182,558.22 34,446.59
汇丰银 行 - - - -
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 交通 银行 和汇 丰银行 保管 ，按 银行 同业 利率或 约定 利率 计
息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
于本报 告期 末及 上年 度末 ，本基 金分 别持 有 1,136,865,716.00 份和 61,712,681.00 份目标 ETF 基
金份额 ，占 其总 份额 的比 例分别 为 22.09% 和 61.09% 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
7.4.12 期末（2015 年12 月31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 36 页共 56 页
截至本 报告 期 末 2015 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照 “ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工 ” 的思路，将风 险控制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部、集中交易室、核 算部以及投资风险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿 “ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估 ” 的 健全 的风 险 监控体 系。
本基金 是 ETF 联接基 金， 属于证 券投 资基 金中 的高 风险高 收益 品种 ， 理 论上 其风险 收益 水平 高
于混合 型基 金、 债券 基金 和货币 市场 基金 。
本基金 主要 通过 投资 于易 方达恒 生中 国企 业 ETF 实现对业 绩比 较基 准的 紧密 跟踪。 因此 ， 本 基
金的业绩表现与恒生中国 企业指数的表现密切相关 。此外，本基金通过主要 投资于易方达恒生中国
企业 ETF 间接投 资于 香港 证券市 场， 需承 担汇 率风 险以及 境外 市场 的风 险。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程发生交收违约，或者 基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支
付到期本息，导致基金资 产损失和收益变化的风险 。基金管理人通过对交易 对手（包括存款银行 ） 、
证券发行人的信用评级进 行跟踪，防范信用风险的 发生。本期末本基金没有 进行衍生品 投资和债券
投资。
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2015 年12 月31 日
上年 度 末
2014 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 37 页共 56 页
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有第 三方机 构评 级的 短
期融资 券、 同业 存单 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2015 年12 月31 日
上年 度 末
2014 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指基金在短时 间内购买以及售出金融工 具，由于市场暂时的供需 不平衡和本基金较
大的流动性需求，使得市 场在交易过程中产生不利 的暂时价格变动，增加交 易成本和交易难度。当
某国/ 地 区的资 本市场 规模较 小，金 融市场 不发达 ，某 金融品 种流通 市值较 低， 参与机 构数量 较少 ，
成交不活跃，以及基金需 要在短时间内进行大量交 易时，有可能发生流动性 风险，导致基金难以及
时建仓，或在出现大额赎 回时，被迫在不利价格大 量抛售证券，使基金净值 遭受不利影响。本基金
采用分散投资、监控流通 受限证券比例等方式防范 流动性风险，同时基金管 理人通过分析持有人 结
构、申 购赎 回行 为分 析、 变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。
本基金 所持 恒 生 H 股 ETF 的成分 股流 动性 较好 ，因 此本基 金面 临的 流动 性风 险较小 。
7.4.13.4 市场风险
本基金投资于海外市场， 面临海外市场波动带来的 风险。影响金融市场波动 的因素比较复杂，
包括经济发展、政策变化 、资金供求、公司盈利的 变化、利率汇率波动等， 都将影响基金净值的升
跌。 此 外， 本基 金及 目标 ETF 主要投 资的 香港证 券 市场对 每日 证券 交易 价格 并无涨 跌幅 上下 限的 规
定，因此香港证券市场证 券的每日涨跌幅空间相对 较大。这一因素可能会带 来市场的急剧下 跌，从
而带来 投资 风险 的增 加。
7.4.13.4.1 利率风险 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 38 页共 56 页
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期 、 凸 度、V AR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口 ， 并 通过 调整 投资 组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 63,804,240.31 - - - 63,804,240.31
结算备 付金 614,456.71 - - 9,793,967.90 10,408,424.61
存出保 证金 376,936.80 - - - 376,936.80
交易性 金融 资产 - - - 1,121,631,715.41
1,121,631,715.
41
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 4,811,778.26 4,811,778.26
应收利 息 - - - 12,318.03 12,318.03
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 378,139.01 - - 542,976.12 921,115.13
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - 3,907,655.50 3,907,655.50
资产总 计 65,173,772.83 - - 1,140,700,411.22 1,205,874,184.
05
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 396,948.60 396,948.60
应付赎 回款 - - - 6,744,571.04 6,744,571.04
应付管 理人 报酬 - - - 54,171.21 54,171.21
应付托 管费 - - - 18,057.06 18,057.06
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 375,037.81 375,037.81
负债总 计 - - - 7,588,785.72 7,588,785.7
2
利率敏 感度 缺口 65,173,772.83 - - 1,133,111,625.50 1,198,285,398.
33
上年度末
2014 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 6,182,558.22 - - - 6,182,558.22
结算备 付金 10,129.42 - - - 10,129.42
存出保 证金 11,028.90 - - - 11,028.90
交易性 金融 资产 - - - 69,365,053.44 69,365,053.44
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 806,499.47 806,499.47
应收利 息 - - - 554.24 554.24
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 26,588.09 - - 121,281.33 147,869.42
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 6,230,304.63 - - 70,293,388.48 76,523,693.11
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 2,753,654.34 2,753,654.34
应付管 理人 报酬 - - - 2,391.67 2,391.67
应付托 管费 - - - 797.25 797.25
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 40 页共 56 页
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 212,392.78 212,392.78
负债总 计 - - - 2,969,236.04 2,969,236.04
利率敏 感度 缺口 6,230,304.63 - - 67,324,152.44 73,554,457.07
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 - -
2.市场 利率 上升 25 个基 点 - -
注：本 期末 本基 金未 持有 交易性 债券 投资( 不包 括可 转债） ，因 此市 场利 率的 变 动对于 本基 金资
产净值 无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 投资 的目 标 ETF 投资于海 外市 场， 海外 市场 金融品 种以 外币 计价 ， 如 果所投 资市 场的 货
币相对于人民币贬值，将 对基金收益产生不利影响 ；外币对人民币的汇率大 幅波动也将加大基金净
值波动 的幅 度。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞 口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015年12月31日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 22,320,535.63 - - 22,320,535.63
结算备 付金 - 9,793,967.90 - 9,793,967.90
交易性 金融 资产 - 1,121,631,715.41 -
1,121,631,715.4
1
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 - - - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 41 页共 56 页
应收利 息 316.43 - - 316.43
应收股 利 - - - -
应收申 购款 32,101.83 - - 32,101.83
其他资 产 - - - -
资产合 计 22,352,953.89 1,131,425,683.31 -
1,153,778,637.2
0
以外币 计价 的负 债
应付证 券清 算款 - - - -
应付赎 回款 224,801.74 - - 224,801.74
其他负 债 847.28 - - 847.28
负债合 计 225,649.02 - - 225,649.02
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口 净额
22,127,304.87 1,131,425,683.31 -
1,153,552,988.1
8
项目
上年度 末
2014年12月31日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 3,693,645.81 - - 3,693,645.81
结算备 付金 - - - -
交易性 金融 资产 - 69,365,053.44 - 69,365,053.44
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 - - - -
应收利 息 49.38 - - 49.38
应收股 利 - - - -
应收申 购款 36,920.70 - - 36,920.70
其他资 产 - - - -
资产合 计 3,730,615.89 69,365,053.44 - 73,095,669.33
以外币 计价 的负 债
应付证 券清 算款 - - - -
应付赎 回款 259,802.34 - - 259,802.34
其他负 债 956.22 - - 956.22
负债合 计 260,758.56 - - 260,758.56
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口 净额
3,469,857.33 69,365,053.44 - 72,834,910.77 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 42 页共 56 页
7.4.13.4.2.2 外汇风险的 敏感性分析
假设 除汇率 外其 他因 素保 持不 变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均升 值
5%
-57,677,649.41 -3,641,745.54
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均贬 值
5%
57,677,649.41 3,641,745.54
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通过 标准差 、 跟 踪误 差、 beta 值、 V AR 等 指标 ，
监控投 资组 合面 临的 市场 价格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 － 基 金投 资 1,121,631,715.41 93.60 69,365,053.44 94.30
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,121,631,715.41 93.60 69,365,053.44 94.30
7.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 43 页共 56 页
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上升 5% 56,081,585.76 3,468,252.67
2.业绩 比较 基准 下降 5% -56,081,585.76 -3,468,252.67
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2015 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 1,121,631,715.41 元 ，无 属于 第二 层次和 第三 层次 的余 额(2014 年 12 月 31 日： 第
一层 次 69,365,053.44 元 ， 无属于 第二 层次 和第 三层 次的余 额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券 ， 若 出现 重大 事 项停牌 、 交易 不活 跃( 包 括 涨跌停 时的 交易 不
活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情况 ， 本基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间及
限售期间将相关股票和债 券的公允价值列入第一层 次；并根据估值调整中采 用的不可观察输入值对
于公允 价值 的影 响程 度， 确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2015 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2014 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 普通 股 - -
存托凭 证 - -
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 1,121,631,715.41 93.01
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 74,212,664.92 6.15
8 其他各 项资 产 10,029,803.72 0.83 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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9 合计 1,205,874,184.05 100.00
8.2 期末投资目标基金明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金 资产
净值比 例(%)
1
易方达 恒生
中国企 业交
易型开 放式
指数证 券投
资基金
股票型
交易型 开
放式
（ETF ）
易方达 基金 管理
有限公 司
1,121,631,715.41 93.60
8.3 期末在各个国家（地 区） 证券市场的权益投资 分布
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
8.4 期末按行业分类的权 益投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
8.5 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有权益投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
8.6 报告期内权益 投资组 合的 重大变动
8.6.1累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资交 易。
8.6.2累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资交 易。
8.6.3权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
本基金 本报 告期 内未 进行 权益投 资交 易。
8.7 期末按债券信用等级 分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 信用债 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比 例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.10 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名金融衍生品投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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8.11 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名基金投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价 值
占基金 资产
净值比 例(%)
1
易方达 恒生
中国企 业交
易型开 放式
指数证 券投
资基金
股票型
交易型
开放式
（ETF
）
易方达 基金
管理有 限公
司
1,121,631,715.41 93.60
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的 前十 名证券的发行主体本 期没 有出现被监管部门立 案调 查， 或在报告编制日 前
一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
8.12.2 本基金投资的 前十 名股票没有超出基金 合同 规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 376,936.80
2 应收证 券清 算款 4,811,778.26
3 应收股 利 -
4 应收利 息 12,318.03
5 应收申 购款 921,115.13
6 其他应 收款 3,907,655.50
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 10,029,803.72
8.12.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
21,987
56,394.67 632,536,433.21 51.01% 607,413,073.29 48.99%
注：持 有人 户数 及机 构含 易方达 恒生 国企 联接 （QDII ）人民币、 美元 现汇 、美 元现钞 合计 数。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 2,917,854.36 0.2353%
注：基 金管 理人 的从 业人 员持有 的本 基金 份额 含易 方达恒 生国 企联 接（QDII ）人民 币、 美元 现
汇、美 元现 钞份 额。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
>100
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2012 年 8 月 21 日) 基 金份 额总 额 3,221,784,925.61
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 65,089,698.52
本报告 期 基 金总 申购 份额 4,225,669,052.95
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 3,050,809,244.97
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,239,949,506.50
注：本 基金 份额 变动 含易 方达恒 生国 企联 接（QDII ）人民 币、 美元 现汇 、美 元现钞 份额 。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
2015 年 6 月 2 日， 本 基金 管理人 完成 公司 法定 代表 人变更 的工 商登 记工 作， 公司法 定代 表人 正
式变更 为现 任总 经理 刘晓 艳。
本报告 期内,交 通银 行股 份 有限公 司( 以 下简 称 “本 行 ”) 因工 作需 要， 刘 树军 先 生不再 担任 本行
资产托 管业 务中 心总 裁， 任命袁 庆伟 女士 为本 行资 产托管 业务 中心 总裁 。
袁庆伟 女士 的基 金行 业高 级管理 人员 任职 资格 已在 中国证 券投 资基 金业 协会 备案。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 4 年聘 请普 华永 道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 审计 费为 40,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券 1 - - - - -
China
Everbright
Forex &
Futures (HK)
Limited
1 - - - - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 49 页共 56 页
注： a ） 本报 告期 内本 基金 无 减少交 易账 户 ， 于 如下 证券 经营机 构 China Everbright Forex & Futures
(HK) Limited 新增一 个交 易账户 。
b） 本 基金 管理 人负 责选 择 证券经 营机 构， 并在 该机 构开立 交易 账户 。 基 金交 易账户 的开 立标 准
如下：
1） 交 易执 行能 力。 主要 指 证券经 营机 构能 否对 投资 指令进 行有 效地 执行 ， 以 及能否 取得 较高 质
量的成 交结 果；
2） 研 究报 告质 量 。 主 要指 证 券经营 机构 能否 提供 高质 量的宏 观经 济研 究 、 行 业研 究及市 场走 向、
个股分 析报 告和 专题 研究 报告等 ；
3） 提供 研究 服务 的质 量 。 主要包 括协 助安 排上 市公 司调研 、 研究 资料 共享 、 路演服 务 、 日 常沟
通交流 、接 受委 托研 究的 服务质 量等 方面 ；
4） 法 规监 管资 讯服 务。 主 要包括 境外 投资 法律 规定 、 交易 监管 规则 、 信 息披 露 、 个人 利益 冲突 、
税收等 资讯 的提 供与 培训 ；
5） 价 值贡 献。 主要 是指 证 券经营 机构 对公 司研 究团 队、 投资团 队在 业务 能力 提升上 所做 的培 训
服务、 对公 司投 资提 升所 作出的 贡献 ；
6） 其他 因素 。 主要 是证 券 经营机 构的 财务 状况 、 经 营行为 规范 、 风险 管理 机 制、 近年 内有 无重
大违规 行为 等。
c ）基 金交 易账 户的 选择 程 序如下 ：
1）本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 账户的 证券 经营 机构 。
2）基 金管 理人 与所 选定 的 证券经 营机 构办 理开 立交 易账户 事宜 。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交
金额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
广发证 券 - - - - - -
2,251,3
69,860.
27
100.00%
China Everbright
Forex & Futures
(HK) Limited
- - - - - - - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
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11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 龙湾 农商 银行 为销售 机构 、 在 龙湾
农商银 行推 出定 期定 额投 资业务 及参 加龙 湾
农商银 行申 购与 定期 定额 投资费 率优 惠活 动
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-15
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 上海 证券 为销 售机构 、 在 上海 证券
推出定 期定 额投 资业 务及 参加上 海证 券申 购
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-19
3
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-01-26
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 长安 银行 为销 售机构 、 在 长安 银行
推出定 期定 额投 资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-02-02
5
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 泉州 银行 为销 售机构 、 在 泉州 银行
推出定 期定 额投 资业 务及 参加泉 州银 行申 购
与定期 定额 投资 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-02-10
6
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 数米 基金 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-05
7
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司旗 下基 金
固定收 益品 种估 值方 法调 整的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-20
8
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 继续 参加 中国 工商 银行个 人电 子银 行
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-30
9
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 恒生 中
国企业 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接
基金 2015 年 4 月 3 日、4 月 7 日 暂停 申购 、
赎回、 定期 定额 投资 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-03-31
10
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 利得 基金 为销 售机构 、 参 加利 得基
金申购 与定 期定 额投 资费 率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-10
11
易方达 基 金 管理 有限 公司 关于增 加易 方达 恒
生中国 企业 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金
联接基 金人 民币 基金 份额 销售机 构的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-10
12
关于易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数
证券投 资基 金联 接基 金暂 停大额 申购 业务 的
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
2015-04-11 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 51 页共 56 页
公告 人网站
13
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 富滇 银行 为销 售机构 、 参 加富 滇银
行申购 与定 期定 额投 资费 率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-13
14
关于易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数
证券投 资基 金联 接基 金暂 停申购 、 定 期定 额投
资业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-14
15
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 洛阳 银行 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-24
16
关于易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数
证券投 资基 金联 接基 金在 非直销 销售 机构 及
网上直 销恢 复申 购、 定期 定 额投资 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-24
17
易方达 基金 管理 有限 公司 关于成 立易 方达 国
际控股 有限 公司 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-29
18
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 天津 银行 为销 售机构 、 参 加天 津银
行申购 与定 期定 额投 资费 率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-04-30
19
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 南洋 商业 银行 为销售 机构 、 参 加南
洋商业 银行 申购 与定 期定 额投资 费率 优惠 活
动的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-05-11
20
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 华夏 银行 为销 售机构 、 参 加华 夏银
行申购 与定 期定 额投 资费 率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-05-12
21
关于易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数
证券投 资基 金联 接基 金在 直销中 心恢 复申 购
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-05-21
22
易方达 基金 管理 有限 公司 关于参 加数 米基 金
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-07-31
23
易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券
投资基 金联 接基 金 2015 年 5 月 25 日暂 停申
购、赎 回、 定期 定额 投资 业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-05-21
24
关于易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数
证券投 资基 金联 接基 金暂 停在直 销中 心申 购
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-05-27
25
关于易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数
证券投 资基 金联 接基 金恢 复在直 销中 心申 购
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-05-28
26
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 一路 财富 官方 网站申 购费 率优 惠
活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-05-28 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 52 页共 56 页
27
易方达 基 金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 中国 农业 银行 网上银 行和 手机 银
行申购 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-01
28
关于易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数
证券投 资基 金联 接基 金在 直销中 心暂 停申 购
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-04
29
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 平安 银行 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-08
30
易方达 基金 管理 有限 公司 关于降 低旗 下部 分
开放式 基金 申购 、 赎 回、 转 换转出 及最 低持 有
份额的 数额 限制 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-11
31
易方达 基金 管理 有限 公司 对市场 上出 现假 冒
公司客 服电 话进 行诈 骗活 动的特 别提 示
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-11
32
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中信 建投 期货 为销售 机构 、 参 加中
信建投 期货 申购 与定 期定 额投资 费率 优惠 活
动的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-19
33
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 交通 银行 网上 银行、 手机 银行 申购
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-25
34
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 南海 农商 银行 为销售 机构 、 参 加南
海农商 银行 申购 与定 期定 额投资 费率 优惠 活
动的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-25
35
易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券
投资基 金联 接基 金 2015 年 7 月 1 日暂 停申 购、
赎回、 定期 定额 投资 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-06-29
36
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 第一 创业 证券 申购及 定期 定额 投
资费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-07-06
37
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司、 高管 及基
金经理 投资 旗下 基金 相关 事宜的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-07-07
38
易方达 基金 管理 有限 公司 关于在 官方 京东 店
开展申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-07-08
39
关于易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数
证券投 资基 金联 接基 金在 直销中 心恢 复申 购
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-07-17
40
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 河北 银行 为销 售机构 、 参 加河 北银
行申购 与定 期定 额投 资费 率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-07-27 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 53 页共 56 页
41
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 贵阳 银行 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-07-30
42
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 浦发 银行 网上 银行、 手机 银行 申购
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-03
43
关于易 方达 基金 管理 有限 公司子 公司 变更 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-05
44
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 平安 银行 橙子 银行渠 道申 购费 率
优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-10
45
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 平安 证券 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-12
46
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 中信 期货 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-12
47
易方达 基金 管理 有限 公司 关于在 官方 京东 店
开展申 购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-14
48
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 中金 公司 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-24
49
易方达 基金 管理 有限 公司 关于参 加天 天基 金
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-27
50
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 乐清 农商 银行 为销售 机构 、 参 加乐
清农商 银行 申购 及定 期定 额投资 费率 优惠 活
动的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-27
51
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 国都 证券 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-31
52
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 河北 银行 电子 渠道申 购及 定期 定
额投资 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-08-31
53
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 陆金 所资 管为 销售机 构、 参加 陆金
所资管 申购 费率 优惠 活动 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-09-01
54
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 济安 财富 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-09-21
55 易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券 中国证 券报 、上 海证 券 2015-09-23 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 54 页共 56 页
投资基 金联 接基 金 2015 年 9 月 28 日暂 停申
购、赎 回、 定期 定额 投资 业务的 公告
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
56
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 盈米 财富 为销 售机构 、 参 加盈 米财
富申购 与定 期定 额投 资费 率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-10-12
57
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 积木 基金 为销 售机构 、 参 加积 木基
金申购 与定 期定 额投 资费 率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-10-15
58
易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券
投资基 金联 接基 金 2015 年 10 月 21 日暂 停申
购、赎 回、 定期 定额 投资 业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-10-16
59
易方达 基金 管理 有限 公司 关于降 低旗 下部 分
开放式 基金 在直 销中 心赎 回、 转 换转 出及 最低
持有份 额的 数额 限制 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-10-16
60
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 西南 证券 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-11-02
61
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 联泰 资产 为销 售机构 、 参 加联 泰资
产申购 与定 期定 额投 资费 率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-11-02
62
易方达 基金 管理 有限 公司 关于设 立大 连分 公
司的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-11-04
63
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 在民 族证 券开 通定 期定额 投资 业务 并
参加民 族证 券定 期定 额投 资费率 优惠 活动 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-11-05
64
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 鹿城 农商 银行 为销售 机构 、 参 加鹿
城农商 银行 申购 与定 期定 额投资 费率 优惠 活
动的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-11-06
65
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 长量 基金 费率 优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-11-10
66
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 华夏 银行 定期 定额投 资费 率优 惠
活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-11-12
67
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 宁波 银行 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-11-16
68
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 凯石 财富 为销 售机构 、 参 加凯 石财
富申购 与定 期定 额投 资费 率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
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2015-11-20
69 易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放 中国证 券报 、上 海证 券 2015-11-24 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 55 页共 56 页
式基金 参加 积木 基金 费率 优惠活 动的 公告 报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
70
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 福建 海峡 银行 为销售 机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-11-25
71
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 联讯 证券 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-12-02
72
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 福建 海峡 银行 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-12-03
73
易方达 基金 管理 有限 公司 关于在 官方 京东 店
开展基 金申 购费 率优 惠的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-12-04
74
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 众禄 金融 费率 优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-12-18
75
关于易 方达 基金 管理 有限 公司北 京直 销中 心
办公地 址变 更的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-12-18
76
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 恒生 中
国企业 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接
基金 2015 年 12 月 24 日、25 日 暂停 申购 、 赎
回、定 期定 额投 资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
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2015-12-21
77
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 恒生 中
国企业 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金联 接
基金 2015 年 12 月 31 日 暂 停申购 、赎 回、 定
期定额 投资 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
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2015-12-28
78
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 东莞 银行 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
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2015-12-31
79
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 南洋 商业 银行 申购及 定期 定额 投
资费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
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2015-12-31
80
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 平安 银行 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
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2015-12-31
81
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 苏州 银行 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
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2015-12-31
82
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 浙商 银行 申购 及定期 定额 投资 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
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2015-12-31
83 易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放 中国证 券报 、上 海证 券 2015-12-31 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2015 年年度报告
第 56 页共 56 页
式基金 参加 中国 工商 银行 “ 2016 倾心 回馈 ” 基
金定期 定额 投资 费率 优惠 活动的 公告
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
84
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 中国 农业 银行 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2015-12-31
85
易方达 基金 管理 有限 公司 关于在 深圳 新兰 德
开通旗 下部 分开 放式 基金 定期定 额投 资及 转
换业务 、 参 加深 圳新 兰德 定 期定额 投资 费率 优
惠活动 的的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
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2015-12-31
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 恒生中 国企 业交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金募 集的 文件 ；
2.《易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 基金 合同 》 ；
3.《易 方达 恒生 中国 企业 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 托管 协议 》 ；
4.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》 ；
5.基金 管理 人业 务资 格批 件和营 业执 照。
12.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一六年三月二十 五日
