银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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银华 中证 转债 指数 增强 分级 证券 投资 基金
2015 年年 度报 告
2015 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 : 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 : 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 :2016 年 3 月 25 日
银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏,
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2016 年 3 月 24 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ,保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ,投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。
本报告期自 2015 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 16
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 19
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 42
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 42
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 43
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 43
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 43
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 44
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 44
8.7 期末按公 允价值占基金资产 净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 44 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 44
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 44
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 44
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 45
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 45
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 46
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 46
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 46
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 47
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 47
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 47
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 48
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 48
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大 人事变动 ...................................... 48
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 48
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 48
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 48
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 49
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 49
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 53
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 57
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 57
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 57
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 57
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 57
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 银华中证转债指数增强分级证券投资基金
基金简称 银华中证转债指数增强分 级
场内简称 中证转债
基金主代码 161826
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 8 月15 日
基金管理人 银华基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 299,895,909.69 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013-08-28
下属分级基金的基金简称 转债 A 级 转债 B 级 中证转债
下属分级基金的交易代码 150143 150144 161826
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
120,525,270.00 份 51,653,687.00 份 127,716,952.69 份
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 本基金为增强型可转债指数基金, 指数投资部分采用被动指数化投资
策略, 指数增强部分采取积极配置策略, 利用 可转债兼具债券和股票
的特性,争取为投资者获得超越业绩比较基准的稳健收益。
投资策略 正常市场情况下, 力争将本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日
均偏离度的绝对值控制在 0.5% 以内 ,年跟踪误差控制在 5% 以内。如
因 指 数 编 制 规 则 或 其 他 因 素 导 致 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 超 过 上 述 范
围, 基金管理人应采取 合理措施避免跟踪偏离度、 跟踪误 差进一步扩
大。本基金投资策略包括指数投资策略和指数增强策略。
本基金的投资组合比例为: 投资于固定收益类证券的比例不低于基金
资产的 80% , 其中投资于中证转债指数的成份券及其备选成份券的比
例不低于基金非现金资产的 80% ; 本 基金持有现金或到期日在一年以
内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。
业绩比较基准 95%× 中证可 转换债券指数收益率 +5%× 银行活期存款利率(税后)
风险收益特征 本基金为债券型基金, 属于证券投资基金中预期收益和预期风险较低
的基金品种, 其风险收益预期高于货币市场 基金, 低于混 合型基金和
股票型基金。
下属分 级 基 金 的 风 险 收
益特征
低风险、收益相对稳定 高风险、 高预期收益 较低风险、 较低预期
收益
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2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杨文辉 王永民
联系电话 (010)58163000 010-66594896
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
4006783333,(010)85186558 95566
传真 (010)58163027 (010 )66594942
注册地址 广东省深圳市深南大道
6008 号特区 报业大厦 19 层
北京西城区复兴门内大街 1 号
办公地址 北京市东城区东长安街 1 号
东方广场东方经贸城 C2 办
公楼 15 层
北京西城区复兴门内大街 1 号
邮政编码 100738 100818
法定代表人 王珠林 田国立
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通
合伙)
北京市东城区东长安街 1 号东方广
场东方经贸城安永大楼(即东 3 办
公楼)16 层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 中国北京西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2015 年 2014 年
2013 年 8 月15 日
( 基金合同生 效
日)-2013 年12 月31
日
本期已实现收益 -215,224,324.15 6,817,090.05 499,430.51
本期利润 -248,057,776.69 37,618,947.53 -6,247,149.04 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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加权平均基金份额本期利润 -0.2307 0.3761 -0.0279
本期加权平均净值利润率 -24.10% 38.38% -2.82%
本期基金份额净值增长率 -28.57% 57.55% -5.44%
3.1.2 期末数 据和指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利 润 -54,000,543.95 14,608,540.85 -9,219,956.06
期末可供分配基金份额利润 -0.1801 0.1603 -0.0530
期末基金资产净值 325,069,577.92 129,430,432.35 162,514,222.71
期末基金份额净值 1.084 1.420 0.934
3.1.3 累计期 末指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增长率 6.42% 48.99% -5.44%
注:1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投 资收益、 其他收入 (不含公允价值变动收益) 扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、期末可供 分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3 、本报告所 列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,例如:基金的认购、
申购、赎回费等,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
① -③ ②-④
过去三个月 2.08% 0.96% 5.00% 1.20% -2.92% -0.24%
过去六个月 -12.83% 2.41% -15.50% 3.08% 2.67% -0.67%
过去一年 -28.57% 2.51% -24.94% 2.99% -3.63% -0.48%
自基金合同
生效起至今
6.42% 1.80% 10.86% 2.05% -4.44% -0.25%
注 : 由 于 本 基 金 投 资 于 中 证 转 债 指 数 的 成 份 券 及 其 备 选 成 份 券 的 比 例 不 低 于 基 金 非 现 金 资 产 的
80% , 且本 基金 持有 现金或 到期 日在一 年以 内的政 府债 券不低 于基 金资产 净值 的 5% 。因此 , 本 基
金将业绩比较基准定为 95%× 中证可 转换债券指数收益率 +5%× 银行活期存款利率(税后) 。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注:按 基金 合同规 定, 本基金 自基 金合同 生效 起六个 月为 建仓期 ,建 仓期结 束时 各项资 产 配 置 比
例 已达 到基金 合同 的规定 :投 资于固 定收 益类证 券的 比例不 低于 基金资 产 的 80% , 其中投 资 于 中
证 转债 指数的 成份 券及其 备选 成份券 的比 例不低 于基 金非现 金资 产 的 80% ; 本基 金持有现 金 或 到
期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
注:根据本基金基金合同的约定,在存续期内,本基金(包括中证转债份额、转债 A 级份额 、转
债 B 级份额 )不进行收益分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日 ,是经中国证监会批准( 证监基金字[2001]7
号文) 设立的 全国性资产管理公司。 公司注册资本为 2 亿元人 民币, 公司的股东及其出资比例分别
为: 西南证券股份有限公司 49% 、 第 一创业证券股份有限公司 29% 、 东北 证券股份有限公司 21% 及银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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山西海鑫实业股份有限公司 1%。 公 司的主要业务是基金募集、 基金销售、 资产管理及中国证监会
许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。
截至 2015 年 12 月 31 日, 本基金管理人管理着 55 只证券投资基金,具体包括银华优势企业
证券投资基金、银华保本增 值证券投资基金、银华- 道琼斯 88 精选证券 投资基金、银华货币市场
证券投 资基 金、银 华核 心价值 优选 混合型 证券 投资基 金、 银华优 质增 长混合 型证 券投资 基 金 、 银
华富裕 主题 混合型 证券 投资基 金、 银华 领 先策 略混合 型证 券投资 基金 、银华 全球 核心优 选 证 券 投
资基金、 银华内需精选混合型证券投资基金(LOF) 、 银华增 强收益债券型证券投资基金、 银华 和 谐
主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数分级 证券投资基金、银华深证 100 指数 分
级证券 投资 基金、 银华 信用债 券型 证券投 资基 金(LOF ) 、银华成 长先 锋混合 型证 券投资 基 金 、 银
华信用双利债券 型证券投资基金、 银华抗通胀主题证券投资基金 (LOF ) 、 银华中证 等权重 90 指数
分级证券投资基金、 银华永祥保本混合型证券投资基金、 银华消费主题分级混合型证券投资基金、
银华中 证内 地资源 主题 指数分 级证 券投资 基金 、银华 永泰 积极债 券型 证券投 资基 金、银 华 中 小 盘
精选混合型证券投资基金、 银华纯债信用主题债券型证券投资基金 (LOF ) 、 上证50 等权重交易 型
开放式指数证券投资基金、 银华上证 50 等权重 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 银华中
证中票 50 指 数债券型证券投资基金 (LOF ) 、 银华永兴纯债分级债券型发起式证券投资基金、 银 华
交易型货币市场基金、银华中证成长股债恒定组合 30/70 指数证券投资基金、银华信用四季红债
券型证 券投 资基金 、银 华中证 转债 指数增 强分 级证券 投资 基金、 银华 信用季 季红 债券型 证 券 投 资
基金、银华 中证 800 等 权重指数增强分级证券投资基金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒
生中国 企业 指数分 级证 券投资 基金 、银华 多利 宝货币 市场 基金、 银华 永益分 级债 券型证 券 投 资 基
金、银 华活 钱宝货 币市 场基金 、银 华双月 定期 理财债 券型 证券投 资基 金、银 华高 端制造 业 灵 活 配
置混合 型证 券投资 基金 、银华 惠增 利货币 市场 基金及 银华 回报灵 活配 置定期 开放 混合型 发 起 式 证
券投资基金、 银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、 银华中国梦 30 股票型证券投资基金、 银 华
恒利灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、银华 聚利 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、银 华汇利 灵 活 配 置
混合型 证券 投资 基 金、 银华稳 利灵 活配置 混合 型证券 投资 基金、 银华 中证国 防安 全指数 分 级 证 券
投资基 金、 银华中 证一 带一路 主题 指数分 级证 券投资 基金 、银华 战略 新兴灵 活配 置定期 开 放 混 合
型发起 式证 券投资 基金 、银华 逆向 投资灵 活配 置定期 开放 混合型 发起 式证券 投资 基金、 银 华 互 联
网主题 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金。同 时, 本基金 管理 人管理 着多 个全国 社保 基金、 企 业 年 金
和 特定客户资产管理投资组合。
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4.1.2 基 金 经 理 (或 基 金 经 理小 组 ) 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助
理)期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
贾鹏
先生
本基金
的基金
经理
2014 年8 月
27 日
- 6 年
硕士学位,2008 年3 月至 2011 年 3
月期间任职于银华基金管理有限公
司,担任行业研究员职务;2011 年
4 月至 2012 年 3 月期间 任职于瑞银
证券有限责任公司,担任行业研究
组长; 2012 年 4 月至2014 年6 月期
间任职于建信基金管理有限公司,
担任基金经理助理。2014 年 6 月起
任职于银华基金管理有限公司,自
2014 年8 月27 日起兼任银 华永祥保
本混合型证券投资基金基金经理,
自 2014 年 9 月 12 日起兼任银华保
本增值证券投资基金基金经理,自
2014 年 12 月 31 日起兼 任银华信用
双利债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理,具有从业资格, 国籍:中国。
孙慧
女士
本基金
的基金
经理助
理
2015 年4 月
15 日
- 5 年
硕士学位。2010 年6 月至 2012 年 6
月任职中邮人寿保险股份有限公司
投资管理部, 任投资经理助理; 2012
年7 月至2015 年2 月任职 于华夏人
寿 保 险 股 份 有 限 公 司 资 产 管 理 中
心,任投资经理;2015 年 3 月加盟
银华基金管理有限公司,任基金经
理助理。具有从业资格。国籍:中
国。
注:1 、此处 的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格 管理办法》的相关规定。
3 、2016 年2 月 6 日, 本 基金管理人发布公告, 自 2016 年2 月 6 日起增 聘孙慧女士为本基金基金
经理。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 基金 管理人 在本 报告期 内严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 法 》 、 《 中华 人民 共 和 国证券 投 资
基金法》 、 《 证券投 资基 金运作 管理 办法》 、 《 证 券投资 基金 销售管 理办 法》 、 《证 券 投资基 金信 息披
露管理办法》 及其各项实施准则、 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金基金合同》 和其 他有
关法律 法规 的规定, 本着 诚实信 用、 勤勉尽 责的 原则管 理和 运用基 金资 产, 在严 格控 制风险 的 基 础
上, 为基 金份 额持有 人谋 求最大 利益, 无损害 基金 份额持 有人 利益的 行为 。本基 金无 违法、 违 规 行银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 , 本基金管理人制定
了公司 层面 的《银 华基 金管理 有限 公司公 平交 易制度 》, 对投资 部、 固定收 益部 、量化 投 资 部 、
研究部 、交 易管理 部、 监察稽 核部 等相关 所有 业务部 门进 行了制 度上 的约束 。该 制度适 用 于 本 基
金管理 人所 管理的 公募 基金、 社保 组合、 企业 年金及 特定 客户资 产 管 理组合 等, 规范的 范 围 包 括
但不限 于境 内上市 股票 、债券 的一 级市场 申购 、二级 市场 交易等 投资 管理活 动, 同时包 括 授 权 、
研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
为 了 规范 本基 金 管理 人各 投 资组 合的 证 券投 资指 令 的执 行过 程 ,完 善公 平 交易 制度 ,确保各
投资组 合享 有公平 的交 易执行 机会 ,本基 金管 理人根 据《 证券投 资基 金管理 公司 公平交 易 制 度 指
导意见》 及 《银华基金管理有限公司公平交易制度》 , 制定了 《银华基金管理有限公司公平交易执
行制度 》 , 规定了 公平 交易的 执行 流程及 特殊 情况的 审批 机制; 明确 了交易 执行 环节的 集中 交易
制度,并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。
此 外 ,为 了加 强 对异 常交 易 行为 的日 常 监控 ,本 基 金管 理人 还 制定 了《 银 华基 金管 理有限公
司异常交易监控实施细则》 , 规定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、 说明、 报备
流程。
对照 2011 年 8 月份新修订 的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ,本基 金管理
人又对 上述 制度进 行了 修改完 善, 进一步 修订 了公平 交易 的范围 ,修 订了对 不同 投资组 合 同 日 反
向交易的监控重点, 并强调了本基金管理人内部控制的要求, 具体控制方法为:1 、 交易所市场的
公平交 易均 通过恒 生交 易系统 实现 ,不掺 杂任 何的人 为判 断,所 有交 易均通 过恒 生投资 系 统 公 平
交易模块电子化强制执行, 公平交易程序自动启动;2 、 一般情况下, 场外交易指令以组合的名义
下达, 执行 交易员 以组 合的名 义进 行一级 市场 申购投 标及 二级市 场交 易,并 确保 非集中 竞 价 交 易
与投资组合一一对应, 且各投资组合获得公平的交易机会;3 、 对于部分债券一级市场申购、 非公
开发行 股票 申购等 以基 金管理 人名 义进行 的交 易,各 投资 组合经 理在 交易前 独立 地确定 各 投 资 组
合的交易价格和数量, 交易管理部按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配;4 、 本基
金管理人使用恒生 O3.2 系统的公平交易稽核分析模块, 定期及不定期进行报告分析, 对公平交易
的情况进行检查,以规范操作流程,适应公平交易的需要。
综 上 所述 ,本 基 金管 理人 通 过事 前构 建 控制 环境 、 事中 强化 落 实执 行、 事 后进 行双 重监督,
来确保公平交易制度得到切实执行。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 13 页 共 57 页
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
4.3.2.1 整体 执行情况说明
报 告 期内 ,本 基 金管 理人 根 据《 银华 基 金管 理有 限 公司 公平 交 易制 度》 及 相关 配套 制度,在
研究分 析、 投资决 策、 交易执 行、 业绩评 估等 各个环 节, 建立了 健全 有效的 公平 交易执 行 体 系 ,
公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下:
在 研 究分 析环 节 ,本 基金 管 理人 构建 了 统一 的研 究 平台 ,为 旗 下所 有投 资 组合 公平 地提供研
究支持。
在 投 资决 策环 节 ,各 基金 经 理、 投资 经 理严 格遵 守 本基 金管 理 人的 各项 投 资管 理制 度和投资
授权制度,保证各投资组合的独立投资决策机制。
在交易执行环节, 本基金管理人实行集中交易制度, 按照 “ 时间优先、 价格优先、 比例分配 、
综合平衡”的原则,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
在 事 后监 控环 节 ,本 基金 管 理人 定期 对 股票 交易 情 况进 行分 析 ,并 出具 公 平交 易执 行情况分
析报告 ;另 外,本 基金 管理人 还对 公平交 易制 度的遵 守和 相关业 务流 程的执 行情 况进行 定 期 和 不
定期的检查 ,并对发现的问题进行及时报告。
本 基 金管 理人 在 本报 告期 内 严格 执行 了 公平 交易 制 度的 相关 规 定, 未出 现 违反 公平 交易制度
的情况。
4.3.2.2 同向 交易价差专项分析
本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内 (1 日内、3 日内及 5 日内) 同
向交 易的交易价差从 T 检验(置信度为 95% ) 和溢价率占优频率等方面进行了专项分析,未发现
违反公平交易制度的异常情况。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本报告期内,本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本 报 告期 内, 本 基金 管理 人 所有 投资 组 合参 与的 交 易所 公开 竞 价同 日反 向 交易 成交 较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况有2 次, 这两次反向交易属于指数基金或量化专户与
其他基金的同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
2015 年, 权 益市场出现罕见的大幅波动, 上半年的杠杆牛市在监管层严控风险的背景下戛然
截止,6-8 月份连续杀跌,十分罕见。但超跌过后,市场逐渐趋稳,并于 9 月下 旬起出现持续反银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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弹,整 体交 易环境 再度 正常化 。后 续,在 大类 资产配 置机 制驱动 下, 稳健慢 牛格 局初步 显 现 。 在
此背景 下, 转债市 场跟 随股票 市场 大幅波 动, 上半年 大量 个券在 牛市 中触发 赎回 条款, 转 债 供 给
迅速收 缩。 下半年 ,由 于存量 债券 有限, 波动 率显著 下降 ,转债 的表 现总体 弱于 正股, 且 显 示 出
筹码特征。11 月份开始, 转债供给才逐步恢复,预计市场扩容将持续。
2015 年, 本 基金在跟 随指数的前提下, 根据对市场的判断进行了一定幅度的波段操作, 适时
在结构上根据市场特征进行了阶段性的优化。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
截至报告期末, 本基金份额净值为 1.084 元, 本 报告期份额净值增长率为-28.57% , 同期业绩
比较基准增长率为-24.94% 。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
展望 2016 年 ,我们认为,A 股市场 依然处于 “新兴+ 转轨” 期,在经济降速转型、流动性相
对宽松 的背 景下,A 股 博弈特 征可 能更强 。市 场全年 属于 既非牛 市也 非熊市 的结 构性机 会 , 策 略
上的择时要求更高。 转债市场将跟随股票市场波动, 供需状态得到改善, 需要积 极挖掘个券机会 。
2016 年, 本 基金将坚持和优化既定的指数复制策略, 并以控制基金相对指数的跟踪偏离为基
本原则,并通过结构优化来增强收益。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
本 报 告期 内, 本 基金 管理 人 进一 步健 全 了风 险控 制 和监 察稽 核 机制 ,根 据 不 同 基金 的特点与
发展情 况, 及时界 定新 的风险 点, 评价风 险级 别,并 纳入 稽核计 划。 首先, 本基 金管理 人 以 中 国
证监会 “季 度监察 稽核 项目表 ”为 基础, 对本 基金的 投资 、研究 、交 易、基 金会 计、注 册 登 记 、
营销、 宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查, 并对其他业务环节进行不定期抽查。 “季 度监
察稽核 项目 表”由 各部 门风险 控制 管理员 组织 关键岗 位业 务人员 填报 自查结 果, 部门总 监 签 字 确
认后将 稽核 结果报 督察 长及公 司总 经理。 在持 续关注 对“ 季度监 察稽 核项目 ”表 中识别 的 风 险 点
进行自 查的 同时, 还定 期进行 有重 点的检 查。 在投资 研究 交易环 节, 持续进 行对 研究报 告 合 规 性
的检查 、对 股票库 建立 及完善 的跟 踪检查 ,并 对基金 的投 资比例 进行 日常监 控, 对关联 交 易 的 日
常维护 ,对 基金持 仓流 动性风 险定 期关注 ,并 对公平 交易 执行情 况进 行检查 等等 ;在营 销 与 销 售
方面, 本基 金管理 人定 期对本 基金 宣传推 介材 料的合 规性 和费率 优惠 业务等 进行 检查; 在 基 金 的
运作保 障方 面,本 基金 管理人 通过 加强对 注册 登记业 务、 基金会 计业 务、基 金清 算业务 以 及 基 金
估值业 务的 检查来 确保 本基金 财务 数据的 准确 性。上 述检 查中发 现问 题的会 通过 口头改 进 建 议 、
不符合 事项 书面跟 踪检 查报告 或警 示报告 的形 式,及 时将 潜在风 险通 报部门 总监 、督察 长 及 公 司银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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总经理,督促改进并跟踪改进效果。
与 此 同时 ,本 基 金管 理人 严 格按 照信 息 披露 管理 办 法的 规定 , 认真 做好 本 基金 的信 息披露工
作,确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
报 告期 内,本 基金 管理人 严格 遵守《 企业 会计准 则 》 、 《 证券 投资 基金会 计核 算 业 务指引 》 以
及中国 证监 会相关 规定 和基金 合同 的约定 ,日 常估值 由基 金管理 人同 基金托 管人 一同进 行 , 基 金
份额净 值由 基金管 理人 完成估 值后 ,经基 金托 管人复 核无 误后由 基金 管理人 对外 公布。 月 末 、 年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本 基 金管 理人 设 立估 值委 员 会( 委员 包 括估 值业 务 分管 领导 以 及投 资部 、 研究 部、 监察稽核
部、 运作保障部等部门负责人及相关业务骨干) , 负责研究、 指导基金估值业务。 估值委员会委员
和负责 基金 日常估 值业 务的基 金会 计均具 有专 业胜任 能力 和相关 工作 经历。 基金 经理不 介 入 基 金
日常估 值业 务;估 值委 员会决 议之 前会与 涉及 基金的 基金 经理进 行充 分沟通 。运 作保障 部 负 责 执
行估值委员会制定的估值政策及决议。
参 与 估值 流程 各 方之 间不 存 在任 何重 大 利益 冲突 ; 本基 金管 理 人未 签约 与 估值 相关 的任何定
价服务。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
根据本基金基金合同的约定,在存续期内,本基金(包括中证转债份额、转债 A 级份额、转
债 B 级份额 )不进行收益分配。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
报 告 期内 ,本 基 金不 存在 连 续二 十个 工 作日 基金 份 额持 有人 数 量不 满二 百 人或 者基 金资产净
值低于五千万元的情形。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本报告期内, 中国银行股份有限公司 (以下称 “本托管人” ) 在对银华中证转债指数增强分级
证券投资基金 (以下称 “本基金” ) 的托管过程中, 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他有关法律
法规、 基金 合同和 托管 协议的 有关 规定, 不存 在损 害 基金 份额持 有人 利益的 行为 ,完全 尽 职 尽 责
地履行了应尽的义务。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 内, 本 托管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ,对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督, 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核,未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 (注: 财务会计报告中的 “金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内) 、投资组 合报告等内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2016)审字第60468687_A30 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 银华中证转债指数增强分级证券投资基金全体基金份额持有
人:
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 银 华 中 证 转 债 指 数 增 强 分 级 证 券 投 资 基 金 财
务报表,包括 2015 年 12 月 31 日的 资产负债 表和 2015 年度 的
利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司
的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 : (1 ) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财
务 报 表 , 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2 ) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的
内 部 控 制 , 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大
错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业道
德 守 则 , 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 , 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 , 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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行 风 险 评 估 时 , 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 , 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 , 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 , 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体列报。
我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 , 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的
规 定 编 制 , 公 允 反 映 了 银 华 中 证 转 债 指 数 增 强 分 级 证 券 投 资 基
金 2015 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2015 年度 的经营成果和
净值变动情况。
注册会计师的姓名 徐 艳
王珊珊
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国
北京
审计报告日期 2016 年 3 月23 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体: 银华中证转债指数增强分级证券投资基金
报告截止日: 2015 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 66,815,100.56 7,426,660.96
结算备付金
1,685,682.86 927,326.03
存出保证金
434,628.01 24,734.97
交易性金融资产 7.4.7.2 321,499,772.04 140,456,185.12
其中:股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
321,499,772.04 140,456,185.12
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 338,648.48 463,263.27
应收股利
- - 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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应收申购款
- 4,895,859.01
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
390,773,831.95 154,194,029.36
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2015 年12 月 31 日
上年度末
2014 年12 月 31 日
负 债:
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- 19,000,000.00
应付证券清算款
64,947,611.27 4,207,889.49
应付赎回款
25,670.20 1,309,115.70
应付管理人报酬
253,465.29 55,289.14
应付托管费
72,418.62 15,796.88
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - 157.50
应交税费
- -
应付利息
- 975.79
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 405,088.65 174,372.51
负债合计
65,704,254.03 24,763,597.01
所 有 者 权益:
实收基金 7.4.7.9 305,225,194.19 86,795,207.27
未分配利润 7.4.7.10 19,844,383.73 42,635,225.08
所有者权益合计
325,069,577.92 129,430,432.35
负债和所有者权益总计
390,773,831.95 154,194,029.36
注: 报告截止日 2015 年12 月 31 日, 中证转债份额净值人民币 1.084 元 , 转债A 级 份额净值人民
币 1.004 元 , 转债 B 级 份额净值人民币 1.271 元; 基金份额总额 299,895,909.69 份 , 其中中证转
债份额 127,716,952.69 份 , 转债 A 级份 额 120,525,270.00 份, 转 债 B 级份额51,653,687.00 份。
7.2 利润表
会计主体: 银华中证转债指数增强分级 证券投资基金
本报告期:2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
一、收入
-236,958,585.95 39,776,227.99
1. 利息收入
6,109,936.87 1,134,779.69 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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其中:存款利息收入 7.4.7.11 901,023.32 52,246.08
债券利息收入
5,022,946.08 1,080,366.53
资产 支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
185,967.47 2,167.08
其他利息收入
- -
2. 投资收益 ( 损失以 “- ” 填列)
-216,176,845.56 7,657,759.44
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -3,102,715.40 -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -213,074,130.16 7,657,759.44
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3. 公允价值变 动收益(损失以
“- ”号填列)
7.4.7.17 -32,833,452.54 30,801,857.48
4. 汇兑收益 (损失以"-" 号填
列)
- -
5. 其他收入( 损失以“- ”号填
列)
7.4.7.18 5,941,775.28 181,831.38
减: 二 、费用
11,099,190.74 2,157,280.46
1 .管理人报 酬 7.4.10.2.1 7,123,762.11 685,662.05
2 .托管费 7.4.10.2.2 2,035,360.60 195,903.36
3 .销售服务 费 7.4.10.2.3 - -
4 .交易费用 7.4.7.19 111,912.43 1,482.18
5 .利息支出
1,183,700.70 738,458.26
其中:卖出回购金融资产支出
1,183,700.70 738,458.26
6 .其他费用 7.4.7.20 644,454.90 535,774.61
三 、 利 润 总额 ( 亏损 总 额以 “- ”
号填列)
-248,057,776.69 37,618,947.53
减:所得税费用
- -
四 、 净利 润 (净 亏 损 以 “-”号
填列)
-248,057,776.69 37,618,947.53
7.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表
会计主体: 银华中证转债指数增强分级证券投资基金
本报告期:2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
单位:人民币元
项目
本期
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 20 页 共 57 页
一、 期初所有者权益 (基
金净值)
86,795,207.27 42,635,225.08 129,430,432.35
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 (本期利
润)
- -248,057,776.69 -248,057,776.69
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
( 净 值 减 少 以 “- ”号填
列)
218,429,986.92 225,266,935.34 443,696,922.26
其中:1. 基 金申购款 3,786,597,773.79 1,413,302,060.73 5,199,899,834.52
2. 基金赎回 款 -3,568,167,786.87 -1,188,035,125.39 -4,756,202,912.26
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动(净值减少以
“- ”号填列 )
- - -
五、 期末所有者权益 (基
金净值)
305,225,194.19 19,844,383.73 325,069,577.92
项目
上 年 度 可比期 间
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 (基
金净值)
171,734,178.77 -9,219,956.06 162,514,222.71
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动 数 (本期利
润)
- 37,618,947.53 37,618,947.53
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
( 净 值 减 少 以 “- ”号填
列)
-84,938,971.50 14,236,233.61 -70,702,737.89
其中:1. 基 金申购款 79,640,552.64 17,628,204.45 97,268,757.09
2. 基金赎回 款 -164,579,524.14 -3,391,970.84 -167,971,494.98
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动(净值减少以
“- ”号填列 )
- - -
五、 期末所有者权益 (基
金净值)
86,795,207.27 42,635,225.08 129,430,432.35
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署:
______ 王立 新______
______ 杨清______
____ 龚飒____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
银 华中 证转债 指数 增强分 级证 券投 资 基金 (以下 简称 “本基 金 ” ) , 系经 中国 证 券 监督管 理 委
员会 (以下简称 “中国证监会” ) 证监许可[2013]751 号 《关 于核准银华中证转债指数增强分级证
券投资基金募集的批复》 的核准, 由银华基金管理有限公司于 2013 年7 月15 日至 2013 年 8 月 9
日向社会公开募集, 基金合同于 2013 年8 月15 日生效。 本基金为契约型开放式, 存续期限不定 。
首次募集规模为 386,033,124.32 份基 金份额。 本基金的基金管理人为银华基金管理有限公司, 注
册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为 中国银行股份有限公司。
本 基 金的 基金 份 额包 括银 华 中证 转债 指 数增 强分 级 证券 投资 基 金之 基础 份 额( 即“ 中证转债
份额” ) 、银 华中证转债指数增强分级证券投资基金之稳健收益类份额(即“转债 A 级份额”)与
银华中证转债指数增强分级证券投资基金之积极收益类份额 (即 “转债 B 级份额 ”) 。 其中, 转债
A 级份额、转债 B 级份额的基金份额配比始终保持 7:3 的比 例不变。基金发售结束后,本基金将
投资者在场内认购的全部中证转债份额按照 7:3 的比例自动 分离为预期收益与风险不同的两种份
额类别,即转债 A 级份额和转债 B 级份额。根据转债 A 级份额和转债 B 级份额的基金份额比例,
转债 A 级份额在场内基金初始总份额中的份额占比为 70%, 转债 B 级份 额在场内基金初始总份额
中 的份 额占比 为 30% ,且 两类 基金份 额的 基金资 产合 并运作 。基 金合同 生效 后,中 证转债 份 额 设
置单独的基金代码,只可以进行场内与场外的申购和赎回,但不上市交易。转债 A 级份额与转 债
B 级份额交 易代码 不同 ,只可 在深 圳证券 交易 所上市 交易 ,不可 单独 进行申 购或 赎回。 投 资 者 可
在场内申购和赎回中证转债份额,投资者可选择将其场内申购的中证转债份额按 7:3 的比例分 拆
成转债 A 级 份额和转债 B 级份额。投 资者可按 7:3 的配比将其 持有 的转债 A 级份额和转 债 B 级份
额申请 合并 为 中证 转债 份额后 赎回 。投资 者可 在场外 申购 和赎回 中证 转债份 额。 场外申 购 的 中 证
转债份 额不 进行分 拆, 但基金 合同 另有规 定的 除外。 投资 者可将 其持 有的场 外中 证转债 份 额 跨 系
统转托管至场内并申请将其分拆成转债 A 级份额和转债 B 级份额后上市交易。投资者可按 7:3 的
配比将其持有的转债 A 级份额和转债 B 级份额 合并为中证转债份额后赎回。
本 基 金的 投资 对 象为 具有 良 好流 动性 的 金融 工具 , 包括 国内 依 法发 行上 市 的债 券、 股票、权
证以及 法律 法规或 中国 证监会 允许 基金投 资的 其他金 融工 具。本 基金 主要投 资于 固定收 益 类 金 融
工具, 包括可转债 (含可分离交易的可转换 债) 、 国债、 中央银行票据、 金融债、 企业债、 公司债、
短期融 资券 、地方 政府 债、正 回购 、逆回 购、 次级债 、资 产支持 证券 、银行 存款 ,以及 法 律 法 规
或监管部门允许基金投资的其他固定收益类金融工具。 本基金不主动参与一、 二级市场股票投资,
对于因 可转 债转股 形成 的股票 或因 投资可 分离 交易的 可转 换债券 而获 得的权 证, 须在达 到 可 交 易银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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状态日起 10 个交易日内卖出。 本基金的投资组合比例为: 投资于固定收益类证券的比例不低于基
金 资产 的 80% , 其中 投资于 中证 转债指 数的 成份券 及其 备选成 份券 的比例 不低 于基金非 现 金 资 产
的 80% ;本基 金持有现金或到期日在一 年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。本基金的业
绩比较基准为: 95%× 中 证可转换债券指数收益率 +5%× 银行 活期存款利率(税后) 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会
计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 (以下统称 “企业会计准则” ) 编制, 同时, 对于在 具
体会计 核算 和信息 披露 方面, 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金
信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁
布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金于 2015 年12 月 31 日的财
务状况以及 2015 年度的经 营成果和净值变动情况。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外, 均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 (或负债) , 并形成其他单位的金融负债 (或资产) 或权
益工具的合同。
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(1) 金融资产 分类
本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类: 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金
融资产、贷款和应收款项;
本 基 金持 有的 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损 益的 金融 资 产主 要包 括 股票 投资 、债券投
资和衍生工具(主要系权证投资) ;
(2) 金融负 债分类
本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产的 股 票、 债券 等 ,以 及不 作为有效
套期工 具的 衍生工 具, 按照取 得时 的公允 价值 作为 初 始确 认金额 ,相 关的交 易费 用在发 生 时 计 入
当期损益;
在 持 有以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产期 间 取得 的利 息 或现 金股 利,应当
确认为 当期 收益。 每日 ,本基 金将 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产或 金 融 负 债
的公允价值变动计入当期损益;
处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时, 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益,
同时调整公允价值变动收益;
当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ,或 该 金融 资产 已 转移 ,且 符 合金 融资 产转移的
终止确认条件的,金融资产将终止确认;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的 ,该金融负债或其一部分将终止确认;
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产;
保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的, 不终 止确认 该金 融资产 ;本 基金既 没 有 转 移
也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的, 分别下 列情 况处理 :放 弃了对 该 金 融 资
产控制 的, 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ;未放 弃对 该金融 资产 控制的 , 按 照 其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1) 股票投 资
买 入 股票 于成 交 日确 认为 股 票投 资, 股 票投 资成 本 ,按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账; 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(2) 债券投 资
买 入 债券 于成 交 日确 认为 债 券投 资。 债 券投 资成 本 ,按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买 入 零息 债券 视 同到 期一 次 性还 本付 息 的附 息债 券 ,根 据其 发 行价 、到 期 价和 发行 期限按直
线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均 法结转;
(3) 权证投 资
买 入 权证 于成 交 日确 认为 权 证投 资。 权 证投 资成 本 按成 交日 应 支付 的全 部 价款 扣除 交易费用
后入账;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益, 卖出 权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(4) 分离交 易可转债
申 购 新发 行的 分 离交 易可 转 债于 获得 日 ,按 可分 离 权证 公允 价 值占 分离 交 易可 转债 全部公允
价值的 比例 将购买 分离 交易可 转债 实际支 付全 部价款 的一 部分确 认为 权证投 资成 本,按 实 际 支 付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关 原则进行计算;
(5) 回购协 议
本基金持有的回购协议 (封闭式回购) , 以成本列示, 按实际利率 (当实际利率与合同利率差
异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
公 允 价值 ,是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ,出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一
项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 ,假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的
有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行; 不存在 主要 市场的 ,本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产
或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场( 或最 有利 市场) 是 本基 金在计 量日 能够进 入 的 交易市 场 。 本
基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ,根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要
意义的 最低 层次输 入值 ,确定 所属 的公允 价值 层次: 第一 层次输 入值 ,在计 量日 能够取 得 的 相 同
资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ;第 二层次 输入 值,除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负
债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
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每 个 资产 负债 表 日, 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重
新评估,以确 定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本 基 金持 有的 股 票投 资、 债 券投 资和 权 证投 资等 投 资金 融工 具 按如 下原 则 确定 公允 价值并进
行估值:
(1) 存 在活跃 市 场的 金融 工 具, 按照 估 值日 能够 取 得的 相 同 资 产或 负债 在 活跃 市场 上 未经调
整的市 价作 为公允 价值 ;估值 日无 市价, 但最 近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券 发 行 机
构未发 生影 响证券 价格 的重大 事件 的,按 最近 交易市 价确 定公允 价值 ;如估 值日 无市价 , 且 最 近
交易日 后经 济环境 发生 了重大 变化 或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件,参 考 类 似 投
资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易 市价,确定公允价值;
(2) 不存在活 跃市场的金融工具, 采用市场参与者普遍认同, 且被以往市场实际交易价格验证
具有可 靠性 的估值 技术 ,确定 公允 价值。 本基 金采用 在当 前情况 下适 用并且 有足 够可 利 用 数 据 和
其他信 息支 持的估 值技 术,优 先使 用相关 可观 察输入 值, 只有在 可观 察输入 值无 法取得 或 取 得 不
切实可行的情况下,才使用不可观察输入值;
(3) 如有确凿 证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的, 基 金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后,按最能适当反映公允价值的方法估值;
(4) 如有新增 事项,按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和 金 融 负 债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权利现在是可执行的,
同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时,金 融资 产和金 融 负 债 以
相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外, 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列
示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ (损失) 占基 金净值比例计算
的金额 。未 实现损 益平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时, 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计 未 实 现银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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利得/ (损失) 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 , 并于 期末 全额转入
“未分配利润/ (累计亏 损) ”。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
(1) 存款利息 收入按存款 的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款, 按
协议规 定的 利率及 持有 期重新 计算 存款利 息收 入,并 根据 提前支 取所 实际收 到的 利息收 入 与 账 面
已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2) 债 券利息 收 入按 债券 票 面价 值与 票 面利 率或 内 含票 面利 率 计算 的金 额 扣除 应由 债 券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3) 资 产支持 证 券利 息收 入 按证 券票 面 价值 与票 面 利率 计算 的 金额 ,扣 除 应由 资产 支 持证券
发行企业代扣代缴的个人所得 税后的净额确认,在证券实际 持有期内逐日计提;
(4) 买 入返售 金 融资 产收 入 ,按 买入 返 售金 融资 产 的成 本及 实 际利 率( 当 实际 利率 与 合同利
率差异较小时,也可以用合同利率) ,在回购期内逐日计提;
(5) 股票投 资收益/ (损失) 于卖出股票成交日确认, 并按 卖出股票成交金额与其成本的差额
入账;
(6) 债券投资 收益/ (损失 )于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7) 衍生工 具收益/ (损失) 于卖出权证成交日确认, 并按 卖出权证成交金额与其成本的差额
入账;
(8) 股 利收益 于 除息 日确 认 ,并 按上 市 公司 宣告 的 分红 派息 比 例计 算的 金 额扣 除应 由 上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(9) 公允价 值变动收益/ (损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(10)其他收 入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益 很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
(1) 基金管理 费按前一日基金资产净值的 0.70% 的 年费率逐日计提;
(2) 基金托 管费按前一日基金资产净值的 0.20% 的年费率逐日计提;
(3) 指数许 可使用基点费按前一日的基金资产净值的 0.012% 的年费率计 提;
(4) 卖 出回购 证 券支 出, 按 卖出 回购 金 融资 产的 成 本及 实际 利 率( 当实 际 利率 与合 同 利率差银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(5) 其 他费用 系 根据 有关 法 规及 相应 协 议规 定, 按 实际 支出 金 额, 列入 当 期基 金费 用 。如果
影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
根 据 《银 华中 证 转债 指数 增 强分 级证 券 投资 基金 基 金合 同》 和 《银 华中 证 转债 指数 增强分级
证券投资基金招募说明书》 的有关规定, 在存续期内, 本基金 (包括中证转债份额、 转债 A 份额、
转债 B 份额 )不进行收益分配。
7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本 基 金本 报告 期 根据 中国 证 券投 资基 金 业协 会中 基 协发(2014)24 号 《关 于 发布< 中国 证 券投
资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值 处理标准> 的通知》的规
定, 自 2015 年 3 月25 日 起, 交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债 券、 资产支持
证券和私募债券除外) 采 用第三方估值机构提供的估值数据进行估值。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花 税
经国务院批准, 财政部、 国家税务总局研究决定, 自 2008 年4 月24 日起 , 调整证券 (股票)
交易印花税税率,由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日 起,调整由出让方按
证券(股票)交易印花税税率缴纳印 花税,受让方不再征收,税率不变;
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 的规定, 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,
暂免征收印花税。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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7.4.6.2 营业 税、企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定,
自 2004 年1 月 1 日起, 对证券投资基金 (封闭式证券投资基金, 开放式证券投资基金) 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定, 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规
定,对 证券 投资基 金从 证券市 场中 取得的 收入 ,包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ,股权 的 股 息 、
红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
7.4.6.3 个人 所得税
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的
通知》 的规 定,对 基金 取得的 股票 的股息 、红 利收入 、债 券的利 息收 入、储 蓄存 款利息 收 入 , 由
上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所 得税;
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定, 自 2013 年1 月 1 日起 , 证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的,其股息红利所得全额
计入应纳税所得额; 持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含1 年 ) 的, 暂减按 50% 计入应 纳税所得额;
持股期限超过 1 年的, 暂 减按 25% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税;
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 、中 国证 监 会财 税[2015]101 号文 《 关于 上市 公 司股 息红 利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定, 自 2015 年9 月 8 日起 , 证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1 年的,股息 红利所得暂免征收个人所得税;
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定, 股权 分置改 革中 非 流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号《财 政 部国 家税 务 总局 关于 储 蓄存 款利 息 所 得
有关个人所得税政策的通知 》的规定,自 2008 年 10 月 9 日 起,对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税。
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7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 66,815,100.56 7,426,660.96
定期存款 - -
其中:存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计: 66,815,100.56 7,426,660.96
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位:人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 330,277,946.65 321,499,772.04 -8,778,174.61
银行间市场 - - -
合计 330,277,946.65 321,499,772.04 -8,778,174.61
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 330,277,946.65 321,499,772.04 -8,778,174.61
项目
上年度末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 116,400,907.19 140,456,185.12 24,055,277.93
银行间市场 - - -
合计 116,400,907.19 140,456,185.12 24,055,277.93
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 116,400,907.19 140,456,185.12 24,055,277.93
银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
注:本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
注:本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 3,096.50 1,281.81
应收定期 存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 758.60 417.30
应收债券利息 334,597.78 461,547.53
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - 5.53
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 195.60 11.10
合计 338,648.48 463,263.27
7.4.7.6 其他资产
注:本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位:人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
交易 所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 - 157.50
合计 - 157.50
7.4.7.8 其他负债
单位 :人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 88.65 4,372.51
预提费用 380,000.00 145,000.00 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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指数使用费 25,000.00 25,000.00
合计 405,088.65 174,372.51
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 91,138,679.14 86,795,207.27
本期申购 - -
本期赎回 (以“- ”号填 列) - -
2015 年 1 月 8 日 基金拆 分/ 份
额折算前
91,138,679.14 91,138,679.14
基金拆分/ 份 额折算变动份额 -565,425,620.12 -
本期申购 5,574,412,972.82 3,786,597,773.79
本期赎回 (以“- ”号填 列) -4,800,230,122.15 -3,568,167,786.87
本期末 299,895,909.69 305,225,194.19
注:(1) 根据 本基 金的基 金合 同、招 募说 明书及 深圳 证券交 易所 和中国 证券 登记结 算有限 责 任 公
司的相关业务规定, 本基金以 2015 年 1 月8 日 为份额折算基准日, 对中证转债的场外份额、 场 内
份额以及转债 A 级份额、转债 B 级份额实施了不定期份额折算,新增份额 76,275,570.63 份; 以
2015 年 6 月 29 日为份额 折算基准日,对中证转债的场外份额、场内份额以及转债 A 级份额、转
债 B 级份额 实施了不定期份额折算, 减少份额 582,090,822.23 份; 以 2015 年 8 月25 日 为份额折
算基准日,对中证转债的场外份额、场内份额以及转债 A 级份额、转债 B 级份额 实施了不定期份
额折算,减少份额 63,902,638.02 份 ;以 2015 年 12 月 1 日为 份额折算基准日,对中证转债份额
以及转债 A 级份额实施了定期份额折算,新增份额 4,292,269.50 份 ; 以 上 合 计 减 少 份 额
565,425,620.12 份。
(2) 根据基 金合同规定, 投资者可申购、 赎回中证转债份额, 转债A 级份额与转债 B 级份额 只 可
在深圳证券交易所上市交易,因此上表不再单独披露转债 A 级份额和转 债 B 级份额 的情况。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 14,608,540.85 28,026,684.23 42,635,225.08
本期利润 -215,224,324.15 -32,833,452.54 -248,057,776.69
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
146,615,239.35 78,651,695.99 225,266,935.34
其中:基金申购款 594,185,647.30 819,116,413.43 1,413,302,060.73 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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基金赎回款 -447,570,407.95 -740,464,717.44 -1,188,035,125.39
本期已分配利润 - - -
本期末 -54,000,543.95 73,844,927.68 19,844,383.73
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位:人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
活期存款利息收入 752,837.10 23,328.89
定期存款利息收入 - -
其他存款利息 收入 - -
结算备付金利息收入 134,124.54 28,042.16
其他 14,061.68 875.03
合计 901,023.32 52,246.08
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位:人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 37,787,364.96 -
减:卖出股票成本总额 40,890,080.36 -
买卖股票差价收入 -3,102,715.40 -
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
单位:人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月31 日
债 券 投 资 收 益 ——买 卖 债 券 ( 、 债
转股及债券到期兑付)差价收入
-213,074,130.16 7,657,759.44
债券投资收益 ——赎回差价收入 - -
债券投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 -213,074,130.16 7,657,759.44
银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入
单位:人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015
年12月31日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月31 日
卖出债券( 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付)成交总额
4,315,658,879.23 256,553,703.95
减:卖出债券( 、债转股及债券到
期兑付)成本总额
4,517,034,467.27 247,201,829.06
减:应收利息总额 11,698,542.12 1,694,115.45
买卖债券差价收入 -213,074,130.16 7,657,759.44
7.4.7.13.3 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖贵金属差价收入。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖衍生金融工具差价收入。
7.4.7.16 股利收益
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位:人民币元
项目名称
本期
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 -32,833,452.54 30,801,857.48
——股票投资 - -
——债券投资 -32,833,452.54 30,801,857.48
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -32,833,452.54 30,801,857.48
银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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7.4.7.18 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
基金赎回费收入 5,941,775.28 181,831.38
合计 5,941,775.28 181,831.38
7.4.7.19 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
交易所市场交易费用
110,712.43 1,324.68
银行间市场交易费用
1,200.00 157.50
合计
111,912.43 1,482.18
7.4.7.20 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
审计费用 80,000.00 45,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行费用 46,845.75 12,374.61
指数使用费 139,409.15 100,000.00
账户服务费 18,000.00 18,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 200.00 400.00
合计 644,454.90 535,774.61
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截至财务报表批准日,本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司( “西南证券 ”) 基金管理人股东、基金代销机构
第 一 创 业 证 券 股 份 有 限 公 司 ( “ 第 一 创
业”)
基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司( “东北证券 ”) 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司( “中国银行 ”) 基金托管人、基金代销机构
银华财富资本管理(北京)有限公司 基金管理人子公司
银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
注:本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位 :人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
西南证券 1,863,351,055.30 21.23% 5,145,967.80 1.24%
东北证券 - - 640,500.00 0.15%
7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
东北证券 840,000,000.00 5.68% 451,300,000.00 12.34%
西南证券 700,000,000.00 4.73% 78,100,000.00 2.14%
银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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7.4.10.1.4 权证交易
注:本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
注:本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
7,123,762.11 685,662.05
其中: 支付销售机构的客
户维护费
132,824.40 117,862.90
注 : 基金 管理 费 每日 计提 , 按月 支付 。 基金 管理 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 0.70% 的年费率计
提。计算方法如下:
H=E×0.70%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
2,035,360.60 195,903.36
注 : 基金 托管 费 每日 计提 , 按月 支付 。 基金 托管 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 0.20% 的年费率计
提。计算方法如下:
H=E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
注: 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购) 交易。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
注:本基金的管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
注:除基金管理人之外的其他关联方于本 报告期末及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位:人民币元
关联方
名称
本期
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
上年度可比期间
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 66,815,100.56 752,837.10 7,426,660.96 23,328.89
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
注:本基金于本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关 联 交易 事 项 的 说明
本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配 情况
注:根据本基金基金合同的约定,在存续期内,本基金(包括中证转债份额、转债 A 级份额 、转
债 B 级份额 )不进行收益分配。
7.4.12 期末(2015 年 12 月 31 日 ) 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.2 受 限证券类别:债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位:
张)
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
123001
蓝标
转债
2015 年
12 月23
日
2016 年
1 月8
日
新债未
上市
100.00 100.00 2,210 221,000.00 221,000.00 -
银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
注:本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金在 日常 经 营活 动中 涉 及的 财务 风 险主 要包 括 信用 风险 、 流动 性风 险 及市 场风 险。本基
金管理 人制 定了政 策和 程序来 识别 及分析 这些 风险, 并设 定适当 的风 险限额 及内 部控制 流 程 , 通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本 基 金管 理人 建 立了 以董 事 会风 险控 制 委员 会为 核 心的 ,由 董 事会 风险 控 制委 员会 、经营管
理层及 各具 体业务 部门 组成的 三道 风险监 控防 线;并 在后 两道监 控防 线中, 由独 立于公 司 管 理 层
和其他 业务 部门的 督察 长和监 察稽 核部对 公司 合规风 险状 况及各 部门 风险控 制措 施进行 检 查 、 监
督及报告。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 , 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 ,导 致基金 资产 损失和 收益 变化的 风 险 。本基 金均 投资于 具 有 良 好
信用等 级的 证券, 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金投 资于 一家公 司发 行的证 券 市 值 不
超 过基 金资产 净值 的 10% , 且本 基金与 由本 基金管 理人 管理的 其他 基金共 同持 有一家公司 发 行 的
证券,不得超过该证券的 10% 。
本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算,
因此违约风险发生的可能性很小; 基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份 额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ,另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难。
本 基 金所 持大 部 分证 券可 在 银行 间同 业 市场 交易 , 其余 在证 券 交易 所上 市 ,因 此, 除在附注
7.4.12 中列 示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外, 其余均能及时变现。 此外,
本基金 可通 过卖出 回购 金融资 产方 式借入 短期 资金应 对流 动性需 求, 其上限 一般 不超过 基 金 持 有银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 39 页 共 57 页
的债券 资产 的公允 价值 。本基 金于 资产负 债表 日所持 有的 金融负 债的 合约约 定剩 余到期 日 均 为 一
年以内 且一 般不计 息, 可赎回 基金 份额净 值( 所 有者权 益) 无 固定到 期日 且不计 息, 因此账 面 余 额
一般即为未折现的合约到期现金流量。
本 基 金管 理人 每 日预 测本 基 金的 流动 性 需求 ,并 同 时设 定流 动 性比 例要 求 ,对 流动 性指标进
行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量受 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 利率 敏感性金
融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险。 本基金的 生息资产主要为银行存款、
结算备付金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险 敞口
单位:人民币元
本期末
2015 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 66,815,100.56 - - - - - 66,815,100.56
结算备付金 1,685,682.86 - - - - - 1,685,682.86
存出保证金 434,628.01 - - - - - 434,628.01
交易性金融资产 - - 18,487,050.00 165,762,409.24 137,250,312.80 - 321,499,772.04
应收利息 - - - - - 338,648.48 338,648.48
资产总计 68,935,411.43 - 18,487,050.00 165,762,409.24 137,250,312.80 338,648.48 390,773,831.95
负债
应付证券清算款 - - - - - 64,947,611.27 64,947,611.27
应付赎回款 - - - - - 25,670.20 25,670.20
应付管理人报酬 - - - - - 253,465.29 253,465.29
应付托管费 - - - - - 72,418.62 72,418.62
其他负债 - - - - - 405,088.65 405,088.65
负债总计 - - - - - 65,704,254.03 65,704,254.03
利率敏感度缺口 68,935,411.43 - 18,487,050.00 165,762,409.24 137,250,312.80 -65,365,605.55 325,069,577.92
上年度末
2014 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,426,660.96 - - - - - 7,426,660.96 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 40 页 共 57 页
结算备付金 927,326.03 - - - - - 927,326.03
存出保证金 24,734.97 - - - - - 24,734.97
交易性金融资产 18,334,280.40 36,484,703.70 5,522,000.00 52,473,466.30 27,641,734.72 - 140,456,185.12
应收利息 - - - - - 463,263.27 463,263.27
应收申购款 2,982.11 - - - - 4,892,876.90 4,895,859.01
资产总计 26,715,984.47 36,484,703.70 5,522,000.00 52,473,466.30 27,641,734.72 5,356,140.17 154,194,029.36
负债
卖出回购金融资产
款
19,000,000.00 - - - - - 19,000,000.00
应付证券清算款 - - - - - 4,207,889.49 4,207,889.49
应付赎回款 - - - - - 1,309,115.70 1,309,115.70
应付管理人报酬 - - - - - 55,289.14 55,289.14
应付托管费 - - - - - 15,796.88 15,796.88
应付交易费用 - - - - - 157.50 157.50
应付利息 - - - - - 975.79 975.79
其他负债 - - - - - 174,372.51 174,372.51
负债总计 19,000,000.00 - - - - 5,763,597.01 24,763,597.01
利率敏感度缺口 7,715,984.47 36,484,703.70 5,522,000.00 52,473,466.30 27,641,734.72 -407,456.84 129,430,432.35
注: 上表统计了本基金交易的利率风险敞口。 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
假设
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况;
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基 点,其他变量不变;
此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末 ( 2015 年12 月31 日 )
上年度末( 2014 年 12 月31
日 )
+25 个基准点 -31,587.32 -6,396.38
-25 个基准点 31,587.32 6,396.38
注:上 表为 利率风 险的 敏感性 分析 ,反映 了在 其他变 量不 变的假 设下 ,利率 发生 合理、 可 能 的 变
动时,为交易而持有的债券公允价值的变动对基金净值产生的影响。
7.4.13.4.2 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 主 要为 市场 价 格风 险, 市 场价 格风 险 是指 基金 所 持金 融工 具 的公 允价 值或未来
现金流 量因 除市场 利率 和外汇 汇率 以外的 市场 价格因 素变 动而发 生波 动的风 险。 本基金 主 要 投 资
于证券 交易 所上市 或银 行间同 业市 场交易 的股 票和债 券, 所面临 的最 大市场 价格 风险由 所 持 有 的
金融工 具的 公允价 值决 定。本 基金 通过投 资组 合的分 散化 降低市 场价 格风险 ,并 且本基 金 管 理 人银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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每日对本基金所持有的证券价格实 施监控。
本 基 金投 资于 固 定收 益类 证 券的 比例 不 低于 基金 资 产 的 80% ,其 中投 资于 中 证转 债指 数的成
份 券及 其备选 成份 券的比 例不 低于基 金非 现金资 产 的 80%;本 基 金持有 现金 或到期 日在一 年 以 内
的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。于 2015 年 12 月 31 日,本基金面临的整体其他价格风险
列示如下:
7.4.13.4.2.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位:人民币元
项目
本期末
2015 年 12 月 31 日
上年度末
2014 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
(% )
公允价值
占基金资
产净值比
例(% )
交易性金融资产- 股票投 资 - - - -
交易性金融资产 -基金投资 - - - -
交易性金融资产 -债券投资 321,499,772.04 98.90 140,456,185.12 108.52
交易性金融资产-贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 321,499,772.04 98.90 140,456,185.12 108.52
7.4.13.4.2.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
注:于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日, 本基金主要投资于固定收益品种,因此除市场
利率和外汇汇率以外的市场 价格因素的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
7.4.14.1 公 允价值
银 行 存款 、结 算 备付 金、 结 算保 证金 、 应付 证券 清 算款 等, 因 其剩 余期 限 不长 ,公 允价值与
账面价值相若。
(1) 各层次 金融工具公允价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
286,198,170.04 元 , 属于 第 二 层 次的 余 额 为 人民 币 35,301,602.00 元, 无 属 于 第三 层 次 的 余额
(2014 年 12 月 31 日:第 一层次人民币 137,451,685.12 元,第 二层次人 民币 3,004,500.00 元,
无属于第三层次的余额) 。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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(2) 公允价 值所属层 次间的重大变动
本 基 金政 策为 以 报告 期初 作 为确 定金 融 工具 公允 价 值层 次之 间 转换 的时 点 。本 基金 本报告期
持 有的 以公允 价值 计量的 金融 工具, 在第 一层次 和第 二层次 之间 无重大 转换 (2014 年度: 无 ) 。
本 基 金本 报告 期 根据 中国 证 券投 资基 金 业协 会中 基 协发(2014)24 号 《关 于 发布< 中国 证券投资基
金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固 定收益品种的估值处理标准> 的通知 》的规定,
自 2015 年 3 月 25 日起, 交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券、资产支持证
券和私募债券除外)采用第三方估值机构提供的估值数据进行 估值。
本 基 金本 报告 期 持有 的以 公 允价 值计 量 的金 融工 具 未发 生转 入 或转 出第 三 层次 公允 价值的情
况(2014 年 度:无) 。
7.4.14.2 承 诺事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其 他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财 务报表的批准
本财务报表已于 2016 年3 月23 日经 本基金的基金管理人批准。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例(% )
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 321,499,772.04 82.27
其中:债券 321,499,772.04 82.27
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 68,500,783.42 17.53
7 其他各项资产 773,276.49 0.20
8 合计 390,773,831.95 100.00 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
注:本基金本报告期末未持有股票。
8.2.1 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
注:本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
注:本基金本报告期末未持有沪港通股票投资。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
注:本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例(%)
1 603993 洛阳钼业 40,890,080.36 31.59
注:“买入金额”按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例(%)
1 603993
洛阳钼业 37,787,364.96 29.20
注: “卖出金 额”按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑交易费用。
8.4.3
买 入 股 票的 成 本 总 额 及 卖 出 股 票的 收 入 总 额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 40,890,080.36
卖出股票收入(成交)总额 37,787,364.96
注: “买入股 票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)
填列,不考虑交易费用。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 44 页 共 57 页
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 18,487,050.00 5.69
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债(可交换债) 303,012,722.04 93.21
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 321,499,772.04 98.90
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 128009 歌尔转债 950,212 133,476,279.64 41.06
2 113008 电气转债 868,040 119,503,066.80 36.76
3 110030 格力转债 217,300 29,983,054.00 9.22
4 019518 15 国债 18 185,000 18,487,050.00 5.69
5 110031 航信转债 127,800 16,593,552.00 5.10
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
注:本基金本 报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
注:本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
注:本基金本报告期末未持有股指期货。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
注:本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 不 存在 被 监 管 部门 立 案 调 查, 或 在
报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
8.12.2 本 基 金 本 报告 期 末 未 持有 股 票 , 因此 本 基 金 不存 在 投 资 的前 十 名 股 票超 出 基
金 合 同 规 定的 备 选 股 票库 之 外 的 情形 。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 434,628.01
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 338,648.48
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 773,276.49
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 128009 歌尔转债 133,476,279.64 41.06
2 113008 电气转债 119,503,066.80 36.76
3 110030 格力转债 29,983,054.00 9.22
4 110031 航信转债 16,593,552.00 5.10
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
注:本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入的原因,比例的分项之和与合计可能有尾差。 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位:份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
转债 A 级 521 231,334.49 112,325,337.00 93.20% 8,199,933.00 6.80%
转债 B 级 4,550 11,352.46 20,495,134.00 39.68% 31,158,553.00 60.32%
中证转债 3,860 33,087.29 105,302,533.48 82.45% 22,414,419.21 17.55%
合计
8,931 33,579.21 238,123,004.48 79.40% 61,772,905.21 20.60%
注:对 于分 级基金 ,下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额, 对于合 计数 ,比例 的 分 母 采
用下属分级基金份额的合计数。
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
转债 A 级
序号
持有人名称 持有份额(份)
占上市总份额
比例
1 中国太平洋人寿保险股份有限公司
-分红- 个人 分红
26,147,890.00 22.39%
2 中国太平洋财产保险-传统-普通
保险产品-013C-CT001 深
16,098,400.00 13.78%
3 中国太平洋人寿保险股份有限公司
-万能-个人万能
16,000,000.00 13.70%
4 中国太平洋人寿保险股份有限公司
-分红-团体分红
13,943,150.00 11.94%
5 申万菱信基金-工商银行-中国工
商银行股份有限公司私人银行部
10,248,759.00 8.77%
6 太平洋资产-工商银行-南方资本
管理有限公司
8,351,320.00 7.15%
7 华泰期货有限公司-华泰期货分级
基金一号资产管理计划
3,329,691.00 2.85%
8 国泰君安资管-浦发银行-国泰君
安君享卓越三号集合资产管理计划
2,479,971.00 2.12%
9 申万宏源证券-中国银行-申万宏
源宝鼎债券 3 期集合资产 管理计划
2,352,293.00 2.01%
10 广发证券-广发银行-广发多添富2
号集合资产管理计划
2,253,500.00 1.93% 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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转债 B 级
序号
持有人名称 持有份额(份)
占上市总份额
比例
1 太平洋证券-兴业银行-太平洋红
珊瑚智汇 1 号分级集合资产管理计
划
6,309,640.00 12.60%
2 上海常春藤资产管理有限公司-常
春藤策略证券投资基金
5,355,060.00 10.70%
3 汪文迎 2,400,000.00 4.79%
4 李莺莺 1,870,000.00 3.74%
5 太平洋资管-建设银行-太平洋智
选债基 FOF 型产品
1,804,295.00 3.60%
6 广州证券-工商银行-广州证券鲲
鹏越鑫 1 号 集合资产管理计划
1,594,091.00 3.18%
7 太平洋资产-工商银行-南方资本
管理有限公司
1,315,069.00 2.63%
8 谢永新 1,116,700.00 2.23%
9 中信建投证券股份有限公司 1,000,000.00 2.00%
10 上海明汯投资管理有限公司-明汯
CTA 一号基金
683,331.00 1.36%
注:以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
注:截至本报告期末 ,本基金管理人的从业人员未持有本基金。
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
注:截 至本 报告期 末, 本基金 管理 人高级 管理 人员、 基金 投资和 研究 部门负 责人 持有本 基 金 份 额
总量的数量区间为 0 ;本 基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位:份
项目
转债A 级 转债 B 级
中证转债
基金合同生效日(2013 年 8 月 15
日)基金份额总额
- - 386,033,124.32
本报告期期初基金份额总额 36,663,069.00 15,712,744.00 38,762,866.14
本报告期基金总申购份额 - - 5,574,412,972.82
减: 本报告期基金总赎回份额 - - 4,800,230,122.15 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
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本报告期基金拆分变动份额 (份额
减少以"-" 填 列)
83,862,201.00 35,940,943.00 -685,228,764.12
本报告期期末基金份额总额 120,525,270.00 51,653,687.00 127,716,952.69
注:拆分变动份额含本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算中的调整份额。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内,无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
11.2.1 基金 管理人的重大人事变动
本基金管理人于 2015 年 6 月 10 日 发布公告,凌宇翔先生自 2015 年 6 月 8 日起担 任本基金
管理人副总经理,代为履行督察长职务。
本基金管理人于 2015 年7 月25 日发 布公告, 自 2015 年7 月24 日起聘任杨 文辉先生担任本
基金管理人督察长,凌宇翔先生自该日起不再代任督察长职务。
11.2.2 基金 托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2015 年 4 月 , 李爱华先生不再担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。 上述人事
变动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内,无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基 金 投 资策 略 的 改 变
本报告期内,基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本 基 金 的 审 计 机 构 是 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) , 报 告 期 内 本 基 金 应 支 付 给 聘
任会计师事务所的报酬共计人民币 80,000.00 元。 该审计 机构已为本基金连续提供了 3 年的审
计服务。
银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 49 页 共 57 页
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内, 基金管理人、 托管人 的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等
情况。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
恒泰证券股份
有限公司
1 37,787,364.96 100.00% 34,401.28 100.00% -
国联证券股份
有限公司
1 - - - - -
国海证券股份
有限公司
1 - - - - -
招商证券股份
有限公司
2 - - - - -
东北证券股份
有限公司
2 - - - - -
广州证券股份
有限公司
2 - - - - -
德邦证券股份
有限公司
1 - - - - -
申万宏源集团
股份有限公司
2 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
2 - - - - -
中信证券股份
有限公司
3 - - - - -
华创证券有限
责任公司
2 - - - - 新增2 个交
易单元
财达证券有限
责任公司
1 - - - - -
第一创业证券
股份有限公司
1 - - - - -
北京高华证券
有限责任公司
1 - - - - -
国元证券股份
有限公司
1 - - - - - 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 50 页 共 57 页
国信证券股份
有限公司
2 - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
1 - - - - -
国金证券股份
有限公司
1 - - - - -
首创证券有限
责任公司
1 - - - - -
国盛证券有限
责任公司
1 - - - - -
西南证券股份
有限公司
2 - - - - -
中信建投证券
股份有 限公司
3 - - - - -
平安证券有限
责任公司
1 - - - - -
渤海证券股份
有限公司
3 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
1 - - - - -
中航证券有限
公司
1 - - - - -
方正证券股份
有限公司
2 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
3 - - - - -
华鑫证券有限
责任公司
1 - - - - -
国开证券有限
责任公司
1 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
2 - - - - -
西部证券股份
有限公司
1 - - - - -
联讯证券股份
有限公司
2 - - - - -
山西证券股份
有限公司
1 - - - - -
中天证券有限
责任公司
1 - - - - -
大同证券有限
责任公司
1 - - - - -
华西证券股份 1 - - - - 新增1 个交银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 51 页 共 57 页
有限公司 易单元
华融证券股份
有限公司
2 - - - - 新增2 个交
易单元
川财证券有限
责任公司
2 - - - - 新增2 个交
易单元
华泰证券股份
有限公司
2 - - - - -
上海华信证券
有限责任公司
2 - - - - -
注:1 、 基金专用交易单元的选 择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力, 能及时、 全面、
定期向 基金 管理人 提供 高质量 的咨 询服务 ,包 括宏观 经济 报告、 行业 报告、 市场 走向分 析 报 告 、
个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2 、 基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后, 确定证券经营机构的选择。 经公司 批准
后与被选择的证券经营机构签订协议。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
恒泰证券股份
有限公司
759,777,677.80 8.66% 672,500,000.00 4.55% - -
国联证券股份
有限公司
- - - - - -
国海证券股份
有限公司
297,957,141.10 3.39% 178,000,000.00 1.20% - -
招商证券股份
有限公司
168,265,679.86 1.92% 263,000,000.00 1.78% - -
东北证券股份
有限公司
- - 840,000,000.00 5.68% - -
广州证券股份
有限公司
- - - - - -
德邦证券股份
有限公司
- - - - - -
申万宏源集团
股份有限公司
1,643,339,145.30 18.72% 3,037,000,000.00 20.53% - -
中国中投证券
有限责任公司
- - 10,000,000.00 0.07% - -
中信证券股份
有限公司
472,891,157.97 5.39% 498,000,000.00 3.37% - -
华创证券有限
责任公司
3,180,298.30 0.04% 59,000,000.00 0.40% - - 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 52 页 共 57 页
财达证券有限
责任公司
- - - - - -
第一创业证券
股份有限公司
- - - - - -
北京高华证券
有限责任公司
- - - - - -
国元证券股份
有限公司
- - - - - -
国信证券股份
有限公司
498,412,317.56 5.68% 1,740,000,000.00 11.76% - -
中银国际证券
有限责任公司
- - - - - -
国金证券股份
有限公司
- - - - - -
首创证券有限
责任公司
- - - - - -
国盛证券有限
责任公司
- - - - - -
西南证券股份
有限公司
1,863,351,055.30 21.23% 700,000,000.00 4.73% - -
中信建投证券
股份有限公司
343,126,886.57 3.91% 2,250,000,000.00 15.21% - -
平安证券有限
责任公司
92,838,207.00 1.06% 346,000,000.00 2.34% - -
渤海证券股份
有限公司
633,181,975.80 7.21% 482,000,000.00 3.26% - -
兴业证券股份
有限公司
- - 180,000,000.00 1.22% - -
中航证券有限
公司
- - - - - -
方正证券股份
有限公司
- - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
华鑫证券有限
责任公司
1,869,801,469.00 21.30% 3,174,000,000.00 21.46% - -
国开证券有限
责任公司
19,738,704.50 0.22% 160,500,000.00 1.09% - -
国泰君安证券
股份有限公司
110,535,960.80 1.26% 201,500,000.00 1.36% - -
西部证券股份
有限公司
- - - - - -
联讯证券股份
有限公司
- - - - - - 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 53 页 共 57 页
山西证券股份
有限公司
- - - - - -
中天证券有限
责任公司
- - - - - -
大同证券有限
责任公司
- - - - - -
华西证券股份
有限公司
- - - - - -
华融证券股份
有限公司
- - - - - -
川财证券有限
责任公司
- - - - - -
华泰证券股份
有限公司
- - - - - -
上 海华信证券
有限责任公司
- - - - - -
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《银华基金管理有限公司 2014 年 12 月31 日基 金净
值公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 1 月5 日
2 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金 2014 年
第 4 季度报 告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 1 月20 日
3 《银华基金管理有限公司关于增加深圳众禄基金销
售有限公司为旗下部分基金代销机构并参加其费率
优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 1 月29 日
4 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 2 月3 日
5 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 2 月5 日
6 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 2 月9 日
7 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 2 月10 日
8 《银华基金管理有限公司关于开通通联支付业务的
公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 2 月14 日
9 《银华基金管理有限公司关于暂停网上交易业务的
公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 3 月6 日
10 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 3 月9 日
11 《关于增加上海好买基金销售有限公司为旗下部分
基金代销机构并参加其费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 3 月10 日 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 54 页 共 57 页
12 《关于增加杭州数米基金销售有限公司为旗下部分
基金代销机构并参加其费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 3 月13 日
13 《银华基金管理有限公司关于增加太平洋证券为旗
下部分基金代销机构的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 3 月25 日
14 《银华基金管理有限公司关于增加中金公司为旗下
部分基金代销及转换业务办理机构并参加其费率优
惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 3 月26 日
15 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金 2014 年
年度报告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 3 月28 日
16 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金 2014 年
年度报告摘要》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 3 月28 日
17 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金更新招
募说明书摘要(2015 年第 1 号 ) 》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 4 月1 日
18 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金更新招
募说明书(2015 年第1 号 ) 》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 4 月1 日
19 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金可能 发
生不定期份额折算的风险提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 4 月10 日
20 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 4 月17 日
21 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金 2015 年
第 1 季度报 告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 4 月22 日
22 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加深
圳众禄基金销售有限公司网上费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 4 月29 日
23 《 银华基金管理有限公司关于旗下部分指数型证券
投资基金变更场内简称的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 4 月30 日
24 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 5 月6 日
25 《银华基金管理有限公司关于高级管理人员变更的
公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 6 月10 日
26 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金可能发
生不定期份额折算的风险提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 6 月26 日
27 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加杭
州数米基金销售有限公司网上费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 6 月26 日
28 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金办
理不定期份额折算业务的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 6 月29 日
29 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金办理不
定期份额折算业务期间暂停及恢复申购、 赎回及定期
定额投资业务的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 6 月29 日
30 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金办
理不 定期份额折算业务期间转债 A 级份额、转债 B
级份额停复牌的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 6 月30 日
31 《银华基金管理有限公司2015 年6 月30 日基金 净值
公告
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 7 月1 日
32 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B 三大证券报及本基金管理 2015 年 7 月9 日 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 55 页 共 57 页
份额交易价格波动提示公告》 人网站
33 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 7 月16 日
34 《关于银华中证 转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 7 月17 日
35 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金 2015 年
第 2 季度报 告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 7 月20 日
36 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 7 月28 日
37 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 7 月29 日
38 《银华 基金管理有限公司关于增加中信期货为旗下
部分基金代销机构的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 7 月31 日
39 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 7 月31 日
40 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月3 日
41 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月6 日
42 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月7 日
43 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月19 日
44 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月20 日
45 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月20 日
46 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加中
金公司费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月21 日
47 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月21 日
48 《银华基金管理有限公司关于旗下基金停止在中信
证券(浙江)所有代销业务的公告》
三大证券报、 证券日报及本
基金管理人网站
2015 年 8 月24 日
49 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金 B
份额交易价格波动提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月24 日
50 《关于调整转债 B 级 ( 证券代码:150144 ) 折算 基准
日证券简称的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月25 日
51 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金不
定期份额折算期间 B 份 额的风险提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月25 日
52 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金之
转债 B 级份 额停复牌的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月25 日
53 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加上
海天天基金 销售有限公司网上费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月26 日
54 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金 2015 年 三大证券报及本基金管理 2015 年 8 月26 日 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 56 页 共 57 页
半年度报告摘要》 人网站
55 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金 2015 年
半年度报告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月26 日
56 《关于恢复银华中证转债指数增强分级证券投资基
金 B 类份额 证券简称的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 8 月26 日
57 《关于旗下部分基金参加国都证券申购 费率优惠活
动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 9 月21 日
58 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金在华宝
证券开通定期定额投资业务及参加费率优惠活动的
公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 9 月29 日
59 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金更新招
募说明书(2015 年第2 号 ) 》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 9 月29 日
60 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金更新招
募说明书摘要(2015 年第 2 号 ) 》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 9 月29 日
61 《银华基金管理有限公司关于调整旗下部分基金申
购的最低金额的公告》
三大证券报、 证券日报及本
基金管理人网站
2015 年 9 月30 日
62 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金 2015 年
第 3 季度报 告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 10 月 24 日
63 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金暂停申
购(含定期定额投资)业务的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 10 月 29 日
64 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加西
南证券费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 10 月 30 日
65 《银华基金关于参加上海好买基金销售有限公司费
率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 11 月 5 日
66 《银华基金管理有限公司关于旗下部分基金参加嘉
实财富管理有限公司网上费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 11 月 16 日
67 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金办
理定期份额折算业务的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 11 月 26 日
68 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金办
理定期份额折算业务期间暂停及恢复赎 回业务的公
告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 11 月 26 日
69 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金继续暂
停申购(含定期定额投资)业务的提示性公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 11 月 30 日
70 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金办
理定期份额折算业务期间转债 A 级 份额停复牌的公
告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 12 月 2 日
71 《关于银华中证转债指数增强分级证券投资基金之
转债 A 级份 额本次定期折算期间约定年基准收益率
的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 12 月 2 日
72 《关于银华中证转债指数增强分级基金定期份额折
算结果及恢复交易的公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 12 月 3 日
73 《关于转债 A 级份额定期 份额折算后复牌首日前收
盘价调整的风险提示公告》
三大证券报及本基金管理
人网站
2015 年 12 月 3 日
74 《银华中证转债指数增强分级证券投资基金继续暂 三大证券报及本基金管理 2015 年 12 月 15 日 银华中证转债指数增强分级 2015 年年度报告
第 57 页 共 57 页
停申购(含定期定额投资)业务的提示性公告》 人网站
75 《关于增加上海长量基金销售投资顾问有限公司为
旗下部分基金代销机构并参与其优 惠费率活动的公
告》
三大证券报、 证券日报及本
基金管理人网站
2015 年 12 月 23 日
76 《关于增加深圳新兰德证券投资咨询有限公司为旗
下部分基金代销机构并参与其优惠费率活动的公告》
三大证券报、 证券日报及本
基金管理人网站
2015 年 12 月 23 日
77 《银华基金关于指数熔断机制实施后旗下基金开放
时间调整情况的公告》
三大证券报、 证券日报及本
基金管理人网站
2015 年 12 月 31 日
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
无。
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
13.1.1 中国 证监会核准银华中证转债指数增强分 级证券投资基金设立的文件
13.1.2 《银 华中证转债指数增强分级证券投资基金招募说明书》
13.1.3 《银 华中证转债指数增强分级证券投资基金基金合同》
13.1.4 《银 华中证转债指数增强分级证券投资基金托管协议》
13.1.5 《银 华基金管理有限公司开放式基金业务规则》
13.1.6 本基 金管理人业务资格批件和营业执照
13.1.7 本基 金托管人业务资格批件和营业执照
13.1.8 报告 期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告
13.2 存放地点
上 述 备查 文本 存 放在 本基 金 管理 人或 基 金托 管人 的 办公 场 所 。 本报 告存 放 在本 基金 管理人及
托管人住所,供公众查阅、复制。
13.3 查阅方式
投 资 者可 免费 查 阅, 在支 付 工本 费后 , 可在 合理 时 间内 取得 上 述文 件的 复 制件 或复 印件。相
关公开披露的法律文件,投资者还可在本基金管理人网站(www.yhfund.com.cn ) 查阅。
银华基金管理有限公司
2016 年3 月25 日