信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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信 诚 双 盈 债 券 型 证 券 投 资 基 金(LOF)
( 原 信 诚 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 转 型)2015 年年度报告摘要
2015 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2016 年 3 月 25 日
信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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§1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏, 并 对 其
内容的真实性、 准确性和 完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签
字同意, 并由 董事长签发。
基金托管人中国银行 股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2016 年 3 月 24 日复核了 本报告中的财
务指标、净 值表现、利 润分配情况 、财务会计 报告、投资 组合报告等 内容, 保证复 核内容不存 在虚 假 记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但 不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险, 投资者 在作出投资 决策前应仔 细阅读本 基 金 的
招募说明书及其更新。
自 2015 年 4 月 13 日信诚双盈分级债券型证券投资基金之双盈 B 份额终止上市起, 原 信诚双盈分级
债券型证券 投资基金名 称变更为信 诚双盈债 券 型证券投资 基金(LOF) 。原信诚双盈 分级债券型 证券 投 资
基金本报告期自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 4 月 13 日止, 信诚 双盈债券型证券投资基金(LOF) 本报 告期
自 2015 年4 月 14 日至 2015 年 12 月31 日止。
§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况 （ 转 型后）
基金名称 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)
基金简称 信诚双盈债券(LOF)
场内简称 信诚双盈
基金主代码 165517
基金运作方式
契约型，基金合同生效后 3 年期届满，本基金不再进行基金
份额分级，并已转换为上市开放式基金（LOF ）
基金合同生 效日 2012 年 4 月13 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 115,225,504.84 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2015 年 4 月23 日
2.1 基 金 基 本情况 （ 转 型前）
基金名称 信诚双盈分级债券型证券投资基金
基金简称 信诚双盈分级债券
场内简称 信诚双盈 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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基金主代码 165517
基金运作方式
契约型, 本基 金合同生效后三年内, 双盈 A 份额每 满 6 个月 开
放 申 购 和 赎 回 一 次, 但 在 第 六 个 开 放 日 仅 开 放 赎 回, 不开放申
购; 双盈B 份额封闭运作, 不开放申购和赎回, 但可 在深圳证券
交易所上市交易; 基金合 同生效后 3 年期届满, 本 基金不再进
行基金份额分级，并转换为上市开放式基金（LOF ）。
基金合同生效日 2012 年 4 月13 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 166,060,887.75 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 7 月12 日
下属分级基金的基金简称 信诚双盈分级债券 A 信诚双盈分级债券 B
下属分级基金的场内简称 双盈 A 双盈 B
下属分级基金的交易代码 165518 150081
注: 根据基金 合同, 本基金 在份额转换基准日(2015 年 4 月 13 日) 日终, 以份 额转换后 1.000 元的基
金份额净值为基准, 双盈 A 和双盈 B 以 各自的基金份额参考净值为基准已转换为信诚双盈债券型证券投
资基金(LOF) 的份额。双盈 B 份额 自2015 年 4 月13 日起终止 上市。
2.2 基 金 产 品说明 （ 转 型后）
投资目标
本 基 金 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上, 通 过 主 动 管 理, 追 求 超 越 业
绩比较基准的投资收益, 力争实现基金资产的长期稳定增 值。
投资策略
本基金投资组合中债券、 股票、 现 金各自的长期均衡比重, 依
照 本 基 金 的 特 征 和 风 险 偏 好 而 确 定 。 本 基 金 定 位 为 债 券 型 基
金, 其 战 略 性 资 产 配 置 以 债 券 为 主, 并 不 因 市 场 的 中 短 期 变 化
而改变。在不同的市场条件下, 本基 金将综合考虑宏观环境、
市场估值水平、 风险水平以及市场情绪, 在一定 的范围内作战
术性资产配置调整, 以降 低系统性风险对基金收益的影响。
业绩比较基准 中证综合债指数收益率
风险收益特征
本 基 金 为 债 券 型 基 金, 属 于 证 券 投 资 基 金 中 的 低 风 险 品 种, 其
预期风险与预期收益高于货币市场基金, 低 于 混 合 型 基 金 和
股票型基金。
注: 本基金管 理人2015 年9 月28 日发布公告, 自2015 年10 月1 日本基金业绩比较基准由 “中信标
普全债指数收益率 ”变更为“中证综合债指数收益率 ”。
2.2 基 金 产 品说明 （ 转 型前）
投资目标
本 基 金 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上, 通 过 主 动 管 理, 追 求 超 越 业
绩比较基准的投资收益, 力争实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本基金投资组合中债券、 股票、 现金各自的长期均衡比重, 依
照 本 基 金 的 特 征 和 风 险 偏 好 而 确 定 。 本 基 金 定 位 为 债 券 型 基
金, 其 战 略 性 资 产 配 置 以 债 券 为 主, 并 不 因 市 场 的 中 短 期 变 化
而改变。在不同的市场条件下, 本基 金将综合考 虑宏观环境、
市场估值水平、 风险水平以及市场情绪, 在一定 的范围内作战信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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术性资产配置调整, 以降 低系统性风险对基金收益的影响。
业绩比较基准 中信标普全债指数收益率
风险收益特征
本 基 金 为 债 券 型 基 金, 属 于 证 券 投 资 基 金 中 的 低 风 险 品 种, 其
预期风险与预期收益高于货币市场基金, 低于混合型基金和
股票型基金。
下属分级基金的风险收益特征
基金合同生效之日起 3 年内,
本 基 金 经 过 基 金 份 额 分 级 后,
双盈 A 份额 为低风险、 收益相
对稳定的基金份额。
基金合同生效之日起 3 年内,
本 基 金 经 过 基 金 份 额 分 级 后,
双盈 B 份额 为中高风险、 中高
收益的基金份额。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 周浩 王永民
联系电话 021-68649788 010-66594896
电子邮箱 Hao.zhou@citicpru.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 400-666-0066 95566
传真 021-50120888 010-66594942
注册地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市西城区复兴门内大街 1 号
办公地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市西城区复兴门内大街 1 号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 张翔燕 田国立
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标 （ 转 型后）
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 报告期(2015 年 4 月14 日至 2015 年 12 月31 日)
本期已实现收益 23,169,126.49
本期利润 20,470,646.54
加权平均基金份额本期利润 0.1519
本期加权平均净值利润率 14.06%
本期基金份额净值增长率 10.04% 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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3.1.2 期末 数据和指标 报告期末(2015 年 12 月31 日)
期末可供分配利润 57,244,384.51
期末可供分配基金份额利润 0.4968
期末基金资产净值 126,762,182.36
期末基金份额净值 1.100
3.1.3 累计 期末指标 报告期末(2015 年 12 月31 日)
基金份额累计净值增长率 10.04%
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标 （ 转 型前）
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 报告期(2015 年 1 月1 日至 2015 年4 月 13 日)
本期已实现收益 22,863,796.31
本期利润 14,015,108.72
加权平均基金份额本期利润 0.0786
本期加权平均净值利润率 5.16%
本期基金份额净值增长率 5.27%
3.1.2 期末 数据和指标 报告期末(2015 年 4 月 13 日)
期末可供分配利润 98,209,063.39
期末可供分配基金份额利润 0.5914
期末基金资产净值 263,324,325.42
期末基金份额净值 1.586
3.1.3 累计 期末指标 报告期末(2015 年 4 月 13 日)
基金份额累计净值增长率 46.69%
3.2 基 金 净 值表现 （ 转 型后）
3.2.1
基金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过 去 一 个 月
（ 2015-12-1
至
2015-12-31 ）
1.57% 0.09% 1.38% 0.05% 0.19% 0.04%
过 去 三 个 月
（ 2015-10-1
至
2015-12-31 ）
3.19% 0.11% 2.41% 0.06% 0.78% 0.05%
过 去 六 个 月
（2015-7-1 至
2015-12-31 ）
1.95% 0.23% 4.26% 0.06% -2.31% 0.17%
过 去 一 年 10.04% 0.80% 5.46% 0.05% 4.58% 0.75% 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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（ 2015-4-14
至
2015-12-31 ）
3.2.2
自基 金 转型以 来 基 金份额 累 计 净值增 长 率 变动及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率变动 的 比 较
注:1 、本基 金转型日期为2015 年4 月13 日, 截止报 告期末, 本基 金转型未满一年。
2 、 本基金建 仓日自2012年4 月13 日至2012 年10月13 日, 建仓期 结束时资产配置比例符合本基金基金合
同规定。
3、自 2015 年 10 月 1 日起, 本基金的业绩比较基准由 “ 中信标 普全债指数收益率 ” 变更为“ 中证综合 债
指数收益率 ” 。
3.2.3
自基 金 转型以 来 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
注: 2015 年的 净值增长率按照基金转型后 当年的实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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3.2 基 金 净 值表现 （ 转 型前）
3.2.1
基金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过 去 一 年
（2015-1-1 至
2015-4-13 ）
5.27% 0.41% 0.67% 0.09% 4.60% 0.32%
过 去 三 年
（2013-1-1 至
2015-4-13 ）
34.07% 0.31% 12.10% 0.12% 21.97% 0.19%
自基 金 合 同 生
效 起 至 今
（ 2012-4-13
至2015-4-13）
46.69% 0.28% 15.44% 0.10% 31.25% 0.18%
3.2.2
自基 金 转型以 来 基 金份额 累 计 净值增 长 率 变动及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率变动 的 比 较
注: 本基金建 仓日自2012年4 月13 日至2012 年10月13 日, 建仓期 结束时资产配置比例符合本基金基金合同
规定。
3.3 自 基 金 合同生 效 以 来基金 每 年 净值增 长 率 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 的 比较 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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注: 合同生效当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行折算。 2015 年的净值增长率按照基金转
型前当年的实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.4 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
本基金合同生效日为 2012 年 4 月 13 日, 本基金自基金合同生效以来未进行过利润分配。
§4 管 理 人 报告
4.2 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.2.1
基金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准, 于2005 年9 月30 日正式成 立, 注册资本2
亿元, 注册地 为上海。公 司股东为中 信信托有限 责任公司、 英国保诚集 团股份有限 公司和中新 苏州 工 业
园区创业投资有限公司, 各股东出资比例分别为 49% 、49% 、2% 。 截至 2015 年 12 月 31 日, 本基金管 理人
共管理 38 只 基金, 分别 为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长混合型证券投资基金、信诚
盛世蓝筹混合型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、
信诚优胜精选混合型证券投资基金、 信诚中小盘混合型证券 投资基金、 信 诚深度价值 混合型证券投资基
金(LOF) 、信诚增强收 益 债券型证 券 投资基金(LOF)、信诚金 砖四国积 极 配置证券 投 资基金(LOF) 、信诚
中证 500 指 数分级证券投资基金、 信 诚货币市场证券投资基金、 信诚新机 遇混合型证券投资基金(LOF) 、
信诚全球商 品主题证券投资基金(LOF) 、信诚沪 深 300 指数 分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投
资基金（LOF ） 、信诚周期 轮动混合型证券投资基金(LOF) 、信 诚理财 7 日 盈债券型证券投资基金、信 诚
添金分级债券型证券投资基金、 信诚 优质纯债债券型证券投资基金、 信诚 新双盈分级债券型证 券投资基
金、 信诚新兴产业 混合型证券投资基金、 信诚中证 800 医 药指数分级证券投资基金、 信诚中证 800 有色
指数分级证券投资基金、 信诚季季定期支付债券性证券投资基金、 信诚年 年有余定期开放债券型证券投
资基金、 信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金 、 信诚月月定期支付债券型证券投资基金 、 信诚幸福
消费 混合型证券投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、信诚中证 TMT 产业主题指数分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金、 信 诚新锐回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚 新旺回
报灵活配置混合型证券投资基金 （LOF ） 、 信诚新 鑫回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚中证信息安
全指数分级证券投资基金、 信诚中证智能家居指数分级证券投资基金和 信诚中证基建工程指数分级证券
投资基金 。
4.2.2
基金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
曾丽琼
本基金基金经
理， 信诚货币市
场基金、 信诚新
双盈分级债券
基金、 信诚季季
定期支付债券
基金和信诚月
月定期支付债
券基金的基金
经理、 固定收益
总监。
2012 年 4
月 13 日
- 13
金融学硕士,13 年 金 融 、 基 金 从 业 经 验;
拥 有 丰 富 的 债 券 投 资 和 流 动 性 管 理 经 验;
曾 任 职 于 杭 州 银 行 和 华 宝 兴 业 基 金 管 理
有限公司, 历 任 华 宝 兴 业 现 金 宝 货 币 市 场
基 金 和 华 宝 兴 业 增 强 收 益 债 券 基 金 的 基
金经理。2010 年 7 月加 入信诚基金管理
有限公司, 现 任 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司
固定收益总监、 信诚货币市场基金、 信诚
双盈债券基金 （LOF ） 、 信 诚新双盈分级债
券基金、 信诚季季定期支付债券基金和信
诚月月定期支付债券基金的基金经理。
杨立春
本基金基金经
理， 信诚新双盈
分级债券基金、
信诚新鑫回报
灵活配置混合
基金的基金经
理
2015 年 4
月 9 日
- 4
复旦大学经济学博士。 2005 年7 月至2011
年 6 月期间于江苏省社 会科学院担 任助
理研究员， 从事产业经济和宏观经济研究
工作。2011 年 7 月加入信诚基金管理有
限公司， 担任固定收益分析师。 现任信诚
双盈债券基金 （LOF ） 、 信 诚新双盈分级债
券基金、 信诚新鑫回报灵活配置混合基金
的基金经理。
注:1. 曾丽琼 女士因个人职业发展原因于2016 年1 月20 日起 不再担任本基金基金经理; 截至本报 告
披露日, 本基 金基金经理为 杨立春先生。
2. 本基金管 理人于 2015 年 4 月 30 日 发布公告, 基 金经理曾丽琼女士因个人原因( 休产 假) 无法正常 履行
职务, 本公司 根据有关法规和公司制度批准曾丽琼女士自2015 年4 月30 日至2015 年10 月10 日休 产假。
在 曾 丽 琼 女 士 休 假 期 间, 其 所 管 理 的 信 诚 双 盈 债 券 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 由 该 基 金 的 另 一 基 金 经 理 杨 立
春先生单独管理。
3. 上述任职 日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免 日期填写。
4. 证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
在本报告期 内, 本基金管 理人严格按 照《证券投 资基金法》 和其他相关 法律法规的 规定以及 《 信 诚
双盈分级债 券型证券投 资基金基金 合同》 、 《信 诚双盈分级 债券型证券 投资基金招 募说明书》 的约定, 本
着诚实信用、 勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。 本基金管 理人通过不断完善法人治理结构和内部控
制制度, 加强 内部管理, 规 范基金运作。 本报告期内, 基金运作合法合规, 没有 发生损害基金份额持有人 利
益的行为。 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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4.4 管理人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.4.1
公平 交 易制度 和 控 制方法
为使公司管 理的不同投 资组合得到 公平对待, 保 护投资者合 法权益, 根据 中国证监会 颁布的《 证 券 投
资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》, 公 司 已 制 订 了 《 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 及 异 常 交 易
管理制度》( “ 公 平 交 易 制 度 ”) 作 为 开 展 公 平 交 易 管 理 的 规 则 指 引, 制 度 适 用 公 司 管 理 所 有 投 资 组 合( 包
括公募基金、 特定客户资产管理组合), 对应的范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场
交易等投资管理活动。
在 实 际 的 公 平 交 易 管 理 贯 彻 落 实 中, 公 司 在 公 平 交 易 制 度 的 指 引 下 采 用 事 前 、 事 中 、 事 后 的 全 流程
控制方法。 事前管理主 要包括: 已搭 建了合理的 资产管理业 务之间及资 产管理业务 内的组织架 构, 健全投
资授权制度, 设立防火墙, 确保各块投资业务、 各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立; 同时让各
业 务 组 合 共 享 必 要 的 研 究 、 投 资 信 息 等, 确 保 机 会 公 平 。 在 日 常 操 作 上 明 确 一 级 市 场 、 非 集 中 竞 价 市 场
投资的要求 与审批流程; 借助系统建 立投资备选 库、交易对 手库、基金 风格维度库, 规范二级市 场、集中
竞价市场的 操作, 建立公 平交易的制 度流程文化 环境。事中 监控主要包 括: 公司管理 的不同投资 组合执行
集 中 交 易 制 度, 确 保 一 般 情 况 下 不 同 投 资 组 合 同 向 买 卖 同 一 证 券 时 需 通 过 交 易 系 统 对 组 合 间 的 交 易 公 平
性进行自动 化处理, 按照 时间优先、 比例分配的 原则在各投 资组合间公 平分配交易 量; 同时原则 上禁止同
日反向交易, 如 因 流 动 性 等 问 题 需 要 反 向 交 易 须 经 过 严 格 审 批 和 留 档 。 一 级 市 场 、 非 集 中 竞 价 市 场 等 的
投 资 则 需 要 经 过 合 理 询 价 、 逐 笔 审 批 与 公 平 分 配 。 事 后 管 理 主 要 包 括: 定 期 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合
的整体收益率差异、 分投资类别( 股票、 债券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、 不同时间
窗下( 日内、 3 日内、 5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差, 对反向交易等进行价差分析。
同时, 合 规 、 审 计 会 对 公 平 交 易 的 执 行 情 况 做 定 期 检 查 。 相 关 人 员 对 事 后 评 估 报 告 、 合 规 审 计 报 告 进 行
审阅, 签字确认, 如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。
4.4.2
公平 交 易制度 的 执 行情况
根据中国证 监会颁布的 《证券投资 基金管理公 司公平交易 制度指导意 见》, 以及公 司拟定的 《 信 诚
基金公平交 易管理制度 》, 公司采取 了一系列的 行动实际落 实公平交易 管理的各项 要求。各部 门在 公 平
交 易 执 行 中 各 司 其 职, 投 资 研 究 前 端 不 断 完 善 研 究 方 法 和 投 资 决 策 流 程, 确 保 各 投 资 组 合 享 有 公 平 的 投
资决策机会, 建立公平交 易的制度环 境; 交易环节 加强交易执 行的内部控 制, 利用恒生 交易系统公 平交 易
相关程序, 及 其它的流程 控制, 确保不 同基金在一 、二级市场 对同一证券 交易时的公 平; 公司同时 不断 完
善和改进公平交易分析系统, 在事后 加以了严格的行为监控, 分析评估以及报告与信息披露。 当期公司整
体公平交易制度执行情况良好, 未发 现有违背公平交易的相关情况。
4.4.3
异常 交 易行为 的 专 项说明
本报告期内, 未发现本基 金与其它投 资组合之间 有可能导致 不公平交易 和利益输送 的异常交 易 。 报
告期内, 未 出 现 参 与 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 5% 的
交易( 完全复 制的指数基金 除外) 。
4.5 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.5.1
报告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
在经历了连续两年的债券大牛市之后， 各债券品 种收益率已基本处于历史低位。 在中 国经济处于动
能转换、新旧交替时期，经济增长乏力的基本面会长期保持，支撑债市的主要中期因素仍在发挥作用，
但在信贷数据大幅超预期、 政策从宽货币向宽信用转换的背景下， 市场观点已经开始出现分歧， 债券市
场走势特征将以窄幅波动为主。
4.5.2 报 告 期 内基金 业 绩 的表现
本报告期内, 原信诚双盈分级债券型证券投资基金(2015-1-1 至 2015-4-13) 基金份额净 值增 长率 为
5.27%, 同期 业绩比较基准收益率为 0.67%, 基金超 越业绩比较基准 4.60% 。 信诚双盈债券型证券投资基金
(LOF)(2015-4-14 至 2015-12-31) 基金 份额净值增长率为 10.04%,同期业绩 比较基准收益率为 5.46%, 基
金超越业绩比较基准 4.58% 。 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
11
4.6 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展望 2016 年 ，中央经济工作会议确定了“去产能”的基调，在经济调结构、清理过剩产能的主旋
律 下 ， 经 济 增 长 的 内 生 增 长 动 力 不 强 ， 宏 观 经 济 低 位 运 行 乃 至 下 滑 为 债 牛 提 供 了 坚 实 基 础 。 与 此 同 时
CPI 仍面临进一 步下行的压力， 央行的宽松货币政策为收益率曲线下移腾出空间。 2016 年债市维持 牛市
的概率较大 ，但几大风 险点将影响 债市走势并 加大市场波 动，包括： （1 ）汇率风险 ，2016 年美联储 多
次加息为大概率事件， 中美利差将缩窄甚至倒挂， 国内资本流出压力仍然存在， 汇率风险上升短期内仍
是利率进一步宽松的重大制约； （2 ） 信用风险， 随着去产能进程的继续， 信用风险将成为债市最为担忧
的风险点； （3 ） 货币宽松 边际收紧的风险， 无论是资本流出， 还是基本面好于预期， 都可能导致流动性
宽松程度低于预期，进而加大市场波动或抑制债市收益率下行空间。
针对当前的市场格局，结合基金合同要求，信诚双盈基金在 2015 年下 半年大幅减仓了权益资产，
资产配置重归纯债券， 权益资产维持在较低仓位水平， 仅配置了少量转债品种， 增持了国债和中高等级
信用债， 运用适度资金杠杆以获取稳定的票息和息差收益。 目前基金的基本仓位以信用债投资为主， 基
于债券牛市 和信用风险 加大的基本 判断，2016 年本基金将 重点投资高 评级产业债 和优质城投 债， 采 取
票息和适度杠杆息差操作， 同时通过分散化投资和加大信用风险筛查力度， 规避评级较低、 产能过剩行
业的债券品种， 通过精细化信用分析， 谨慎甄选投资标的。 利率债方面 可适当关注长久期国债的波段性
交易机会； 权益资产投资相对谨慎， 积极参与一级市场的新股和转债网下申购， 谨慎参与二级市场转债
投资。
2016 年以来，随着上 市 公司进入 了 业绩预告 发 布的密集 期 ，行业风 险 的关注度 有 所上升， 本基 金
将重点关注仓内的信用品种，密切跟踪行业的基本面变化，排除可能的信用风险雷区。从行业角度看，
预警为负面 （预减、 续 亏、 首亏、 略减） 的行业主要集中在钢铁、 采掘、 有色金属等强周期且产能过剩
的行业。根据过往经验，盈利能力出现明显恶化的主体，随着 2015 年 年报的陆续发布，可能会面临较
大的信用评级调降风险。 此 外， 除了产能过剩行业的信用风险外， 民营企业的实际控制人风险也在上升，
与企业业绩等因素相比，民企发行人不确定性更高且更难预判，信用债防踩雷压力增大。
4.7 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
2015 年度内, 依据相关法 律法规的规 定及公司内 部监察稽核 制度, 公司督 察长和监察 稽核部门 充 分
发挥其职能作用, 开展了 一系列监察稽核工作, 取 得了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1 、对公司规章 制度体系不断补充 和完善。
公司监察稽 核部组织各 业务部门对 公司相关规 章制度进行 梳理补充和 完善, 主要包 括 投资、 研 究 、
风控、 行政 、 人力资源 、 财务、 反 洗钱 等 业务范畴。 推进 了公司规章制度建设， 完善了公司规章制度 体
系。
2 、开展各类 合规 监察工作。
监察稽核部 严格遵照法律法规和公司制度， 对基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况进
行监督检查，防范内幕交易，确保基金运作的独立性、公平性及合规性。2015 年 3 月底至 4 月初，中
国证监会对我公司进行了现场监督检查， 监察稽核部对本次现场检查积极配合。 通过本次现场检查， 能
更客观地发现公司各项内控中的薄弱环节，有助于督促公司不断 加强制度和风控措施，提高经营效率。
3 、强化合规 培训教育, 提 高全员合 规意识。
本 报 告 期 内, 监 察 稽 核 部 及 时 将 新 颁 布 的 监管 法 规 传 递 给 公司 相 关 业 务 部 门, 并 对 具 体 的 执 行 和 合
规要求进行 提示。在日 常工作中通 过多种形式 加强对员工 职业操守的 教育和监督, 并开展法规 培训 。 本
年度, 监察稽 核部根据 监 管部门的要 求, 结合自身 实际情况, 主 要采取课堂 讲授的方式 为员工提供 多种 形
式的培训。
4 、开展各类 内 外部审计工作, 包括 4 次常规审计、13 项专项 审计 、协助外部审计师开展审计、配
合监管机构完成现场检查及多项 自查工作 等。
5 、完成各只 基金及公司的各项信息披露工作, 保 证所披露信息的真实性、准确性和完整性。 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
12
监察稽核部严格按照 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信息披露内容与格式准则》 、 《信 息披露
编报规则》 、 《深圳证券 交易所证券 投资基金上 市规则》等 法规要求进 行信息披露 和公告, 并按 法律法 规
规定 报监管机 构备案。
6 、牵头开展 反洗钱的各 项工作, 进一 步完善修订 了反洗钱制 度, 按照相关 规定将相关 可疑记录 及 时
上报反洗钱监测中心 ，根据中国人民银行通知要求组织开展反洗钱培训和宣传工作。
本基金管理 人将一如既 往地本着诚 实信用、勤 勉尽责的原 则管理和运 用基金资产, 继续加强 内 部 控
制和风险管理, 进一步提 高监察稽核工作的科学性和有效性, 充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
1. 基金估值 程序
为了向基金投资人提 供更好的证 券投资管理 服务, 本基金 管理人对估 值和定价过 程进行了最 严格 的 控
制。 本基金管 理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。 估值决 策委员会包括下列成员: 分管
基金运营业务的领导( 委 员会主席) 、 风险管理部负责人、 股票投资负责人、 债券投资负责人、 交易部负
责人、 运营部负责人、 基金会计主管( 委员会秘 书) 。 本基金 管理人在充分衡量市场风险、 信用风险、 流
动性风险、 货币风险、 衍生工具和 结构性产品 等影响估 值 和定价因素 的基础上, 综 合运营部、 稽核 部 、
投资部、风控部和其它相关部门的意见, 确定本 基金管理人采用的估值政策。
估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。 基金在采用新投资策略或投资
新品种时, 应 评价现有估值政策和程序的适用性, 并在不适用的情况下, 及 时召开估值决策委员会。
在每个估值日, 本基金管 理人的运营部使用估值政策确定的估值方法, 确 定证券投资基金的份额净值。
基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 进 行 估 值 后, 将 基 金 份 额 净 值 结 果 发 送 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 按 照 托 管 协 议 中
“ 基金资产净值计算和会计核算 ”确定的规 则复核, 复核无 误后, 由基金 管理人对外公布。
2. 基金管理 人估值业务的职责分 工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗, 所有业 务操作需经复核方可生效。
3. 基金管理 人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历, 具有会 计上岗证和基金从业人员资格 。
4. 基金经理 参与或决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离, 基金经理 不直接参与或决定估值 。
基金经理持 续保持对基 金估值所采 用估值价格 的关注, 在认 为基金估值 所采用的估 值价格不足 够公 允 时,
将通过首席 投资官提请 召开 估值决 策委员会会议, 通过会议 讨论决定是 否调整基金 管理人所采 用的 估 值
政策。
5. 参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6. 已签约的 与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.9 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
1 、基金合同 生效之日起 3 年内，本基 金的收益分配原则如下：
1 ）基金合同 生效之日起 3 年内，本基 金不进行收益分配。
2 ）法律法规 或监管机关另有规定的，从其规定。
2 、基金合同 生效后 3 年 期届满并转换为上市开放式基金（LOF ）后，本 基金的收益分配原则如下：
1 ） 场外转入 或申购的基金份额， 投资 人可选择现金红利或将现金红利按除权后的基金份额净值自动
转为基金份额进行再投资； 若投资人不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 投资人在不同销
售 机 构 的 不 同 交 易 账 户 可 选 择 不 同 的 分 红 方 式 ， 如 投 资 人 在 某 一 销 售 机 构 交 易 账 户 不 选 择 收 益 分 配 方
式，则按默 认的收益分 配方式处理 ； 场内转入 、申购和上 市交易的基 金份额的分 红方式为现 金分 红 ，信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
13
投资人不能选择其他的分红方式， 具体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结
算有限责任公司的相关规定；
2 ）每份基 金份额享有同等分配权；
3 ） 基金收益 分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值， 基 金收
益分配基准日即期末可供分配利润计算截止日；
4 ）在符合 有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多 12 次 ；每次基金收益分配比例不得
低于收益分配基准日可供分配利润的 20% 。 收益 分 配 基 准 日 可 供 分 配 利 润 指 收 益 分 配 基 准 日 资 产 负 债
表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数为准；
5 ）基金红 利发放日距离收益分配基准日的时间不超过 15 个工作日；
本基金于本期间未进行过利润分配, 该处理符合基金利润分配原则。
4.10 报 告 期 内管理 人 对 本基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警情形 的 说 明
本报告期内, 本基金未出现连续 20 个 工作日基金资产净值低于五千万元( 基金份额持有人数量不满
两百人) 的情 形。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人”）在 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)
（以下称 “本基金 ”） 的托管过程中， 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和
托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本报告期内， 本托管人根据 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的规定 ，
对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督， 对基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算
以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复 核 ， 未 发 现 本 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行
为。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “金融工
具风险及管理 ”部分未在托管人复核范围内） 、 投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审 计 报 告（转 型 后 ）
6.1 审 计 报 告基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华 振审 字第 1600065 号
6.2 审 计 报 告的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
信 诚 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份
额持有人 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
14
引言段
我们审计了后附的第 1 页至第 31 页 的信诚双盈分
级 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称“ 信 诚 双 盈 分 级
基金”) 财务 报表， 包括 2015 年4 月13 日( 基金合
同生效后 3 年期届满日) 的资产负债表、 自 2015 年
1 月 1 日至 2015 年 4 月 13 日( 基金合 同生效后 3
年期届满日) 止期间的利润表、 所有者权益( 基金净
值) 变动表以 及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 信 诚 双 盈 分 级 基 金 管
理人信诚基金管理有限公司管理层的责任， 这种责
任包括：(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企
业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“ 中 国 证 监 会 ”) 和 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 发 布
的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表， 并
使 其 实 现 公 允 反 映 ；(2) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的
内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导
致的重大错报。
注册会计师的责任段
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表
金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注
册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关
的内部控制， 以设 计恰当的审计程序， 但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评
价 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的
恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为， 信诚双盈分级基金财务报表在所有重大
方 面 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计
准则和在财务报表附注2 中所列示的中国证监会和
中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 基 金 行 业 实
务操作的规定编制， 公允反映了信诚双盈分级基金
2015 年 4 月13 日( 基金合 同生效后 3 年期届满日)
的财务状况以及自2015 年1 月1 日至2015 年4 月
13 日( 基金 合同生效后 3 年期届满日) 止期间的 经信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
15
营成果及基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 黄小熠 査希箐
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所( 特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 北京市东长安街 1 号东 方广场东二办公楼八层
审计报告日期 2016 年 3 月 24 日
§6 审 计 报 告（转 型 前 ）
6.1 审 计 报 告基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华 振审 字第 1600073 号
6.2 审 计 报 告的基 本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
信 诚 双 盈 债 券 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 全 体 基 金 份 额
持有人
引言段
我们审计了后附的第 1 页至第 27 页 的信诚双盈债
券 型 证 券 投 资 基 金(LOF)( 以 下 简 称 “ 信 诚 双 盈 基
金”) 财务报 表， 包括 2015 年12 月 31 日的资产负
债表、自 2015 年 4 月 14 日( 基金运 作起始日) 至
2015 年12 月31 日止期间 的利润表、 所 有者权益( 基
金净值) 变动 表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 信 诚 双 盈 基 金 管 理 人
信诚基金管理有限公司管理层的责任， 这种责任包
括：(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会
计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称“ 中
国证监会”) 和 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 发 布 的 有
关基金行业实务操作的规定编制财务报表， 并使其
实 现 公 允 反 映 ；(2) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部
控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
注册会计师的责任段
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表
金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注
册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
16
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关
的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评
价 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的
恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为， 信诚双盈基金财务报表在所有重大方面
按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则
和在财务报表附注2 中所 列示的中国证监会和中国
证 券 投 资 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 基 金 行 业 实 务 操
作的规定编制，公允反映了信诚双盈基金 2015 年
12 月31 日的 财务状况以及自2015 年4 月14 日( 基
金运作起始日) 至2015 年12 月31 日 止期间的经营
成果及基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 黄小熠 査希箐
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所( 特殊普通 合伙)
会计师事务所的地址 北京市东长安街 1 号东 方广场东二办公楼八层
审计报告日期 2016 年 3 月24 日
§7 年 度 财 务报表 （ 转 型后）
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 信诚双盈债券型证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,061,279.32
结算备付金
1,341,655.50
存出保证金
52,877.67
交易性金融资产 7.4.7.2 161,614,177.00
其中：股票投资
-
基金 投资
-
债券投资
161,614,177.00
资产支持证券投资
- 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
17
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
31,923,803.55
应收利息 7.4.7.5 2,657,470.65
应收股利
-
应收申购款
2,997.60
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
198,654,261.29
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融 负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
71,200,000.00
应付证券清算款
-
应付赎回款
94,868.30
应付管理人报酬
75,951.22
应付托管费
21,700.34
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 525.00
应交税费
19,368.48
应付利息
29,665.59
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 450,000.00
负债合计
71,892,078.93
所 有者权益：
实收基金 7.4.7.9 69,517,797.85
未分配利润 7.4.7.10 57,244,384.51
所有者权益合计
126,762,182.36
负债和所有者权益总计
198,654,261.29
注：截止本报告期末, 基 金份额净值为 1.100 元, 基金份额总额为 115,225,504.84 份。
7.2 利润表
会计主体： 信诚双盈债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2015 年4 月14 日至2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 4 月 14 日 至 2015 年 12 月31 日
一、收入
22,714,964.66 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
18
1. 利息收入
8,750,083.85
其中：存款利息收入 7.4.7.11 76,182.38
债券利息收入
8,645,101.58
资产支持证券利息收入
0.00
买入返售金融资产收入
28,799.89
其他利息收入
0.00
2. 投资收益 （损失以“- ”填列）
16,635,537.25
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -1,048,850.69
基金 投资收益
0.00
债券投资收 益 7.4.7.13 17,590,218.64
资产支持证券投资收益
7.4.7.13.
1
0.00
贵金属投资收益 7.4.7.14 0.00
衍生工具收益 7.4.7.15 0.00
股利收益 7.4.7.16 94,169.30
3. 公允价值变动收益（ 损失以“- ”号
填列）
7.4.7.17 -2,698,479.95
4. 汇兑收益 （损失以“- ”号填列）
0
5. 其他收入 （损失以“- ”号填列） 7.4.7.18 27,823.51
减 ： 二 、费用
2,244,318.12
1 ．管理 人报 酬
726,851.18
2 ．托管费
207,671.79
3 ．销售服务 费
0.00
4 ．交易费用 7.4.7.19 85,522.98
5 ．利息支出
896,978.12
其中：卖出回购金融资产支出
896,978.12
6 ．其他费用 7.4.7.20 327,294.05
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “- ” 号 填
列）
20,470,646.54
减：所得税费用
0
四 、 净 利润（ 净 亏 损以“- ”号 填 列）
20,470,646.54
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体 ：信诚双盈债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2015 年4 月14 日至2015 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 4 月14 日至2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
158,868,708.73 104,455,616.69 263,324,325.42
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
0 20,470,646.54 20,470,646.54 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
19
润）
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填 列）
-89,350,910.88 -67,681,878.72 -157,032,789.60
其中：1. 基 金申购款 27,586,133.36 21,544,566.51 49,130,699.87
2. 基金赎回 款 -116,937,044.24 -89,226,445.23 -206,163,489.47
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
0 0 0.00
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
69,517,797.85 57,244,384.51 126,762,182.36
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
吕涛
陈逸 辛
时慧
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金 基 本情况
信诚双盈分 级债券型证 券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经 中国证券监 督管理委员 会( 以下简
称 “中国证 监会 ”) 《关 于核准信诚 双盈分级债 券型证券投 资基金募集 的批复》( 证 监许可[2012]88 号
文) 和 《关于 信诚双盈分级债券型证券投资基金备案确认的函》( 基金部 函[2012]229 号文) 批准, 由信 诚
基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套规则和 《信诚双盈分级债券型证券
投资基金基金合同》发售, 基金合同 于 2012 年4 月 13 日生效 。本基金为契约型开放式, 存续期限 不定 。
本基金的基金管理人为信诚基金管理有限公 司, 基金托管人为中国银行股份有限公司 。
本基金于 2012 年 3 月 26 日至 2012 年 4 月 9 日 期间公开发售。其中双盈 B 的发售 时间为自 2012
年 3 月26 日至 2012 年4 月 6 日, 双盈A 的发售时间 为 2012 年4 月 9 日。
信诚双盈分级债券型证券投资基金首次发售募集扣除认购费后的有效认购资金人民币
364,373,474.19 元, 利息 人民币 110,822.08 元, 合计人民币 364,484,296.27 元。其 中双盈 A 有效认
购资金人民币 255,080,004.95 元, 利 息人民币 88,848.58
合 计人民币 255,168,853.53 元, 双盈 B 有
效认购资金人民币 109,293,469.24 元, 利息人民 币 21,973.50 元 合计人 民币 109,315,442.74 元;
上述认购资金折合 364,484,296.27 份基金份额。其中: 双盈 A 为 255,168,853.53 份; 双盈 B 为
109,315,442.74 份。有 效认购户数为 7,480 户, 其中双盈 A 认购户数 7,445 户, 双盈B 认购户数 35 户。
与上述投入的资金相关的资产总额为货币资金人民币 364,484,296.27 元。
上述募集资金已由毕马威华振会计师事务所验证, 并出具了KPMG-B(2012)CR No.0033 号验资报告。
根据《信诚 双盈分级债 券型证券投 资基金基金 合同》, 本基 金的封闭期 于基金合同 生效日后三 年即
2015 年 4 月13 日到期。 本基金管理人于 2015 年 4 月15 日 发布 《信诚双盈分级债券型证券投资基金份
额转换结果的公告》, 本 基金于 2015 年 4 月13 日进行基金份额权益登记, 双盈 B 于 2015 年 4 月13 日
终止上市。本基金在封闭期届满后, 按照基金合同在封闭期内的资产及收益的分配约定分别对双盈 A 份
额和双盈 B 份额计算封 闭期末基金 份额净值, 并 以各自的份 额 净值为基 础, 按照本基 金的基金份 额净值
转换为同一上市开放式基金(LOF) 的 份额。 基金份额转换完成后, 本基金更 名为 “信诚双盈债券型证券投
资基金 (LOF)” 。
根据《中华 人民共和国 证券投 资基 金法》及其 配套规则、 《 信诚双盈分 级债券型证 券投资基金 基金信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
20
合同》和《 信诚双盈分 级债券型证 券投资基金 招募说明书 》的有关规 定, 本基金的 投资范围为 具有良好
流动性的金融工具, 包括 国内依法发行上市的股票( 含中小板 、 创业板及其他经中国证监会核准上市的股
票) 、债券、 货币市场工 具、银行定 期存款、中 期票据、权 证、资产支 持证券及法 律法规或中 国证监 会
允许基金投资的其他金融工具。
如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 其 他 品 种, 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其 纳 入
投资范围。
本基金投资 于固定收益 类证券( 包括 国债、央行 票据、金 融 债、地方政 府债、企业 债、公司债 、短
期融资券、 资产支持证 券、可转换 债券( 含分离 交易可转债) 、回购、银 行定期存款 、中期票据 等) 的比
例 不 低 于 基 金 资 产 的 80% 。其中, 转 换 后 的 “ 信 诚 信 用 添 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (L OF)” 投 资 于 金 融 债
( 不包括政策 性金融债) 、 企业债、 公司债、 短期融资券、 资产支持证券、 可转换债券等非国家信用的 固
定收益类证 券 的比例不 低于固定收 益类证券的 80%。 本基 金可以参与 一级市场新 股申购和增 发新股申
购, 但不直接 从二级市场 买入股票、 权证等权益 类资产。本 基金投资于 权益类资产( 包括股票、 权证等)
的比例不高于 基金资产的 20%, 其中 持有的全部权证市值不超过基金资产净值的 3% 。 本基金投资 于现金
或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%。 当法律法规的相关规定变更时, 基
金管理人在履行适当程序后可对上述资产配置比例进行适当调整。
本基金的业绩比较标准为中证综合债指数收益率。
根 据 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》, 本基 金 定 期 报 告 在 公 开 披 露 的 第 二 个 工 作 日, 报中
国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2
会计 报 表的编 制 基 础
本 基 金 以 持 续 经 营 为 基 础 。 本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部( 以 下简称“ 财 政 部 ”) 颁
布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3
号< 年度报告 和半年度报告> 》 以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月16 日颁 布的 《证券投
资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3
遵循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金的财务状况、
经营成果和基金净值变动情况。
此外本财务报表同时符合如财务报表附注 7.4.2 所列示的其 他有关规定的要求。
7.4.4 差 错 更 正的说 明
本基金本报告期未发生重大 会计差错。
7.4.5
税项
根 据 财 税 字[1998]55 号 文 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号 文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、财税[2004]78 号 文《关于证券投资
基金税收政策的通知》 、 财税[2012]85 号文 《财政 部、 国家税务总局、 证监会关于实施上市公司股息红
利差别化 个 人所得税 政 策有关问 题 的通知》 、财 税[2015]101 号《财政 部、国家 税 务总局、 证 监会关 于
上市公司 股 息红利差 别 化个人所 得 税政策有 关 问题的通 知》 、财税[2005]103 号文《关于股权 分 置试 点
改革有关税收政策问题的通知》 、 上证交字[2008]16 号 《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的
通知》 及深圳 证券交易所于 2008 年9 月 18 日发布 的 《深圳证券 交易所关于做好证券交易印花税征收 方
式调整工作的通知》 、 财 税[2008]1 号 文 《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》
及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(1) 以发行基 金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 证券投资 基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(3) 基金作为流通股股东 在股权分置 改革过程中 收到由非流 通股股东支 付的股份、 现金对价 ， 暂 免
征收印花税、企业所得税和个人所得税。 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
21
(4) 对基金 取得的股票的股息、 红利 收入, 债券的 利息收入, 由 上市公司、 发 行债券的企业在向基 金
支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人 所得税。 自 2013 年1 月1 日起, 对所取 得的股息红利收入根据持
股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额: 持股期限在1 个月以内( 含1 个月) 的, 其 股息红利所 得
全额计入应纳税所得额; 持股期限在 1 个月以上 至 1 年( 含 1 年) 的, 暂减 按 50% 计入应 纳税所得额; 持
股期限超过1 年的, 股权 登记日为自2013 年1 月1 日起至2015 年9 月7 日 期间的, 暂减 按25% 计入应
纳税所得额, 股权登记日在 2015 年 9 月 8 日及以 后的, 暂免征 收个人所得税。上述所得统一适用 20%
的税率计征个人所得税。
(5) 基金卖出 股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(6) 对投资者( 包括个人和 机构投资者) 从基金分配 中取得的收 入，暂不征 收个人所得 税和企业 所 得
税。
7.4.6
关联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司 (“ 中国银行”) 基金托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司
7.4.7
本报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。
7.4.7.1
通过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
本基金在本年度及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过交易。
7.4.7.2
关联 方 报酬
7.4.7.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 4 月14 日至 2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 726,851.18
其中：支付销售机构的客户维护费 140,477.24
注：支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.7% 的 年费
率计提, 逐日累计至每月月底, 按月支付。 计算公式为: 日基金管理费= 前一日基金资产净值×0.7%/ 当年天
数。
7.4.7.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 4 月14 日至 2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 207,671.79
注：支付基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20% 的 年 费 率计 提, 逐 日 累 计
至每月月底, 按月支付。计算公式为: 日基金托管费= 前一日基金资产净值×0.20%/ 当 年天数。 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
22
7.4.7.3
与关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购) 交易
本基金在本年度及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.7.4
各关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.7.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。
份额单位 ：份
项目
本期
2015 年 4 月14 日至 2015 年 12 月 31 日
基金合同生效日(2015 年 4 月 14 日) 持有的基 金
份额
-
报告期初持有的基金份额 30,001,600.00
报告期间申购/ 买入总份 额 -
报告期间因拆分变动的份额 26,693,929.78
减：报告期间赎回/ 卖出 总份额 56,695,529.78
报告期末持有的基金份额 0.00
报告期末持有的基金份额占基金总份额比例 0.00%
7.4.7.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
本 基 金 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 费 率 按 本 基 金 基 金 合 同 公 布 的 费 率 执 行, 本 基金
的其它关联方在本报告期末未持有本基金。
7.4.7.5
由关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年 4 月14 日至 2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中国银行 1,061,279.32 42,055.60
本基金通过“ 中 国 银 行 基 金 托 管 结 算 资 金 专 用 存 款 账 户 ” 转 存 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的
结算备付金, 于本报告期末的相关余额为人民币 1,341,655.50 元。( 上年度末余额: 人民币 5,502,982.66 元)
7.4.7.6
本基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.8
期末 （2015 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.8.1
因认 购 新发/ 增 发证 券 而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
金额单位：人民币元
7.4.8.1.1 受限证券类别：股票
证券代
码
证券名
称
成功认
购日
可流通
日
流通受
限类型
认购价
格
期末估
值单价
数量 （单
位：份）
期末成
本总额
期末估
值总额
备注
- - - - - - - - - - -
7.4.8.1.2 受限证券类别：债券
证券代
码
证券
名称
成功认购日 可流通日
流通
受限
类型
认购价
格
期末估
值单价
数量
（单
位： 张）
期末成本总
额
期末估值总
额
备注
123001 蓝标 2015-12-23 2016-01-08 新债 100.00 100.00 700.00 70000.00 70000.00 - 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
23
转债 申购
7.4.8.2
期末 持 有的暂 时 停 牌等流 通 受 限股票
于本报告期末, 本基金未 持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.8.3
期末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.8.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
于本报告期末, 本基金未 持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.9 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
无需要说明的此类事项。
§7 年 度 财 务报表 （ 转 型前）
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 信诚双盈分级债券型证券投资基金
报告截止日：2015 年 4 月 13 日（封 闭期届满日）
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2015 年 4 月 13 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 15,698,592.95 34,761.81
结算备付金
2,097,674.54 5,502,982.66
存出保证金
29,846.38 10,166.01
交易性金融资产 7.4.7.2 290,789,593.58 391,024,563.54
其中：股票投资
28,093,966.22 -
基金 投资
- -
债券投资
262,695,627.36 391,024,563.54
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
7,160,280.55 38,893.66
应收利息 7.4.7.5 6,489,875.18 9,619,669.39
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
322,265,863.18 406,231,037.07
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年 4 月 13 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
负 债：
信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
24
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
29,400,000.00 142,500,000.00
应付证券清算款
15,339,595.20 -
应付赎回款
13,735,017.83 -
应付管理人报酬
68,815.84 151,106.37
应付托管费
19,661.66 43,173.23
应付销售服务费
8,781.30 20,658.95
应付交易费用 7.4.7.7 175.00 242.75
应交税费
19,368.48 19,368.48
应付利息
- 445.08
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 350,122.45 450,000.00
负债合计
58,941,537.76 143,184,994.86
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 158,868,708.73 170,860,957.40
未分配利润 7.4.7.10 104,455,616.69 92,185,084.81
所有者权益合计
263,324,325.42 263,046,042.21
负债和所有者权益总计
322,265,863.18 406,231,037.07
注: 截至本报 告期末( 封闭 期届满日), 基金份额总额 166,060,887.75 份。下 属两级基金:
双盈 A 的基 金份 额净值 1.000 元, 基金 份额 56,745,445.01 份;双盈 B 的基金 份额净值 1.890
元, 基金份额109,315,442.74 份。
7.2 利润表
会计主体： 信诚双盈分级债券型证券投资基金
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年04 月 13 日（ 封闭期届满日）
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 4
月 13 日
上 年 度 可比期 间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
一、收入
15,806,449.82 62,479,235.98
1. 利息收入
5,410,254.04 29,153,581.37
其中：存款利息收入 7.4.7.11 32,950.00 174,858.36
债券利息收入
5,363,793.91 28,850,518.28
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
13,510.13 128,204.73
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （损失以“- ”
填列）
19,244,431.44 4,057,825.42
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
25
基金 投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 19,244,431.44 4,057,825.42
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.
1
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损
失以“- ”号 填列）
7.4.7.17 -8,848,687.59 29,266,682.34
4. 汇兑收益 （损失以“- ”
号填列）
- -
5. 其他收入 （损失以“- ”
号填列）
7.4.7.18 451.93 1,146.85
减 ： 二 、费用
1,791,341.10 11,855,513.91
1 ．管理人报 酬
536,280.31 1,894,801.38
2 ．托管费
153,222.95 541,371.85
3 ．销售服务 费
69,201.01 377,282.57
4 ．交易费用 7.4.7.19 1,556.15 6,496.72
5 ．利息支出
902,340.59 8,581,616.12
其中：卖出回购金融资产
支出
902,340.59 8,581,616.12
6 ．其他费用 7.4.7.20 128,740.09 453,945.27
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号填列）
14,015,108.72 50,623,722.07
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （净 亏 损 以 “- ”
号填列）
14,015,108.72 50,623,722.07
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 信诚双盈分级债券型证券投资基金
本报告期：2015 年1 月1 日至 2015 年04 月 13 日（ 封闭期届满日）
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 04 月 13 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
170,860,957.40 92,185,084.81 263,046,042.21
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 14,015,108.72 14,015,108.72
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填 列）
-11,992,248.67 -1,744,576.84 -13,736,825.51 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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其中：1. 基 金申购款 - - -
2. 基金赎回 款 -11,992,248.67 -1,744,576.84 -13,736,825.51
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
158,868,708.73 104,455,616.69 263,324,325.42
项目
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
261,117,098.41 50,700,229.21 311,817,327.62
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 50,623,722.07 50,623,722.07
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填 列）
-90,256,141.01 -9,138,866.47 -99,395,007.48
其中：1. 基 金申购款 2,944,512.06 339,158.55 3,283,670.61
2. 基金赎回 款 -93,200,653.07 -9,478,025.02 -102,678,678.09
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
170,860,957.40 92,185,084.81 263,046,042.21
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
吕涛
陈逸 辛
时慧
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金 基 本情况
信 诚 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本基金”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下
简称 “ 中 国 证 监 会 ”) 《 关 于 核 准 信 诚 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 》( 证 监 许 可
[2012]88 号文) 和 《关于 信诚双盈分级债券型证券投资基金备案确认的函》 ( 基金部 函[2012]229 号
文) 批准, 由 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 配 套 规 则 和 《 信
诚双盈分级债券型证券投资基金基金合同》 发售, 基金合同 于 2012 年4 月 13 日生效 。 本基金为 契
约型开放式, 存 续 期 限 不 定 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国 银
行股份有限公司 。
本基金于 2012 年 3 月 26 日至 2012 年 4 月 9 日 期间公开发售。其中双盈 B 的发售 时间为自 2012
年 3 月26 日至 2012 年4 月 6 日, 双盈A 的发售时间 为 2012 年4 月 9 日。
信 诚 双 盈 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 首 次 发 售 募 集 扣 除 认 购 费 后 的 有 效 认 购 资 金 人 民 币信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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364,373,474.19 元, 利息 人民币 110,822.08 元, 合 计人民币 364,484,296.27 元。其中 双盈 A 有
效认购资金人民币 255,080,004.95 元, 利息人民 币 88,848.58
合计人民 币 255,168,853.53 元,
双盈 B 有 效 认 购 资 金 人 民 币 109,293,469.24 元, 利 息 人 民 币 21,973.50 元 合 计 人 民 币
109,315,442.74 元;
上述认购资金折合 364,484,296.27 份基金份额。其中: 双盈 A 为 255,168,853.53 份; 双盈 B 为
109,315,442.74 份。 有效 认购户数为 7,480 户, 其中 双盈 A 认购 户数 7,445 户, 双盈B 认 购户数 35
户。与上述投入的资金相关的资产总额为货币资金人民币 364,484,296.27 元。
上述募集资金已由毕马威华振会计师事务所验证, 并出具了KPMG-B(2012)CR No.0033 号验资报告。
根据 《信诚双盈分级债券型证券投资基金基金合同》, 本基金的封闭期于基金合同生效日后三年即
2015 年 4 月 13 日到期。 本基金管理人于 2015 年 4 月 15 日 发布《信诚双盈分级债券型证券投资
基金份额转换结果的公告》, 本基金 于 2015 年 4 月 13 日进行 基金份额权益登记, 双盈 B 于 2015
年 4 月 13 日 终止上市。本基金在封闭期届满后, 按照基金合同在封闭期内的资产及收益的分配约
定分别对双盈 A 份额和双盈 B 份额计算封闭期末基金份额净值, 并以各 自的份额净值为基础,按照
本 基 金 的 基 金 份 额 净 值 转 换 为 同 一 上 市 开 放 式 基 金(LOF) 的份 额 。 基 金 份 额 转 换 完 成 后, 本 基 金 更
名为 “信诚双盈债券型证券投资基金 (LOF)” 。
根据 《中华 人民共和国证券投资基金法》 及其 配套规则、 《 信诚双盈分级债券型证券投资基金基金
合同》 和 《 信诚双盈分级债券型证券投资基金招募说明书》 的有关规 定, 本基金的 投资范围为具有
良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票( 含 中 小 板 、 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核
准上市的股票) 、 债券、 货币市场工具、 银行定期存款、 中期票据、 权证、 资产支持证券及法律法
规 或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 其 他 品 种, 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其 纳 入
投资范围。
本基金投资于固定收益类证券( 包括 国债、 央行票据、 金融债、 地方政府债、 企业债、 公司债、 短
期融资券、 资产支持证券、 可转换 债券( 含分离 交易可转债) 、 回购、 银 行定期存款、 中期票据等)
的比例不低于基金资产的 80% 。 其中, 转换后的 “信诚信用添利债券型证券投资基金 (LOF)” 投资 于
金融债( 不 包 括 政 策 性 金 融 债) 、 企 业 债 、 公 司 债 、 短 期 融 资 券 、 资 产 支 持 证 券 、 可 转 换 债 券 等 非
国家信用的固定 收益类证券的比例不低于固定收益类证券的 80% 。 本 基金可以参与一级市场新股
申购和增发新股申 购, 但 不直接从二级市场买入股票、 权证等权益类资产。 本基金投资于权益类资
产( 包括股票 、权证等) 的 比例不高于基金资产的 20%,其中持有 的全部权证市值不超过基金资产 净
值的 3% 。 本 基金投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5% 。
当 法 律 法 规 的 相 关 规 定 变 更 时, 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 可 对 上 述 资 产 配 置 比 例 进 行 适 当 调
整。
本基金的业绩比较标准为中信标普全债指数收益率。
根 据 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》, 本 基 金 定 期 报 告 在 公 开 披 露 的 第 二 个 工 作 日, 报 中 国 证
监会和基金管理人主要办公场所所在地中国 证监会派出机构备案。
7.4.2
会计 报 表的编 制 基 础
本 基 金 以 持 续 经 营 为 基 础 。 本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部( 以 下 简 称 “ 财 政 部 ”) 颁
布的企业会计准则的要求, 同时亦按 照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3
号< 年度报告 和半年度报告> 》 以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月16 日颁 布的 《证券投
资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3
遵循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部( 以 下 简 称 “ 财政部 ”) 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 要 求, 真
实、完整地反映了本基金的财务状况、经营成 果和基金净值变动情况。
此外, 本财 务报表同时符合如会计报表附注 7.4.2 所列示的 其他有关规定的要求。
信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
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7.4.4 差 错 更 正的说 明
本基金在本期间无差错事项。
7.4.5
税项
据 财 税 字[1998]55 号 文 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税 字
[2002]128 号 文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、财税[2004]78 号 文《关于证券投资
基金税收政策的通知》 、 财税[2012]85 号文 《财政 部、 国家税务总局、 证监会关于实施上市公司股息红
利差别化 个 人所得税 政 策有关问 题 的通知》 、财 税[2015]101 号《财政 部、国家 税 务总局、 证 监会关 于
上市公司 股 息红利差 别 化个人所 得 税政策有 关 问题的通 知》 、财税[2005]103 号文《关于股权 分 置试 点
改革有关税收政策问 题的通知》 、 上证交字[2008]16 号 《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的
通知》 及深圳 证券交易所于 2008 年9 月 18 日发布 的 《深圳证券 交易所关于做好证券交易印花税征收 方
式调整工作的通知》 、 财 税[2008]1 号 文 《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》
及其他相关税务法规和实务操作, 本 基金适用的主要税项列示如下:
(1) 以发行 基金 方式募集资金, 不属 于营业税征收范围, 不征 收营业税。
(2) 证券投 资基金管理人运用基金买卖股票、 债 券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(3) 基金作为流通股股 东在股权分 置改革过程 中收到由非 流通股股东 支付的股份 、现金对价, 暂免
征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(4) 对基金 取得的股票的股息、 红利收入, 债券的 利息收入, 由 上市公司、 发行债券的企业在向基金
支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人 所得税。 自 2013 年1 月1 日起, 对所取 得的股息红利收入根据持股
期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额: 持 股期限在1 个月以内( 含1 个月) 的, 其 股息红利所得全额
计入应纳税所得额; 持股 期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的, 暂减按 50% 计入应纳税 所得额; 持股 期 限
超过1 年的, 股权登记日为自2013 年1 月1 日起至2015 年9 月7 日期间的, 暂减按25% 计入应纳税 所 得
额, 股权登记 日在 2015 年 9 月 8 日及以后的, 暂 免征收个人所得税。上述所得统一适用 20%的税 率计征
个人所得税。
(5) 基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税, 买入股 票不征收股票交易印花税。
(6) 对投资者( 包括个人 和机构投资 者) 从基金分 配中取得的 收入, 暂不征 收个人所得 税和企业 所 得
税。
7.4.6
关联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司 (“ 中国银行”) 基金托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司
注：本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.7
本报 告 期及上 年 度 可 比期 间 的 关联方 交 易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行, 并以一般交易价格为定价基础。
7.4.7.1
通过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
本基金在本报告期内未通过关联方交易单元进行过交易。
7.4.7.2
关联 方 报酬
7.4.7.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
29
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年04
月 13 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 536,280.31 1,894,801.38
其中：支付销售机构的客户维护费 102,819.44 499,040.41
注: 支付 基 金 管 理 人 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 的 基 金 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.7% 的年费
率计提, 逐日 累计至每月 月底, 按月支 付。计算公 式为: 日基金 管理费= 前一 日基金资产 净值 ×0. 7%/ 当年
天数。
7.4.7.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年04
月 13 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 153,222.95 541,371.85
注: 支 付 基 金 托 管 人 中 国 银 行 的 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.20% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计
至每月月底, 按月支付。计算公式为: 日基金托管费= 前一日基 金资产净值 ×0.20%/ 当 年天数。
7.4.7.3 与 关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含 回购) 交易。
7.4.7.4
各关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.7.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。
信诚双盈分级债券 B
份额单位：份
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 04 月
13 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
基金合同生效日( 基 金 合 同 生 效
日) 持有的基 金份额
- -
报告期初持有的基金份额 30,001,600.00 30,001,600.00
报告期间申购/ 买入总份 额 - -
报告期间因拆分变动的份额 - -
减：报告期间赎回/ 卖出 总份额 - -
报告期末持有的基金份额 30,001,600.00 30,001,600.00
报 告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金
总份额比例
27.44% 27.44%
7.4.7.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
本基金除基 金管理人之 外的其他关 联方投资本 基金费率按 本基金基金 合同公布的 费率执行, 本 基 金
的其它关联方在本报告期末及上年度末未持有本基金。
7.4.7.5
由关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 04 月 13 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
30
31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 15,698,592.95 11,833.59 34,761.81
51,136.67
注: 本基金通 过 “中国银 行基金托管 结算资金专 用存款账户 ”转存于中 国证券登记 结算有限 责 任 公
司的结算备付金, 于 2015 年4 月13 日的相关余额为人民币 2,097,674.54 元。(2014 年12 月 31 日余 额
为 5,502,982.66) 。
7.4.7.6
本基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.8 期 末 （ 报告期 间 结 束日期 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.8.1
因认 购 新发/ 增 发证 券 而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
于本报告期末, 本基金未持有因认购新发/ 增发流通受限证券。
7.4.8.2
期末 持 有的暂 时 停 牌等流 通 受 限股票
于本报告期末, 本基金未 持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.8.3
期末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.8.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
于本报告期末, 本基金未 持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.9 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
无需要说明的此类事项。
§8 投 资 组 合报告 （ 转 型后）
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资
其中：股票
2 固定收益投资 161,614,177.00 81.35
其中：债券 161,614,177.00 81.35
资产支持证券
3 贵金属投资
4 金融衍生品投资
5 买入返售金融资产
其中： 买断式回购的买入返售
金融资产
6 银行存款和结算备付金合计 2,402,934.82 1.21
7 其他各项资产 34,637,149.47 17.44
8 合计 198,654,261.29 100.00
信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
31
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
本基金本报告期 期末未持有股票投资。
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
本基金本报告期期末未持有股票投资。
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1
累计 买 入金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 600037 歌华有线 9,639,193.44 3.66
2 600016 民生银行 4,898,196.18 1.86
3 601211 国泰君安 137,970.00 0.05
4 601985 中国核电 64,410.00 0.02
注:1 、买入 金额按成交金额( 成交单 价乘以成交数量) 填列, 不考虑相关交易费用。
2 、本基 金本报告期仅发生上述交易。
8.4.2
累计 卖 出金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 600023 浙能电力 18,761,931.02 7.13
2 601318 中国平安 9,166,455.02 3.48
3 600037 歌华有线 7,418,227.79 2.82
4 600016 民生银行 4,863,500.22 1.85
5 601985 中国核电 265,050.00 0.10
6 601211 国泰君安 163,800.00 0.06
注:1 、卖出 金额按成交金额( 成交单 价乘以成交数量) 填列, 不考虑相关交易费用。
2 、本基金 本报告期仅发生上述交易。
8.4.3
买入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 14,739,769.62
卖出股票收入（成交）总额 40,638,964.05
注: 买入股票 成本和卖出股票收入按成交金额( 成 交单价乘以 成交数量)填列, 不考虑相 关交易费用 。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 40,513,060.00 31.96
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 115,326,386.40 90.98
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 5,774,730.60 4.56
8 其他 - - 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
32
9 合计 161,614,177.00 127.49
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 150026
15 附息国债
26
200,000 20,260,000.00 15.98
2 124072 12 曲公路 100,000 11,072,000.00 8.73
3 122355 14 齐鲁债 100,000 10,560,000.00 8.33
4 122504 PR 通天诚 122,850 10,503,675.00 8.29
5 019509 15 国债 09 100,000 10,021,000.00 7.91
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名贵金 属 投 资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期内未进行 股指期货投资。
8.10.2 本 基 金 投资股 指 期 货的投 资 政 策
本基金投资范围不包括股指期货投资。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1
本 期 国债 期货 投 资 政策
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.11.2
报 告 期末 本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期内未进行国债期货投资。
8.11.3
本 期 国债 期货 投 资 评价
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1
本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 未 出现 被 监 管 部门 立 案 调 查, 或 在 报 告 编制 日 前 一 年
内受到公开谴责、处罚的情形
8.12.2
本基金投资 的前十名股票中, 没有超 出基金合同规定备 选库之外的股票。
8.12.3
期末 其 他各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 52,877.67
2 应收证券清算款 31,923,803.55
3 应收股利 -
4 应收利息 2,657,470.65
5 应收申购款 2,997.60
6 其他应收款 - 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
33
7 待摊费用 -
8 合计 34,637,149.47
8.12.4
期末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值比例（% ）
1 110031 航信转债 50,637.60 0.04
8.12.5
期末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.6
投资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§8 投 资 组 合报告 （ 转 型前）
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 28,093,966.22 8.72
其中：股票 28,093,966.22 8.72
2 固定收益投资 262,695,627.36 81.52
其中：债券 262,695,627.36 81.52
资产支持证券
- -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售
金融资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 17,796,267.49 5.52
其他各项资产 13,680,002.11 4.24
合计 322,265,863.18 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 - -
D
电力、 热力 、 燃气及水生产和
供应业
18,264,129.60
6.94 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
34
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软 件和信息技术服
务业
-
-
J 金融业 9,829,836.62 3.73
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、 环境和 公共设施管理业 - -
O 居民服务、 修 理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 28,093,966.22 10.67
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 600023 浙能电力 2,208,480 18,264,129.60 6.94
2 601318 中国平安 114,022 9,829,836.62 3.73
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1
累计 买 入金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 600023 浙能电力 18,264,129.60 6.94
2 601318 中国平安 8,683,915.52 3.30
注: 买入金额 按成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑 相关交易费用。
8.4.2
累计 卖 出金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
本基金本报告期内未发生卖 出股票交易。
8.4.3
买入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 26,948,045.12
卖出股票收入（成交）总额 -
注: 买入股票 成本和卖出股票收入按成交金额( 成 交单价乘以成交数量)填列, 不考虑相 关交易费用 。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 14,106,000.00 5.36 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
35
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 193,190,432.30 73.37
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 55,399,195.06 21.04
8 其他 - -
9 合计 262,695,627.36 99.76
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 122619 12 迁安债 178,410 18,026,546.40 6.85
2 113008 电气转债 118,530 16,384,401.90 6.22
3 122937 PR 辽源债 223,800 15,956,940.00 6.06
4 019407 14 国债 07 141,060 14,106,000.00 5.36
5 110023 民生转债 100,000 13,966,000.00 5.30
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名贵金 属 投 资明细
本基金本报告期末未持有贵金属 投资。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期内未进行股指期货投资。
8.10.2 本 基 金 投资股 指 期 货的投 资 政 策
本基金投资范围不包括股指期货投资。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1
本 期 国债 期货 投 资 政策
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.11.2
报 告 期末 本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期内未进行国债期货投资。
8.11.3
本 期 国债 期货 投 资 评价
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1
基 金 投 资 的前 十 名 证 券的 发 行 主 体本 期 未 出 现被 监 管 部 门立 案 调 查, 或在 报 告 编 制日 前 一 年 内
受到公开谴责、处罚的情形
8.12.2
本基金投资 的前十名股票中, 没有超 出基金合同规定备选库之外的股票。 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
36
8.12.3
期末 其 他各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 29,846.38
2 应收证券清算款 7,160,280.55
3 应收股利 -
4 应收利息 6,489,875.18
5 应收申购款
6 其他应收款
7 待摊费用
8 其他 -
9 合计 13,680,002.11
8.12.4
期末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值比例（% ）
1 110023 民生转债 13,966,000.00 5.30
2 128007 通鼎转债 13,082,441.56 4.97
8.12.5
期末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.6
投资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项 之和与合计可能存在尾差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息（转 型 后 ）
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位： 份
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
1520 75806.25 78238434.64
67.90%
36987070.2
32.10%
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 信泰人寿保险股份有限公
司
18,897,313.00 16.40%
2 中国太保集团股份有限公
司－本级－集团自有资金
11,780,041.37 10.22% 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
37
－012G －ZY001
3 中国太平洋人寿保险股份
有限公司－传统－普通保
险产品
7,362,930.00
6.39%
4 中 欧 盛 世 资 产 － 广 发 银 行
－中欧盛 世 －利可 6 号资
产管理计 划
4,765,490.00
4.14%
5 易 方 达 资 产 － 广 发 银 行 －
易方达资 产 利可 1 号分 级
资产管理 计 划 4,733,901.00
4.11%
6 北 京 千 石 创 富 － 光 大 银 行
－ 千 石 资 本 － 道 冲 套 利 8
号资产管 理 计 4,707,156.00
4.09%
7 北 京 千 石 创 富 － 兴 业 银 行
－千石资 本 －道冲套 利 19
号资产管 理 计 4,707,156.00
4.09%
8 北 京 千 石 创 富 － 兴 业 银 行
－千石资 本 －道冲套 利 12
号资产管 理 计 4,707,156.00
4.09%
9 中 国 太 平 洋 财 产 保 险 － 传
统 － 普 通 保 险 产 品
-013C-CT001 深 3,532,888.00
3.07%
10 太 平 洋 资 管 － 农 业 银 行 －
卓越财富 债 基增强型 产 品 2,623,162.00
2.28%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人所有从业人员持有本基
金
187,864.94 0.16%
注: 本表列示 “占基金总份额比例 ”中, 对下属分 级基金, 为占 各自级别份额的比例, 对 合计数, 为占
期末基金份额总额的比例。
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和
研 究 部 门 负 责 人 持 有 本 开 放 式 基
金
0
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开 放 式 基
金
0
注：1 、期末 本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金份额。
2 、期 末本基金的基金 经理未持有本基金份额。
信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
38
§9
基金 份 额持有 人 信 息（转 型 前 ）
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位： 份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
信 诚 双
盈 分 级
债券 A
2,265 25,053.18 3,239.27 0.01% 56,742,205.74 99.99%
信 诚 双
盈 分 级
债券 B
310 352,630.46 93,728,212.00 85.74% 15,587,230.74 14.26%
合计
2,575 64,489.67 93,731,451.27 56.44% 72,329,436.48 43.56%
注: 本表列示 “占基金总 份额比例 ” 中, 对下属分 级基金, 为占 各自级别份 额的比例; 对 合计数, 为占
期末基金份额总额的比例。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 信诚基金管理有限公司 30,001,600.00 27.44%
2 中国平安人寿保险股份有
限公司- 分红
10,000,000.00 9.15%
3 信泰人寿保险股份有限公
司
9,999,900.00 9.15%
4 中国太保集团股份有限公
司－本级－集团自有资金
－012G －ZY001
6,233,650.00 5.70%
5 太平智信企业年金集合计
划－中国工商银行股份有
限公司
5,456,791.00 4.99%
6 太平智诚企业年金集合计
划－交通银行股份有限公
司
4,769,398.00 4.36%
7 中国太平洋人寿保险股份
有限公司－传统－普通保
险产品
3,896,245.00 3.56%
8 太平智乐企业年金集合计
划－中国建设银行股份有
限公司
3,460,042.00 3.17% 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
39
9 合众人寿保险股份有限公
司- 分红账户
2,227,050.00 2.04%
10 合众人寿保险股份有限公
司- 分红账户
2,000,000.00 1.83%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目
份额级别
持有份额总数（份）
占基金总份额比
例
基金管理 人所有从业人员持有本基
金
信诚双盈分级债券A - -
信诚双盈分级债券B 99,413.16 0.09%
合计 99,413.16 0.05%
注:1 、本表 列示 “占基金总份额比例 ”中, 对下 属分级基金, 为占各自级别份额的比例; 对合计数,
为占期末基金份额总额的比例。
2 、期末 本公司基金从业人员未持有本基金的 A 级份额 。
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和
研 究 部 门 负 责 人 持 有 本 开 放 式 基
金
0
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开 放 式 基
金
0
注：1 、 期末 本基金管理人的高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人未持有本基金的基金份额。
2 、期末本 基金的基金经理未持有本基金的基金份额。
§10
开放 式 基金份 额 变 动
10.1 开 放 式 基金份 额 变 动（转 型 前 ）
单位：份
项目 双盈 A 双盈 B
基金合同生效日(2012 年 4 月 13
日) 基金份额 总额
255,168,853.53
109,315,442.74
本报告期期初基金份额总额 68,935,471.86 109,315,442.74
本报告期基金总申购份额 - -
减：本报告期基金总赎回份额 13,736,825.51 -
本报告期基金拆分变动份额 1,546,798.66 -
本报告期期末基金份额总额 56,745,445.01 109,315,442.74
注: 本基金合 同于 2012 年4 月13 日生 效。 本基金于 2015 年 4 月13 日三年封 闭期届满, 封 闭期届满
后本基金自动转换为上市开放式基金(LOF), 基 金名称变更为 “信诚双盈债券型证券投资基金 (LOF)”,
封闭期届满日为本基金份额转换基准日。
10.2 开 放 式 基金份 额 变 动（转 型 后 ）
信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
40
项目 双盈
基金转型后期初(2015 年4 月14 日) 基 金份额总额
263,324,324.85
本报告期基金总申购份额 45,723,918.77
减：本报告期基金总赎回份额 193,822,738.78
本报 告期基金拆分变动份额
本报告期期末基金份额总额 115,225,504.84
注：1. 本基金 合同生效日为 2012 年 4 月 13 日
2. 根据 《基金 合同》 的规定， 本基金 3 年封闭期届 满， 自动转型为上市开放式基金， 并于 2015
年 4 月 14 日 正式更名为 “ 信诚双盈债券型证券投资基金（LOF ）”
§11
重大 事 件揭示
11.1
基金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2
基金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
1 、报告期内 基金管理人的重大人事变动:
经信诚基金 管理有限公 司第二届董 事会第 48 次会议审议 通过, 聘任吕 涛 先生担任 信诚基金总 经理
职务。本基金管理人已于 2015 年 4 月 3 日在《 中国证券报》 、 《上海证券 报》 、 《证券 时报》及公司网站
上刊登了 《 信 诚基金管理有限公司关于总经理任职的公告 》 。 自新任总经理任职之日起, 本公司董 事长张
翔燕女士不再代为履行总经理职务。 上述变更事项已按有关规定向中国证券监督管理委员会证券基金机
构监管部和上海证监局报告。
经信诚基金管理有限公司董事会审议通过， 解聘林军女士信诚基金副总经理职务， 同时聘任唐世春
先生担任公司副总经理， 不再担任督察长职务。 在新任督察长任职之前， 代为履行督察长 职务。 本基金
管理人已于 2015 年6 月30 日在 《中国 证券报》 、 《 上海证券报》 、 《证券时报 》 及公司网站上刊登了 《信
诚基金管理 有限公司关 于高级管理 人员变更的 公告》 。 上述 变更事项 已 按规定向 中 国证券监督 管理 委 员
会 证券基金机构监管部、中国证券投资基金业协会和 上海证监局报备。
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第五十三次会议审议通过， 聘任周浩先生担任公司督察长职
务。 自新任 督察长任职 之日起, 本公 司 副总经理 唐世春先生 不再代为履 行督察长职 务。 本基金 管理 人 已
于 2015 年9 月 26 日在 《 中国证券报》 、 《上海证券 报》 、 《证券 时报》 及公 司网站上刊登了 《信诚基金 管
理有限公司 关于高级管 理人员变更 的公告》 。 上 述变更事项 已按规定向 中国证券监 督委员会证 券基 金 机
构监管部、 上海证监局 和中国证券投资基金业协会报备。
2 、基金托管 人的专门基金托管部门的重大人事变动
2015 年 4 月, 李爱华先生不再担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。 上述人事变动已
按相关规定备案、公告。
11.3
涉及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基金 投 资策略 的 改 变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5
为基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所的报酬为人民币50,000 元。 该会计师事务所自本基金基金合同生
效日起为本基金提供审计服务至今。 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
41
11.6
管理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本基金管 理人于 2015 年 7 月29 日 收到上海证监局 《关于对信诚基金管理有限公司采取责令改正措
施的决定》 （ 以下简称“ 整改决定书” ） 。公司领导 高度重视， 针对整改决 定书指出的 问题，公司 认真 落
实整改要求， 加强制度和风控措施， 进一步提升了公司内部控制和风险管理的能力， 并已按要求向上海
证监局提交了整改报告。 除上 述情况外， 报告期内 管理人、 托管人的托管业务部门及其相关高级管理人
员无受稽查或处罚等情况。
11.7
基金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况 （ 转型后 ）
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
东方证券 1 17,010,699.02 41.86% 15,486.45 41.86% -
国泰君安 1 23,628,286.1 58.14% 21,511.16 58.14% 本期新增
中信证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - 本期新增
大通证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - 本期新增
海通证券 2 - - - - 本期新增
西南证券 2 - - - - 本期新增
招商证券 2 - - - - 本期新增
浙商证券 1 - - - - -
中信建投 2 - - - - 本期新增
齐鲁证券 2
本期新增
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位: 人 民币元
券商名称
债券 交易 回购交易
成交金额
占当期债券成交总
额的比例
成交金额
占当期回购成交总
额的比例
东方证券 - - 72,000,000.00 1.54%
国泰君安 99,460,985.54 40.80% 3,624,100,000.00 77.28%
中信证券 54,333,433.94 22.29% - -
安信证券 35,559,953.50 14.59% 4,200,000.00 0.09%
大通证券 - - - -
国信证券 - - - -
海通证券 - - - -
西南证券 - - - -
招商证券 54,434,948.75 22.33%- 989,500,000.00 21.10%
浙商证券 - - - - 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
42
中信建投 - - - -
齐鲁证券
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况 （ 转型前 ）
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
东方证券 1 3.20 19.56% - -
国泰君安 1 - - - -
本期新增
中信证券 1 13.16 80.44% - -
安信证券 1 - - - -
本期新增
大通证券 1 - - - -
国信证券 1 - - - -
本期新增
海通证券 2 - - - -
本期新增
西南证券 2 - - - -
本期新增
招商证券 2 - - - -
本期新增
浙商证券 1 - - - -
中信建投 2 - - - -
本期新增
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
券商名称
债券交易 回购交易
成交金额
占当期债券成交总
额的比例
成交金额
占当期回购成交总
额的比例
东方证券 10,614,252.02 4.07% 29,400,000.00 1.64%
国泰君安 15,675,710.37 6.01% 336,900,000.00 18.77%
中信证券 195,513,646.85 74.95% 1,428,800,000.00 79.59%
安信证券 - - - -
大通证券 15,964,199.71 6.12%
国信证券 - - - -
海通证券 - - - -
西南证券 - - - -
招商证券 - - - -
浙商证券 23,080,424.51 8.85% - -
中信建投 - - - -
信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)( 原信诚双盈分级债券型证券投资基金转型) 2015 年年度报告摘要
43
§12
影响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
无
信诚基金管理有限公司
2016 年 3 月25 日
