银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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银华 中证 国防 安全 指数 分级 证券 投资 基金
2015 年年 度报 告
2015 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 海 通 证 券 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2016 年 3 月 25 日
银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人海通证券股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 3 月 24 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。
本报告期自 2015 年8 月6 日（基金合同生效日）起至 12 月 31 日止。 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况 声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 16
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 41
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 41
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 41
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 42
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 43
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 44
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 44
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 44 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 44
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 44
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 45
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 45
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 45
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 46
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 46
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 46
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 47
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 47
§ 10 开放 式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 47
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 48
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 48
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门 基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 48
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 48
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 48
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 48
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 49
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 49
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 49
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 52
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 53
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 53
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 53
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 53
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 银华中证国防安全指数分级证券投资基金
基金简称 银华中证国防安全指数分级
场内简称 国安分级
基金主代码 161832
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015 年 8 月6 日
基金管理人 银华基金管理有限公司
基金托管人 海通证券股份有限公司
报告期末基金份额总额 8,440,437.75 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
下属分级基金的基金简称 国安 A 国安 B 国安分级
下属分级基金的交易代码 150351 150352 161832
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
1,216,308.00 份 1,216,309.00 份 6,007,820.75 份
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 本 基 金 采 用 指 数 化 投 资 策 略 ， 紧 密 跟 踪 中 证 国 防 安 全 指 数 。 在 正
常 市 场 情 况 下 ， 力 争 将 基 金 的 净 值 增 长 率 与 业 绩 比 较 基 准 之 间 的
日均跟踪偏离度绝对值控制在 0.35% 以内，年跟 踪误差控制在 4%
以内。
投资策略 本 基 金 原 则 上 采 用 完 全 复 制 法 ， 按 照 成 份 股 在 中 证 国 防 安 全 指 数
中 的 组 成 及 其 基 准 权 重 构 建 股 票 投 资 组 合 ， 以 拟 合 、 跟 踪 中 证 国
防 安 全 指 数 的 收 益 表 现 ， 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动
而进行相应调整。
当 预 期 成 份 股 发 生 调 整 ， 成 份 股 发 生 配 股 、 增 发 、 分 红 等 行 为 ，
以 及 因 基 金 的 申 购 和 赎 回 对 本 基 金 跟 踪 中 证 国 防 安 全 指 数 的 效 果
可 能 带 来 影 响 ， 导 致 无 法 有 效 复 制 和 跟 踪 标 的 指 数 时 ， 基 金 管 理
人 可 以 根 据 市 场 情 况 ， 采 取 合 理 措 施 ， 在 合 理 期 限 内 进 行 适 当 的
处理和调整，力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。
业绩比较基准 95%× 中证国 防安全指数收益率 +5%× 银行活期存款利率（税后）
风险收益特征 本 基 金 为 股 票 型 基 金 ， 具 有 较 高 风 险 、 较 高 预 期 收 益 的 特 征 ， 其
预 期 风 险 和 预 期 收 益 水 平 高 于 货 币 型 基 金 、 债 券 型 基 金 与 混 合 型
基金。
下属分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
低 风 险 、 收 益 相 对
稳。
高风险 、 高 预 期 收
益。
较高风险、 较高预期
收益。 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理有限公司 海通证券股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杨文辉 朱稼翔
联系电话 (010)58163000 （021 ）63411463
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn zhujx@htsec.com
客户服务电话
4006783333,(010)85186558 （021 ）95553
传真 (010)58163027 （021 ）63410637
注册地 址 广东省深圳市深南大道
6008 号特区 报业大厦 19 层
上海市黄浦区广东路 689 号海
通证券大厦
办公地址 北京市东城区东长安街 1 号
东方广场东方经贸城 C2 办
公楼 15 层
上海市黄浦区广东路 689 号海
通证券大厦
邮政编码 100738 200001
法定代表人 王珠林 王开国
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊普通
合伙）北京分所
北京市东城区东长安街 1 号东方经
贸城德勤大楼 2 层、7 层、8 层、9
层、15 层 1-3 室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日)-2015 年12 月31 日
本期已实现收益 39,323.42
本期利润 49,701.42 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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加权平均基金份额本期 利润 0.0006
本期加权平均净值利润率 0.06%
本期基金份额净值增长率 3.94%
3.1.2 期末数 据和指标 2015 年末
期末可供分配利润 -171,230.12
期末可供分配基金份额利润 -0.0203
期末基金资产净值 8,703,340.06
期末基金份额净值 1.031
3.1.3 累计期 末指标 2015 年末
基金份额累计净值增长率 3.94%
注：1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实 现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、期末可供 分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3 、 本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用， 例如： 基金的申购、 赎回费
等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 3.53% 0.71% 35.29% 2.37% -31.76% -1.66%
自基金合同
生效起至今
3.94% 0.57% 6.96% 3.17% -3.02% -2.60%
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注： 本基金合同生效日期为 2015 年8 月6 日， 自基金合同生效日起到本报告期末 不满一年， 按 基
金合同 的规 定，本 基金 自基金 合同 生效起 六个 月为建 仓期 ，建仓 期结 束时各 项资 产配置 比 例 应 当
符合基金合同约定。 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情况
注：本基金于 2015 年8 月 6 日( 基金 合同生效日) 至 2015 年 12 月31 日止 期间未进行利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日 ，是经中国证监会批准( 证监基金字[2001]7
号文) 设立的 全国性资产管理公司。 公司注册资本为 2 亿元人 民币， 公司的股东及其出资比例分别
为： 西南证券股份有限公司 49% 、 第 一创业证券股份有限公司 29% 、 东北 证券股份有限公司 21% 及
山西海鑫实业股份有限公司 1%。 公 司的主要业务是基金募集、 基金销售、 资产管 理及中国证监会
许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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截至 2015 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理着 55 只证券投资基金，具体包括银华优势企业
证券投资基金、银华保本增 值证券投资基金、银华- 道琼斯 88 精选证券 投资基金、银华货币市场
证券投 资基 金、银 华核 心价值 优选 混合型 证券 投资基 金、 银华优 质增 长混合 型证 券投资 基 金 、 银
华富裕 主题 混合型 证券 投资基 金、 银华领 先策 略混合 型证 券投资 基金 、银华 全球 核心优 选 证 券 投
资基金、 银华内需精选混合型证券投资基金(LOF) 、 银华增 强收益债券型证券投资基金、 银华 和 谐
主题灵活配置混合型证券投 资基金、银华沪深 300 指数分级 证券投资基金、银华深证 100 指数 分
级证券 投资 基金、 银华 信用债 券型 证券投 资基 金（LOF ） 、银华成 长先 锋混合 型证 券投资 基 金 、 银
华信用双利债券 型证券投资基金、 银华抗通胀主题证券投资基金 （LOF ） 、 银华中证 等权重 90 指数
分级证券投资基金、 银华永祥保本混合型证券投资基金、 银华消费主题分级混合型证券投资基金、
银华中 证内 地资源 主题 指数分 级证 券投资 基金 、银华 永泰 积极债 券型 证券投 资基 金、银 华 中 小 盘
精选混合型证券投资基金、 银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF ） 、 上证50 等权重交易 型
开放式指数 证券投资基金、 银华上证 50 等权重 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 银华中
证中票 50 指 数债券型证券投资基金 （LOF ） 、 银华永兴纯债分级债券型发起式证券投资基金、 银 华
交易型货币市场基金、银华中证成长股债恒定组合 30/70 指数证券投资基金、银华信用四季红债
券型证 券投 资基金 、银 华中证 转债 指数增 强分 级证券 投资 基金、 银华 信用季 季红 债券型 证 券 投 资
基金、银华中证 800 等 权重指数增强分级证券投资基金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒
生中国 企业 指数分 级证 券投资 基金 、银华 多利 宝货币 市场 基金、 银华 永益分 级债 券型证 券 投 资 基
金、 银 华活 钱宝货 币市 场基金 、银 华双月 定期 理财债 券型 证券投 资基 金、银 华高 端制造 业 灵 活 配
置混合 型证 券投资 基金 、银华 惠增 利货币 市场 基金及 银华 回报灵 活配 置定期 开放 混合型 发 起 式 证
券投资基金、 银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、 银华中国梦 30 股票型证券投资基金、 银 华
恒利灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、银华 聚利 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、银 华汇利 灵 活 配 置
混合型 证券 投资基 金、 银华稳 利灵 活配置 混合 型证券 投资 基金、 银华 中证国 防安 全指数 分 级 证 券
投资基 金、 银华中 证一 带一路 主题 指数分 级证 券投资 基金 、银华 战略 新兴灵 活配 置定期 开 放 混 合
型发起 式证 券投资 基金 、银华 逆向 投资灵 活配 置定期 开放 混合型 发起 式证券 投资 基金、 银 华 互 联
网主题 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金。同 时， 本基金 管理 人管理 着多 个全国 社保 基金、 企 业 年 金
和 特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
马君 本基金的 2015 年8 月 - 7 年 硕士学位。 2008 年 9 月至 2009银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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女士 基金经理 6 日 年 3 月任职大成基金管理有限
公司助理金融工程师。2009 年
3 月 加 盟 银 华 基 金 管 理 有 限 公
司，曾担任研究员、基金经理
助理职务， 自 2012 年9 月 4 日
起担任银华中证内地资源主题
指数分级证券投资基金基金经
理。自 2013 年 12 月 16 日至
2015 年 7 月 16 日兼任银 华消
费主题分级混合型证券投资基
金基金经理，自 2015 年 8 月
13 日起兼任 银华中证一带一路
主题指数分级证券投资基金基
金经理，自 2016 年 1 月 14 日
起兼任银华抗通胀主题证券投
资基金 （LOF ） 基金经理。 具有
从业资格。国籍：中国。
注：1 、此处 的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》 的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 基金 管理人 在本 报告期 内严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 法 》 、 《 中华 人民 共 和 国证券 投 资
基金法》 、 《 证券投 资基 金运作 管理 办法》 、 《 证 券投资 基金 销售管 理办 法》 、 《证 券 投资基 金信 息披
露管理办法》 及其各项实施准则、 《银华中证国防安全指数分级证券投资基金基金合同》 和其 他有
关法律 法规 的规定, 本着 诚实信 用、 勤勉尽 责的 原则管 理和 运用基 金资 产, 在严 格控 制风险 的 基 础
上, 为基 金份 额持有 人谋 求最大 利益, 无损害 基金 份额持 有人 利益的 行为 。本基 金无 违法、 违 规 行
为。本基金投资组合符合 有关法规及基金合同的约定。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 本基金管理人制定
了公司 层面 的《银 华基 金管理 有限 公司公 平交 易制度 》, 对投资 部、 固定收 益部 、量化 投 资 部 、
研究部 、交 易管理 部、 监察稽 核部 等相关 所有 业务部 门进 行了制 度上 的约束 。该 制度适 用 于 本 基
金管理 人所 管理的 公募 基金、 社保 组合、 企业 年金及 特定 客户资 产管 理组合 等， 规范的 范 围 包 括
但不限 于境 内上市 股票 、债券 的一 级市场 申购 、二级 市场 交易等 投资 管理活 动， 同时包 括 授 权 、
研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
为 了 规范 本基 金 管理 人各 投 资组 合的 证 券投 资指 令 的执 行过 程 ，完 善公 平 交易 制度 ，确保各银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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投资组 合享 有公平 的交 易执行 机会 ，本基 金管 理人根 据《 证券投 资基 金管理 公司 公平交 易 制 度 指
导意见》 及 《银华基金管理有限公司公平交易制度》 ， 制定了 《银华基金管理有限公司公平交易执
行制度 》 ， 规定了 公平 交易的 执行 流程及 特殊 情况的 审批 机制； 明确 了交易 执行 环节的 集中 交 易
制度，并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。
此 外 ，为 了加 强 对异 常交 易 行为 的日 常 监控 ，本 基 金管 理人 还 制 定 了《 银 华基 金管 理有限公
司异常交易监控实施细则》 ， 规定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、 说明、 报备
流程。
对照 2011 年 8 月份新修订 的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基 金管理
人又对 上述 制度进 行了 修改完 善， 进一步 修订 了公平 交易 的范围 ，修 订了对 不同 投资组 合 同 日 反
向交易的监控重点， 并强调了本基金管理人内部控制的要求， 具体控制方法为：1 、 交易所市场的
公平交 易均 通过恒 生交 易系统 实现 ，不掺 杂任 何的人 为判 断，所 有交 易均通 过恒 生投资 系 统 公 平
交易模块电子化强制执行， 公平交易程序自动启动；2 、 一般情 况下， 场外交易指令以组合的名义
下达， 执行 交易员 以组 合的名 义进 行一级 市场 申购投 标及 二级市 场交 易，并 确保 非集中 竞 价 交 易
与投资组合一一对应， 且各投资组合获得公平的交易机会；3 、 对于部分债券一级市场申购、 非公
开发行 股票 申购等 以基 金管理 人名 义进行 的交 易，各 投资 组合经 理在 交易前 独立 地确定 各 投 资 组
合的交易价格和数量， 交易管理部按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配；4 、 本基
金管理人使用恒生 O3.2 系统的公平交易稽核分析模块， 定期及不定期进行报告分析， 对公平交易
的情况进行检查，以规范操作流程，适应公平交易的需要。
综 上 所述 ，本 基 金管 理人 通 过事 前构 建 控制 环境 、 事中 强化 落 实执 行、 事 后进 行双 重监督，
来确保公平交易制度得到切实执行。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
4.3.2.1 整体 执行情况说明
报 告 期内 ，本 基 金管 理人 根 据《 银华 基 金管 理有 限 公司 公平 交 易制 度》 及 相关 配套 制度，在
研究分 析、 投资决 策、 交易执 行、 业绩评 估等 各个环 节， 建立了 健全 有效的 公平 交易执 行 体 系 ，
公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下：
在 研 究分 析环 节 ，本 基金 管 理人 构建 了 统一 的研 究 平台 ，为 旗 下所 有投 资 组合 公平 地提供研
究支持。
在 投 资决 策环 节 ，各 基金 经 理、 投资 经 理严 格遵 守 本基 金管 理 人的 各项 投 资管 理制 度和投资
授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。
在交易执行环节， 本基金管理人实行集中交易制度， 按照 “ 时间优先、 价格优先、 比例分配 、银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
在 事 后监 控环 节 ，本 基金 管 理人 定期 对 股票 交易 情 况进 行分 析 ，并 出具 公 平交 易执 行情况分
析报告 ；另 外，本 基金 管理人 还对 公平交 易制 度的遵 守和 相关业 务流 程的执 行情 况进行 定 期 和 不
定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。
本 基 金管 理人 在 本报 告期 内 严格 执行 了 公平 交易 制 度的 相关 规 定， 未出 现 违反 公平 交易制 度
的情况。
4.3.2.2 同向 交易价差专项分析
本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内 （1 日内、3 日内及 5 日内） 同
向交 易的交易价差从 T 检验（置信度为 95% ） 和溢价率占优频率等方面进行了专项分析，未发现
违反公平交易制度的异常情况。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 所有 投资 组 合参 与的 交 易所 公开 竞 价同 日反 向 交易 成交 较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况有2 次， 这两次反向交易属于指数基金或量化专户与
其 他基金的同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
2015 年 A 股 市场经历了大幅波动， 一二季度中小股票大幅上涨， 二季度末至三季度系统性风
险释放，几乎无流动性下跌，此间大盘股有相对收益，四季度 A 股反 弹，中小盘超跌股票反弹超
越大盘股。全年沪深 300 上涨 5.58% ，中证国安指数上涨 91.81%。国安指 数成分股一半国防军工
一半信息安全行业股票，受益军工改革和互联网创新，在 2015 年远远跑 赢沪深 300 指数。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
截至报告期末，本基金份额净值为 1.031 元， 本报告期份额净值增长率为 3.94% ，同期业绩
比 较 基准 收益 率 为 6.96% 。报 告期 内， 本 基金 尚处 于 建仓 期， 导 致跟 踪误 差 有所 扩大 。本基金管
理人将在建仓完成后，力争将本基金的跟踪误差控制在基金合同规定的范围之内。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
展望 2016 年 ， 从宏观角度讲， 国内经济依旧在底部徘徊， 供给侧改革深入推行必然会造成 经
济短期 加速 下滑的 压力 ，也会 对资 产价格 尤其 是股票 价格 造成压 力。 从行业 基本 面来讲 ， 军 队 军
工领域 持续 的改革 将是 相当长 时间 内推动 军工 板块的 重要 因 素， 军工 改革、 资产 证券化 （ 资 产 注银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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入）是 军工 板块投 资的 主要逻 辑， 军工行 情值 得期待 。细 分板块 上来 说，航 空发 动机分 拆 以 及 重
大专项预计将持续较长时间。12 月 份召开的互联网大会上， 习主席在讲话中多次提及维护网络安
全、建 立网 络秩序 等， 网络安 全、 大数据 成为 本次大 会的 核心议 题。 在国家 转型 升级的 过 程 中 ，
互联 网+ 将成 为重要手段， 而信息安全必然是贯穿其中重要方向。 但 A 股从 来都是系统性风险是第
一位的， 倾巢之下安有完卵， 在军工和信息安全个股估值已经较高的情况下， 预 计 2016 年国 防 安
全类个股将出现很大的波动。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 进一 步健 全 了风 险控 制 和监 察稽 核 机制 ，根 据 不同 基金 的特点与
发展情 况， 及时界 定新 的风险 点， 评价风 险级 别，并 纳入 稽核计 划。 首先， 本基 金管理 人 以 中 国
证监会 “季 度监察 稽核 项目表 ”为 基础， 对本 基金的 投资 、研究 、交 易、基 金会 计、注 册 登 记 、
营销、 宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查， 并对其他业务环节进行不定期抽查。 “季 度监
察稽核 项目 表”由 各部 门风险 控制 管理员 组织 关键岗 位业 务人员 填报 自查结 果， 部门总 监 签 字 确
认后将 稽核 结果报 督察 长及公 司总 经理。 在持 续关注 对“ 季度监 察稽 核项目 ”表 中识别 的 风 险 点
进行自 查的 同时， 还定 期进行 有重 点的检 查。 在投资 研究 交易环 节， 持续进 行对 研究报 告 合 规 性
的检查 、对 股票库 建立 及完善 的跟 踪检查 ，并 对基金 的投 资比例 进行 日常监 控， 对关联 交 易 的 日
常维护 ，对 基金持 仓流 动性风 险定 期关注 ，并 对公平 交易 执行情 况进 行检查 等等 ；在营 销 与 销 售
方面， 本基 金管理 人定 期对本 基金 宣传推 介材 料的合 规性 和费率 优惠 业务等 进行 检查； 在 基 金 的
运作保 障方 面，本 基金 管理人 通过 加强对 注册 登记业 务、 基金会 计业 务、基 金清 算业务 以 及 基 金
估值业 务的 检查来 确保 本基金 财务 数据的 准确 性。上 述检 查中发 现问 题的会 通过 口头改 进 建 议 、
不 符合 事项 书面跟 踪检 查报告 或警 示报告 的形 式，及 时将 潜在风 险通 报部门 总监 、督察 长 及 公 司
总经理，督促改进并跟踪改进效果。
与 此 同时 ，本 基 金管 理人 严 格按 照信 息 披露 管理 办 法的 规定 ， 认真 做好 本 基金 的信 息披露工
作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
报 告期 内，本 基金 管理人 严格 遵守《 企业 会计准 则 》 、 《 证券 投资 基金会 计核 算 业 务指引 》 以
及中国 证监 会相关 规定 和基金 合同 的约定 ，日 常估值 由基 金管理 人同 基金托 管人 一同进 行 ， 基 金
份额净 值由 基金管 理人 完成估 值后 ，经基 金托 管人复 核无 误后由 基金 管理 人 对外 公布。 月 末 、 年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本 基 金管 理人 设 立估 值委 员 会（ 委员 包 括估 值业 务 分管 领导 以 及投 资部 、 研究 部、 监察稽核银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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部、 运作保障部等部门负责人及相关业务骨干） ， 负责研究、 指导基金估值业务。 估值委员会委员
和负责 基金 日常估 值业 务的基 金会 计均具 有专 业胜任 能力 和相关 工作 经历。 基金 经理不 介 入 基 金
日常估 值业 务；估 值委 员会决 议之 前会与 涉及 基金的 基金 经理进 行充 分沟通 。运 作保障 部 负 责 执
行估值委员会制定的估值政策及决议。
参 与 估值 流程 各 方之 间不 存 在任 何重 大 利益 冲突 ； 本基 金管 理 人未 签约 与 估值 相关 的任何定
价服务。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
根据本基金合同的约定， 在存续期内， 本基金 （包括国安分级、 国安 A 、 国安 B ） 不 进行收益
分配。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
报 告 期内 ，本 基 金存 在连 续 二十 个工 作 日基 金资 产 净值 低于 五 千万 元的 情 形， 出现 该情形的
期间为 2015 年 9 月16 日至 2015 年 12 月9 日。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本 报 告期 内， 本 基金 托管 人 在对 银华 中 证国 防安 全 指数 分级 证 券投 资基 金 的托 管过 程中，严
格遵守 《证 券投资 基金 法》及 其他 法律法 规和 基 金合 同的 有关规 定， 不存在 任何 损害基 金 份 额 持
有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 内， 银 华中 证国 防 安全 指数 分 级证 券投 资 基金 的管 理 人-- 银华 基 金管 理有 限公司在
银华中 证国 防安全 指数 分级证 券投 资基金 的投 资运作 、基 金资产 净值 计算、 基金 份额申 购 赎 回 价
格计算 、定 期份额 折算 、基金 费用 开支等 问题 上，不 存在 任何损 害基 金份额 持有 人利益 的 行 为 ，
在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实 、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 托 管人 依法 对 银华 基金 管 理有 限公 司 编制 和披 露 的银 华中 证 国防 安全 指 数分 级证 券投资基
金 2015 年年 度报告中财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等内容
进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 德师京报( 审) 字(16)第 P0509 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 银华中证国防安全指数分级证券投资基金全体持有人：
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 银 华 中 证 国 防 安 全 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 的
财务报表， 包括 2015 年 12 月31 日的 资产负债表，2015 年 8 月
6 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止期 间利润表、所
有者权益( 基 金净值) 变动 表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 银 华 中 证 国 防 安 全 指 数 分 级 证 券 投
资 基 金 的 基 金 管 理 人 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这
种责任包括：(1) 按照企 业会计准则和中国证券监督管理委员会
发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ， 并
使其实现公允反映；(2) 设计、 执行和维护必要的内部 控制， 以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 银 华 中 证 国 防 安 全 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 的 财 务 报
表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了
银华中证国防安全指数分级证券投资基金2015 年12 月31 日的
财务状 况以及 2015 年 8 月 6 日( 基金 合同生效日) 至 2015 年 12
月 31 日止期 间的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 吕静
刘欣
会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所( 特殊普通合伙) 北京分所
会计师事务所的地址 中国 北京
审计报告日期 2016 年 3 月23 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 银华中证国防安全指数分级证券投资基金
报告截止日： 2015 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,584,308.60
结算备付金
61,904.76
存出保证金
3,407.64
交易性金融资产 7.4.7.2 327,066.00
其中：股票投资
327,066.00
基金投资
-
债券投资
-
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
7,001,362.06
应收利息 7.4.7.5 856.47
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
8,978,905.53
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
负 债：
银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
121,382.46
应付管理人报酬
12,684.62
应付托管费
2,536.95
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 3,486.79
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税 负债
-
其他负债 7.4.7.8 135,474.65
负债合计
275,565.47
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 8,367,700.64
未分配利润 7.4.7.10 335,639.42
所有者权益合计
8,703,340.06
负债和所有者权益总计
8,978,905.53
注：1. 报告 截止日 2015 年 12 月 31 日， 国安分级份额净值为人民币 1.031 元 ， 国安A 份额净值 为
人民币 1.004 元， 国安 B 份额净值为人民币 1.058 元； 基金份额总额为 8,440,437.75 份 ， 其中国
安分级份额 6,007,820.75 份，国安 A 份额 1,216,308.00 份，国 安 B 份额1,216,309.00 份。
2. 本期财务 报表的实际编制期间为 2015 年8 月6 日( 基金合同 生效日) 至 2015 年 12 月31 日。
7.2 利润表
会计主体： 银华中证国防安全指数分级证券投资基金
本报告期：2015 年8 月6 日( 基金合同 生效日) 至 2015 年 12 月31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 8 月 6 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2015 年12
月 31 日
一、收入
625,966.46
1. 利息收入
405,422.37
其中：存款利息收入 7.4.7.11 190,149.80
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
215,272.57 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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其他利息收入
-
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
-205,678.40
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -205,730.00
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 -
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 51.60
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
7.4.7.17 10,378.00
4. 汇兑收益 （损失以"-" 号填
列）
-
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
7.4.7.18 415,844.49
减： 二 、费用
576,265.04
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 351,390.84
2 ．托管费 7.4.10.2.2 70,278.23
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 -
4 ．交易费用 7.4.7.19 11,914.77
5 ．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6 ．其他费用 7.4.7.20 142,681.20
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ”
号填列）
49,701.42
减：所得税费用
-
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
49,701.42
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 银华中证国防安全指数分级证券投资基金
本报告期：2015 年8 月6 日( 基金合同 生效日) 至 2015 年 12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 8 月 6 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2015 年12 月 31 日
实收基金 未分配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
297,198,939.14 - 297,198,939.14
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
- 49,701.42 49,701.42 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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润）
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-288,831,238.50 285,938.00 -288,545,300.50
其中：1. 基 金申购款 42,378,599.71 1,548,696.07 43,927,295.78
2. 基金赎回 款 -331,209,838.21 -1,262,758.07 -332,472,596.28
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
8,367,700.64 335,639.42 8,703,340.06
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 王立 新______
______ 杨清______
____ 龚飒____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
银 华 中证 国防 安 全指 数分 级 证券 投资 基 金( 以 下简 称 “本 基金 ”) 系 由基金 管 理人 银华 基金管
理有限 公司 依照《 中华 人民共 和国 证券投 资基 金法》 、 《 银 华中证 国防 安全指 数分 级证券 投资 基 金
基金合 同》 及其他 有关 法律法 规的 规定， 经中 国证券 监督 管理委 员会( 以下简 称 “ 中国证 监 会 ”)
证监许可 2015[1560] 号文 注 册并 公开 发 行。 本基 金 为契 约型 开 放式 证券 投 资基 金， 存 续期限为
不定期， 首次设立募集基金份额为 297,198,939.14 份， 经德勤华 永会计师事务所( 特殊普 通合伙)
北京分所验证。 《银华中 证国防安全指数分级证券投资基金基金合同》 于 2015 年 8 月 6 日正式生
效。本 基金 的基金 管理 人为银 华基 金管理 有限 公司， 注册 登记机 构为 中国证 券登 记结算 有 限 责 任
公司，基金托管人为海通证券股份有限公司( 以 下简称 “海通证券”) 。
本 基 金 的 基 金 份 额 包 括 银 华 中 证 国 防 安 全 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 基 础 份 额( 即 “ 国安分
级 ”) 、 银华中证国防安全指数分级证券投资基金之稳健收益类份额( 即 “ 国安 A”)与银华中证国
防安全指数分级证券投资基金之积极收益类份额( 即“国安 B”) 。 其中， 国安 A 、 国 安 B 的基金 份
额配比始终保持 1 ：1 的 比例不变。
在国安 A 、 国 安分级存续期内的每个会计年度 12 月第一个工作日， 本基金将按照以下规则进
行基金的定期份额折算。 对于国安 A 期末的约定 应得收益， 即国安 A 每 个定期折算期间期末即 11银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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月 30 日份额 净值超出 1.000 元部分， 将折算为场内国安分级分配给国安 A 持有人。 国 安分级持有
人持有的每 2 份国安分级将按 1 份国安 A 获得新增国安分级的分配。持有场外国安分级的基金份
额持有 人将 按前述 折算 方式获 得新 增场外 国安 分级的 分配 ；持有 场内 国安分 级的 基金份 额 持 有 人
将按前述折算方式获得新增场内国安分级的分 配。经过上述份额折算，国安 A 和 国安分级的基金
份额净值将相应调整。
除 以 上定 期份 额 折算 外， 本 基金 还将 在 以下 两种 情 况进 行份 额 折算 ，即 ： 当国 安分 级的基金
份额净值达到 1.500 元 及以上；当国安 B 的基 金份额净值达到 0.250 元及以下。当国安分级的
基金份额净值达到 1.500 元后，本 基金将分别对国安 A 、 国安 B 和银 华国安进行份额折算，份
额折算后本基金将确保国安 A 和国 安 B 的比例 为 1:1 ， 份额 折算后国安 A 、 国安 B 和 银华国安的
基金份额净值均调整为1 元。 当国安B 的基金份额 净值达到0.250 元后， 本 基金将分别对 国安A 、
国安 B 和银华国安进行份额折算，份额折算后本基金将确保国安 A 和国安 B 的比 例为 1:1，份 额
折算后国安分级、国安 A 和国安 B 的 基金份额净值均调整为 1 元。
国 安 分级 设置 单 独的 基金 代 码， 只可 以 进行 场内 与 场外 的申 购 和赎 回， 但 不上 市交 易。国安
A 与国安 B 交易代码不同，只可在深圳证券交易所上市交易，不可单独进行申购或赎回。投资者
可在场内申购和赎回国安分级，投资者可选择将其场内申购的国安分级按 1:1 的 比例分拆成国安
A 和国安B 。 投资者可按 1:1 的配比将 其持有的国安 A 和国安B 申请合并为 国安分级后场内赎回。
根据 《中 华人民共和国证券投资基金法》 、 基金合同及 《银 华中证国防安全指数分级证券投资
基金招 募说 明书》 的有 关规定 ，本 基金投 资于 法律法 规允 许的金 融工 具包括 中证 国防安 全 指 数 的
成份股 、备 选成份 股、 固定收 益资 产（国 债、 金融债 、企 业债、 公司 债、次 级债 、可转 换 债 券 、
分离交易可转债、 央行票据、 中期票据、 短期融资券 （含超短期融资券） 、 资产支 持证券、 质押及
买断式回购、 银行存款等） 、 衍生工具 （股指期货、 权证等） 及法律法规或中国证监会允许基金投
资的其他金融工具 （但须符合中国证监会的相关规定） 。 本基金的业绩比较基准为 95%× 中证国 防
安全指数收 益率+5%× 银 行活期存款利率（税后） 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则以及2014 年 颁布及经
修订的 准则 及相关 规定( 以下简 称 “ 企业会 计准 则 ”) 及中 国 证监会 发布 的关于 基金 行业实 务 操 作
的有关 规定 编制， 同时 在具体 会计 核算和 信息 披露方 面也 参考了 中国 证券投 资基 金业协 会 发 布 的
若干基金行业实务操作。 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本 基 金财 务报 表 的编 制符 合 企业 会计 准 则和 中国 证 监会 发布 的 关于 基金 行 业实 务操 作的有关
规定的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2015 年 12 月31 日的 财务状况以及 2015 年8 月 6 日( 基
金合同生效日) 至 2015 年 12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本 期财务报表的实际编
制期间系 2015 年8 月6 日( 基金合同生 效日) 至 2015 年 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外， 均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
金融工 具是 指形成 一个 单位的 金融 资产(负债) ，并形 成其 他单 位 的金 融负债( 资产) 或权 益 工
具的合同。
(1) 金融资 产分类
金 融 资产 应当 在 初始 确认 时 划分 为： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损 益的 金融 资产、持
有至到 期投 资、贷 款和 应收款 项以 及可供 出售 金融资 产。 金融资 产分 类取决 于本 基金对 金 融 资 产
的持有意图和持有能力。本基金暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。
本 基金 将持有 的股 票投资 、债 券投资 和衍 生工具( 主要 系权证 投资) 于初始 确认 时划分 为 以 公
允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 。除衍 生工 具所产 生的 金融资 产在 资产负 债 表 中 以
衍生金 融资 产列示 外， 以公允 价值 计量且 其 公 允价值 变动 计入损 益的 金融资 产在 资产负 债 表 中 以
交易性金融资产列示。
本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。
(2) 金融负 债分类
金 融 负债 应当 在 初始 确认 时 划分 为： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损 益的 金融 负债和其
他金融 负债 两类。 本基 金暂无 分类 为以公 允价 值计量 且其 变动计 入当 期损益 的金 融负债 。 其 他 金
融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 23 页 共 53 页
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金 融 资产 或金 融 负债 于本 基 金成 为金 融 工具 合同 的 一方 时， 于 交易 日按 公 允价 值在 资产负 债
表内确 认。 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费 用 计 入
当期损 益； 支付的 价款 中包含 已宣 告但尚 未发 放的现 金股 利或债 券起 息日或 上次 除息日 至 购 买 日
止的利 息， 单独确 认为 应收项 目。 贷款及 应收 款项和 其他 金融负 债的 相关交 易费 用计入 初 始 确 认
金额。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 及金 融负 债 按照 公允 价 值进 行后 续计量，
贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当 收 取某 项金 融 资产 现金 流 量的 合同 权 利已 终止 或 该金 融资 产 所有 权上 几 乎所 有的 风险和报
酬已转移时， 终止确认 该金融资产。 终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
金融负 债的 现时义 务全 部或部 分已 经解除 的， 才能终 止确 认该金 融负 债或其 一部 分。金 融 负 债 全
部或部分终止确认的， 将 终止确认部分的账面价值与支付的对价( 包括转 出的非现金资产或承担的
新金融负债) 之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本 基 金对 以公 允 价值 进行 后 续计 量的 金 融资 产与 金 融负 债根 据 对计 量整 体 具有 重大 意义的最
低层次的输入值确定公允价值计量层次。公允价值计量层次可分为：
第 1 层次： 输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未 经调整的报价；
第 2 层次： 输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第 3 层次： 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本基金主要金融工具的估值方法如下：
1.股票投资
(1)
上 市流通的股票的估值
上 市 流通 的股 票 按估 值日 该 股票 在证 券 交易 所的 收 盘价 估值 。 估值 日无 交 易的 但最 近交易日
后经济 环境 未发生 重大 变化且 证券 发行机 构未 发生影 响证 券价格 的重 大事件 的， 按最近 交 易 日 的
收盘价 估值 ；如最 近交 易日后 经济 环境发 生了 重大变 化或 证券发 行机 构发生 了影 响证券 价 格 的 重
大事件 ，可 参考类 似投 资品种 的 现 行市价 及重 大变化 因素 ，调整 最近 交易市 价， 确定公 允 价 值 。
如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值。
(2)
未上 市的股票的估值
A.送 股、 转增 股 、公 开增 发 新股 或配 股 的股 票， 以 其在 证券 交 易所 挂牌 的 同一 证券 估值日的
估值方法估值； 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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B.首 次公 开发 行 的股 票， 采 用估 值技 术 确定 公允 价 值， 在估 值 技术 难以 可 靠计 量公 允价值的
情况下，按其成本价计算；
首 次 公开 发行 有 明确 锁定 期 的股 票， 同 一股 票在 交 易所 上市 后 ，以 其在 证 券交 易所 挂牌的同
一证券估值日的估值方法估值；
C.非公开发 行有明确锁 定期的股票的估值。
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值：
a.估 值日 在证 券 交易 所上 市 交易 的同 一 股票 的市 价 低于 非公 开 发行 股票 的 初始 取得 成本时，
采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；
b.估 值日 在证 券 交易 所上 市 交易 的同 一 股票 的市 价 高于 非公 开 发行 股票 的 初始 取得 成本时，
按中国证监会相关规定处理。
2.债券投资
(1) 证 券交易 所 市场 实行 净 价交 易的 债 券按 估值 日 收盘 价或 第 三方 估值 机 构提 供的 相 应品种
当日的 估值 净价估 值。 估值日 无交 易的但 最近 交易日 后经 济环境 未发 生重大 变化 且证券 发 行 机 构
未发 生 影响 证券价 格的 重大事 件的 ，按最 近交 易日的 收盘 价或第 三方 估值机 构提 供的相 应 品 种 当
日的估 值净 价估值 ；如 最近交 易日 后经济 环境 发生了 重大 变化或 证券 发行机 构发 生了影 响 证 券 价
格的重 大事 件，可 参考 类似投 资品 种的现 行市 价及重 大变 化因素 ，调 整最近 交易 市价， 确 定 公 允
价值。 如有 充足证 据表 明最近 交易 市 价不 能真 实反映 公允 价值， 调整 最近交 易市 价，确 定 公 允 价
值；
(2) 证 券 交 易 所 市 场 未 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 或 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 相 应 品
种当日 的估 值全价 减去 债券收 盘价 或估值 全价 中所含 的债 券应收 利息 得到的 净价 进行估 值 。 估 值
日无交 易的 但最近 交易 日后经 济环 境未发 生重 大变化 且证 券发行 机构 未发生 影响 证券价 格 的 重 大
事件的 ，按 最近交 易日 债券收 盘价 或第三 方估 值机构 提供 的相应 品种 当日的 估值 全价减 去 债 券 收
盘价或 估值 全价中 所含 的债券 应收 利息得 到的 净价进 行估 值；如 最近 交易日 后经 济环境 发 生 了 重
大变化 或证 券发行 机构 发生了 影响 证券 价 格的 重大事 件， 可参考 类似 投资品 种的 现行市 价 及 重 大
变化因 素， 调整最 近交 易市价 ，确 定公允 价值 。如有 充足 证据表 明最 近交易 市价 不能真 实 反 映 公
允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(3) 未上市债 券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，
在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量；
(4) 在全国银 行间债券市场交易的债券、 资产支持证券等固定收益品种， 采用估值技术确定公
允价值。 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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3.
权 证投资
(1) 上 市流通 的 权证 按估 值 日该 权证 在 证券 交易 所 的收 盘价 估 值。 估值 日 无交 易的 但 最近交
易日后 经济 环境未 发生 重大变 化且 证券发 行机 构未发 生影 响证券 价格 的重大 事件 的，按 最 近 交 易
日的收 盘价 估值； 如最 近交易 日后 经济环 境发 生了重 大变 化或证 券发 行机构 发生 了影响 证 券 价 格
的重大 事件 ，可参 考类 似投资 品种 的现行 市价 及重大 变化 因素， 调整 最近交 易市 价，确 定 公 允 价
值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值， 调整最近交易市价， 确定公允 价值 ；
(2) 未上市流 通的权证， 采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情
况下，按成本计量；
(3) 因持有股 票而享有的配股权证，采用估值技术确 定公允价值进行估值。
4.分离交易 可转债
分 离 交易 可转 债 ，上 市日 前 ，采 用估 值 技术 分别 对 债券 和权 证 进行 估值 ； 自上 市日 起，上市
流通的债券和权证分别按上述 2 、3 中的相关原则进行估值。
5.其他
(1) 如 有确凿 证 据表 明按 上 述方 法进 行 估值 不能 客 观反 映金 融 资产 公允 价 值的 ，基 金 管理人
可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(2) 如有新增 事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时，金 融资 产和金 融 负 债 以
相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外， 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现利得/(损失) 占基金净 值比例计算的
金额。 未实 现 损益 平准 金指在 申购 或赎回 基金 份额时 ，申 购或赎 回款 项中包 含的 按累计 未 实 现 利银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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得/(损失) 占 基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在 “损益平准金” 科目中核算， 并于期末全额转 “未
分配利润/( 累计亏损)” 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
(1) 存款利息 收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按
协议规 定的 利率及 持有 期重新 计算 存款利 息收 入，并 根据 提前支 取所 实际收 到的 利息收 入 与 账 面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收 入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持 证券利息收入按证券票面价值与预计收益率计算的金额， 扣 除应由资产支持证券
发行企业代扣代缴的个人所得税 后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入 返售金 融 资产 收入 ， 按买 入返 售 金融 资产 的 成本 及实 际 利率( 当实 际 利率 与合 同利率
差异较小时，也可以用合同利率) ， 在实际持有期间内逐日计提；
(5) 股票 投资收 益/( 损失) 于 卖 出股 票成 交 日确 认， 并 按卖 出股 票 成交 金额 与 其成 本的 差额入
账；
(6) 债券投资 收益/(损失) 于成交日确认，并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 资产 支持证 券 投资 收益/( 损失) 于交 易 日按 卖出 资 产支 持证 券 交易 日的 成 交总 额扣 除应结
转的资产支持证券投资成本与应收利息( 若有) 后的差额确认；
(8) 衍生 工具收 益/( 损失) 于 卖 出权 证成 交 日确 认， 并 按卖 出权 证 成交 金额 与 其成 本的 差额入
账；
(9) 股利收益 于除息日确认， 并按上市 公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(10) 公允价 值变动收益/( 损失) 系本 基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、 交
易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(11) 其 他收入 在 主要 风险 和 报酬 已经 转 移给 对方 ， 经济 利益 很 可能 流入 且 金额 可以 可 靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
(1) 基金管理 费按前一日基金资产净值的 1.00% 的 年费率逐日计提；
(2) 基金托管 费按前一日基金资产净值的 0.20% 的 年费率逐日计提； 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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(3) 标的指数 许可使用费为许可使用基点费。 标的 指数许可使用基点费按照前一日基金资产净
值的 0.02% 的年费率逐日计提。标的指数许可使用基点费的收取下限为每季人民币 5 万元（ 即不
足 5 万元部 分按照 5 万 元收取） 。 计费期间不足一季度的， 以实际天数占当季度天数的比例乘以 5
万元和实际累计指数许可使用基点费孰高为当季应付指数许可使用基点费；
(4) 卖出 回购证 券 支出 ，按 卖 出回 购金 融 资产 的成 本 及实 际利 率( 当实 际利 率 与合 同利 率差异
较小时，也可以用合同利率) 在实际 持有期间内逐日计提；
(5) 其他费用 系根据有关法规及相应协议规定， 按实际支出金额， 列入当期基金费用。 影响 基
金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
在存续期内，本基金（包括国安分级、国安 A 、 国安 B ）不进 行收益分配。
7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的
通知》 、财税[2004]78 号文 《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]102 号 文《关于股
息红利个人所得税有关政策的通知》 、 财税[2005]103 号文 《 关于股权分置试点改革有关税收政策
问 题 的通 知 》 、 财 税[2008]1 号《 财政部 、 国家 税务 总 局关 于企 业 所得 税若 干 优惠 政策 的 通知 》 、
2008 年 9 月18 日《上海 、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、
财税[2012]85 号 文《 关于 实 施上 市公 司 股 息 红利 差 别化 个人 所 得税 政策 有 关问 题的 通 知》 、财税
[2015]101 号 文 《关 于上 市 公司 股息 红 利差 别化 个 人所 得税 政 策有 关问 题 的 通 知》 及 其他相关税
务法规和实务操作，主要税项列示如下： 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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(1) 以发行基 金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税；
(2) 对证券投 资基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税；
(3) 对基金所 持上市公司股票， 持股期限在 1 个月 以内( 含1 个月) 的， 其股息红利所得全额计
入应纳税所得额；持股期限在 1 个月 以上至 1 年( 含 1 年) 的，其股息红利所得暂减按 50% 计入 应
纳税所得额；持股期限超过 1 年的，2015 年 9 月 8 日之前其股息红利所得 暂减按 25%计入应纳 税
所得额， 自 2015 年9 月8 日起， 其股息红利所得暂免征收个人所得税。 上述所得统一适用 20% 的
税率计征个人所得税；
(4) 对基金取 得的债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的
个人所得税；
(5) 对于基金 从事 A 股买 卖， 出让方按 0.10% 的税 率缴纳证券( 股票) 交易印 花税， 对受让方 不
再缴纳印花税；
(6) 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等 对
价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 1,584,308.60
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计： 1,584,308.60
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 316,688.00 327,066.00 10,378.00 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 316,688.00 327,066.00 10,378.00
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
注：本基金于本报告期末未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
注：本基金于本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 824.13
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 30.69
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收 黄金合约拆借孳息 -
其他 1.65
合计 856.47
7.4.7.6 其他资产
注：本基金于本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 3,486.79
银行间市场应付交易费用 -
合计 3,486.79 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 457.45
预提费用 85,000.00
应付指数使用费 50,017.20
合计 135,474.65
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 297,198,939.14 297,198,939.14
本期申购 1,559,084.17 1,559,084.17
本期赎回 （以“- ”号填 列） -289,143,097.92 -289,143,097.92
2015 年12 月1 日 基金 拆分/ 份
额折算前
9,614,925.39 9,614,925.39
基金拆分/ 份 额折算 变动份额 78,872.08 -
本期申购 41,149,212.09 40,819,515.54
本期赎回 （以“- ”号填 列） -42,402,571.81 -42,066,740.29
本期末 8,440,437.75 8,367,700.64
注：1.本基 金于 2015 年 7 月 27 日 起至 2015 年 7 月 31 日 向社会公开募集，截至 2015 年 8 月 6
日( 基金合同 生效日) 止， 募集的扣除认购费后的实收基金(本金) 为人民币297,185,870.54 元， ( 其
中 ， 场内 认购 有 效净 认购 资 金为 人民 币 200,241,000.00 元； 场 外认 购有 效 净认 购资 金 为人 民币
96,944,870.54 元) ， 登 记 机 构 计 算 并 确 认 的 有 效 认 购 资 金 在 募 集 期 间 产 生 的 利 息 为 人 民 币
13,068.60 元 ， 以 上 收 到 的 实 收 资 金 合 计 人 民 币 297,198,939.14 元 ， 折 算 成 基 金 份 额 计
297,198,939.14 份基金份 额。
2. 根据本基 金的基 金合 同、招 募说 明书及 深圳 证券交 易所 和中国 证券 登记结 算有 限责任 公 司 的 规
定，本基金以 2015 年 12 月 1 日为份 额折算基准日，对国安分级的场外份额、场内份额以及国安
A 实施定期份 额折算。
3. 根据《基 金合同》规定，投资者可申购、赎 回国安分级，国安 A 和 国安 B 只可 在深圳证券交易银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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所上市交易，因此上表不再单独披露国安 A 和 国安 B 的情 况。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 39,323.42 10,378.00 49,701.42
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
-210,553.54 496,491.54 285,938.00
其中：基金申购款 -971,694.91 2,520,390.98 1,548,696.07
基金赎回款 761,141.37 -2,023,899.44 -1,262,758.07
本期已分配利润 - - -
本期末 -171,230.12 506,869.54 335,639.42
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 185,303.84
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 4,827.31
其他 18.65
合计 190,149.80
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年12 月31 日
卖出股票成交总额 3,743,929.00
减：卖出股票成本总额 3,949,659.00
买卖股票差价收入 -205,730.00
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
注：本基金于 2015 年 8 月 6 日( 基金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止会计期间无债券投资收
益。 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 32 页 共 53 页
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
注：本基金于 2015 年 8 月 6 日( 基金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止会计期间无买卖贵金属
投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
注：本基金于 2015 年 8 月 6 日( 基金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止会计期间无衍生工具收
益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 51.60
基金投资产生的股利收益 -
合计 51.60
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2015 年8 月6 日( 基金合
同生效日) 至2015 年 12 月 31
日
1. 交易性金 融资产 10,378.00
——股票投资 10,378.00
——债券投资 -
—— 资产支持证券投资 -
—— 贵金属投资 -
—— 其他 -
2. 衍生工具 -
——权证投资 -
3. 其他 -
合计 10,378.00
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 415,595.12
其他 249.37 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 33 页 共 53 页
合计 415,844.49
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
11,914.77
银行间市场交易费用
-
合计
11,914.77
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日
审计费用 45,000.00
信息披露费 40,000.00
银行费用 1,602.12
指数使用费 56,079.08
合计 142,681.20
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截 至 财务 报表 批 准日 ，本 基 金存 在连 续 六十 个工 作 日基 金资 产 净值 低于 五 千万 元的 情况，本
基 金 基 金 管 理 人 已 按 照 有 关 法 律 法 规 的 规 定 向 中 国 证 监 会 报 告 并 提 出 了 解 决 方 案 。 本 基 金 已 于
2016 年 3 月 17 日发布《 银华中证国防安全指数分级证券投资基金暂停申购（含定期定额投资）
业务的公告》 ，自 2016 年 3 月 18 日（ 含 3 月 18 日 ）起暂停本基金的申购（含定期定额投资）业
务，在本基金暂停申购（含定期定额投资）业务期间，将正常办理本基金的赎回业务。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司(“ 西南证券 ”) 基金管理人股东、基金代销机构
第 一 创 业 证 券 股 份 有 限 公 司 (“ 第一创
业”)
基金管理人股东、基金代销机构 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 34 页 共 53 页
东北证券股份有限公司(“ 东北证券 ”) 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
海通证券股份有限公司(“ 海通证券 ”) 基金托管人、基金代销机构
银华财富资本管理( 北京) 有限公司 基金管理人子公司
银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
海通证券 8,010,276.00 100.00%
7.4.10.1.2 债券交易
注：本基金于 2015 年 8 月 6 日( 基金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止会计期间未通过关联方
交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日
回购成交金额
占当期债券回购
成交总额的比例
海通证券 708,500,000.00 100.00%
7.4.10.1.4 权证交易
注：本基金于 2015 年 8 月 6 日( 基金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止会计期间未通过关联方
交易单元进行权证交易。
银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 35 页 共 53 页
7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2015 年8 月6 日( 基金合同 生效日) 至2015 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
海通证券 7,460.11 100.00% 3,486.79 100.00%
注：上 述佣 金按市 场佣 金率计 算， 以扣除 由中 国证券 登记 结算有 限责 任公司 收取 证管费 、 经 手 费
和由券 商承 担的证 券结 算风险 基金 后的净 额列 示。该 类佣 金协议 的服 务范围 还包 括佣金 收 取 方 为
本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 351,390.84
其中： 支付销 售机构的客户维护费 18,957.26
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.00% 的年费率 计提。计算方法如 下：
H=E×1.00%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
基金管 理费 每日计 提， 按月支 付。 由基金 托管 人根据 与基 金管理 人核 对一致 的财 务数据 ， 自 动 在
月初 5 个工 作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。
费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 70,278.23
注：基金托 管费按前一日的基金资产净值的 0.20% 的年费率 计提。计算方法如下：
H=E×0.20%/ 当年天数 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 36 页 共 53 页
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
基金托 管费 每日计 提， 按月支 付。 由基金 托管 人根据 与基 金管理 人核 对一致 的财 务数据 ， 自 动 在
月初 5 个工 作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。
费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
注：本基金于 2015 年 8 月 6 日( 基金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止会计期间未与关联方进
行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
注：本基金于 2015 年 8 月 6 日( 基金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止会计期间基金管理人未
运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
注：除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未持有本基金份额。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2015 年 8 月6 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
海通证券 1,584,308.60 185,303.84
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
注：本基金于本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
本基金本报告期无需要说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配 情况
注： 根据本基金基金合同的约定， 在存续期内， 本基金 （ 包括国安分级、 国安 A 、 国安 B ） 不进行
收益分配。 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 37 页 共 53 页
7.4.12 期末（2015 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
注：本基金本 期末未持有因认购新发/ 增发证券 而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌日期
复牌
开盘单
价
数量（股）
期末
成本总额
期末估
值总额
备注
300324
旋极
信息
2015 年11 月
30 日
重大
事项
49.25
2016 年3 月
10 日
44.33 1,600 48,992.00 78,800.00 -
000901
航天
科技
2015 年8 月
18 日
重大
事项
52.88
2016 年2 月
18 日
47.59 1,000 57,230.00 52,880.00 -
600271
航天
信息
2015 年10 月
13 日
重大
事项
71.46 - - 700 44,730.00 50,022.00 -
300036
超图
软件
2015 年10 月
29 日
重大
事项
39.01
2016 年1 月
15 日
35.11 1,100 39,061.00 42,911.00 -
002544
杰赛
科技
2015 年8 月
28 日
重大
事项
29.65 - - 1,400 52,500.00 41,510.00 -
600990
四创
电子
2015 年8 月
31 日
重大
事项
62.75 - - 500 38,495.00 31,375.00 -
000925
众合
科技
2015 年11 月
2 日
重大
事项
18.48 - - 1,600 35,680.00 29,568.00 -
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金在 日常 经 营活 动中 涉 及 的 财务 风 险主 要包 括 信用 风险 、 流动 性风 险 及市 场风 险。本基
金管理 人制 定了政 策和 程序来 识别 及分析 这些 风险， 并设 定适当 的风 险限额 及内 部控制 流 程 ， 通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本 基 金管 理人 建 立了 以董 事 会风 险控 制 委员 会为 核 心的 ，由 董 事会 风险 控 制委 员会 、经营管银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 38 页 共 53 页
理层及 各具 体业务 部门 组成的 三道 风险监 控防 线；并 在后 两道监 控防 线中， 由独 立于公 司 管 理 层
和其他 业务 部门的 督察 长和监 察稽 核部对 公司 合规风 险状 况及各 部门 风险控 制措 施进行 检 查 、 监
督及报告。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 ，导 致基金 资产 损失和 收益 变化的 风险 。本基 金均 投资于 具 有 良 好
信用等 级的 证券， 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金投 资于 一家公 司发 行的证 券 市 值 不
超 过基 金资产 净值 的 10% ， 且本 基金与 由本 基金管 理人 管理的 其他 基金共 同持 有一家公司 发 行 的
证券，不得超过该证券的 10% 。
本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难。
本 基 金所 持大 部 分证 券在 证 券交 易所 上 市。 其余 亦 可在 银行 间 同业 市场 交 易， 因此 ，除在附
注 7.4.12 中 列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余均能及时变现。 此
外，本 基金 可通过 卖出 回购金 融资 产方式 借入 短期资 金应 对流动 性需 求，其 上限 一般不 超 过 基 金
持有的 债券 资产的 公允 价值。 本基 金于资 产负 债表日 所持 有的金 融负 债的合 约约 定 剩余 到 期 日 均
为一年 以内 且一般 不计 息，可 赎回 基金份 额净 值( 所有 者权 益) 无固 定到 期日且 不计 息，因 此 账 面
余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本 基 金管 理人 每 日预 测本 基 金的 流动 性 需求 ，并 同 时设 定流 动 性比 例要 求 ，对 流动 性指标进
行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量受 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 本基 金持有的银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 39 页 共 53 页
大部分 金融 资产和 金融 负债不 计息 ，因此 本 基 金的收 入及 经营活 动的 现金流 量在 很大程 度 上 独 立
于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2015 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,584,308.60 - - - - - 1,584,308.60
结算备付金 61,904.76 - - - - - 61,904.76
存出保证金 3,407.64 - - - - - 3,407.64
交易性金融资产 - - - - - 327,066.00 327,066.00
应收证券清算款 - - - - - 7,001,362.06 7,001,362.06
应收利息 - - - - - 856.47 856.47
资产总计 1,649,621.00 - - - - 7,329,284.53 8,978,905.53
负债
应付赎回款 - - - - - 121,382.46 121,382.46
应付管理人报酬 - - - - - 12,684.62 12,684.62
应付托管费 - - - - - 2,536.95 2,536.95
应付交易费用 - - - - - 3,486.79 3,486.79
其他负债 - - - - - 135,474.65 135,474.65
负债总计 - - - - - 275,565.47 275,565.47
利率敏感度缺口 1,649,621.00 - - - - 7,053,719.06 8,703,340.06
注： 上表统计了本基金交易的利率风险敞口。 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，
并按照合约规定的重 新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
注： 本基金在 2015 年末 持有的利率敏感性资产主要为银行存款， 除银行存款外的金融资产和金融
负债均不计息，因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 主 要为 市场 价 格风 险， 市 场价 格风 险 是指 基金 所 持金 融工 具 的公 允价 值或未来
现金流 量因 除市场 利率 和外汇 汇率 以外的 市场 价格因 素变 动而发 生波 动的风 险。 本基金 主 要 投 资
于证券 交易 所上市 或银 行间同 业市 场交易 的股 票和债 券， 所面临 的最 大市场 价格 风险由 所 持 有 的
金融工 具的 公允价 值决 定。本 基金 通过投 资组 合 的分 散化 降低市 场价 格风险 ，并 且本基 金 管 理 人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本 基 金的 投资 对 象是 具有 良 好流 动性 的 金融 工具 。 于本 报告 期 末， 本基 金 面临 的整 体其他价银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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格风险列示如下：
7.4.13.4.2.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 327,066.00 3.76
交易性金融资产 －基金投资 - -
交易性金融资产 －债券投资 - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- -
衍生金融资产－权证投资 - -
其他 - -
合计 327,066.00 3.76
7.4.13.4.2.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
注： 于 2015 年 12 月 31 日， 本基金主要投资于 银行存款， 因此除市场利率和外汇汇率以外的市场
价格因素的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价值
(i) 各层次 金融工具公允价值
于 2015 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层次的余额为
327,066.00 元，无属于第一层次、第三层次的余额。
本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术及输入值参 见 7.4.4.5 。
(ii) 公允 价值所属层次间的重大变动
2015 年本基 金按公允价值计量的金融工具在第一层和第二层之间无重大转移。
(iii) 第三 层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允 价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明 的其他重要事项。
7.4.15 财务 报表的批准
本财务报表已于 2016 年3 月23 日经 本基金管理人批准报出。
银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 327,066.00 3.64
其中：股票 327,066.00 3.64
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 1,646,213.36 18.33
7 其他各项资产 7,005,626.17 78.02
8 合计 8,978,905.53 100.00
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 163,845.00 1.88
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
163,221.00 1.88
J
金融业 - -
K
房地产业 - - 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 42 页 共 53 页
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 327,066.00 3.76
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
注：本基金本报告期末未持有沪港通股票投资。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 300324 旋极信息 1,600 78,800.00 0.91
2 000901 航天科技 1,000 52,880.00 0.61
3 600271 航天信息 700 50,022.00 0.57
4 300036 超图软件 1,100 42,911.00 0.49
5 002544 杰赛科技 1,400 41,510.00 0.48
6 600990 四创电子 500 31,375.00 0.36
7 000925 众合科技 1,600 29,568.00 0.34
注：本基金本报告期末仅持有上述股票。
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期末 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（％）
1 601890 亚星锚链 140,476.00 1.61
2 300101 振芯科技 96,174.00 1.11
3 002025 航天电器 77,279.00 0.89
4 002179 中航光电 69,270.00 0.80
5 600151 航天机电 66,048.00 0.76
6 600760 中航黑豹 65,813.00 0.76
7 600184 光电股份 64,522.00 0.74
8 300297 蓝盾股份 60,400.00 0.69
9 600523 贵航股份 59,752.00 0.69
10 600343 航天动力 59,527.00 0.68
11 300065 海兰信 59,375.00 0.68
12 600118 中国卫星 57,644.00 0.66
13 000901 航天科技 57,230.00 0.66
14 600765 中航重机 56,721.00 0.65
15 600435 北方导航 56,358.00 0.65
16 000738 中航动控 54,880.00 0.63
17 600893 中航动力 54,597.00 0.63
18 600038 中直股份 54,477.00 0.63
19 600480 凌云股份 54,028.00 0.62
20 002465 海格通信 53,550.00 0.62
注：“买入金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期末 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（％）
1 601890
亚星锚链 111,800.00 1.28
2 300101
振芯科技 107,784.00 1.24
3 300379
东方通 76,863.00 0.88
4 002049
同方国芯 76,630.00 0.88
5 300297
蓝盾股份 73,400.00 0.84 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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6 300065
海兰信 71,400.00 0.82
7 300038
梅泰诺 64,656.00 0.74
8 300050
世纪鼎利 63,054.00 0.72
9 300079
数码视讯 61,239.00 0.70
10 002179
中航光电 58,080.00 0.67
11 300229
拓尔思 56,680.00 0.65
12 002025
航天电器 53,154.00 0.61
13 002279
久其软件 52,360.00 0.60
14 002253
川大智胜 51,500.00 0.59
15 002338
奥普光电 51,130.00 0.59
16 600562
国睿科技 51,111.00 0.59
17 300045
华力创通 50,766.00 0.58
18 000738
中航动控 50,608.00 0.58
19 600151
航天机电 50,310.00 0.58
20 600855
航天长峰 49,738.00 0.57
注： “卖出金 额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
8.4.3
买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 4,266,347.00
卖出股票收入（成交）总额 3,743,929.00
注： “买入股 票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有权证。 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
注：本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
注：本基金本报告期末未持 有国债期货。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 不 存在 被 监 管 部门 立 案 调 查， 或 在
报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
8.12.2 本 基 金 投 资的 前 十 名 股票 没 有 超 出基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 之 外 的情 形 。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 3,407.64
2 应收证券清算款 7,001,362.06
3 应收股利 -
4 应收利息 856.47
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 7,005,626.17
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 300324 旋极信息 78,800.00 0.91 重大事项
2 000901 航天科技 52,880.00 0.61 重大事项
3 600271 航天信息 50,022.00 0.57 重大事项
4 300036 超图软件 42,911.00 0.49 重大事项
5 002544 杰赛科技 41,510.00 0.48 重大事项 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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6 600990 四创电子 31,375.00 0.36 重大事项
7 000925 众合科技 29,568.00 0.34 重大事项
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
国安 A 109 11,158.79 3.00 0.00% 1,216,305.00 100.00%
国安 B 113 10,763.80 5.00 0.00% 1,216,304.00 100.00%
国安分级 706 8,509.66 0.00 0.00% 6,007,820.75 100.00%
合计
928 9,095.30 8.00 0.00% 8,440,429.75 100.00%
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额， 对于合 计数 ，比例 的 分 母 采
用下属分级基金份额的合计数。
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
国安 A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 苏雪凤 250,019.00 20.56%
2 许蓉 52,001.00 4.28%
3 魏军 50,003.00 4.11%
4 卢坤军 50,003.00 4.11%
5 项箴怡 50,002.00 4.11%
6 高霞如 50,001.00 4.11%
7 李睿 49,503.00 4.07% 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
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8 乐一普 35,000.00 2.88%
9 忻志伟 35,000.00 2.88%
10 陈淑娟 30,001.00 2.47%
国安 B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 苏雪凤 250,019.00 20.56%
2 许蓉 52,001.00 4.28%
3 魏军 50,002.00 4.11%
4 项箴怡 50,002.00 4.11%
5 卢坤军 50,002.00 4.11%
6 高霞如 50,000.00 4.11%
7 李睿 49,502.00 4.07%
8 乐一普 35,001.00 2.88%
9 忻志伟 35,001.00 2.88%
10 陈淑娟 30,000.00 2.47%
注：以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
注：截至本报告期末，本基金管理人的从业人员未持有本基金。
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
注：截 至本 报告期 末， 本基金 管理 人高级 管理 人员、 基金 投资和 研究 部门负 责人 持有本 基 金 份 额
总量的数量区间为 0 ；本 基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目
国安 A 国安 B
国安分级
基金合同生效日 （2015 年8 月6 日 ）
基金份额总 额
100,123,417.00 100,123,418.00 96,952,104.14
本报告期期初基金份额总额 - - -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基
金总申购份额
- - 42,787,168.34
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期
末基金总赎回份额
- - 331,545,669.73
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基
金拆分变动 份额（份额 减少以"-" 填
列）
-98,907,109.00 -98,907,109.00 197,814,218.00 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 48 页 共 53 页
本报告期期末基金份额总额 1,216,308.00 1,216,309.00 6,007,820.75
注：拆分变动份额含本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算后的调整份额。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
11.2.1 基金 管理人的重大人事变动
本基金管理人于 2015 年 6 月 10 日 发布公告，凌宇翔先生自 2015 年 6 月 8 日起担 任本基金
管理人副总经理，代为履行督察长职务。
本基金管理人于 2015 年7 月25 日发 布公告， 自 2015 年7 月24 日起聘任杨 文辉先生担任本
基金管理人督察长，凌宇翔先生自该日起不再代任督察长职务。
11.2.2 基金 托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本托管人 2015 年 7 月 17 日发布《关于海通证券基金托管部高级管理人员变更的公告》 ，海
通证券股份有限公司基金托管部总经理朱元元同志于 2015 年 7 月16 日 离任。
本托管人 2015 年 8 月 10 日发布《关于海通证券基金托管部高级管理人员变更的公告》 ，海
通证券股份有限公司于 2015 年8 月6 日起任命凌如水同志为基金托管部总经理。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基 金 投 资策 略 的 改 变
本报告期内，基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本基金本报告期由德勤华永会计师事务所( 特殊 普通合伙) 北 京分所为本基金提供审计服务，
报 告 期 内 本 基 金 应 支 付 给 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所( 特 殊 普 通 合 伙) 北 京 分 所 的 报 酬 共 计 人 民 币
45,000.00 元 。目前的审计机构为本基金首次提供服务。
银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 49 页 共 53 页
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内， 基金管理人、 托管人 的托管业务部门及 其相关高级管理人员无受稽查或处罚等
情况。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
海通证券股份
有限公司
2 8,010,276.00 100.00% 7,460.11 100.00% -
注：1 、 基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力， 能及时、 全面、
定期向 基金 管理 人 提供 高质量 的咨 询服务 ，包 括宏观 经济 报告、 行业 报告、 市场 走向分 析 报 告 、
个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2 、 基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后， 确定证券经营机构的选择。 经公司 批准
后与被选择的证券经营机构签订协议。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
海通证券股份
有限公司
- - 708,500,000.00 100.00% - -
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《银华基金管理有限公司关
于旗下基金停止在中信证券
（浙江）所有代销业务的公
告》
三大证券报、 证券日
报及本基金管理人
网站
2015 年 8 月24 日
2 《银华基金管理有限公司关
于调整旗下部分基金申购的
最低金额的公告》
三大证券报、 证券日
报及本基金管理人
网站
2015 年 9 月30 日
3 《银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金持有的航天
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 10 月 10 日 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 50 页 共 53 页
机电估值方法调整的公告》
4 《关于旗下部分基金持有的
碧水源、 雏鹰农牧估值方法调
整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 10 月 14 日
5 《银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金持有的南山
铝业、 银之杰估值方法调整的
公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 10 月 17 日
6 《银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金持有的腾邦
国际估值方法调整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 10 月 22 日
7 《关于增加北京君德汇富投
资咨询有限公司为旗下部分
基金代销机构并参加其费率
优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 10 月 22 日
8 《关于旗下部分基金持有的
浦发银行估值方法调整的公
告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 10 月 24 日
9 《银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金参加西南证
券费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 10 月 30 日
10 《关于增加北京乐融多源投
资咨询有限公司为旗下部分
基金代销等业务办理机构的
公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 11 月 3 日
11 《银华基金关于参加上海好
买基金销售有限公司费率优
惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 11 月 5 日
12 《关于旗下部分基金持有的
索菲亚估值方法调整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 11 月 7 日
13 《关于旗下部分基金在西南
证券开通定投业务及参加费
率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 11 月 9 日
14 《关于旗下部分基金持有的
雷曼股份估值方法调整的公
告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 11 月 11 日
15 《银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金参加嘉实财
富管理有限公司网上费率优
惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 11 月 16 日
16 《银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金参加上海长
量基金销售投资顾问有限公
司网上费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 11 月 16 日 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 51 页 共 53 页
17 《银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金持有的航天
信息估值方法调整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 11 月 21 日
18 《银华基金管理有限公司关
于旗下部分基金持有的立讯
精密估值方法调整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 11 月 21 日
19 《银华基金管理有限公司关
于提请投资者及时更新已过
期身份证件或者身份证明文
件的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 12 月 3 日
20 《银华基金关于参加诺亚正
行基金销售有限公司费率优
惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 12 月 17 日
21 《关于旗下部分基金持有的
长电科技、 乐视网估值方法调
整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2015 年 12 月 19 日
22 《关于增加上海长量基金销
售投资顾问有限公司为旗下
部分基金代销机构并参与其
优惠费率活动的公告》
三大证券报、 证券日
报及本基金管理人
网站
2015 年 12 月 23 日
23 《关于增加深圳新兰德证券
投资咨询有限公司为旗下部
分基金代销机构并参与其优
惠费率活动的公告》
三大证券报、 证券日
报及本基金管理人
网站
2015 年 12 月 23 日
24 《关于增加上海长量基金销
售投资顾问有限公司为旗下
部分基金代销机构并参与其
优惠费率活动的公告》
三大证券报、 证券日
报及本基金管理人
网站
2015 年 12 月 23 日
25 《关于增加深圳新兰德证券
投资咨询有限公司为旗下部
分基金代销机构并参与其优
惠费率活动的公告》
三大证券报、 证券日
报及本基金管理人
网站
2015 年 12 月 23 日
26 《银华中证国防安全指数分
级证券投资基金份额发售公
告》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 7 月23 日
27 《银华中证国防安全指数分
级证券投资基金托管协议》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 7 月23 日
28 《银华中证国防安全指数分
级证券投资基金招募说明书》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 7 月23 日
29 《银华中证国防安全指数分
级证券投资基金基金合同》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 7 月23 日
30 《银华中证国防安全指数证
券投资基金基金合同摘要》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 7 月23 日
31 《银华基金管理有限公司关 上海证券报及本基 2015 年 7 月24 日 银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 52 页 共 53 页
于银华中证国防安全指数分
级证券投资基金增加网上直
销支付渠道的公告》
金管理人网站
32 《银华中证国防安全指数分
级证券投资基金上网发售提
示性公告》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 7 月27 日
33 《银华基金管理有限公司关
于增加五矿证券为银华中证
国防安全指数分级证券投资
基金代销机构的公告》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 7 月30 日
34 《银华基金管理有限公司关
于银华中证国防安全指数分
级证券投资基金基金合同生
效公告》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 8 月7 日
35 《关于银华中证国防安全指
数分级证券投资基金开通份
额配对转换的公告》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 8 月28 日
36 《银华中证国防安全指数分
级证券投资基金开放日常申
购、 赎回及定期定额投资业务
的公告》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 9 月1 日
37 《关于银华中证银华国安主
题指数分级证券投资基金办
理定期份额折算业务的公告》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 11 月 26 日
38 《关于银华中证国防安全主
题指数分级证券投资基金办
理定期份额折算业务期间暂
停及恢复申购、 赎回及定期定
额投资业务的公告》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 11 月 26 日
39 《关于银华中证国防安全指
数分级证券投资基金之国安A
份额本次定期折算期间约定
年基准收益率的公告》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 12 月 2 日
40 《关于银华中证国防安全主
题指数分级证券投资基金定
期份额折算结果及恢复申购
赎回等业务的公告》
上海证券报及本基
金管理人网站
2015 年 12 月 3 日
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
截止 2016 年 3 月 14 日， 本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情况，银华中证国防安全指数分级 2015 年年度报告
第 53 页 共 53 页
本基金管理人已按照有关法律法规的规定向中国证监会报告并提出了解决方案。
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
13.1.1 银华 中证国防安全指数分级证券投资基金募集申请获中国证监会注册的文件
13.1.2 《银 华中证国防安全指数分级证券投资基金基金合同》
13.1.3 《银 华中证国防安全指数分级证券投资基金招募说明书》
13.1.4 《银 华中证国防安全指数分级证券投资基金托管协议》
13.1.5 《银 华基金管理有限公司开放式基 金业务规则》
13.1.6 本基 金管理人业务资格批件和营业执照
13.1.7 本基 金托管人业务资格批件和营业执照
13.1.8 本报 告期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告
13.2 存放地点
上 述 备查 文本 存 放在 本基 金 管理 人或 基 金托 管人 的 办公 场所 。 本报 告存 放 在本 基金 管理人及
托管人住所，供公众查阅、复制。
13.3 查阅方式
投 资 者可 免费 查 阅， 在支 付 工本 费后 ， 可在 合理 时 间内 取得 上 述文 件的 复 制件 或复 印件。相
关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.yhfund.com.cn ） 查阅。
银华基金管理有限公司
2016 年3 月25 日
