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中银7天A(380007)

中银7天:2015年年度报告查看PDF公告

中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 
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中银理财 7 天债券型证券投资基金 
2015 年年度报告 
2015 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:中银基金管理有限公司 
基金托管人:招商银行股份有限公司 
报告送出日期:二〇一六年三月二十五日 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 
第 2 页共 52 页 
§1


重要提示及目录 1.1 重要提 示 基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏, 并 对其内容的 真实性、准 确性和完整 性承担个别 及连带的法 律责任。本 年度报告已 经三分之二 以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2016 年 3 月 24 日复核了本报告中 的财务指标 、净值表现 、利润分配 情况、财务 会计报告、 投资组合报 告等内容, 保证复核内 容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险,投资 者在作出投 资决策前应 仔细阅读本 基 金的招募说明书及其更新。


本报告期自 2015 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 3 页共 52 页 1.2 目录 §1


重要提 示及目录 ..................................................................................................................................... 2? 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2? §2


基金简 介 ................................................................................................................................................. 5? 2.1 基金基本 情况 .................................................................................................................................. 5? 2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5? 2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 5? 2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6? 2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6? §3


主要财 务指标、 基 金净值表 现 及利润分 配 情况 ................................................................................. 6? 3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 6? 3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 7? 3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 9? §4


管理人 报告 ........................................................................................................................................... 10? 4.1 基金管理 人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10? 4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12? 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12? 4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13? 4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 15? 4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 16? 4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 16? 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 17? 4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 17? §5


托管人 报告 ........................................................................................................................................... 17? 5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 17? 5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 17? 5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 18? §6


审计报 告 ............................................................................................................................................... 18? 6.1 管理层对 财务报表的责任 ............................................................................................................. 18? 6.2 注册会计 师的责任 ......................................................................................................................... 18? 6.3 审计意见 ......................................................................................................................................... 18? §7


年度财 务报表 ....................................................................................................................................... 19? 7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 19? 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 20? 7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 21? 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22? §8


投资组 合报告 ....................................................................................................................................... 42? 8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................. 42? 8.2 债券回购 融资情况 ......................................................................................................................... 43? 8.4 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 44? 8.5 期末按摊 余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ................................. 44? 8.6“ 影子定价” 与“ 摊余成本法” 确定的基金资产净值的偏离 ........................................................... 45? 8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ..................... 45? 8.8 投资组合 报告附注 ........................................................................................................................ 45? §9


基金份 额持有人 信 息 ........................................................................................................................... 45?中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 4 页共 52 页 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 45? 9.2 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 46? 9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 46? §10


开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 46? §11


重大事 件揭示 ..................................................................................................................................... 47? 11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 47? 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 47? 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 47? 11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 47? 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 47? 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 48? 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 48? 11.8 偏离度 绝对值超过 0.5% 的情况 .................................................................................................. 50? 11.9 其他重 大事件 ............................................................................................................................... 50? §12


备查 文 件目录 ..................................................................................................................................... 51? 12.1 备查文 件目录 ............................................................................................................................... 51? 12.2 存放地 点 ....................................................................................................................................... 51? 12.3 查阅方 式 ....................................................................................................................................... 52?


中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 5 页共 52 页 §2


基金简介 2.1 基 金 基本情 况 基金名称 中银理财 7 天债券型证券投资基金 基金简称 中银理财 7 天债券 基金主代码 380007 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 12 月 24 日 基金管理人 中银基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 846,915,539.42 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 中银理财 7 天债券 A 中银理财 7 天债券 B 下属分级基金的交易代码 380007 380008 报告期末下属分级基金的份额总 额 198,527,565.58 份 648,387,973.84 份 2.2 基 金 产品说 明 投资目标 本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上,努力追求绝对收益, 为基金份额持有人谋求资产的稳定增值。 投资策略 本基金将采用积极管理型的投资策略, 将投资组 合的平均剩余期限控制在 127 天以内, 在控制利率风险、 尽量降低基金净值波动风险并满足流动性 的前提下,提高基金收益。 业绩比较基准 人民币七天通知存款税后利率。 风险收益特征 本基金属于债券型证券投资基金, 长期风险收益水平低于股票型基金、 混 合型基金,高于货币市场型证券投资基金。 2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 薛文成 张燕 联系电话 021-38834999 0755-83199084 电子邮箱 clientservice@bocim.com Yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 021-38834788


400-888-5566 95555 传真 021-68873488 0755-83195201 注册地址 上海市银城中路200号中 银大 厦45 层 深圳市深南大道7088 号招 商 银行大厦 办公地址 上海市银城中路200号中 银大 厦26 层、27 层、45 层 深圳市深南大道7088 号 招商银 行大厦 邮政编码 200120 518040 法定代表人 白志中 李建红 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 6 页共 52 页 2.4 信 息 披露方 式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bocim.com 基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号 中银大厦 26 层 2.5 其 他 相关资 料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙) 北京市东城区东长安街 1 号东方广 场东方 经贸城安永大楼 16 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据 和 指 标 2015 年 2014 年 2013 年 中银理财 7 天债券 A 中银理财 7 天债券 B 中银理财 7 天债券 A 中银理财 7 天债券 B 中银理财 7 天债券 A 中银理财 7 天债券 B 本期已实现收益 12,920,118. 67 28,613,785. 94 28,197,327. 27 49,100,011. 69 28,523,481. 82 54,934,772. 08 本期利润 12,920,118. 67 28,613,785. 94 28,197,327. 27 49,100,011. 69 28,523,481. 82 54,934,772. 08 本期净值收益率 4.0103% 4.3129% 5.2095% 5.5146% 4.2608% 4.5651% 3.1.2 期末数据和指 标 2015 年末 2014 年末 2013 年末 中银理财 7 天 债券 A 中银理财 7 天 债券 B 中银理财 7 天 债券 A 中银理财 7 天 债券 B 中银理财 7 天 债券 A 中银理财 7 天 债券 B 期末基金资产净 值 198,527,56 5.58 648,387,97 3.84 531,462,47 3.98 934,935,90 5.00 471,492,22 2.21 9,014,146,8 17.23 期末基金份额净 值 1.0000 1.00001.00001.00001.0000 1.0000 3.1.3 累计 期末 指 标 2015 年末 2014 年末 2013 年末 中银理财 7 天债券 A 中银理财 7 天债券 B 中银理财 7 天债券 A 中银理财 7 天债券 B 中银理财 7 天债券 A 中银理财 7 天债券 B 累计净值收益率 14.1894% 15.1950% 9.7867% 10.4322% 4.3505% 4.6606% 注:1. 本期已 实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用 摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。 2. 本基金利润 分配按运作期期末结转份额。 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 7 页共 52 页 3.2 基 金 净值表 现 3.2.1 基 金份 额净值收 益 率及其与 同 期业绩比 较 基准收益 率 的比较 1 .中银 理财 7 天债 券 A : 阶段 份额净值收 益率① 份额净值收 益率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①- ③ ②- ④ 过去三个月 0.8608% 0.0077% 0.3450% 0.0000% 0.5158% 0.0077% 过去六个月 1.6994% 0.0068% 0.6900% 0.0000% 1.0094% 0.0068% 过去一年 4.0103% 0.0081% 1.3688% 0.0000% 2.6415% 0.0081% 过去三年 14.0912% 0.0090% 4.1063% 0.0000% 9.9849% 0.0090% 自基金合同生效 起至今 14.1894% 0.0090% 4.1363% 0.0000% 10.0531% 0.0090% 2 .中银 理财 7 天债 券 B : 阶段 份额净值收 益率① 份额净值收 益率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①- ③ ②- ④ 过去三个月 0.9347% 0.0077% 0.3450% 0.0000% 0.5897% 0.0077% 过去六个月 1.8483% 0.0068% 0.6900% 0.0000% 1.1583% 0.0068% 过去一年 4.3129% 0.0081% 1.3688% 0.0000% 2.9441% 0.0081% 过去三年 15.0900% 0.0090% 4.1063% 0.0000% 10.9837% 0.0090% 自基金合同生效 起至今 15.1950% 0.0090% 4.1363% 0.0000% 11.0587% 0.0090% 注:本基金每个运作期期末例行收益结转(如遇节假日顺延)。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


中银理财 7 天债券型证券投资基金 自基金合同生效以来累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2012 年 12 月 24 日至 2015 年 12 月 31 日) 1 、中银 理财 7 天债 券 A 2 、中银 注: 金的各 项 3.2.3 自 1 、中银 理财 7 天债 券 按基金合同 项 投资比例已 基金 合同生 效 自 基 理财 7 天债 券 券 B 同 规定, 本 基 已 达到基金 合 效以 来基金 每 基 金合同生 效 券 A 第 基 金自基金合 合 同第十二部 每年 净值收 益 中银理 财 效 以来基金 净 中银理财 8 页共 52 页 同生效起 15 部 分(二)投 益率 及其与 同 财 7 天债券 型 净 收益率与业 财 7 天债券 型 5 个交易 日 内 投 资范围、(五 同期 业绩比 较 型 证券投资基 业 绩比较基准 型 证券投资基 内 为建仓期, 截 五 )投资限制 较基 准收益 率 金 收益率的对 比 基 金 2015 年 年 截至建仓结束 制 的规定。 率 的比 较 比图 年 度报 告 束 时本基2 、中银 注: 当年的 本 算。 3.3 过去 中银理 财 理财 7 天债 券 本基金合同 本 基金净值增 三 年 基金的 利 财 7 天债券 A 券 B 同 于 2012 年 增 长率与同 期 利润 分配情 况 A : 第 12 月 24 日 生 期 业绩比较基 况 中银理财 9 页共 52 页 生 效, 截至 报 基 准收益率按 财 7 天债券 型 报 告期末本基 实际存续期计 型 证券投资基 基 金合同生效 计 算,不按整 基 金 2015 年 年 效 未满五年。 合 整 个自然年度 单位:人 年 度报 告 合 同生效 度 进行折 人 民币元 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 10 页共 52 页 年度 已按再投资 形式转实收 基金 直接通过应付赎 回款转出金额 应付利润本年变动 年度利润分配合 计 备注 2015 12,057,909.7 9 917,838.08 -55,629.20 12,920,118.67 - 2014 24,672,238.3 7 3,531,777.63 -6,688.73 28,197,327.27 - 2013 25,123,213.0 3 5,295,121.43 -1,894,852.64 28,523,481.82 - 合计 61,853,361.1 9 9,744,737.14 -1,957,170.57 69,640,927.76 - 中银理财 7 天债券 B : 单位:人民币元 年度 已按再投资 形式转实收 基金 直接通过应付赎 回款转出金额 应付利润本年变动 年度利润分配合 计 备注 2015 27,259,377.5 3 1,564,424.30 -210,015.89 28,613,785.94 - 2014 43,161,717.6 6 12,232,783.14 -6,294,489.11 49,100,011.69 - 2013 41,291,856.4 5 8,632,676.51 5,010,239.12 54,934,772.08 - 合计 111,712,951. 64 23,470,955.05 -1,549,895.08 132,648,569.71 - §4


管理人报告 4.1 基金管 理 人及基金 经 理情况 4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验 中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司,于 2004 年 8 月 12 日正 式成立,由 中银国际和美林投资管理合资组建(2006 年 9 月 29 日美林 投资管理有限公司与贝莱德投资管理有 限公司合并, 合并后新公司名称为“ 贝莱德投资管理有限公司” ) 。 2007 年 12 月 25 日, 经中国证券监 督管理委员 会批复,同 意中国银行 股份有限公 司直接控股 中银基金。 公司注册地 为中国上海 市,注 册资本为一亿元人民币,其中中国银行拥有 83.5 %的股权, 贝莱德投资管理拥有 16.5 %的股权。 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本管理人共管理五十六只开放式证券投资基金: 中银中国精选混合型开放式 证券投资基 金、中银货 币市场证券 投资基金、 中银持续增 长混合型证 券投资基金 、中银收益 混合型 证券投资基 金、中银动 态策略混合 型证券投资 基金、中银 稳健增利债 券型证券投 资基金、中 银行业 优选灵活配置混合型证券投资基金、中银中证 100 指数增强 型证券投资基金、中银蓝筹精选灵活配 置混合型证 券投资基金 、中银价值 精选灵活配 置混合型证 券投资基金 、中银稳健 双利债券型 证券投中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 11 页共 52 页 资基金、中银全球策略证券投资基金(FOF ) 、上证国有企业 100 交易 型开放式指数证券投资基金、 中银转债增 强债券型证 券投资基金 、中银中小 盘成长混合 型证券投资 基金、中银 信用增利债 券型证 券投资基金、 中银沪深 300 等权重指 数证券投资基金(LOF) 、 中银主题策略混合型证券投资基金、 中 银保本混合型证券投资基金、中银理财 14 天债 券型证券投资基金、中银理财 60 天 债券型发起式证 券投资基金、 中银纯债债券型证券投资基金、 中银理财 7 天债券型证券投资基金、 中银理财 30 天债 券型证券投 资基金、中 银稳健添利 债券型发起 式证券投资 基金、中银 标普全球精 选自然资源 等权重 指数证券投 资基金、中 银消费主题 混合型证券 投资基金、 中银美丽中 国混合型证 券投资基金 、中银 盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金 (LOF ) 、 中银新 回报混合型证券投资基金、 中银互利分 级债券型证 券投资基金 、中银惠利 纯债半年定 期开放债券 型证券投资 基金、中银 中高等级债 券型证 券投资基金、 中银理财 21 天债券型证 券投资基金、 中银优秀企业混合型证券投资基金、 中银活期宝 货币市场基 金、中银多 策略灵活配 置混合型证 券投资基金 、中银健康 生活混合型 证券投资基 金、中 银聚利分级 债券型证券 投资基金、 中银薪钱包 货币市场基 金、中银产 业债一年定 期开放债券 型证券 投资基金、 中银新经济 灵活配置混 合型证券投 资基金、中 银安心回报 半年定期开 放债券型证 券投资 基金、中银 研究精选灵 活配置混合 型证券投资 基金、中银 恒利半年定 期开放债券 型证券投资 基金、 中银新动力 股票型证券 投资基金、 中银宏观策 略灵活配置 混合型证券 投资基金、 中银新趋势 灵活配 置混合型证券投资基金、 中银智能制造股票型证券投资基金、 中银互联网+ 股票型证券投资基金、 中 银国有企业 债债券型证 券投资基金 、中银新财 富灵活配置 混合型证券 投资基金、 中银新机遇 灵活配 置混合型证券投资基金、 中银战略新兴产业股票型证券投资基金、 中银机构现金管理货币市场基金、 中银美元债债券型证券投资基金(QDII ) ,同时管理着多个特定客户资产管理投资组合。 4.1.2基 金经 理(或基 金 经理小组 ) 及基金经 理 助理的简 介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 白洁 本基金的 基金经 理、中银 货币基金 基金经 理、中银 理财 21 天债券基 金基金经 理、中银 产业债基 金基金经 2012-12-24 - 10 中银基金管理有限公司副总裁 (VP ), 上海财经大学经济学硕 士。曾任金盛保险有限公司投资 部固定收益分析员。2007 年加入 中银基金管理有限公司,曾担任 固定收益研究员、 基金经理助理。 2011 年 3 月 至今任中银货币基金 基金经理, 2012 年 12 月至 今任中 银理财 7 天 债券基金基金经理, 2013 年 12 月至今任中银理财 21 天债券基金基金经理,2014 年 9 月至今任中银产业债基金基金经中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 12 页共 52 页 理、中银 安心回报 债券基金 基金经 理、中银 新机遇基 金基金经 理 理,2014 年 10 月至今任中银安心 回报债券基金基金经理,2015 年 11 月至今任 中银新机遇基金基金 经理。具有 10 年证券从业 年限。 具备基金、证券、银行间本币市 场交易员从业资格。


注:1 、 首任基金经理的“ 任职日期” 为基金合同生效日, 非首任基金经理的“ 任职日期” 为根据 公 司决定确定的聘任日期,基金经理的“ 离任日期” 均为根据公司决定确定的解聘日期; 2 、证券从业 年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人 对 报告期内 本 基金运作 遵 规守信情 况 的说明 本报告期内, 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 、 中国证监会的有关规则和其他有关法 律法规的规 定,严格遵 循本基金基 金合同,本 着诚实信用 、勤勉尽责 的原则管理 和运用基金 资产, 在严格控制 风险的基础 上,为基金 份额持有人 谋求最大利 益。本报告 期内,本基 金运作合法 合规, 无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人 对 报告期内 公 平交易情 况 的专项说 明 4.3.1 公 平交 易制度和 控 制方法 根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 , 公司制 定了 《中银基 金管理有限公司公平交易管理办法》 , 建立了 《新股询价申购和参与公开增发管理办法》 、 《债券 询价 申购管理办 法》 、 《集中交易管理办 法》等公平 交易相关制 度体系,通 过制度确保 不同投资组 合在 投 资管理活动 中得到公平 对待,严格 防范不同投 资组合之间 进行利益输 送。公司建 立了投资决 策委员 会领导下的 投资决策及 授权制度, 以科学规范 的投资决策 体系,采用 集中交易管 理加强交易 执行环 节的内部控 制,通过工 作制度、流 程和技术手 段保证公平 交易原则的 实现;通过 建立层级完 备的公 司证券池及 组合风格库 ,完善各类 具体资产管 理业务组织 结构,规范 各项业务之 间的关系, 在保证 各投资组合 既具有相对 独立性的同 时,确保其 在获得投资 信息、投资 建议和实施 投资决策方 面享有 公平的机会 ;通过对异 常交易行为 的实时监控 、分析评估 、监察稽核 和信息披露 确保公平交 易过程 和结果的有效监督。 4.3.2 公 平交 易制度的 执 行情况 本报告期内 ,本公司严 格遵守法律 法规关于公 平交易的相 关规定,确 保本公司管 理的不同投 资 组合在授权 、研究分析 、投资决策 、交易执行 、业绩评估 等投资管理 活动和环节 得到公平对 待。各 投资组合均 严格按照法 律、法规和 公司制度执 行投资交易 ,本报告期 内公司整体 公平交易制 度执行 情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 13 页共 52 页 本报告期内, 本公司通过对公司管理的不同投资组合的整体收益率、 分投资类别 (股票、 债券 ) 的收益率差异进行分析, 并对连续四个季度的不同时间窗下 (日内、3 日内、5 日内 ) 公司管理的不 同投资组合同向交易的交易价差进行分析,对其进行了 95% 置信区间, 假设溢价率为 0 的 T 分布 检 验,结合该 时间窗下组 合互相之间 的模拟输送 金额、贡献 度、交易占 优比等指标 综合判断是 否存在 不公平交易 或利益输送 的可能。结 果表明,本 报告期内公 司对各投资 组合公平对 待,不存在 利益输 送的行为。 4.3.3 异 常交 易行为的 专 项说明 本报告期内,本基金未发现异常交易行为。 本报告期内 ,基金管理 人未发生所 有投资组合 参与的交易 所公开竞价 同日反向交 易成交较少 的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 。 4.4 管理人 对 报告期内 基 金的投资 策 略和业绩 表 现的说明 4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析 1. 宏观经济 分析 刚刚过去的 2015 年, 主要 经济体经济态势出现明显分化, 各国货币政策也分化明显。 从国外具 体情况看, 欧洲经济通缩风险略有缓解, 欧元区通胀由年初-0.6% 回升至年底 0.2% , 物价依然低迷; 制造业 PMI 由年初 51 逐 步回升至年底的 53.2 左 右;失业率持续维持在 10% 以上。在 此背景下,欧 央行多措并举, 加大了宽松力度。 美国经济整体维持复苏态势, 制造业 PMI 全年都处于较强的扩张 区域, 消费者信心指数依然保持较高水平, 就业市场持续改善, 新增非农就业多数月份维持在 20 万 以上, 失业率由年初 5.7% 降至 5.0% , 物价小幅走高, 总体温和,GDP 年化增速 2.4% 左右, 实现了 低通胀,较 高增长的宏 观局面。美 联储逐步退 出量化宽松 ,货币政策 在正常化通 道中。新兴 市场经 济体货币政 策出现分化 ,外部环境 复杂性增加 导致政策制 定难度进一 步加大。一 方面,多个 经济体 为提振经济、 缓解外部冲击先后放宽了货币政策。2015 年 俄罗斯 5 次 下调基准利率共 600 个基 点 至 11% ;印 度储备银行 4 次下调回 购利率共 125 个基点 至 6.75% 。 另一 方面,部分经济体收紧货 币政策以应 对国内通胀 压力,减少 美联储加息 带来的冲击 。巴西央行 5 次 上调基 准利率共 250 个 基点至 14.25% ;秘鲁央行、南非央行分别 2 次上 调基准利率共 50 个基点 至 3.75% 和 6.25% 。 从国内具体情况看, 宏 观经济步入微通缩周期, 经济增速 呈现托底式下滑。2015 年一季度稳增 长压力继续增大, 房地产投资和新开工大幅下滑, 拖累固定资产投资; 政策重点开始倾向于稳增长, 基建投资力 度加大、降 低社会融资 成本等一系 列刺激政策 使得经济增 速在二季度 环比上升, 三、四 季度经济重 新进入下滑 趋势。由于 内需不足, 原油价格回 落,工业品 出厂价格持 续回落,通 缩压力 加大;居民 通胀水平也 整体呈现稳 步回落态势 。在此背景 下,稳定经 济区间运行 ,以调结构 、促改中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 14 页共 52 页 革释放经济 增长动力成 为共识,积 极的财政政 策和稳健的 货币政策内 涵与以往也 有所不同, 宏观经 济调控方式 、宏观经济 指标与实体 经济相互关 系都发生变 化,经济环 境和政策方 式进入新常 态。财 政政策方面 ,受制于财 政赤字规模 约束和财政 收入增速放 缓、财政部 关于地方政 府债务新规 、融资 平台融资困 难等共同影 响,地方政 府以往通过 财政举债刺 激经济增长 的空间受到 限制。货币 政策方 面,面对结 构调整过程 中出现的经 济下行压力 ,继续实施 稳健的货币 政策,加强 预调微调, 进一步 增强调控的 针对性和有 效性。具体 政策上,一 是综合运用 公开市场操 作、中期借 贷便利、普 降金融 机构存款准 备金率等多 种工具合理 调节银行体 系流动性。 二是五次下 调人民币存 贷款基准利 率,九 次引导公开 市场逆回购 操作利率下 行,适时下 调信贷政策 支持再贷款 、中期借贷 便利和抵押 补充贷 款利率,探 索常备借贷 便利利率发 挥利率走廊 上限作用, 引导融资成 本下行。三 是实施定向 降准, 扩大信贷资 产质押和央 行内部评级 试点,发挥 差别准备金 动态调整机 制的逆周期 调节和结构 导向作 用。2016 年 ,预计宏观调控思路仍将延续,经济增长目标或转向 6.5%-7.0% 的 目标 区间,经济仍有 下滑压力。 2. 市场回顾 伴随着区间 管理、调结 构、推进利 率市场化等 政策调控思 路转变以及 国际大宗商 品价格回落 , 2015 年债券 市场表现不俗。 全年中债 总全价指数上涨 4.51% , 中债银行间国债全价指数上涨 4.33% , 中债企 业债 总全价 指数 上涨 1.57% ,反映 在收 益率曲 线上 ,一季 度、 二季度 国债 、金融 债、 信用 债 收益率曲线小幅震荡, 三、 四季度国债、 金融债和信用债收益率均趋于平坦化下行走势。 具体来看, 10 年国债收 益率从上半年最高 3.70% 回落至年底的 2.82% , 全 年下行了 88BP 。 货币市场方面, 受 IPO 影响, 时点流动性紧张时有发生, 但总体较为平稳, 银行间 7 天回购 加权平均利率均值在 2.93% ,1 天回购加权平均利率均值在 2.02% ,分别比上年下降了 71bp 和 77bp 。 可转债市场方面,15 年上 半 年受大类资 产风险偏好 转移影响, 房地产市场 转向股市的 资金有所增 多,两融业 务加速了大 盘股上 涨行情, 股市在增量资金和改革预期下大涨, 大盘转债表现相对更为占优。15 年 下半年, 受股指明 显调整、风险偏好下降的影响,在存量资金博弈格局下,转债整体也经历了比较明显的下跌调整。 3. 运行分析 一季度,国内经济继续呈现下滑迹象,通胀小幅回落至较温和水平,PPI 跌幅有所 扩大,央 行 货币政策基 调稳中偏松 ,地方债供 应对市场造 成一定扰动 ,债市收益 率呈现小幅 震荡态势, 但我们 认为货币政策易松难紧, 债市仍然具有很好的投资价值, 尤其是短端利率水平存在较大的下行空间, 因此采取相 对积极的投 资策略,适 度加大回购 比例;二季 度,货币政 策大幅放松 ,央行连续 双降, 收益率大幅 下行,基金 操作上顺势 而为,获取 了较好的投 资收益。下 半年起,股 市调整,大 量避险 资金涌入债 市,同时, 宏观经济重 新进入下滑 趋势,推动 收益率连续 下行,基金 的操作上保 持相对中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 15 页共 52 页 乐观,通过 对回购比例 、组合剩余 期限的有效 管理,以及 在三季度末 同业存单收 益较高的时 点,开 始加大同业存单配置,保证了本基金在低风险状况下的较好回报。 4.4.2 报 告期 内基金的 业 绩表现 中银理财 7 天 A 基金报告期内份额净值收益率为 4.0103% , 高于业绩比较基准 264bp 。 中银理财 7 天 B 基金报 告期内份额净值收益率为 4.3129% , 高于业绩比较基准 294bp 。 4.5 管理人 对 宏观经济 、 证券市场 及 行业走势 的 简要展望 展望 2016 年 , 全球经济仍将继续处于深度调整期。 一是美联储加息使主要发达经济体货币政策 进一步分化 ,可能产生 一定外溢效 应。二是部 分新兴市场 经济体可能 面临严峻的 经济下行压 力。其 中,具有经 常账户赤字 较高、对外 债依赖性较 高、对大宗 商品出口依 赖较高、名 义或实际上 实行盯 住美元汇率 制度等特征 的经济体的 潜在风险可 能更大。三 是国际大宗 商品价格低 位震荡,大 宗商品 出口国经济 下行压力和 债务风险增 加。四是全 球范围内面 临通胀下行 压力。五是 全球贸易增 速持续 放缓。此外 ,伴随经济 增长乏力, 大国间博弈 加剧,或使 得地缘政治 不稳定因素 成为冲击经 济环境 的一大黑天 鹅事件,值 得关注。国 内情况看, 新常态下, 积极财政政 策更多体现 在中央政府 财政支 出加大,而 地方政府受 制于财政新 规、土地出 让金下降及 融资平台融 资受限等掣 肘,刺激经 济增长 依然空间有 限;货币政 策将保持政 策的连续性 和稳定性, 在继续整体 稳健的基调 上保持松紧 适度, 适时预调微 调,增强针 对性和灵活 性,做好供 给侧结构性 改革中的总 需求管理, 为结构性改 革营造 中性适度的 货币金融环 境,促进经 济科学发展 、可持续发 展。货币市 场维持均衡 局面,资金 利率短 期难以快速 回落至历史 低位。宏观 经济将继续 呈现托底式 下滑,其中 三、四季度 政策稳增长 压力或 较大,但宏 观经济增速 失速硬着陆 风险较小。 受国际大宗 商品价格回 落、内需不 足等因素的 共同影 响,通胀有 望低位徘徊 。存量债务 违约暴露的 风险加大, 预计今年债 务违约事件 发生的可能 性将会 上升。 2016 年债券 市场机会整 体大于风险 ,机会主要 存在于:1 、 宏观经济托 底式下滑, 积极财政政 策大幅扩张 空间有限, 实体经济下 行压力依然 存在,央行 货币政策仍 将保持宽松 ,引导利率 中枢下 行;2 、 通胀水平持续低位, 受国内产能过剩、 总需求不足和大宗商品价格回落的影响, 通胀水平将 有望较长时 期保持在较 低水平,工 业品出厂价 格可能持续 维持通缩局 面,由此造 成实际利率 水平偏 高, 企业盈利困难, 客观上需要央行营造中性适度的货币金融环境以降低社会融资成本;3 、 存量债 务违约风险上升,避险情绪或将进一步推动利率债和高等级债券收益率下行。 风险来自于:1 、 政府上 半年稳增长刺激力度大于预期, 例如通过房地产政策放松或大规模基建 投资等方式 推动经济短 期内反弹;2 、原油价格 大幅反弹, 使得输入型 通胀压力陡 然升起;3 、经 济 面临硬着陆 风险,大面 积债务违约 发生,伴随 流动性陷阱 出现,信用 债遭受评级 下调、利率 债遭受中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 16 页共 52 页 流动性打压等极端情况出现。但以上风险事件短期内出现的概率并不高。 综合上述分析, 我们对 2016 年的债券 市场走势判断整体保持谨慎乐观, 上半年债市行情存在波 动加大的不 确定性风险 ,下半年可 能存在较好 的投资机会 ,整个债市 流动性或将 维持相对充 裕,货 币市场收益率大幅上行的可能性较小。 从本基金的 操作上来看 ,合理控制 久期和回购 比例,采取 相对稳健配 置策略,严 防信用风险 , 谨慎对待中低评级、流动性差的信用债。同时,积极把握同业存单、银行存款的投资机会。 作为基金管理者,我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧,为投资人创造应有的回报。 4.6 管理人 内 部有关本 基 金的监察 稽 核工作情 况 2015 年度 , 本基金管理人坚持一切从防范风险、 保护基金 份额持有人利益出发, 致力于内控机 制的完善, 加强内部风险的控制与防范, 确保各项法规和制度的落实, 保证基金合同得到严格履行。 公司法律合 规部与稽核 部按照制度 ,通过基金 运作监控和 内部审计等 方法,独立 地开展工作 ,发现 问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。 本报告期内,本基金的监察稽核主要工作情况如下: (1 )全面开 展基金运作稽核工作,防范内幕交易,确保基金投资的独立性、公平性及合规性 主要措施有 :严格执行 集中交易制 度,确保投 资研究、决 策和交易风 险隔离;严 格检查基金 的 投资决策、 研究支持、 交易过程是 否符合规定 的程序。通 过以上措施 ,保证了投 资遵循既定 的投资 决策程序与业务流程,保证了基金投资组合及个券投资符合比例控制的要求。 (2 )修订内 部管理制度,完善投资业务流程 根据监管机 关的规定, 定期更新公 司内部投资 管理制度, 不断加强内 部流程控制 ,动态作出 各 项合规提示,防范投资风险。 通过以上工 作的开展, 在本报告期 内,本基金 运作过程中 未发生违规 关联交易、 内幕交易, 也 不存在本基 金管理人管 理的各基金 之间的违规 交叉交易, 基金运作整 体合法合规 。本基金管 理人承 诺将一如既 往地本着诚 实信用、勤 勉尽责的原 则管理和运 用基金资产 ,不断提高 合规与稽核 工作的 科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金份额持有人谋求最大利益。 4.7 管理人 对 报告期内 基 金估值程 序 等事项的 说 明 4.7.1 有关参 与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 根据证监会 的相关规定 ,本公司为 建立健全有 效的估值政 策和程序, 经公司执行 委员会批准 , 公司成立估 值委员会, 明确参与估 值流程各方 的人员分工 和职责,由 研究部、风 险管理部、 基金运 营部相关人 员担任委员 会委员。估 值委员会委 员具备应有 的经验、专 业胜任能力 和独立性, 分工明 确,在上市 公司研究和 估值、基金 投资、投资 品种所属行 业的专业研 究、估值政 策、估值流 程和程中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 17 页共 52 页 序、基金的 风险控制与 绩效评估、 会计政策与 基金核算以 及相关事项 的合法合规 性审核和监 督等各 个方面具备 专业能力和 丰富经验。 估值委员会 严格按照工 作流程诚实 守信、勤勉 尽责地讨论 和决策 估值事项。 日常估值项 目由基金运 营部严格按 照新会计准 则、证监会 相关规定和 基金合同关 于估值 的约定执行。 当经济环境和证券市场发生重大变化时, 针对特殊估值工作, 按照以下工作流程进行: 由公司估值 委员会依据 行业协会提 供的估值模 型和行业做 法选定与当 时市场经济 环境相适应 的估值 方法并征求 托管行、会 计师事务所 的相关意见 ,由基金运 营部做出提 示,对其潜 在估值调整 对前一 估值日的基金资产净值的影响是否在 0.25 %以 上进行测算,并对确认产生影响的品种根据前述估值 模型、估值 流程计算提 供相关投资 品种的公允 价值以进行 估值处理, 待清算人员 复核后,将 估值结 果反馈基金 经理,并提 交公司估值 委员会。其 他特殊情形 ,可由基金 经理主动做 出提示,并 由研究 员提供研究报告,交估值委员会审议,同时按流程对外公布。 4.7.2 基金经 理参与或决定估值的程度 基金经理参与对估值问题的讨论,对估值结果提出反馈意见,但不介入基金日常估值业务。 4.7.3 本公司 参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 4.7.4 定价服 务机构按照商业合同约定提供定价服务。 4.8 管理人 对 报告期内 基 金利润分 配 情况的说 明 本基金《基 金合同》约 定:本基金 每日进行收 益计算并分 配,并在运 作期期末集 中支付,累 计 收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式。 本基金于 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 期间累计分配收益 41,533,904.61 元, 其中人 民币 39,317,287.32 元以红 利再投资方式结转入实收基金,人民币 2,482,262.38 元因基 金赎回而支付 给投资者,其余人民币-265,645.09 元 为期末应付收益变动数。 4.9 报告期 内 管理人对 本 基金持有 人 数或基金 资 产净值预 警 情形的说 明 本基金在报 告期内未出 现连续二十 个工作日出 现基金份额 持有人数量 不满二百人 或者基金资 产 净值低于五千万元情形。 §5


托管人报告 5.1 报告期 内 本基金托 管 人遵规守 信 情况声明 托管人声明 ,在本报告 期内,基金 托管人——招商银行股 份有限公司 不存在任何 损害基金份额 持有人利益 的行为,严 格遵守了《 中华人民共 和国证券投 资基金法》 及其他有关 法律法规、 基金合 同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人 对 报告期内 本 基金投资 运 作遵规守 信 、净值计 算 、利润分 配 等情况的 说 明 本报告期内 基金管理人 在投资运作 、基金资产 净值的计算 、利润分配 、基金份额 申购赎回价 格中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 18 页共 52 页 的计算、基 金费用开支 等问题上, 不存在任何 损害基金份 额持有人利 益的行为, 严格遵守了 《中华 人民共和国证券投资基金法》 等有关法律法规, 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人 对 本年度报 告 中财务信 息 等内容的 真 实、准确 和 完整发表 意 见 本年度报告 中财务指标 、净值表现 、财务会计 报告、利润 分配、投资 组合报告等 内容真实、 准 确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6


审计报告 安永华明(2016 )审字第 61062100_B23 号 中银理财 7 天债券型证券投资基金全体基金份额持有人: 我们审计了后附的中银理财 7 天债 券型证券投资基金财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的资产 负债 表、2015 年 度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 6.1 管 理 层对财 务 报 表的责 任 编制和公允 列报财务报 表是基金管 理人中银基 金管理有限 公司的责任 。这种责任 包括: (1 )按 照企业会计 准则的规定 编制财务报 表,并使其 实现公允反 映; (2 )设 计、执行和 维护必要的 内部 控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 6.2 注册会 计 师的责任 我们的责任 是在执行审 计工作的基 础上对财务 报表发表审 计意见。我 们按照中国 注册会计师 审 计准则的规 定执行了审 计工作。中 国注册会计 师审计准则 要求我们遵 守中国注册 会计师职业 道德守 则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉 及实施审计 程序,以获 取有关财务 报表金额和 披露的审计 证据。选择 的审计程序 取 决于注册会 计师的判断 ,包括对由 于舞弊或错 误导致的财 务报表重大 错报风险的 评估。在进 行风险 评估时,注 册会计师考 虑与财务报 表编制和公 允列报相关 的内部控制 ,以设计恰 当的审计程 序,但 目的并非对 内部控制的 有效性发表 意见。审计 工作还包括 评价基金管 理人选用会 计政策的恰 当性和 作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意 见 我们认为, 上述财务报 表在所有重 大方面按照 企业会计准 则的规定编 制,公允反 映了中银理 财 7 天债券型证 券投资基金 2015 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2015 年度的经营成果和净值变动情况。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师








许培菁 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 19 页共 52 页 北京市东城区东长安街 1 号东方广场 东方经贸城安永大楼 16 层 2016-03-24 §7


年度财务报表 7.1 资 产 负债表 会计主体:中银理财 7 天债券型证券投资基金 报告截止日:2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 资产:


-- 银行存款 7.4.7.1 446,929,157.95 601,438,004.06 结算备付金


- 4,700,000.00 存出保证金


-- 交易性金融资产 7.4.7.2 548,705,677.05 630,543,421.70 其中:股票投资


-- 基金投资


-- 债券投资


548,705,677.05 630,543,421.70 资产支持证券投资


-- 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 357,680,901.52 应收证券清算款


30,844,781.31 - 应收利息 7.4.7.5 5,617,093.56 13,314,601.40 应收股利


-- 应收申购款


-- 递延所得税资产


-- 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


1,032,096,709.87 1,607,676,928.68 负债和所 有 者权益 附注号 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 负债:


-- 短期借款


-- 交易性金融负债


-- 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


183,999,508.00 139,599,590.60 应付证券清算款


-- 应付赎回款


-- 应付管理人报酬 7.4.10.2 200,023.02 292,938.48 应付托管费 7.4.10.2 59,266.10 86,796.56 应付销售服务费 7.4.10.2 61,123.46 148,617.42 应付交易费用 7.4.7.7 22,494.98 37,573.21中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 20 页共 52 页 应交税费


-- 应付利息


10,558.07 19,191.52 应付利润


769,196.82 1,034,841.91 递延所得税负债


-- 其他负债 7.4.7.8 59,000.00 59,000.00 负债合计


185,181,170.45 141,278,549.70 所有者权 益 :


-- 实收基金 7.4.7.9 846,915,539.421,466,398,378.98 未分配利润 7.4.7.10 - - 所 有 者 权益合 计


846,915,539.42 1,466,398,378.98 负债和所 有 者权益总 计


1,032,096,709.87 1,607,676,928.68 注: 报告截止日 2015 年 12 月 31 日, 基 金份额净值 1.0000 元, 基 金份额总额 846,915,539.42 份, 其中下属 A 级基金的份额总额 198,527,565.58 份 ;下属 B 级 基金的份额总额 648,387,973.84 份。 7.2 利润表 会计主体:中银理财 7 天债券型证券投资基金 本报告期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可比期 间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 一、收入


49,496,065.93 89,080,602.56 1. 利息收入


43,396,521.4379,846,529.68 其中:存款利息收入 7.4.7.11 21,551,956.76 45,107,115.09 债券利息收入


19,467,862.25 20,076,991.19 资产支持证券利息收入


-- 买入返售金融资产收入


2,376,702.42 14,662,423.40 其他利息收入


-- 2. 投资收益( 损失以“-” 填列 )


6,099,544.50 9,234,072.88 其中:股票投资收益


-- 基金投资收益


-- 债券投资收益 7.4.7.12 6,099,544.50 9,234,072.88 资产支持证券投资收益


-- 衍生工具收益


-- 股利收益


-- 3. 公允价值变动收益(损失以“-” 号 填列) -- 4. 汇兑收益( 损失以“ -” 号填列)


-- 5. 其他收入( 损失以“-” 号 填列) 7.4.7.13 - - 减:二、 费 用


7,962,161.32 11,783,263.60 1 .管理人报 酬 7.4.10.2 2,682,238.55 4,188,189.95 2 .托管费 7.4.10.2 794,737.361,240,945.24中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 21 页共 52 页 3 .销售服务 费


1,021,046.461,821,328.55 4 .交易费用


-- 5 .利息支出


3,242,467.544,292,702.00 其中:卖出回购金融资产支出


3,242,467.54 4,292,702.00 6 .其他费用 7.4.7.14 221,671.41 240,097.86 三、 利 润总 额 (亏 损总 额以“-” 号填 列) 41,533,904.61 77,297,338.96 减:所得税费用


-- 四、净利 润 (净亏损 以“-” 号填列)


41,533,904.61 77,297,338.96 7.3 所有者 权 益(基金 净 值)变动 表 会计主体:中银理财 7 天债券型证券投资基金 本报告期:2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利 润 所 有 者 权益合 计 一、期初所有者权益(基金 净值) 1,466,398,378.98 -1,466,398,378.98 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数(本期利润) -41,533,904.6141,533,904.61 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数(净值减 少以“-” 号填 列) -619,482,839.56 --619,482,839.56 其中:1. 基金 申购款 2,713,579,916.61 -2,713,579,916.61 2. 基金赎回款 -3,333,062,756.17 --3,333,062,756.17 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动(净值减少以“-” 号填 列) --41,533,904.61-41,533,904.61 五、期末所有者权益(基金 净值) 846,915,539.42 -846,915,539.42 项目 上 年 度 可比期 间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利 润 所 有 者 权益合 计 一、期初所有者权益(基金 净值) 9,485,639,039.44 -9,485,639,039.44 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数(本期利润) -77,297,338.9677,297,338.96 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数(净值减 少以“-” 号填 列) -8,019,240,660.46 --8,019,240,660.46 其中:1. 基金 申购款 10,691,598,441.07 -10,691,598,441.07 2. 基金赎回款 -18,710,839,101.53 --18,710,839,101.53中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 22 页共 52 页 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动(净值减少以“-” 号填 列) --77,297,338.96-77,297,338.96 五、期末所有者权益(基金 净值) 1,466,398,378.98 -1,466,398,378.98 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码(序号)从 7.1 至 7.4 ,财 务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:李道滨,主管会计工作负责人:欧阳向军,会计机构负责人:乐妮 7.4 报表附 注 7.4.1 基金 基本 情 况 中银理财 7 天债券型证券投资基金( 以下简称“ 本基 金”) , 系经中国证券监督管理委员会 (以下简 称“ 中国证监 会” )证监许可[2012]1608 号文《关于核准中银理财 7 天债券型证券投资基金募集的批 复》的核准,由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集,基金合同于 2012 年 12 月 24 日正式生 效,首次设立募集规模为 3,670,673,430.79 份基 金份额。本基金为契约型开放式,存续 期限不定。 本基金的基 金管理人为 中银基金管 理有限公司 ,注册登记 机构为中国 证券登记结 算有限 责任公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。 本基金投资 于法律法规 允许的金融 工具包括: 现金、通知 存款、一年 以内(含一 年)的银行 定 期存款和大额存单;剩余期限(或回售期限)在 397 天以 内(含 397 天)的债券、资产支持证券、 中期票据; 期限在一年 以内(含一 年)的债券 回购;期限 在一年以内 (含一年) 的中央银行 票据、 短期融资券 ,以及法律 法规或中国 证监会允许 基金投资的 其他固定收 益类金融工 具,但须符 合中国 证监会的相关规定。 本基金业绩比较基准为:人民币七天通知存款税后利率。 7.4.2 会计 报表 的 编 制基础 本财务报表系按照中国财政部颁布的 《企业会 计准则- 基本准则》 以及 其后颁布及修订的具体会 计准则、应 用指南、解 释以及其他 相关规定( 以下合称“ 企 业会计准则” )编制, 同时 ,对于在具 体会 计核算和信 息披露方面 ,也参考了 中国证券投 资基金业协 会修订的《 证券投资基 金会计核算 业务指 引》 、 中国证 监会制定的 《关于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项 的通知》 、 《证 券投资基金信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号《 年 度报告的内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 5 号《货币市场基金信息披露特别规定》 、 《证券投资基金信 息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 及其他 中国证监会及中国证券投资基金业协会 颁布的相关规定。 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 23 页共 52 页 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。


7.4.3遵 循企 业会计准 则 及其他有 关 规定的声 明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金于 2015 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2015 年度的经营 成果和净值变动情况。 7.4.4重 要会 计政策和 会 计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投 资基金会计核算业务指引》 和其他相 关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会 计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记 账 本位币 本基金记账 本位币和编 制本财务报 表所采用的 货币均为人 民币。除有 特别说明外 ,均以人民 币 元为单位表示。 7.4.4.3 金 融 资产和金 融 负债的分 类 本基金的金 融资产分类 为交易性金 融资产及贷 款和应收款 项。本基金 持有的交易 性金融资产 主 要包括债券投资等。 本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债。 7.4.4.4 金 融 资产和金 融 负债的初 始 确认、后 续 计量和终 止 确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 本基金的金 融资产在初 始确认时以 公允价值计 量。本基金 对所持有的 债券投资以 摊余成本法 进 行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。 当收取该金 融资产现金 流量的合同 权利终止, 或该金融资 产已转移, 且符合金融 资产转移的 终 止确认条件的,金融资产将终止确认,即从本基金账户和资产负债表内予以转销。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 本基金已将 金融资产所 有权上几乎 所有的风险 和报酬转移 给转入方的 ,终止确认 该金融资产 ; 保留了金融 资产所有权 上几乎所有 的风险和报 酬的,不终 止确认该金 融资产。本 基金既没有 转移也 没有保留金 融资产所有 权上几乎所 有的风险和 报酬的,分 别下列情况 处理:放弃 了对该金融 资产控 制的,终止 确认该金融 资产;未放 弃对该金融 资产控制的 ,按照其继 续涉入所转 移金融资产 的程度 确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 24 页共 52 页 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1) 债券投资 买入银行间 同业市场交 易的债券于 成交日确认 为债券投资 。债券投资 按实际支付 的全部价款 入 账,其中所 包含债券起 息日或上次 除息日至购 买日止的利 息,作为应 收利息单独 核算,不构 成债券 投资成本,对于贴息债券,该等利息应作为债券投资成本; 卖出银行间 同业市场交 易的债券于 成交日确认 债券投资收 益。出售债 券的成本按 移动加权平 均 法结转。 (2) 回购协议 本基金持有 的回购协议 (封闭式回 购)以成本 列示,按实 际利率(当 实际利率与 合同利率差 异 较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则 公允价值是 指市场参与 者在计量日 发生的有序 交易中,出 售一项资产 所能收到或 者转移一项 负 债所需支付 的价格。以 公允价值计 量或披露的 资产和负债 ,根据对公 允价值计量 整体而言具 有重要 意义的最低 层次输入值 ,确定所属 的公允价值 层次:第一 层次输入值 ,在计量日 能够取得的 相同资 产或负债在 活跃市场上 未经调整的 报价;第二 层次输入值 ,除第一层 次输入值外 相关资产或 负债直 接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 本基金估值 采用摊余成 本法,其相 当于公允价 值。估值对 象以买入成 本列示,按 实际利率并 考 虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值; 本基金金融工具的估值方法具体如下: 1) 银行存款 本基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际协议利率逐日计提利息; 2) 债券投资 本基金持有 的附息债券 、贴现券购 买时采用实 际支付价款 (包含交易 费用)确定 初始成本, 每 日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入; 3) 回购协议 (1) 本基金持有的回购协 议(封闭式 回购) ,以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计 提利息; (2) 本基金持有的买断式回购以协议成本列示, 所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。 回购 期间对涉及 的金融资产 根据其资产 的性质进行 相应的估值 。回购期满 时,若双方 都能履约, 则按协中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 25 页共 52 页 议进行交割 。若融资业 务到期无法 履约,则继 续持有现金 资产;若融 券业务到期 无法履约, 则继续 持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值; 4) 其他 (1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可根据具体 情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值;


(2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资 产净值发生 重大偏离, 从而对基金 份额持有人 的利益产生 稀释和不公 平的结果, 基金管理人 于每一 估值日, 采用其他可参考公允价值指标, 对基金持有的估值对象进行重新评估, 即“ 影 子定价” 。 当“ 影 子定价” 确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25% 时,基 金管 理人应 根据 风险控 制的 需要调 整组 合。其 中, 对于偏 离度 的绝对 值达 到或超过 0.50% 的 情形,基金管理人应编制并披露临时报告; (3) 如有新增事项,按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金 融 资产和金 融 负债的抵 销 当本基金具 有抵销已确 认金融资产 和金融负债 的法定权利 ,且该种法 定权利现在 是可执行的 , 同时本基金 计划以净额 结算或同时 变现该金融 资产和清偿 该金融负债 时,金融资 产和金融负 债以相 互抵销后的 金额在资产 负债表内列 示。除此以 外,金融资 产和金融负 债在资产负 债表内分别 列示, 不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基 金 实收基金为对外发行的基金份额总额。 每份基 金份额面值为 1.00 元 。 由于申购、 赎回引起的实 收基金的变 动分别于基 金申购确认 日、赎回确 认日认列。 上述申购和 赎回分别包 括基金转换 所引起 的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认 和计量 (1) 存款利息收入按存款 的本金与适 用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款, 按协议规定 的利率及持 有期重新计 算存款利息 收入,并根 据提前支取 所实际收到 的利息收入 与账面 已确认的利息收入的差额确认利息收入损失, 列入利息收入减项, 存款利息收入以净额列示。 另外, 根据中国证监会基金部通知 (2006 )22 号文 《 关于货币市场证券投资基金提前支取定期存款有关问 题的通知》的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担; (2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。 附息债券、 贴现券购买时采用实际支付价款 (包含中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 26 页共 52 页 交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入; (3) 买入返售金融资产收入, 按买入返售金融资产的成本及实际利率 (当实际利率与合同利率差 异较小时,也可以用合同利率) ,在 回购期内逐日计提; (4) 债券投资收益于卖出债券成交日确认, 并按卖出债券成交金额与其成本、 应收利息及相关费 用的差额入账; (5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时 候确认。 7.4.4.9 费用的 确 认 和计量 (1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.27% 的 年费率逐日计提; (2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.08% 的 年费率逐日计提; (3) A 类基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.30% 的年 费率逐日计提;B 类基 金销售服务 费按前一日基金资产净值的 0.01% 的 年费率逐日计提; (4) 卖出回购金融资产支出, 按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率 (当实际利率与合同利 率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定, 按实际支出金额, 列入当期基金费用。 如果影响 每万份基金净收益小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.10 基金 的收益分 配 政策 (1) 基金收益分配采用红利再投资方式; (2) 本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权; (3) 本基金根据每日各类基金份额收益情况, 以基金净收益为基准, 为投资者每日计算当日各类 基金份额的 收益并分配 ,并在运作 期到期日集 中支付。投 资者当日收 益分配的计 算保留到小 数点后 2 位; (4) 本基金根据各类基金份额每日收益情况, 按当日收益全部分配, 若当日净收益大于零时, 为 投资者记正 收益;若当 日净收益小 于零时,为 投资者记负 收益;若当 日净收益等 于零时,当 日投资 者不记收益;


(5) 本基金各类基金份额每日进行收益计算并分配, 累计收益支付方式只采用红利再投资 (即红 利转基金份 额)方式。 若投资者在 运作期到期 日累计收益 支付时,累 计收益为正 值,则为投 资者增中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 27 页共 52 页 加相应的基 金份额,其 累计收益为 负值,则缩 减投资者基 金份额。投 资者可通过 在基金份额 运作期 到期日赎回基金份额获得当期运作期的基金未支付收益; (6) 当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益; 当日赎回的基金份额自下一工 作日起,不享有基金的分配权益; (7) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.11 其他 重要的会 计 政策和会 计 估计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明 7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差 错 更正的说 明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 7.4.6.1 营业 税、企业所得税 证券投资基 金(封闭式 证券投资基 金,开放式 证券投资基 金)管理人 运用基金买 卖股票、债 券 的差价收入,免征营业税。 证券投资基 金从证券市 场中取得的 收入,包括 买卖股票、 债券的差价 收入,股权 的股息、红 利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 7.4.6.2 个人 所得税 个人所得税税率为 20% 。 基金取得的 股票的股息 、红利收入 、债券的利 息收入及储 蓄利息收入 ,由上市公 司、债券发 行 企业及金融 机构在向基 金派发股息 、红利收入 、债券的利 息收入及储 蓄利息收入 时代扣代缴 个人所 得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 7.4.7重 要财 务报表项 目 的说明 7.4.7.1 银行 存款 单位:人民币元 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 28 页共 52 页 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 活期存款 6,929,157.95 11,438,004.06 定期存款 440,000,000.00 590,000,000.00 其中: 存款期限 1-3 个月 100,000,000.00 260,000,000.00 存款期限 3 个月 -1 年 160,000,000.00 170,000,000.00 存款期限 1 个 月以内(含 1 个 月) 180,000,000.00 160,000,000.00 其他存款 -- 合计 446,929,157.95 601,438,004.06 7.4.7.2 交易 性金融资 产 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(% ) 债券 交易所市场 --- - 银行间市场 548,705,677.05 549,947,000.00 1,241,322.95 0.1466 合计 548,705,677.05 549,947,000.00 1,241,322.95 0.1466 项目 上年度末 2014 年 12 月 31 日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(% ) 债券 交易所市场 --- - 银行间市场 630,543,421.70 631,390,000.00 846,578.30 0.0577 合计 630,543,421.70 631,390,000.00 846,578.30 0.0577 7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。 7.4.7.4 买入 返售金融 资 产 7.4.7.4.1 各项 买入返售 金 融资产期 末 余额 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 账面余额 其中:买断式逆回购 合计 -- 项目 上年度末 2014 年 12 月 31 日 账面余额 其中:买断式逆回购 交易所市场 50,000,000.00 -中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 29 页共 52 页 银行间市场 307,680,901.52 - 合计 357,680,901.52 - 注:本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末 买断式逆 回 购交易中 取 得的债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收 利息 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 4,800.41 2,564.92 应收定期存款利息 1,765,277.78 2,348,472.05 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 - 2,326.50 应收债券利息 3,847,014.41 9,579,880.85 应收买入返售证券利息 - 1,377,976.96 应收申购款利息 0.96 3,380.12 其他 -- 合计 5,617,093.56 13,314,601.40 7.4.7.6 其他 资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7 应付 交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 -- 银行间市场应付交易费用 22,494.98 37,573.21 合计 22,494.98 37,573.21 7.4.7.8 其他 负债 单位:人民币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 -- 应付赎回费 -- 应付审计费 50,000.00 50,000.00 应付账户维护费 9,000.00 9,000.00 应付银行汇划费 -- 合计 59,000.00 59,000.00 7.4.7.9 实收 基金 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 30 页共 52 页 中银理财 7 天债券 A 金额单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 531,462,473.98531,462,473.98 本期申购 887,255,894.16887,255,894.16 本期赎回(以“-” 号填列 ) -1,220,190,802.56 -1,220,190,802.56 本期末 198,527,565.58198,527,565.58 中银理财 7 天债券 B 金额单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 934,935,905.00934,935,905.00 本期申购 1,826,324,022.451,826,324,022.45 本期赎回(以“-” 号填列 ) -2,112,871,953.61 -2,112,871,953.61 本期末 648,387,973.84648,387,973.84 注:申购含红利再投及分级份额调增份额;赎回含分级份额调减份额。 7.4.7.10 未分 配利润 中银理财 7 天债券 A 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 12,920,118.67 - 12,920,118.67 本期基金份额交易产生的 变动数 -- - 其中:基金申购款 -- - 基金赎回款 -- - 本期已分配利润 -12,920,118.67 - -12,920,118.67 本期末 -- - 中银理财 7 天债券 B 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 28,613,785.94 - 28,613,785.94 本期基金份额交易产生的 变动数 -- - 其中:基金申购款 -- - 基金赎回款 -- - 本期已分配利润 -28,613,785.94 - -28,613,785.94 本期末 -- -中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 31 页共 52 页 7.4.7.11 存款 利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 115,596.57 200,325.11 定期存款利息收入 21,337,179.30 44,750,770.35 其他存款利息收入 -- 结算备付金利息收入 52,340.78 53,995.32 其他 46,840.11102,024.31 合计 21,551,956.7645,107,115.09 7.4.7.12 债券 投资收益











单 位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日 上年度可比期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 卖出债券 (债转股及债券到期兑付) 成交总 额 1,270,066,654.90 4,284,614,276.35 减: 卖出债券 (债转股及债券到期兑付) 成 本总额 1,240,045,232.94 4,209,234,287.85 减:应收利息总额 23,921,877.4666,145,915.62 买卖债券差价收入 6,099,544.509,234,072.88 7.4.7.13 其他 收入 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 基金赎回费收入 -- 其他 -- 合计 -- 注:本基金本报告期及上年度可比期间均无其他收入。 7.4.7.14 其他 费用 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日 上年度可比期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 审计费用 50,000.00 50,000.00 信息披露费 80,000.00 80,000.00 银行汇划费 54,896.41 73,490.86 银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00 其他 775.00 607.00中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 32 页共 52 页 合计 221,671.41 240,097.86 7.4.8 或 有事 项、资产 负 债表日后 事 项的说明 7.4.8.1 或有事 项 截至资产负债表日,本基金无需要披露的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项 截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联 方关 系 关联方名称 与本基金的关系 中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 招商银行股份有限公司(“ 招商银行”) 基金托管人、基金销售机构 中国银行股份有限公司 (“ 中国银行”) 基金管理人的控股股东、 基金销售机构 中银国际证券有限责任公司 受中国银行重大影响 贝莱德投资管理(英国)有限公司 基金管理人的股东 中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告 期及上年 度 可比期间 的 关联方交 易 7.4.10.1通过 关联方交 易 单元进行 的 交易 7.4.10.1.1 股 票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2 权 证交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3 债 券交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.4 债 券回购交 易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。 7.4.10.1.5 应 支付关联 方 的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2关联 方报酬 7.4.10.2.1 基 金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 33 页共 52 页 当期发生的基金应支付的管 理费 2,682,238.554,188,189.95 其中:支付销售机构的客户 维护费 427,348.03 889,610.80 注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.27% 的年费率 计提。计算方法如下: H=E×0.27%/ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.2.2 基 金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的托 管费 794,737.36 1,240,945.24 注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.08% 的年费率 计提。计算方法如下: H=E×0.08%/ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.2.3 销 售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的各关 联方名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中银理财 7 天债券 A 中银理财 7 天债券 B 合计 中银基金管理有限公 司 66,649.43 57,246.17 123,895.60 中国银行 853,049.40 9,946.78 862,996.18 招商银行 31,669.15 - 31,669.15 合计 951,367.98 67,192.95 1,018,560.93 获得销售服务费的各关 联方名称 上年度可比期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中银理财7 天债 券A 中银理财7 天债 券B 合计 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 34 页共 52 页 中银基金管理有限公 司 36,759.39 65,611.46 102,370.85 中国银行 1,628,585.00 25,707.11 1,654,292.11 招商银行 57,803.52 186.99 57,990.51 合计 1,723,147.91 91,505.56 1,814,653.47 注: 本基金 A 类基金份额的销售服务费年费率为 0.30%,对 于 由 B 类降 级为 A 类的基金份额持 有人, 基金年销售服务费率应自其达到 A 类条件的开放日后的下一个工作日起适用 A 类基金份额持 有人的费率。 本基金 B 类基金份额的销售服务费年费率为 0.01%,对 于 由 A 类升级为 B 类的基 金份 额持有人, 基金年销售服务费率应自其达到 B 类条件的开放日后的下一个工作日起适用 B 类 基金份 额持有人的费率。各类基金份额的基金销售服务费计提的计算公式如下: H=E× 基金销售服务费年费率/ 当年天数 H 为每日应计提的基金销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.3 与关 联方进行 银 行间同业 市 场的债券( 含回 购)交易 单位:人民币元 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 银行间市场 交易的各关 联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 - - - - - - - 上年度可比期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 银行间市场 交易的各关 联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 招商银行 73,052,946.71 - - - 283,000,000. 00 110,966.57 注:本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关 联方投资 本 基金的情 况 7.4.10.4.1 报 告期内基 金 管理人运 用 固有资金 投 资本基金 的 情况 份额单位:份 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 中银理财7 天债 券 A 中银理财7 天债 券B 中银理财7 天债 券A 中银理财7 天债 券B中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 35 页共 52 页 期初持有的基金份 额 -30,180,119.78 - - 期间申购/ 买入总份 额 -161,498,547.73 - 30,180,119.78 期间因拆分变动份 额 --- - 减:期间赎回/ 卖出 总份额 --191,678,667.51 - - 期末持有的基金份 额 - - - 30,180,119.78 期末持有的基金份 额占基金总份额比 例 --- 3 . 2 3 % 注:期间申购/ 买入总份额含红利再投份额。 7.4.10.4.2 报 告期末除 基 金管理人 之 外的其他 关 联方投资 本 基金的情 况 本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。 7.4.10.5 由关 联方保管 的 银行存款 余 额及当期 产 生的利息 收 入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度可比期间 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 招商银行- 活期存 款 6,929,157.95 115,596.57 11,438,004.06 200,325.11 招商银行- 定期存 款 - - - 1,350,277.78 合计 6,929,157.95 115,596.5711,438,004.06 1,550,602.89 注:除上表列示的金额外,本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证 券登记结算有限责任公司,2015 年 度获得的利息收入为人民币 52,340.78 元(2014 年 度:人民币 53,995.32 元) ,2015 年末 结算备付金余额为人民币 0.00 元(2014 年末:人 民币 4,700,000.00 元) 。 7.4.10.6 本基 金在承销 期 内参与关 联 方承销证 券 的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.11 利润 分 配情况 1 、中银理财 7 天债券 A 单位:人民币元 已按再投资形式转 实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分 配合计 备注 12,057,909.79 917,838.08 -55,629.2012,920,118.6 7 - 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 36 页共 52 页 2 、中银理财 7 天债券 B 单位:人民币元 已按再投资形式转 实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分 配合计 备注 27,259,377.53 1,564,424.30 -210,015.8928,613,785.9 4 - 7.4.12 期末 (2015 年 12 月 31 日)本 基金持有 的 流通受限 证 券 7.4.12.1 因认 购新发/ 增发 证券而于 期 末持有的 流 通受限证 券 本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末 持有的暂 时 停牌等流 通 受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末 债券正回 购 交易中作 为 抵押的债 券 7.4.12.3.1 银 行间市场 债 券正回购 截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 , 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 金融资产款余额为人民币 183,999,508.00 元,是 以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值 单价 数量(张) 期末估值总额 011599669 15 南方水泥 SCP007 2016-01-04 99.97 300,000 29,990,541.84 071507008 15 中信建投 CP008 2016-01-04 99.98 140,000 13,997,171.73 150413 15 农发13 2016-01-04 99.93 300,000 29,978,917.88 110402 11 农发02 2016-01-04 100.01 300,000 30,002,207.98 011599768 15 招轮 SCP002 2016-01-04 99.90 100,000 9,989,512.15 071526003 15 兴业证券 CP003 2016-01-04 100.00 200,000 19,999,513.32 011599331 15 五矿 SCP007 2016-01-04 100.00 200,000 20,000,084.63 011591003 15 京能投 SCP003 2016-01-04 99.92 300,000 29,975,528.58 合计


1,840,000 183,933,478.11 7.4.12.3.2 交 易所市场 债 券正回购 截至本报告期末 2015 年 12 月 31 日止 , 本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的 债券。 7.4.13 金 融工具 风 险 及管理 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 37 页共 52 页 7.4.13.1 风险 管理政策 和 组织架构 本基金投资的金融工具主要包括现金,剩余期限在 397 天 以内(含 397 天)的短期债券,期限 在一年以内 (含一年) 的债券回购 、银行定期 存款、大额 存单、中央 银行票据以 及中国证监 会、中 国人民银行 认可的其他 具有良好流 动性的其他 金融工具。 本基金在日 常经营活动 中面临的相 关的风 险主要包括 信用风险、 流动性风险 及市场风险 。本基金的 基金管理人 从事风险管 理的主要目 标是争 取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“低 风险、 高流动性和持续稳定收益” 的风险收益目标。 本基金的基 金管理人奉 行全面风险 管理体系的 建设,建立 了包括风险 管理委员会 、风险控制 委 员会、督察 长、风险管 理部、法律 合规部、稽 核部和相关 业务部门构 成的多级风 险管理架构 体系。 本基金的基 金管理人在 董事会下设 立风险管理 委员会,负 责制定风险 管理的宏观 政策,审议 通过风 险控制的总 体措施等; 在管理层层 面设立风险 控制委员会 ,讨论和制 定公司日常 经营过程中 风险防 范和控制措 施;在业务 操作层面风 险管理职责 主要由风险 管理部负责 ,协调并与 各部门合作 完成运 作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 风险管理部对公司执行总裁负责, 并由督察长分管。 本基金的基 金管理人对 于金融工具 的风险管理 方法主要是 通过定性分 析和定量分 析的方法去 估 测各种风险 产生的可能 损失。从定 性分析的角 度出发,判 断风险损失 的严重程度 和出现同类 风险损 失的频度。 而从定量分 析的角度出 发,根据本 基金的投资 目标,结合 基金资产所 运用金融工 具特征 通过特定的 风险量化指 标、模型, 日常的量化 报告,确定 风险损失的 限度和相应 置信程度, 及时可 靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用 风险 信用风险是 指基金在交 易过程中因 交易对手未 履行合约责 任,或者基 金所投资证 券之发行人 出 现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本公司在交 易前对交易 对手的资信 状况进行了 充分的评估 。本基金的 银行存款均 存放于信用 良 好的银行, 与银行存款 相关的信用 风险不重大 。本基金在 银行间同业 市场进行交 易前均对交 易对手 进行信用评 估并对证券 交割方式进 行限制以控 制相应的信 用风险;在 交易所进行 的交易均以 中国证 券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,不投资于短期信用评级在 A-1 级 以下或长期信 用评级在 AAA 级以下的信用债券, 通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险, 且 通过分散化投资以分散信用风险。 于 2015 年 12 月 31 日, 本基金持有的除国债、 央行票据、 同业存单和政策性金融债以外的债券 占基金资产净值的比例为 40.14%(2014 年 12 月 31 日:35.49%) 。 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 38 页共 52 页 本基金债券 投资的信用 评级情况按 《中国人民 银行信用评 级管理指导 意见》设定 的标准统计 及 汇总。 7.4.13.2.1 按 短期信用 评 级列示的 债 券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2015 年12 月31 日 上年末 2014 年12 月31 日 A-1 159,982,650.05 410,462,783.41 A-1 以下 -- 未评级 358,720,819.02 190,000,868.26 合计 518,703,469.07 600,463,651.67 注:未评级债券为政策性金融债、超短期融资券以及同业存单。 7.4.13.2.2 按 长期信用 评 级列示的 债 券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2015 年12 月31 日 上年末 2014 年12 月31 日 AAA - - AAA 以下 -- 未评级 30,002,207.98 30,079,770.03 合计 30,002,207.98 30,079,770.03 注:未评级债券为政策性金融债。 7.4.13.3 流动 性风险 流动性风险, 是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 对于本基金 而言,体现 在所持金融 工具变现的 难易程度。 本基金的流 动性风险一 方面来自于 基金份 额持有人在 基金份额运 作期到期日 要求赎回其 持有的基金 份额,另一 方面来自于 投资品种所 处的交 易市场不活 跃而带来的 变现困难或 因投资集中 而无法在市 场出现剧烈 波动的情况 下以合理的 价格变 现。 针对兑付赎 回资金的流 动性风险, 本基金的基 金管理人每 日对本基金 的申购赎回 情况进行严 密 监控并预测 流动性需求 ,保持基金 投资组合中 的可用现金 头寸与之相 匹配。本基 金的基金管 理人在 基金合同中 设计了巨额 赎回条款, 约定在非常 情况下赎回 申请的处理 方式,控制 因开放申购 赎回模 式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品 种变现的流 动性风险, 本基金的基 金管理人主 要通过限制 、跟踪和控 制基金投资 交 易的不活跃品种( 企业债或短期融资券) 来实现。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资 产净值的 10% ,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不 得超过该证券的 10% 。 本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 127 天,且能 够通中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 39 页共 52 页 过出售所持 有的银行间 同业市场交 易债券应对 流动性需求 。此外本基 金还可通过 卖出回购金 融资产 方式借入短期资金应对流动性需求,正回购上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于 2015 年 12 月 31 日 , 除卖出回购金融资产款余额 183,999,508.00 元将 在一个月以内到期且计 息外,本基 金所承担的 其他金融负 债的合约约 定到期日均 为一个月以 内且不计息 ,可赎回基 金份额 净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场 风险 市场风险是 指基金所持 金融工具的 公允价值或 未来现金流 量因所处市 场各类价格 因素的变动 而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利 率风险 利率风险是 指金融工具 的公允价值 或现金流量 因市场利率 变动而发生 波动的风险 。利率敏感 性 金融工具均 面临由于市 场利率上升 而导致公允 价值下降的 风险,其中 浮动利率类 金融工具还 面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金主要 投资于银行 间同业市场 交易的固定 收益品种, 因此存在相 应的利率风 险。本基金 的 基金管理人 每日通过“影 子定价” 对本 基金面临的 市场风险进 行监控,定 期对本基金 面临的利率 敏感 性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险 敞 口 单位:人民币元 本期末 2015 年 12 月 31 日 6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计 资产


银行存款 446,929,157.95 - - - 446,929,15 7.95 结算备付金 ---- - 存出保证金 ---- - 交易性金融 资产 538,716,164.90 9,989,512.15 - - 548,705,67 7.05 买入返售金 融资产 ---- - 应收证券清 算款 - - - 30,844,781.31 30,844,781. 31 应收利息 - - -5,617,093.56 5,617,093.5 6 应收股利 ---- - 应收申购款 ---- - 资产总计 985,645,322.85 9,989,512.15 - 36,461,874.87 1,032,096,7中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 40 页共 52 页 09.87 负债


卖出回购金 融资产款 183,999,508.00 - - - 183,999,50 8.00 应付证券清 算款 ---- - 应付赎回款 ---- - 应付管理人 报酬 - - - 200,023.02 200,023.02 应付托管费 - - - 59,266.10 59,266.10 应付销售服 务费 - - - 61,123.46 61,123.46 应付交易费 用 - - - 22,494.98 22,494.98 应交税费 ---- - 应付利息 - - -10,558.07 10,558.07 应付利润 - - -769,196.82 769,196.82 其他负债 - - -59,000.00 59,000.00 负债总计 183,999,508.00 - - 1,181,662.45 185,181,17 0.45 利率敏感度 缺口 801,645,814.85 9,989,512.15 -35,280,212.42 846,915,53 9.42 上年度末 2014 年 12 月 31 日 6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计 资产


银行存款 601,438,004.06 - - - 601,438,00 4.06 清算备付金 4,700,000.00 - - - 4,700,000.0 0 存出保证金 ---- - 交易性金融 资产 530,586,713.12 99,956,708.58 - - 630,543,42 1.70 衍生金融资 产 ---- - 买入返售证 券 357,680,901.52 - - - 357,680,90 1.52 应收证券清 算款 ---- - 应收利息 - - -13,314,601.40 13,314,601. 40 应收股利 ---- - 应收申购款 ---- - 其他资产 ---- -中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 41 页共 52 页 资产总计 1,494,405,618.70 99,956,708.58 - 13,314,601.40 1,607,676,9 28.68 负债


卖出回购金 融资产款 139,599,590.60 - - - 139,599,59 0.60 应付证券清 算款 ---- - 应付赎回款 ---- - 应付管理人 报酬 - - - 292,938.48 292,938.48 应付托管费 - - -86,796.56 86,796.56 应付销售服 务费 - - - 148,617.42 148,617.42 应付交易费 用 - - - 37,573.21 37,573.21 应交税费 ---- - 应付利息 - - -19,191.52 19,191.52 应付利润 - - -1,034,841.91 1,034,841.9 1 其他负债 - - -59,000.00 59,000.00 负债总计 139,599,590.60 - - 1,678,959.10 141,278,54 9.70 利率敏感度 缺口 1,354,806,028.10 99,956,708.58 - 11,635,642.30 1,466,398,3 78.98 注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰 早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险 的 敏感性分 析 假设 1. 该利率敏 感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况; 2. 该利率敏感性分析 假定所有期限利率均以相同幅度变动 25 个基点 ,且除利率之外的其他市场变量保持不 变;3. 该利 率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动; 4. 银行存款和 结算备付金均以活期存款利率或相对固定的利率计息,假定利率变动仅影 响该类资产的未来收益,而对其本身的公允价值无重大影响;买入返售金融资产的利息 收益和卖出回购金融资产款的利息支出在交易时已确定,不受利率变化影响; 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 市场利率上升 25 个基点 减少约 29 减少约 43 市场利率下降 25 个基点 增加约 29 增加约 43 7.4.13.4.2 外 汇风险 外汇风险是 指金融工具 的公允价值 或未来现金 流量因外汇 汇率变动而 发生波动的 风险。本基 金 的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 42 页共 52 页 7.4.13.4.3 其 他价格风 险 其他价格风 险是指基金 所持金融工 具的公允价 值或未来现 金流量因除 市场利率和 外汇汇率以 外 的市场价格 因素变动而 发生波动的 风险。本基 金主要投资 于银行间同 业市场交易 的固定收益 品种, 因此无重大其他价格风险。 7.4.14 有助 于 理解和分 析 会计报表 需 要说明的 其 他事项 7.4.14.1 公允 价值 7.4.14.1.1 不 以公允价值计量的金融工具 不以公允价 值计量的金 融资产和负 债主要包括 银行存款、 结算备付金 、买入返售 金融资产、 应 收款项以及其他金融负债因其剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。 7.4.14.1.2 以 公允价值计量的金融工具 7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值 于 2015 年 12 月 31 日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中无划 分为第一层次的余额, 属于第二层次的余额为人民币 548,705,677.05 元, 无 划分为第三层次余额。 (于 2014 年 12 月 31 日,无 划分为第一层次的余额,属于第二层次的余额为人民币 630,543,421.70 元, 无划分为三层次余额) 。 7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动


本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值期初金额和本期变动金额


本基金于本 报告期初未 持有公允价 值归属于第 三层次的金 融工具,本 基金本报告 期及上年度 可 比期间未发生第三层次公允价值转入转出情况。 7.4.14.2 承诺 事项


截至资产负债表日,本基金无需要披露的重大承诺事项。 7.4.14.3 其他 事项


截至资产负债表日,本基金无需要披露的其他重要事项。 7.4.14.4 财务 报表的批准 本财务报表已于 2016 年 3 月 24 日经 本基金的基金管理人批准。 §8


投资组合报告 8.1 期末基 金 资产组合 情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(% ) 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 43 页共 52 页 1 固定收益投资 548,705,677.05 53.16 其中:债券 548,705,677.05 53.16








资产 支持证券 -- 2 买入返售金融资产 -- 其中: 买断式 回购的买入返售金融 资产 -- 3 银行存款和结算备付金合计 446,929,157.95 43.30 4 其他各项资产 36,461,874.87 3.53 5 合计 1,032,096,709.87100.00 8.2 债券回 购 融资情况 序号 项目 占基金资产净值比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 16.66 其中:买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例 (%) 2 报告期末债券回购融资余额 183,999,508.00 21.73 其中:买断式回购融资 -- 债券正回 购 的资金余 额 超过基金 资 产净值的20% 的说明 本基金合同约定: “ 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产 净值的 40%” ,本报告期内,本基金未发生超标情况。 8.3 基金投 资 组合平均 剩 余期限 8.3.1 投资 组合 平 均 剩余期 限 基 本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限


69 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 121 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 27 报告期内 投 资组合平 均 剩余期限 超 过 180 天 情 况说明 本基金合同约定:“ 本基 金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 127 天” ,本报告 期内,本基金未发生超标情况。 8.3.2 期 末投 资组合平 均 剩余期限 分 布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净 值的比例(%) 各期限负债占基金资产净 值的比例(%) 1 30 天以内 33.98 21.73 其中:剩余存续期超过 397 天的 浮动利率债 -- 2 30 天(含)—60 天 9.45 - 其中:剩余存续期超过 397 天的 浮动利率债 --中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 44 页共 52 页 3 60 天(含)—90 天 62.43 - 其中:剩余存续期超过 397 天的 浮动利率债 -- 4 90 天(含)—180 天 14.16 - 其中:剩余存续期超过 397 天的 浮动利率债 -- 5 180 天(含)—397 天(含 ) 1.18 - 其中:剩余存续期超过 397 天的 浮动利率债 -- 合计 121.20 21.73 8.4 期末按 债 券品种分 类 的债券投 资 组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值 比例( %) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 59,981,125.86 7.08 其中:政策性金融债 59,981,125.86 7.08 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 339,918,918.63 40.14 6 中期票据 - - 7 同业存单 148,805,632.56 17.57 8 其他 - - 9 合计 548,705,677.05 64.79 10 剩余存续期超过 397 天 的浮动利率债券 - - 8.5 期末按 摊 余成本占 基 金资产净 值 比例大小 排 名的前十 名 债券投资 明 细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量( 张) 摊余成本 占基金资产净 值比例(%) 1 111591862 15 宁波银 行CD106 1,500,000 148,805,632.56 17.57 2 071548002 15 国开证 券CP002 400,000 39,998,674.77 4.72 3 071525006 15 国都证 券CP006 400,000 39,995,733.41 4.72 4 110402 11 农发02 300,000 30,002,207.98 3.54 5 011561002 15 五矿 股SCP002 300,000 29,996,885.28 3.54 6 041555019 15 复星高 科CP001 300,000 29,994,893.80 3.54 7 011598128 15 苏国 信SCP006 300,000 29,994,266.98 3.54 8 071507008 15 中信建 投CP008 300,000 29,993,939.43 3.54 9 011599669 15 南方水泥 SCP007 300,000 29,990,541.84 3.54 10 011599362 15 南方水泥 SCP005 300,000 29,989,449.12 3.54 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 45 页共 52 页 8.6“影子 定价” 与“ 摊余成 本法” 确 定的 基金资产 净 值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25( 含)-0.5% 间的次 数 98 报告期内偏离度的最高值 0.4399% 报告期内偏离度的最低值 0.0540% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.2251% 8.7 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 名的所有 资 产支持证 券 投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 投资组 合 报告附注 8.8.1 基 金计 价方法说 明 本基金估值 采用摊余成 本法计价, 即估值对象 以买入成本 列示,按票 面利率或商 定利率每日 计 提应收利息,并按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价。 8.8.2 本 报告 期内, 本基 金 持有剩余 期 限小于 397 天但剩余 存 续期超过 397 天的 浮动利 率债券的 摊 余 成本均未 超 过当日基 金 资产净值 的 20% 。 8.8.3 本基金 投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查, 或在报告编制日前一 年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.8.4 期末 其他 各 项 资产构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 30,844,781.31 3 应收利息 5,617,093.56 4 应收申购款 - 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 36,461,874.87 8.8.5 其 他需 说明的重 要 事项标题 由于计算中四舍五入的原因,本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9


基金份额持有人信息 9.1 期末基 金 份额持有 人 户数及持 有 人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户 户均持有的 持有人结构 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 46 页共 52 页 数( 户) 基金份额 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 中银理财 7 天债 券 A 3,490 56,884.69 4,887,036.46 2.46%193,640,529.12 97.54% 中银理财 7 天债 券 B 10 64,838,797. 38 615,963,975.35 95.00% 32,423,998.49 5.00% 合计 3,500 241,975.87620,851,011.8173.31%226,064,527.61 26.69% 注: 分级基金机构/ 个人投资者持有份额占总份额比例的计算中, 对下属分级基金, 比例的分母 采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总 额) 。 9.2 期末基 金 管理人的 从 业人员持 有 本基金的 情 况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持 有本基金 中银理财 7 天债券A 1,034.66 0.0005% 中银理财 7 天债券B- - 合计 1,034.66 0.0001% 注:分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例 的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金 份额)。 9.3 期末基 金 管理人的 从 业人员持 有 本开放式 基 金份额总 量 区间的情 况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 中银理财 7 天债券A 0 中银理财 7 天债券B 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 中银理财 7 天债券A 0 中银理财 7 天债券B 0 合计 0 §10


开放式基金份额变动 单位:份 项目 中银理财 7 天债券 A 中银理财 7 天债券 B 基金合同生效日(2012 年 12 月 24 日) 基金份额总额 2,169,582,141.52 1,501,091,289.27 本报告期期初基金份额总额 531,462,473.98 934,935,905.00 本报告期基金总申购份额 887,255,894.161,826,324,022.45 减:本报告期基金总赎回份额 1,220,190,802.56 2,112,871,953.61 本报告期基金拆分变动份额 -- 本报告期期末基金份额总额 198,527,565.58 648,387,973.84中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 47 页共 52 页 注:表内“ 总 申购份额” 含红利再投份额。 §11


重大事件揭示 11.1 基金 份 额持有人 大 会决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金 管 理人、基 金 托管人的 专 门基金托 管 部门的重 大 人事变动 本报告期内 ,经基金管 理人股东会 审议通过, 选举白志中 先生、李道 滨先生、赵 春堂先生、 宋 福宁先生、 葛岱炜 (David Graham ) 先生担任公司第四届董事会董事, 选举朱善利先生、 荆新先生、 赵欣舸先生、 雷晓波 (Edward Radcliffe ) 先生担任公司第四届董事会独立董事。 其中, 白 志中先生、 赵春堂先生、宋福宁先生为公司新任董事,赵欣舸先生、雷晓波(Edward Radcliffe )先生为公司新 任独立董事 。经基金管 理人第四届 董事会第一 次会议审议 通过,选举 白志中先生 担任基金管 理人第 四届董事会 董事长,基 金管理人第 三届董事会 成员谭炯先 生、梅非奇 先生不再担 任基金管理 人董事 职务,葛礼 (Gary Rieschel )先生不 再担任基金 管理人独立 董事职务, 相关事项已 按规定向监 管机 构报告。详情参见 2015 年 3 月 19 日刊登的《中银基金管理有限公司关于董事会成员变更事宜的公 告》 。 本报告期内 ,经工商行 政管理部门 核准,基金 管理人法定 代表人变更 为白志中先 生,详情参 见 2015 年 7 月 29 日刊登的 《中银基金管理有限公司关于公司法定代表人变更公告》 。 本报告期内 ,基金管理 人原独立董 事朱善利先 生不幸因病 逝世,不再 担任基金管 理人的独立 董 事,相关事项已按规定向监管机构报告。 本报告期内 ,经基金管 理人董事会 审议通过, 聘任陈军先 生担任基金 管理人副执 行总裁。陈 军 先生的基金行业高级管理人员任职资格已经中国证券监督管理委员会核准,详情参见 2015 年 12 月 8 日刊登的《 中银基金管理有限公司关于副总经理变更事宜的公告》 。 本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉 及基 金管理人 、 基金财产 、 基金托管 业 务的诉讼 本报告期内,没有发生涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金 投资 策 略 的改变 本报告期内,基金投资策略没有发生改变。 11.5 为基 金 进行审计 的 会计师事 务 所情况 本报告期内 ,基金管理 人未改聘为 基金进行审 计的会计师 事务所,报 告期内本基 金应支付给 会 计师事务所的报酬为 50,000.00 元, 目前会计师事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 3 年。 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 48 页共 52 页 11.6 管 理人 、托管人 及 其高级管 理 人员受稽 查 或处罚等 情 况 本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。 11.7 基 金租 用证券公 司 交易单元 的 有关情况 11.7.1 基金租 用证券公 司 交易单元 进 行股票投 资 及佣金支 付 情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 申银万国 1 - - - - - 东兴证券 1 - - - - - 财富里昂证券 1 - - - - - 渤海证券 1 - - - - - 首创证券 1 - - - - - 安信证券 1 - - - - - 中金公司 1 - - - - - 瑞银证券 1 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 齐鲁证券 1 - - - - - 光大证券 1 - - - - - 民生证券 1 - - - - - 国金证券 2 - - - - - 宏源证券 1 - - - - - 中信建投证券 1 - - - - - 天风证券 1 - - - - - 长江证券 1 - - - - - 中银证券 2 - - - - - 广发证券 1 - - - - - 国泰君安 2 - - - - - 中信证券 2 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 国联证券 1 - - - - - 方正证券 1 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 浙商证券 1 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 华泰证券 2 - - - - - 注:1 、 专用交易单元的选择标准和程序: 根据中国证监会 《关于加强证券投资基金监管有关问 题的通知》 (证监基字<1998>29 号) 及 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 有 关规定,本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 49 页共 52 页 营状况) 、 券 商研究机构评价 (报告质量、 及时性和数量) 、 券商每日信息评价 (及时性和有效性) 和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序:首先根据租用证券公 司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》,然后根据评分高低进行选择基金 专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。 2 、 报告期内租用证券公司交易单元的变更情况: 新增国金证券上海、 深圳交易单元各一个, 退 租红塔证券上海交易席位一个。 11.7.2 基金租 用证券公 司 交易单元 进 行其他证 券 投资的情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 申银万国 - - 6,944,400 ,000.00 99.75% - - 东兴证券 - ---- - 财富里昂证券 - ---- - 渤海证券 - ---- - 首创证券 - ---- - 安信证券 - ---- - 中金公司 - ---- - 瑞银证券 - ---- - 东方证券 - ---- - 齐鲁证券 - ---- - 光大证券 - ---- - 民生证券 - ---- - 国金证券 - ---- - 宏源证券 - ---- - 中信建投证券 - ---- - 天风证券 - ---- - 长江证券 - ---- - 中银证券 - ---- - 广发证券 - ---- - 国泰君安 - ---- - 中信证券 - ---- - 招商证券 - ---- - 国联证券 - ---- - 方正证券 - ---- - 国信证券 - ---- - 浙商证券 - ---- - 兴业证券 - ---- -中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 50 页共 52 页 华泰证券 - - 17,189,00 0.00 0.25% - - 11.8 偏离度 绝对值超 过 0.5% 的情况 本基金本报告期内偏离度绝对值均未超过 0.5% 。 11.9 其他重 大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 期 1 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2014 年第 4 季度报告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-01-20 2 中银理财 7 天债券型证券投资基金更新招募 说明书(2015 年第 1 号) www.bocim.com 2015-02-06 3 中银理财 7 天债券型证券投资基金更新招募 说明书摘要(2015 年第 1 号) 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-02-06 4 关于中银理财 7 天债券 型证券投资基金春节 假期前暂停申购业务的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-02-13 5 中银基金管理有限公司关于董事会成员变更 事宜的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-03-19 6 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2014 年年 度报告 www.bocim.com 2015-03-27 7 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2014 年年 度报告(摘要) 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-03-27 8 中银基金管理有限公司关于旗下基金调整交 易所固定收益品种估值方法的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-03-31 9 中银基金管理有限公司关于公司董事、监事、 高级管理人员以及其他从业人员在子公司兼 职情况的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-04-15 10 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年第 1 季度报告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-04-22 11 中银基金管理有限公司关于提请投资者及时 更新身份证件或身份证明文件的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-04-23 12 关于中银理财 7 天债券 型证券投资基金劳动 节假期前暂定申购业务的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-04-29 13 中银基金管理有限公司关于在电子直销平台 开通中国银行快捷支付业务的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-05-15 14 中银基金管理有限公司关于公司、 高管及基金 经理投资旗下基金相关事宜的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-07-06 15 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年第 2 季度报告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-07-20 16 中银基金管理有限公司关于公司法定代表人 变更公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-07-29 17 中银理财 7 天债券型证券投资基金更新招募 说明书(2015 年第 2 号) www.bocim.com 2015-08-07 18 中银理财 7 天债券型证券投资基金更新招募 《中国证券报》 、 2015-08-07 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 51 页共 52 页 说明书摘要(2015 年第 2 号) www.bocim.com 19 中银基金管理有限公司关于开通移动客户端 “ 中银基金” 进行基金交易业务的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-08-18 20 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年半 年度报告 www.bocim.com 2015-08-26 21 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年半 年度报告(摘要) 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-08-26 22 关于中银理财 7 天债券 型证券投资基金假期 前暂定申购业务的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-09-01 23 关于中银理财 7 天债券 型投资基金国庆节假 期前暂停申购业务的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-09-28 24 中银基金管理有限公司关于开通中国银行卡 快捷支付网上直销定期定额申购业务并实施 费率优惠的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-10-20 25 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年第 3 季度报告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-10-24 26 中银基金管理有限公司关于电子直销平台开 通通联快捷支付业务并实施申购费率优惠的 公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-10-28 27 中银基金管理有限公司关于调整中国银行借 记卡网上直销认、申购费率的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-11-06 28 中银基金管理有限公司关于副总经理变更事 宜的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-12-08 29 关于中银理财 7 天债券 型证券投资基金元旦 节假期前暂停申购业务的公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-12-29 30 中银基金管理有限公司关于旗下部分公开募 集证券投资基金调整开放时间的提示性公告 《中国证券报》 、 www.bocim.com 2015-12-31 §12


备查文件目录 12.1 备查 文 件目录 1 、中国证监 会批准中银理财 7 天债 券型证券投资基金募集的文件; 2 、 《中银理 财 7 天债券 型证券投资基金基金合同》 ; 3 、 《中银理 财 7 天债券 型证券投资基金托管协议》 ; 4 、 《中银理 财 7 天债券 型证券投资基金招募说明书》 ; 5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照、公司章程; 6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照; 7 、报告期内 在指定报刊上披露的各项公告; 8 、中国证监 会要求的其他文件。 12.2 存 放地点 基金管理人和基金托管人的办公场所,部分文件同时登载于基金管理人互联网站。 中银理财 7 天债券型证券投资基金 2015 年年度报 告 第 52 页共 52 页 12.3 查 阅方式 投资者可登 录基金管理 人互联网站 查阅,或在 营业时间内 至基金管理 人或基金托 管人的办公 场 所免费查阅。 中银基金 管 理有限公 司 二〇一六 年 三月二十 五 日