银 华 货 币 市场 证 券 投 资基 金
2015 年 年度 报 告
2015 年12 月31 日
基金管 理人： 银华基金管 理有限公司
基金托 管人： 交通银行股 份有限公司
送出日 期：2016 年3 月25 日
银华货币 2015 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2016 年 3 月 24 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 财务 资料 已经 审计 。
本报告 期 自2015 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
银华货币 2015 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金 净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 12
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 12
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 16
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 17
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 18
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 18
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 18
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 19
§7 年度财务 报表 ..................................................................................................................................... 20
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 20
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 22
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 44
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 44
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 44
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 45
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 45
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 46
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 46
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 47 银华货币 2015 年年度报告
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8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 47
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 47
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 47
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 48
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 48
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 48
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 49
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 49
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 49
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 49
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 49
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 50
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 50
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 50
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 51
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 51
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 55
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 55
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 55
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 56
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 56
银华货币 2015 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 银华货 币市 场证 券投 资基 金
基金简 称 银华货 币
基金主 代码 180008
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2005 年 1 月 31 日
基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 22,382,743,309.18 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 银华货 币A 银华货 币B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 180008 180009
报告期 末下 属分 级 基 金的 份额总 额 1,736,682,582.52 份 20,646,060,726.66 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在保持 本金 低风 险的 前提 下， 力 求实 现高 流动 性和 高于业 绩比 较基 准的 收
益。
投资策 略 本基金 以市 场价 值分 析为 基础， 以主 动式 的科 学投 资管理 为手 段， 把握 宏
观与微 观脉 搏， 通过 以久 期为核 心的 资产 配置 、 品 种与类 属选 择， 充分 考
虑各类 资产 的收 益性 、 流 动性及 风险 性特 征， 追求 基金资 产稳 定的 当期 收
益。
本基金 的资 产配 置比 例范 围为 ： 央 行票 据 ：0% －80% ； 短 期债 券 ：0% －80% ；
债券回 购：0%－70% ；同 业 存款/ 现金 ：0% －70% 。
业绩比 较基 准 银 行 一 年 期定 期 存 款的 税后 利 率 ： （1－ 利 息 税率 ） × 银 行 一 年期 定 期储
蓄存款 利率 。
风险收 益特 征 本基金 属于 证券 投资 基金 中高流 动性 、 低 风险 的品 种， 其 预期 风险 和预 期
收益率 都低 于股 票、 债券 和混合 型基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 银华基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 杨文辉 汤嵩彦
联系电 话 (010)58163000 95559
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn tangsy@bankcomm.com
客户服 务电话
4006783333,(010)85186558 95559
传真 (010)58163027 021-62701216
注册地 址 广东省 深圳 市深 南大 道 6008 上海市浦东新区银城中路 188银华货币 2015 年年度报告
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号特区 报业 大 厦19 层 号
办公地 址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号
东方广 场东 方经 贸城C2 办公
楼15 层
上海市浦东新区银城中路 188
号
邮政编 码 100738 200120
法定代 表人 王珠林 牛锡明
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.yhfund.com.cn
基金年 度 报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公地 址
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场东方 经贸 城安 永大 楼（ 即东 3 办
公楼）16 层
注册登 记机 构 银华基 金管 理有 限公 司 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场东方 经贸 城 C2 办 公楼15 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2015 年 2014 年 2013 年
银华货 币A 银华货 币B 银华货 币A 银华货 币 B 银华货 币A 银华货 币B
本期
已实
现收
益
65,469,477.12 98,149,728.14 48,342,224.18 48,608,525.49 41,270,217.62 80,651,605.77
本期
利润
65,469,477.12 98,149,728.14 48,342,224.18 48,608,525.49 41,270,217.62 80,651,605.77
本期
净值
3.7269% 3.9765% 4.5447% 4.7953% 3.7918% 4.0420% 银华货币 2015 年年度报告
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注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关费用后 的余额， 本 期利润为本期 已实现收 益 加上本期公允 价值变动 收 益，由于货 币市场基
金采用 摊余 成本 法核 算 ， 因此 ， 公 允价 值变 动收 益 为零 ， 本 期已 实现 收益 和 本期利 润的 金额 相等 。
2 、本 基 金 利润 分配 是 按日结 转份 额。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
银华货 币A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.7498% 0.0021% 0.3946% 0.0003% 0.3552% 0.0018%
过去六 个月 1.5361% 0.0023% 0.8771% 0.0006% 0.6590% 0.0017%
过去一 年 3.7269% 0.0038% 2.1389% 0.0012% 1.5880% 0.0026%
过去三 年 12.5529% 0.0041% 8.4249% 0.0013% 4.1280% 0.0028%
过去五 年 20.1728% 0.0044% 15.7356% 0.0013% 4.4372% 0.0031%
自基金 合同
生效起 至今
36.7579% 0.0056% 33.9863% 0.0019% 2.7716% 0.0037%
收益
率
3.1.2
期末
数据
和指
标
2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末
基金
资产
净值
1,736,682,582.52 20,646,060,726.66 2,455,845,333.55 3,790,764,130.65 774,222,101.39 2,717,935,205.76
期末
基金
份额
净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3
累计
期末
指标
2015 年末
2014 年末 2013 年末
累计
净值
收益
率
36.7579% 40.3879% 31.8442% 35.0189% 26.1128% 28.8407% 银华货币 2015 年年度报告
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银华货 币B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.8108% 0.0021% 0.3946% 0.0003% 0.4162% 0.0018%
过去六 个月 1.6591% 0.0023% 0.8771% 0.0006% 0.7820% 0.0017%
过去一 年 3.9765% 0.0038% 2.1389% 0.0012% 1.8376% 0.0026%
过去三 年 13.3666% 0.0041% 8.4249% 0.0013% 4.9417% 0.0028%
过去五 年 21.6241% 0.0044% 15.7356% 0.0013% 5.8885% 0.0031%
自基金 合同
生效起 至今
40.3879% 0.0056% 33.9863% 0.0019% 6.4016% 0.0037%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
银华货币 2015 年年度报告
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注：根据《银 华货币市 场 证券投资基金 基金合同 》 的规定：本基 金的资产 配 置比例范围 为：央行
票据：0%－80% ；短 期债 券 ：0%－80% ；债 券回 购：0% －70% ；同 业存 款/现 金：0% －70% 。 银华货币 2015 年年度报告
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3.2.3
过 去五 年基 金每年 净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
银华货币 2015 年年度报告
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3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ：人 民币 元
银华货 币A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2015 65,685,353.16 - -215,876.04 65,469,477.12
2014 48,060,731.20 - 281,492.98 48,342,224.18
2013 41,413,656.25 - -143,438.63 41,270,217.62
合计 155,159,740.61 - -77,821.69 155,081,918.92
单位： 人民 币元
银华货 币B
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2015 97,200,652.03 - 949,076.11 98,149,728.14
2014 48,263,610.16 - 344,915.33 48,608,525.49
2013 81,146,434.20 - -494,828.43 80,651,605.77
银华货币 2015 年年度报告
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合计 226,610,696.39 - 799,163.01 227,409,859.40
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
银华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日， 是经中 国证 监会 批准(证 监 基金字[2001]7
号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2 亿元 人民 币， 公司 的股 东 及其出 资比 例分 别
为： 西 南证 券股 份有 限公 司 49% 、 第 一创 业证 券股 份有限 公 司29% 、 东 北证 券股份 有限 公 司 21% 及
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 1% 。 公 司的 主要 业务 是 基金募 集、 基金 销售 、 资 产管理 及中 国证 监会
许可的 其他 业务 。公 司注 册地为 广东 省深 圳市 。
截至 2015 年 12 月 31 日， 本基 金 管理 人管 理着55 只 证券投 资基 金， 具体 包括 银华优 势企 业
证券投 资基 金、 银华 保本 增 值证 券投 资基 金、 银华- 道琼 斯 88 精选 证券 投资 基 金、银 华货 币市 场
证券投资基金 、银华核 心 价值优选混合 型证券投 资 基金、银华优 质增长混 合 型证券投资 基金、银
华富裕主题混 合型证券 投 资基金、银华 领先策略 混 合型证券投资 基金、银 华 全球核心优 选证券投
资基金 、 银华 内需 精选 混 合型证 券投 资基 金(LOF) 、 银华增 强收 益债 券型 证券 投资基 金 、 银 华和 谐
主题灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 银华 沪深 300 指数分 级证 券投 资基 金、 银华深 证 100 指数分
级证券投资基 金、银华 信 用债 券型证券 投资基金 （LOF ） 、银华成长 先锋混合 型 证券投资基 金、银
华信用 双利 债券 型证 券投 资基金 、 银华 抗通 胀主 题 证券投 资基 金 （LOF ） 、 银 华中证 等权 重 90 指数
分级证 券投 资基 金、 银华 永祥保 本混 合型 证券 投资 基金、 银华 消费 主题 分级 混合型 证券 投资 基金 、
银华中证内地 资源主题 指 数分级证券投 资基金、 银 华永泰积极债 券型证券 投 资基金、银 华中小盘
精选混 合型 证券 投资 基金 、 银 华纯 债信 用主 题债 券 型证券 投资 基金 （LOF ） 、 上证 50 等 权重 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 银华 上证50 等权 重交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 、 银 华中
证中 票50 指数 债券 型证 券 投资基 金 （LOF ） 、 银华 永 兴纯债 分级 债券 型发 起式 证券投 资基 金 、 银 华
交易型 货币 市场 基金 、银 华中证 成长 股债 恒定 组 合 30/70 指数 证券 投资 基金 、银华 信用 四季 红债
券型证券投资 基金、银 华 中证转债指数 增强分级 证 券投资基金、 银华信用 季 季红债券型 证券投资
基金、 银华 中 证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金、 银华 永利 债券 型证 券投资 基金 、银 华 恒
生中国企业指 数分级证 券 投资基金、银 华多利宝 货 币市场基金、 银华永益 分 级债券型证 券投资基
金、银华活钱 宝货币市 场 基金、银华双 月定期理 财 债券型证券投 资基金、 银 华高端制造 业灵活配
置混合型证 券 投资基金 、 银华惠增利货 币市场基 金 及银华回报灵 活配置定 期 开放混合型 发起式 证银华货币 2015 年年度报告
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券投资 基金 、 银华 泰利 灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、 银华 中国 梦30 股票 型 证券投 资基 金 、 银 华
恒利灵活配置 混合型证 券 投资基金、银 华聚利灵 活 配置混合型证 券投资基 金 、银华汇利 灵活配置
混合型证券投 资基金、 银 华稳利灵活配 置混合型 证 券投资基金、 银华中证 国 防安全指数 分级证券
投资基金、银 华中证一 带 一路主题指数 分级证券 投 资基金、银华 战略新兴 灵 活配置定期 开放混合
型发起式证券 投资基金 、 银华逆向投资 灵活配置 定 期开放混合型 发起式证 券 投资基金、 银华互联
网主题灵活配 置混 合型 证 券投资基金。 同时，本 基 金管理人管理 着多个全 国 社保基金、 企业年金
和特定 客户 资产 管理 投资 组合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （ 助 理）
期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
哈默女 士
本 基 金 的
基金经 理
2015 年 7 月
16 日
- 8 年
学士学 位 。 2007 年 7 月加盟
银华基 金管 理有 限公 司， 历
任 股 票 交 易 员 、 债 券 交 易
员、基 金经 理助 理等 职位 ，
自2015 年5 月25 日起 担 任
银华多 利宝 货币 市场 基金 、
银华活 钱宝 货币 市场 基金 、
银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型
证券投 资基 金、 银 华惠 增 利
货币市 场基 金的 基金 经理 ；
自2015 年7 月16 日起 兼 任
银 华 交 易 型 货 币 市 场 基 金
的 基 金 经 理 ， 具 有 从 业 资
格。国 籍： 中国 。
李 晓 彬 女
士
本 基 金 的
基 金 经 理
助理
2015 年 4 月
22 日
- 6 年
学士学 位；2008 年至 2015
年4 月任 职于 泰达 宏利 基 金
管 理 有 限 公 司 ；2015 年 4
月 加 盟 银 华 基 金 管 理 有 限
公司， 任职 基金 经理 助理 。
具有从 业资 格。 国籍： 中国 。
洪 利 平 女
士
本 基 金 的
基 金 经 理
助理
2015 年 9 月
16 日
- 7 年
硕士学 位。 曾 任职 于生 命 人
寿保险 股份 有限 公司， 任 债
券交易 员。 曾 任金 鹰基 金 管
理有限 公司 债券 研究 员、 基
金经 理 等 职 务 。2015 年 8
月 加 盟 银 华 基 金 管 理 有 限
公司， 任基 金经 理助 理。 具
有从业 资格 。国 籍： 中国 。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 指基 金合 同生 效日或 公司 作出 决定 之日 。 银华货币 2015 年年度报告
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2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
3、 本 基金 管理 人2016 年3 月8 日发 布公 告， 自2016 年 3 月7 日起 增聘 李晓 彬女士 为本 基金 基金
经理。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《 证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理 办法 》 及其 各项 实 施准则 、 《 银华 货币 市场 证 券投资 基金 基金 合同 》 和 其他有 关法 律法 规的
规定, 本着 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理 和运 用基 金资产,在 严格 控制 风险 的 基础上, 为 基金 份额
持有人 谋求 最大 利益,无 损 害基金 份额 持有 人利 益的 行为 。 本 基金 无违 法、 违 规行为 。 本基 金投 资
组合符 合有 关法 规及 基金 合同的 约定 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 本 基金管 理人 制定
了公司层面的 《银华基 金 管理有限公司 公平交易 制 度》, 对投资 部、固定 收 益部、量化 投资部、
研究部、交易 管理部、 监 察稽核部等相 关所有业 务 部门进行了制 度上的约 束 。该制度适 用于本基
金管理人所管 理的公募 基 金、社保组合 、企业年 金 及特定客户资 产管理组 合 等，规范的 范围包括
但不限于境内 上市股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易等 投资管理 活 动，同时包 括授权、
研究分 析、 投资 决策 、交 易执行 、业 绩评 估等 投资 管理活 动相 关的 各个 环节 。
为了规范本基 金管理人 各 投资组合的证 券投资指 令 的执行过程， 完善公平 交 易制度，确保 各
投资组合享有 公平的交 易 执行机会，本 基金管理 人 根 据《证券投 资基金管 理 公司公平交 易制度指
导意见 》 及 《银 华基 金管 理有限 公司 公平 交易 制度 》 ， 制 定了 《 银华 基金 管理 有限公 司公 平交 易执
行制度 》 ，规 定了公平 交 易的执行流 程及特殊 情况 的审批机制 ；明确了 交易 执行环节的 集中交 易
制度， 并对 交易 执行 环节 的内部 控制 措施 进行 了完 善。
此外，为了加 强对异常 交 易行为的日常 监控，本 基 金管理人还制 定了《银 华 基金管理有限 公
司异常 交易 监控 实施 细则 》 ， 规 定了 异常 交易 监控 的 范围以 及异 常交 易发 生后 的分析 、 说明 、 报 备
流程。
对照 2011 年 8 月份 新修 订 的《证 券投 资基 金管 理公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 ，本基 金管 理
人又对上述制 度进行了 修 改完善，进一 步修订了 公 平交易的范围 ，修订了 对 不同投资组 合同日反
向交易 的监 控重 点 ， 并 强 调了本 基金 管理 人内 部控 制的要 求 ， 具 体控 制方 法 为：1 、 交 易所 市场 的银华货币 2015 年年度报告
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公平交易均通 过恒生交 易 系统实现，不 掺杂任何 的 人为判断，所 有交易均 通 过恒生投资 系统公平
交易模 块电 子化 强制 执行 ， 公 平交 易程 序自 动启 动 ；2 、 一般 情况 下 ， 场外 交 易指令 以组 合的 名义
下达，执行交 易员以组 合 的名义进行一 级市场申 购 投标及二级市 场交易， 并 确保非集中 竞价交易
与投资 组合 一一 对应 ， 且 各投资 组合 获得 公平 的交 易机会 ；3 、 对 于部 分债 券 一级市 场申 购 、 非公
开发行股票申 购等以基 金 管理人名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定 各投资组
合的交 易价 格和 数量 ， 交 易管理 部按 照价 格优 先 、 比例分 配的 原则 对交 易结 果进行 分配 ；4 、 本 基
金管理 人使 用恒 生O3.2 系 统的公 平交 易稽 核分 析模 块， 定 期及 不定 期进 行报 告分析 ， 对 公平 交易
的情况 进行 检查 ，以 规范 操作流 程， 适应 公平 交易 的需要 。
综上所述，本 基金管理 人 通过事前构建 控制环境 、 事中强化落实 执行、事 后 进行双重监督 ，
来确保 公平 交易 制度 得到 切实执 行。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
4.3.2.1 整 体执 行情 况说 明
报告期内，本 基金管理 人 根据 《银华基 金管理有 限 公司公平交易 制度》及 相 关配套制度， 在
研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等各 个 环节，建立了 健全有效 的 公平交易执 行体系，
公平对 待旗 下的 每一 个投 资组合 。具 体执 行情 况如 下：
在研究分析环 节，本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台，为旗下 所有投资 组 合公平地提供 研
究支持 。
在投资决策环 节，各基 金 经理、投资经 理严格遵 守 本基金管理人 的各项投 资 管理制度和投 资
授权制 度， 保证 各投 资组 合的独 立投 资决 策机 制。
在交易 执行 环节 ， 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 ， 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比例 分配、
综合平 衡” 的原 则， 确保 各投 资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。
在事后监控环 节，本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析， 并出具公 平 交易执行情况 分
析报告；另外 ，本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不
定期的 检查 ，并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。
本基金管理人 在本报告 期 内严格执行了 公平交易 制 度的相关规定 ，未出现 违 反公平交易制 度
的情况 。
4.3.2.2 同 向交 易价 差专 项分析
本基金 管理 人对 旗下 所有 投资组 合过 去四 个季 度不 同时间 窗内 （1 日 内、3 日 内及 5 日内 ） 同
向交易 的交 易价 差 从 T 检 验（置 信度 为 95% ）和 溢 价率占 优频 率等 方面 进 行 了专项 分析 ，未 发现
违反公 平交 易制 度的 异常 情况。 银华货币 2015 年年度报告
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4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
回首2015 年 ， 我 国实 体经 济面临 地产 高库 存 、 制 造 业产能 过剩 ， 政府 加杠 杆 托底经 济 ， 为 了
维持低 利率 环境 和防 止系 统性风 险， 央行 货币 政策 全 年保持 宽松 定调 。 2015 年 全年央 行降 息 5 次、
降准 5 次， 多次 采用 MLF 、SLF 、PSL 等工 具补 充流 动性。 同年 利率 市场 化迈 出最后 一步 ，央 行正
式建立 利率 走廊 ，将 7 天至 6 个月 利率 封顶在 3.25% ，未 来短 端利 率都 将在 利 率走廊 和公 开市 场
招标利 率的 引导 下波 动。
纵观市 场，15 年上 半年 ， 对接股 市的 类固 收产 品能 够提 供 7%-8%的 平均 收益 率，分 流债 市需
求；股 灾后 市场 风险 偏好 降低， 约 3.5-4 万亿 资 金 回流债 市， 全面 推动 了信 用债和 利率 债的 大 牛
市。 全 年各 期限 品种 均上 涨明显 。1 年期 国开 债利 率全年 下 行 155bp ，1 年AAA 中 短期 票据 利率 全
年下 行 185bp ，5 年期 AAA 、AA 和 AA- 企业 债分 别下 行 150bp 、176bp 和155bp ，而 10 年 国开 债和
国债利 率全 年分 别下 行 96、80bp 。
操作 方面，本 季度基金 采 取相对弹性的 投资策略 ， 保持中性久期 ，适度增 加 杠杆，在收益 率
整体下行的大 区间内， 积 极进行小波段 操作。本 季 度内，增加部 分优质流 动 性券种配置 比重以保
持组合流动性 安全，同 时 横向对比各类 资产收益 ， 增加存款、NCD 及逆 回购 比例。考虑到 市场在
信用风险事件 影响下， 对 于过剩产能行 业的担忧 加 剧，恐慌抛售 情绪发酵 ， 利差走扩明 显，投资
收益优势明显 。组合在 信 评无虞，风险 可控范围 内 ，适当提高了 该类券种 的 配置比例以 增加组合
收益。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至报告期末，本基 金 A 级基金份额净值收益率 为 3.7269% ，同期业绩比较基准收益率 为
2.1389% ； 本基 金B 级基 金 份额净 值收 益率 为 3.9765% ，同 期业 绩比 较基 准收 益 率为2.1389% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
流动性宽松的 大环境下 推 升债市盛宴。 当前债券 的 绝对收益率已 经处于市 场 低位，信用利 差
和期限 利差 均大 幅走 平。2016 年 风险 因素 加大 ， 存 量需求 是否 会从 债市 转向 股市、 央行 宽松 的货
币政策 边际 效应 是否 减弱 、 汇率 波动 是否 可控 都将 对市场 产生 全面 影响 。 考 虑目前 的收 益率 水平 ，
配置仍 旧以 安全 性为 基准 定调。 在低 收益 的大 环境 下，寻 找小 波段 机会 增加 组合收 益。
银华货币 2015 年年度报告
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4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人进一步健全 了风险控 制 和监察稽核机 制，根据 不 同基金的特点 与
发展情况，及 时界定新 的 风险点，评价 风险级别 ， 并纳入稽核计 划。首先 ， 本基金管理 人以中国
证监会“季度 监察稽核 项 目表”为基础 ，对本基 金 的投资、研究 、交易、 基 金会计、注 册登记、
营销 、 宣 传推 介等 重要 业 务进行 每季 度的 风险 自查 ， 并 对其 他业 务环 节进 行 不定期 抽查 。 “ 季度 监
察稽核项目表 ”由各部 门 风险控制管理 员组织关 键 岗位业务人员 填报自查 结 果，部门总 监签字确
认后将稽核结 果报督察 长 及公司总经理 。在持续 关 注对“季度监 察稽 核项 目 ”表中识别 的风险点
进行自查的同 时，本基 金 管理人还定期 进行有重 点 的检查。在投 资研究交 易 环节，持续 进行对银
行间债券交易 的合规性 进 行检查，对基 金的投资 比 例进行日常监 控，并对 关 联交易的日 常维护以
及对公平交易 执行情况 进 行检查等等； 在本报告 期 内，债券市场 表现较为 活 跃，因此本 基金管理
人还对债券投 资的相关 风 险进行了专项 稽核；在 营 销与销售方面 ，本基金 管 理人定期对 本基金宣
传推介材料的 合规性和 费 率优惠业务等 进行检查 ； 在基金的运作 保障方面 ， 本基金管理 人通过加
强对注册登记 业务、基 金 会计业务、基 金清算业 务 以及基金估值 业务的检 查 来 确保本基 金财务数
据的准确性。 上述检查 中 发现问题的会 通过口头 改 进建议、不符 合事项书 面 跟踪检查报 告或警示
报告的 形式 ，及 时将 潜在 风险通 报部 门总 监、 督察 长及公 司总 经理 ，督 促改 进并跟 踪改 进效 果。
与此同时，本 基金管理 人 严格按照信息 披露管理 办 法的规定，认 真做好本 基 金的信息披露 工
作，确 保信 息披 露的 真实 、完整 、准 确、 及时 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行 ，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会（委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监察稽 核
部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ） ， 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员
和负责基金日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金经理不 介入基金
日常估值业务 ；估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执
行估值 委员 会制 定的 估值 政策及 决议 。
参 与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ； 本基金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定银华货币 2015 年年度报告
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价服务 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 的利 润分 配方 式为 按日结 转份 额。 本基 金的 各 级基金 份额 均采 用人 民 币1.00 元的 固定
份额净值交易 方式，每 日 将各级基金份 额实现的 基 金净收益分配 给该级基 金 份额持有人 ，并以红
利再投 资的 方式 于分 配次 日按单 位面 值1.00 元转 入 持有人 权益 。
本基金 本报 告期 内向 A 级 份额持 有人 分配 利润 ：65,469,477.12 元，向 B 级份 额持有 人分 配
利润：98,149,728.14 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持 有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
报告期内，本 基金不存 在 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2015 年度 ， 托 管人 在银 华 货币市 场证 券投 资基 金的 托管过 程中 ， 严 格遵 守了 《证券 投资 基金
法》及其他有 关法律法 规 、基金合同、 托管协议 ， 尽职尽责地履 行了托管 人 应尽的义务 ，不存在
任何损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2015 年度， 银华 基金 管理 有限公 司在 银华 货币 市场 证 券投 资基 金投 资运 作、 资 产净值 的计 算、
基金收 益的 计算 、基 金费 用开支 等问 题上 ，托 管人 未发现 损害 基金 持有 人利 益的行 为。
本基金 本报 告期 内向 A 级 份额持 有人 分配 利润 ：65,469,477.12 元，向 B 级份 额持有 人分 配
利润：98,149,728.14 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
2015 年度， 由银 华基 金管 理有限 公司 编制 并经 托管 人复核 审查 的有 关银 华货 币市场 证券 投 资
基金的年度报 告中财务 指 标、收益表现 、收益分 配 情况、财务会 计报告相 关 内容、投资 组合报告
等内容 真实 、准 确、 完整 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是 银华货币 2015 年年度报告
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审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2016 ）审 字 第60468687_A06 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 银华货 币市 场证 券投 资基 金全体 基金 份额 持有 人：
引言段 我们审计了后附的 银华货 币市场证券投资基 金财务 报表，包
括 2015 年 12 月 31 日的 资 产负债 表 和 2015 年 度的 利 润表和
所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财 务报表 是基金管理人银华 基金管 理有限公
司的责任。这种 责任包括 ： （1）按照企业会计 准则的 规定编
制财务报表，并 使其实现 公允反映 ； （2）设计 、执 行和维护
必要的内部控制， 以使财 务报表不存在由于 舞弊或 错误而导
致的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执 行审计 工作的基础上对财 务报表 发表审计
意见。我们按照中 国注册 会计师审计准则的 规定执 行了审计
工作。中国注册会 计师审 计准则要求我们遵 守中国 注册会计
师职业道德守则， 计划和 执行审计工作以对 财务报 表是否不
存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施 审计程 序，以获取有关财 务报表 金额和披
露的审计证据。选 择的审 计程序取 决于注册 会计师 的判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在进行风险评 估时， 注册会计师考虑与 财务报 表编制和
公允列报相关的内 部控制 ，以设计恰当的审 计程序 ，但目的
并非对内部控制的 有效性 发表意见。审计工 作还包 括评价基
金管理人选用会计 政策的 恰当性和作出会计 估计的 合理性，
以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相信，我们获 取的审 计证据是充分、适 当的， 为发表审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认为，上述财 务报表 在所有重大方面按 照企业 会计准则
的 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 银 华 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 2015
年12 月31 日的 财务 状况 以及2015 年度 的经 营成 果 和净值 变
动情况 。
注册会 计师 的姓 名 徐 艳
王珊珊
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 中国
北京
审计报 告日 期 2016 年 3 月 23 日
银华货币 2015 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 银华 货币 市场 证券投 资基 金
报告截 止日 ： 2015 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 8,655,846,540.31 3,337,322,742.73
结算备 付金
9,000,000.00 130,000,000.00
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 6,762,729,213.37 1,030,422,904.69
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
6,762,729,213.37 1,030,422,904.69
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 6,687,099,589.90 1,053,856,180.78
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 97,642,371.57 28,820,117.44
应收股 利
- -
应收申 购款
181,155,274.69 672,509,285.64
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
22,393,472,989.84 6,252,931,231.28
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
4,464,201.25 3,556,171.41
应付管 理人 报酬
2,645,661.72 723,203.88
应付托 管费
801,715.70 219,152.67
应付销 售服 务费
391,002.13 334,281.28
应付交 易费 用 7.4.7.7 127,039.23 40,866.18
应交税 费
483,698.36 483,698.36 银华货币 2015 年年度报告
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应付利 息
- -
应付利 润
1,591,316.31 858,116.24
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 225,045.96 106,277.06
负债合 计
10,729,680.66 6,321,767.08
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 22,382,743,309.18 6,246,609,464.20
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
22,382,743,309.18 6,246,609,464.20
负债和 所有 者权 益总 计
22,393,472,989.84 6,252,931,231.28
注 ： 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日，基金份额净值人民币 1.00 元 ， 基 金 份 额 总 额
22,382,743,309.18 份 ， 其 中 ， 货 币 市 场 基 金 A 级 的 基 金 份 额 净 值 人 民 币 1.00 元 ， 份 额 总 额
1,736,682,582.52 份 ； 货 币 市 场 基 金 B 级 的 基 金 份 额 净 值 人 民 币 1.00 元 ， 份 额 总 额
20,646,060,726.66 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 银华 货币 市场 证券投 资基 金
本报告 期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 31 日
一、收入
195,117,531.25 113,617,347.53
1.利息 收入
182,629,812.70 108,532,000.27
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 107,260,798.67 70,533,532.34
债券利 息收 入
61,218,080.16 27,544,846.54
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
14,150,933.87 10,453,621.39
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
12,487,718.55 5,085,347.26
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 12,487,718.55 5,085,347.26
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填 - - 银华货币 2015 年年度报告
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列）
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17 - -
减： 二、费用
31,498,325.99 16,666,597.86
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 14,925,511.40 7,196,972.64
2．托 管费 7.4.10.2.2 4,522,882.31 2,180,900.78
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 4,728,377.30 2,907,101.58
4．交 易费 用 7.4.7.18 - -
5．利 息支 出
6,988,966.56 4,102,928.45
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
6,988,966.56 4,102,928.45
6．其 他费 用 7.4.7.19 332,588.42 278,694.41
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
163,619,205.26 96,950,749.67
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
163,619,205.26 96,950,749.67
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 银华 货币 市场 证券投 资基 金
本报告 期：2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至 2015 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
6,246,609,464.20 - 6,246,609,464.20
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 163,619,205.26 163,619,205.26
三、 本期 基金 份额 交易 产
生 的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
16,136,133,844.98 - 16,136,133,844.98
其中：1. 基 金申 购款 58,686,962,562.89 - 58,686,962,562.89
2. 基金 赎回 款 -42,550,828,717.91 - -42,550,828,717.91
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -163,619,205.26 -163,619,205.26
五、 期 末所 有者 权益 （ 基 22,382,743,309.18 - 22,382,743,309.18 银华货币 2015 年年度报告
第 23 页 共 56 页
金净值 ）
项目
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
3,492,157,307.15 - 3,492,157,307.15
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 96,950,749.67 96,950,749.67
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
2,754,452,157.05 - 2,754,452,157.05
其中：1. 基 金申 购款 24,189,911,717.02 - 24,189,911,717.02
2. 基金 赎回 款 -21,435,459,559.97 - -21,435,459,559.97
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -96,950,749.67 -96,950,749.67
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
6,246,609,464.20 - 6,246,609,464.20
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 王立 新______
______杨清______
____龚飒____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
银华货币市场 证券投资 基 金（以下简称 “本基金” ） ，系经中国证 券监督管 理 委员会（以下 简
称 “中 国证 监会” ） 证监 基 金字 号文 《 关于 同意银 华货 币市 场证 券投 资基金 募集 的批 复》
的核准 ， 由 银华 基金 管理 有 限公司 于2005 年 1 月 17 日至 2005 年1 月25 日向 社会公 开发 行募 集，
基金合 同 于2005 年1 月31 日正 式生 效， 首次 设立 募 集规模 为 591,035,712.30 份基金 份额 。 本 基
金为契约型开 放式，存 续 期限不定。本 基金的基 金 管理人和注册 登记机构 均 为银华基金 管理有限
公司， 基金 托管 人为 交通 银行股 份有 限公 司。
本基金 分设 两级 基金 份额 ，A 级 基金 份额 和B 级基 金 份额。A 级 基金 份额 适用 于 在单个 基金 账
户保留 份额 在 500 万份 以 下的持 有人 ，B 级 基金 份 额适用 于在 单个 基金 账户 保留份 额在 500 万份
以上（ 含500 万 ）的 持有 人。 银华货币 2015 年年度报告
第 24 页 共 56 页
根据 《货 币市 场基 金管 理 暂行规 定 》 和 《 银 华 货币 市场证 券投 资基 金基 金合 同》 的有 关规 定，
本基金 的投 资范 围为 现金 ；一年 以内 （含 一年 ）的 银行定 期存 款、 大额 存单 ；剩余 期限 在 397 天
以内（ 含 397 天 ）的 债券 ；期限 在一 年以 内（ 含一 年）的 债券 回购 ；期 限在 一年以 内（ 含一 年 ）
的中央银行票 据以及中 国 证监会、中国 人民银行 认 可的其他具有 良好流动 性 的货币市场 工具。本
基金的 业绩 比较 基准 为银 行一年 期定 期储 蓄存 款的 税后利 率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会 计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露编 报规 则 》 第5 号 《 货币市 场基 金信 息披 露特 别 规定 》 、 《证 券投 资基 金 信息披 露XBRL 模板 第
3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告>》 及其 他中 国证 监会 及 中国证 券投 资基 金业 协会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2015 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2015 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分类为 交易性金 融 资产及贷款和 应收款项 。 本基金持有的 交
易性金 融资 产主 要包 括债 券投资 等。 银华货币 2015 年年度报告
第 25 页 共 56 页
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为其 他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
本基金的金融 资产在初 始 确认时以公允 价值计量 。 本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法
进行后 续计 量。 本会 计期 间内， 本基 金持 有的 债券 投资的 摊余 成本 接近 其公 允价值 ；
本基金 的金 融 负 债于 初始 确认时 以公 允价 值计 量， 并以摊 余成 本进 行后 续计 量；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 。本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的 ，终 止确认该 金 融资产；未放 弃对该金 融 资产控制的， 按照其继 续 涉入所转移 金融资产
的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 债 券投 资
买入银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认为 债 券投资。债券 投资按实 际 支付的全部价 款
入账，其中所 包含债券 起 息日或上次除 息日至购 买 日止的利息， 作为应收 利 息单独核算 ，不构成
债券投 资成 本， 对于 贴息 债券， 该等 利息 应作 为债 券投资 成本 ；
卖出银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认债 券 投资收益。出 售债券的 成 本按移动加权 平
均法结 转；
(2) 回 购协 议
本基金持有的 回购协议 （ 封闭式回购） 以成本列 示 ，按实际利率 （当实际 利 率与合同利率 差
异较小 时， 也可 以使 用合 同利率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值。
银华货币 2015 年年度报告
第 26 页 共 56 页
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
1) 银行 存款
本基金 持有 的银 行存 款以 本金列 示， 按银 行实 际协 议利率 逐日 计提 利息 ；
2) 债券 投资
本基金持有的 附息债券 、 贴现券购买时 采用实际 支 付价款（包含 交易费用 ） 确定初始成本 ，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
3) 回购 协议
(1) 本基金持 有的回购 协议 （封闭式回购 ） ，以成本 列 示，按实际利 率在实际 持 有期间内逐 日
计提利 息；
(2) 本 基金 持有 的买 断式 回 购以协 议成 本列 示， 所产 生的利 息在 实际 持有 期间 内逐日 计提 。 回
购期间对涉及 的金融资 产 根据其资产的 性质进行 相 应的估值。回 购期满时 ， 若双方都能 履约，则
按协议进行交 割。若融 资 业务到期无法 履约，则 继 续持有现金资 产；若融 券 业务到期无 法履约，
则继续 持有 债券 资产 ，实 际持有 的相 关资 产按 其性 质进行 估值 ；
4) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管 理人可 根据 具
体情况 与基 金 托 管人 商定 后，按 最能 反映 公允 价值 的价格 估值 ；
(2) 为了避免采用摊余成本 法计算的基金资产净值与 按其他可参考公允价值指 标计算的基金
资产净值发生 重大偏离 ， 从而对基金份 额持有人 的 利益产生稀释 和不公平 的 结果，基金 管理人于
每一估值日， 采用其他 可 参考公允价值 指标，对 基 金持有的估值 对象进行 重 新评估，即 “影子定
价” 。当 “影 子定价 ” 确 定的基金资产 净值与摊 余 成本法计算的 基金资产 净 值的 偏离度 的绝对值
达到或超过 0.25% 时，基 金管理人应根 据风险控 制 的需要调整组 合。其中 ， 对于偏离度的 绝对值
达到或 超 过0.50% 的 情形 ，基金 管理 人应 编制 并披 露临时 报告 ；
(3) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。 银华货币 2015 年年度报告
第 27 页 共 56 页
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币1.00 元 。 由于申 购 、 赎 回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金申购 确认日、 赎 回确认日认列 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与帐面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。因 提前 支取 导致 的利 息损失 由基 金管 理公 司承 担；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买时 采用 实 际支付 价款 （ 包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本 及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.33% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.10% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 基 金销 售服 务费 ，A 级 基金份 额按 前一 日 A 级基 金份额 基金 资产 净值 的 0.25% 的 年费 率逐
日计提 ，B 级基 金份 额按 前一 日 B 级 基金 份额 基金 资产净 值 的0.01% 的 年费 率逐日 计提 ；
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(5) 其 他费 用系 根 据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金 额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本 基金 的各 级基 金份 额 均采用 人民 币 1.00 元的 固 定份额 净值 交易 方式 ，自 基金合 同生 效银华货币 2015 年年度报告
第 28 页 共 56 页
日起每日将各 级基金份 额 实现的基金净 收益分配 给 该级基金份额 持有人， 并 按日结转到 投资人基
金账户 ，使 基金 账面 份额 净值始 终保 持人 民 币1.00 元；
(2) 本 基金 各级 基金 份额 的 分红方 式均 为红 利再 投资 ；
(3) 本 基金 的收 益分 配方 式 为按日 结转 份额 ；
(4) 本 基金 同级 基金 份额 中 的每一 基金 份额 享有 同等 分配权 ；
(5) 基 金投 资当 期亏 损时 ， 相应调 减各 级基 金份 额持 有人持 有份 额， 基金 份额 净值始 终为 人民
币1.00 元；
(6) 在 不影 响投 资者 利 益 的 情况下 ， 基 金管 理人 可酌 情调整 基金 收益 分配 方式 ， 此项 调整 不需
要基金 份额 持有 人大 会决 议通过 ；
(7) 法 律、 法规 或监 管机 构 另有规 定的 从其 规定 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营 业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起， 对证 券投 资基金 （封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金）管 理人 运用 基 金
买卖股 票、 债券 的差 价收 入，继 续免 征营 业税 和企 业所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 ，
对证券投资基 金从证券 市 场中取得的收 入，包括 买 卖股票、债券 的差价收 入 ，股权的股 息、红利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
7.4.6.2 个 人所 得税 银华货币 2015 年年度报告
第 29 页 共 56 页
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》 ， 对基 金取 得的 股票 的股息、 红利 收入、 债券 的 利息收 入、 储 蓄存 款利 息 收入， 由 上市 公司 、
发行债 券的 企业 和银 行在 向基金 支付 上述 收入 时代 扣代 缴 20% 的个 人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》 ， 自 2008 年10 月 9 日 起， 对 储蓄 存款 利息 所得 暂 免征收 个人 所得 税 。
7.4.7 重要 财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
活期存 款 846,540.31 7,322,742.73
定期存 款 8,655,000,000.00 3,330,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 2,720,000,000.00 610,000,000.00
存款期 限1 个月 内 - 2,470,000,000.00
存款期 限3 个月-1 年 5,935,000,000.00 250,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 8,655,846,540.31 3,337,322,742.73
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
6,762,729,213.37 6,773,539,800.00 10,810,586.63 0.0483%
合计
6,762,729,213.37 6,773,539,800.00 10,810,586.63 0.0483%
项目
上年 度末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
交易所 市场
- - - - 银华货币 2015 年年度报告
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券
银行间 市场
1,030,422,904.69 1,029,056,000.00 -1,366,904.69 -0.0219%
合计
1,030,422,904.69 1,029,056,000.00 -1,366,904.69 -0.0219%
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有衍 生金 融资产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 6,687,099,589.90 -
合计 6,687,099,589.90 -
项目
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间
1,053,856,180.78 -
合计 1,053,856,180.78 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：本 基金 于本 报告 期末 及上年 度末 均无 买断 式逆 回购交 易中 取得 的债 券余 额。
7.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 2,357.51 1,345.25
应收定 期存 款利 息 28,874,012.27 12,449,005.96
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 3,150.00 11,295.00
应收债 券利 息 62,570,974.47 15,343,272.75
应收买 入返 售证 券利 息 6,191,877.32 1,013,398.94
应收申 购款 利息 - 1,799.54
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 97,642,371.57 28,820,117.44 银华货币 2015 年年度报告
第 31 页 共 56 页
7.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 127,039.23 40,866.18
合计 127,039.23 40,866.18
7.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 21,045.96 7,277.06
预提费 用 204,000.00 99,000.00
合计 225,045.96 106,277.06
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
银华货 币A
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 2,455,845,333.55 2,455,845,333.55
本期申 购 19,003,996,860.02 19,003,996,860.02
本期赎 回( 以"-" 号填列) -19,723,159,611.05 -19,723,159,611.05
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 1,736,682,582.52 1,736,682,582.52
金额单 位： 人民 币元 银华货币 2015 年年度报告
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银华货 币B
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 3,790,764,130.65 3,790,764,130.65
本期申购 39,682,965,702.87 39,682,965,702.87
本期赎 回( 以"-" 号填列) -22,827,669,106.86 -22,827,669,106.86
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 20,646,060,726.66 20,646,060,726.66
注：本期申购 包含红利 再 投资，分级调 整及转入 的 份额及金额； 本期赎回 包 含分级调整 及转出的
份额及 金额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
银华货 币A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 65,469,477.12 - 65,469,477.12
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -65,469,477.12 - -65,469,477.12
本期末 - - -
单位： 人民 币元
银华货 币B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 98,149,728.14 - 98,149,728.14
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -98,149,728.14 - -98,149,728.14
本期末 - - -
银华货币 2015 年年度报告
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7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
活期存 款利 息收 入 27,807.32 25,582.03
定期存 款利 息收 入 106,904,912.80 69,948,860.02
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 305,768.35 377,729.01
其他 22,310.20 181,361.28
合计 107,260,798.67 70,533,532.34
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无买 卖股 票差价 收入 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014年1月1 日至2014 年
12月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
12,487,718.55 5,085,347.26
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 12,487,718.55 5,085,347.26
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014年1月1 日至2014 年
12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
7,437,536,945.22 4,007,723,284.95
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
7,333,673,866.68 3,960,096,828.13
减：应 收利 息总 额 91,375,359.99 42,541,109.56
买卖债 券差 价收 入 12,487,718.55 5,085,347.26 银华货币 2015 年年度报告
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7.4.7.14 衍 生工 具收益
7.4.7.14.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无买 卖衍 生工具 差价 收入 。
7.4.7.14.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
单位： 人民 币元
项目
本期收 益金 额
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间 收益 金
额
2014 年 1 月 1 日至2014
年 12 月 31 日
权证投 资收 益 - -
股指期 货- 投资 收益 - -
7.4.7.15 股 利收 益
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无股 利收 益。
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无公 允价 值变动 收益 。
7.4.7.17 其 他收 入
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无其 他收 入。
7.4.7.18 交 易费 用
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无交 易费 用。
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
审计费 用 105,000.00 90,000.00
信息披 露费 90,000.00 90,000.00
银行费 用 100,544.87 61,688.51
账户维 护费 36,450.00 36,000.00
其他 593.55 1,005.90
合计 332,588.42 278,694.41
银华货币 2015 年年度报告
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7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作披 露的 重 大 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
西南证 券股 份有 限公 司 （ “西南 证券 ” ） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
第一创业证券股份有限公司（ “ 第一创
业” ）
基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
东北证 券股 份有 限公 司（ “ 东北 证券 ” ） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
交通银 行股 份有 限公 司（ “ 交通 银行 ” ） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
银华财 富资 本管 理（ 北京 ）有限 公司 基金管 理人 子公 司
银华国 际资 本管 理 有 限公 司 基金管 理人 子公 司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未通 过关 联方交 易单 元进 行股 票交 易。
7.4.10.1.2 债 券交 易
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券交 易。
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2015 年 1 月1 日至 2015 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2014年1月1 日至2014 年12 月31日
回购 成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总额 的
比例
回购成 交金 额
占 当期 债券
回购
成交总额 的
比例
西南证券 1,946,000,000.00 100.00% 7,341,600,000.00 100.00%
银华货币 2015 年年度报告
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7.4.10.1.4 权 证交 易
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未通 过关 联方交 易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金 额单 位： 人 民币元
关联方 名称
本期
2015年1月1 日至2015 年12 月31日
当期佣 金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
西南证券 - - - -
关联方 名称
上年度 可比 期间
2014年1月1 日至2014 年12 月31日
当期佣 金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
西南证券 - - - -
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未发 生应 支付关 联方 的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
14,925,511.40 7,196,972.64
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
1,678,425.95 1,242,956.20
注：基金管理 费每日计 提 ，按月支付。 基金管理 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.33% 的年费率 计
提。计 算方 法如 下：
H=E×0 .33% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日 银华货币 2015 年年度报告
第 37 页 共 56 页
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
4,522,882.31 2,180,900.78
注：基金托管 费每日计 提 ，按月支付。 基金托管 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.10% 的年费率 计
提。计 算方 法如 下：
H=E×0 .10% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2015 年 1 月 1 日至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
银华货 币A 银华货 币B 合计
交通银 行 61,374.11 234.37 61,608.48
银华基 金管 理 有 限公 司 1,589,767.33 235,872.36 1,825,639.69
西南证 券 1,362.19 172.83 1,535.02
东北证 券 1,788.20 - 1,788.20
第一创 业 3,483.94 86.91 3,570.85
合计 1,657,775.77 236,366.47 1,894,142.24
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2014 年 1 月 1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
银华货 币A 银华货 币B 合计
交通银行 75,614.46 540.57 76,155.03
银华基 金管 理有 限公 司 609,416.12 63,794.40 673,210.52
西南证 券 1,838.73 - 1,838.73
东北证 券 1,734.88 302.69 2,037.57
第一创 业 1,918.54 - 1,918.54
合计 690,522.73 64,637.66 755,160.39
注：销售服务 费每日计 提 ，按月支付。 本基金各 级 基金份额按照 不同的费 率 计提销售服 务费，但
各级基金份额 的销售服 务 费率均不超 过 0.25%年费 率。各级基金 份额的销 售 服务费计提的 计算公
式如下 ：
H=E×R / 当 年天 数
H 为各 级基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为前 一日 该级 基金 份额 的基金 资产 净值
R 为该 级基 金份 额的 销售 服务费 率 银华货币 2015 年年度报告
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7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12 月31 日
银行间 市场 交易
的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收 入 交易金 额 利息支 出
上年度 可比 期间
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月31 日
银行 间 市场 交易
的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收 入 交易金 额 利息支 出
交通银行 - 40,055,118.36 - - - -
注：本 基金 本报 告期 未与 关联方 进行 银行 间同 业市 场的债 券（ 含回 购） 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2015 年1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
银华货 币A 银华货 币B
基 金合 同生效 日（ 2005
年1 月31 日 ） 持有 的基 金
份额
- -
期初持 有的 基金 份额 - -
期间申 购/ 买入 总份 额 - 100,022,802.70
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 - 100,022,802.70
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- 0.48%
项目
上年度 可比 期间
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
银华货 币A 银华货 币B
基 金合 同生效 日（ 2005
年1 月31 日 ） 持有 的基 金
份额
- -
期初持 有的 基金 份额 - -
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - - 银华货币 2015 年年度报告
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减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 - -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- -
注：1 、 本基 金的 管理 人于 上年度 可比 期间 未运 用固 有资金 投资 本基 金 A 级份 额及B 级份 额 。 期 间
申购总 份额 包含 红利 再投 资的基 金份 额。
2、对 于分 级基 金， 下属 分 级份额 的比 例的 分母 采用 各自级 别的 份额 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
银 华货 币B
份 额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度 末
2014 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
西南证券 150,000,000.00 0.73% - -
东北证券 50,003,761.95 0.24% - -
注： 1、 本基 金除 基金 管理 人 之外的 其他 关联 方于 本报 告期末 及上 年度 末均 未持 有本基 金 A 级份 额 。
2、对 于分 级基 金， 下属 分 级份额 比例 的分 母采 用各 自级别 的份 额。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2015 年1 月 1 日至2015 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银行 846,540.31 27,807.32 7,322,742.73 4,661,307.02
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未存 在其 他关 联交易 事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 货币市 场基 金
金额单 位： 人民 币元
银华货 币A
已按 再 投资 形式 转实 收基 直接通 过应 付 应付利 润 本期利 润分 备注 银华货币 2015 年年度报告
第 40 页 共 56 页
金 赎回款 转出 金额 本年变 动 配 合计
65,685,353.16 - -215,876.04 65,469,477.12 -
银华货 币B
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配 合计
备注
97,200,652.03 - 949,076.11 98,149,728.14 -
7.4.12 期 末（ 2015 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金管理人 建立了以 董 事会风险控制 委员会为 核 心的，由董事 会风险控 制 委员会、经营 管
理层及各具体 业务部门 组 成的三道风险 监控防线 ； 并在后两道监 控防线中 ， 由独立于公 司管理层
和其他业务部 门的督察 长 和监察稽核部 对公司合 规 风险状况及各 部门风险 控 制措施进行 检查、监
督及报 告。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的债 券 、国债 、 央行票据等， 且通过分 散 化投资以分散 信用风险 。 本基金投资 于一家公
司发行的短期 企业债券 的 比例不超过基 金资产净 值 的 10% ，且 本基金与 由本 基金管理人管 理的其
他基金 共同 持有 一家 公司 发行的 证券 ，不 得超 过该 证券 的 10% 。 银华货币 2015 年年度报告
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本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随 时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 为 剩余期限较短 、信誉良 好 的国债、企业 债及央行 票 据等，除在证 券
交易所的债券 回购及返 售 交易，其余均 在银行间 同 业市场交易， 均能够及 时 变现。本基 金可通过
卖出回购金融 资产方式 借 入短期资金应 对流动性 需 求，其上限一 般不超过 基 金持有的债 券资产的
公允价值。本 基金于资 产 负债表日所持 有的金融 负 债的合约约定 剩余到期 日 均为一年以 内且一般
不计息，可赎 回基金份 额 净值（所有者 权益）无 固 定到期日且不 计息，因 此 账面余额一 般即为未
折现的 合约 到期 现金 流量 。
基金管理人每 日预测本 基 金的流动性需 求，并同 时 设定流动性比 例要求， 对 流动性指标进 行
持续的 监测 和分 析。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金主要 投
资 于 银 行 间 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 ， 以 摊 余 成 本 计 价 ， 并 通 过 “ 影 子 定 价 ” 机 制 （ 附 注
7.4.4.5-(4)-2)） 使按摊 余成本确认的基 金资产净 值能近似反映基 金资 产的 公允价值，因此 本基
金的运 作仍 然存 在相 应的 利率风 险。 本基 金管 理人 每 日对本 基金 面临 的利 率敏 感性缺 口进 行监 控 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2015 年12 月31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5
年
以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 2,315,846,540.31 4,250,000,000.00 2,090,000,000.00 - - - 8,655,846,540.31 银华货币 2015 年年度报告
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结算备 付金 9,000,000.00 - - - - - 9,000,000.00
交易性 金融 资产 330,870,834.65 2,602,276,151.13 3,697,127,569.98 132,454,657.61 - - 6,762,729,213.37
买入返 售金 融资
产
5,619,636,668.70 755,912,333.87 311,550,587.33 - - - 6,687,099,589.90
应收利 息 - - - - - 97,642,371.57 97,642,371.57
应收申 购款 - - - - - 181,155,274.69 181,155,274.69
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 8,275,354,043.66 7,608,188,485.00 6,098,678,157.31 132,454,657.61 - 278,797,646.26 22,393,472,989.84
负债
应付赎 回款 - - - - - 4,464,201.25 4,464,201.25
应付管 理人 报酬 - - - - - 2,645,661.72 2,645,661.72
应付托 管费 - - - - - 801,715.70 801,715.70
应付销 售服 务费 - - - - - 391,002.13 391,002.13
应付交 易费 用 - - - - - 127,039.23 127,039.23
应交税 费 - - - - - 483,698.36 483,698.36
应付利 润 - - - - - 1,591,316.31 1,591,316.31
其他负 债 - - - - - 225,045.96 225,045.96
负债总 计 - - - - - 10,729,680.66 10,729,680.66
利率敏 感度 缺口 8,275,354,043.66 7,608,188,485.00 6,098,678,157.31 132,454,657.61 - 268,067,965.60 22,382,743,309.18
上年度 末
2014 年12 月31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5
年
以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 2,937,322,742.73 250,000,000.00 150,000,000.00 - - - 3,337,322,742.73
结算备 付金 130,000,000.00 - - - - - 130,000,000.00
交易性 金融 资产 40,005,253.30 200,016,141.82 790,401,509.57 - - - 1,030,422,904.69
买入返 售金 融资
产
1,003,455,985.18 50,400,195.60 - - - - 1,053,856,180.78
应收利 息 - - - - - 28,820,117.44 28,820,117.44
应收申 购款 - - - - - 672,509,285.64 672,509,285.64
资产总 计 4,110,783,981.21 500,416,337.42 940,401,509.57 - - 701,329,403.08 6,252,931,231.28
负债
应付赎 回款 - - - - - 3,556,171.41 3,556,171.41
应付管 理人 报酬 - - - - - 723,203.88 723,203.88
应付托 管费 - - - - - 219,152.67 219,152.67
应付销 售服 务 费 - - - - - 334,281.28 334,281.28
应付交 易费 用 - - - - - 40,866.18 40,866.18
应交税 费 - - - - - 483,698.36 483,698.36
应付利 润 - - - - - 858,116.24 858,116.24
其他负 债 - - - - - 106,277.06 106,277.06
负债总 计 - - - - - 6,321,767.08 6,321,767.08
利率敏 感度 缺口 4,110,783,981.21 500,416,337.42 940,401,509.57 - - 695,007,636.00 6,246,609,464.20 银华货币 2015 年年度报告
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注： 上 表统 计了 本基 金交 易的利 率风 险敞 口。 表中 所示为 本基 金资 产及 交易 形成负 债的 公允 价值 ，
并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注：利率风险 的敏感性 分 析，反映了在 其他变量 不 变的假设下， 利率发生 合 理、可能的 变动时，
将对基 金资 产公 允价 值产 生的影 响。 于 2015 年 12 月 31 日及2014 年 12 月31 日， 在 “ 影子 定价 ”
机制有 效的 前提 下， 若市 场利率 上升 或下 降 25 个 基 点且其 他市 场变 量保 持不 变， 本 基金 资产 公允
价值不 会发 生重 大变 动。
7.4.13.4.2 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于银行 间同 业市 场交 易的 固定收 益品 种， 且以 摊余 成本进 行后 续计 量， 因此 无重大 市场 价格 风 险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资产等， 因 其剩余期限不 长，公允 价 值与账面价值 相
若。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
本基金本报告 期末持有 的 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 中属于第二层 次
的余额 为人 民 币6,762,729,213.37 元， 无属 于第一 层次及 第三 层次 的余 额 （2014 年12 月 31 日：
第二层 次人 民 币1,030,422,904.69 元， 无属 于第 一 层次及 第三 层次 的余 额） 。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的 重大变 动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报告 期
持有的以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产，在第 一层次和 第 二层次之间 无重大转
换（2014 年度 ：无） 。
本基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 未 发生转入或转 出
第三层 次公 允价 值的 情况 （2014 年 度： 无） 。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。 银华货币 2015 年年度报告
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7.4.14.4 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2016 年3 月23 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 6,762,729,213.37 30.20
其中： 债券 6,762,729,213.37 30.20
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 6,687,099,589.90 29.86
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 8,664,846,540.31 38.69
4 其他各项 资产 278,797,646.26 1.24
5 合计 22,393,472,989.84 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占 基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 6.24
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每个交 易 日融资余额 占资产净
值比例 的简 单平 均值 。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
注：本 报告 期内 债券 正回 购的资 金余 额未 有超 过基 金资产 净 值20% 的情 况。 银华货币 2015 年年度报告
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8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 78
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 146
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 45
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
序号 发生日 期
平均剩 余
期限（ 天
数）
原因 调整期
注：本 报告 期内 投资 组合 平均剩 余期 限未 有超 过 180 天的 情况 。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 36.97 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 6.20 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
0.27 -
3 60 天( 含) —90 天 24.75 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —180 天 23.32 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 7.56 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 98.80 -
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 209,134,586.40 0.93
2 央行票 据 - - 银华货币 2015 年年度报告
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3 金融债 券 1,110,767,873.86 4.96
其中： 政策 性金 融债 1,110,767,873.86 4.96
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 3,308,785,556.51 14.78
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 2,134,041,196.60 9.53
8 其他 - -
9 合计 6,762,729,213.37 30.21
10 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 60,249,793.04 0.27
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 150413 15 农发 13 3,500,000 349,836,925.76 1.56
2 111507145 15 招行
CD145
3,000,000 297,840,166.26 1.33
3 011574004 15 陕 煤化
SCP004
2,600,000 260,622,591.39 1.16
4 011599172 15 陕 有色
SCP001
2,200,000 220,882,338.20 0.99
5 011552002 15 南航
SCP002
2,000,000 200,005,825.36 0.89
6 111592769 15 吉 林银
行CD041
2,000,000 198,925,846.93 0.89
7 111509220 15 浦发
CD220
2,000,000 198,643,271.85 0.89
8 111591805 15 徽 商银
行CD118
2,000,000 198,568,888.11 0.89
9 111519074 15 恒 丰银
行CD074
2,000,000 198,031,578.45 0.88
10 111592610 15 宁 波银
行CD122
1,910,000 190,126,153.47 0.85
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 8
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2977%
报告期 内偏 离度 的最 低 值 -0.0187%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1137% 银华货币 2015 年年度报告
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8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1
本 基金 所持 有的债 券采 用摊 余成本 法进 行估值 ，即 估值对 象以 买入成 本列
示 ，按 票面利 率或 商定利 率并 考虑其 买入 时的溢 价或 折价， 在其 剩余期 限内 按
实 际利 率法进 行摊 销，每 日计 提收益 。
8.8.2 本 报告 期内不 存在 剩余期 限小于 397 天但 剩余存 续期 超过 397 天 的浮动 利率 债
券 的摊 余成本 超过 当日基 金资 产净值 的 20% 的 情况 。
8.8.3
本 基金 投资 的前十 名证 券的 发行主 体本 期不存 在被 监管部 门立 案调查 ，或 在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 97,642,371.57
4 应收申 购款 181,155,274.69
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 278,797,646.26
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
本基金 本报 告期 内无 需要 说明的 证券 投资 决策 程序 。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份
额
级
别
持有人
户数
( 户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例 银华货币 2015 年年度报告
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银
华
货
币
A
103,912 16,713.01 111,385,685.70 6.41% 1,625,296,896.82 93.59%
银
华
货
币
B
178 115,989,105.21 20,188,336,387.82 97.78% 457,724,338.84 2.22%
合
计
104,090 215,032.60 20,299,722,073.52 90.69% 2,083,021,235.66 9.31%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，合计 数 比例的分母 采用期末
基金份 额总 额。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
银华货 币A 12,445,818.80 0.72%
银华货 币B - -
合计
12,445,818.80 0.06%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，合计 数 比例的分母 采用期末
基金份 额总 额。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
银华货 币A >100
银华货 币B 0
合计
>100
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
银华货 币A
0~10
银华货 币B
0
合计
0~10
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份 银华货币 2015 年年度报告
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银华货 币 A 银华货 币 B
基金合 同生 效日 （2005 年 1 月 31 日） 基金
份额总 额
402,974,537.90 188,061,174.40
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,455,845,333.55 3,790,764,130.65
本报告 期基 金总 申购 份额 19,003,996,860.02 39,682,965,702.87
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 19,723,159,611.05 22,827,669,106.86
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,736,682,582.52 20,646,060,726.66
注：总申购份 额含转换 入 、分级调整、 红利再投 的 基金份额，本 期总赎回 份 额含转换出 、分级调
整的基 金份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，无 基金 份额 持有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
本基金 管理 人于 2015 年 6 月 10 日发 布公 告， 凌宇 翔 先生自 2015 年 6 月 8 日 起担任 本基 金
管理人 副总 经理 ，代 为履 行督察 长职 务。
本基金 管理 人 于2015 年7 月25 日发 布公 告， 自2015 年 7 月 24 日 起聘 任杨 文 辉先生 担任 本
基金管 理人 督察 长， 凌宇 翔先生 自该 日起 不再 代任 督察长 职务 。
11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动
本报告 期内 ，本 基金 托管 人未发 生重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 ，基 金投 资策 略未发 生改 变。 银华货币 2015 年年度报告
第 50 页 共 56 页
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告期本 基金未 变更为 其审计的会 计师事 务所， 报告期内本 基金应 支付给 聘任会计师 事务
所的报 酬共 计人 民 币105,000 元 。目 前的 审计 机构 已连续 为本 基金 提 供11 年 的审计 服务 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人的 托管 业务 部门 及其相 关高 级管 理人 员未 受到任 何处 罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
西南证券股份
有限公司
1 - - - - -
注：1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 ， 能 及时 、 全面 、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
市场服 务报 告以 及全 面的 信息服 务。
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 ， 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。
3、本 报告 期本 基金 交易 单 元未发 生变 化。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债 券
成交总额 的比
例
成交金额
占 当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
西南证券股份
有限公司
- - 1,946,000,000.00 100.00% - -
注：1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 ， 能 及时 、 全面 、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
市场服 务报 告以 及全 面的 信息服 务。
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 ， 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准银华货币 2015 年年度报告
第 51 页 共 56 页
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。
3、本 报告 期本 基金 交易 单 元未发 生变 化
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
注：本 基金 本报 告期 内不 存在偏 离度 绝对 值超 过0.5% 的情 况。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 《银华 基金 管理 有限 公 司2014
年12 月31 日基 金净 值公 告》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年 1 月5
日
2 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
暂停大 额申 购 （含 定期 定 额投资
及转换 转入 ）业 务的 公告 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年1 月19
日
3 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
2014 年第4 季 度报 告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年1 月20
日
4 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
调整大 额申 购 （含 定期 定 额投资
及转换 转入 ）业 务的 公告 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年2 月13
日
5 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
暂停网 上直 销货 币基 金D+0 快速
赎回业 务的 公告 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年2 月14
日
6 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
开通通 联支 付业 务的 公告 》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年2 月14
日
7 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
调整大 额申 购 （含 定期 定 额投资
及转换 转入 ）业 务的 公告 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年2 月17
日
8 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
旗下部 分基 金在 工商 银行 开通
转换业 务的 公告 》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年 3 月5
日
9 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
暂停网 上交 易业 务的 公告 》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年 3 月6
日 银华货币 2015 年年度报告
第 52 页 共 56 页
10 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
更新招 募说 明书 摘要 （2015 年第
1 号） 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年3 月17
日
11 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
更新招 募说 明书 （2015 年第 1
号） 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年3 月17
日
12 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
增加太 平洋 证券 为旗 下部 分基
金代销 机构 的公 告》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年3 月25
日
13 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
继续暂 停大 额申 购 （含 定 期定额
投资及 转换 转入 ） 业务 的 提示性
公告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年3 月26
日
14 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
2014 年年 度报 告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年3 月28
日
15 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
2014 年年 度报 告摘 要》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年3 月28
日
16 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
调整网 上直 销货 币基 金快 速赎
回业务 限额 的公 告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年 4 月3
日
17 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
官方网 上直 销平 台暂 停支 付宝
渠道申 购银 华旗 下部 分基 金业
务的公 告》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年 4 月4
日
18 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
2015 年第1 季 度报 告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年4 月22
日
19 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
继续暂 停大 额申 购 （含 定 期定额
投资及 转换 转入 ） 业务 的 提示性
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年4 月25
日 银华货币 2015 年年度报告
第 53 页 共 56 页
公告》
20 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
继续暂 停大 额申 购 （含 定 期定额
投资及 转换 转入 ） 业务 的 提示性
公告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年5 月25
日
21 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
调整旗 下货 币基 金快 速赎 回业
务的公 告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年 6 月4
日
22 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
增加东 兴证 券为 旗下 部分 基金
代销及 转换 业务 》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年6 月10
日
23 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
高级管 理人 员变 更的 公告 》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年6 月10
日
24 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
继续暂 停大 额申 购 （含 定 期定额
投资及 转换 转入 ） 业务 的 提示性
公告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年6 月25
日
25 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
银华货 币市 场证 券投 资基 金增
聘基金 经理 的公 告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年7 月18
日
26 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
2015 年第2 季 度报 告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年7 月20
日
27 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
银华货 币市 场证 券投 资基 金基
金经理 离 任 的公 告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年7 月24
日
28 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
增加首 创证 券为 旗下 部分 基金
代销及 转换 业务 办理 机构 的公
告》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年7 月27
日 银华货币 2015 年年度报告
第 54 页 共 56 页
29 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
增加中 信期 货为 旗下 部分 基金
代销机 构的 公告 》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年7 月31
日
30 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
旗下基 金停 止在 中信 证券 （浙
江）所 有代 销业 务的 公告 》
三大证 券报 、证 券日 报及 本
基金管 理人 网站
2015 年8 月24
日
31 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
2015 年半 年度 报告 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年8 月26
日
32 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
2015 年半 年度 报告 （摘 要 ） 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年8 月26
日
33 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
更新招 募说 明书 （2015 年第 2
号） 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年9 月14
日
34 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
更新招 募说 明书 摘要 （2015 年第
2 号） 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年9 月14
日
35 《关于 增加 上海 联泰 资产 管理
有限公 司为 旗下 部分 基金 代 销
等业务 办理 机构 的公 告》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年9 月15
日
36 《关于 增加 北京 微动 利投 资管
理有限 公司 为旗 下部 分基 金代
销等业 务办 理机 构的 公告 》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年9 月17
日
37 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
恢复办 理大 额申 购 （含 定 期定额
投资及 转换 转入 ）业 务的 公告 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年9 月19
日
38 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
2015 年“ 国庆 节 ” 假期 前 暂停
申购 （含 定期 定额 投资 及 转换转
入）业 务的 公告 》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年9 月28
日 银华货币 2015 年年度报告
第 55 页 共 56 页
39 《关于 增加 北京 君德 汇富 投资
咨询有 限公 司为 旗下 部分 基金
代销机 构并 参加 其费 率优 惠活
动的公 告》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年 10 月
22 日
40 《银华 货币 市场 证券 投资 基金
2015 年第3 季 度报 告》
中国证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年 10 月
24 日
41 《关于 增加 北京 乐融 多源 投资
咨询有 限公 司为 旗下 部分 基金
代销等 业务 办理 机构 的公 告》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年11 月3
日
42 《关于 增加 上海 陆金 所资 产管
理有限 公司 为旗 下部 分基 金代
销机构 并参 加其 费率 优惠 活动
的公告 》
三大证 券报 、证 券日 报及 本
基金管 理人 网站
2015 年 12 月
25 日
43 《银华 基金 管理 有限 公司 关于
增加光 大证 券为 银华 多利 宝货
币市场 基金 代销 机构 的公 告》
三大证 券报 及本 基金 管理 人
网站
2015 年 12 月
28 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中 国证 监会 核准 银 华货币 市场 证券 投资 基金 设立的 文件
13.1.2 《银 华货 币市 场证 券投资 基金 招募 说明 书》
13.1.3 《银 华货 币市 场证 券投资 基金 基金 合同 》
13.1.4 《银 华货 币市 场证 券投资 基金 托管 协议 》
13.1.5 《银 华 基 金管 理有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》
13.1.6 本 基金 管理 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.7 本 基金 托管 人业 务 资格批 件和 营业 执照 银华货币 2015 年年度报告
第 56 页 共 56 页
13.1.8 报 告期 内本 基金 管 理人在 指定 媒体 上披 露的 各项公 告
13.2 存 放地 点
上述备 查文 本存 放在 本基 金管理 人或 基金 托管 人的 办公场 所。 本报 告存 放在 本基金 管理 人 及
托管人 住所 ，供 公众 查阅 、复制 。
13.3 查 阅方 式
投资者可免费 查阅，在 支 付工本费后， 可在合理 时 间内取得上述 文件的复 制 件或复印件。 相
关公开 披露 的法 律文 件， 投资者 还可 在本 基金 管理 人网站 （www.yhfund.com.cn ）查 阅。
银华基金管理有限公司
2016 年 3 月25 日
