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银华惠增利(000860)

银华惠增利:2015年年度报告查看PDF公告

 
 
银 华 惠 增 利货 币 市 场 基金 
2015 年 年度 报 告 
 
2015 年12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管 理人: 银华基金管 理有限公司 
基金托 管人: 中国农业银 行股份有限公司 
送出日 期:2016 年3 月25 日 
 
 
 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 
第 2 页 共 49 页


§1 重要提 示及目录 1.1 重 要提 示 基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 , 并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以 上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2016 年 3 月 24 日 复核 了本 报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容, 保证复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。


基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但 不保 证基金 一定 盈 利 。


基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本 基金的 招募 说明 书及 其更 新。 本报告 财务 资料 已经 审计 。 本报告 期 自2015 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 3 页 共 49 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6 3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 8 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 8 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12 4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14 4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15 4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15 4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 16 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 16 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 16 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16 6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 16 6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 16 §7 年度财务报 表 ..................................................................................................................................... 18 7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 18 7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 19 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ............................................................................................ 20 7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 41 8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 41 8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 41 8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 41 8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 42 8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 42 8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 43 8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支 持 证券 投资 明细 ................ 43 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 4 页 共 49 页


8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 43 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44 9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 44 9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 44 9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 44 § 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 44 § 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 45 11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 45 11.2 基金 管 理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 45 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 45 11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 45 11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 45 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 45 11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 46 11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 47 11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 47 § 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 48 § 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 49 13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 49 13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 49 13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 49 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 5 页 共 49 页


§2 基金简 介 2.1 基 金基 本情况 基金名 称 银华惠 增利 货币 市场 基金 基金简 称 银华惠 增利 货币 基金主 代码 000860



























































































































































































































































基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2014 年11 月 14 日 基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 110,715,584.57 份 基金合 同存 续期 不定期


2.2 基 金产 品说明 投资目 标 本基金 在严 格控 制风 险并 保持较 高流 动性 的前 提下 , 力 争为基 金份 额持 有人 创造 稳定的 、 高 于业 绩比 较基 准 的 投资收 益。 投资策 略 本基金 将基 于主 要经 济指 标 (包 括:GDP 增长 率、 国 内 外利率 水平 及市 场预 期、 市 场资金 供求 、 通 货膨 胀水 平 、 货币供 应量 等) 分析 背景 下制定 投资 策略 , 力 求在 满足 投资组 合对 安全 性、 流动 性 需要的 基础 上为 投资 人创 造 稳定的 收益 率。 业绩比 较基 准 活期存 款税 后利 率。 风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金, 是 证券投 资基 金中 的低 风险 品 种。 本 基金 的预 期风 险和 预期收 益低 于债 券型 基金 、 混 合型基 金、 股票 型基 金。


2.3 基 金管 理人和 基金 托管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 银华基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司 信息披 露负 责 人 姓名 杨文辉 林葛 联系电 话 (010)58163000 010-66060069 电子邮 箱 yhjj@yhfund.com.cn tgxxpl@abchina.com 客户服 务电话


4006783333,(010)85186558 95599 传真 (010)58163027 010-63201816 注册地 址 广东省深圳市深南大道 6008 号特 区报 业大 厦 19 层 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街 69 号 办公地 址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号 东方广 场东 方经 贸 城 C2 办 公楼 15 层 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 28 号凯晨 世贸 中心 东 座 F9 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 6 页 共 49 页


邮政编 码 100738 100031 法定代 表人 王珠林 蒋超良


2.4 信 息披 露方式


本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.yhfund.com.cn 基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所


2.5 其 他相 关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合伙) 北京 分所 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 经 贸城德 勤大 楼 2 层、7 层、8 层、9 层、15 层 1-3 室 注册登 记机 构 银华基 金管 理有 限公 司 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广 场东方 经贸 城C2 办 公楼15 层


§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况 3.1 主 要会 计数据 和财 务指标 金额 单 位: 人民 币元 3.1.1 期间 数据 和指 标 2015 年 2014 年11 月 14 日( 基金 合同生 效日)-2014 年 12 月31 日 本期已 实现 收益 1,810,758.23 710,019.46 本期利 润 1,810,758.23 710,019.46 本期净 值收 益率 2.5042% 0.6250% 3.1.2 期末 数据 和指 标 2015 年末 2014 年末 期末基 金资 产净 值 110,715,584.57 100,808,399.84 期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 3.1.3 累计 期末 指标 2015 年末 2014 年末 累计净 值收 益率 3.1448% 0.6250% 注:1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 ( 不含 公 允价值 变动 收益 ) 扣 除相关费用后 的余额, 本 期利润为本期 已实现收 益 加上本期公允 价值变动 收 益,由于货 币市场基 金采用 摊余 成本 法核 算 , 因此 , 公 允价 值变 动收 益 为零 , 本 期已 实现 收益 和 本期利 润的 金额 相等 。 2、本 基金 利润 分配 是按 日 结转份 额。 3、 本 基金 合同 生效 日为2014 年 11 月14 日,2014 年度 主要 财务 指标 的计 算期 间为 2014 年11 月 14 日( 基金 合同 生效 日) 至2014 年12 月 31 日。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 7 页 共 49 页


3.2 基 金净 值表现 3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 阶段 份额净 值 收益率 ① 份额净 值 收益率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 0.4601% 0.0022% 0.0883% 0.0000% 0.3718% 0.0022% 过去六 个月 0.7411% 0.0019% 0.1766% 0.0000% 0.5645% 0.0019% 过去一 年 2.5042% 0.0046% 0.3506% 0.0000% 2.1536% 0.0046% 自基金 合同 生效起 至今 3.1448% 0.0053% 0.3968% 0.0000% 2.7480% 0.0053%


3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率 变 动的 比较 注:按基金合 同的规定 , 本基金自基金 合同生效 起 六个月为建仓 期,建仓 期 结束时各项 资产配置 比例已 达到 基金 合同 约定 。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 8 页 共 49 页


3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较 注:合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ,不 按整 个自 然年度 进行 折算 。 3.3 过 去三 年基 金 的利 润分配 情况 单位: 人民 币元 年度 已按再 投资 形式 转实收 基金 直接通 过应 付 赎回款 转出 金额 应付利 润 本年变 动 年度利 润 分配合计 备注 2015 1,821,611.75 - -10,853.52 1,810,758.23


2014 691,582.12 - 18,437.34 710,019.46


合计 2,513,193.87 - 7,583.82 2,520,777.69


注:本 基金 合同 生效 日 为2014 年11 月 14 日。 §4 管理人 报告 4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验 银华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日, 是经中 国证 监会 批准(证 监 基金字[2001]7银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 9 页 共 49 页


号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2 亿元 人民 币, 公司 的股 东 及其出 资比 例分 别 为: 西 南证 券股 份有 限公 司 49% 、 第 一创 业证 券股 份有限 公 司29% 、 东 北证 券股份 有限 公 司 21% 及 山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 1% 。 公 司的 主要 业务 是 基金募 集、 基金 销售 、 资 产管理 及中 国证 监会 许可的 其他 业务 。公 司注 册地为 广东 省深 圳市 。 截至 2015 年 12 月 31 日, 本基金 管理 人管 理着 55 只 证券投 资基 金, 具体 包括 银华优 势企 业 证券投 资基 金 、 银华 保本 增 值证 券投 资基 金、 银华- 道琼 斯 88 精选 证券 投资 基 金、银 华货 币市 场 证券投资基金 、银华核 心 价值优选混合 型证券投 资 基金、银华优 质增长混 合 型证券投资 基金、银 华富裕主题混 合型证券 投 资基金、银华 领先策略 混 合型证券投资 基金、银 华 全球核心优 选证券投 资基金 、 银华 内需 精选 混 合型证 券投 资基 金(LOF) 、 银华增 强收 益债 券型 证券 投资基 金 、 银 华和 谐 主题灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 银华 沪深 300 指数分 级证 券投 资基 金、 银华深 证 100 指数分 级证券投资基 金、银华 信 用债券型证券 投资基金 (LOF ) 、银华成长 先锋混合 型 证券投资基 金、银 华信用 双利 债券 型证 券投 资基金 、 银华 抗通 胀主 题 证券投 资基 金 (LOF ) 、 银 华中证 等权 重 90 指数 分级证 券投 资基 金、 银华 永祥保 本混 合型 证券 投资 基金、 银华 消费 主题 分级 混合型 证券 投资 基金 、 银华中证内地 资源主题 指 数分级证券投 资基金、 银 华永泰积极债 券型证券 投 资基金、银 华中小盘 精选混 合型 证券 投资 基金 、 银 华纯 债信 用主 题债 券 型证券 投资 基金 (LOF ) 、 上证 50 等 权重 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 、 银华 上证50 等权 重交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 、 银 华中 证中 票50 指数 债券 型证 券 投资基 金 (LOF ) 、 银华 永 兴纯债 分级 债券 型发 起式 证券投 资 基 金 、 银 华 交易型 货币 市场 基金 、银 华中证 成长 股债 恒定 组 合 30/70 指数 证券 投资 基金 、银华 信用 四季 红债 券型证券投资 基金、银 华 中证转债指数 增强分级 证 券投资基金、 银华信用 季 季红债券型 证券投资 基金、 银华 中 证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金、 银华 永利 债券 型证 券投资 基金 、银 华 恒 生中国企业指 数分级证 券 投资基金、银 华多利宝 货 币市场基金、 银华永益 分 级债券型证 券投资基 金、银华活钱 宝货币市 场 基金、银华双 月定期理 财 债券型证券投 资基金、 银 华高端制造 业灵活配 置混合型证券 投资基金 、 银华惠增利货 币市场基 金 及银华回报灵 活配置定 期 开放混合型 发起式 证 券投资 基金 、 银华 泰利 灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、 银华 中国 梦30 股票 型 证券投 资基 金 、 银 华 恒利灵活配置 混合型证 券 投资基金、银 华聚利灵 活 配置混合型证 券投资基 金 、银华汇利 灵活配置 混合型证券投 资基金、 银 华稳利灵活配 置混合型 证 券投资基金、 银华中证 国 防安全指数 分级证券 投资基金、银 华中证一 带 一路主题指数 分级证券 投 资基金、银华 战略新兴 灵 活配置定期 开放混合 型发起式证券 投资基金 、 银华逆向投资 灵活配置 定 期开放混合型 发起式证 券 投资基金、 银华互联 网主题灵活配 置混合型 证 券投资基金。 同时,本 基 金管理人管理 着多个全 国 社保基金、 企业年 金 和特定 客户 资产 管理 投资 组合。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 10 页 共 49 页


4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业年 限 说明 任职日 期 离任日 期 哈默女 士 本 基 金 的 基 金经理 2015 年 5 月 25 日 - 8 年 学 士 学 位 。2007 年 7 月 加 盟 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司, 历任 股票 交易 员、 债券 交易 员等 职位, 自 2015 年 5 月 25 日起 兼任 银 华 多 利 宝 货 币 市场基 金、 银 华活 钱 宝 货 币 市 场 基 金、 银华 双月 定期 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理,自 2015 年 7 月 16 日 起兼 任银 华 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 及 银 华 交 易 型 货 币 市 场 基 金 基 金 经 理 具 有 从 业 资 格 。 国 籍:中 国。 李晓彬 女士 本 基 金 的 基 金经理 助理 2015 年 4 月 22 日 - 6 年 学 士 学 位 ;2008 年至 2015 年 4 月 任 职 于 泰 达 宏 利 基 金 管 理 有 限 公 司;2015 年 4 月 加 盟 银 华 基 金 管 理有限 公司, 任职 基金经 理助 理。 具 有 从 业 资 格 。 国 籍:中 国。 洪利平 女士 本 基 金 的 基 金经理 助理 2015 年 9 月 16 日 - 7 年 硕士学 位。 曾 任职 于 生 命 人 寿 保 险 股份有 限公 司, 任 债券交 易员。 曾任 金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 债 券 研 究 员、 基金 经理 等职 务。2015 年 8 月 加 盟 银 华 基 金 管银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 11 页 共 49 页


理有限 公司, 任基 金经理 助理。 具有 从业资 格。 国籍 : 中国。 朱哲先 生 本 基 金 的 基 金经理 2014 年11 月 14 日 2015 年 7 月 23 日 6 年 经济学 学士。 曾任 职于中 国银 行, 担 任 助 理 投 资 经 理 职务; 并 曾任 职于 嘉 实 基 金 管 理 有 限公司, 担任 交易 员职务。 2013 年 5 月至 2015 年 7 月 任 职 于 银 华 基 金 管理有 限公 司, 曾 担 任 固 定 收 益 部 基 金 经 理 助 理 职 务。 自2013 年 10 月17 日至2015 年 7 月 23 日担 任银 华 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 和 银 华 交 易 型 货 币 市 场 基金基 金经 理, 自 2014 年4 月 25 日 至 2015 年 7 月 23 日 兼 任 银 华 多 利 宝 货 币 市 场 基 金 基金经 理, 自2014 年 6 月 23 日至 2015 年7 月 23 日 兼 任 银 华 活 钱 宝 货 币 市 场 基 金 基 金经理,自 2014 年9 月5 日至2015 年 7 月 23 日 兼任 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证 券 投 资基金 基金 经理。 具有从 业资 格。 国 籍:中 国。 注:1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 指基 金合 同生 效日或 公司 作出 决定 之日 。 2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 3、2016 年3 月8 日 , 本 基 金管理 人发 布公 告, 自 2016 年3 月7 日 起李 晓彬 女 士开始 担任 银华 货银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 12 页 共 49 页


币市场 证券 投资 基金 和银 华双月 定期 理财 债券 型证 券投资 基金 基金 经理 。 4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明 本 基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资 基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披 露管理 办法 》 及其 各项 实 施准则 、 《 银华 惠增 利货 币 市场基 金基 金合 同 》 和 其 他有关 法律 法规 的规 定, 本 着诚 实信 用、 勤 勉尽 责的原 则管 理和 运用 基金 资产, 在严 格控 制风 险的 基 础上, 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益, 无损 害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。 本基 金无 违法 、 违 规 行为 。 本 基金 投资 组 合符合 有关 法规 及基 金合 同的约 定。 4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明 4.3.1 公 平交 易 制度 和控 制方法 根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 , 本 基金管 理人 制定 了公司层面的 《银华基 金 管理有限公司 公平交易 制 度》, 对投资 部、固定 收 益部、量化 投资部、 研究部、交易 管理部、 监 察稽核部等相 关所有业 务 部门进行了制 度上的约 束 。该制度适 用于本基 金管理人所管 理的公募 基 金、社保组合 、企业年 金 及特定客户资 产管理组 合 等,规范的 范围包括 但不限于境内 上市股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易等 投资管理 活 动,同时包 括授权、 研究分 析、 投资 决策 、交 易执行 、业 绩评 估等 投资 管理活 动相 关的 各个 环节 。 为了规 范本基 金管理人 各 投资组合的证 券投资指 令 的执行过程, 完善公平 交 易制度,确保 各 投资组合享有 公平的交 易 执行机会,本 基金管理 人 根据《证券投 资基金管 理 公司公平交 易制度指 导意见 》 及 《银 华基 金管 理有限 公司 公平 交易 制度 》 , 制 定了 《 银华 基金 管理 有限公 司公 平交 易执 行制度 》 ,规 定了公平 交 易的执行流 程及特殊 情况 的审批机制 ;明确了 交易 执行环节的 集中交 易 制度, 并对 交易 执行 环节 的内部 控制 措施 进行 了完 善。 此外,为了加 强对异常 交 易行为的日常 监控,本 基 金管理人还制 定了《银 华 基金管理有限 公 司异常 交易 监控 实施 细则 》 , 规 定了 异常 交易 监控 的 范围以 及异 常交 易发 生后 的分析 、 说明 、 报 备 流程。 对照 2011 年 8 月份 新修 订 的《证 券投 资基 金管 理公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 ,本基 金管 理 人又对上述制 度进行了 修 改完善,进一 步修订了 公 平交易的范围 ,修订了 对 不同投资组 合同日反 向交易 的监 控重 点 , 并 强 调了本 基金 管理 人内 部控 制的要 求 , 具 体控 制方 法 为:1 、 交 易所 市场 的 公平交易均通 过恒生交 易 系统实现,不 掺杂任何 的 人为判断,所 有交易均 通 过恒生投资 系统公平 交易模 块电 子化 强制 执行 , 公 平交 易程 序自 动启 动 ;2 、 一般 情况 下 , 场外 交 易指令 以组 合的 名义银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 13 页 共 49 页


下达,执行交 易员以组 合 的名义进行一 级市场申 购 投 标及二级市 场交易, 并 确保非集中 竞价交易 与投资 组合 一一 对应 , 且 各投资 组合 获得 公平 的交 易机会 ;3 、 对 于部 分债 券 一级市 场申 购 、 非 公 开发行股票申 购等以基 金 管理人名义进 行的交易 , 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定 各投资组 合的交 易价 格和 数量 , 交 易管理 部按 照价 格优 先 、 比例分 配的 原则 对交 易结 果进行 分配 ;4 、 本 基 金管理 人使 用恒 生O3.2 系 统的公 平交 易稽 核分 析模 块, 定 期及 不定 期进 行报 告分析 , 对 公平 交易 的情况 进行 检查 ,以 规范 操作流 程, 适应 公平 交易 的需要 。 综上所述,本 基金管理 人 通过事前构建 控制环境 、 事中强化落实 执行、事 后 进行双重监督, 来确保 公平 交易 制度 得到 切实执 行。 4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况 4.3.2.1 整 体执 行情 况说 明 报告期内,本 基金管理 人 根据《银华基 金管理有 限 公司公平交易 制度》及 相 关配套制度, 在 研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等各 个 环节,建立了 健全有效 的 公平交易执 行体系, 公平对 待旗 下的 每一 个投 资组合 。具 体执 行情 况如 下: 在研究分析环 节,本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台,为旗下 所有投资 组 合公平地提供 研 究支持 。 在投资决策环 节,各基 金 经理、投资经 理严格遵 守 本基金管理人 的各项投 资 管理制度和投 资 授权制 度, 保证 各投 资组 合的独 立投 资 决 策机 制。 在交易 执行 环节 , 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 , 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比例 分配、 综合平 衡” 的原 则, 确保 各投资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。 在事后监控环 节,本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析, 并出具公 平 交易执行情况 分 析报告;另外 ,本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不 定期的 检查 ,并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。 本基金管理人 在本报告 期 内严格执行了 公平交易 制 度的相关规定 ,未出现 违 反公平交易制 度 的情况 。 4.3.2.2 同 向交 易价 差专 项分析 本基金 管理 人对 旗下 所有 投资组 合过 去四 个季 度不 同时间 窗内 (1 日 内、3 日 内及 5 日内 ) 同 向交易 的交 易价 差 从 T 检 验(置 信度 为 95% )和 溢 价率占 优频 率等 方面 进行 了专项 分析 ,未 发现 违反公 平交 易制 度的 异常 情况。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 14 页 共 49 页


4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明 本报告 期内 ,本 基金 未发 现存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。 4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析 回首2015 年 , 我 国实 体经 济面临 地产 高库 存 、 制 造 业产能 过剩 , 政府 加杠 杆 托底经 济 , 为 了 维持低 利率 环境 和防 止系 统性风 险, 央行 货币 政策 全 年保持 宽松 定调 。 2015 年 全年央 行降息 5 次、 降准 5 次, 多次 采用 MLF 、SLF 、PSL 等工 具补 充流 动性。 同年 利率 市场 化迈 出最后 一步 ,央 行正 式建立 利率 走廊 ,将 7 天至 6 个月 利率 封顶在 3.25% ,未 来短 端利 率都 将在 利 率走廊 和公 开市 场 招标利 率的 引导 下波 动。 纵观市 场,15 年上 半年 , 对接股 市的 类固 收产 品能 够提 供 7%-8%的 平均 收益 率,分 流债 市需 求;股 灾后 市场 风险 偏好 降低, 约 3.5-4 万亿 资 金 回流债 市, 全面 推动 了信 用债和 利率 债的 大 牛 市。 全 年各 期限 品种 均上 涨明显 。1 年期 国开 债利 率全年 下 行 155bp ,1 年AAA 中 短期 票据 利率 全 年下 行 185bp ,5 年期 AAA 、AA 和 AA- 企业 债分 别下 行 150bp 、176bp 和155bp ,而 10 年 国开 债和 国债利 率全 年分 别下 行 96、80bp 。 操作方 面, 考虑 到本 基金 持有人 结构 集中 ,流 动性 要求较 高, 采取 中等 久期 低杠杆 配置 。 4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现 本报告 期, 本基 金基 金份 额净值 收益 率 为2.5042% ,同期 业绩 比较 基准 收益 率为 0.3506% 。 4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望 流动性宽松的 大环境下 推 升债市盛宴。 当前债券 的 绝对收益率已 经处于市 场 地位,信用利 差 和期限 利差 均大 幅走 平。2016 年 风险 因素 加大 , 存 量需求 是否 会从 债市 转 向 股市、 央行 宽松 的货 币政策 边际 效应 是否 减弱 、 汇率 波动 是否 可控 都将 对市场 产生 全面 影响 。 考 虑目前 的收 益率 水平 , 配置仍 旧以 安全 性为 基准 定调。 在低 收益 的大 环境 下,寻 找小 波段 机会 增加 组合收 益。 4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况 本报告期内, 本基金管 理 人进一步健全 了风险控 制 和监察稽核机 制,根据 不 同基金的特点 与 发展情况,及 时界定新 的 风险点,评价 风险级别 , 并纳入稽核计 划。首先 , 本基金管理 人以中国 证监会“季度 监察稽核 项 目表”为基础 ,对本基 金 的投资、研究 、交易、 基 金会计、注 册登记、 营销 、 宣 传推 介等 重要 业 务进行 每季 度的 风险 自查 , 并 对其 他业 务环 节进 行 不定期 抽查 。 “ 季度 监 察稽核项目表 ”由各部 门 风险控制管理 员组织关 键 岗位业务人员 填报自查 结 果,部门总 监签字确银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 15 页 共 49 页


认后将稽核结 果报督察 长 及公司总经理 。在持续 关 注对“季度监 察稽核项 目 ”表中识别 的风险点 进行自查的同 时,还定 期 进行有重点的 检查。在 投 资研究交易环 节,持续 进 行对研究报 告合规性 的检查、对股 票库建立 及 完善的跟踪检 查,并对 基 金的投资比例 进行日常 监 控,对关联 交易的日 常维护,对基 金持仓流 动 性风险定期关 注,并对 公 平交易执行情 况进行检 查 等等;在营 销与销售 方面,本基金 管理人定 期 对本基金宣传 推介材料 的 合 规性和费率 优惠业务 等 进行检查; 在基金的 运作保障方面 ,本基金 管 理人通过加强 对注册登 记 业务、基金会 计业务、 基 金清算业务 以及基金 估值业务的检 查来确保 本 基金财务数据 的准确性 。 上述检查中发 现问题的 会 通过口头改 进建议、 不符合事项书 面跟踪检 查 报告或警示报 告的形式 , 及时将潜在风 险通报部 门 总监、督察 长及公司 总经理 ,督 促改 进并 跟踪 改进效 果。 与此同时,本 基金管理 人 严格按照信息 披露管理 办 法的规定,认 真做好本 基 金的信息披露 工 作,确 保信 息披 露的 真实 、完整 、准 确、 及时 。 4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明 报告期内,本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以 及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定,日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行,基金 份额净值由基 金管理人 完 成估值后,经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年 中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。 本基金管理人 设立估值 委 员会(委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监察稽 核 部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ) , 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员 和负责基金日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金 经理不 介入基金 日常估值业务 ;估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执 行估值 委员 会制 定的 估值 政策及 决议 。


参与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ; 本基金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定 价服务 。 4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明 本基金 的利 润分 配方 式为 按日进 行收 益分 配。 本基 金 的基金 份额 采用 人民 币1.00 元 的固 定份 额净值交易方 式,每日 将 基金份额实现 的基金净 收 益分配给基金 份额持有 人 ,并以红利 再投资的 方式于 分配 次日 按单 位面 值 1.00 元 转入 持有 人权 益 。 本基金 本报 告期 内向 份额 持有 人 分配 利润 :1,810,758.23 元。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 16 页 共 49 页


4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明 报告期内,本 基金存在 连 续二十个工作 日基金资 产 净值低于五千 万元的情 形 ,出现该情况 的 期间分 别为2015 年3 月16 日至2015 年4 月17 日、 2015 年6 月11 日至2015 年7 月29 日及2015 年8 月4 日及 2015 年10 月 30 日。 §5 托管人 报告 5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 在托管本基金 的过程中 , 本基金托管人 中国农业 银 行股份有限公 司严格遵 守 《证券投资基 金 法》相关法律 法规的规 定 以及基金合同 、托管协 议 的约定,对 本 基金基金 管 理人 —银华 基金管理 有限公 司 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月31 日 基金的 投资 运作 , 进 行了 认真、 独立 的会 计核 算和必 要的 投资 监督 , 认 真履行 了托 管人 的义 务, 没有从 事任 何损 害基 金份 额持有 人利 益的 行 为 。 5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明 本托管人认为, 银华基 金 管理有限公司 在本基金 的 投资运作、基 金资产净 值 的计算、基金 份 额申购赎回价 格的计算 、 基金费用开支 及利润分 配 等问题上,不 存在损害 基 金份额持有 人利益的 行为;在报告 期内,严 格 遵守了《证券 投资基金 法 》等有关法 律 法规,在 各 重要方面的 运作严格 按照基 金合 同的 规定 进行 。 5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见 本托管人认为 ,银华基 金 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办 法》及其他相 关法律法 规 的规定,基金 管理人所 编 制和披露的本 基金年度 报 告中的财务 指标、净 值表现、收益 分配情况 、 财务会计报告 、投资组 合 报告等信息真 实、准确 、 完整,未发 现有损害 基金持 有人 利益 的行 为。 §6 审计报 告 6.1 审 计报 告基本 信息 财务报 表是 否经 过审 计 是 审计意 见类 型 标准无 保留 意见 审计报 告编 号 德师京 报( 审)字(16) 第 P0504 号


6.2 审 计报 告的基 本内 容 审计报 告标 题 审计报 告 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 17 页 共 49 页


审计报 告收 件人 银华惠 增利 货币 市场 基金 全体持 有人 : 引言段 我们审计了后附的银 华惠 增利货币市场基金的 财务 报表,包括 2015 年 12 月31 日及 2014 年 12 月 31 日的 资产 负 债表, 2015 年度及2014 年11 月14 日(基金 合同 生效 日)至2014 年12 月31 日 至 期 间 的 利 润表 、 所 有者 权 益( 基金净值)变 动 表以 及 财 务 报 表附注 。 管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务 报表 是银华惠增利货币市 场基 金的基金管 理人银 华基 金管 理有 限公 司管理 层的 责任 。 这 种责 任包括 :(1) 按照企业会计准则和 中国 证券监督管理委员会 发布 的关于基金 行业实务操作的有关 的规 定编制财务报表,并 使其 实现公允反 映;(2) 设 计、 执行 和维 护 必要的 内部 控制 , 以 使财 务报表 不存 在由于 舞弊 或错 误而 导致 的重大 错报 。 注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行 审计 工作的基础上对财务 报表 发表审计意 见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。 中国注册会计师审计 准则 要求我们遵守中国注 册会 计师职业道 德守则,计划和执行 审计 工作以对财务报表是 否不 存在重大错 报获取 合理 保证 。 审计工作涉及实施审 计程 序,以 获 取 有 关 财 务报 表金 额 和 披 露 的审计证据。选择的 审计 程序取决于注册会计 师的 判断,包括 对由于舞弊或错误导 致的 财务报表重大错报风 险的 评估。在进 行风险评估时,注册 会计 师考虑与财务报表编 制和 公允列报相 关的内部控制,以设 计恰 当的审计程序,但目 的并 非对内部控 制的有效性发表意见 。审 计工作还包括评价管 理层 选用会计政 策的恰当性和作出会 计估 计的合理性,以及评 价财 务报表的总 体列报 。 我们相信,我们获取 的审 计证据是充分、适当 的, 为发表审计 意见提 供了 基础 。 审计意 见段 我们认为,银华惠增 利货 币市场基金的财务报 表在 所有重大方 面按照企业 会 计 准 则和 中国 证 券 监 督 管 理 委 员会 发布 的 关 于 基 金行业实务操作的有 关规 定编制,公允反映了 银华 惠增利货币 市场基 金 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日 的财务 状况 以及 2015 年度 及 2014 年11 月 14 日( 基金 合同 生效 日)至 2014 年12 月 31 日至 期间 的经 营成果 和基 金净 值变 动情 况。 注册会 计师 的姓 名 吕静


刘欣 会计师 事务 所的 名称 德勤华 永会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)北 京分 所 会计师 事务 所的 地址 中国 北京 审计报 告日 期 2016 年3 月23 日


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§7 年度财 务报表 7.1 资 产负 债表 会计主 体: 银华 惠增 利 货 币市场 基金 报告截 止日 : 2015 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 资 产 附注号 本期末 2015 年12 月 31 日 上年度末 2014 年12 月 31 日 资 产:





银行存 款 7.4.7.1 35,869,325.68 90,920,694.09 结算备 付金


- 145,000.00 存出保 证金


- - 交易性 金融 资产 7.4.7.2 56,950,053.73 - 其中: 股票 投资


- - 基金投 资


- - 债券投 资


56,950,053.73 - 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 19,800,269.70 9,500,000.00 应收证 券清 算款


- - 应收利 息 7.4.7.5 786,708.38 282,510.13 应收股 利


- - 应收申 购款


- - 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7.6 - - 资产总 计


113,406,357.49 100,848,204.22 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015 年12 月 31 日 上年度末 2014 年12 月 31 日 负 债:





短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


2,499,876.25 - 应付证 券清 算款


- - 应付赎 回款


- - 应付管 理人 报酬


17,703.17 17,077.65 应付托 管费


4,425.74 4,269.39 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用 7.4.7.7 8,206.92 - 应交税 费


- - 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 19 页 共 49 页


应付利 息


381.00 - 应付利 润


7,583.82 18,437.34 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7.8 152,596.02 20.00 负债合 计


2,690,772.92 39,804.38 所有者权益:





实收基 金 7.4.7.9 110,715,584.57 100,808,399.84 未分配 利润 7.4.7.10 - - 所有者 权益 合计


110,715,584.57 100,808,399.84 负债和 所有 者权 益总 计


113,406,357.49 100,848,204.22 注:1、报告截 止日 2015 年 12 月 31 日, 基金 份额净值为人民 币 1.00 元,基金份额总 额为 110,715,584.57 份。 2、上 年度 会计 期间 为2014 年 11 月 14 日( 基 金合 同 生效日)至2014 年 12 月31 日止 。


7.2 利 润表 会计主 体: 银华 惠增 利货 币市场 基金 本报告 期: 2015 年1 月1 日至2015 年 12 月31 日 单位: 人民 币元 项 目 附注号 本期 2015 年 1 月1 日至 2015 年 12 月31 日 上年度可比期间 2014 年11 月14 日(基 金合同生效日)至 2014 年12 月31 日 一、收入


2,166,462.01 751,812.69 1.利息 收入


2,143,842.29 751,812.63 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,609,456.23 686,087.94 债券利 息收 入


392,403.22 - 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


141,982.84 65,724.69 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以 “- ”填列)


22,019.72 - 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 - - 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益 7.4.7.13 22,019.72 - 资产支 持证 券投 资收 益


- - 贵金属 投资 收益


- - 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - - 股利收 益 7.4.7.15 - - 3.公允 价值 变动 收益 ( 损 失以 “- ” 号填列 ) 7.4.7.16 - - 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 20 页 共 49 页


4. 汇 兑收 益 ( 损失 以 “- ” 号填列 )


- - 5.其他 收入 ( 损失 以 “- ” 号填列 ) 7.4.7.17 600.00 0.06 减: 二、费用


355,703.78 41,793.23 1.管 理人 报酬 7.4.10.2.1 115,971.92 31,894.60 2.托 管费 7.4.10.2.2 28,992.97 7,973.63 3.销 售服 务费 7.4.10.2.3 - - 4.交 易费 用 7.4.7.18 - - 5.利 息支 出


31,282.40 - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


31,282.40 - 6.其 他费 用 7.4.7.19 179,456.49 1,925.00 三、利润总额 (亏损 总额 以“-” 号填列) 1,810,758.23 710,019.46 减:所 得税 费用


- - 四、 净利润 ( 净亏损以 “- ” 号填 列) 1,810,758.23 710,019.46


7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表 会计主 体: 银华 惠增 利货 币市场 基金 本报告 期:2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至2015 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金 净值) 100,808,399.84 - 100,808,399.84 二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净值 变动 数( 本期 利润 ) - 1,810,758.23 1,810,758.23 三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基金 净值 变动 数 (净 值 减少 以 “- ” 号 填列 ) 9,907,184.73 - 9,907,184.73 其中:1. 基 金申 购款 689,317,993.32 - 689,317,993.32 2. 基金 赎回 款 -679,410,808.59 - -679,410,808.59 四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变动(净值减少以“-”号 填列) - -1,810,758.23 -1,810,758.23 五、 期末 所有 者权 益 (基 金 净值) 110,715,584.57 - 110,715,584.57 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 21 页 共 49 页


项目 上年度可比期 间 2014 年11 月 14 日(基金合同生效日)至 2014 年12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金 净值) 200,165,123.81 - 200,165,123.81 二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净值 变动 数( 本期 利润 ) - 710,019.46 710,019.46 三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基金 净值 变动 数 (净值 减少 以 “- ” 号 填列 ) -99,356,723.97 - -99,356,723.97 其中:1. 基 金申 购款 691,582.12 - 691,582.12 2. 基金 赎回 款 -100,048,306.09 - -100,048,306.09 四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变动(净值减少以“-”号 填列) - -710,019.46 -710,019.46 五、 期末 所有 者权 益 (基 金 净值) 100,808,399.84 - 100,808,399.84


报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署: ______ 王立 新______














______杨清______














____龚飒____ 基金管 理人 负责 人














主 管会 计工 作负 责人














会 计机 构负 责人 7.4 报 表附 注 7.4.1 基 金基 本情况 银华惠增利货 币市场基 金( 以下简称“本 基金 ”) 系由 基金管理人银 华基金管 理 有限公司依 照 《中华人民 共和国证 券投 资基金法》 、 《 银华惠增 利 货币市场基 金基金合 同》 及其他有关 法律法 规 的规定 , 经 中国 证券 监督 管理委 员会( 以 下简 称 “ 中 国证监 会”) 证 监基 金字[2014]1079 号文 批准 公 开 发 行 。 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 基 金 , 存 续 期 限 为 不 定 期 , 首 次 设 立 募 集 基 金 份 额 为 200,165,123.81 份,经德 勤华永会计师事 务所(特 殊普通合伙)北 京分所验 证。 《 银华惠增利 货 币市场 基金 基金 合同 》 于2014 年11 月14 日正 式生 效。 本 基金 的基 金管 理人 和注册 登记 机构 均为 银华基 金管 理有 限公 司, 基 金托管 人为 中国 农业 银行 股份有 限公 司( 以下 简称 “ 中国农 业银 行”) 。 根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 、 基 金合 同 及 《银 华惠 增利 货币 市场 基金招 募说 明书 》 的有关规定, 本基金投 资 于法律法规允 许的金融 工 具包括:现金 、通知存 款 、短期融资 券、超级银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 22 页 共 49 页


短期融资券 、一年以 内(含 一年)的银行 定期存款 和大 额存单、期 限在一年 以内( 含一年)的债 券回 购、期 限在 一年 以内(含一年)的 中央 银行 票据 、剩 余 期限( 或回 售期 限)在 397 天以内(含 397 天) 的债券 、剩 余期 限在 397 天以内(含 397 天)的 资产 支持证 券和 中期 票据 以及 中国证 监会 、中 国 人 民银行 认可 的其 它具 有良 好流动 性的 货币 市场 工具 。 本基金 的业 绩比 较基 准是 活期存 款税 后利 率 。 7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于2006 年2 月15 日 颁布的 企业 会计 准则 以 及2014 年颁 布及 经 修订的准则及 相关规定( 以 下简称 “企业 会计准则 ”) 及中国证监会 发布的关 于 基金行业实 务操作 的有关规定编 制,同时 在 具体会计核算 和信息披 露 方面也参考 了 中国证券 投 资基金业协 会发布的 若干基 金行 业实 务操 作。 7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 本基金财务报 表的编制 符 合企业会计准 则和中国 证 监会发布的关 于基金行 业 实务操作的有 关 规定的 要求 ,真 实、 完整 地反映 了本 基 金 2015 年 12 月 31 日及2014 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及2015 年 度及2014 年11 月14 日(基 金合 同生 效日) 至2014 年12 月31 日 至期 间的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 。 7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 7.4.4.1 会 计年 度 本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。可 比期 间的会 计年 度 为 2014 年11 月 14 日( 基金 合同生 效日)起至 2014 年12 月 31 日 止。 7.4.4.2 记 账本 位币 本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外,均以人 民 币元为 单位 表示 。 7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类 金融工具是指 形成一个 单 位的金融资产( 负债),并 形成其他单位 的金融负 债( 资产)或权益 工 具的合 同。 (1) 金 融资 产分 类 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 23 页 共 49 页


金融资产应当 在初始确 认 时划分为:以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产、 持 有至到期投资 、贷款和 应 收款项以及可 供出售金 融 资产。金融资 产分类取 决 于本基金对 金融资产 的持有 意图 和持 有能 力。 本基金 暂无 金融 资产 划分 为可供 出售 金融 资产 或持 有至到 期投 资。 本基金将持有 的债券投 资 和衍生工具(主 要系权证 投 资)于初始确认 时划分为 以 公允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产。除 衍生工具 所 产生的金融资 产在 资产 负 债表中以衍 生金融资 产列示外,以 公允价值 计 量且其公允价 值变动计 入 损益的金融资 产在资产 负 债表中以交 易性金融 资产列示。本 基金对所 持 有的债券投资 以摊余成 本 法进行后续计 量。本会 计 期间内,本 基金持有 的债券 投资 的摊 余成 本接 近其公 允价 值。 本基金将持有 的其他金 融 资产划分为贷 款和应收 款 项,包括买入 返售金融 资 产和各类应收 款 项等。 (2) 金 融负 债分 类 金融负债应当 在初始确 认 时划分为:以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融负债和 其 他金融负债两 类。本基 金 暂无分类为以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融负债 。其他金 融负债 包括 各类 应付 款项 、卖出 回购 金融 资产 款等 。 7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认 金融资产或金 融负债于 本 基金成为金融 工具合同 的 一方时,于交 易日按公 允 价值在资产负 债 表内确认。以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产, 取得时发 生 的相关交易 费用计入 当期损益;支 付的价款 中 包含已宣告但 尚未发放 的 现金股利或债 券 起息日 或 上次除息日 至购买日 止的利息,单 独确认为 应 收项目。贷款 及应收款 项 和其他金融负 债的相关 交 易费用计入 初始确认 金额。 本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法进行后 续 计量。本会计 期间内, 本 基金持有的债 券 投资的摊余成 本接近其 公 允价值。贷款 及应收款 项 和其他金融负 债采用实 际 利率法,以 摊余成本 进行后 续计 量。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 24 页 共 49 页


当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报 酬已转 移时 , 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结转 。 金融负债的现 时义务全 部 或部分已经解 除的,才 能 终止确认该金 融负债或 其 一部分。金 融负债全 部或部 分终 止确 认的 , 将 终 止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价(包 括转 出的 非 现金资 产或 承担 的 新金融 负债)之 间的 差额 , 计入当 期损 益。 7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则 本基金对以公 允价值进 行 后续计量的金 融资产与 金 融负债根据对 计量整体 具 有重大意义的 最 低层次 的输 入值 确定 公允 价值计 量层 次。 公允 价值 计量层 次可 分为 : 第1 层 次: 输入 值是 在计 量日能 够取 得的 相同 资产 或负债 在活 跃市 场上 未经 调整的 报价 ; 第2 层 次: 输入 值是 除第 一层次 输入 值外 相关 资产 或负债 直接 或间 接可 观察 的输入 值; 第3 层次 : 输入 值是 相关 资产或 负债 的不 可观 察输 入值。 本基金估值采 用摊余成 本 法,其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ,按实际利率 并 考虑其 买入 时的 溢价 与折 价,在 其剩 余期 限内 摊销 ,每日 计提 收益 或损 失。 本基金 主要 金融 工具 的估 值方法 如下 : 1. 债券 投资 本基金持有的 附息债券 、 贴现券购买时 采用实际 支 付价款(包含交 易费用)确 定初始成本, 每 日按摊 余成 本和 实际 利率 计算确 定利 息收 入。 2. 权证 投资 (1) 上 市流 通的 权证 按估 值 日该权 证在 证券 交易 所的 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易 的但最 近交 易 日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行 机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的,按最 近交易日银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 25 页 共 49 页


的收盘价估值 ;如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的 重大事 件 , 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 , 调 整最 近 交 易 市价 , 确 定公 允价 值。 如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值, 调整 最近 交易 市价 ,确定 公允 价值 ; (2) 未 上市 流通 的权 证, 采 用估值 技术 确定 公允 价值 , 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情 况下, 按成 本计 量; (3) 因 持有 股票 而享 有的 配 股权证 ,采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 。 3. 其他 (1) 如 有确 凿证 据表 明 按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 , 基金管 理人 可 根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后, 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值; (2) 为了避免采用“ 摊 余 成本 法 ” 计算的基金资产净 值与按市场利率和交 易 市价 计 算 的 基 金 资产净值发生 重大偏离 , 从而对基金份 额持有人 的 利益产生稀释 和不公平 的 结果,基金 管理人于 每一估 值日 , 采 用估 值技 术, 对 基金 持有 的估 值对 象进行 重新 评估 , 即 “ 影 子定价 ” 。 当 “ 摊余 成 本法”计算的 基金资产 净 值与“影子定 价”确定 的 基金资产净值 偏离达到 或 超过 0.25% 时,基 金 管理人 应根 据风 险控 制的 需要调 整组 合, 其中 , 对 于 偏离 程度 达到 或超 过 0.5% 的情 形, 基金 管理 人应与基金托 管人协商 一 致后,参考成 交价、市 场 利率等信息对 投资组合 进 行价值重估 ,使基金 资产净 值更 能公 允地 反映 基金资 产价 值。 7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销 当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 , 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的, 同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时, 金 融资产和金 融负债以 相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ,金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列 示,不 予相 互抵 销。 7.4.4.7 实 收基 金 实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变 动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转 入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。 7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量 (1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 , 按银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 26 页 共 49 页


协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 , 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面 已确认的利息 收入的差 额 确认利息损失 ,列入利 息 收入减项,存 款利息收 入 以净额列示 。另外, 根据中国证监会基金部通知(2006)22 号 文 《 关 于 货币 市 场 基 金 提前支取定期存款有关问题的通 知》的 规定 ,因 提前 支取 导致的 利息 损失 由基 金管 理公司 承担 ; (2) 债券利息 收入按实 际持 有期内逐日计 提。附息 债 券、贴现券购 买时采用 实 际支付价款( 包 含交易 费用)确 定初 始成 本 , 每日 按摊 余成 本和 实际 利率计 算确 定利 息收 入; (3) 买入返售 金融资产 收入 ,按买入返售 金融资产 的 成本及实际利 率(当实际 利 率与合同利 率 差异较 小时 ,也 可以 用合 同利率), 在实 际持 有期 间 内逐日 计提 ; (4) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认, 并按 成交 金额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ; (5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对 方 , 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的 时候确 认。 7.4.4.9 费 用的 确认和 计量 (1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.20% 的年 费率逐 日计 提; (2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.05% 的年 费率逐 日计 提; (3) 基 金销 售费 按前 一日 该 类基金 资产 净值 的0.25% 的年费 率逐 日计 提, 本基 金当前 份额 类别 不收取 销售 服务 费; (4) 卖出回购 证券支出 ,按 卖出回购金融 资产的成 本 及实际利率(当 实际利率 与 合同利率差 异 较小时 ,也 可以 用合 同利 率)在 实际 持有 期间 内逐 日 计提; (5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 , 按 实 际支出 金 额 , 列入 当期 基 金费用 。 影响 基 金份额 净值 小数 点后 第四 位的, 则采 用待 摊或 预提 的方法 。 7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策 (1) 本 基金 同一 类别 每份 基 金份额 享有 同等 分配 权; (2) 基 金收 益分 配采 用红 利 再投资 方式 ,免 收再 投资 的费用 ; (3)“ 每日 分配 、 按日 支付 ”。 本基 金根 据每 日基 金 收益情 况 , 以 基金 净收 益 为基准 , 为投 资 人每日计算当 日收益并 分 配,且每日进 行支付。 若 当日净收益大 于零时, 为 投资人记正 收益;若 当日净收益小 于零时, 为 投资人记负收 益;若当 日 净收益等于零 时,当日 投 资人不记收 益。投资 人当日 收益 分配 的计 算保 留到小 数点 后 2 位, 小数 点后 第 3 位 按去 尾原 则处 理,因 去尾 形成 的 余银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 27 页 共 49 页


额进行 再次 分配 ,直 到分 完为止 ; (4) 本基金每 日进行收 益计 算并分配 时, 每日收益 支 付方式只采用 红利再投 资( 即红利转基 金 份额) 方式 , 投 资人 可通 过 赎回基 金份 额获 得现 金收 益。 若投 资人 在每 日收 益 支付时 , 其当 日净 收 益大于零时, 则为投资 人 增加相应的基 金份额。 若 当日净收益等 于零时, 则 保持投资人 基金份额 不变。在不违 反法律法 规 和基金合同约 定且对基 金 份额持有人利 益无实质 不 利影响的前 提下,基 金管理人将采 取必要措 施 尽量避免基金 净收益小 于 零,若当日净 收益小于 零 时,则缩减 投资人基 金份额;若当 日净收益 小 于零,且基金 份额持有 人 申请赎回其全 部基金份 额 时,则从投 资人赎回 基金款中扣除 ;若基金 份 额持有人申请 赎回 部分 基 金份额时,则 缩减投资 人 剩余基金份 额,但剩 余基金份额不 足抵扣当 日 净值收益小于 零部分的 , 则先缩减投资 人剩余基 金 份额,再就 剩余不足 扣减部 分从 投资 人赎 回基 金款中 扣除 ; (5) 当 日申 购或 转换 转入 的 基金份 额自 下一 个工 作日 起享有 基金 的分 配权 益; 当 日赎回 或转 换 转出的 基金 份额 自下 一工 作日起 ,不 享有 基金 的分 配权益 ; (6) 法 律、 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ,从 其规 定。 7.4.4.11 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计 本基金 本报 告期 无需 要说 明的 其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。 7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 本基金 本报 告期 无需 说明 的重大 会计 政策 变更 。 7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 本基金 本报 告期 无需 说明 的重大 会计 估计 变更 。 7.4.5.3 差 错更 正的说 明 本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 7.4.6 税项 根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的 通知》 、财 税[2004]78 号 文《关 于证 券投 资基 金税 收政策 的通 知》 、财 税[2005]102 号文 《关 于股 息红利 个人 所得 税有 关政 策的通 知》 、 财 税[2008]1 号 《财 政部 、 国 家税 务总 局关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 及其 他相关 税务 法规 和实 务操 作,主 要税 项列 示如 下: 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 28 页 共 49 页


(1) 以发 行基 金方 式募 集 资金, 不属 于营 业税 征收 范围, 不缴 纳营 业税 ; (2 ) 对 证券 投资 基金 从证 券市场 中取 得的 收入 , 包 括买卖 股票 、 债券 的差 价 收入 , 股 权的 股 息、红 利 收 入, 债券 的利 息收入 及其 他收 入, 暂不 缴纳企 业所 得税 ; (3) 对基 金取 得的 债券 利 息收入 , 由 发行 债券 的企 业在向 基金 支付 上述 收入 时代扣 代 缴 20% 的个人 所得 税。 7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明


7.4.7.1 银 行存 款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 活期存 款 869,325.68 5,920,694.09 定期存 款 35,000,000.00 85,000,000.00 其中: 存款 期 限1-3 个月 35,000,000.00 85,000,000.00 其他存 款 - - 合计: 35,869,325.68 90,920,694.09


7.4.7.2 交 易性 金融资 产 单位 :人 民币 元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 债 券 交易所 市场 - - - - 银行间 市场 56,950,053.73 56,995,000.00 44,946.27 0.0406% 合计 56,950,053.73 56,995,000.00 44,946.27 0.0406% 项目 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 债 券 交易所 市场 - - - - 银行间 市场 - - - - 合计 - - - -


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7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债 注:本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有衍 生金 融资产/负 债。 7.4.7.4 买 入返 售金融 资产 7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额


单位: 人 民币 元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 账面余 额 其中; 买断 式逆 回购 买入返 售证 券_ 银行 间 19,800,269.70 - 合计 19,800,269.70 - 项目 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 账面余 额 其中; 买断 式逆 回购 买入返 售证 券_ 交易 所 9,500,000.00 - 合计 9,500,000.00 -


7.4.7.5 应 收利 息


单位 :人 民币 元 项目 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 417.18 1,843.35 应收定 期存 款利 息 125,833.53 253,831.65 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 - 71.83 应收债 券利 息 613,111.19 - 应收买 入返 售证 券利 息 47,346.48 26,763.30 应收申 购款 利息 - - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 其他 - - 合计 786,708.38 282,510.13


7.4.7.6 其 他资 产 注:本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未持 有其 他资 产。 7.4.7.7 应 付交 易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 上年度 末 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 30 页 共 49 页


2015 年 12 月 31 日 2014 年12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 - - 银行间 市场 应付 交易 费用 8,206.92 - 合计 8,206.92 -


7.4.7.8 其 他负 债











单位 :人 民币 元 项目 本期末 2015 年12 月 31 日 上年度 末 2014 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 - - 预提费 用 152,500.00 - 其他 96.02 20.00 合计 152,596.02 20.00


7.4.7.9 实 收基 金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 100,808,399.84 100,808,399.84 本期申 购 689,317,993.32 689,317,993.32 本期赎 回( 以"-" 号填列) -679,410,808.59 -679,410,808.59 - 基金 拆分/份 额折 算前 - - 基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - - 本期申 购 - - 本期赎 回( 以"-" 号填列) - - 本期末 110,715,584.57 110,715,584.57 注:本 期申 购中 包含 红利 再投资 份额 及金 额。 7.4.7.10 未 分配 利润


单位 :人 民币 元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 - - - 本期利 润 1,810,758.23 - 1,810,758.23 本期 基金份额 交易 产生的 变动 数 - - - 其中: 基金 申购 款 - - - 基金赎 回款 - - - 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 31 页 共 49 页


本期已 分配 利润 -1,810,758.23 - -1,810,758.23 本期末 - - -


7.4.7.11 存 款利 息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年 1 月1 日至2015 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2014 年11 月 14 日( 基金 合同生 效 日)至2014 年 12 月31 日 活期存 款利 息收 入 211,271.14 55,153.05 定期存 款利 息收 入 1,397,993.04 630,739.07 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 192.05 195.82 其他 - - 合计 1,609,456.23 686,087.94


7.4.7.12 股 票投 资收益


注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合同 生效 日 )至 2014 年 12 月 31 日 止会 计期 间均 无股 票 投资收 益。 7.4.7.13 债 券投 资收益 7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成 单位: 人民 币元 项目 本期 2015年1月1 日至2015 年 12月31 日 上年度 可比 期间 2014年11月14日(基 金合 同 生 效日) 至2014 年12 月31 日 债 券 投 资 收 益 ——买卖债 券( 、 债转 股及 债券 到期 兑 付)差 价收 入 22,019.72 - 债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - - 债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - - 合计 22,019.72 -


7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2015年1月1 日至2015 年 上年度 可比 期间 2014年11月14日(基 金合 同 生银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 32 页 共 49 页


12月31 日 效日) 至2014 年12 月31 日 卖出债 券 ( 、 债 转股 及债 券 到期兑 付) 成交 总额 20,410,001.53 - 减: 卖 出债 券 ( 、 债 转股 及 债券到 期兑 付) 成本 总额 20,034,448.64 - 减:应 收利 息总 额 353,533.17 - 买卖债 券差 价收 入 22,019.72 -


7.4.7.14 衍 生工 具收益 注:本 基金 本报 告期 以及 上年度 可比 期间 均无 衍生 工具收 益。 7.4.7.15 股 利收 益 注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合同 生效 日 )至 2014 年 12 月 31 日 止会 计期 间均 无股 利 收益。 7.4.7.16 公 允价 值变动 收益 注:本 基金 本 报 告期 及上 年度可 比期 间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合同 生效 日 )至 2014 年 12 月 31 日 止会 计期 间均 无公 允 价值变 动收 益。


7.4.7.17 其 他收 入 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合同 生效日)至2014 年 12 月31 日 基金赎 回 费 收入 - - 其他 600.00 0.06 合计 600.00 0.06


7.4.7.18 交 易费 用 注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合同 生效 日 )至 2014 年 12 月 31 日 止会 计期 间均 无交 易 费用 。 7.4.7.19 其 他费 用 单位 :人 民币 元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 12 月 31 日 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 33 页 共 49 页


审计费 用 45,000.00 - 信息披 露费 100,000.00 - 银行费 用 12,996.25 1,925.00 上清所 账户 维护 费 3,000.00 - 账户维 护费 18,060.24 - 其他 400.00 - 合计 179,456.49 1,925.00


7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明 7.4.8.1 或 有事 项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。 7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项 截至财 务报 表批 准日 ,本 基金无 需要 说明 的资 产负 债表日 后事 项。 7.4.9 关 联方 关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 西南证 券股 份有 限公 司( “ 西南 证券 ”) 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 第 一 创 业 证 券 股 份 有 限 公 司 (“ 第 一 创 业”) 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 东北证 券股 份有 限公 司(“ 东北证 券”) 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 农 业 银行”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构 银华财 富资 本管 理( 北京) 有限公 司 基金管 理人 子公 司 银华国 际资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 子公 司 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易 7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 7.4.10.1.1 股 票交 易 注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合同 生效 日 )至 2014 年 12 月 31 日 止会 计期 间均 未通 过 关联方 交易 单元 进行 股票 交易。 7.4.10.1.2 债 券交 易 注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合同 生效 日 )至 2014 年 12 月 31 日 止会 计期 间均 未通 过 关联方 交易 单元 进行 债券 交易。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 34 页 共 49 页


7.4.10.1.3 债 券回 购交易 金额单 位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2014年11月14日(基 金合 同 生效日)至 2014年12月31日 回购成 交金 额 占当期 债券 回购 成交总额 的 比例 回购成 交金 额 占当期 债券 回购 成交总额 的 比例 第一创业 12,500,000.00 80.65% 11,000,000.00 27.85%


7.4.10.1.4 权 证交 易 注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合同 生 效 日 )至 2014 年 12 月 31 日 止会 计期 间均 未通 过 关联方 交易 单元 进行 权证 交易。 7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金 注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合同 生效 日 )至 2014 年 12 月 31 日 止会 计期 间均 无应 支 付关联 方的 佣金 。 7.4.10.2 关 联方 报酬 7.4.10.2.1 基 金管 理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2014 年11 月14 日(基 金合 同生效 日) 至2014 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的管理 费 115,971.92 31,894.60 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客户维 护费 - - 注:基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.20% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H=E×0 .20% / 当 年天 数 H 为每 日应 计提 的基 金管 理费 E 为前 一日 的基 金资 产净 值 基金管理费每 日计提, 逐 日累计至每个 月月末, 按 月支付。经基 金管理人 与 基金托管人 核对一致 后,由 基金 托管 人于 次月 首日 起 2-5 个工 作日 内从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 35 页 共 49 页


7.4.10.2.2 基 金托 管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2015 年1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2014 年11 月14 日(基 金合 同生效 日) 至2014 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的托管 费 28,992.97 7,973.63 注:基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.05% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H=E×0 .05% / 当 年天 数 H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 E 为前 一日 的基 金资 产净 值 基金托管费每 日计提, 逐 日累计至每个 月月末, 按 月支付。经基 金管理人 与 基金托管人 核对一致 后,由 基金 托管 人于 次月 首日 起 2-5 个工 作日 内从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金托 管人 。


7.4.10.2.3 销 售服 务费 注:本 基金 当前 份额 类别 不收取 销售 服务 费。 7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易 注:本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合同 生效 日 )至 2014 年 12 月 31 日 止会 计期 间均 未与 关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券(含 回购) 交易 。 7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况 7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 份额单 位: 份 项目 本期 2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2014 年11 月14 日( 基金 合同生 效 日)至2014 年 12 月31 日 基金合 同生 效日 ( 2014 年 11 月 14 日 ) 持 有的 基金 份 额 - - 期初持 有的 基金 份额 - - 期间申 购/ 买入 总份 额 21,174,204.19 - 期间因 拆分 变动 份额 - - 减:期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - - 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 36 页 共 49 页


期末持 有的 基金 份额 21,174,204.19 - 期末持 有的 基金 份额 占基金 总份 额比 例 19.12% - 注:基 金管 理人 持有 本基 金基金 份额 的交 易费 用按 市场公 开的 交易 费率 计算 并支付 。 7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 注:本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方本 报告 期末以 及上 年度 末均 未持 有本基 金份 额。 7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2015 年 1 月1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2014 年 11 月 14 日( 基金 合同生 效日)至 2014 年 12 月 31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入 中国农业银行 869,325.68 211,271.14 5,920,694.09 55,153.05


7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 注:本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均未 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券。 7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无需 要说 明的 其他关 联交 易事 项。 7.4.11 利 润分 配情况 金额单 位 : 人民 币元 已按 再 投资 形式 转实 收 基金 直接通 过应 付 赎回款 转出 金额 应付利 润 本年变 动 本期利 润分 配合计 备注 1,821,611.75 - -10,853.52 1,810,758.23 -


7.4.12 ( 2015 年12 月 31 日 ) 本基 金持 有的流 通受 限证 券 7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 注:本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。 7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票 注:本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 37 页 共 49 页


7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回 购 截至2015 年12 月 31 日 止 , 本基 金从 事银 行间 市场 债 券正回 购交 易形 成的 卖出 回购证 券款 余 额2,499,876.25 元 ,是 以 如下债 券作 为质 押: 金额单 位: 人民 币元 债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量( 张) 期末估 值总 额 011599841 15 陕煤化 SCP008 2016 年 1 月 4 日 99.76 25,000 2,494,000.00 合计





25,000 2,494,000.00 - 7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 本基金 本报 告期 末未 持有 交易所 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。 7.4.13 金 融工 具风 险 及管 理 7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构 本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基 金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ,并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程,通 过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。 本基金管理人 建立了以 董 事会风险控制 委员会为 核 心的,由董事 会风险控 制 委员会、经营 管 理层及各具体 业务部门 组 成的三道风险 监控防线 ; 并在后两道监 控防线中 , 由独立于公 司管理层 和其他业务部 门的督察 长 和监察稽核部 对公司合 规 风险状况及各 部门风险 控 制措施进行 检查、监 督及报 告。 7.4.13.2 信 用风 险 信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任,或 者基金所 投 资证券之发行 人 出现违约、拒 绝支付到 期 本息,导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好 信用等级的证 券,且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不 超过基金资产 净值的 10% ,且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的 证券, 不得 超过 该证 券 的10% 。 本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 , 因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ; 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估, 以控制 相应 的信 用风 险。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 38 页 共 49 页


7.4.13.3 流 动性 风险 流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金 份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额, 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃 而带来 的变 现困 难。 本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市。其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ,因此,除在 附 注7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况外 , 其 余均能 及时 变现 。 此 外,本基金可 通过卖出 回 购金融资产方 式借入短 期 资金应对流动 性需求, 其 上限一般不 超过基金 持有的债券资 产 的公允 价 值。本基金于 资产负债 表 日所持有的金 融负债的 合 约约定 剩余 到期日均 为一年以内 且一般不 计息 ,可赎回基 金份额净 值(所 有者权益)无 固定到期 日且 不计息,因 此账面 余额一 般即 为未 折现 的合 约到期 现金 流量 。 本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求,并 同 时设定流动性 比例要求 , 对流动性指标 进 行持续 的监 测和 分析 。 7.4.13.4 市 场风 险 市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动 而发生 波动 的风 险, 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 7.4.13.4.1 利 率风 险 利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金主要 投 资 于 银 行 间 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 , 以 摊 余 成 本 计 价 , 并 通 过 “ 影 子 定 价 ” 机 制 ( 附 注 7.4.4.5-(4)-2)) 使按摊 余成本确认的基 金资产净 值能近似反映基 金资产的 公允价值,因此 本基 金的运 作仍 然存 在相 应的 利率风 险。 本基 金管 理人 每 日对本 基金 面临 的利 率敏 感性缺 口进 行监 控 。 7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口 单位: 人民 币元 本期末


2015 年12 月31 日 1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产











银行存 款 35,869,325.68 - - - - - 35,869,325.68 交易性 金融 资 产 9,018,198.77 27,943,700.57 19,988,154.39 - - - 56,950,053.73 买入返 售金 融 资产 19,800,269.70 - - - - - 19,800,269.70 应收利 息 - - - - - 786,708.38 786,708.38 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 39 页 共 49 页


资产总 计 64,687,794.15 27,943,700.57 19,988,154.39 - - 786,708.38 113,406,357.49 负债











卖出回 购金 融 资产款 2,499,876.25 - - - - - 2,499,876.25 应付管 理人 报 酬 - - - - - 17,703.17 17,703.17 应付托 管费 - - - - - 4,425.74 4,425.74 应付交 易费 用 - - - - - 8,206.92 8,206.92 应付利 息 - - - - - 381.00 381.00 应付利 润 - - - - - 7,583.82 7,583.82 其他负 债 - - - - - 152,596.02 152,596.02 负债总 计 2,499,876.25 - - - - 190,896.67 2,690,772.92 利率敏 感度 缺 口 62,187,917.90 27,943,700.57 19,988,154.39 - - 595,811.71 110,715,584.57 上年度 末


2014 年12 月31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产











银行存 款 90,920,694.09 - - - - - 90,920,694.09 结算备 付金 145,000.00 - - - - - 145,000.00 买入返 售金 融 资产 9,500,000.00 - - - - - 9,500,000.00 应收利 息 - - - - - 282,510.13 282,510.13 资产总 计 100,565,694.09 - - - - 282,510.13 100,848,204.22 负债











应付管 理人 报 酬 - - - - - 17,077.65 17,077.65 应付托 管费 - - - - - 4,269.39 4,269.39 应付利 润 - - - - - 18,437.34 18,437.34 其他负 债 - - - - - 20.00 20.00 负债总 计 - - - - - 39,804.38 39,804.38 利 率 敏 感 度 缺 口 100,565,694.09 - - - - 242,705.75 100,808,399.84 注: 上 表统 计了 本基 金交 易的利 率风 险敞 口。 表中 所示为 本基 金资 产及 交易 形成负 债的 公允 价值 , 并按照 合约 规定 的重 新定 价日或 到期 日孰 早者 进行 了分类 。 7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 注:利率风险 的敏感性 分 析,反映了在 其他变 量 不 变的假设下, 利率发生 合 理、可能的 变动时, 将对基 金资 产公 允价 值产 生的影 响。 于 2015 年 12 月 31 日及2014 年 12 月31 日, 在 “ 影子 定价 ” 机制有 效的 前提 下, 若市 场利率 上升 或下 降 25 个 基 点且其 他市 场变 量保 持不 变, 本 基金 资产 公允 价值不 会发 生重 大变 动。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 40 页 共 49 页


7.4.13.4.2 其 他价 格风险 其他价格风险 主要为市 场 价格风险,市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或 未来现金 流量因除市场 利率和外 汇 汇率以外的市 场价格因 素 变动而发生波 动的风险 。 本基金主要 投资于银 行间同 业市 场交 易的 固定 收益品 种, 且以 摊余 成本 进行后 续计 量, 因此 无重 大市场 价格 风险 。 7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项 (1) 公 允价 值 (i) 各 层次 金融 工具 公允 价值 于 2015 年 12 月 31 日 , 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 56,950,053.73 元, 无属 于第一 层次 、第 三层 次的 余额。 本基金 持有 的第 一层 次及 第二层 次金 融工 具公 允价 值的估 值技 术及 输入 值参 见7.4.4.5 。 (ii) 公允 价值 所属 层次 间 的重大 变动 2015 年本 基金 按公 允价 值 计量的 金融 工具 在第 一层 和第二 层之 间无 重大 转移 。 (iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额 无。 (2) 除 公允 价值 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金 无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 7.4.15


财 务报 表的 批准 本财务 报表 已 于2016 年3 月 23 日经 本基 金管 理人 批 准报出 。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 41 页 共 49 页


§8 投资组 合报告 8.1 期 末基 金资产 组合 情况


金额 单位:人 民币 元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (% ) 1 固定收 益投 资 56,950,053.73 50.22 其中: 债券 56,950,053.73 50.22








资产 支持 证券 - - 2 买入返 售金 融资 产 19,800,269.70 17.46 其中: 买断 式回 购 的 买入 返售 金 融资 产 - - 3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 35,869,325.68 31.63 4 其他各项 资产 786,708.38 0.69 5 合计 113,406,357.49 100.00


8.2 债 券回 购融资 情况





金 额单 位: 人民 币元 序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例( %) 1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 1.33 其中: 买断 式回 购融 资 - 序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例( %) 2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 2,499,876.25 2.26 其中: 买断 式回 购融 资 - - 注:报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每个交 易 日融资余额 占资产净 值比例 的简 单平 均值 。 债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明 注:本 报告 期内 债券 正回 购的资 金余 额未 有超 过基 金资产 净 值20% 的情 况。 8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限 8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况 项目 天数 报 告 期 末 投 资 组 合 平 均 剩 余 期 限














67 报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 112 报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 1


报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明 注:本 报告 期内 投资 组合 平均剩 余期 限未 有超 过 180 天的 情况 。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 42 页 共 49 页


8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例 序号 平均剩 余期 限 各期限 资产 占基 金资 产净 值的比 例(%) 各期限 负债 占基 金资 产净 值的比 例(%) 1 30 天 以内 50.28 2.26 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 动利 率债 - - 2 30 天( 含) —60 天 33.38 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 动利 率债 - - 3 60 天( 含) —90 天 - - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 动利 率债 - - 4 90 天( 含) —180 天 - - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 动利 率债 - - 5 180 天(含) —397 天 (含 ) 18.05 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 动利 率债 - - 合计 101.72 2.26


8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合








金 额单 位: 人民 币 元 序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例 (%) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 10,009,679.20 9.04 其中: 政策 性金 融债 10,009,679.20 9.04 4 企业债 券 29,006,353.16 26.20 5 企业短 期融 资券 - - 6 中期票 据 - - 7 同业存 单 17,934,021.37 16.20 8 其他 - - 9 合计 56,950,053.73 51.44 10 剩余存 续期 超 过397 天的 浮动利 率债 券 - -


8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细


金 额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( %) 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 43 页 共 49 页


1 150202 15 国开 02 100,000 10,009,679.20 9.04 2 011599841 15 陕 煤化 SCP008 100,000 9,996,178.21 9.03 3 041560104 15 中 铝国 际 CP002 100,000 9,991,976.18 9.02 4 011599243 15 山钢 SCP005 90,000 9,018,198.77 8.15 5 111508173 15 中信CD173 90,000 8,975,111.05 8.11 6 111592610 15 宁 波银 行 CD122 90,000 8,958,910.32 8.09 注: 本基 金本 报告 期末 仅 持有以 上债 券。 8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离 项目 偏离情 况 报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 - 报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0439% 报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0338% 报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0065%


8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细 注:本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。 8.8 投 资组 合报告 附注 8.8.1 本 基金 所持有 的债 券采用 摊余 成本法 进行 估值, 即估 值对象 以买 入成 本 列示 , 按 票面 利率或 商定 利率并 考虑 其买入 时的 溢价或 折价 ,在其 剩余 期限内 按实 际 利 率法 进行摊 销, 每日计 提收 益。 8.8.2 本 报告 期内不 存在 剩余期 限小 于 397 天 但剩 余存 续期 超过 397 天的 浮动 利率 债 券 的摊 余成本 超过 当日基 金资 产净值 的 20% 的情 况。 8.8.3


本基金投资的前十名 证券的发行主体本期不存在被监管部门立案调查,或在报告编 制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成








单位 :人 民币 元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 - 3 应收利 息 786,708.38 4 应收申 购款 - 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 44 页 共 49 页


5 其他应 收款 - 6 待摊费 用 - 7 其他 - 8 合计 786,708.38


8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分 由于四 舍五 入的 原因 ,各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。 本基金 本报 告期 内无 需要 说明的 证券 投资 决策 程序 。 §9 基金份 额持有人信息 9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构





份 额单 位: 份 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例 238 465,191.53 110,703,258.11 99.99% 12,326.46 0.01%


9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持 有本基 金 176.92 0.00%


9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况 注:截至本报 告期末, 本 基金管理人高 级管理人 员 、基金投资和 研究部门 负 责人持有本 基金份额 总量的 数量 区间 为0 ;本 基金的 基金 经理 持有 本基 金份额 总量 的数 量区 间 为0。 §10 开放式 基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日 (2014 年11 月 14 日 )基 金份 额总额 200,165,123.81 本报告 期期 初基 金份 额总 额 100,808,399.84 本报告 期基 金总 申购 份额 689,317,993.32 减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 679,410,808.59 本报告 期基 金拆 分变 动份 额(份 额减 少以"-" 填列) - 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 45 页 共 49 页


本报告 期期 末基 金份 额总 额 110,715,584.57


§11 重大事 件揭示 11.1 基 金份 额持有 人大 会决议 本报告 期内 ,无 基金 份额 持有人 大会 决议 。 11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动 11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动 本基金 管理 人 于2015 年6 月10 日发 布公 告 , 凌 宇翔 先生 自2015 年6 月8 日 起 担任本 基金 管 理人副 总经 理, 代为 履行 督察长 职务 。 本基金 管理 人 于 2015 年 7 月 25 日 发布 公告 , 自 2015 年 7 月 24 日起 聘任 杨文 辉先生 担任 本 基金管 理人 督察 长, 凌宇 翔先生 自该 日起 不再 代任 督察长 职务 。 11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动 本报告 期内 ,本 基金 托管 人未发 生重 大人 事变 动。 11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼 本报告 期内 ,无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。 11.4 基 金投 资策略 的改 变 本报告 期内 , 基 金投 资策 略未发 生改 变。 11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况 本基金的审 计机构 是德勤 华永会计师 事务所 (特殊 普通合伙) 北京分 所,报 告期内本基 金应 支付给 聘任 会计 师事 务所 的报酬 共计 人民 币45,000.00 元。 该 审计机 构首 次 为本基 金提 供审 计服 务。 11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况 本报告期内 ,基金 管理人 、托管人的 托管业 务部门 及其相关高 级管理 人员无 受稽查或处 罚等 情况。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 46 页 共 49 页


11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股票 成交总 额的 比 例 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 中国中投证券 有限责任公司 2 - - - - - 海通证券股份 有限公司 2 - - - - - 第一创业证券 股份有限公司 1 - - - - - 中国银河证券 股份有限公司 2 - - - - - 国泰君安证券 股份有限公司 2 - - - - - 东北证券股份 有限公司 1 - - - - - 汉唐证券有限 责任公司 1 - - - - - 湘财证券有限 责任公司 1 - - - - - 中信建投证券 股份有限公司 1 - - - - - 广发证券股份 有限公司 1 - - - - - 申万宏源证券 有限公司 2 - - - - - 中国国际金融 有限公司 1 - - - - - 西南证券股份 有限公司 1 - - - - - 注:1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 , 能 及时 、 全面 、 定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务,包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、 市场服 务报 告以 及全 面的 信息服 务。 2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 , 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准 后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。 11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 47 页 共 49 页


成交金额 占当期 债券 成交总额 的比 例 成交金额 占当期 债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占 当期 权证 成交总额 的 比例 中国中投证券 有限责任公司 - - 1,000,000.00 6.45% - - 海通证券股份 有限公司 - - 1,500,000.00 9.68% - - 第一创业证券 股份有限公司 - - 12,500,000.00 80.65% - - 中国银河证券 股份有限公司 - - 500,000.00 3.23% - - 国泰君安证券 股份有限公司 - - - - - - 东北证券股份 有限公司 - - - - - - 汉唐证券有限 责任公司 - - - - - - 湘财证券有限 责任公司 - - - - - - 中信建投证券 股份有限公司 - - - - - - 广发证券股份 有限公司 - - - - - - 申万宏源证券 有限公司 - - - - - - 中国国际金融 有限公司 - - - - - - 西南证券股份 有限公司 - - - - - - 注:本 基金 本报 告期 未通 过交易 单元 进行 债券 交易 及权证 交易 。 11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况 注:本 基金 本报 告期 内不 存在偏 离度 绝对 值超 过0.5% 的情 况。 11.9 其 他重 大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 暂 停 银 华 惠 增 利 货 币 市 场 基 金 直销中 心申 购业 务的 公告 》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年1 月 5 日 2 《银华基金管理有限公司 2014 年12 月31 日基 金净 值公 告》 三大证券报及本基金管理人 网站 2015 年1 月 5 日 3 《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 三大证券报及本基金管理人 2015 年2 月 14 日 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 48 页 共 49 页


开通通 联支 付业 务的 公告 》 网站 4 《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 暂停网 上交 易业 务的 公告 》 三大证券报及本基金管理人 网站 2015 年3 月 6 日 5 《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 恢 复 办 理 银 华 惠 增 利 货 币 市 场 基金直 销中 心申 购业 务的 公告 》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年3 月 11 日 6 《银华惠增利货币市场基金 2015 年第1 季 度报 告》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年4 月 22 日 7 《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 银 华 惠 增 利 货 币 市 场 基 金 增 聘 基金经 理的 公告 》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年5 月 27 日 8 《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高级管 理人 员变 更的 公告 》 三大证券报及本基金管理人 网站 2015 年6 月 10 日 9 《 银 华 惠 增 利 货 币 市 场 基 金 更 新招募 说明 书摘 要 (2015 年第 1 号) 》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年6 月 27 日 10 《 银 华 惠 增 利 货 币 市 场 基 金 更 新招募 说明 书 (2015 年第1 号) 》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年6 月 27 日 11 《银华惠增利货币市场基金 2015 年第2 季 度报 告》 上海证券报及本基金管理 人 网站 2015 年7 月 20 日 12 《银华惠增利货币市场基金 2015 年半 年度 报告 》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年8 月 26 日 13 《银华惠增利货币市场基金 2015 年半 年度 报告 摘要 》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年8 月 26 日 14 《银华惠增利货币市场基金 2015 年第3 季 度报 告》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年10 月 24 日 15 《 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 银 华 惠 增 利 货 币 市 场 基 金 基 金 经理离 任的 公告 》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年7 月 24 日 16 《 银 华 惠 增 利 货 币 市 场 基 金 更 新招募 说明 书 (2015 年第2 号) 》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年12 月 29 日 17 《 银 华 惠 增 利 货 币 市 场 基 金 更 新招募 说明 书摘 要 (2015 年第 2 号) 》 上海证券报及本基金管理人 网站 2015 年12 月 29 日


§12 影响投 资者决策的其他重 要信息 无。 银华惠增利货币 2015 年年度报 告 第 49 页 共 49 页


§13 备查文 件目录 13.1 备 查文 件目录 13.1.1 银 华惠 增利 货币 市 场基金 募集 申请 获中 国证 监会注 册的 文件 13.1.2 《银 华惠 增利 货币 市场基 金基 金合 同》 13.1.3 《银 华惠 增利 货币 市场基 金招 募说 明书 》 13.1.4 《银 华惠 增利 货币 市场基 金托 管协 议》 13.1.5 《 银华 基金 管理 有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》 13.1.6 本 基金 管理 人业 务 资格批 件和 营业 执照 13.1.7 本 基金 托管 人业 务 资格批 件和 营业 执照 13.1.8 本 报告 期内 本基 金 管理人 在指 定媒 体上 披露 的各项 公告 13.2 存 放地 点 上述备查文本 存放在本 基 金管理人或基 金托管人 的 办公场所。本 报告存放 在 本基金管理人 及 托管人 住所 ,供 公众 查阅 、复制 。 13.3 查 阅方 式 投资者可免费 查阅,在 支 付工本费后, 可在合理 时 间内取得上述 文件的复 制 件或复印件。 相 关公开 披露 的法 律文 件, 投资者 还可 在本 基金 管理 人网站 (www.yhfund.com.cn )查 阅。 银华基金管理有限公司 2016 年 3 月25 日